河南森源电气股份有限公司

2024年8月29日2024630

货币资金五、157125478.18110924760.13结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据五、245516304.5694417941.88

应收账款五、33348996377.523055926119.69

应收款项融资五、4339093.401451482.51

预付款项五、566760196.00108377064.43应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款五、6100585276.5894659311.92

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货五、7359023826.93441249700.65合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产五、8965585.72943645.96

其他流动资产五、915523918.6115793241.66

3994836057.503923743268.83

发放委托贷款及垫款债权投资其他债权投资

长期应收款五、104872334.715360675.53

长期股权投资五、11其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产五、121982831664.412056938161.90

在建工程五、13790914.49928680.68生产性生物资产油气资产

使用权资产五、1466084128.5773426809.53

无形资产五、15129899763.28131411669.82开发支出

商誉五、16长期待摊费用

递延所得税资产五、1787784415.7985345916.15

其他非流动资产五、1865135980.5468687146.20

2337399201.792422099059.81

6332235259.296345842328.642024630

短期借款五、202034430000.002045376466.92向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款五、21618992089.77606316603.57预收款项卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

合同负债五、2214588000.8713857242.51

应付职工薪酬五、23185079033.10197101774.06

应交税费五、2465087894.8770868933.43

其他应付款五、25131548694.53100753556.81

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债五、261494781.23637045.47

其他流动负债五、2743924222.5596461678.10

3095144716.923131373300.87

保险合同准备金

长期借款五、2882889.18应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债五、295104322.82

长期应付款五、302076598.00623234.00长期应付职工薪酬

预计负债五、318691530.355976074.63

递延收益五、3214295791.9115480259.01

递延所得税负债五、1717888041.8617888041.86其他非流动负债

42951962.1245154821.50

3138096679.043176528122.37

股本五、33929756977.00929756977.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积五、341935397257.371935397257.37

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积五、35243498036.76243498036.76一般风险准备

未分配利润五、3680485137.3655442193.89

归属于母公司股东权益合计3189137408.493164094465.02

少数股东权益5001171.765219741.25

3194138580.253169314206.27

6332235259.296345842328.642024

1221634049.101160475519.02

其中：营业收入五、371221634049.101160475519.02利息收入已赚保费手续费及佣金收入

1137001145.661077827265.26

其中：营业成本五、37906171410.88856044149.36利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加五、3813676515.5416393493.89

销售费用五、3931211645.6129836145.36

管理费用五、4087117342.7383180310.16

研发费用五、4144553990.9040187907.35

财务费用五、4254270240.0052185259.14

其中：利息费用52850844.2852712580.36

利息收入214371.14734592.48

加：其他收益五、4316739519.832351945.25

投资收益（损失以“－”号填列）五、44-1795927.00-1048276.00

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益*（损失以“－”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“－”号填列）五、45-46940933.23-49023638.73

资产减值损失（损失以“－”号填列）

资产处置收益（损失以“－”号填列）五、46980.8879548.82

52636543.9235007833.10

加：营业外收入五、47400947.5470533.55

减：营业外支出五、483612326.30724892.22

49425165.1634353474.43

减：所得税费用五、496016054.295871338.09

43409110.8728482136.34

（一）按经营持续性分类

1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）43409110.8728482136.34

2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）43627680.3627898018.36

2、少数股东损益（净亏损以“－”号填列）-218569.49584117.98

归属母公司股东的其他综合收益的税后净额

(一)不能重分类进损益的其他综合收益

1、重新计量设定受益计划变动额

2、权益法下不能转损益的其他综合收益

3、其他权益工具投资公允价值变动

4、企业自身信用风险公允价值变动

5、其他

(二)将重分类进损益的其他综合收益

1、权益法下可转损益的其他综合收益

2、其他债权投资公允价值变动

3、金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4、其他债权投资信用减值准备

5、现金流量套期储备

6、外币财务报表折算差额

7、其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

43409110.8728482136.34

归属于母公司股东的综合收益总额43627680.3627898018.36

归属于少数股东的综合收益总额-218569.49584117.98

（一）基本每股收益（元/股）0.050.03

（二）稀释每股收益（元/股）0.050.032024

销售商品、提供劳务收到的现金843067359.91698688227.15客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净

增加收额取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金五、5262430958.4072732231.12

905498318.31771420458.27

购买商品、接受劳务支付的现金535647240.49405304725.86客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金178681950.92184999298.72

支付的各项税费68570695.0368748158.91

支付其他与经营活动有关的现金五、52111463416.75114983997.69

894363303.19774036181.18

11135015.12-2615722.91

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1108.06处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

1108.06

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2889121.784196827.40

投资支付的现金342793.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

2889121.784539620.40

-2888013.72-4539620.40吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金496900000.001219250000.00

收到其他与筹资活动有关的现金五、5228000000.0063500000.00

524900000.001282750000.00

偿还债务支付的现金504900000.001261455381.48

分配股利、利润或偿付利息支付的现金54224703.5453293796.19

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金五、5217664653.2689700000.00

576789356.801404449177.67

-51889356.80-121699177.67

-43642355.40-128854520.98

加：期初现金及现金等价物余额80140585.41242094133.94

36498230.01113239612.962024

929756977.001935397257.37243498036.7655442193.895219741.253169314206.27

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

929756977.001935397257.37243498036.7655442193.895219741.253169314206.27

25042943.47-218569.4924824373.98

43627680.36-218569.4943409110.87

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他

-18584736.89-18584736.89

1、提取盈余公积

2、对股东的分配-18584736.89-18584736.89

3、其他

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

1、本期提取

2、本期使用

929756977.001935397257.37243498036.7680485137.365001171.763194138580.252024

929756977.001935397257.37235062400.76-10020599.465246617.043095442652.71

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

929756977.001935397257.37235062400.76-10020599.465246617.043095442652.71“8435636.0065462793.35-26875.7973871553.56?

73898429.35-26875.7973871553.56

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他

8435636.00-8435636.00

1、提取盈余公积8435636.00-8435636.00

2、对股东的分配

3、其他

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

1、本期提取

2、本期使用

929756977.001935397257.37243498036.7655442193.895219741.253169314206.272024630

货币资金51847116.17107871569.30交易性金融资产衍生金融资产

应收票据27710121.6069615615.70

应收账款十六、12736587945.412427209493.81

应收款项融资150000.001396966.01

预付款项57480068.5787807526.24

其他应收款十六、2323175897.29315098624.14

其中：应收利息应收股利

存货184418117.87314952275.19合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产24547.948492.94

3381393814.853323960563.33

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十六、3714206704.01714206704.01其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产1934562557.112005377159.59

在建工程790914.49928680.68生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产128071691.82129542854.94开发支出商誉长期待摊费用

递延所得税资产67842005.4067842005.40

其他非流动资产31711181.1135538406.77

2877185053.942953435811.39

6258578868.796277396374.722024630

短期借款2034430000.002045376466.92交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款535480972.26532477951.72预收款项

合同负债10748948.3512438414.19

应付职工薪酬82694330.5892945156.34

应交税费15721486.5028640941.20

其他应付款120272936.2192877088.78

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债27377038.4870730777.79

2826725712.382875486796.94

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益12508549.9513589162.35

递延所得税负债15035307.5915035307.59其他非流动负债

27543857.5428624469.94

2854269569.922904111266.88

股本929756977.00929756977.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2069539077.292069539077.29

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积241808231.53241808231.53

未分配利润163205013.05132180822.02

3404309298.873373285107.84

6258578868.796277396374.722024

十六、41144249197.511001599959.11

减：营业成本十六、4907427315.14743683475.04

税金及附加11902051.6014605064.34

销售费用24140899.1821876193.54

管理费用45533078.1742095667.35

研发费用33908867.2629323814.26

财务费用52707481.2852406385.31

其中：利息费用51233236.6252554392.68

利息收入61162.80248731.02

加：其他收益15896375.541899906.16

投资收益（损失以“-”号填列）十六、5-1795927.00-1048276.00

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收

益净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“－”号填列）-33154614.30-35976108.76

资产减值损失（损失以“－”号填列）

资产处置收益（损失以“－”号填列）980.8879353.82

49576320.0062564234.49

加：营业外收入270149.1329936.79

减：营业外支出237541.21287036.04

49608927.9262307135.24

减：所得税费用

49608927.9262307135.24

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）49608927.9262307135.24

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

(一)不能重分类进损益的其他综合收益

1、重新计量设定受益计划变动额

2、权益法下不能重分类转损益的其他综合收益

3、其他权益工具投资公允价值变动

4、企业自身信用风险公允价值变动

5、其他

(二)将重分类进损益的其他综合收益

1、权益法下可转损益的其他综合收益

2、其他债权投资公允价值变动

3、金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4、其他债权投资信用减值准备

5、现金流量套期储备

6、外币财务报表折算差额

7、其他

49608927.9262307135.242024

销售商品、提供劳务收到的现金678742088.63515524310.53收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金54942337.9163602399.54

733684426.54579126710.07

购买商品、接受劳务支付的现金515570824.62364367455.64

支付给职工以及为职工支付的现金61363391.0764408707.84

支付的各项税费55358618.9847605006.17

支付其他与经营活动有关的现金100209110.54116256643.90

732501945.21592637813.55

1182481.33-13511103.48

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1108.06处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

1108.06

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2161759.172790126.79

投资支付的现金342793.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

2161759.173132919.79

-2160651.11-3132919.79吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金496900000.001219250000.00

收到其他与筹资活动有关的现金28000000.0063500000.00

524900000.001282750000.00

偿还债务支付的现金504900000.001261455381.48

分配股利、利润或偿付利息支付的现金54224703.5453293796.19

支付其他与筹资活动有关的现金10664653.2689700000.00

569789356.801404449177.67

-44889356.80-121699177.67

-45867526.58-138343200.94

加：期初现金及现金等价物余额77087394.58236241941.30

31219868.0097898740.362023

929756977.002069539077.29241808231.53132180822.023373285107.84

加：会计政策变更前期差错更正其他

929756977.002069539077.29241808231.53132180822.023373285107.84“?31024191.0331024191.03

49608927.9249608927.92

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他

-18584736.89-18584736.89

1、提取盈余公积

2、对股东的分配-18584736.89-18584736.89

3、其他

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

1、本期提取

2、本期使用

929756977.002069539077.29241808231.53163205013.053404309298.872023

929756977.002069539077.29233372595.5356260098.053288928747.87

加：会计政策变更前期差错更正其他

929756977.002069539077.29233372595.5356260098.053288928747.87“?8435636.0075920723.9784356359.97

84356359.9784356359.97

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他

8435636.00-8435636.00

1、提取盈余公积8435636.00-8435636.00

2、对股东的分配

3、其他

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

1、本期提取

2、本期使用

929756977.002069539077.29241808231.53132180822.023373285107.84河南森源电气股份有限公司2024半年度财务报表附注

2024

河南森源电气股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系于2000年10月经

河南省人民政府豫股批字（2000）16号文批准，由楚金甫、周保臣、杨合岭三位自然人股东和河南隆源投资有限公司、长葛市隆昌物资有限责任公司两家单位发起设立的股份

有限公司，设立时注册资本人民币2322.73万元。公司的统一社会信用代码：

914110007270019876。2010年2月10日在深圳证券交易所上市，股票代码002358。所属

行业为电气机械及器材制造业。

2010年2月1日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]76号文件批准，公司向

社会公众公开发行了2200万股人民币普通股股票（A股）。公司注册资本变更为人民币

86000000.00元。

根据本公司2010年度股东大会决议，本公司以2010年12月31日股本8600万股为基数，按每10股送红股3股，每10股由资本公积金转增7股，共计转增8600万股，并于2011年6月21日实施。转增后，注册资本增至人民币172000000.00元。

根据本公司2011年度股东大会决议，本公司以2011年12月31日股本17200万股为基数，按每10股送红股2股，每10股由资本公积金转增8股，共计转增17200万股，并于2012年5月25日实施。转增后，注册资本增至人民币344000000.00元。

2013年8月23日，经中国证券监督管理委员会证监许可(2013)947号文《关于核准河南森源电气股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，本公司向社会公众非公开发行人民币普通股股票53797744.00股，每股发行价格为人民币13.30元，变更后的注册资本为人民币397797744.00元。

根据本公司2014年度股东大会决议，本公司以2014年12月31日股本39779.77万股为基数，按每10股派2.3元人民币，每10股由资本公积金转增10股，共计转增39779.77万股，并于2015年6月12日实施。转增后，注册资本增至人民币795595488.00元。

2016年8月2日，经中国证券监督管理委员会证监许可(2016)1311号文《关于核准河南森源电气股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，本公司向社会公众非公开发行人民币普通股股票134161489.00股，每股发行价格为人民币16.10元，变更后的注册资本为人民币929756977.00元。

截至2024年6月30日，本公司累计发行股本总数92975.70万股，公司注册资本为

92975.70万元。

法定代表人：赵中亭；公司住所：长葛市魏武路南段西侧。

18河南森源电气股份有限公司2024半年度财务报表附注

本公司及各子公司主要从事高低压成套开关设备及电器元器件、变压器成套系列产

品、新能源系列配套电力装备、轨道交通及铁路电气化系列产品、核电电力装备、智能

型充电桩等产品的研发、生产、销售；环卫物业服务。

财务报表批准报出日：本公司董事会于2024年8月29日批准报出本财务报表。

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、

企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

本公司及各子公司根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提、存货计价方法、存货跌价准备、政府补助、收入确认和

计量、固定资产折旧和无形资产摊销等。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年6月30日的合并及公司财务状况以及2024半年度的合并及公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

19河南森源电气股份有限公司2024半年度财务报表附注

本公司以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项金额大于500万元重要的应收款项坏账准备收回或转回金额大于100万元重要的应收款项实际核销金额大于100万元账龄超过一年的重要合同负债金额大于500万元

单项账龄超过1年的应付账款/其他应付款金额大于

重要的应付账款、其他应付款

500万元

重要的在建工程单个项目的预算金额大于500万元重要的预计负债单笔业务金额大于100万元

重要的非全资子公司非全资子公司收入金额占公司总收入≥10%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。

购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债

20河南森源电气股份有限公司2024半年度财务报表附注

务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6（2）），判断该多

次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、16“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表

和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

7、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方

21河南森源电气股份有限公司2024半年度财务报表附注的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规

定进行后续计量，详见本附注三、16“长期股权投资”或本附注三、11“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投

22河南森源电气股份有限公司2024半年度财务报表附注

资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情

况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于

其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、16、（2）*)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、16（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确

认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有

的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

23河南森源电气股份有限公司2024半年度财务报表附注

（1）外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。期初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目

合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧

失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外

经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：*对于以公允价值计量且其变

24河南森源电气股份有限公司2024半年度财务报表附注

动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；*对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。

金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：*取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；*初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；*属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

（1）债务工具债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

*以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。

（2）权益工具权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价

25河南森源电气股份有限公司2024半年度财务报表附注

值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

（3）金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：*该项指定能

够消除或显著减少会计错配；*根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。

指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。

该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（4）金融资产和金融负债的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

（5）金融工具的减值本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金

26河南森源电气股份有限公司2024半年度财务报表附注

流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要

的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

*对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

*对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

*对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本公司对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致；

*对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值；

*对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已

显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。

损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

（6）衍生工具及嵌入衍生工具

27河南森源电气股份有限公司2024半年度财务报表附注

衍生工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。本公司衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具，与主合同构成混合合同。混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的，本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而是将该混合合同作为一个整体适用金融工具准则关于金融资产分类的相关规定。

混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从主合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具进行处理：

*嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关；

*与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义；

*该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（8）金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。

在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。

12、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

（1）对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。本公司单项计提应收票据坏账准备的判断标准是其是否已经发生信用减值。

当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

项目确定组合的依据

28河南森源电气股份有限公司2024半年度财务报表附注

项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行

商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

项目确定组合的依据

组合1：账龄组合以应收账款账龄时间的长短作为信用风险特征

纳入合并财务报表范围内的母子公司之间，子公司与子公司之间按组合2：关联方组合股权关系划分关联方组合

（2）本公司单项计提其他应收款坏账准备的判断标准是其是否已经发生信用减值。

当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

项目确定组合的依据

组合1：账龄组合以其他应收款账龄时间的长短作为信用风险特征

以纳入合并财务报表范围内的母子公司之间，子公司与子公司之组合2：关联方组合间按股权关系划分关联方组合作为信用风险特征

为日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、保证金等应收款

组合3：低风险类组合项

对于应收租赁款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除应收租赁款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

（3）合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销。

13、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、工程施工等。

（2）存货取得和发出的计价方法

29河南森源电气股份有限公司2024半年度财务报表附注

本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料发出时采用加权平均法计价，库存商品中开关柜系列产品发出按个别计价法，其余库存商品发出按加权平均法；低值易耗品领用时采用五五转销法摊销。

（3）存货跌价准备计提方法

本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货可变现净值的确认方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

14、合同资产和合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。

15、持有待售资产

本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。）本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组

30河南森源电气股份有限公司2024半年度财务报表附注中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计

准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计

量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本

应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

16、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注三、11“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值

之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券

31河南森源电气股份有限公司2024半年度财务报表附注

作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他

相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换

出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期

32河南森源电气股份有限公司2024半年度财务报表附注

股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

33河南森源电气股份有限公司2024半年度财务报表附注

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、

（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相

关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的

其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被

投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控

制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公

34河南森源电气股份有限公司2024半年度财务报表附注

允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

17、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

18、固定资产及其累计折旧

（1）固定资产的确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

（2）固定资产分类及折旧政策

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法10-404、52.38-9.6

机器设备年限平均法5-124、57.92-19

运输设备年限平均法4-8511.88-23.75

35河南森源电气股份有限公司2024半年度财务报表附注

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

办公设备及其他年限平均法3-54、519.00-31.67

实验设备年限平均法5-104、59.5-19其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧。

每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（3）大修理费用

本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。

19、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支

出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、25“长期资产减值”。

20、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建

或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支

出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定

可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

36河南森源电气股份有限公司2024半年度财务报表附注

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连

续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

21、租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。

（1）本公司作为承租人

合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。

*使用权资产使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别主要包括房屋建筑物、运输工具。

在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负债的初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸及移除租赁资产、复原

租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

*租赁负债租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：A. 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁

37河南森源电气股份有限公司2024半年度财务报表附注

内含利率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率为基础，考虑相关因素调整得出增量借款利率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。

当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款额发生变动时，重新计量租赁负债。

*租赁的变更

当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时，该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理。未作为单独租赁进行会计处理的，分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，重新计量租赁负债。

*短期租赁和低价值资产租赁

本公司将在租赁期开始日租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过200000元的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。

*售后租回交易

对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；不属于销售的，继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

（2）本公司作为出租人

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，此外为经营租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

*融资租赁

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

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租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；C.购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；D.承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E. 由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司提供的担保余值。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*经营租赁

租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（3）售后租回交易

对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，根据适用的会计准则对资产购买和资产处置进行会计处理；不属于销售的，不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。

22、无形资产

本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。

使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

23、研究开发支出

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无

39河南森源电气股份有限公司2024半年度财务报表附注

形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

24、长期待摊费用摊销方法

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

25、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计

量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；

不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态

所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

40河南森源电气股份有限公司2024半年度财务报表附注

26、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险

费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

27、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

28、股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

41河南森源电气股份有限公司2024半年度财务报表附注

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

29、优先股、永续债等其他金融工具

（1）永续债和优先股等的区分

本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：

*该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

*如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。

本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。

发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

（2）永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注三、19“借款费用”）以外，均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。

本公司不确认权益工具的公允价值变动。

30、收入确认

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的

经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务

42河南森源电气股份有限公司2024半年度财务报表附注（简称商品）的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；*本公司履约过程中所产出的商品具有

不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

本公司在向客户转让商品前能够控制该商品的，为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

*商品销售收入

本公司按照合同约定将商品运至约定交货地点，将购买方签收时点作为控制权转移时点，确认收入。本公司给予客户的信用期，根据客户的信用风险特征确定，不存在重大融资成分。

*提供服务收入

本公司主要提供环卫服务、垃圾清运服务，环卫服务于每月环卫服务完成时确认收入，垃圾清运服务按照每月完成的垃圾清运量确认收入。

*工程建造收入

本公司对外提供工程建造劳务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，履约进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。资产负债表日，本公司对已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。

本公司按照已完成劳务的进度确认收入时，对于已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款、合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备；如果本公司已收或应收合同价款超出已完成的劳务进度，则将超出部分确认为合同负债。本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

43河南森源电气股份有限公司2024半年度财务报表附注

合同成本包括合同履约成本和合同取得成本。本公司为提供工程建造劳务而发生的成本，确认为合同履约成本，在确认收入时按照已完成劳务的进度结转主营业务成本。

本公司将为获取工程劳务合同而发生的增量成本，确认为合同取得成本，对于摊销期限不超过一年的合同取得成本，在其发生时计入当期损益；对于摊销期限在一年以上的合同取得成本，在确认收入时按照已完成劳务的进度摊销计入损益。

如果合同成本的账面价值高于因提供该劳务预期能够取得的剩余对价减去估计将

要发生的成本，本公司对超出的部分计提减值准备，确认为资产减值损失。资产负债表日，根据合同履约成本初始确认时摊销期限是否超过一年，以减去相关减值准备后的净额，列示为存货或其他非流动资产；对于初始确认时摊销期限超过一年的合同取得成本，以减去相关减值准备后的净额，列示为其他非流动资产。

31、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

32、递延所得税资产和递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产

44河南森源电气股份有限公司2024半年度财务报表附注

生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的

交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差

异的单项交易，对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

33、所得税

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本期度税前会计利润作相应调整后得出。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是

45河南森源电气股份有限公司2024半年度财务报表附注

在以下交易中产生的：（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

34、其他重要的会计政策和会计估计无。

35、重要会计政策和会计估计变更

（1）会计政策变更

*《企业会计准则解释第16号》(财会[2022]31号)(“解释第16号”)中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理规定”

根据该规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵

扣暂时性差异的单项交易(包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易以及固定资产因存在弃置义务而确认预计负债并计入固定资产成本的

交易等)，不适用《企业会计准则第18号——所得税》中关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。本公司自2023年1月1日起适用该规定，对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，将累积影响数调整财务报表列报最早期

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间的期初留存收益及其他相关财务报表项目，该项会计政策变更对公司财务报表无重大影响。

（2）会计估计变更

本报告期内，本公司无重要会计估计变更。

1、主要税种及税率

税种具体税率情况

应税收入按13%、9%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允增值税许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴。

企业所得税按应纳税所得额的25%、15%计缴

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：

纳税主体名称所得税税率

河南森源电气股份有限公司15%

河南华盛隆源电气有限公司15%

郑州森源新能源科技有限公司15%

河南森源中锋智能制造有限公司15%

河南森源城市环境科技服务有限公司15%

长葛市森源智慧环卫科技有限公司15%

襄城县森源智慧环卫科技有限公司15%

其他合并范围内的公司所得税税率为25%。

2、优惠税负及批文2023年11月22日根据《对河南省认定机构2023年认定报备的第一批高新技术企业拟进行备案的公示》，经全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室批复河南森源电气股份有限公司被认定为高新技术企业，减按15%税率缴纳企业所得税，有效期3年，证书编号：GR202341001134。

2023年11月22日根据《对河南省认定机构2023年认定报备的第一批高新技术企业拟进行备案的公示》，经全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室批复子公司河南华盛隆源电气有限公司被认定为高新技术企业，减按15%税率缴纳企业所得税，有效期

3年，证书编号：GR202341000237。

2021年12月8日河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局发布《关于认定河南省2021年度第一批高新技术企业的通知》（豫科【2021】

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175号）：由河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务局总局河南省税务局共同组织

的2021年第一批高新技术企业认定工作，经全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室批复子公司郑州森源新能源科技有限公司被认定为高新技术企业，减按15%税率缴纳企业所得税，有效期3年，证书编号：GR202141000565。

2022年12月1日根据《关于对河南省认定机构2022年认定的第一批高新技术企业进行备案公示的通知》，经全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室批复河南森源城市环境科技服务有限公司被认定为高新技术企业，减按15%税率缴纳企业所得税，有效期3年，证书编号：GR 202241000621。

2021年12月8日河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局发布《关于认定河南省2021年度第一批高新技术企业的通知》（豫科【2021】

175号）：由河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务局总局河南省税务局共同组织

的2021年第一批高新技术企业认定工作，经全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室批复子公司长葛市森源智慧环卫科技有限公司被认定为高新技术企业，减按15%税率缴纳企业所得税，有效期3年，证书编号：GR202141001328。

2021年12月8日河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局发布《关于认定河南省2021年度第一批高新技术企业的通知》（豫科【2021】

175号）：由河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务局总局河南省税务局共同组织

的2021年第一批高新技术企业认定工作，经全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室批复子公司襄城县森源智慧环卫科技有限公司被认定为高新技术企业，减按15%税率缴纳企业所得税，有效期3年，证书编号：GR202141001178。

2021年12月8日河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局发布《关于认定河南省2021年度第一批高新技术企业的通知》（豫科【2021】

175号）：由河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务局总局河南省税务局共同组织

的2021年第一批高新技术企业认定工作，经全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室批复子公司河南森源中锋智能制造有限公司被认定为高新技术企业，减按15%税率缴纳企业所得税，有效期3年，证书编号：GR202141000055。

根据《财政部税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》（财税〔2018〕76号）的相关规定，自2018年1月1日起，当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格的企业，其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由5年延长至10年。本公司以及子公司河南华盛隆源电气有限公司、郑州森源新能源科技有限公司、河南森源城市环境科技服务有限公

司、河南森源中锋智能制造有限公司、长葛市森源智慧环卫科技有限公司、襄城县森源

智慧环卫科技有限公司符合通知要求，享受亏损弥补期限延长的优惠。

《财政部税务总局关于进一步支持小微企业个体工商户发展有关税费政策的公

48河南森源电气股份有限公司2024半年度财务报表附注告》（财税（2023）12号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财税2022年第13号），对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。本公司子公司郸城县森源智慧环卫科技有限公司符合通知要求，享受上述税收优惠。

3、其他说明根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）的相关规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司及子公司郑州森源新能源科技有限公司、河南华盛隆源电气有限公司符合通知要求，按照当期可抵扣进项税额加计5%，抵减应纳税额。

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“期初”指2023年

12月31日，“期末”指2024年6月30日；“本期”指2024半年度，“上期”指2023半年度。

1、货币资金

项目期末余额期初余额

库存现金209458.19226907.20

银行存款36288771.8279913678.21

其他货币资金20627248.1730784174.72存放财务公司款项

合计57125478.18110924760.13

其中：存放在境外的款项总额

注：注1：其他货币资金主要为保函保证金。

注2：银行存款因冻结受限资金为81124.78元。

2、应收票据

（1）应收票据分类列示期末余额类别账面余额坏账准备账面价值银行承兑汇票

商业承兑汇票47412817.251896512.6945516304.56

49河南森源电气股份有限公司2024半年度财务报表附注

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

合计47412817.251896512.6945516304.56

（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值银行承兑汇票

商业承兑汇票98352022.803934080.9294417941.88

合计98352022.803934080.9294417941.88

（2）坏账准备期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备的应收票据按组合计提坏账准备

47412817.25100.001896512.6924.0045516304.56

的应收票据

其中：银行承兑汇票

商业承兑汇票47412817.25100.001896512.694.0045516304.56

47412817.25

合计——1896512.69——45516304.56

（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备的应收票据按组合计提坏账准备

98352022.80100.003934080.924.0094417941.88

的应收票据

其中：银行承兑汇票

商业承兑汇票98352022.80100.003934080.924.0094417941.88

合计98352022.80——3934080.92——94417941.88

*按单项计提坏账准备无。

*按组合计提坏账准备项目期末余额

50河南森源电气股份有限公司2024半年度财务报表附注

应收票据坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票47412817.251896512.694.00

合计47412817.251896512.694.00

（3）报告期坏账准备计提、转回或转销金额重要的

*本期计提坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

商业承兑汇票3934080.92-2037568.231896512.69

合计3934080.92-2037568.23

1896512.69

*其中本期坏账准备收回或转回金额重要的无。

（4）期末公司已质押的应收票据无。

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票

商业承兑汇票47058293.20

合计47058293.20

（6）报告期实际核销的应收票据情况无。

3、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2110573010.282077628632.64

1至2年939583501.35732999127.93

2至3年352563300.13254797625.48

3至4年167304972.49155251685.34

4至5年138758292.2182075325.06

51河南森源电气股份有限公司2024半年度财务报表附注

账龄期末账面余额期初账面余额

5年以上873104599.511016962448.37

合计4581887675.974319714844.82

（2）坏账准备期末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备的

555019087.6212.11537474714.4896.8417544373.14

应收账款按组合计提坏账准备

4026868588.3587.89695416583.9717.273331452004.38

的应收账款

其中：关联方组合

账龄组合4026868588.3587.89695416583.9717.273331452004.38

合计4581887675.97——1232891298.45——3348996377.52

（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备

724772333.7516.78617100563.4085.14107671770.35

的应收账款按组合计提坏账准

3594942511.0783.22646688161.7317.992948254349.34

备的应收账款

其中：关联方组合

账龄组合3594942511.0783.22646688161.7317.992948254349.34

合计4319714844.82——1263788725.13——3055926119.69

*年末单项计提坏账准备的应收账款应期初余额期末余额收账整个存款续期预账面余额账面余额账面余额坏账准备计提理由期信用

（损失率按单

52河南森源电气股份有限公司2024半年度财务报表附注

应期初余额期末余额收账款整个存续期预

(账面余额账面余额账面余额坏账准备计提理由期信用按损失率单

位）

客户一与客户二为同一实际控制人，客

179731149.14170744591.68179206749.1495.00%170246411.692022年回款74.88万元，2023年回

户款45.09万元，2024年上半年回款一

54.79万元，公司已对客户一提起诉讼，目前处于申请强制执行阶段，已客冻结客户一部分银行存款及房产一

户4091584.003887004.804068039.9595.00%3864637.95套，根据目前的执行情况和参考被执行房产的市场价值及执行顺位，谨慎二

估计可回收金额，单项认定按95%计提坏账准备。

客户三为民营自建光伏电站，2022客年回款398.77万元，2022年将该笔户168212309.2878112309.28应收账款通过挂牌交易方式转让，转三让价款9010.00万元，现已收到转让价款。

客户四为民营自建光伏电站，2020年与2021年该客户均没有回款，

2022年通过资产抵债收回308.05万客元，2023年通过抹账协议收回536.45

户167612673.75159232040.06167612673.7595.00%159232040.06万元，经现场走访了解，确认客户资四金紧张，预期回款困难，结合当前光伏电站的市场交易成本预计可回收

5%，审慎单项认定按95%计提坏账准备。

客户五为民营自建风电电站，目前账龄5年以上，近3年未回款。客户五的关联方提供了2年期的担保，目前已过期。该关联方目前已进入破产程序。经现场走访了解，该电站因土地客手续、环保等问题多年来一直未能顺利实施。目前主机、叶片等设备的供户121100000.00121100000.00121100000.00100.00%121100000.00

应商已破产，与其他厂商的配套部件五无法兼容，箱变等设备属于定制产品，难以直接转让。经测算设备回收金额无法覆盖必要的设备拆除、运

输、生态恢复、废弃物处理等成本，根据谨慎性原则，全额计提坏账准备。

客客户六已进行破产重整，预计收回的户7636952.187636952.187636952.18100.00%7636952.18可能性较小，根据谨慎原则单项认定六全额计提坏账准备。

客客户七已进行破产重整，预计收回的户6693000.006693000.006693000.00100.00%6693000.00可能性较小，根据谨慎原则单项认定七全额计提坏账准备。

53河南森源电气股份有限公司2024半年度财务报表附注

应期初余额期末余额收账款整个存续期预

(账面余额账面余额账面余额坏账准备计提理由期信用按损失率单

位）客

客户八诉讼已经结案，无法执行，单户6448075.006448075.006448075.00100.00%6448075.00项认定全额计提坏账准备。

八

客客户九已进行破产重整，预计收回的户6047045.566047045.566047045.56100.00%6047045.56可能性较小，根据谨慎原则单项认定九全额计提坏账准备。

客客户十企业经营异常，已被列为失信被执行人，预计无法收回欠款，根据户5613887.005613887.005613887.00100.00%5613887.00谨慎原则单项认定全额计提坏账准十备。

客客户十一企业经营异常，已被列为失信被执行人，预计无法收回欠款，根户5311931.225311931.225311931.22100.00%5311931.22据谨慎原则单项认定全额计提坏账十准备。

一其他

57预计无法收回，单项认定全额计提坏

46273726.6246273726.6245280733.82100.00%45280733.82家账准备。

小计合

724772333.75617100563.40555019087.62537474714.48

计

*组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款期末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内2248086382.0889923455.264.00

1至2年887768385.6788776838.5710.00

2至3年349906204.1169981240.8220.00

3至4年166222723.7383111361.8750.00

4至5年56306026.5345044821.2280.00

5年以上318578866.23318578866.23100.00

合计4026868588.35695416583.9717.99

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

54河南森源电气股份有限公司2024半年度财务报表附注

*本期计提坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他增加按单项计

提的坏账617100563.401125271.5278541953.0541375.65537474714.48准备按账龄组

合的坏账646688161.7348728422.24695416583.97准备

合计1263788725.1348728422.241125271.5278541953.0541375.651232891298.45

*报告期坏账准备收回或转回金额重要的确定原坏账准备计提比例单位名称转回或转回金额转回原因收回方式的依据及其合理性

其他1125271.52收回客户回款是

合计1125271.52

（4）报告期实际核销的应收账款情况应收账款性质核销原因履行的核销单位名称程序交易产生

客户二十货款429643.77客户破产管理层审批否

客户三货款78112309.28应收账款转让管理层审批否

合计——78541953.05——————

注1：客户二十根据北京市第一中级人民法院民事裁定书（2021）京01号破8号

之二被法院宣告破产，客户二十管理人于2023年12月25日宣告破产财产分配方案，公司于2024年1月29日收到破产财产分配并将剩于债权进行核销。

注2：客户三应收账款（账面余额16821.23万元）是公司2018年承建光伏电站项目形成的。2021年1月，公司审慎评估和分析该笔应收账款回款风险，按单项计提50%坏账准备后剩余账面价值为8410.61万元。2022年底，公司通过产权交易中心以9010万元的价格将上述应收账款进行挂牌转让。公司于2024年3月收到上述转让款项，将应收账款与转让价款之间的差额7811.23万元予以核销。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名情况：

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为1018934481.46元，占应收账款年末余额合计数的比例为22.24%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为420171224.02元。

4、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

55河南森源电气股份有限公司2024半年度财务报表附注

项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据339093.401451482.51以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收账款

合计339093.401451482.51

注：本公司在日常资金管理中将银行承兑汇票贴现或背书，管理的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列报为应收款项融资。

（2）按坏账计提方法分类披露

本公司期末应收款项融资项下应收票据均为1年以内到期的银行承兑汇票，本公司判断应收票据的现金流量与预期能收到的现金流量之间不存在差异，不计提应收票据减值准备。

（3）期末公司已质押的应收款项融资无。

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票104772169.98

合计104772169.98

（5）本期实际核销的应收款项融资情况无。

（6）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况无。

5、预付款项

（1）预付款项按账龄列示期末余额期初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内29442905.9444.1054442905.9450.23

1至2年8825806.4613.2211825806.4610.91

2至3年1485091.632.228313765.377.67

3年以上27006391.9740.4533794586.6631.18

合计66760196.00——108377064.43——

注：账龄超过1年且金额重要的预付款项，主要为尚未办理款项结算及材料入库手续的材料采购款。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为28905714.63元，占预付账款期末余额合计数的比例为43.30%。

56河南森源电气股份有限公司2024半年度财务报表附注

6、其他应收款

项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款100585276.5894659311.92

合计100585276.5894659311.92

（1）其他应收款

*其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款5699766.14725083.00

个人借款28250574.9322960574.13

保证金及押金44605920.9246375587.48

预付款转入51967994.5251732571.05

其他2146786.373575911.82

合计132671042.88125369727.48

*按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）35113341.5524055726.68

1至2年24187116.3123472783.19

2至3年51332613.8152996507.60

3至4年1530059.774855763.06

4至5年1455503.522155465.38

5年以上19052407.9217833481.57

132671042.88125369727.48

*按坏账计提方法分类披露期末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

单项计提坏账准备的应收账款19707979.6014.8519707979.60100.000.00

按组合计提坏账准备的应收账款112963063.2885.1512377786.7010.96100585276.58

其中：无风险组合47630145.0935.9047630145.09

账龄组合65332918.1949.2412377786.7018.9552955131.49

合计132671042.88——32085766.30——100585276.58

57河南森源电气股份有限公司2024半年度财务报表附注

（续）期初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

单项计提坏账准备的应收账款17452356.8913.9217452356.89100.00

按组合计提坏账准备的应收账款107917370.5986.0813258058.6712.2994659311.92

其中：无风险组合45960560.4836.6645960560.48

账龄组合61956810.1149.4213258058.6721.4048698751.44

合计125369727.48——30710415.56——94659311.92

A 、按单项计提坏账准备期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由预计不能

个人借款12492943.7012492943.7014755866.4114755866.41100.00%收回

保证金及预计不能2501759.142501759.142679642.142679642.14100.00%押金收回预计不能

其他款项2457654.052457654.052272471.052272471.05100.00%收回

合计17452356.8917452356.8919707979.6019707979.60

B 、按组合计提坏账准备按账龄组合期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）11791918.73471676.764.00

1至2年900350.5290035.0510.00

2至3年50916907.9710183381.5920.00

3至4年105253.0152626.5150.00

4至5年192105.84153684.6780.00

5年以上1426382.121426382.12100.00

合计65332918.1912377786.7021.40

C 、按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计信用损失（未发信用损失（已发生期信用损失生信用减值）信用减值）

58河南森源电气股份有限公司2024半年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计信用损失（未发信用损失（已发生期信用损失生信用减值）信用减值）

2024年1月1日余额13258058.6717452356.8930710415.56

2024年1月1日余额在

13258058.6717452356.8930710415.56

本期：

—转入第一阶段

—转入第二阶段

—转入第三阶段-1069078.131069078.13

本期计提188806.161209086.101397892.26

本期转回22541.5222541.52本期转销本期核销其他变动

2023年12月31日余额12377786.7019707979.6032085766.30

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况

A 、本期计提坏账准备情况本期变动金额期末余额类别期初余额计提收回或转回核销其他

按单项计提的坏账准备17452356.892278164.2322541.5219707979.60

按账龄组合的坏账准备13258058.67-880271.9712377786.70

合计30710415.561397892.2622541.5232085766.30

B 、其中本期坏账准备转回或收回金额重要的无。

*本期实际核销的其他应收款情况无。

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期末坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例余额

单位一预付款转入50000000.002-3年37.69%10000000.00

单位二保证金及押金9095000.001-2年6.86%

单位三保证金及押金4730625.001-2年3.57%

单位四保证金及押金2550000.001年以内1.92%

单位五保证金及押金1950000001年以内1.47%

59河南森源电气股份有限公司2024半年度财务报表附注

占其他应收款期末坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例余额

合计——68325625.00——51.50%10000000.00

*因资金集中管理而列报于其他应收款无。

7、存货

（1）存货分类期末余额项目账面余额跌价准备账面价值

原材料85418505.74852947.7684565557.98

在产品162196089.5311739660.79150456428.74

库存商品228629015.89145330060.6883298955.21

周转材料27955043.2027955043.20

工程施工12747841.8012747841.80

合计516946496.16157922669.23359023826.93

（续）期初余额项目账面余额跌价准备账面价值

原材料53885327.25852947.7653032379.49

在产品283602576.7211799020.38271803556.34

库存商品228595958.40151902160.3876693798.02

周转材料28466899.2928466899.29

工程施工11253067.5111253067.51

合计605803829.17164554128.52441249700.65

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备本期增加金额本期减少金额期末余额项目期初余额备注计提其他转回或转销其他

原材料852947.76852947.76

库存商品151902160.386572099.70145330060.68

在产品11799020.3859359.5911739660.79

合计164554128.526631459.29157922669.23

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明无。

8、一年内到期的非流动资产

项目期末余额期初余额备注

60河南森源电气股份有限公司2024半年度财务报表附注

项目期末余额期初余额备注

一年内到期的长期应收款（附注五、10）965585.72943645.96货款

合计965585.72943645.96

9、其他流动资产

项目期末余额期初余额

待认定进项税15461486.5115774466.18

待摊费用62432.1018775.48

合计15523918.6115793241.66

10、长期应收款

（1）长期应收款情况期末余额期初余额折现率项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值区间准备准备分期收款销售

7355773.557355773.55

商品6742797.206742797.20

减：未实现融资

1051452.061051452.06

收益904876.77904876.77

减：一年内到期

的长期应收款965585.72965585.72943645.96943645.96（附注五、8）

合计4872334.714872334.715360675.535360675.53——

（2）按坏账计提方法分类披露无。

（3）报告期坏账准备转回或转销金额重要的无。

（4）报告期实际核销的长期应收款情况无。

11、长期股权投资

期初余额本期增减变动减值准备期被投资单位（账面价追加投权益法下确认其他综合其他权益初余额减少投资

值）资的投资损益收益调整变动

一、合营企业

二、联营企业北京国电森源电

322351.89322351.89

力设备有限公司

61河南森源电气股份有限公司2024半年度财务报表附注

期初余额本期增减变动减值准备期被投资单位（账面价追加投权益法下确认其他综合其他权益初余额减少投资

值）资的投资损益收益调整变动

小计322351.89322351.89

合计322351.89322351.89

（续）本期增减变动减值准备期末被投资单位宣告发放现金股期末余额计提减值准备其他余额利或利润

一、合营企业

二、联营企业北京国电森源电

322351.89322351.89

力设备有限公司

小计322351.89322351.89

合计322351.89322351.89

（2）长期股权投资减值准备被投资单位名称期初余额本期增加本期减少期末余额北京国电森源电力设备有限公

322351.89322351.89

司

合计322351.89322351.89

注：北京国电森源电力设备有限公司已于2005年11月7日吊销企业营业执照，故全额计提减值准备。

12、固定资产

固定资产1982831664.412056938161.90固定资产清理

1982831664.412056938161.90

（1）固定资产情况办公设备及其项目房屋及建筑物机器设备运输设备试验设备合计他

一、账面原值

3376410770

1、期初余额1432502925.261505002548.26170478917.68222478011.6545948368.08.93

2、本期增加6363362.835962512.6215397.36235839.7812777112.57

62河南森源电气股份有限公司2024半年度财务报表附注

办公设备及其项目房屋及建筑物机器设备运输设备试验设备合计他金额

（1）购置6363362.835962512.60215397.36235839.7812777112.57

3、本期减少

22393.16--9000.0031393.16金额

（1）处置或

22393.169000.0031393.16

报废

4、期末余额33891564901432502925.261511343517.93176441430.28222693409.0146175207.86.34

二、累计折旧

1、期初余额1319472609232153847.64812997525.04138891577.6693946547.5941483111.10.03

2、本期增加

17075539.2653446069.556812411.598257538.761290481.2486882040.40

金额

（1）计提17075539.2653446069.556812411.598257538.761290481.2486882040.40

3、本期减少

21273.508550.0029823.50

金额

（1）处置或

21273.508550.0029823.50

报废

1406324825

4、期末余额249229386.90866422321.09145703989.25102204086.3542765042.34.93

三、减值准备

1、期初余额

2、本期增加

金额

（1）计提

3、本期减少

金额

（1）处置或报废

4、期末余额

四、账面价值

1、期末账面1982831664

1183273538.36644921196.8430737441.03120489322.663410165.52

价值.41

2、期初账面2056938161

1200349077.62692005023.2231587340.02128531464.064465256.98

价值.90

（2）暂时闲置的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物8727353.10952009.627775343.48

合计8727353.10952009.627775343.48

注：本期末暂时闲置的固定资产为海麟黄淮商贸中心房产及西厂区11#厂房。

（3）通过经营租赁租出的固定资产项目期末账面价值备注

63河南森源电气股份有限公司2024半年度财务报表附注

项目期末账面价值备注

房屋及建筑物11158574.12机器设备

合计11158574.12

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

西厂区1#厂房65712262.56正在办理中

西厂区2#厂房177269496.19正在办理中

西厂区3#厂房70370706.31正在办理中

西厂区4#厂房58884500.29正在办理中

西厂区5#厂房137558193.46正在办理中

西厂区6#厂房56900382.19正在办理中

西厂区7#厂房76573822.94正在办理中

西厂区8#516419.64正在办理中

西厂区9#212038.65正在办理中

西厂区10#厂房13220069.32正在办理中

西厂区11#厂房7181125.74正在办理中

抛丸车间593168.40租赁用地无法办理

南大门门卫室993260.18正在办理中

合计665985445.87

（5）固定资产的减值测试情况无。

13、在建工程

项目期末余额期初余额

在建工程790914.49928680.68工程物资

合计790914.49928680.68

（1）在建工程情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

北京办事处装修工程790914.49790914.49790914.49790914.49

能碳管理平台建设项目137766.19137766.19

合计790914.49790914.49928680.68928680.68

（2）重要在建工程项目本期变动情况无。

64河南森源电气股份有限公司2024半年度财务报表附注

（3）本期计提在建工程减值准备情况无。

14、使用权资产

一、账面原值

1、期初余额117482895.32117482895.32

2、本期增加金额

（1）本期租入

3、本期减少金额

（1）租赁到期

4、期末余额117482895.32117482895.32

二、累计折旧

1、期初余额44056085.7944056085.79

2、本期增加金额7342680.967342680.96

（1）计提7342680.967342680.96

3、本期减少金额

（1）处置

4、期末余额51398766.7551398766.75

三、减值准备

1、期初余额

2、本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

4、期末余额

四、账面价值

1、期末账面价值66084128.5766084128.57

2、期初账面价值73426809.5373426809.53

（2）使用权资产的减值测试情况无。

15、无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权软件使用权非专利技术合计

一、账面原值

1、期初余额155746623.418027713.51760000.00164534336.92

2、本期增加金额221924.61221924.61

65河南森源电气股份有限公司2024半年度财务报表附注

项目土地使用权软件使用权非专利技术合计

（1）购置221924.61221924.61

（2）内部研发

（3）在建工程转入

3、本期减少金额

（1）处置

（2）失效且终止确认的部分

4、期末余额155746623.418249638.12760000.00164756261.53

二、累计摊销

1、期初余额25381628.956981038.15760000.0033122667.10

2、本期增加金额1567170.78166660.371733831.15

（1）计提1567170.78166660.371733831.15

3、本期减少金额

（1）处置

（2）失效且终止确认的部分

4、期末余额26948799.737147698.52760000.0034856498.25

三、减值准备

1、期初余额

2、本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

4、期末余额

四、账面价值

1、期末账面价值128797823.681101939.60129899763.28

2、期初账面价值130364994.461046675.36131411669.82

注：本期末无通过公司内部研究开发形成的无形资产。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况无。

（3）无形资产的减值测试情况无。

16、商誉

（1）商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉期初余额企业合并期末余额的事项其他增加处置其他减少形成的

66河南森源电气股份有限公司2024半年度财务报表附注

河南华盛隆源电气有限公司255500.66255500.66

合计255500.66255500.66

（2）商誉减值准备被投资单位名称或形成商誉本期增加本期减少期初余额期末余额的事项计提其他增加处置其他减少

河南华盛隆源电气有限公司255500.66255500.66

合计255500.66255500.66

17、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产明细期末余额期初余额项目可抵扣暂时性可抵扣暂时性递延所得税资产递延所得税资产差异差异

信用减值损失421776722.3064812076.23407599513.6862373576.59

长期股权投资减值准备322351.8948352.78322351.8948352.78

可抵扣亏损149329221.4222399383.21149329221.4222399383.21

递延收益3497357.13524603.573497357.13524603.57

合计574925652.7487784415.79560748444.1285345916.15

（2）未经抵销的递延所得税负债明细期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债一次性税前扣除固定资

产折旧形成的应纳税暂114172603.1217888041.86114172603.1217888041.86时性差异

114172603.1217888041.86114172603.1217888041.86

（3）未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异1091388595.901058624871.29

可抵扣亏损923825811.91923825811.91

合计2015214407.811982450683.20

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额期初余额备注

2024年1891732.881891732.88

2025年95395456.7495395456.74

2026年105969219.30105969219.30

2027年99206711.8199206711.81

67河南森源电气股份有限公司2024半年度财务报表附注

年份期末余额期初余额备注

2028年88837563.4488837563.44

2029年19192007.0919192007.09

2030年236589014.60236589014.60

2031年202676287.33202676287.33

2032年67772853.1267772853.12

2033年6294965.606294965.60

合计923825811.91923825811.91

18、其他非流动资产

期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付设备款61722131.1161722131.1165273296.7765273296.77

待处理财产3413849.433413849.433413849.433413849.43

合计65135980.54

65135980.5468687146.2068687146.20说明：2023年2月7日公司子公司河南华盛隆源电气有限公司旧厂区（位于长葛市众品路66号）发生火灾，造成房屋建筑物、生产设备和存货等资产损失；该厂区已租出交由承租方使用，经诉讼截至报告日长葛市人民法院已做出（2023）豫1082民初

3882号民事判决书，目前正在二审程序，法院尚未裁决；截至2024年06月30日受损

资产账面原值917.82万元，涉及待处理财产金额341.38万元。

19、所有权或使用权受到限制的资产

货币资金-其

20546123.20627248.保证金30784174.730784174.7他货币资金-保证金

391722

保函保证金

货币资金-其

他货币资金-81124.78法院冻结冻结受限资金

固定资产-运

2190265.471765892.95抵押借款

输设备

20627248.20627248.32974440.132550067.6

合计171797

20、短期借款

（1）短期借款分类

68河南森源电气股份有限公司2024半年度财务报表附注

项目期末余额期初余额

保证借款1969930000.001974430000.00

信用借款64500000.0068000000.00

应计利息2946466.92

合计2034430000.002045376466.92

（2）已逾期未偿还的短期借款情况本期末无已逾期未偿还的短期借款。

21、应付账款

项目期末余额期初余额

材料款526453997.16528175462.37

工程款38530906.8527852101.20

设备款22084220.6521042561.43

其他31922965.1129246478.57

合计618992089.77606316603.57账龄超过1年的重要应付账款项目期末余额未偿还或结转的原因

供应商一60008645.11未到结算期

供应商二10057944.50未到结算期

供应商三4185004.93未到结算期

供应商四4050043.92

合计78301638.46——

22、合同负债

项目期末余额期初余额

合同负债14588000.8713857242.51

减：列示于其他非流动负债的部分

合计14588000.8713857242.51

（1）账龄超过1年的重要合同负债无。

（2）报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因无。

23、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

69河南森源电气股份有限公司2024半年度财务报表附注

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬195167640.63256924546.64270455764.34181636422.93

二、离职后福利-设定提存计划1934133.437690827.816182351.073442610.17

三、辞退福利

合计197101774.06264615374.45276638115.41185079033.10

（2）短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴194994330.20245834544.90259939786.49180889088.61

2、职工福利费5482779.785471699.7811080.00

3、社会保险费169723.043619474.083258110.01531087.11

其中：医疗保险费167216.463360480.532998398.69529298.30

工伤保险费2506.58221093.43223109.63490.38

生育保险费37900.1236601.691298.43

4、住房公积金1254336.001054360.00199976.00

5、工会经费和职工教育经费3587.39715303.88713700.065191.21

6、短期带薪缺勤

7、短期利润分享计划

8、其他18108.0018108.00

合计195167640.63256924546.64270455764.34181636422.93

（3）设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1921601.767371933.045921280.483372254.32

2、失业保险费12531.67318894.77261070.5970355.85

3、企业年金缴费

合计1934133.437690827.816182351.073442610.17

24、应交税费

项目期末余额期初余额

增值税25474465.2032372019.02

企业所得税32070089.0127669896.98

个人所得税154422.922213201.14

城市维护建设税1729323.782301199.84

教育费附加760690.03992431.08

地方教育费附加507127.61661620.67

70河南森源电气股份有限公司2024半年度财务报表附注

项目期末余额期初余额

房产税2568573.192576381.25

土地使用税1098104.101098089.04

其他725099.03984094.41

合计65087894.8770868933.43

25、其他应付款

项目期末余额期初余额

应付股利18584736.89

其他应付款112963957.64100753556.81

合计131548694.53100753556.81

（1）应付股利项目期末余额期初余额

应付股利18584736.89

合计18584736.89100753556.81

（2）其他应付款

*按款项性质列示其他应付款

资金拆借100000000.0081045000.00

个人往来5046612.736127492.61

其他7917344.913531171.71

112963957.64112963957.64

*账龄超过1年的重要其他应付款本期末无账龄超过1年的重要其他应付款。

26、一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款246375.23324051.47

1年内到期的长期应付款1248406.00312994.00

1年内到期的租赁负债

合计1494781.23637045.47

27、其他流动负债

项目期末余额期初余额

已背书未终止确认的商业承兑汇票42027782.4594660236.57

71河南森源电气股份有限公司2024半年度财务报表附注

项目期末余额期初余额

待转销项税1896440.101801441.53

合计43924222.5596461678.10

28、长期借款

抵押借款246375.23406940.65

减：一年内到期的长期借款（附注五、27）246375.23324051.47

合计82889.18

说明：抵押借款的抵押资产类别以及金额参见附注五、19。

29、租赁负债

项目期末余额期初余额

租赁负债6422018.35

减：未确认融资费用1317695.53

减：一年内到期的租赁负债（附注五、27）

合计5104322.82租赁负债的增减变动本期增加项目期初余额本期减少期末余额到期期限新增租赁本期利息其他租入房屋建

5104322.825104322.825年以上

筑物

减：一年内到期的租赁负

债（附注六、——————————

26）

合计5104322.82——————5104322.82——

30、长期应付款

长期应付款2076598.00623234.00专项应付款

合计2076598.00623234.00

（1）按款项性质列示长期应付款：

项目期末余额期初余额融资租赁款

3722196.001049750.00

72河南森源电气股份有限公司2024半年度财务报表附注

项目期末余额期初余额

减：未确认融资费用

397192.00113522.00

减：一年内到期的部分（附注五、27）

1248406.00312994.00

合计2076598.00623234.00

31、预计负债

项目期末余额期初余额形成原因

产品质量保证1345938.181345938.18产品质量保证

税收滞纳金7345592.174630136.45预计税收滞纳金

合计8691530.355976074.63——

32、递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助15480259.011184467.1014295791.91详见下表

合计15480259.011184467.1014295791.91其中，涉及政府补助的项目：

本期冲本期新本期计入与资产本期计入其减成本其他

补助项目期初余额增补助营业外收期末余额/收益他收益金额费用金变动金额入金额相关额

2020年许昌市

与收

第一批企业新型4330.004330.00益相关学徒制培训补贴

2014年第二批

与资

省先进制造专项750000.00281250.00468750.00产相关引导资金与资

搬迁补偿款10091805.21582219.549509585.67产相关核电级交流电源系统安全级电与资

2300000.00200000.002100000.00

气设备关键技术产相关研发及产业化许昌市第三批与资

转型升级创新专222857.1517142.86205714.29产相关项资金大数据监控运与资

营平台1145546.2271596.641073949.58产相关智能车间建设与资

381720.4332258.06349462.37

省级补助产相关

2022年企业新

与收

型学徒制培训补384000.00384000.00益相关贴

73河南森源电气股份有限公司2024半年度财务报表附注

本期冲本期新本期计入与资产本期计入其减成本其他

补助项目期初余额增补助营业外收期末余额/收益他收益金额费用金变动金额入金额相关额

2022年长葛市

与收

技能大师工作室200000.00200000.00益相关项目资金

合计15480259.011184467.1014295791.91

33、股本

本期增减变动（+、-）项目期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数929756977.00929756977.00

34、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价1934110906.681934110906.68

其他资本公积1286350.691286350.69

合计1935397257.371935397257.37

35、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积243498036.76243498036.76

合计243498036.76243498036.76

36、未分配利润

项目本期上期

调整前上期末未分配利润55442193.89-10020599.46

其中：《企业会计准则》新规定追溯调整其他

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润55442193.89-10020599.46

加：本期归属于母公司股东的净利润43627680.3673898429.35

减：提取法定盈余公积8435636.00提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利18584736.89

74河南森源电气股份有限公司2024半年度财务报表附注

项目本期上期转作股本的普通股股利

期末未分配利润80485137.3655442193.89

37、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1203785819.93891718826.971136179262.17837097262.27

其他业务17848229.1714452583.9124296256.8518946887.09

合计1221634049.10906171410.881160475519.02856044149.36

（2）营业收入、营业成本的分解信息

*按业务类型分类本期发生额项目营业收入营业成本

电气机械及器材制造业1017066216.06787421610.87

环卫服务186719603.87104297216.10

其他17848229.1714452583.91

合计1221634049.10906171410.88

*按经营地区分类本期发生额项目营业收入营业成本

东北62234863.7448848877.80

华北321854349.38245497686.35

华东150111958.04130691625.50

华南132918773.7296240534.68

华中287815113.53191552763.37

西北107922665.7871611950.94

西南157919238.22120937574.55

其他857086.69790397.67

合计1221634049.10906171410.88

*按商品转让的时间分类本期发生额项目营业收入营业成本商品（在某一时点转让）1034914445.23801874194.78服务（在某一期间提供）186719603.87104297216.10

75河南森源电气股份有限公司2024半年度财务报表附注

合计1221634049.10906171410.88

38、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税2826932.844573257.77

教育费附加1235487.931985087.42

地方教育费附加823659.561323392.37

房产税5149419.005177656.40

土地使用税2196396.302196305.98

印花税1121721.38840340.61

车船使用税235951.57240520.95

水资源税86222.5055752.75

其他724.461179.64

合计13676515.5416393493.89

39、销售费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬7419149.477644227.46

招标费11715879.339590646.09

售后服务费2780233.894015471.76

差旅费5312811.264920628.11

汽车费用364986.88412754.02

安装调试费1584167.562134482.74

宣传费395397.25152136.38

其他1639019.97965798.80

合计31211645.6129836145.36

40、管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬50151777.2148058041.00

折旧费11615708.4711626764.16

业务招待费7527798.495382090.45

租赁费7497796.657706669.47

无形资产摊销1567598.101568742.83

办公费1021398.51577044.33

差旅费1144280.711177864.02

汽车费用763661.85870880.68

修理费564297.91679445.97

76河南森源电气股份有限公司2024半年度财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

工会经费及职工教育经费762314.97725080.02

诉讼费187845.84196523.63

专利申请注册及代理费386221.69298840.37

中介服务费1564672.611943321.49

其他2361969.722369001.74

合计87117342.7383180310.16

41、研发费用

项目本期发生额上期发生额

直接材料29124150.4224863070.19

直接人工13964977.1213426021.51

折旧与摊销费用1363370.931654256.26

其他研发支出101492.43244559.39

合计44553990.9040187907.35

42、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息费用52850844.2852712580.36

减：利息收入214371.14734592.48

加：汇兑损失199067.82

其他支出1434699.04207271.26

合计54270240.0052185259.14

43、其他收益

项目本期发生额上期发生额

稳岗补贴资金24000.00188002.63

增值税加计扣除补助15395890.97239508.64

个税手续费返还59561.7696732.95

增值税税费扣减75600.00

其他与经营相关的政府补助1184467.101827701.03

合计16739519.832351945.25

计入当期损益的其他与经营相关的政府补助：

补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关

开关设备制造企业柔性智能数字化车间645161.29与资产相关

搬迁补助582219.54582219.53与资产相关

77河南森源电气股份有限公司2024半年度财务报表附注

补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关

2014年第二批省先进制造专项引导资金281250.00281250.00与资产相关

许昌市第三批转型升级创新专项资金17142.8617142.86与资产相关核电级交流电源系统安全级电气设备关

200000.00200000.00与资产相关

键技术研发及产业化

智能车间建设省级补助32258.0651927.35与资产相关

2021年省级服务业发展专项资金71596.64与收益相关

高新认定奖励50000.00与收益相关

稳岗补贴资金24000.00188002.63与收益相关

增值税加计扣除补助15395890.97239508.64与收益相关

增值税税费扣减75600.00与收益相关

个税手续费返还59561.7696732.95与收益相关

合计16739519.832351945.25

44、投资收益

项目本期发生额上期发生额

债务重组收益-1795927.00-1048276.00

合计-1795927.00-1048276.00

45、信用减值损失

项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失2037568.23948476.61

应收账款坏账损失-47603150.72-50839423.36

其他应收款坏账损失-1375350.74867308.02

合计-46940933.23-49023638.73

46、资产处置收益

计入本期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额处置未划分为持有待售的非流动资产产生的利

980.8879548.82980.88

得或损失

其中：固定资产980.8879548.82980.88

合计980.8879548.82980.88

47、营业外收入

计入本期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

78河南森源电气股份有限公司2024半年度财务报表附注

计入本期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额非流动资产毁损报废利得

政府补助154106.66154106.66

其他246840.8870533.55246840.88

合计400947.5470533.55400947.54

48、营业外支出

计入本期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

非流动资产毁损报废损失1000.00164515.281000.00

赔偿支出190955.00530154.64190955.00对外捐赠

滞纳金支出2867195.742867195.74

其他553175.5630222.30553175.56

合计3612326.30724892.223612326.30

49、所得税费用

（1）所得税费用表项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用8454553.937372073.08

递延所得税费用-2438499.64-1500734.99

合计6016054.295871338.09

50、现金流量表项目

（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收回或收到的保证金及押金46451467.7952263291.90

收回备用金13466348.8517159625.03

利息收入中的现金收入54125.26254093.37

收到的政府补助192967.75329991.84

其他往来2266048.752725228.98

合计62430958.4072732231.12

（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

付现的期间费用29548580.4238910988.52

支付备用金32885412.9829393838.48

79河南森源电气股份有限公司2024半年度财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

支付保证金及押金43267623.3339807583.14

其他5761800.026871587.55

合计111463416.75114983997.69

（3）收到其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收到拆借资金28000000.0063500000.00

合计28000000.0063500000.00

（4）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

归还拆借资金10664653.2689700000.00

偿还租赁负债本金和利息所支付的现金7000000.00

合计17664653.2689700000.00

51、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额

净利润43409110.8728482136.34

加：资产减值准备

信用减值损失46940933.2349023638.73

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧86882040.4096449196.14

使用权资产折旧7342680.967876777.04

无形资产摊销1733831.151888036.06长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收

980.88-79548.82益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1000.00164515.28

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）54270240.0052712580.41

投资损失（收益以“－”号填列）1795927.001048276.00

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-2438499.64-1500734.99

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）0.00

存货的减少（增加以“－”号填列）82225873.72160454847.87

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-304172843.67-365074048.51

80河南森源电气股份有限公司2024半年度财务报表附注

补充资料本期金额上期金额

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-6856259.78-34061394.46其他

经营活动产生的现金流量净额11135015.12-2615722.91债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

现金的期末余额36498230.01113239612.96

减：现金的期初余额80140585.41242094133.94

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-43642355.40-128854520.98

（2）现金及现金等价物的构成项目期末余额期初余额

一、现金36498230.0180140585.41

其中：库存现金209458.19226907.20

可随时用于支付的银行存款36288771.8279913678.21可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

36498230.01

三期末现金及现金等价物余额80140585.41

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。

（3）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况无。

（4）不属于现金及现金等价物的货币资金

81河南森源电气股份有限公司2024半年度财务报表附注

不属于现金及现金等价项目本期金额上期金额物的理由

货币资金-银行存款账户年检，使用受限货币资金-银行存款81124.78法院冻结，使用受限货币资金-其他货币资金-保函保证金20546123.3930784174.72保证金，使用受限

20627248.1730784174.72

注1：本公司供应商买卖合同纠纷一案，河南省长葛市人民法院出具（2024）豫0927执恢191号，依照相关法律查封、冻结、扣押、划拨、提取的财产81124.78元。

52、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元19040.677.08134908.62

合计19040.67134908.62

53、租赁

（1）本公司作为承租人

*使用权资产、租赁负债情况参见本附注五、14和附注五、29。

*计入本期损益和相关资产成本的情况计入本期损益计入相关资产成本项目列报项目金额列报项目金额低价值资产租赁费用（适用简化主营业务成本/销售

1901391.60

费用/管理费用无

处理）

*与租赁相关的现金流量流出情况项目现金流量类别本期金额偿还租赁负债本金和利息所支付的现金筹资活动现金流出对短期租赁和低价值资产支付的付款额

经营活动现金流出1901391.60（适用于简化处理）

合计——1901391.60

*其他信息无。

（2）本公司作为出租人

*作为出租人的经营租赁

其中：未计入租赁收款额的可变租赁付项目租赁收入款额相关的收入

82河南森源电气股份有限公司2024半年度财务报表附注

其他业务收入457142.85

合计457142.85

*作为出租人的融资租赁无。

*未来五年每年未折现租赁收款额

第一年895440.006872616.00

第二年895440.005534616.00

第三年687720.002604084.00

第四年480000.00480000.00

第五年480000.00480000.00

五年后未折现租赁收款额总额3720000.003960000.00

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益无。

1、按费用性质列示

项目本期发生额上期发生额

直接材料29124150.4224863070.19

直接人工13964977.1213426021.51

折旧与摊销费用1363370.931654256.26

其他研发支出101492.43244559.39

44553990.9040187907.35

2、符合资本化条件的研发项目开发支出无。

3、重要的外购在研项目无。

1、非同一控制下企业合并无。

2、同一控制下企业合并无。

83河南森源电气股份有限公司2024半年度财务报表附注

3、处置子公司无。

4、其他原因的合并范围变动

本期度新设立子公司：

本公司持股比例子公司名称成立日期注册资本出资方式实缴出资备注

（%）许昌经济技术开发区森2024年04月

1000000.00100.00货币资金0.00

源环卫有限公司28日

本期度注销立子公司：

本公司持股比例子公司名称注销日期注册资本出资方式实缴出资备注

（%）山西森鼎源新能源发展2024年06月

5000000.0060.00货币资金0.00

投资有限公司21日

1、报告期末按应收金额确认的政府补助无。

2、涉及政府补助的负债项目

本期计

本期新与资产/入营业本期转入其本期其会计科目期初余额增补助期末余额收益相外收入他收益金额他变动金额金额关

递延收益14891929.011184467.1013707461.91与资产相关与收益

递延收益588330.00588330.00相关

合计15480259.011184467.10

14295791.91

3、计入当期损益的政府补助

其他收益16739519.832351945.25

营业外收入154106.66

合计16893626.492351945.25

84河南森源电气股份有限公司2024半年度财务报表附注

本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险（主要包括利率风险）、信用风

险和流动性风险。本公司已制定风险管理政策，力求减少各种风险对财务业绩的潜在不利影响。

1、市场风险

利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换或其他的安排来降低利率风险。

（1）本期度公司无利率互换安排。

（2）截止2024年06月30日，本公司长期带息债务余额为3722196.00元。

2、信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应

收款以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。

本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司整体信用风险可控。

3、流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的

85河南森源电气股份有限公司2024半年度财务报表附注有价证券。

截至2024年06月30日，金融负债按剩余到期日分类：

2024年06月30日金额

项目名称账面价值1年以内1年以上备注

短期借款2034430000.002034430000.00

应付账款606934995.94606934995.94

其他应付款112963957.64112963957.64

长期应付款3722196.001248406.002473790.00

合计2758051149.582755577359.582473790.00

4、金融资产的转移

公司金融资产转移主要为应收票据的背书转让。

（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值项目

第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量

持续的公允价值计量：

应收款项融资339093.40339093.40

持续以公允价值计量的资产总额339093.40339093.40

（二）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

应收款项融资项目按照未来现金流量折现作为公允价值，对合同到期日较短，12个月以内现金流不进行折现，按照应收款项融资成本作为公允价值。

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

注册资本持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式（万元）直接间接河南华盛隆源电气非同一控制下

6000.00河南长葛市河南长葛市制造业100.00

有限公司企业合并

86河南森源电气股份有限公司2024半年度财务报表附注

注册资本持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式（万元）直接间接河南森源互感器制

1000.00河南长葛市河南长葛市制造业100.00投资设立

造有限公司郑州森源新能源科同一控制下企

11000.00河南郑州市河南郑州市制造业100.00

技有限公司业合并河南森源城市环境同一控制下企

10000.00河南长葛市河南长葛市服务业100.00

科技服务有限公司业合并河南森源中锋智能

60000.00河南长葛市河南长葛市制造业80.00投资设立

制造有限公司河南森源变压器有

20000.00河南长葛市河南长葛市制造业100.00投资设立

限公司河南森源开关有限

10000.00河南长葛市河南长葛市制造业100.00投资设立

公司长葛市森源智慧环同一控制下企

5000.00河南长葛市河南长葛市服务业100.00

卫科技有限公司业合并禹州市森源智慧环同一控制下企

5000.00河南禹州市河南禹州市服务业100.00

卫科技有限公司业合并许昌森源智慧环卫同一控制下企

5000.00河南许昌市河南许昌市服务业100.00

科技服务有限公司业合并许昌市建安区森源同一控制下企

智慧环卫科技有限5000.00河南许昌市河南许昌市服务业100.00业合并公司襄城县森源智慧环同一控制下企

5000.00河南襄城县河南襄城县服务业100.00

卫科技有限公司业合并鄢陵森源智慧环卫同一控制下企

5000.00河南鄢陵县河南鄢陵县服务业100.00

科技有限公司业合并郑州市森源智慧环同一控制下企

1000.00河南郑州市河南郑州市服务业60.00

卫服务有限公司业合并郸城县森源智慧环

1000.00河南郸城县河南郸城县服务业100.00投资设立卫科技有限公司

扶沟县森源智慧环

卫有限公司1000.00河南扶沟县河南扶沟县服务业100.00投资设立安阳县森源智慧环

1000.00河南安阳县河南安阳县服务业100.00投资设立

卫有限公司许昌经济技术开发

区森源环卫有限公100.00河南许昌市河南许昌市服务业100.00投资设立司山西森鼎源新能源

500.00山西太原市山西太原市服务业60%投资设立

发展投资有限公司

注：1、本公司子公司山西森鼎源新能源发展投资有限公司已于2024年06月21日办理完成工商注销登记。

（2）重要的非全资子公司无。

2.在合营企业或联营企业中的权益

87河南森源电气股份有限公司2024半年度财务报表附注

（1）重要的合营企业或联营企业对合营企业或联

合营企业或联营企业主要经持股比例（%）注册地业务性质营企业投资的会名称营地直接间接计处理方法北京国电森源电力设

无北京市批发业49.00权益法备有限公司河南森源天润新能源科技推广和应用服

无郑州市49.00权益法科技有限公司务业

注1：北京国电森源电力设备有限公司已于2005年11月7日被吊销营业执照；

注2：河南森源天润新能源科技有限公司已于2024年08月01日办理完成工商注销登记。

1、本公司的母公司情况

母公司对本母公司对本公母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股司的表决权比比例（%）例（%）河南宏森融源企业管理合

河南许昌市商务服务业180000万元15.8215.82

伙企业（有限合伙）

注：控股股东宏森融源直接持有公司股份147094815股，占公司总股本的15.82%，其一致行动人中原金象（代表中原金象河南民营上市公司发展支持2号私募股权投资基金）持有公司52689400股股份，占公司总股本的5.67%，宏森融源及其一致行动人合计持有上市公司168868000股股份，占公司总股本的21.49%。

本公司的最终控制方为河南宏森融源企业管理合伙企业（有限合伙）。

2、本公司的子公司情况

详见附注十一、1、在子公司中的权益。

3、本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营和联营企业详见附注十一、2在合营企业或联营企业中的权益。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

88河南森源电气股份有限公司2024半年度财务报表附注

河南森源集团有限公司关联自然人担任董事的公司森源汽车股份有限公司关联自然人担任高级管理人员的公司河南森源集团高强电瓷有限公司关联自然人担任董事的公司河南森源重工有限公司关联自然人担任高级管理人员的公司河南森源电动汽车有限公司关联自然人担任董事的公司河南葛天生态文化发展有限公司关联自然人担任董事的公司许昌数科供应链管理服务有限公司关联自然人担任董事的公司中原商业保理有限公司同一控制中原金象投资管理有限公司-中原金象河南民营上持股比例超5%的股东，与河南宏森融源企业管理合伙企业（有限市公司发展支持2号私募股权投资基金合伙）为一致行动人

5、关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

*采购商品/接受劳务情况本期发生额获批的交易额度是否超过交关联方关联交易内容上期发生额易额度河南森源集团高

采购原材料3431738.525000000.00否663214.71强电瓷有限公司

河南森源重工有采购原材料\固定资

17840.071000000.00否39888.12

限公司产\劳务

森源汽车股份有采购原材料\固定资

4213352.9615000000.00否4241697.57

限公司产\劳务河南森源集团有

采购材料10023906.56限公司河南森源集团有

支付水电费6342801.5220000000.00否5244733.74限公司河南葛天生态文

接受劳务870000.0020000.00化发展有限公司

合计14875733.0741000000.0020233440.70

*出售商品/提供劳务情况关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

森源汽车股份有限公司出售商品\提供劳务23653.9416407.09

河南森源重工有限公司出售商品\提供劳务10571.5584317.31

河南森源集团有限公司出售商品\提供劳务329135.57

河南森源集团高强电瓷有限公司出售商品\提供劳务665599.35860252.93

合计699824.841290112.90

（2）关联租赁情况

*本公司作为出租方上期确认的租赁收承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入入

89河南森源电气股份有限公司2024半年度财务报表附注

森源汽车股份有限公司设备1949066.22

河南森源重工有限公司设备855934.54

河南森源集团有限公司房屋457142.86457142.86

合计457142.863262143.62

注：关联租赁情况详见附注六、54租赁。

*本公司作为承租方出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费

河南森源集团有限公司房屋6350205.366350205.36

森源汽车股份有限公司房屋1146789.001146789.00

合计7496994.367496994.36

注：a、2021 年子公司河南森源城市环境科技服务有限公司与森源汽车股份有限公

司签订资产租赁合同，租赁其办公楼及仓库（面积5147.725㎡），租赁期为2021年1月1日至2028年12月31日，共计8年，年租金1226244.62元；同时双方签订补充协议约定一次性支付8年租金按七六折优惠处理；河南森源城市环境科技服务有限公司

已按照优惠一次性支付8年租金7460000.00元。

b、2021 年子公司长葛森源智慧环卫科技有限公司与森源汽车股份有限公司签订资

产租赁合同，租赁其办公楼及仓库（面积18270.71㎡），租赁期为2021年1月1日至

2028年12月31日，共计8年，年租金2090538.57元；同时双方签订补充协议约定一

次性支付8年租金按七五折优惠处理；长葛森源智慧环卫科技有限公司已按照优惠一次

性支付8年租金12540000.00元。

c、2021 年子公司郑州森源新能源科技有限公司与河南森源集团有限公司签订资产

租赁合同，租赁其办公及生产用房（面积45839.30㎡）和公共场地及配套，租赁期为

2021年1月1日至2028年12月31日，共计8年，年租金15306775.05元，同时约定

提前支付租金给予一定的优惠，提前支付4年租金可按照支付租金总额的95%支付，提前支付4年以上租金可按租金总额的90%支付；

（3）关联担保情况

*本公司作为担保方无。

*本公司作为被担保方担保是否已经履行担保方担保金额担保余额担保起始日担保到期日完毕

2023年9月2027年9月

楚金甫97000000.0097000000.00否

18日17日

河南森源集团有限公2023年112027年11

489120000.00489000000.00否

司、楚金甫、唐付君月9日月8日

90河南森源电气股份有限公司2024半年度财务报表附注

担保是否已经履行担保方担保金额担保余额担保起始日担保到期日完毕河南森源集团有限公2023年2月2027年2月

243000000.00240500000.00否

司7日6日河南森源重工有限公

2024年3月2028年3月

司、河南森源集团有限900000000.00870450000.00否

1日1日

公司、楚金甫、唐付君

楚金甫、森源汽车股份2024年1月2027年10

60000000.0060000000.00否

有限公司18日月17日

楚金甫、森源汽车股份2024年1月2027年10

65000000.0065000000.00否

有限公司19日月18日河南森源集团有限公2023年9月2027年9月

88000000.0088000000.00

司、楚金甫、唐付君26日否26日河南森源集团有限公2023年112028年6月司、楚金甫65978000.0059980000.00月9日否6日

1969930000.0

合计——0

（4）关联方资金拆借关联方拆借金额起始日到期日说明

拆入：

中原商业保理有限公司100000000.002023年12月29日2024年12月28日

注1：2023年12月中原商业保理有限公司与公司签订了有追索权的保理合同，保理额度为1亿元，循环使用，保理融资利率10%，截至2024年06月30日公司使用借款资金10000.00万元。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目期末余额期初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款：

河南森源重工有限公司9761947.873371075.699761947.873371075.69

森源汽车股份有限公司4503978.22317262.514501678.22185023.81

河南葛天生态文化发展有限公司30040.005858.0030040.005858.00

河南森源集团高强电瓷有限公司1930490.29156286.85480435.5019217.42

河南森源电动汽车有限公司64505000.006450500.0064505000.006450500.00

91河南森源电气股份有限公司2024半年度财务报表附注

期末余额期初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

河南森源集团有限公司480000.0019200.00415440.0016617.60

应收账款小计81211456.3810320183.0579694541.5910048292.52

预付款项：

河南森源重工有限公司44150.6244150.62

河南葛天生态文化发展有限公司50000.00

预付款项小计44150.6294150.62

总计81255607.0010320183.0579788692.2110048292.52

（2）应付项目项目名称期末余额期初余额

应付账款：

河南森源集团高强电瓷有限公司2773669.893553078.16

森源汽车股份有限公司3937865.371053799.15

河南森源重工有限公司1642234.362339544.12

河南森源集团有限公司444400.201937961.67

许昌数科供应链管理服务有限公司60008645.1160008645.11

应付账款小计68806814.9368893028.21

其他应付款：

河南森源集团有限公司122082.67150549.00

森源汽车股份有限公司62962.251300.30

河南森源重工有限公司3000.003000.00

中原商业保理有限公司100000000.0081000000.00

其他应付款小计100188044.9281154849.30

合计168994859.85150047877.51

7、关联方承诺

本公司于2019年度经股东大会决议，以现金购买控股股东河南森源集团有限公司及河南森源重工有限公司持有的河南森源城市环境科技服务有限公司100%股权，森源集团及森源重工作为业绩承诺方与本公司签订了《支付现金购买资产之利润补偿协议》，对森源环境2019-2021年度业绩作出承诺。2021年为业绩承诺第三年，根据审计结果，森源环境2019-2021年度累计实现扣非后净利润21212.50万元，距承诺净利润尚缺

92河南森源电气股份有限公司2024半年度财务报表附注

3511.12万元，依据《补偿协议》，补偿义务人应补偿金额为7835.97万元。2022年4月29日补偿义务人与本公司签订了《支付现金购买资产之利润补偿协议之补充协议》，补偿义务人原承诺的森源环境2021年度实现的净利润数11430.98万元，同意延期在

2022年度完成，即补偿义务人承诺森源环境在2022年度实现净利润数11430.98万元。

根据审计结果，环境科技2019年度、2020年度、2022年度累计实现扣非后净利润

20528.73万元，距承诺净利润尚缺4194.89元，依据《补偿协议》，补偿义务人应补偿

金额为9362.00万元。截至报告日，公司未就业绩补偿方案与承诺方达成一致意见，公司认为该业绩补偿款收回可能性较小，无法达到确认条件，故截至2024年06月30日尚未对该业绩补偿款进行账务处理。

1、重大承诺事项

（1）2022年2月21日公司子公司河南森源城市环境科技服务有限公司出资设立

扶沟县森源智慧环卫有限公司，注册资本1000万元，持股比例100%，截至2024年06月30日尚未实际出资。

（2）2023年11月22日公司子公司河南森源城市环境科技服务有限公司出资设立

安阳县森源智慧环卫有限公司，注册资本1000万元，持股比例100%，截至2024年06月30日尚未实际出资。

（3）2024年04月28日公司子公司河南森源城市环境科技服务有限公司出资设立

许昌经济技术开发区森源环卫有限公司，注册资本100万元，持股比例100%，截至2024年06月30日尚未实际出资。

（4）截至2024年06月30日公司已申请由银行出具尚未到期的保函金额

20546123.39元，对应缴纳保证金20546123.39元，在其他货币资金核算。

（5）2023年12月29日公司与中原商业保理有限公司签订有追索权的保理合同，授信保理额度10000.00万元，有效期自2023年12月29日至2024年12月28日，公司以应收账款作为保理标的，涉及应收账款14440.21万元；截至2024年06月30日，公司使用额度为10000.00万元。

2、或有事项无。

无。

2023年2月7日公司子公司河南华盛隆源电气有限公司旧厂区（位于长葛市众品

93河南森源电气股份有限公司2024半年度财务报表附注路66号）发生火灾，造成房屋建筑物、生产设备和存货等资产损失；该厂区已租出交由承租方使用，经诉讼截至报告日长葛市人民法院已做出（2023）豫1082民初3882号民事判决书，目前正在二审程序，法院尚未裁决；截至2024年06月30日受损资产账面原值917.82万元，涉及待处理财产金额341.38万元。

1

（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1929097187.291777977679.62

1至2年649651526.00511294477.82

2至3年202206674.25139246778.62

3至4年57784445.2654085315.18

4至5年113994514.2761194831.06

5年以上796165389.00940336893.86

合计3748899736.073484135976.16

（2）坏账准备期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准

547599816.3914.61%530055443.2596.80%17544373.14

备的应收账款按组合计提坏账

3201299919.6885.39%482256347.4115.06%2719043572.27

准备的应收账款

其中：关联方组合163443134.184.36%163443134.18

账龄组合3037856785.5081.03%482256347.4115.87%2555600438.09

合计3748899736.07——1012311790.66——2736587945.41

（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准

717053062.5220.58609381292.1784.98107671770.35

备的应收账款

按组合计提坏账2767082913.6479.42447545190.1816.172319537723.46

94河南森源电气股份有限公司2024半年度财务报表附注

期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）准备的应收账款

其中：关联方组合103411063.842.97

账龄组合2663671849.8076.45447545190.1816.802216126659.62

合计3484135976.16——1056926482.35——2427209493.81

*年末单项计提坏账准备的应收账款应期初余额期末余额收账款整个存

(续期预账面余额账面余额账面余额坏账准备计提理由期信用按损失率单位

)客户一与客户二为同一实际控制客人，2022年回款74.88万元，2023

179731149.14170744591.68179206749.1495.00%170246411.68

户年回款45.09万元，2024年1-6月回款54.79万元，公司已对客户一

一提起诉讼，目前处于申请强制执行阶段，已冻结客户一部分银客行存款及房产一套，根据目前的户4091584.003887004.804068039.9595.00%3864637.95执行情况和参考被执行房产的市

二场价值及执行顺位，谨慎估计可回收金额，单项认定按95%计提坏账准备。

客户三为民营自建光伏电站，客2022年回款398.77万元，2022户168212309.2878112309.28年将该笔应收账款通过挂牌交易

三方式转让，转让价款9010.00万元，现已收到转让价款完成交易。

客户四为民营自建光伏电站，

2020年与2021年该客户均没有回款，2022年通过资产抵债收回客308.05万元，2023年通过抹账协议收回536.45万元，经现场走访户167612673.75159232040.06167612673.7595.00%159232040.06了解，确认客户资金紧张，预期四回款困难，结合当前光伏电站的市场交易成本预计可回收5%，审慎单项认定按95%计提坏账准备。

客户五为民营自建风电电站，目客前账龄5年以上，近3年未回款。

客户五的关联方提供了2年期的

户121100000.00121100000.00121100000.00100.00%121100000.00担保，目前已过期。该关联方目五前已进入破产程序。经现场走访了解，该电站因土地手续、环保

95河南森源电气股份有限公司2024半年度财务报表附注

应期初余额期末余额收账款整个存

(续期预账面余额账面余额账面余额坏账准备计提理由期信用按损失率单位

)等问题多年来一直未能顺利实施。目前主机、叶片等设备的供应商已破产，与其他厂商的配套部件无法兼容，箱变等设备属于定制产品，难以直接转让。经测算设备回收金额无法覆盖必要的

设备拆除、运输、生态恢复、废

弃物处理等成本，根据谨慎性原则，全额计提坏账准备。

客户六近3年未回款，通过公开信息查询到该客户涉诉风险较多，且在2020年9月被列为失信客被执行人，经过公司实地走访发户7636952.187636952.187636952.18100.00%7636952.18现该客户目前除个别人员留守处

六理遗留问题外，其它业务已处于停滞状态，预计能回收的可能性较低，根据谨慎原则单项认定全额计提坏账准备。

客客户七已进行破产重整，预计收户6693000.006693000.006693000.00100.00%6693000.00回的可能性较小，根据谨慎原则七单项认定全额计提坏账准备。

客

客户八诉讼已经结案，无法执行，户6448075.006448075.006448075.00100.00%6448075.00单项认定全额计提坏账准备。

八

客客户九已进行破产重整，预计收户5229157.695229157.695229157.69100.00%5229157.69回的可能性较小，根据谨慎原则九单项认定全额计提坏账准备。

客客户十企业经营异常，已被列为失信被执行人，预计无法收回欠户5613887.005613887.005613887.00100.00%5613887.00款，根据谨慎原则单项认定全额十计提坏账准备。

客客户十一企业经营异常，已被列为失信被执行人，预计无法收回户5311931.225311931.225311931.22100.00%5311931.22欠款，根据谨慎原则单项认定全十额计提坏账准备。

一其他

45预计无法收回，单项认定全额计

39372343.2639372343.2638679350.46100.00%38679350.47家提坏账准备。

小计

*组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款

96河南森源电气股份有限公司2024半年度财务报表附注

期末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1875107806.2075004312.254.00

1至2年620852380.4362085238.0410.00

2至3年201819374.2340363874.8520.00

3至4年57397785.3028698892.6550.00

4至5年32877048.5926301638.8780.00

5年以上249802390.75249802390.75100.00

合计3037856785.50482256347.4116.80

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

*本期计提坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他增加按单项计提

609381292.17785271.5278541953.051375.65530055443.25

的坏账准备按账龄组合

447545190.1834711157.23482256347.41

的坏账准备

合计1056926482.3534711157.23785271.5278541953.051375.651012311790.66

*报告期坏账准备收回或转回金额重要的本报告期无重要的坏账准备收回或转回金额

（4）报告期实际核销的应收账款78541953.05元应收账款性质核销原因履行的核销单位名称程序交易产生

客户二十货款429643.77客户破产管理层审批否

客户三货款78112309.28应收账款转让管理层审批否

合计——78541953.05——————

注1：客户二十是根据北京市第一中级人民法院民事裁定书（2021）京01号破8

号之二被法院宣告破产，客户二十管理人于2023年12月25日宣告破产财产分配方案，公司于2024年1月29日收到破产财产分配并将剩于债权进行核销。

注2：客户三应收账款（账面余额16821.23万元）是公司2018年承建光伏电站项目形成的。2021年1月，公司审慎评估和分析该笔应收账款回款风险，按单项计提50%坏账准备后剩余账面价值为8410.61万元。2022年底，公司通过产权交易中心以9010万元的价格将上述应收账款进行挂牌转让。公司于2024年3月收到上述转让款项，将应收账款与转让价款之间的差额7811.23万元予以核销。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名情况：

97河南森源电气股份有限公司2024半年度财务报表附注

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为823870260.54元，占应收账款年末余额合计数的比例为21.98%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为342121200.28元。

2

项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款323175897.29315098624.14

合计323175897.29315098624.14

（1）其他应收款

*其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款237406258.44230122077.39

个人借款13149248.888617672.91

保证金及押金40148180.2141404410.77

预付款转入51155653.0951732571.05

其他362901.781293446.29

合计342222242.40333170178.41

*按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）79984557.7577905077.53

1至2年44934255.9639387784.65

2至3年203112478.31206309656.09

3至4年6733338.681427199.50

4至5年270631.05768128.77

5年以上7186980.657372331.87

342222242.40333170178.41

*按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备

8349086.432.448349086.43100.000.00

的应收账款按组合计提坏账准

333873155.9797.5610697258.683.20323175897.29

备的应收账款

98河南森源电气股份有限公司2024半年度财务报表附注

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

其中：无风险组合274551734.3380.23274551734.33

账龄组合59321421.6417.3310697258.6818.0348624162.96

合计342222242.40——19046345.11——323175897.29

（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备

7497484.092.257497484.09100.00-

的应收账款按组合计提坏账准

325672694.3297.7510574070.183.25315098624.14

备的应收账款

其中：无风险组合270031246.3181.05

账龄组合55641448.0116.7010574070.1819.0045067377.83

合计333170178.41——18071554.27——315098624.14

A、按单项计提坏账准备期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

个人借款3276224.903276224.904127827.244127827.24100.00%预计不能收回保证金及

2488688.142488688.142488688.142488688.14100.00预计不能收回

押金

其他款项1732571.051732571.051732571.051732571.05100.00预计不能收回

7497484.097497484.098349086.438349086.43

B 、按组合计提坏账准备按账龄组合期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）8506065.28340242.614.00

1至2年460552.0546055.2110.00

2至3年50054804.3110010960.8620.00

3至4年

4至5年

99河南森源电气股份有限公司2024半年度财务报表附注

5年以上300000.00300000.00100.00

合计59321421.6410697258.6819.00

C、按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计信用损失（未发信用损失（已发生期信用损失生信用减值）信用减值）

2024年1月1日余额10574070.187497484.0918071554.27

2024年1月1日余额在

10574070.187497484.0918071554.27

本期：

—转入第一阶段

—转入第二阶段

—转入第三阶段

本期计提123188.50851602.34974790.84

本期转回.本期转销本期核销其他变动

2024年06月30日余额10697258.688349086.4319046345.11

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况

A、本期计提坏账准备情况本期变动金额期末余额类别期初余额计提收回或转回核销其他按单项计提

7497484.09851602.348349086.43

的坏账准备按账龄组合

10574070.18123188.5010697258.68

的坏账准备

合计18071554.275226757.1719046345.11

B 、其中本期坏账准备转回或收回金额重要的无。

*本期实际核销的其他应收款情况无。

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期末坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例余额

100河南森源电气股份有限公司2024半年度财务报表附注

占其他应收款期末坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例余额

单位一关联方往来120443990.003年以内35.19%

单位二关联方往来114270164.443年以内33.39%

单位三预付款转入50000000.002-3年14.61%10000000.00

单位四保证金及押金9095000.001-2年2.66%

单位五保证金及押金4730625.001-2年1.38%

合计——298539779.44—87.24%10000000.00

*因资金集中管理而列报于其他应收款无。

3

（1）长期股权投资分类期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司72655057812343874.7142067072655057812343874.714206704.投资.60594.01.605901

对联营、

合营企业322351.89322351.89322351.89322351.89投资

72687293012666226.7142067072687293012666226.714206704.

合计.49484.01.494801

（2）对子公司投资本期增减变动追减计提期初余额（账面期末余额（账减值准备期末被投资单位加少减值其价值）面价值）余额投投准备他资资河南华盛隆源电气

55794000.0055794000.0012343874.59

有限公司郑州森源新能源科

179666270.14179666270.14

技有限公司河南森源互感器制

10000000.0010000000.00

造有限公司河南森源城市环境

173090308.46173090308.46

科技服务有限公司河南森源中锋智能

8000000.008000000.00

制造有限公司河南森源变压器有

限公司200000000.00200000000.00河南森源开关有限

100000000.00100000000.00

公司

合计726550578.60726550578.6012343874.59

（3）对联营、合营企业投资

101河南森源电气股份有限公司2024半年度财务报表附注

本期增减变动减值准备期被投资单位期初余额追加减少权益法下确认其他综合其他权益初余额投资投资的投资损益收益调整变动

一、合营企业

二、联营企业北京国电森源电力

322351.89322351.89

设备有限公司

小计322351.89322351.89

合计322351.89322351.89

（续）本期增减变动减值准备期被投资单位宣告发放现金计提减值期末余额其他末余额股利或利润准备

一、合营企业

二、联营企业

北京国电森源电力设备有限公司322351.89322351.89

小计322351.89322351.89

合计322351.89322351.89

（1）营业收入和营业成本情况本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1092323159.47856882860.55944708479.33689980829.54

其他业务51926038.0450544454.5956891479.7853702645.50

合计1144249197.51907427315.141001599959.11743683475.04

（2）营业收入、营业成本的分解信息

*按业务类型分类本期发生额项目营业收入营业成本

电气机械及器材制造业1092323159.47856882860.55

其他51926038.0450544454.59

合计1144249197.51907427315.14

*按经营地区分类本期发生额项目营业收入营业成本

102河南森源电气股份有限公司2024半年度财务报表附注

东北61881626.1148486386.37

华北318688243.29242723053.70

华东131494619.36112600232.04

华南130030781.7193532630.64

华中235988286.33217168087.24

西北107665012.6971413075.38

西南157726211.69120793210.29

其他774416.33710639.48

合计1144249197.51907427315.14

*按商品转让的时间分类本期发生额项目营业收入营业成本商品（在某一时点转让）1096865544.43862152088.09服务（在某一期间提供）47383653.0845275227.05

合计1144249197.51907427315.14项目本期发生额上期发生额

债务重组收益-1795927.00-1048276.00

合计-1795927.00-1048276.00

1

项目金额说明

非流动性资产处置损益-19.12计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除11607105.09

外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

1147813.04

103河南森源电气股份有限公司2024半年度财务报表附注

项目金额说明

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益-1795927.00

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-3364485.42其他符合非经常性损益定义的损益项目非经常性损益总额

7594486.58

减：非经常性损益的所得税影响数59137.74

非经常性损益净额7535348.85

减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数-90875.28

归属于公司普通股股东的非经常性损益7626224.13

注：各非经常性损益项目按税前金额列示。

2

加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润1.370.050.05

扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润1.130.040.04

104河南森源电气股份有限公司2024半年度财务报表附注

本财务报表于2024年8月29日由董事会通过及批准发布。

河南森源电气股份有限公司二0二四年八月二十九日

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