天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

天娱数字科技（大连）集团股份有限公司

2024年半年度报告

【披露时间】

1天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及除徐德伟之外的董事、监事、高级管理人员均保证半年度报告

内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司董事长、总经理徐德伟目前被宁夏回族自治区监察委员会立案调查及实施留置，无法出席董事会，未签署关于2024年半年度报告的书面确认意见，无法保证公司2024年半年度报告内容的真实、准确、完整。请投资者特别关注。

主持公司日常经营管理工作的负责人贺晗、主管会计工作负责人黄怡及会计机构负责

人(会计主管人员)关婷婷声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议未亲自出席董事姓名未亲自出席董事职务未亲自出席会议原因被委托人姓名被宁夏回族自治区监徐德伟董事长察委员会立案调查及无实施留置

本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请广大投资者注意投资风险。

公司已在本报告中详细描述未来将面临的主要风险及应对措施，详见本报告第三节管理层讨论与分析第十项“公司面临的风险和应对措施”。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

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目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理..............................................18

第五节环境和社会责任...........................................19

第六节重要事项..............................................21

第七节股份变动及股东情况.........................................28

第八节优先股相关情况...........................................32

第九节债券相关情况............................................33

第十节财务报告..............................................34

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备查文件目录

（一）载有主持公司日常经营管理工作的负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

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释义释义项指释义内容

公司、本公司、上市公司、天娱数科指天娱数字科技（大连）集团股份有限公司

天神娱乐指大连天神娱乐股份有限公司，上市公司原名称天神互动指北京天神互动科技有限公司为爱普指深圳市为爱普信息技术有限公司妙趣横生指北京妙趣横生网络科技有限公司上海麦橙指上海麦橙网络科技有限公司一花科技指深圳市一花科技有限公司无锡新游指无锡新游网络科技有限公司

工夫影业指工夫影业（宁波）有限公司

DotC 指 DotC United Inc.幻想悦游指北京幻想悦游网络科技有限公司合润传媒指北京合润德堂文化传媒股份有限公司初聚科技指北京初聚科技有限公司嘉兴乐玩指嘉兴乐玩网络科技有限公司

颐和银丰指颐和银丰天元（天津）集团有限公司山西省融资担保指山西省融资担保有限公司巨量引擎指临汾巨量引擎科技有限公司

上海凯裔指上海凯裔商务服务合伙企业（有限合伙）洛亚网络指霍尔果斯洛亚网络科技有限公司仲裁委指中国国际经济贸易仲裁委员会

IP 指 知识产权

AI 指 Artificial Intelligence

AIGC 指 AI Generated Content公司法指中华人民共和国公司法证券法指中华人民共和国证券法

证监会、中国证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所中国结算指中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司

报告期末、期末指2024年6月30日

董事会指天娱数字科技（大连）集团股份有限公司董事会

监事会指天娱数字科技（大连）集团股份有限公司监事会

报告期、本期、本报告期、本年度指2024年1月1日至2024年6月30日

元、万元指人民币元、人民币万元

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称天娱数科股票代码002354

变更前的股票简称（如有）天神娱乐股票上市证券交易所深圳证券交易所

公司的中文名称天娱数字科技（大连）集团股份有限公司

公司的中文简称（如有）天娱数科

公司的外文名称（如有） Tianyu Digital Technology (Dalian) Group Co.Ltd.公司的外文名称缩写（如Tianyu Group

有）公司的法定代表人徐德伟

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名刘笛杨梦

联系地址 北京市朝阳区青年路 7 号达美中心 T4座 16 层 北京市朝阳区青年路 7 号达美中心 T4座 16 层

电话010-87926860010-87926860

传真010-87926860010-87926860

电子信箱 ir@tianyushuke.com ir@tianyushuke.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用□不适用

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四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）761727708.331001858349.10-23.97%

归属于上市公司股东的净利润（元）-6678642.0312506232.81-153.40%归属于上市公司股东的扣除非经常性

-68292950.41990808.31-6992.65%

损益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元）-20140315.3752688726.69-138.23%

基本每股收益（元/股）-0.00400.0076-152.63%

稀释每股收益（元/股）-0.00400.0076-152.63%

加权平均净资产收益率-0.45%0.52%-0.97%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）1970572776.112023376467.48-2.61%

归属于上市公司股东的净资产（元）1415925020.271503952254.98-5.85%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）-2386826.10计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补411293.14助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金32938.82融负债产生的损益

债务重组损益-106313733.14最新诉讼结果调整所致

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益172771671.14最新诉讼结果调整所致

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2769917.72

减：所得税影响额17851.90

少数股东权益影响额（税后）113265.86

合计61614308.38

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其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

作为企业级 AI 应用开拓者，公司把“数据要素×”与“人工智能+”结合起来，依托在各类业务场景中积累的海量数据要素资源优势和人工智能算法技术优势，研发了多个企业级大模型，构筑了 AI 营销 SaaS、移动应用分发 PaaS、空间智能 MaaS 三个业务平台，以平台汇聚的数据流量为核心，不断夯实“数据分析-模型部署-算力调度”基础能力，持续推动零售、工业、金融、文娱等多个行业的数字化转型和智能化升级，形成了服务百行千业万家企业客户的业务生态。

二、核心竞争力分析

1、数据优势

公司围绕数据生成、采集、存储、加工、分析、服务、安全等关键环节，打造了完整贯通的数据链，构建了高效能、高可靠、强实时的数据资源聚合管理系统，以各业务平台汇聚的文本、图像、音频、视频、3D 数据为基础，形成了多个私有数据集。公司利用各业务领域专业知识技能，通过先进的技术和工具不断丰富数据集规模和多样性。截至报告期末，移动应用分发 PaaS 平台总注册用户总数达 3.24 亿，服务移动应用数量超 6000 个；AI 营销 SaaS 平台积累营销视频素材约 400 万条；空间智能 MaaS 平台通过多种毫米级 3D 扫描设备，采集 3D 场景、模型、动作、表情等多类数据源，构建高质量多模态数据集，目前拥有超 80 万组 3D 数据、35 万组多模态数据，建立了海量的数据资源优势。

2、算法优势

公司依托海量数据不断开发、迭代适配算法，通过精准匹配业务需求、整合各领域知识，打造了多个垂类场景 AI模型，对数据实现更深刻的理解、更敏锐的洞察和更有效的运用，通过不断提高训练调优效率、优化模型性能，实现各业务垂类模型的快速部署和维护，让数据跑起来、用起来、活起来，支撑智能决策、提升用户体验、创造商业价值。AI营销 SaaS 平台以自研智慧营销大模型为基座，同时实现了 AIGC 素材生成降本、智能推广投放提质与 AI 直播电商运营扩量。移动应用分发 PaaS 平台以智能推荐算法为基座，通过数据接入、模型训练进行数据诊断与校验，使推荐体验不断优化，帮助应用开发者高效触达优质用户。空间智能 MaaS 平台专注 AI+3D 多模态，以自研智者千问大模型为基座，面向空间计算深入理解自然语言描述，加速 3D 内容的创造和迭代，让虚拟世界更真实，让真实世界更智能。目前智者千问大模型已完成中央网信办生成式人工智能服务备案，“智境云创人脸融合算法”“智境云创文本生成视频算法”“智者千问大语言模型算法”三项算法获中央网信办备案。

3、场景优势

依托三个业务平台在企业、项目、人才、数据、知识、资本等方面的优势，公司以“数据流量谷”这一数字经济品牌园区为载体，聚焦不同区域在消费互联网、产业互联网领域的场景特点和应用需求，推动产品、服务、模式在不同场景的创新应用。园区在科技创新、绿色低碳、工业制造、交通运输、医疗健康、应急管理、城市治理、现代农业、电子商务9大“数据要素×”应用领域探索出数据要素价值释放的创新范本。截至目前，园区吸引了数字智造、数字能源、数字文娱等16个数字经济细分领域的约800家企业入园，为公司推动数字经济业务快速发展聚合了丰富的应用场景资源。

三、主营业务分析

公司紧紧把握人工智能、数据要素、智能算力等新质生产力的历史发展机遇，全面聚焦数字经济新蓝海，不断整合优势资源挖潜赋能，持续优化产业布局和业务结构，整体经营质量稳步提升。报告期内，公司主营业务发展趋势向好，

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但部分参股公司业绩出现较大亏损，对公司在权益法核算下确认的投资损益产生较大影响。受此影响，公司上半年归属于母公司所有者净利润-667.86万元，同比下滑153.40%。

1、AI 营销 SaaS 平台持续迭代，逐步实现全栈 AI 驱动

为解决传统广告业面临的内容创意不足、低效率投放等问题，公司自研智慧营销大模型，专注于广告营销的图文视频跨模态推理生成和智能投放决策，输出更稳定、高效的多场景、多功能、多模态需求的内容，实现高质量的智能投放。

魔方 mix AI 营销 SaaS 平台基于智慧营销大模型基座，集 AIGC 广告素材生成、广告投放策略优化、AI 直播电商转化于一体，为众多品牌商家、中小商家提供涵盖数据分析、用户洞察、投放优化、创意提效、品牌运营的全链路 AI 营销服务。截至报告期末，服务企业客户数量超 1600 家，在互联网、金融、跨境保健品、美妆护肤、3C 领域持续保持领先地位。

AIGC 素材生成降本：基于平台“AI 脚本生成”、“AI 视频生成”等高效生产工具，帮助企业批量创编视频素材，加速内容生产效率，使企业能够快速响应流量趋势变化，满足营销需求。报告期内，平台累计生产脚本素材超2.3万条，其中 AI 生成有效脚本超 5000 条，占比 23.3%；平台生产的短视频 101.2 万支，由 AI 生成视频超 17.8 万支，占比 17.6%。

智能推广投放提质：平台通过实时监控和分析数据，帮助商家及时调整营销策略，优化资源配置，提高运营效率，基于智慧营销大模型利用大数据分析消费者行为和偏好，为直播电商客户提供实时的用户洞察和个性化推荐，增强用户粘性。报告期内，平台新增17.6万个广告账户，创建586.8万条投放计划，平台后端媒体接口交互达8.4亿次。

AI 直播电商运营扩量：用 AI 突破直播电商增长瓶颈。在直播过程中，通过智能算法优化商品展示顺序和推广策略，实现精准营销，提升用户购买意愿，助力客户有效提升整体 ROI。结合垂类模型的 RAG（检索增强生成）能力，提供 AI评论、AI 客服、AI 智播策略等提高销售转化率，增强复购。报告期内，直播电商互动总量超 140.2 万条，其中 AI 互动超 113.2 万条，占比 80.7%，AI 互动转化率持续攀升。

报告期内，平台在保险行业持续服务众安保险、平安保险、阳光保险、人保等多家客户，报告期内平台服务保险直播时长累计超1.6万小时，流量转化效率不断提升，继续保持领先地位。跨境保健品方面，依托平台打造“新品种草机”运营模式，2024 年上半年，平台服务的孕期益生菌单品销售额破亿，冲榜跨境孕期营养品 TOP1，新品迪巧小粉条首发单场销售破 520 万，澳洲营养膳食品 Melroes 首播破 200 万。618 期间销售额同比增长 1256%，K2 钙跨境母婴 TOP 爆品榜连续三周 TOP 前三、新品迪巧小粉条跨境母婴 TOP 爆品榜单周第一。美妆护肤领域，2024年上半年，A-9 Code 全渠道销

售额破 2000 万，核心大单品重构面霜销量超 3 万瓶，品牌荣获小红书 KA 核心商家称号，店铺在 618 期间位列美妆店铺榜 TOP2，面霜位列商品榜 TOP3。3C 领域，平台实现 PC 端、移动端、小程序、APP、WEB、H5、线下实体门店等全渠道覆盖，助力商家 3C 产品、3C 配件销售增长，报告期内，平台新增注册用户 196 万人，累计注册用户 661 万人，服务企业客户1606家。为增强企业客户粘性，报告期内平台推出“普普管家”功能，为商家提供涵盖进销存管理、维修管理、设备管理、配件管理于一体的数字化服务。

公司发挥平台技术优势，打造 AI 数字人 IP 矩阵，全网头部 AI 数字人 IP 天妤延续了 2023 年的热度。报告期内，最高人民检察院联合天妤共创反诈视频《小心！AI 陷阱》，抖音视频播放量超 3000 万，点赞超 110 万，视频登上了“2024 全国两会”话题热榜，人民日报客户端、新华社客户端等权威媒体对该视频进行了内容推荐。由 AI 技术全流程打造的 AI 数字人 IP 安思鹤，专注于生成式 AI 技术在内容营销场景的应用落地，作为样板案例为品牌客户提供服务。此外，公司先后在山西、广西、陕西、甘肃等地打造智慧文旅品牌数字代言人，以虚拟人 AIGC 能力为核心，解构时间、重构空间，形成全新体验，助推地方文旅服务新发展。

2、生成式 AI 工具成为投放热点，助推移动应用分发 PaaS 实现新增长

移动应用分发平台以智能推荐算法为基座，平台支持各类应用的部署、管理和推广（PaaS），通过机器学习算法提供智能推荐，通过数据接入、模型训练进行数据诊断与校验，使推荐体验不断优化，帮助应用开发者高效触达优质用户。

平台在个性化推荐方面能准确地分析用户的行为、偏好，从而提供定制化的应用推荐；在自动化内容审核方面，平台可自动识别和过滤分发违规内容，减少投放损耗；在智能分发管理方面，平台可自动优化应用的分发逻辑和策略，提

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高客户的 ROI 产出；在用户行为分析方面，平台通过用户的行为模式等后台数据精准分析，帮助开发者了解用户痛点需求，从而优化应用设计和功能，提升用户体验。

截至报告期末，平台服务移动应用数量超6000个，覆盖了社交、电商、游戏等众多领域，如抖音、快手、淘宝、微信等头部社交应用，学习强国、国家反诈中心等党政应用，王者荣耀、和平精英、穿越火线、开心消消乐等一线游戏应用，满足了各类客户投放推广需求。

报告期内，移动应用分发平台新增用户 1252 万，总注册用户达 3.24 亿。伴随着 AIGC 产业的爆发，生成式 AI 工具投放成为热点，平台服务了众多头部 AI 类产品，包括 Kimi、智谱清言、文心一言、豆包、星野等，带动平台收入同比增长26%。

3、聚焦 AI+3D，空间智能 MaaS 平台实现算法、模型双备案

元享空间智能云平台提供面向 3D 空间智能领域的基础大模型服务（MaaS），平台融合智者千问大模型、3D 数据集与可视算法，实现跨模态数据的融合与智能解析，向全场景渗透、智能体演进。

平台现有两大功能，一是 AI+3D 可视化功能，为消费、文旅、展会、金融、教育、影视等行业的虚拟 3D 场景、AI数字人交互等提供大模型服务，加速 3D 内容的创造和迭代，让虚拟世界更真实；二是 AI+3D 数据集功能，平台通过多种毫米级 3D 扫描设备，采集 3D 模型、动作、表情等多类数据源，构建高质量多模态数据集，目前拥有超 80 万条 3D 数据、

35 万条多模态数据，服务 3D多模态大模型训练，可用于空间计算、具身智能、机器人等场景，让真实世界更智能。

平台目前涵盖33个功能模块，可基于不同应用场景提供不同权限的功能服务，为企业提供灵活（自由组合）、安全（多级保护）、可拓展（按需升级）的解决方案。

公司不断夯实平台技术实力，目前智者千问大模型已完成中央网信办生成式人工智能服务备案，“智境云创人脸融合算法”“智境云创文本生成视频算法”“智者千问大语言模型算法”三项算法获中央网信办备案。

报告期内，平台新增中国日报、内蒙古阿拉善电视台、云南农职院、五芳斋、天河城、杨国福、华润雪花等多家企业客户。

4、数据流量谷版图再扩，数据要素乘数作用不断放大依托三个业务平台在企业、项目、人才、数据、知识、资本等方面的优势，公司打造数字经济品牌园区“数据流量谷”，先后在山西、大连投运，大连数据流量谷于上半年正式开园，首批吸引了来自国内北京、深圳及德国杜塞尔多夫等地的10余家企业入驻。

数据流量谷聚焦数据、算法、算力三大要素，通过市场化产业化手段创新打造数据要素价格洼地，形成上规模的数据要素流通交易，以数据流引领人才流、技术流、资金流，带动数据要素价值创造的新业态新模式新产业不断汇聚，吸引数字经济企业跨越物理边界形成集群，为公司数字化、智能化业务持续提供丰富场景。

截至报告期末，山西园区入驻企业约800家，包括上市公司13家、“专精特新”企业26家，培育“四上”企业

43家，数据要素流通交易规模突破49亿元，数字经济规模持续壮大，形成以数字基建为底层支撑，涵盖数字智造、数

字能源、数字物流、数字文娱、数字电商、数字教育、数字医疗、数字乡村等在内的16大数字应用场景，园区持续推动大模型技术与煤焦钢电新能源等山西特色优势产业数据要素相结合，训练打造垂直领域大模型，助力传统产业降本增效提质，为新质生产力发展开辟出新路径。

报告期内，数据流量谷积极探索数据要素由资源化到资产化再到资本化的可行路径，并取得积极成效。子公司山西鹏景科技获深圳数据交易所数商认证授牌，并与中国银行山西省分行签约获得数据资产无质押900万元人民币增信贷款，实现了山西省数据资产无质押融资“零”的突破。

5、加速出海，平台与产品并举

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海外移动应用分发平台 3u tools 保持版本更新和优化，截至报告期末，总注册用户数达 2737 万人，报告期内新增用户数488万人，月活跃用户数达208万人。

游戏竞技平台实现全面出海，依托在电竞驱动、用户洞察、数据挖掘、算法优化等方面优势，平台用户持续增长。

报告期内，平台新增用户9.7万人，总注册用户达193万人。公司自研的《傲剑》、《飞升》、《苍穹变》等游戏产品，持续深耕东南亚市场，形成稳定利润贡献。海外休闲游戏产品坚持本地化运营策略，举办了多种以当地传统节日为背景的运营活动，通过道具发放优化、场景更换系统、研发 H5 版本上线等不断丰富收入结构。报告期内，海外弹幕游戏产品发展迅速，合作游戏 12 款，自研游戏上线 4 款，覆盖 15 个国家和地区，推出 UHOGAME 聚合工具，不断扩大用户规模。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入761727708.331001858349.10-23.97%

营业成本580180188.35827455541.31-29.88%

销售费用57657405.9162742893.40-8.11%

管理费用81274642.8381942174.36-0.81%

财务费用-63167.99-2307674.2597.26%主要原因系本期汇兑损益影响较大

所得税费用12178181.579900975.7323.00%

研发投入26419345.0930679791.53-13.89%经营活动产生的现金主要原因系本期数据流量业务根据账

-20140315.3752688726.69-138.23%流量净额期结算暂未收到款项所致投资活动产生的现金

29737757.3529132642.872.08%

流量净额

主要原因系上期根据《重整计划》通筹资活动产生的现金

-664538.8483807556.59-100.79%过集中竞价方式处置预留股份补充公流量净额司流动资金所致现金及现金等价物净主要原因系经营活动和筹资活动产生

7629236.22167609336.66-95.45%

增加额现金流量净额较上期减少所致主要原因系公司补缴金融商品转让增

税金及附加2008063.48824564.98143.53%值税所涉及的城建税及教育费附加

760352.41元所致

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

单位：元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计761727708.33100%1001858349.10100%-23.97%分行业

电竞游戏行业12624489.531.66%14743701.541.47%-14.37%

数据流量行业746395184.0597.99%960477401.8495.87%-22.29%

其他2708034.750.36%26637245.722.66%-89.83%分产品

数字竞技平台12624489.531.66%14743701.541.47%-14.37%

数据流量业务746395184.0597.99%960477401.8495.87%-22.29%

其他2708034.750.36%26637245.722.66%-89.83%分地区

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境内757325321.8099.42%993951724.1499.21%-23.81%

境外4402386.530.58%7906624.960.79%-44.32%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

数据流量行业746395184.05576757689.3222.73%-22.29%-29.33%7.70%分产品

数据流量业务746395184.05576757689.3222.73%-22.29%-29.33%7.70%分地区

境内757325321.80578965096.9023.55%-23.81%-29.77%6.49%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

电竞游戏行业26594381.773745564.1185.92%7.19%-36.64%9.75%

数据流量行业1672917926.961345793421.3819.55%-0.82%-5.88%4.32%

其他61862152.9823682859.6861.72%99.21%58.25%9.91%分产品

数字竞技平台26594381.773745564.1185.92%7.19%-36.64%9.75%

数据流量业务1672917926.961345793421.3819.55%-0.82%-5.88%4.32%

其他61862152.9823682859.6861.72%99.21%58.25%9.91%分地区

境内1745598048.711367643152.6821.65%1.61%-4.84%5.30%

境外15776413.005578692.4964.64%-36.06%-59.10%19.92%变更口径的理由

根据业务板块发展情况，为了更准确地统计业务口径，做出相应调整。

四、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性主要原因系权益法核算的长期股权

投资收益-168042605.93-1391.77%不具有可持续性投资收益和债务重组收益所致主要原因系其他非流动金融资产公

公允价值变动损益-99556.41-0.82%不具有可持续性允价值变动所致主要原因系所致存货跌价准备转回

资产减值933180.177.73%不具有可持续性所致

营业外收入710478.595.88%主要原因系收到违约赔偿收入所致不具有可持续性主要原因系根据最新诉讼结果调整

营业外支出-169291274.83-1402.11%不具有可持续性所致

其他收益577902.864.79%主要原因系收到政府补助不具有可持续性

信用减值损失-5596773.57-46.35%主要原因系计提应收账款、其他应不具有可持续性

13天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

收款坏账损失所致

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例

货币资金377774215.2019.17%372893759.2118.43%0.74%

应收账款457713384.4623.23%405822911.4620.06%3.17%

存货12959832.760.66%19303873.120.95%-0.29%

投资性房地产15687773.510.80%8849759.650.44%0.36%

长期股权投资139364487.667.07%198690584.699.82%-2.75%

固定资产62961999.383.20%73759109.473.65%-0.45%

使用权资产18495811.100.94%18031251.790.89%0.05%

短期借款9216612.000.47%244821.600.01%0.46%

合同负债59166346.953.00%46916895.252.32%0.68%

租赁负债8100757.510.41%6471520.290.32%0.09%

商誉576286061.1129.24%576286061.1128.48%0.76%

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元本期公允计入权益的累本期计本期购买金本期出售金项目期初数价值变动计公允价值变提的减其他变动期末数额额损益动值金融资产

1.交易性金融

资产（不含衍15700000.0015700000.00生金融资产）

4.其他权益工

141940861.69-10632419.0739000.0025050000.00106297442.62

具投资

5.其他非流动

41167600.00-99556.4141068043.59

金融资产

金融资产小计183108461.69-99556.41-10632419.070.0015739000.0040750000.000.00147365486.21

投资性房地产8849759.656838013.8615687773.51

上述合计191958221.34-99556.41-10632419.070.0015739000.0040750000.006838013.86163053259.72

金融负债0.000.000.000.000.000.000.000.00其他变动的内容投资性房地产其他变动增加系与固定资产相互结转产生。

14天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

项目期末余额期初余额

司法冻结资金-2748780.23

合计-2748780.23

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

39000.00300000.00-87.00%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

15天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司公司名称主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润类型北京天神互软件和信息

动科技有限子公司32816000.001571001195.961258308797.37116750643.6858415754.4848896985.87技术服务公司北京合润德堂文化传媒品牌内容

子公司60000000.00171720204.7037856850.4578348558.392626692.472626692.51有限责任公整合营销司山西聚为科软件和信息

子公司60000000.00257291721.8467146869.50508176117.521614363.39812081.53技有限公司技术服务山西聚为流软件和信息

量运营有限子公司150000000.00395622406.86-44757034.3849611029.14-25899040.33-26161464.16技术服务公司山西数据流量生态园运园区管理

子公司10000000.00110615105.629153839.902217328.98-6468171.61-7402555.46营管理有限服务公司嘉兴乐玩参股公软件和信息

网络科技10000000.0076441621.87-40302872.4316058780.09-138275059.38-139921978.85司技术服务有限公司报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响

椰子壳（大连）数字科技有限公司新设子公司有利于公司业务发展大连鹏景科技有限公司新设子公司有利于公司业务发展

天娱数科产业园运营管理(大连)有限公司新设子公司有利于公司业务发展北京天娱数智科技有限公司新设子公司有利于公司业务发展山西数据流量谷运营管理有限公司非同一控制收购有利于公司业务发展霍尔果斯天神影业有限公司注销有利于公司业务发展

LEPUS TECHNOLOGY PTE.LTD 注销 有利于公司业务发展北京智胜万合台球文化发展有限公司股权转让有利于公司业务发展

大连天娱数字科技合伙企业（有限合伙）股权转让有利于公司业务发展

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、市场竞争风险

16天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

随着人工智能、大数据、云计算等智能化技术的逐步成熟，公司不仅面临行业现有竞争者的竞争，还要应对新进入者的竞争，市场竞争形势也将变得更加广泛而复杂。公司若不能准确把握行业发展趋势和用户需求的变化，将无法继续保持优势竞争地位，进而影响公司的经营业绩。公司将密切关注市场动态及趋势，以技术创新驱动为核心，推动相关业务融合、协同发展，打造有竞争力的业务体系。

2、政策风险

公司主营业务受到工信部、国家广电总局、国税总局、市场监督管理总局、互联网络信息中心等部门的监管，业务经营也会随着国家出台的各项针对性政策而受到不同程度影响。公司将按照国家大政方针和行业监管政策，持续完善各板块业务发展策略，时刻关注行业最新的法律法规，及时准确地配合政府和管理机构的工作，确保自身业务和经营的合法合规，最大程度地降低潜在的政策风险。

3、坏账风险

公司在数字营销业务领域对于信用状况良好的大中型客户一般会给予一定信用账期，通常而言，这部分客户自身有着良好的运营实力，会按期付款，发生坏账的可能性较小。但若不能及时回收，将对公司的现金流和业绩产生不利影响。

公司将不断加强风险管理体系建设，完善客户准入制度，建立标准化流程，建立完整链路的客户管理、数据管理和现金管理系统，把坏账风险降到最低。

4、科技创新业务效果不及预期的风险

公司人工智能等科技创新业务的产品或服务后续是否能够达到预期效果存在不确定性。为降低上述风险，公司将通过对核心技术的持续研发，提升相关业务的技术实力和市场竞争力；同时，积极拓展业务应用场景，寻求多渠道业务合作，推动相关技术和应用的多元化落地；并且，加强市场研究和客户需求分析，优化产品和服务，提升市场接受度。

5、核心人员流失风险

保持较为稳定的优秀人才队伍，是公司持续保持市场地位优势的重要保障。若不能有效保持并不断完善人才激励机制，将会影响到人才队伍积极性、创造性的发挥，甚至造成核心人员的流失。公司将继续深化平台化的人才管理机制，通过富有竞争力的薪酬福利政策、项目分红、股权激励等方式激励优秀的核心人才，保证核心团队的稳定性，为人才梯队的培养成长给予坚实的保障。

十一、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

17天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

第四节公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议巨潮资讯网

2024年第一次临临时股东大会 3.99% 2024 年 01 月 26 日 2024 年 01 月 27 日 （http://www.cn时股东大会info.com.cn）巨潮资讯网

2024年第二次临临时股东大会 3.82% 2024 年 03 月 27 日 2024 年 03 月 28 日 （http://www.cn时股东大会info.com.cn）巨潮资讯网

2023年年度股东年度股东大会 3.94% 2024 年 05 月 28 日 2024 年 05 月 29 日 （http://www.cn大会info.com.cn）

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用□不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因吕平波独立董事离任2024年05月07日个人原因主动辞任

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

18天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是□否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况无参照重点排污单位披露的其他环境信息无在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用□不适用未披露其他环境信息的原因无

二、社会责任情况

2024年上半年，公司始终坚持依法经营、规范运作，积极投身数字化经济发展浪潮，努力发挥自身业务优势，致力

于为客户提供优质服务、为员工谋求福祉、为社会和环境带来综合效益。

报告期内，公司严格遵守信息披露原则、积极履行信息披露义务，通过透明、规范的信息披露确保投资者获得真实、准确、完整、及时、公平的公司信息；通过有效的沟通机制，与投资者和公众建立信任，促进公司治理的持续改进和企业价值的不断提升。公司还通过不断完善治理结构，促进公司的长期稳定发展。

集团积极组织并参与社会公益项目，涵盖教育支持、文化出海、环境保护、儿童和青少年发展、残障人关爱等领域，从而不断强化公司作为上市公司对社会贡献的承诺和责任感。

公司致力于构建一个公平、公正的工作环境，确保每位员工的合法权益得到充分保护。公司严格遵守劳动法规定，为员工提供合理的薪酬、福利和职业发展机会。

1.践行绿色运营、投身绿色公益

公司重视生态环境可持续发展理念，积极拥护国家的低碳环保政策，致力于将绿色生态和绿色环保理念渗透到日常管理的每一个细节。在企业运作中贯彻绿色发展理念，积极推动员工参与环保活动，共同打造生态友好的工作环境。

对内，公司从点滴做起，努力打造绿色环保的办公环境，如积极推进 OA 办公管理系统来实现无纸化办公，鼓励打印机双面打印提高纸张利用率、黑白打印代替彩色打印以减少资源消耗。倡导垃圾合理分类，向全员推送垃圾分类知识，设置垃圾分类垃圾桶。在办公区域内设置绿植墙、每个工位摆放绿植，增添办公区域内的绿色元素。

同时，公司还开展形式多样的低碳环保活动，通过乐在「骑」中、适可而「纸」、保持「绿」动、自「有」自在、分「投」行动、「塑」不相识、万「物」循环、「节」节高升等一系列“零”感活动，鼓励更多人参与其中，成为低碳生活的践行者。

此外，公司积极倡导保护生物多样性，向更多人科普保护生物多样性的重要意义。

19天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

2.热心公益事业

2024年1月31日，集团旗下国风虚拟数字人天妤携手山西文旅共创“寻龙贺岁”新年主题视频，带领观众体验了

一场“龙”含量极高的山西旅游“寻龙记”。2024年五一国际劳动节，在“宋韵雅集——751汉文化节”上，集团旗下AI 交互产品“元享数字魔盒”和趣味 AI 互动应用“去拍”，带来了一场穿梭于虚拟与现实之间的奇妙体验；公司通过结合先进的 AI 技术和虚拟数字人等前沿技术，不断为公益事业注入新的活力。

2024年4月23日，公司在世界读书日之际，举办了“春日种书计划”公益活动，以“把书种下，让梦发芽”为主题，邀请全体员工进行爱心图书捐赠，并把收获的爱心书籍200余册全部捐赠给了儿童疗育机构。

2024年6月12日至15日，公司参加了“石榴籽计划”公益捐赠活动，与腾讯、网易等49家知名企业一起走进喀

什岳普湖县第一中学，为孩子们送去了各类书籍、学习用具、教学设备等爱心物资。

2024年7月5日，公司联合中国文化管理协会数字文化专业委员会，承接举办了北京师范大学附属实验中学“职业随影”活动。通过“公益教育慈善助学活动”，让前来公司见习中学生加深了对 AI 技术及数字人技术的理解，激发他们对人工智能领域的兴趣。同时，给来自文化教育、金融领域的专家们普及和介绍公司先进的 AI 技术应用，为后续多方携手发展数字化公益教育提供更多的创意思路和实现路径。

3.投资者保护宣传

2024年1月23日，公司以“防范非法集资，要靠你我他”为主题，组织开展防范非法集资宣传活动，着力宣传防

范和处置非法集资相关问题解答，引导社会公众自觉抵制非法集资活动，积极举报非法集资线索，支持打击和处置非法集资工作，教育投资者主动防范风险、自觉防范非法集资，共同守护幸福生活。

2024年3月15日，公司以“远离非法集资保护财产安全”为主题，组织开展了投资者保护宣传教育活动，旨在提

高投资者及企业内员工对非法集资风险的认识，保障投资者的财产安全。

2024年5月15日，公司在集团总部、各子公司全面开展以“避开投资陷阱，拒绝高利诱惑”为主题的投资者保护

宣传活动，从自身角度出发，呼吁广大投资者、员工避开投资“陷阱”，拒绝高利诱惑，理性投资。

4.职工权益保护

报告期内，公司主要针对资本市场“国九条”、大模型方向、效能提升等课程领域对员工进行综合培训，半年总计培训时长10小时，参培人次累计超过451人。2024年1至6月，企业大学课程上线全员效能提升系列课程40节，累计

986节。

公司为员工提供优厚的福利待遇，包括五险一金、带薪年假、节日福利等，注重员工的身心健康，定期组织健康检查和心理辅导，帮助员工提升工作幸福感和企业归属感。

公司严格遵守《劳动法》《劳动合同法》等法律法规的要求，与员工签订劳动合同，为员工提供健康、安全的生产、工作环境和平等的就业机会，不歧视任何员工，保障员工的人格尊严和隐私权，不断将企业的发展成果惠及全体员工，构建和谐稳定的劳资关系。

20天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

第六节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况

幻想悦游2016年、

王玉辉、丁杰、陈2017年及2018年嘉、林莹、张飞雄、经审计的扣除非经

徐沃坎、德清时义投常性损益后的净利

资合伙企业(有限合润不低于25000万

伙)（已更名为：宁元、32500万元、波时义股权投资管理40625万元，三年陈嘉、林莹、张飞合伙企业(有限合累计不少于2016年至雄、徐沃坎、宁波资产重组时所业绩及补2016年06月伙)，以下简称“宁98125.00万元。2018年三个完时义履行完毕；王作承诺偿承诺03日波时义”）、德清初幻想悦游在承诺年整会计年度玉辉、丁杰、宁波动信息科技合伙企业度实际利润未达到初动正在履行。

(有限合伙)（已更名当年度承诺净利润为：宁波初动股权投的，幻想悦游业绩资管理合伙企业(有承诺方将按照《幻限合伙)，以下简称想悦游收购协议》“宁波初动”）的约定向上市公司进行补偿。

未履行，按照仲裁委一花科技在2016于2023年2月27日

年、2017年、2018作出最终裁决张伟年和2019年经审计

文、刘刚、印宏需向的净利润分别不低天神互动支付相应的

于6000万元、业绩补偿款。

7800万元、

2023年6月，公司

10140万元和

子公司天神互动对张

12675万元，四年2016年至

资产重组时所业绩及补2016年09月伟文、印宏、刘刚就

张伟文、刘刚、印宏净利润累加不少于2019年四个完作承诺偿承诺24日一花科技减值补偿一

3.6615亿元。一花整会计年度事，向仲裁委提交了科技在业绩承诺期

《仲裁申请书》，请内未能实现承诺业

求裁决张伟、印宏、绩的，一花科技业刘刚向天神互动支付绩承诺方将按照

相应减值补偿款等，《投资协议》的约

2024年8月，仲裁

定向上市公司进行委驳回天神互动的仲补偿。

裁申请。

承诺是否按时否履行如承诺超期未

履行完毕的，应当详细说明

未完成履行的公司已积极督促业绩承诺方履行业绩补偿义务，并对于尚未履行业绩补偿的承诺方采取了相应的法律措施。

具体原因及下一步的工作计划

21天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用是否

诉讼(仲裁)基本情涉案金额形成诉讼(仲诉讼(仲裁)审理结果及诉讼(仲裁)判决执行披露日期披露索引况（万元）预计裁)进展影响情况负债

上海凯裔商务服务申请强制执行后，法合伙企业（有限合院经穷尽财产调查措仲裁裁决，上海盛浪信巨潮资讯网伙）（原“上海凯施，被执行人上海盛已裁决， 息咨询有限公司、蒋益 （http://www.c裔投资中心（有限浪信息咨询有限公2023年01

13000 否 终结本次 连带向上海凯裔支付补 ninfo.com.cn/）合伙）”）诉上海司、蒋益君暂无财产月31日执行偿款1.3亿元及律师《关于仲裁事项盛浪信息咨询有限可供执行，故无继续费、保全费和担保费。进展的公告》公司、蒋益君合同执行的条件，终结本纠纷次执行程序。

北京天神互动科技仲裁裁决，张伟文向天巨潮资讯网已裁决，部分执行后，被执行有限公司诉张伟 神互动支付业绩补偿款 2023 年 03 （http://www.c

3712.76否终结本次人暂无可供执行财文、印宏、刘刚合 人民币 26791290.73 月 07 日 ninfo.com.cn/）执行产，终结本次执行。

同纠纷元，印宏向申请人天神《关于仲裁事项

22天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文互动支付业绩补偿款人进展的公告》

民币7655715.28元，刘刚向申请人天神互动支付业绩补偿款人民币

2680614.18元。

巨潮资讯网和解协议履行中王诉讼中达 调解书约定，王玉辉分 （http://www.c公司诉王玉辉股权玉辉已向公司返还业2021年11

58109.99 否 成和解协 期向公司返还业绩补偿 ninfo.com.cn/）

转让合同纠纷绩补偿股份月03日议股份23036666股。《关于诉讼进展

4180281股。

的公告》巨潮资讯网北京天神互动科技公司将继续运用合法 （http://www.c有限公司诉张伟仲裁委已驳回天神互动2024年08

43357 否 已裁决 手段，积极维护自身 ninfo.com.cn/）

文、印宏、刘刚合的全部仲裁申请。月14日和所有股东的权益。《关于仲裁及诉同纠纷讼事项的公告》机构投资者的案件已判决，驳回机构投资者的全部诉讼请求，剩余自巨潮资讯网然人投资者的判决金额

（http://www.c部分中小投资者诉已审结，为11925.98万元。在2024年08

11925.98 否 无 ninfo.com.cn/）

讼案件执行中自然人投资者判决案件月14日《关于仲裁事项中，有6828.17万元的进展的公告》自然人投资者债权已经通过股票划转执行完毕。

巨潮资讯网其他诉讼（公司为 （http://www.c

2024年08被告） 196.72 否 审理中 无 无 ninfo.com.cn/）月22日《2024年半年度报告》巨潮资讯网

（http://www.c其他诉讼（公司为2024年08

621.79 否 审理中 无 无 ninfo.com.cn/）

原告）月22日《2024年半年度报告》

注：表格中“其他诉讼（公司为被告）”中株式会社 RAPiS 在日本诉株式会社松庐案件的诉讼金额为 3000 万日元，按

2024年6月30日的汇率换算为人民币134.22万元。

其他诉讼事项

□适用□不适用

九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

23天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

24天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用租赁情况说明

报告期内，公司和子公司正常租赁房屋和其他生产办公设备用于日常经营和办公。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）是否担保额度相是否担保对象担保额实际发生实际担保担保类担保物反担保情况为关关公告披露担保期履行

名称度日期金额型（如有）（如有）联方日期完毕担保公司对子公司的担保情况是否担保额度相是否担保对象担保额实际发生实际担保担保类担保物反担保情况为关关公告披露担保期履行

名称度日期金额型（如有）（如有）联方日期完毕担保山西鹏景保证期为直至主

2023年042023年05连带责

科技有限70003657.79债务履行期届满是否月25日月16日任担保公司之日起三年保证期间为至主山西鹏景

2023年042023年05连带责合同项下全部债

科技有限20000是否月25日月16日任担保务履行期届满之公司日后三年止保证期间为至主山西鹏景

2023年042023年05连带责合同项下全部债

科技有限40004000是否月25日月16日任担保务履行期届满之公司日后三年止山西省融资担保为山西鹏景科技有限公司向巨量保证期间为债务山西鹏景引擎提供的不可人对山西省融资

2023年042023年05连带责

科技有限40004000撤销的连带责任担保有限公司负是否月25日月16日任担保

公司保证担保，同清偿或给付义务时，天娱数科为之日起三年该担保事项提供最高限额保证的

25天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文反担保。

山西鹏景保证期为直至主

2024年032024年03连带责

科技有限70003297.6债务履行期届满否否月12日月11日任担保公司之日起三年保证期间为至主山西鹏景

2024年032024年03连带责合同项下全部债

科技有限40004000否否月12日月11日任担保务履行期届满之公司日后三年止保证期间为至被山西鹏景

2024年032024年03连带责担保债务履行期

科技有限20001572否否月12日月11日任担保届满之日后三年公司止山西省融资担保为山西鹏景科技有限公司向巨量保证期间为山西引擎提供的不可鹏景科技有限公山西鹏景

2024年032024年03连带责撤销的连带责任司对山西省融资

科技有限40004000否否

月12日月11日任担保保证担保，同担保负清偿或给公司时，天娱数科为付义务之日起三该担保事项提供年最高限额保证的反担保。

报告期内审批对子公司报告期内对子公司担保实际发

1700024527.39

担保额度合计（B1） 生额合计（B2）报告期末已审批的对子报告期末对子公司实际担保余

公司担保额度合计3400012869.6

额合计（B4）

（B3）子公司对子公司的担保情况是否担保额度相担保物是否担保对象担保额实际发生实际担保担保类反担保情况为关关公告披露（如担保期履行名称度日期金额型（如有）联方日期有）完毕担保

公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保额度报告期内担保实际发生额合计

1700024527.39

合计（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）报告期末已审批的担保报告期末实际担保余额合计

3400012869.6

额度合计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）

实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比

9.09%

例采用复合方式担保的具体情况说明不适用

3、委托理财

□适用□不适用

单位：万元委托理财的资金逾期未收回的金逾期未收回理财具体类型委托理财发生额未到期余额来源额已计提减值金额银行理财产品自有资金1570000合计1570000

26天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用□不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用□不适用

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□适用□不适用基本情况披露日期披露索引

关全资子公司转让合伙份额的公告 2024-01-11 巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn/

关于并购基金的进展公告 2024-02-03 巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn/

关于为子公司提供担保及反担保的公告 2024-03-12 巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn/

关于全资子公司转让合伙份额的进展公告 2024-04-03 巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn/

关于会计政策变更的公告 2024-04-25 巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn/

《未来三年（2024 年-2026 年）股东回报规划》 2024-04-25 巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn/

修订《董事会战略委员会议事规则》 2024-04-25 巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn/

修订《董事会审计委员会议事规则》 2024-04-25 巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn/

修订《董事会提名委员会议事规则》 2024-04-25 巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn/

修订《董事会薪酬与考核委员会议事规则》 2024-04-25 巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn/

关于公司独立董事辞职的公告 2024-05-08 巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn/

关于公司董事长、总经理被留置的公告 2024-05-13 巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn/

关于诉讼进展的公告 2024-05-31 巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn/

十四、公司子公司重大事项

□适用□不适用

27天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后发行送公积金其小数量比例数量比例新股股转股他计

一、有限售条件股份362148382.19%362148382.19%

1、国家持股

2、国有法人持股

3、其他内资持股362148382.19%362148382.19%

其中：境内法人持股75727970.46%75727970.46%

境内自然人持股286420411.73%286420411.73%

4、外资持股

其中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限售条件股份161837098297.81%161837098297.81%

1、人民币普通股161837098297.81%161837098297.81%

2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

4、其他

三、股份总数1654585820100.00%1654585820100.00%股份变动的原因

□适用□不适用股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

28天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股本期解除本期增加股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期限售股数限售股数徐德伟75000000750000高管锁定股高管锁定股份部分解锁刘玉萍75000000750000高管锁定股高管锁定股份部分解锁贺晗15000000150000高管锁定股高管锁定股份部分解锁李燕飞375000037500高管锁定股高管锁定股份部分解锁黄怡750000075000高管锁定股高管锁定股份部分解锁商竹750000075000高管锁定股高管锁定股份部分解锁刘笛750000075000高管锁定股高管锁定股份部分解锁王玉辉188801550018880155首发后限售股限售期已届满未解除限售丁杰7849386007849386首发后限售股限售期已届满未解除限售宁波时义股权投资管理

4599533004599533首发后限售股限售期已届满未解除限售

合伙企业（有限合伙）宁波初动股权投资管理

2973264002973264首发后限售股限售期已届满未解除限售

合伙企业（有限合伙）

合计362148380036214838----

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末表决权恢复的优先股股东总数报告期末普通股股东总数1314050（如有）

持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有限售持有无限售质押、标记或冻结情况报告期末持有报告期内增股东名称股东性质持股比例条件的普通条件的普通的普通股数量减变动情况股数量股数量股份状态数量

为新有限公司境外法人2.93%485233190048523319不适用0质押26921702

王玉辉境内自然人1.63%269217020188801558041547冻结26921702香港中央结算

境外法人1.18%1957208610098711019572086不适用0有限公司

潘美红境内自然人0.94%1562620010626200015626200不适用0

石波涛境内自然人0.56%9197616009197616冻结9197616

梁淑娴境内自然人0.52%8636700556520008636700不适用0

朱杰境内自然人0.48%8000248-6480308000248不适用0

王春竹境内自然人0.48%8000000435300008000000不适用0质押7849386

丁杰境内自然人0.47%7849386078493860冻结7849386

俞习文境内自然人0.47%7728300140290007728300不适用0战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东不适用

的情况（如有）上述股东关联关系或一致行动的说明不适用

上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明不适用

29天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）不适用

前10名无限售条件普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类数量为新有限公司48523319人民币普通股48523319香港中央结算有限公司19572086人民币普通股19572086潘美红15626200人民币普通股15626200石波涛9197616人民币普通股9197616梁淑娴8636700人民币普通股8636700王玉辉8041547人民币普通股8041547朱杰8000248人民币普通股8000248王春竹8000000人民币普通股8000000俞习文7728300人民币普通股7728300王守信7492200人民币普通股7492200

前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致不适用行动的说明

1、股东潘美红通过中信证券华南股份有限公司客户信用交易担保证券账户

持有公司股票15626200股，合计持有公司股票15626200股；

2、股东王春竹通过华泰证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有

公司股票8000000股，合计持有公司股票8000000股；

3、股东王守信通过华泰证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有

公司股票7492200股，合计持有公司股票7492200股；

前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）

4、股东俞习文通过普通证券账户持有公司股票460300股，通过长城证券

股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股票7268000股，合计持有公司股票7728300股；

5、股东朱杰通过普通证券账户持有公司股票2326448股，通过中航证券

有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股票5673800股，合计持有公司股票8000248股。

备注：截至本报告期末，大连天神娱乐股份有限公司管理人持有81397855股公司股份，占公司总股本4.92%，该股份用于向债权人分配抵偿债务以及由管理人根据《重整计划》规定进行处置。其中，根据《重整计划》规定预留

40000000股在二级市场处置变现用于补充公司流动资金等，截至目前，公司已处置预留股份24461500股。

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用

30天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

期初被授本期被授期末被授本期增持本期减持期初持股期末持股数予的限制予的限制予的限制姓名职务任职状态股份数量股份数量数（股）（股）性股票数性股票数性股票数

（股）（股）量（股）量（股）量（股）

徐德伟董事长、总经理现任1000000001000000000

刘玉萍董事、副总经理现任1000000001000000000

贺晗董事、副总经理现任20000000200000000赵昭董事现任0000000王子阳独立董事现任0000000刘红霞独立董事现任0000000黄晓亮独立董事现任0000000徐明独立董事现任0000000杨佳泽监事会主席现任0000000曹姗监事现任0000000朱延枫监事现任0000000李燕飞副总经理现任500000050000000张洪峰副总经理现任0000000刘冠泊副总经理现任0000000黄怡财务总监现任10000000100000000商竹行政总监现任10000000100000000刘笛董事会秘书现任10000000100000000吕平波独立董事离任0000000

合计----2550000002550000000

五、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

31天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

32天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

第九节债券相关情况

□适用□不适用

33天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：天娱数字科技（大连）集团股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金377774215.20372893759.21结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款457713384.46405822911.46

应收款项融资1660927.90

预付款项22699119.1722569538.34应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款38363312.1337797214.98

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货12959832.7619303873.12

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产24655794.3524907876.55

流动资产合计934165658.07884956101.56

34天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资139364487.66198690584.69

其他权益工具投资106297442.62141940861.69

其他非流动金融资产41068043.5941167600.00

投资性房地产15687773.518849759.65

固定资产62961999.3873759109.47在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产18495811.1018031251.79

无形资产4013425.434342562.99

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉576286061.11576286061.11

长期待摊费用2309091.865167964.74

递延所得税资产6746979.887008607.89

其他非流动资产63176001.9063176001.90

非流动资产合计1036407118.041138420365.92

资产总计1970572776.112023376467.48

流动负债：

短期借款9216612.00244821.60向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款290903146.77291291078.43预收款项

合同负债59166346.9546916895.25卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬25998188.7737377265.57

应交税费32690700.9028113000.91

其他应付款56540100.2263438105.24

其中：应付利息8325.00

35天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

应付股利7768642.487768642.48应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债8747945.1110471241.05

其他流动负债3230556.462140887.95

流动负债合计486493597.18479993296.00

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债8100757.516471520.29

长期应付款4618000.004618000.00长期应付职工薪酬预计负债

递延收益1442493.341486740.18

递延所得税负债4644037.234807350.23其他非流动负债

非流动负债合计18805288.0817383610.70

负债合计505298885.26497376906.70

所有者权益：

股本1654585820.001654585820.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积7165087079.967229981768.79

减：库存股

其他综合收益-138015277.51-147847643.75专项储备

盈余公积49088595.2449088595.24一般风险准备

未分配利润-7314821197.42-7281856285.30

归属于母公司所有者权益合计1415925020.271503952254.98

少数股东权益49348870.5822047305.80

所有者权益合计1465273890.851525999560.78

负债和所有者权益总计1970572776.112023376467.48

主持公司日常经营管理工作的负责人：贺晗主管会计工作负责人：黄怡会计机构负责人：关婷婷

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金2539998.736030383.93

36天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资

预付款项59748.43

其他应收款44863895.1065471596.80

其中：应收利息应收股利存货

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产4710936.054202639.32

流动资产合计52114829.8875764368.48

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1179928395.361238695626.48其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产575795.90688132.56在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产1646080.553292161.07无形资产

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用537777.84574444.50

递延所得税资产306413.90762414.27

其他非流动资产600864.26600864.26

非流动资产合计1183595327.811244613643.14

资产总计1235710157.691320378011.62

流动负债：

短期借款交易性金融负债

37天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债

应付职工薪酬1271474.291640119.22应交税费

其他应付款312259895.27291588448.75

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债1225655.603049657.08其他流动负债

流动负债合计314757025.16296278225.05

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债340255.30751775.43其他非流动负债

非流动负债合计340255.30751775.43

负债合计315097280.46297030000.48

所有者权益：

股本1654585820.001654585820.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积9515000425.359580800065.97

减：库存股

其他综合收益-45902243.16-45902243.16专项储备

盈余公积51612163.8551612163.85

未分配利润-10254683288.81-10217747795.52

所有者权益合计920612877.231023348011.14

负债和所有者权益总计1235710157.691320378011.62

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

38天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

一、营业总收入761727708.331001858349.10

其中：营业收入761727708.331001858349.10利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本747476477.671001337291.33

其中：营业成本580180188.35827455541.31利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加2008063.48824564.98

销售费用57657405.9162742893.40

管理费用81274642.8381942174.36

研发费用26419345.0930679791.53

财务费用-63167.99-2307674.25

其中：利息费用502284.00502744.56

利息收入2795327.702636774.61

加：其他收益577902.864302231.03投资收益（损失以“—”号填-168042605.9330061473.32

列）

其中：对联营企业和合营

-59326097.0315771449.94企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-99556.41-99536.55“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-5596773.573324999.59号填列）资产减值损失（损失以“—”

933180.17号填列）资产处置收益（损失以“—”

48888.4811444218.04号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填-157927733.7449554443.20

列）

加：营业外收入710478.5974310.24

减：营业外支出-169291274.8321766440.57四、利润总额（亏损总额以“—”号12074019.6827862312.87

39天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

填列）

减：所得税费用12178181.579900975.73五、净利润（净亏损以“—”号填-104161.8917961337.14

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-104161.8917961337.14“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

-6678642.0312506232.81（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—

6574480.145455104.33”号填列）

六、其他综合收益的税后净额-16453903.858069018.52归属母公司所有者的其他综合收益

-16453903.858069018.52的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

-16968689.16综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

-16968689.16综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

514785.318069018.52

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额514785.318069018.52

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-16558065.7426030355.66归属于母公司所有者的综合收益总

-23132545.8820575251.33额

归属于少数股东的综合收益总额6574480.145455104.33

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.00400.0076

（二）稀释每股收益-0.00400.0076

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

主持公司日常经营管理工作的负责人：贺晗主管会计工作负责人：黄怡会计机构负责人：关婷婷

4、母公司利润表

单位：元

40天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入0.000.00

减：营业成本0.000.00

税金及附加31258.4670543.15销售费用

管理费用14856224.1118546326.49研发费用

财务费用-720596.15-128481.76

其中：利息费用41841.54142181.53

利息收入23452.391087579.50

加：其他收益28546.8186524.92投资收益（损失以“—”号填-165080964.8630652564.72

列）

其中：对联营企业和合营企

-58767231.1216231898.87业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-29781009.009860742.83号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填-209000313.4722111444.59

列）

加：营业外收入265.00

减：营业外支出-172109035.4221727714.99三、利润总额（亏损总额以“—”号-36891013.05383729.60

填列）

减：所得税费用44480.24四、净利润（净亏损以“—”号填-36935493.29383729.60

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以-36935493.29383729.60“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

41天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-36935493.29383729.60

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1299529116.391077556794.05客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还2051424.95368106.42

收到其他与经营活动有关的现金19383688.0875657317.67

经营活动现金流入小计1320964229.421153582218.14

购买商品、接受劳务支付的现金1142399224.40850005933.08客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金114302190.40117376924.26

支付的各项税费24150648.3913738683.29

支付其他与经营活动有关的现金60252481.60119771950.82

经营活动现金流出小计1341104544.791100893491.45

经营活动产生的现金流量净额-20140315.3752688726.69

42天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金22000000.00

取得投资收益收到的现金34656.9025159394.16

处置固定资产、无形资产和其他长

23712047.21

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

9959177.55

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金15700000.0070890000.00

投资活动现金流入小计47693834.45119761441.37

购建固定资产、无形资产和其他长

2217077.1031438798.50

期资产支付的现金

投资支付的现金39000.00300000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金15700000.0058890000.00

投资活动现金流出小计17956077.1090628798.50

投资活动产生的现金流量净额29737757.3529132642.87

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金9000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金109159051.34

筹资活动现金流入小计9000000.00109159051.34

偿还债务支付的现金28209.60124254.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

112134.121978.35

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金9524195.1225225262.40

筹资活动现金流出小计9664538.8425351494.75

筹资活动产生的现金流量净额-664538.8483807556.59

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-1303666.921980410.51影响

五、现金及现金等价物净增加额7629236.22167609336.66

加：期初现金及现金等价物余额370144978.98320566999.17

六、期末现金及现金等价物余额377774215.20488176335.83

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金

收到的税费返还27955.53

收到其他与经营活动有关的现金61854534.0867135513.63

经营活动现金流入小计61854534.0867163469.16

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金8075713.4612666576.35

支付的各项税费33837.284714.52

支付其他与经营活动有关的现金55201822.81200754880.26

经营活动现金流出小计63311373.55213426171.13

经营活动产生的现金流量净额-1456839.47-146262701.97

43天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长

27095.91

期资产支付的现金

投资支付的现金10000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计10027095.91

投资活动产生的现金流量净额-10027095.91

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金109159051.34

筹资活动现金流入小计109159051.34偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

支付其他与筹资活动有关的现金2033768.883165852.22

筹资活动现金流出小计2033768.883165852.22

筹资活动产生的现金流量净额-2033768.88105993199.12

四、汇率变动对现金及现金等价物的

223.151320.24

影响

五、现金及现金等价物净增加额-3490385.20-50295278.52

加：期初现金及现金等价物余额6030383.9366834406.93

六、期末现金及现金等价物余额2539998.7316539128.41

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计

-

497222

54291470325

08881047

一、上年期58598184952999

5985630

末余额8276762556

5.2285.8

0.08.743.4.90.7

45.30

097588

0

加：会

44天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

计政策变更前期差错更正其他

-

497222

54291470325

08881047

二、本年期58598184952999

5985630

初余额8276762556

5.2285.8

0.08.743.4.90.7

45.30

097588

0

----

三、本期增27

6498328860

减变动金额301

89432964027725

（减少以56

68366912366

“—”号填4.7

8.8.242.14.79.9

列）8

3213

---

-

16236516

66

（一）综合45313274558

78

收益总额905448006

642

3.85.8.145.7.03

584

---

656565

（二）所有

799799799

者投入和减

646464

少资本

0.60.60.6

222

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

---

656565

799799799

4．其他

646464

0.60.60.6

222

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股

45天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

东）的分配

4．其他

-

26

26

（四）所有286

286

者权益内部27

27

结转0.0

0.0

9

9

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

-

26

26

5．其他综286

286

合收益结转27

27

留存收益0.0

0.0

9

9

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

2021

904904

727632

9595

（六）其他0803

1.71.7

4.66.4

99

43

-

497349

54651381565

08814348

四、本期期58508701925273

5982187

末余额8207520289

5.2190.5

0.09.977.0.20.8

47.48

065175

2

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益少所项目其他权益工具资减其专盈一未数有股其小

优永本：他项余般分股者本其他计先续公库综储公风配东权

46天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

股债他积存合备积险利权益股收准润益合益备计

-

496147

54911485300

08892399

一、上年期58528581196595

5995149

末余额8255181969

5.2898.8

0.09.086.1.40.2

45.80

029255

9

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

496147

54911485300

08892399

二、本年期58528581196595

5995149

初余额8255181969

5.2898.8

0.09.086.1.40.2

45.80

029255

9

三、本期增16512185-177

80

减变动金额32506908806

69

（减少以5523073465

018

“—”号填08.2.859.21049..52

列）47180.4337

122026

8054

506575030

（一）综合6955

232535

收益总额018104

2.81.35.6.52.33

136

165165165

（二）所有323232者投入和减555555

少资本08.08.08.

474747

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

165165165

323232

4．其他555555

08.08.08.

474747

（三）利润分配

47天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

--

1414

289289

（六）其他

3131

4.74.7

66

-

496138

54561403977

08880565

四、本期期58561174096662

5944528

末余额8206289523

5.2668.3

0.07.468.1.29.6

43.07

094052

8

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

48天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

-

16549580-1023

51611021

一、上年期5858004590348

21637747

末余额820.0065.92243011.1.85795.

07.164

52

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

16549580-1023

51611021

二、本年期5858004590348

21637747

初余额820.0065.92243011.1.85795.

07.164

52

三、本期增

---减变动金额

657936931027

（减少以

964054933513

“—”号填.62.293.91

列）

--

（一）综合36933693收益总额54935493.29.29

--

（二）所有

65796579

者投入和减

96409640

少资本.62.62

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

--

65796579

4．其他

96409640.62.62

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

49天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

-

16549515-

516110259206

四、本期期5850004590

216346831287

末余额820.0425.32243.85288.7.23

05.16

81

上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

-

16549342-1839

51619162

一、上年期5851034590773

2163626

末余额820.0856.22243596.6.85000.2

00.164

5

加：会计政策变更前期差错更正

50天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

其他

-

16549342-1839

51619162

二、本年期5851034590773

2163626

初余额820.0856.22243596.6.85000.2

00.164

5

三、本期增减变动金额16701674

3837

（减少以36191992

29.60

“—”号填3.703.30

列）

（一）综合38373837

收益总额29.6029.60

（二）所有16701670者投入和减36193619

少资本3.703.70

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

16701670

4．其他36193619

3.703.70

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存

51天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

-

16549509-2007

51619162

四、本期期5851404590193

2163242

末余额820.0049.92243519.9.85270.6

00.164

5

三、公司基本情况

(一)公司历史沿革

天娱数字科技（大连）集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为大连科冕木业股份有限公司

系于2003年8月经辽宁省大连市人民政府外经贸大资字（2003）0510号文批准设立的外商投资企业。

经中华人民共和国商务部《关于同意大连科冕木业有限公司变更为股份制有限公司的批复》（商资批〔2007〕854号）批准，公司由有限公司变更为外商投资股份有限公司，于2007年6月5日公司完成工商变更登记，注册资本7000万元，名称由大连科冕木业有限公司变更为大连科冕木业股份有限公司。

2010年2月1日，根据中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]62号文《关于核准大连科冕木业股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，公司向社会公开发行人民币普通股23500000.00股(每股面值1元)，本次发行完成后公司股本变更为93500000.00股。

2014 年 1 月 10 日，本公司、NEWESTWISELIMITED 与朱晔、石波涛等 12 名交易对方签订了《重组协议》实施重大资产重组；2014 年 2 月 26 日，本公司、NEWESTWISELIMITED、魏平与朱晔、石波涛等 12 名交易对方签订了《重组协议之补充协议》，公司与朱晔、石波涛等8名交易对方签订了《盈利补偿协议》。本次重大资产重组于2014年3月14日经公司股东大会批准，于2014年7月29日获得中国证券监督管理委员会《关于核准大连科冕木业股份有限公司重大资产重组及向朱晔等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2014]758号）及《关于核准朱晔、石波涛及一致行动人公告大连科冕木业股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》（证监许可[2014]759号）的核准。本次重大资产重组公司向交易对方合计发行股份129428707.00股；本次重组完成后公司股本变更为222928707.00股。

经公司第三届董事会第六次会议决议并经中国证券监督管理委员会《关于核准大连天娱数科股份有限公司向左力志等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可〔2015〕2220号）批复，于2015年11月25日公司向左力志、潘振燕、陈睿等 14 名交易对方发行人民币普通股（A 股）51910595.00 股，并向博时基金管理有限公司、易方达基金管理有限公司、华安未来资产管理（上海）有限公司等 6 家投资者发行了人民币普通股（A 股）11747209.00 股募集配套资金，用于购买上海集观投资中心（有限合伙）、上海诚自股权投资中心（有限合伙）合计持有的 Avazu Inc.（以下简称“Avazu”）100%股权；购买石一持有的上海麦橙网络科技有限公司（以下简称“上海麦橙”）100%股权；购买左力志、北京光线传媒股份有限公司、潘振燕、陈睿等7名股东合并持有的北京妙趣横生网络科技有限公司（以下简称“妙趣横生”）95%股权；购买王萌、深圳市东方博雅科技有限公司（以下简称“东方博雅”）、皮定海、深圳市青松股权投

52天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

资企业（有限合伙）（以下简称“深圳青松”）、余建亮、董磊、陈中伟7名股东合并持有的雷尚（北京）科技有限公司（以下简称“雷尚科技”）100%的股权。本次重组完成后，公司股本变更为286586511.00股。

公司于2015年11月19日召开的第三届董事会第十五次会议，审议通过了《关于公司〈限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》等相关议案；于2015年12月8日召开的2015年第六次临时股东大会，审议通过了《关于公司〈限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》等相关议案；于2015年12月14日召开的第三届董事会第十七次会议，审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，确定本次限制性股票授予日为2015年12月14日，授予5名激励对象共计550万股限制性股票。本次股份授予完成后，公司股本变更为292086511.00股。

经公司第三届董事会第二十七次会议决议并经中国证券监督管理委员会《关于核准大连天娱数科股份有限公司向王玉辉等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]3080号）批复；于2017年4月17日公司向王玉辉、

丁杰、彭小彭、陈嘉、林莹等北京幻想悦游网络科技有限公司（以下简称“幻想悦游”）14名原股东及王倩、王一飞、

罗平、陈纪宁、牛林生等北京合润德堂文化传媒有限责任公司（以下简称“合润传媒”）14名原股东发行

29569706.00 股人民币普通股（A 股）用于购买其所持幻想悦游 93.5417%股权、所持合润传媒 96.36%股权。本次发行完成后，公司股本变更为321656217.00股。

根据公司于2017年4月24日召开的2016年度股东大会决议，公司2016年度权益分派方案包括以总股本

321656217.00股为基数，向全体股东每10股转增18股，本次转增完成后公司总股本变更为900637407.00股。

公司于2017年1月11日召开的第三届董事会第四十次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》；

于2017年6月6日召开的第三届董事会第四十五次会议审议通过了《关于调整限制性股票回购价格和回购数量的议案》，会议决议回购注销尹春芬已获授尚未解锁的限制性股票1960000.00股。本次回购注销后公司股本变更为

898677407.00股。

公司于2017年6月12日召开的第三届董事会第四十六次会议、于2017年6月28日召开的2017年第三次临时股

东大会审议通过了《关于回购注销未达到第二个解锁期解锁条件的限制性股票的议案》，会议决议回购注销限制性股票

4704000.00股。本次回购注销后公司股本变更为893973407.00股。

公司于2017年6月16日召开的第三届董事会第四十七次会议、于2017年6月28日召开的2017年第三次临时股

东大会审议通过了《关于公司重大资产重组标的资产未完成业绩承诺具体补偿方式的议案》《关于签署〈大连天娱数科股份有限公司接受股份及现金补偿的协议〉的议案》；Avazu 和上海麦橙 2016 年度未完成业绩承诺，由上海集观投资中心（有限合伙）向公司以现金和股份的方式进行补偿，其中股份补偿数量为2107118.00股。本次股份注销后公司股本变更为891866289.00股。

根据公司收到的中国证券监督管理委员会于2016年12月13日批复的《关于核准大连天娱数科股份有限公司向王玉辉等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（中国证监会证监许[2016]3080号），核准公司向王玉辉等发行股份购买相关资产并核准公司非公开发行新股募集本次发行股份购买资产的配套资金；于2017年12月11日，本次非公开发行股份发行完成，实际发行股票数量44980611.00股，本次发行完成后公司股本变更为936846900.00股。

根据公司于2018年8月17日召开的第四届董事会第九次会议、于2018年9月4日召开的2018年第三次临时股东

大会审议通过的《关于回购注销未达到第三个解锁期解锁条件的限制性股票的议案》，因第三个解锁期解锁条件未能达成，公司回购注销限制性股票4704000.00股，本次回购完成后公司股本变更为932142900.00股。

2020年7月31日，公司收到辽宁省大连市中级人民法院送达的（2020）辽02破申5号《民事裁定书》及（2020）

辽02破2申5-1号《通知书》，法院已依法受理申请人对公司重整的申请，并指定辽宁恒信律师事务所和辽宁法大律师事务所担任管理人。公司进入重整程序后，管理人、公司依法履行职责，依法推进各项重整工作。

2020年11月5日，公司召开第二次债权人会议及出资人组会议，并表决通过了《大连天娱数科股份有限公司重整计划（草案）》《大连天娱数科股份有限公司重整计划（草案）之出资人权益调整方案》（以下简称“《出资人权益调整方案》”）。2020年11月6日，辽宁省大连市中级人民法院做出了（2020）辽02破5-2号《民事裁定书》，裁定批准重整计划。

53天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

根据《重整计划》，公司本次重整将以现有总股本932142900.00股为基数实施资本公积金转增股本，转增股票抵债价格=第二次债权人会议召开日前20个交易日上市公司股票交易均价*2.20（即7.8210元/股），资本公积转增股票数量=待清偿债权总额/转增股票抵债价格+预留股票数量（即共转增730871061.00股，按照每10股约转增7.84股的比例实施资本公积金转增股本）。本次资本公积金转增股本的股权登记日为2020年12月7日，根据《重整计划》及辽宁省大连市中级人民法院出具的《协助执行通知书》，本次资本公积金转增股份将直接登记至债权人指定的证券账户或提存至管理人证券账户，计入日期为2020年12月8日。本次资本公积金转增股本实施完成后，公司总股本由现有的

932142900.00股增加至1663013961.00股。

公司于2021年7月26日召开的第五届董事会第十九次会议、第五届监事会第十一次会议和2021年8月16日召开

2021年第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司重大资产重组标的资产未完成业绩承诺具体补偿方式的议案》。本

次应补偿的股份由公司以总价人民币1元回购并予以注销。2021年12月15日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司（以下简称“中国结算”）完成了上述业绩承诺方有限售条件流通股730670股的补偿股份回购注销手续。

本次回购注销完成后，公司总股本由1663013961股变更为1662283291股。

2022年6月16日，公司在中国结算办理完成了幻想悦游及合润传媒12名业绩承诺方合计无限售条件流通股

17797471股的补偿股份回购注销手续。本次回购注销完成后，公司的总股份由1662283291股变更为

1644485820股。

2022年6月1日，公司第五届董事会第三十三次会议和第五届监事会第十六次会议审议通过了《关于2020年股票期权激励计划第一个行权期行权条件成就的议案》，公司2020年股票期权激励计划第一个行权期行权条件已经成就，截至2022年6月22日行权期届满，行权期内共计行权1010.00万份，公司总股本增加10100000股，变更为

1654585820股。

截至2024年6月30日，公司总股本为1654585820股。

(二)公司注册地和总部地址

本公司注册地址：辽宁省大连市中山区致富街 31 号 905 单元，总部地址：北京市朝阳区青年路 7 号达美中心 T4 座

16层。

(三)公司业务性质和主要经营活动

本公司属互联网和相关服务行业，主营业务为网络游戏的开发和运营，包括网页网络游戏、移动网络游戏；互联网和移动互联网广告；移动应用分发平台的开发和运营业务以及技术咨询服务。

营业期限自2003年8月29日起至2113年8月29日止。

(四)合并财务报表范围

本公司本期纳入合并范围的子公司主要包括：

表决权比例

子公司名称子公司类型级次持股比例（%）

（%）

北京天神互动科技有限公司全资子公司2100.00100.00

聚为数字科技（大连）有限公司全资子公司2100.00100.00

北京合润德堂文化传媒有限责任公司控股子公司296.3696.36

北京乾坤翰海资本投资管理有限公司全资子公司2100.00100.00

北京妙趣横生网络科技有限公司全资子公司2100.00100.00雷尚（北京）科技有限公司全资子公司2100.00100.00

ZEUS TECHNOLOGY (HK) LIMITED 全资子公司 2 100.00 100.00

上海凯裔投资中心（有限合伙）全资子公司2100.00100.00

54天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

表决权比例子公司名称子公司类型级次持股比例（%）

（%）宁波梅山保税港区天神乾坤问道股权投资

全资子公司2100.00100.00合伙企业（有限合伙）

深圳天神中慧投资中心（有限合伙）全资子公司2100.00100.00

Twin Swan Inc. 全资子公司 2 100.00 100.00

截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司情况详见“附注十、在其他主体中的权益”。合并范围变更主体的

具体信息详见“附注九、合并范围的变更”。

(五)财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2024年8月20日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

2、持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“五、（十七）存货”、“五、（二十二）固定资产”“五、（二十四）无形资产”、“五、（三十一）收入”。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

55天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

3、营业周期

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本集团境内机构经营所处的主要经济环境中的货币，本集团境内机构以人民币为记账本位币。本集团境外机构根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本集团编制本财务报表所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项单项期末余额50万元及以上重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项期末余额10万元及以上本期重要的应收款项核销单项期末余额10万元及以上本期重要的其他应收款项核销单项期末余额10万元及以上重要的非全资子公司非全资子公司营业收入金额超过1亿元以上

来源于联营企业或合营企业的投资收益(损失以绝对金额计重要的联营企业或合营企业

算)超过1000万元及以上重要的投资活动项目单项金额30万元及以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2)同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；

不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的

被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

56天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

(3)非同一控制下的企业合并

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

*企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

*企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

*已办理了必要的财产权转移手续。

*本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

*本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

(4)为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

（3）合并程序

57天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并

现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整*增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入

合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

*处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

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2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

*购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持

续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

*不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

（1）合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：

*合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

*合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

*其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

（2）共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

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*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经

营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

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实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

(一)金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

*以摊余成本计量的金融资产。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

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以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

*嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

*在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（二）金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

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（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

*能够消除或显著减少会计错配。

*根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

（三）金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

*该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

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（四）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

*未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

*保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

*被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2)金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

*终止确认部分在终止确认日的账面价值。

*终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（五）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（六）金融工具减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、

合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入

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当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

*如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

*如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

*如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

*债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

*债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

*作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

*债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

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*本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

*以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

*对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

*对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

*对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

*对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

（七）金融资产及金融负债的抵销

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金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12、应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损参考历史信用损失经验，结合当前状无风险银行承兑

失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很况以及对未来经济状况的预期计量预票据组合强计信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状商业承兑汇票根据共同信用风险特征划分况以及对未来经济状况的预期计量预计信用损失

13、应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法账龄组合按账龄与整个存续期预期信用损失应收外部单位业务款具有共同信用风险特征率，计算预期信用损失合并范围内关联通过违约风险敞口和整个存续期预计

应收合并范围内关联方款项具有共同信用风险特征方组合信用损失率，计算预期信用损失

14、应收款项融资

本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注(十一)6.金融工具减值。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。

67天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法通过违约风险敞口和未来12个月内

账龄组合应收外部单位款项具有共同信用风险特征或整个存续期预计信用损失率，计算预期信用损失通过违约风险敞口和未来12个月内合并范围内关联

应收合并范围内关联方款项具有共同信用风险特征或整个存续期预计信用损失率，计算方组合预期信用损失通过违约风险敞口和未来12个月内押金保证金备用应收外部单位押金保证金和内部员工备用金等具有共同信用风

或整个存续期预计信用损失率，计算金等组合险特征预期信用损失

16、合同资产

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。

本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融资产减值。

17、存货

（1）存货的分类

本集团存货分为影视剧类存货和非影视剧类存货两大类，主要包括原材料、合同履约成本、库存商品、发出商品、委托加工物资等。

原材料系公司为拍摄影视剧、网剧购买或创作完成的剧本支出，在影视剧、网剧投入拍摄时转入在拍影视剧、网剧成本以及提供品牌营销内容所需的材料和物料等。

在产品系公司尚在摄制中或已拍摄完成尚未取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影视剧和尚在拍

摄中或已拍摄完成尚未在网络媒体平台播放的网剧以及尚在制作中的电视栏目、广告拍摄、公关活动、品牌营销内容及其他制作服务等制作成本。

库存商品系公司投资拍摄完成并取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影视剧、已拍摄完成并在网

络媒体平台播放的网剧、外购影视剧以及已制作完成尚未出现于公众面前的品牌营销内容。

（2）存货的计价方法

存货的购入和入库按实际成本计价。当公司从事与境内外其他单位合作摄制影片业务时，按以下规定和方法执行：

*联合摄制业务中，企业负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项，先通过“预收制片款”科目进行核算；当影片完成摄制结转入库时，再将该款项转作影片库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。其他合作方负责摄制成本核算的，企业按合同约定支付合作方的拍片款，参照委托摄制业务处理。

*受托摄制业务中，企业收到委托方按合同约定预付的制片款项，先通过“预收制片款”科目进行核算。当影片完成摄制并提供给委托方时，将该款项冲减该片的实际成本。

68天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

*在委托摄制业务中，企业按合同约定预付给受托方的制片款项，先通过“预付制片款”科目进行核算；当影片完成摄制并收到受托方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影片库存成本。

存货发出计价方法：非影视剧类存货发出按先进先出法计价、影视剧类存货发出采用个别计价法，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：

*一次性卖断国内全部著作权的，在确认收入时，将全部实际成本一次性结转销售成本。

*采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、一定时期内）将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续向其他单位发行销售的影视剧，在符合收入确认条件之日起，不超过24个月的期间内，采用计划收入比例法将其全部成本逐笔（期）结转销售成本。

*对于外购的影视剧，自取得授权之日起，在合理期间内，采用固定比例法将其全部实际成本逐期结转销售成本。

*公司协作摄制业务，按租赁、收入准则中的相关规定进行会计处理。

*公司在尚拥有影视剧著作权时，在库存商品中象征性保留1元余额。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；

与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

广播电影电视业务如下：

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。

直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。

公司原材料、在产品、库存商品存在以下情形时应提取减值准备，具体如下：

*原材料：公司原材料主要核算影视剧成本，当影视剧本在题材、内容等方面与国家现有政策相抵触，而导致其较长时间难以立项时，应提取减值准备。

*在产品：公司影视产品投入制作后，因在题材、内容等方面与国家现有政策相抵触，而导致其较长时间内难以取得发行（放映）许可证时，应提取减值准备。

*库存商品：公司对于库存商品的成本结转是基于计划收入比例法，过程包含了对影视产品可变现净值的预测、可变现净值低于库存商品账面值部分提取减值。公司如果预计影视剧不再拥有发行、销售市场，则将该影视剧未结转的成本予以全部结转。

（4）存货的盘存制度

69天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

存货盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

*低值易耗品采用一次转销法进行摊销；

*包装物采用一次转销法进行摊销；

*其他周转材料采用一次转销法进行摊销。

18、持有待售资产

（1）划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

*出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

（2）持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

19、其他债权投资

本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

20、长期股权投资

（一）初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

70天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（二）后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信

托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

（三）长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

71天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨

认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（四）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

72天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股

权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确

认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（五）共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：

（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被

投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

21、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物计提折旧。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：

73天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧（摊销）率（%）

房屋建筑物2034.85

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

22、固定资产

（1）确认条件

1．固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法203%4.85%

电子设备年限平均法33%32.33%

运输设备年限平均法43%24.25%

其他设备年限平均法53%19.40%

23、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

74天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

（3）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（4）借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及

其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

24、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

1）无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

75天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

2）无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

*使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目预计使用寿命依据商标10受益期

著作权7-10受益期软件10受益期每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

*使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产如下：

对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

2）开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

内部研究开发支出的资本化时点：开发项目在通过前期市场调研和项目可行性论证，报经公司批准立项后发生的开发支出予以资本化。

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不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

25、长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

26、长期待摊费用

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

27、合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

28、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

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（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职

工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

29、预计负债

（1）预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

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本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

30、股份支付

（1）股份支付的种类本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：*期权的行权价格；*期权的有效期；*标的股份的现行价格；*股价预计波动率；*股份的预计股利；*期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。

股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

（3）确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

（4）会计处理方法

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

31、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策收入确认和计量所采用的会计政策

本公司的收入主要来源于如下业务类型：

（1）游戏运营收入

（2）广告服务收入

1.收入确认的一般原则

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本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公

司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。

当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

2.收入确认的具体方法

本集团营业收入主要包括游戏运营收入、广告服务收入。

A．授权运营：本集团开发、发行的游戏产品授权游戏运营平台运营（包括独家授权运营和授权联合运营），网络游戏运营商将其在游戏中取得的收入扣除相关费用后按协议约定的比例分成给本集团，在双方核对数据确认无误后，本集团确认营业收入。

企业向客户转让区域游戏运营版权的，应当按照会计准则第九条和第十条规定评估该区域游戏运营版权是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，应当进一步确定其是在某一时段内履行还是在某一时点履行。

企业向客户转让区域游戏运营版权，同时满足下列条件时，应当作为在某一时段内履行的履约义务确认相关收入；

否则，应当作为在某一时点履行的履约义务确认相关收入：

（一）合同要求或客户能够合理预期企业将从事对该项版权有重大影响的活动；

（二）该活动对客户将产生有利或不利影响；

（三）该活动不会导致向客户转让某项商品。

企业转让区域游戏运营版权，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的，应当在下列两项孰晚的时点确认收入：

（一）客户后续销售或使用行为实际发生；

（二）企业履行相关履约义务。

B．自主运营：自主运营收入主要指本集团通过自己的网络平台发布游戏后，从游戏玩家处取得的营业收入。游戏玩家在游戏平台注册进入游戏，通过对游戏充值获得游戏虚拟货币，在游戏虚拟货币被实际消费使用时，区分道具的性质分别确认收入的实现。若为消耗性道具，按逐个道具的使用进度确认收入，如无法记录逐个道具的使用进度，则按道具平均消耗周期分期确认；若为永久性道具，则按付费玩家的预计寿命分期确认收入。如消耗性道具与永久性道具无法区分，则统一按付费玩家的预计寿命分期确认收入，消耗的虚拟货币与按玩家预计寿命确认的收入差额作为递延收益。

C．广告服务：包括信息推广服务及广告发布服务。信息推广服务指利用移动应用推广平台对客户信息进行推广，以推广时长或最终用户有效使用数量与客户结算，在取得经客户确认的投放结算单后确认收入；广告发布服务指根据客户需求制作广告在媒体资源上进行发布，取得经客户确认的权益确认单后确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

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32、合同成本

（1）合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客

户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

（2）合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

（3）合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

（4）合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

33、政府补助

（1）类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

（2）政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（3）会计处理方法

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与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

34、递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

（1）确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：1）该交易不是企业合并；2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

（2）确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

*商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

*非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

*对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

*企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

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35、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

*使用权资产会计政策

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

（1）租赁负债的初始计量金额；

（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

（3）本公司发生的初始直接费用；

（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

*租赁负债的会计政策

本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

（1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

（3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

（4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；

（5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

1）租赁的分类

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

83天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

*承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

*资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

*在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

*租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

*若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

*资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

*承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

*扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

*租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；

*由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

36、其他重要的会计政策和会计估计

（1）终止经营

本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

84天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。

（2）债务重组

1）本公司作为债务人

在债务的现时义务解除时终止确认债务，具体而言，在债务重组协议的执行过程和结果不确定性消除时，确认债务重组相关损益。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。

所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

2）本公司作为债权人

在收取债权现金流量的合同权利终止时终止确认债权。具体而言，在债务重组协议的执行过程和结果不确定性消除时，确认债务重组相关损益。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装

费、专业人员服务费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。

采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

85天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

37、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售

增值税额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的0%、6%、13%、征收率1%、3%

进项税后的余额计算)

企业所得税应纳税所得额17%、15%、25%、16.50%、5%、免税

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

Ginkgo Tech Limited 16.5

Liliya Tech Limited 16.5雷尚（香港）股份有限公司16.5

RayJoy Holdings Litimited 免税

Corona Technology Limited 免税

Joyup Pte.Ltd 17北京合润德堂文化传媒有限责任公司15北京合动力广告传媒有限责任公司5霍尔果斯合润德堂文化传媒有限责任公司5

ZEUS TECHNOLOGY (HK) LIMITED 16.5初合（上海）科技有限公司5深圳市小桶科技有限公司5重庆壹拾叁网络科技有限公司5重庆嗨范儿网络科技有限公司5深圳市为爱普信息技术有限公司15上海朗脉投资有限公司5

合润新视野国际传媒广告（北京）有限公司5山西智竞未来科技有限公司5山西天云数字科技有限公司5山西天盛数字科技有限公司5

蔻之初（广州）生物有限公司5山西天使二号科技有限公司5北京乾坤翰海资本投资管理有限公司5深圳爱达普网络技术有限公司5

天娱数字科技（无锡）有限公司5北京初合科技有限公司5山西聚能电子商务有限公司5

86天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

椰子壳文化传播（北京）有限公司5

蔻之初（上海）生物科技有限公司5

青森酒业（北京）有限公司5

嘀嗒数字科技（大连）有限公司5北京元圆科技有限公司5株式会社松庐15北京天娱数智科技有限公司5

天娱数科产业园运营管理(大连)有限公司5

椰子壳（大连）数字科技有限公司5大连鹏景科技有限公司5

2、税收优惠

（1）增值税

根据国家税务总局关于重新发布《营业税改征增值税跨境应税服务增值税免税管理办法（试行）》的公告（2014年

第49号公告），纳税人向境外单位提供电信业服务、技术转让服务、技术咨询服务、合同能源管理服务、软件服务、电路设计及测试服务、信息系统服务、业务流程管理服务、商标著作权转让服务、知识产权服务、物流辅助服务（仓储服务、收派服务除外）、认证服务、鉴证服务、咨询服务、广播影视节目（作品）制作服务、程租服务的免征增值税。

根据财政部、税务总局发布《关于确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》，明确截止2027年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。

（2）企业所得税

根据深圳市创新科技委员会确认深圳市为爱普信息技术有限公司2022年高新复审成功，2022-2024年按15%征收企业所得税。根据北京市科学技术委员会确认北京合润德堂文化传媒有限责任公司2023年高新复审成功，2023-2025年按

15%征收企业所得税。

根据财务部、国家税务总局联合下发的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》财税〔2022〕13号规定，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。根据财务部、国家税务总局联合下发的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》财税〔2023〕6号规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，执行期限为2023年1月1日至2024年12月31日。根据该规定，子公司北京合动力广告传媒有限责任公司、霍尔果斯合润德堂文化传媒有限责任公司、初合（上海）科技有限公司、深圳市小桶科技有限公司、重庆壹拾叁网络科技有限公司、重庆嗨范儿网络科技有限公司、上海朗脉投资有限公司、

合润新视野国际传媒广告（北京）有限公司、山西智竞未来科技有限公司、山西天云数字科技有限公司、山西天盛数字

科技有限公司、蔻之初（广州）生物有限公司、山西天使二号科技有限公司、北京乾坤翰海资本投资管理有限公司、

深圳爱达普网络技术有限公司、天娱数字科技（无锡）有限公司、北京初合科技有限公司、山西聚能电子商务有限公

司、椰子壳文化传播（北京）有限公司、蔻之初（上海）生物科技有限公司、青森酒业（北京）有限公司、嘀嗒数字科技（大连）有限公司、北京元圆科技有限公司、北京天娱数智科技有限公司、天娱数科产业园运营管理(大连)有限公

司、椰子壳（大连）数字科技有限公司、大连鹏景科技有限公司2024年度可享受按5%税率征收企业所得税。

87天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金44381.5962119.35

银行存款368197605.82362860360.21

其他货币资金9532227.799971279.65

合计377774215.20372893759.21

其中：存放在境外的款项总额29861925.1625780883.26

其中受限制的货币资金明细如下：

项目期末余额期初余额

司法冻结资金0.002748780.23

合计0.002748780.23

2、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）455093676.22404809009.35

1至2年18934387.7618825479.97

2至3年4290778.182900416.97

3年以上108024386.08125428977.24

合计586343228.24551963883.53

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

34367343675367653676

账准备5.86%100.00%9.72%100.00%

863.80863.80433.72433.72

的应收账款其

中：

5519759426145771349828792464405822

按组合94.14%17.08%90.28%18.56%

364.44979.98384.46449.81538.35911.46

88天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

计提坏账准备的应收账款其

中：

账龄组5519759426145771349828792464405822

94.14%17.08%90.28%18.56%

合364.44979.98384.46449.81538.35911.46

586343128629457713551963146140405822

合计100.00%21.94%100.00%26.48%

228.24843.78384.46883.53972.07911.46

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提坏账准备的应收账款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由指尖传奇（天津）科技有限16740373.2716740373.27公司广东红牛维他

命饮料有限公6255005.346255005.346255005.346255005.34100.00%预计无法收回司北京百度网讯

4500000.004500000.004500000.004500000.00100.00%预计无法收回

科技有限公司北京海誉动想

科技股份有限3450000.003450000.003450000.003450000.00100.00%预计无法收回公司斧子互动娱乐（香港）有限3200000.003200000.003200000.003200000.00100.00%预计无法收回公司

gNetop

2833080.002833080.002850720.002850720.00100.00%预计无法收回

Limited北京职尚教育

2619058.872619058.872619058.872619058.87100.00%预计无法收回

科技有限公司广州高大尚网

络科技有限公2450451.572450451.57司杭州郝姆斯食

2000000.002000000.002000000.002000000.00100.00%预计无法收回

品有限公司深圳掌乐网络

1804871.501804871.501804871.501804871.50100.00%预计无法收回

科技有限公司上海小年鱼网

络科技有限公1470888.271470888.271470888.271470888.27100.00%预计无法收回司阳江喜之郎果

冻制造有限公1400000.001400000.001400000.001400000.00100.00%预计无法收回司北京极度体验旅游服务有限

1230000.001230000.001230000.001230000.00100.00%预计无法收回

公司门源分公司

GamewaveHKHo

ldingsLimite 1062402.88 1062402.88 1069017.86 1069017.86 100.00% 预计无法收回

d黄山创角信息

714031.02714031.02714031.02714031.02100.00%预计无法收回

科技有限公司

其他1946271.001946271.001804270.941804270.94100.00%预计无法收回

89天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

合计53676433.7253676433.7234367863.8034367863.80

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内454908287.4013647248.643.00%

1－2年16989716.361698971.6410.00%

2－3年1659427.96497826.9830.00%

3年以上78417932.7278417932.72100.00%

合计551975364.4494261979.98

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额期末余额类别期初余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账准

53676433.7264614.92200000.0019190824.84-17640.0034367863.80

备的应收账款按组合计提坏账

92464538.351949785.3722151.00130192.7494261979.98

准备的应收账款

合计146140972.072014400.29200000.0019212975.84112552.74128629843.78

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性北京细分映画文化传

200000.00收回款项银行存款预计无法收回

媒有限公司

合计200000.00

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款19212975.84

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

指尖传奇（天津）业务款16740373.27债务和解和解协议否

90天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

科技有限公司广州高大尚网络

业务款2450451.57公司注销清算注销决议否科技有限公司

合计19190824.84

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额山西转型综合改

革示范区管理委99659348.4499659348.4417.00%3509400.09员会广西京东晴川电

40298716.7340298716.736.87%1209861.53

子商务有限公司厦门诸云纵横科

21111930.8621111930.863.60%633357.93

技有限公司中国平安财产保

险股份有限公司19924064.6119924064.613.40%597721.94深圳分公司

元保保险经纪(北

17939679.8417939679.843.06%538190.40

京)有限公司

合计198933740.48198933740.4833.93%6488531.89

3、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票1660927.90

合计1660927.90

4、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款38363312.1337797214.98

合计38363312.1337797214.98

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

股权转让款14740000.0014740000.00

押金保证金14459391.4612056829.27

应收退资款10050000.007000000.00

91天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

员工借款2841272.942544121.91

备用金1976043.632811359.73

其他往来款23135104.2823883602.77

合计67201812.3163035913.68

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）19099923.1313578696.53

1至2年4667676.3622849907.06

2至3年18878170.252020087.68

3年以上24556042.5724587222.41

合计67201812.3163035913.68

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

15070150701525515255

计提坏22.43%100.00%24.20%100.00%

320.68320.68412.68412.68

账准备

其中：

按组合

521311376838363477809983237797

计提坏77.57%26.41%75.80%20.89%

491.63179.50312.13501.0086.02214.98

账准备

其中：

账龄组368641376823095341779983224194

54.85%37.35%54.22%29.21%

合147.83179.50968.33773.5886.02487.56押金保证金备15267152671360213602

22.72%21.58%

用金组343.80343.80727.42727.42合

672012883838363630352523837797

合计100.00%42.91%100.00%40.04%

812.31500.18312.13913.68698.70214.98

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提坏账准备的其他应收款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由北京润德创智

文化传媒有限9069552.619069552.619069552.619069552.61100.00%预计无法收回公司北京万豪天际

文化传播股份1204629.621204629.621204629.621204629.62100.00%预计无法收回有限公司

92天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

王远捷1000000.001000000.001000000.001000000.00100.00%预计无法收回中江国际信托

813965.36813965.36813965.36813965.36100.00%预计无法收回

股份有限公司上海经势传媒

600000.00600000.00600000.00600000.00100.00%预计无法收回

策划有限公司

王东泽500000.00500000.00500000.00500000.00100.00%预计无法收回北京龙霸法律

393325.00393325.00393325.00393325.00100.00%预计无法收回

咨询有限公司广州市城市文

化科技有限公288252.40288252.40288252.40288252.40100.00%预计无法收回司浙江铂菲广告

278100.00278100.00278100.00278100.00100.00%预计无法收回

传媒有限公司

南新仓 B 座

263530.00263530.00263530.00263530.00100.00%预计无法收回

922

章立成200000.00200000.00200000.00200000.00100.00%预计无法收回

宾立松185000.00185000.00

金相峰111200.00111200.00111200.00111200.00100.00%预计无法收回杭州尼诺文化

100000.00100000.00100000.00100000.00100.00%预计无法收回

传媒有限公司

陈羽100000.00100000.00100000.00100000.00100.00%预计无法收回

其他147857.69147857.69147765.69147765.69100.00%预计无法收回

15255412.615255412.615070320.615070320.6

合计

8888

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内10711458.85321763.453.00%

1－2年2134465.10213446.5110.00%

2－3年15407506.204622251.8630.00%

3年以上8610717.688610717.68100.00%

合计36864147.8313768179.50

按组合计提坏账准备类别名称：押金保证金组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内8388361.130.00%

1－2年1866858.860.00%

2－3年2826907.170.00%

3年以上2185216.640.00%

合计15267343.80

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额9983286.0215255412.6825238698.70

2024年1月1日余额

93天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

在本期

本期计提3782373.283782373.28

本期核销185092.00185092.00

其他变动-2520.20-2520.20

2024年6月30日余

13768179.5015070320.6828838500.18

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他单项计提预期

信用损失的其15255412.68185092.0015070320.68他应收款按组合计提预

期信用损失的9983286.023782373.28-2520.2013768179.50其他应收款

合计25238698.703782373.28185092.00-2520.2028838500.18

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的其他应收款185092.00

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

宾立松备用金185000.00预计无法收回管理层审批否

合计185000.00

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例无锡盛夏文化传

股权转让款14740000.002至3年21.93%4422000.00媒有限公司北京新美互通科

应收退资款10050000.001年以内14.95%301500.00技有限公司

94天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

北京润德创智文

往来款9069552.613年以上13.50%9069552.61化传媒有限公司上海予幻网络科

往来款2912621.373年以上4.33%2912621.37技有限公司北京祥龙投资发

展有限公司物业押金2394239.431-2年/3年以上3.56%分公司

合计39166413.4158.28%16705673.98

5、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内16790525.9073.97%17232891.5576.35%

1至2年1811580.077.98%2217582.799.83%

2至3年1018140.624.49%142708.380.63%

3年以上3078872.5813.56%2976355.6213.19%

合计22699119.1722569538.34

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

单位名称期末余额账龄未及时结算原因

北京市创新与发展战略研究会2500000.003年以上未结项

合计2500000.00

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项单位名称期末余额总额的比例预付款时间未结算原因

(%)

北京市创新与发展战略研究会2500000.0011.01%3年以上未结项

北京快手广告有限公司2365645.1810.42%1年以内预付平台充值款

山西同泰置业有限公司1967000.008.67%1年以内未结项

腾讯云计算（北京）有限责任公司1640461.697.23%1年以内预付服务费

大连纬树装饰装修工程有限公司1035828.544.56%1年以内预付装修款

合计9508935.4141.89%

6、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元

95天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料34844.8934844.8930599.9330599.93

库存商品17539165.178397652.169141513.0118087837.299330832.338757004.96

合同履约成本3755344.723755344.728011076.358011076.35

发出商品28130.1428130.142505191.882505191.88

合计21357484.928397652.1612959832.7628634705.459330832.3319303873.12

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品9330832.33933180.178397652.16

合计9330832.33933180.178397652.16

7、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

增值税留抵税额23325026.5223566779.64

预交所得税1330767.831341096.91

合计24655794.3524907876.55

8、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因北京微影

383174173635103835641不以出售

时代科技

0.515.580.51为目的

有限公司北京奇酷

2761400106624.393452242654775不以出售

工场科技.001.31.69为目的有限公司

国槐（上海）信息4533720116850.430454054545405不以出售

科技有限0.0010.410.41为目的公司合肥芯明

智能科技2000000690445.1690445.11930955不以出售

有限公司0.00774.83为目的

（曾用

96天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

名：合肥银牛微电子有限责任公司）北京新美

350022099522001995000不以出售

互通科技

0.00.000.00为目的

有限公司亚洲星光

文化传媒522651.1522651.1不以出售

16351.18（北京）88为目的有限公司

1419408116850.41074926304704010362071062974

合计

61.6919.481.5975.0642.62

本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因

北京新美互通科技有限公司19950000.00退出

9、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额法下其他发放余额准备

资单（账其他计提准备期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

19021902

Kool

471.471.

paws

9696

19021902

小计471.471.

9696

二、联营企业东阳嗨乐

37263726

影视

44104410

娱乐

4.984.98

有限公司江阴市力飞网18561856络科08350835

技有.01.01限公司

安庆55451288-55161288

市银564.74632897590.7463

谷小09.453.3277.45

97天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

额贷款有限责任公司北京萌果20102010

科技258.258.有限4141公司北京银河星团19591959网络97009700

科技.00.00有限公司湖南淘气

30513051

网络

300.300.

科技

0000

有限公司北京益游

20962096

网络

07960796

科技.41.41有限公司

14591459

DotC

469469

Unite

837.6837.6

d Inc

88

嘉兴

乐玩-

8421371725443717

网络5876

1806861245748612

科技7231.009.20.889.20

有限.12公司工夫影业

10141933-10101933

（宁

34378685394339998685

波）

9.251.8387.461.791.83

有限公司泉信技术

（北

280.1361164.

京）

4515.4996

有限公司山西太忻

数据4215610.34221

流量54.90665.26谷运营有

98天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

限公司

19861393

3575932357

小计90586448

276.96097276.9

4.697.66

7.037

19861393

2595932259

合计90586448

748.96097748.9

4.697.66

3.033

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

10、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

北京创客壹佰投资中心（有限合伙）1739000.001739000.00

四川好彩头实业股份有限公司19508200.0019508200.00

济南天象星晖股权投资中心（有限合伙）19820843.5919920400.00

合计41068043.5941167600.00

11、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额13496283.8813496283.88

2.本期增加金额11328767.3711328767.37

（1）外购

（2）固定资产11328767.3711328767.37

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额24825051.2524825051.25

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额4646524.234646524.23

2.本期增加金额4490753.514490753.51

（1）计提或摊销589545.24589545.24

99天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）固定资产转入3901208.273901208.27

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额9137277.749137277.74

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值15687773.5115687773.51

2.期初账面价值8849759.658849759.65

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

12、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产62961999.3873759109.47

合计62961999.3873759109.47

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备合计

一、账面原值：

1.期初余额77794150.7412423180.0016440292.1223833743.37130491366.23

2.本期增加金额137188.34341663.72659028.191137880.25

（1）购置341663.72651949.43993613.15

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

（4）外币报表折

137188.34137188.34

算差额

100天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（5）其他增加7078.767078.76

3.本期减少

11328767.37245502.6111574269.98

金额

（1）处置或报废238423.85238423.85

（2）转入投资性

11328767.3711328767.37

房地产

（3）其他减少7078.767078.76

4.期末余额66602571.7112423180.0016781955.8424247268.95120054976.50

二、累计折旧

1.期初余额16103752.0112049479.9813405552.4313870606.7055429391.12

2.本期增加金额1681879.018188.62454327.002313301.644457696.27

（1）计提1670207.508188.62454327.002311394.344444117.46

（2）外币报表折

11671.5111671.51

算差额

（3）其他增加1907.301907.30

3.本期减少金额3901208.27200568.754101777.02

（1）处置或报废198661.45198661.45

（2）转入投资性

3901208.273901208.27

房地产

（3）其他减少1907.301907.30

4.期末余额13884422.7512057668.6013859879.4315983339.5955785310.37

三、减值准备

1.期初余额1302865.641302865.64

2.本期增加金额4801.114801.11

（1）计提

（2）外币报表折

4801.114801.11

算差额

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额1307666.751307666.75

四、账面价值

1.期末账面价值51410482.21365511.402922076.418263929.3662961999.38

2.期初账面价值60387533.09373700.023034739.699963136.6773759109.47

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物46742633.207357476.8239385156.38

13、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

101天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

一、账面原值

1.期初余额29420781.2129420781.21

2.本期增加金额6546245.556546245.55

租赁6546245.556546245.55

3.本期减少金额274751.89274751.89

租赁到期274751.89274751.89

4.期末余额35692274.8735692274.87

二、累计折旧

1.期初余额11389529.4211389529.42

2.本期增加金额5944310.355944310.35

（1）计提5944310.355944310.35

3.本期减少金额137376.00137376.00

（1）处置

租赁到期137376.00137376.00

4.期末余额17196463.7717196463.77

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值18495811.1018495811.10

2.期初账面价值18031251.7918031251.79

14、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目软件商标著作权合计

一、账面原值

1.期初余额62217971.85765762.6736710455.0699694189.58

2.本期增加金额68867.9210792.097547.1787207.18

（1）购置68867.9210792.097547.1787207.18

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

102天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

4.期末余额62286839.77776554.7636718002.2399781396.76

二、累计摊销

1.期初余额48759549.06333227.5823292962.8672385739.50

2.本期增加金额243671.4440860.73131812.57416344.74

（1）计提243671.4440860.73131812.57416344.74

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额49003220.50374088.3123424775.4372802084.24

三、减值准备

1.期初余额10623468.994080.0012338338.1022965887.09

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额10623468.994080.0012338338.1022965887.09

四、账面价值

1.期末账面价值2660150.28398386.45954888.704013425.43

2.期初账面价值2834953.80428455.091079154.104342562.99

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为0%

15、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名称或形本期增加本期减少期初余额期末余额成商誉的事项企业合并形成的处置深圳市小桶科技有限

500000.00500000.00

公司深圳市一花科技有限

901957520.86901957520.86

公司深圳市为爱普信息技

493037284.51493037284.51

术有限公司雷尚（北京）科技有

782623227.69782623227.69

限公司北京妙趣横生网络科

503646631.94503646631.94

技有限公司北京合润德堂文化传

520162973.34520162973.34

媒有限责任公司重庆壹拾叁网络科技

5000000.005000000.00

有限公司重庆嗨范儿网络科技

1000000.001000000.00

有限公司

合计3207927638.343207927638.34

103天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名称或形本期增加本期减少期初余额期末余额成商誉的事项计提处置深圳市小桶科技有限

500000.00500000.00

公司深圳市一花科技有限

901957520.86901957520.86

公司雷尚（北京）科技有

782623227.69782623227.69

限公司北京妙趣横生网络科

503646631.94503646631.94

技有限公司北京合润德堂文化传

436914196.74436914196.74

媒有限责任公司重庆壹拾叁网络科技

5000000.005000000.00

有限公司重庆嗨范儿网络科技

1000000.001000000.00

有限公司

合计2631641577.232631641577.23

16、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修改造费3775155.0061386.142189229.551647311.59

版权金596521.559433.9642313.12563642.39

咨询服务费796288.19698150.3198137.88

合计5167964.7470820.102929692.982309091.86

17、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备18378971.433901584.7018656566.033933800.89

租赁负债16848702.622845395.1816942761.493074807.00

合计35227674.056746979.8835599327.527008607.89

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

12247138.551837070.8112752429.071912864.36

资产评估增值

104天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

使用权资产16995158.382806966.4215730682.602894485.87

合计29242296.934644037.2328483111.674807350.23

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产6746979.887008607.89

递延所得税负债4644037.234807350.23

18、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值股权投资（注10000000.010000000.0

6823998.103176001.906823998.103176001.90

1）00项目投资（注57162317.157162317.157162317.157162317.1

0.00

2）7777

60000000.060000000.060000000.060000000.0

大额存单

0000

127162317.63986315.263176001.9127162317.63986315.263176001.9

合计

17701770

其他说明：

注1：其他非流动资产-股权投资主要系本集团已签订投资协议，按照约定支付投资款项，被投资单位尚未完成工商变更登记的股权投资。

注2：其他非流动资产-项目投资主要为公司获取《田教授与贤教授》《南京南京》等影视剧投资支出金额。

19、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

27487802748780

货币资金0.000.00冻结司法冻结.23.23

27487802748780合计0.000.00.23.23

20、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款9216612.00244821.60

合计9216612.00244821.60

105天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

21、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付货款89915371.03100244520.00

应付服务费199266395.67188681504.54

游戏分成款235620.4382437.79

其他1485759.642282616.10

合计290903146.77291291078.43

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

无锡七酷网络科技有限公司4349880.46未至结算期

华谊兄弟传媒股份有限公司3245283.02正在协商

上海风战科技有限公司2398815.30未至结算期

广州乐为数码科技有限公司2000000.00未至结算期

北京猫眼文化传媒有限公司1870500.00正在协商北京小马奔腾壹影视文化发展有限公

1585951.62正在协商

司

上海柠萌影视传媒有限公司1573584.89正在协商

合计17024015.29

22、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付利息8325.00

应付股利7768642.487768642.48

其他应付款48763132.7455669462.76

合计56540100.2263438105.24

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

短期借款应付利息8325.00

合计8325.00

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利7768642.487768642.48

106天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

合计7768642.487768642.48

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

单位间往来款42152932.0940874956.19

代垫款项1195873.0513102071.48

其他5414327.601692435.09

合计48763132.7455669462.76

23、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收广告款和合作款59166346.9546916895.25

合计59166346.9546916895.25

24、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬36170224.8488944775.01100023891.6925091108.16

二、离职后福利-设定

887183.737611565.077734244.19764504.61

提存计划

三、辞退福利319857.001501952.281679233.28142576.00

合计37377265.5798058292.36109437369.1625998188.77

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和

35202298.0178276653.9589172344.3724306607.59

补贴

2、职工福利费53753.652532736.152586489.80

3、社会保险费537822.964206443.384286472.28457794.06

其中：医疗保险费511006.713992520.904069771.31433756.30

工伤保险费12265.05115846.35117768.9210342.48

生育保险费14551.2098076.1398932.0513695.28

4、住房公积金317893.563820407.603844404.60293896.56

5、工会经费和职工教育

58456.66108533.93134180.6432809.95

经费

107天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

合计36170224.8488944775.01100023891.6925091108.16

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险860073.847342679.987461963.66740790.16

2、失业保险费27109.89268885.09272280.5323714.45

合计887183.737611565.077734244.19764504.61

25、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税25028037.6519100503.53

企业所得税4902194.856814792.12

个人所得税445630.13592094.94

城市维护建设税1297567.06858218.44

教育费及附加924118.81615061.09

房产税29312.314314.67

土地使用税997.07731.94

印花税54360.7478232.09

其他税费8482.2849052.09

合计32690700.9028113000.91

26、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债8747945.1110471241.05

合计8747945.1110471241.05

27、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

合同负债增值税3230556.462140887.95

合计3230556.462140887.95

28、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁负债额17384412.9017730556.88

未确认融资费用-535710.28-787795.54

一年内到期的租赁负债-8747945.11-10471241.05

合计8100757.516471520.29

108天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

29、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款4618000.004618000.00

合计4618000.004618000.00

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额应付嘉兴长天有道十一号投资管理合

4618000.004618000.00

伙企业投资款项

30、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助1486740.1844246.841442493.34

合计1486740.1844246.841442493.34

31、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期末余额期初余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数1654585820.001654585820.00

32、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

7229981768.79904951.7965799640.627165087079.96

价）

合计7229981768.79904951.7965799640.627165087079.96

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期减少的资本溢价主要是为债务重整中债权按照最新判决金额和预估判决结果调整减少资本公积65799640.62元。

33、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得税后归属计入其他计入其他减：所得税后归属期末余额税前发生于少数股综合收益综合收益税费用于母公司额东当期转入当期转入

109天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

损益留存收益

一、不能

重分类进----

9317580

损益的其1024732169686826286279315562.93

他综合收05.879.160.094.94益其他

----权益工具9317580

1024732169686826286279315562

投资公允.93

05.879.160.094.94

价值变动

二、将重

--

分类进损514785.3514785.3

45374434485965

益的其他11

7.882.57

综合收益

其中：权

益法下可--转损益的65130016513001

其他综合9.719.71收益外币

1975558514785.3514785.32027036

财务报表

1.83117.14

折算差额

----其他综合9832366

1478476164539026286271380152

收益合计.24

43.753.850.0977.51

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

根据国家税务总局北京市朝阳税务局出示的风险提示，公司对2018年1月1日至2023年12月31日期间持有的其他权益工具投资世纪华通股票所涉及的金融商品转让增值税及企业所得税进行自查，公司需补缴金融商品转让增值税

6336270.09元，城建税及教育费附加760352.41元，滞纳金2548169.95元，因此冲减其他综合收益并转入留存收

益6336270.09元，计入本期税金及附加760352.41元及营业外支出2548169.95元。

34、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积49088595.2449088595.24

合计49088595.2449088595.24

35、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-7281856285.30-6192951895.89

调整后期初未分配利润-7281856285.30-6192951895.89

加：本期归属于母公司所有者的净利

-6678642.0312506232.81润

加：其他综合收益结转留存收益-26286270.09

期末未分配利润-7314821197.42-6180445663.08

110天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

36、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务758804940.73577632001.63975221103.38818064605.98

其他业务2922767.602548186.7226637245.729390935.33

合计761727708.33580180188.351001858349.10827455541.31

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元合同分电竞游戏行业数据流量行业其他合计类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

业务类1262448114405746395185767576892708034.2278447617277058018018

型9.536.354.05.32752.688.338.35

其中：

数字竞1262448114405126244891144056.技平台9.536.35.5335数据流746395185767576897463951857675768

量业务4.05.324.059.32

2708034.2278442708034.2278442.

其他

752.687568

按经营

1262448114405746395185767576892708034.2278447617277058018018

地区分

9.536.354.05.32752.688.338.35

类其

中：

9189389114405745427895755425972708034.2278447573253257896509

境内.006.358.05.87752.681.806.90

34351001215091.44402386.1215091.

境外967286.00.5355345

37、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

消费税2763.09

城市维护建设税901148.98280616.58

教育费附加647483.14204622.53

房产税57028.2812944.01

土地使用税1262.202195.82

111天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

车船使用税10520.0010606.67

印花税389870.88229332.39

其他750.0081483.89

合计2008063.48824564.98

38、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费用43411962.6242365994.86

业务招待及广告宣传费5787468.195152457.05

办公费2150678.041638089.88

使用权资产折旧及租赁费10917283.9011314394.49

差旅费2416995.182573220.13

中介服务费7001228.884943276.21

无形资产摊销241512.94401417.35

固定资产折旧3209110.482719230.52

房屋装修费2362994.121385068.21

技术服务费1725234.375350818.80

其他2050174.114098206.86

合计81274642.8381942174.36

39、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费36996866.0537782060.96

业务招待费912650.061578029.71

广告费及业务宣传费15236870.1116572294.08

办公费532759.241462831.17

中介服务费779527.511312764.82

差旅费1479585.761654641.13

租赁费228967.7381565.45

折旧费503270.84383477.02

其他986908.611915229.06

合计57657405.9162742893.40

40、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费用22360409.4323531125.72

办公费5579.4086553.27

差旅费52769.4248458.47

业务招待费5155.00282074.00

技术服务费641923.53421083.71

固定资产折旧720103.131214744.92

无形资产摊销174831.80225295.99

低值易耗品27225.6637087.99

制作费713994.303352474.44

服务器托管、租赁及运营带宽费1324619.101297457.06

其他392734.32183435.96

112天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

合计26419345.0930679791.53

41、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出502284.00502744.56

减：利息收入2795327.702636774.61

汇兑损益1661964.26-279213.02

银行手续费及其他567911.45105568.82

合计-63167.99-2307674.25

42、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助411293.141311702.47

个税、所得税手续费返还166609.72166335.28

其他54094.31

增值税加计抵减2770098.97

合计577902.864302231.03

43、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他非流动金融资产公允价值变动-99556.41-99536.55

合计-99556.41-99536.55

44、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-59326097.0315771449.94

处置长期股权投资产生的投资收益-2435714.58交易性金融资产在持有期间的投资收

32938.82145578.67

益其他权益工具投资在持有期间取得的

1000000.00

股利收入

债务重组收益-106313733.1413144444.71

合计-168042605.9330061473.32

45、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-1814400.294452522.46

其他应收款坏账损失-3782373.28-1127522.87

113天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

合计-5596773.573324999.59

46、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

933180.17

值损失

合计933180.17

47、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得或损失11444218.04

使用权资产处置利得或损失48888.48

合计48888.4811444218.04

48、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

违约赔偿收入701169.92701169.92

其他9308.6774310.249308.67

合计710478.5974310.24710478.59

49、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额盘亏损失非流动资产毁损报废损失

违约金、赔偿金-172070501.2221743377.35-172070501.22

罚款及滞纳金2624697.291002.732624697.29

其他154529.1022060.49154529.10

合计-169291274.8321766440.57-169291274.83

50、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用12079866.569931899.24

递延所得税费用98315.01-30923.51

114天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

合计12178181.579900975.73

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额12074019.68

按法定/适用税率计算的所得税费用3018504.92

子公司适用不同税率的影响-5996913.41

调整以前期间所得税的影响1306323.95

不可抵扣的成本、费用和损失的影响860842.08

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-24697427.55本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

40347431.14

亏损的影响

研发加计扣除-2660579.56

所得税费用12178181.57

51、其他综合收益

详见附注33

52、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入2795327.702636774.61

政府补助367046.303726107.34

往来款16221314.0869294435.72

合计19383688.0875657317.67支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

销售费用20157269.0224577355.42

管理费用23442190.8926530377.99

研发费用3164000.735708624.90

银行手续费等财务费用567911.45105568.82

往来款12921109.5162850023.69

合计60252481.60119771950.82

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

115天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

理财产品15700000.0070890000.00

合计15700000.0070890000.00收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回投资22000000.00

处置子公司收到的现金净额9959177.55

收到分红收益34656.9025159394.16

合计31993834.4525159394.16支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

理财产品15700000.0058890000.00

合计15700000.0058890000.00

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置预留股份109159051.34

合计109159051.34支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购买少数股东股权16000000.00

租赁负债9524195.129225262.40

合计9524195.1225225262.40筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款244821.609000000.0028209.609216612.00

租赁负债16942761.3410501556.969524195.1217920123.18

合计17187582.949000000.0010501556.969552404.7227136735.18

116天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

53、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润-104161.8917961337.14

加：资产减值准备4663593.40-3324999.59

固定资产折旧、油气资产折

4444117.464371406.18

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧5944310.358622622.98

无形资产摊销416344.74626713.34

长期待摊费用摊销2929692.981302530.66

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-48888.48-11444218.04填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

99556.4199536.55“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

502284.00502744.56

列）投资损失（收益以“－”号填

168042605.93-30061473.32

列）递延所得税资产减少（增加以

261628.0144870.04“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-163313.00-75793.55“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

7277220.53-83427.98

填列）经营性应收项目的减少（增加-38654824.17-29638082.58以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-175750481.6493784960.30以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-20140315.3752688726.69

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额377774215.20488176335.83

减：现金的期初余额370144978.98320566999.17

加：现金等价物的期末余额

117天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额7629236.22167609336.66

（2）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物9960000.00

其中：

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物822.45

其中：

其中：

处置子公司收到的现金净额9959177.55

（3）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金377774215.20370144978.98

其中：库存现金44381.5962119.35

可随时用于支付的银行存款368197605.82360111579.98

可随时用于支付的其他货币资金9532227.799971279.65

三、期末现金及现金等价物余额377774215.20370144978.98

其中：母公司或集团内子公司使用受限

0.002748780.23

制的现金和现金等价物

（4）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

货币资金0.002748780.23司法冻结

合计0.002748780.23

54、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：无

55、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

118天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

其中：美元3216067.377.1268022920268.93欧元

港币1620196.940.912681478721.34日元241045030.000.0447410784354.64应收账款

其中：美元2458347.377.1268017520150.04欧元港币

英镑7226.649.0430065350.51日元19370619.000.04474866641.49

泰铢5416.380.195161057.06长期借款

其中：美元欧元港币其他应收款

其中：美元500.007.126803563.40

英镑4804.009.0430043442.57应付账款

其中：美元161768.317.126801152890.39

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用项目境外主要经营地记账本位币记账本位币的选择依据

Corona Technology Limited 英属维京群岛 美元 经营环境中的主要货币雷尚（香港）股份有限公司香港人民币经营环境中的主要货币

Rayjoy Holdings Limited 塞舌尔 人民币 经营环境中的主要货币

ZEUS TECHNOLOGY (HK) LIMITED 香港 美元 经营环境中的主要货币株式会社松庐日本人民币经营环境中的主要货币

株式会社グラティア日本人民币经营环境中的主要货币

Twin Swan Inc. 美国 美元 经营环境中的主要货币

JOYUP PTE.LTD. 新加坡 人民币 经营环境中的主要货币

GINKGO TECH LIMITED 香港 人民币 经营环境中的主要货币

LILIYA TECH LIMITED 香港 人民币 经营环境中的主要货币

56、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

119天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费用22360409.4323531125.72

办公费5579.4086553.27

差旅费52769.4248458.47

业务招待费5155.00282074.00

技术服务费641923.53421083.71

固定资产折旧720103.131214744.92

无形资产摊销174831.80225295.99

低值易耗品27225.6637087.99

制作费713994.303352474.44

服务器托管、租赁及运营带宽费1324619.101297457.06

其他392734.32183435.96

合计26419345.0930679791.53

其中：费用化研发支出26419345.0930679791.53

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流山西数据

2024年2024年

流量谷运财产权交

04月300.0095.00%04月300.000.000.00

营管理有接日日限公司

120天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

2、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否

单位：元处置丧失与原价款控制子公与处权之丧失丧失司股置投按照日合控制控制权投资对公允并财权之权之资相应的丧失价值务报丧失丧失丧失丧失日合日合关的合并控制重新表层控制控制控制丧失控制并财并财其他财务权之计量面剩子公司权时权时权时控制权时务报务报综合报表日剩剩余余股名称点的点的点的权的点的表层表层收益层面余股股权权公处置处置处置时点判断面剩面剩转入享有权的产生允价价款比例方式依据余股余股投资该子比例的利值的权的权的损益公司得或确定账面公允或留净资损失方法价值价值存收产份及主益的额的要假金额差额设北京智胜万合2024

-

台球文75.00年04工商

0.00出售31520.00%0.000.000.0000.00

化发展%月16变更

62.43

有限公日司大连天

娱数字2024-

1896财产

科技合75.00年042182

0000出售权转0.00%0.000.000.0000.00

伙企业%月30349..00移

（有限日28合伙）是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

3、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

本期设立的子公司：

1、天娱数科产业园运营管理(大连)有限公司：该公司系北京乾坤瀚海资本投资管理有限公司于2024年1月16日设立

的控股100%的子公司，注册资本1000万元，法定代表人肖穆楠。

2、北京天娱数智科技有限公司：该公司系北京乾坤瀚海资本投资管理有限公司于2024年3月29日设立的控股100%的子公司，注册资本500万元，法定代表人徐德伟。

3、椰子壳（大连）数字科技有限公司：该公司系北京天神互动科技有限公司于2024年5月22日设立的控股100%的子公司，注册资本1000万元，法定代表人贺晗。

121天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

4、大连鹏景科技有限公司：该公司系山西聚为科技有限公司于2024年6月4日设立的控股100%的子公司，注册资本

500万元，法定代表人刘胜宇。

5、ZEUS TECHNOLOGY (UK) LIMITED：该公司系 ZEUS TECHNOLOGY（HK）LIMITED 于 2024 年 7 月 19 日设立的控股 100%的子公司，股本为1000英镑，董事为贺晗。

本期和期后注销的子公司：

1、霍尔果斯天神影业有限公司：该公司于2024年5月24日经霍尔果斯市市场监督管理局注销。

2、LEPUS TECHNOLOGY PTE.LTD.：该公司于 2024 年 5 月经新加坡公司注册处核准注销。

3、上海为爱普信息技术有限公司：该公司于2024年8月经嘉定区市场监督管理局注销。

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接北京天神互动科技软件和信息非同一控制

32816000.00北京北京100.00%

有限公司技术服务业下合并北京水工日辰科技软件和信息

1000000.00北京北京100.00%投资设立

有限公司技术服务业天娱数字科技（无非同一控制

10000000.00无锡无锡无实际业务100.00%

锡）有限公司下收购北京新芮瞬间科技软件和信息

1000000.00北京北京70.00%投资设立

有限公司技术服务业

天神互动（北京）软件和信息

1000000.00北京北京100.00%投资设立

娱乐科技有限公司技术服务业

网游天地（天津）软件和信息

10000000.00天津天津100.00%投资设立

科技有限公司技术服务业北京财富创想数码软件和信息

1000000.00北京北京100.00%投资设立

科技有限公司技术服务业

嘉兴长天有道十一投资管理、

号投资管理合伙企7618000.00嘉兴嘉兴投资咨询、39.38%投资设立业（有限合伙）项目投资深圳市为爱普信息软件和信息非同一控制

10125000.00深圳深圳69.69%

技术有限公司技术服务业下合并上海为爱普信息技软件和信息

10000000.00上海上海100.00%投资设立

术有限公司技术服务业深圳爱达普网络技软件和信息

20000000.00深圳深圳72.00%投资设立

术有限公司技术服务业霍尔果斯娱乐天承软件和信息

10000000.00霍尔果斯霍尔果斯100.00%投资设立

网络科技有限公司技术服务业北京智竞未来科技科技推广和

10000000.00北京北京100.00%投资设立

有限公司应用服务业大连智竞产业园运

10000000.00大连大连商务服务业100.00%投资设立

营管理有限公司

122天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

深圳市一花科技有软件和信息非同一控制

14000000.00深圳深圳100.00%

限公司技术服务业下合并山西智胜数字体育软件和信息

10000000.00山西山西100.00%投资设立

科技有限公司技术服务业山西智竞未来科技科技推广和

1000000.00山西山西100.00%投资设立

有限公司应用服务业山西天盛数字科技科技推广和

1000000.00山西山西100.00%投资设立

有限公司应用服务业山西天云数字科技软件和信息

1000000.00山西山西100.00%投资设立

有限公司技术服务业游戏软件应

JOYUP PTE.LTD 境外 境外 100.00% 投资设立用发行

GINKGO TECH 游戏软件应

境外境外100.00%投资设立

LIMITED 用发行

LILIYA TECH 游戏软件应

境外境外100.00%投资设立

LIMITED 用发行深圳众娱文化科技软件和信息非同一控制

1000000.00深圳深圳100.00%

有限公司技术服务业下收购深圳市小桶科技有非同一控制

1000000.00深圳深圳无实际业务100.00%

限公司下收购

椰子壳（大连）数技术推广服

10000000.00大连大连100.00%投资设立

字科技有限公司务业

Corona软件和信息

Technology 境外 境外 100.00% 投资设立技术服务业

Limited聚为数字科技（大软件和信息

10000000.00大连大连100.00%投资设立

连）有限公司技术服务业山西聚为流量运营软件和信息

150000000.00山西山西80.00%投资设立

有限公司技术服务业山西聚为科技有限软件和信息

60000000.00山西山西100.00%

公司技术服务业初合（上海）科技软件和信息

10000000.00上海上海100.00%投资设立

有限公司技术服务业大连鹏景科技有限软件和信息

5000000.00大连大连100.00%投资设立

公司技术服务业山西鹏景科技有限软件和信息

10000000.00山西山西100.00%投资设立

公司技术服务业北京初合科技有限

10000000.00北京北京无实际业务100.00%投资设立

公司重庆壹拾叁网络科软件和信息非同一控制

5000000.00重庆重庆100.00%

技有限公司技术服务业下收购重庆嗨范儿网络科软件和信息非同一控制

5000000.00重庆重庆100.00%

技有限公司技术服务业下收购顶流实验室数字传软件和信息媒（山西）有限公10000000.00山西山西100.00%投资设立技术服务业司山西天使二号科技

20000000.00山西山西批发业60.00%投资设立

有限公司

蔻之初（广州）生

5000000.00广州广州批发业100.00%投资设立

物有限公司

蔻之初（上海）生

5000000.00上海上海批发业100.00%投资设立

物科技有限公司元容数字科技（北科技推广和

10000000.00北京北京100.00%投资设立

京）有限公司应用服务业山西聚能电子商务软件和信息

10000000.00山西山西100.00%投资设立

有限公司技术服务业

椰子壳文化传播5000000.00北京北京其他文化艺100.00%非同一控制

123天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文（北京）有限公司术业下收购北京智境云创科技科技推广和

20000000.00北京北京70.00%投资设立

有限公司应用服务业北京元圆科技有限科技推广和

10000000.00北京北京100.00%投资设立

公司应用服务业

天娱数科（北京）软件和信息

1000000.00北京北京100.00%投资设立

信息技术有限公司技术服务业山西数据流量生态园区管理服

园运营管理有限公10000000.00山西山西80.00%投资设立务司云智数据流量谷园区管理服（山西）运营管理10000000.00山西山西65.00%投资设立务有限公司山西数据流量谷运园区管理服非同一控制

10000000.00山西山西95.00%

营管理有限公司务下收购上海娅婷生物科技科技推广和

5000000.00上海上海100.00%投资设立

有限公司应用服务业

青森酒业（北京）

1000000.00北京北京批发业100.00%投资设立

有限公司嘀嗒数字科技（大科技推广和

1000000.00大连大连100.00%投资设立

连）有限公司应用服务业北京西久生物科技科技推广和

5000000.00北京北京100.00%投资设立

有限公司应用服务业北京合润德堂文化非同一控制

60000000.00北京北京广告业96.36%

传媒有限责任公司下合并北京合动力广告传非同一控制

1000000.00北京北京广告业70.00%

媒有限责任公司下合并合润新视野国际传非同一控制

媒广告（北京）有3000000.00北京北京广告业100.00%下合并限公司霍尔果斯合润德堂非同一控制

文化传媒有限责任2000000.00霍尔果斯霍尔果斯广告业100.00%下合并公司上海朗脉投资有限非同一控制

3000000.00上海上海投资管理100.00%

公司下合并

投资管理、

北京乾坤翰海资本投资咨询、

110000000.00北京北京100.00%投资设立

投资管理有限公司项目投资、资产管理天娱数科产业园运园区管理服

营管理(大连)有限10000000.00大连大连100.00%投资设立务公司北京天娱数智科技

5000000.00北京北京软件开发100.00%投资设立

有限公司深圳浦睿投资中心投资及创业非同一控制

462500000.00深圳深圳100.00%（有限合伙）投资业务下收购北京妙趣横生网络软件和信息非同一控制

5270228.00北京北京100.00%

科技有限公司技术服务业下合并霍尔果斯洛亚网络软件和信息

10000000.00霍尔果斯霍尔果斯100.00%投资设立

科技有限公司技术服务业雷尚（北京）科技软件和信息非同一控制

10000000.00北京北京100.00%

有限公司技术服务业下合并雷尚（香港）股份软件和信息非同一控制

香港香港100.00%有限公司技术服务业下合并

Rayjoy Holdings 软件和信息 非同一控制

塞舌尔塞舌尔100.00%

Limited 技术服务业 下合并

喀什火力网络科技10000000.00喀什喀什软件和信息100.00%非同一控制

124天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

有限公司技术服务业下合并

ZEUS TECHNOLOGY 软件和信息

香港香港100.00%投资设立（HK）LIMITED 技术服务业非同一控制

株式会社松庐境外境外商贸服务80.00%下合并

株式会社グラティ

境外境外商贸服务100.00%投资设立

ア上海凯裔商务服务

1051000000.金融信息服非同一控制合伙企业（有限合上海市上海市99.90%0.10%

00务等下收购

伙）宁波梅山保税港区天神乾坤问道股权股权投资及非同一控制

340100000.00宁波宁波99.97%0.03%投资合伙企业（有相关咨询下收购限合伙）深圳天神中慧投资

418800000.00深圳深圳金融业99.76%投资设立中心（有限合伙）

Twin Swan Inc. 境外 境外 不适用 投资设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

公司持有嘉兴长天有道十一号投资管理合伙企业（有限合伙）39.38%的出资份额，但公司作为普通合伙人并负责执行合伙企业事务，有权主导嘉兴长天的相关活动并享有可变回报。

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额北京合润德堂文化传

3.64%96237.150.001791288.87

媒有限责任公司

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名称非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债北京合润德

1506210717171338133816282131184114891489

堂文化传媒

4469551120206335633537925838537623602360

有限责任公

3.10.604.704.254.258.28.727.009.069.06

司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益总经营活动现综合收益总经营活动现营业收入净利润营业收入净利润额金流量额金流量北京合润德堂

文化传媒有限78348558.392626692.512626692.513287799.8184507159.722996655.702996655.7020573043.33责任公司

125天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

2024年1月，天娱数字科技（大连）集团股份有限公司（以下简称“公司”）全资子公司聚为数字科技（大连）

有限公司（以下简称“聚为科技”）在大连天娱数字科技合伙企业（有限合伙）（以下简称“天娱合伙”）持有的75%

合伙份额（对应出资额1800万）以1896万元的价格全部转让给重庆聚智诚数字科技合伙企业（有限合伙）（以下简称“聚智诚科技”）。2024年4月天娱合伙办理了工商变更登记手续，取得大连市中山区市场监督管理局换发的《营业执照》，至此交割完成，公司不再持有天娱合伙的合伙份额，天娱合伙不再纳入公司合并报表范围。变更完成后，公司仍通过山西聚为流里运营有限公司（简称“聚为流量运营”）控制天娱合伙的核心资产山西聚为科技有限公司(以下简称

“山西聚为”)，为山西聚为的控股股东。

2024年4月，聚为流量运营与聚为科技签订《股权转让协议》，将其持有的60%的山西聚为的股份以3780万元转

让给聚为科技，交易完成后，公司通过聚为科技直接控制山西聚为60%的股份，山西聚为仍在公司的合并范围内。

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法嘉兴乐玩网络软件和信息技

嘉兴嘉兴42.00%权益法科技有限公司术服务业

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额嘉兴乐玩网络科技有限公司嘉兴乐玩网络科技有限公司

流动资产75890388.99213918109.37

非流动资产551232.88567231.38

资产合计76441621.87214485340.75

流动负债116744494.30114866234.33非流动负债

负债合计116744494.30114866234.33少数股东权益

归属于母公司股东权益-40302872.4399619106.42

按持股比例计算的净资产份额-16927206.4241840024.70调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值25444574.8884211806.00

126天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入16058780.0979953702.25

净利润-139921978.8548885421.15终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-139921978.8548885421.15

本年度收到的来自联营企业的股利25000000.00

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计113919912.78114478778.69下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-558865.91-460448.93

--其他综合收益-558865.91-460448.93

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

1486740.1442493.

递延收益44246.84与收益相关

1834

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

127天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益411293.141311702.47

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（一）信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十四、五所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。

账龄账面余额减值准备

应收账款586343228.24128629843.78

128天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

其他应收款67201812.3128838500.18

合计653545040.55157468343.96

对于信用记录不良的客户，本集团必要时会采取交付保证金、提供抵质押物或担保等信用增级降低信用风险敞口至可接受水平。于2024年6月30日，本集团金融资产和表外项目无需要披露的相关信用增级信息。

（二）流动风险

本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

截止2024年6月30日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：

期末余额项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上合计

短期借款9216612.009216612.009216612.009216612.00

应付账款290903146.77290903146.77290903146.77290903146.77

其他应付款56540100.2256540100.2256540100.2256540100.22

其他流动负债3230556.463230556.463230556.463230556.46

长期应付款4618000.004618000.004618000.004618000.00

-

合计364508415.45364508415.45359890415.454618000.00364508415.45

（三）市场风险

1.汇率风险

本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇率风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。于2024年半年度，本集团未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

截止2024年6月30日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

项目期末余额美元项目其他外币项目合计

外币金融资产：

货币资金22920268.9312263075.9835183344.91

应收账款17520150.04933049.0618453199.10

其他应收款3563.4043442.5747005.97

小计40443982.3713239567.6253683549.99

外币金融负债：

应付账款1152890.391152890.39

小计1152890.391152890.39

截至2024年6月30日，对于本集团各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约2968497.53元。

利率风险

129天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务等。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2024年6月30日，本集团无浮动利率计息的长期带息债务，本集团面临的利率风险较小。

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允价值计合计价值计量价值计量量

一、持续的公允价值计量--------

（三）其他权益工具投资106297442.62106297442.62

（三）其他非流动金融资产41068043.5941068043.59

持续以公允价值计量的资产总额147365486.21147365486.21

二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于公司持有的理财产品，采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为现金流量折现模型。

对于公司持有的其他权益工具投资和其他非流动金融资产，本集团及子公司对重大投资采用上市公司比较法估值技术确定其公允价值。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是无实际控制人。

其他说明：

报告期内，为新有限公司为公司第一大股东，持有公司股份48523319股，占公司总股本的2.93%，其持有的公司股份不存在质押、冻结的情形。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、（一）在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、（三）在合营安排或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系嘉兴乐玩网络科技有限公司联营企业

130天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

北京益游网络科技有限公司联营企业

泉信技术（北京）有限公司联营企业

Kool paws 合营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

沈中华上市公司董事长（离任未满12个月）

徐德伟上市公司董事长、总经理

刘玉萍上市公司董事、副总经理

贺晗上市公司董事、副总经理赵昭上市公司董事刘红霞上市公司独立董事王子阳上市公司独立董事黄晓亮上市公司独立董事徐明上市公司独立董事

吕平波上市公司独立董事（离任未满12个月）

杨佳泽上市公司监事会主席、职工代表监事朱延枫上市公司监事曹姗上市公司监事

李杏园上市公司监事（离任未满12个月）李燕飞上市公司副总经理张洪峰上市公司副总经理刘冠泊上市公司副总经理黄怡上市公司财务总监商竹上市公司行政总监刘笛上市公司董事会秘书报告期内曾是第一大股东、持有上市公司5%以上股份（持朱晔股比例减持至5%以下未满12个月）

周立军与原持有上市公司5%以上股份的股东朱晔有亲属关系为新有限公司上市公司第一大股东深圳市卓越创想科技有限公司参股企业四川好彩头实业股份有限公司参股企业北京战龙网络科技有限公司参股企业北京神武互动网络技术有限公司参股企业上海风战科技有限公司参股企业深圳市创想天空科技股份有限公司参股企业合肥芯明智能科技有限公司参股企业

共青城为爱普投资合伙企业（有限合伙）关联人任职企业

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

四川好彩头实业股份有限公司授权款707547.17

131天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履被担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕

山西鹏景科技有限公司40000000.002023年05月16日2024年01月29日是

山西鹏景科技有限公司40000000.002023年05月16日2024年01月27日是

山西鹏景科技有限公司36577931.732023年05月16日2024年02月06日是山西鹏景科技有限公司2023年05月16日2024年01月29日是

山西鹏景科技有限公司40000000.002024年03月11日2027年03月10日否

山西鹏景科技有限公司40000000.002024年03月11日2027年03月10日否

山西鹏景科技有限公司32976022.322024年03月11日2027年03月10日否

山西鹏景科技有限公司15720000.002024年03月11日2027年03月10日否

单位：元担保是否已经担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

山西省融资担保有限公司40000000.002024年03月11日2027年03月10日否

（3）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬4747842.004177300.00

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备四川好彩头实业

应收账款1550000.0046500.001550000.0046500.00股份有限公司深圳市卓越创想

应收账款5640000.005640000.005640000.005640000.00科技有限公司

其他应收款 kool paws 943195.58 646253.75 939732.63 643881.03

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款上海风战科技有限公司2398815.302398815.30

其他应付款嘉兴乐玩网络科技有限公司10000000.0010000000.00

其他应付款北京益游网络科技有限公司5000000.005000000.00

其他应付款周立军6426000.006426000.00

132天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

1）公司并购基金上海凯裔诉上海盛浪信息咨询有限公司、蒋益君合同纠纷案件

2016年6月，申请人上海凯裔与无锡新游网络科技有限公司（下称“无锡新游”）、上海盛浪信息咨询有限公司、蒋益君以及无锡新游的其他股东签署《投资协议》，约定：上海凯裔向上海盛浪信息咨询有限公司、蒋益君分别支付转让款630000000元、270000000元受让取得上海盛浪信息咨询有限公司、蒋益君分别持有的无锡新游44.87%、19.23%的股权。在《投资协议》中，上海盛浪信息咨询有限公司、蒋益君对无锡新游的经营业绩做出承诺，具体承诺的净利润金额为2016年度1.17亿元、2017年度1.52亿元、2018年度1.9亿元、2019年度2.38亿元，四个年度累计承诺净利润为6.97亿元；根据约定，若业绩承诺期内任何一年度未实现承诺净利润，则上海盛浪信息咨询有限公司、蒋益君应当对上海凯裔予以现金补偿或者股权补偿。

无锡新游于2018年度、2019年度均未能完成业绩承诺，已触发业绩补偿条款。根据《补偿协议》之约定，上海盛浪信息咨询有限公司、蒋益君应当支付上海凯裔现金补偿338022248.18元，上海盛浪信息咨询有限公司、蒋益君对此补偿义务承担连带责任。

基于以上事实，现上海凯裔依据《投资协议》《补充协议》等协议提起仲裁，仲裁请求金额为上海盛浪信息咨询有限公司、蒋益君应付补偿款338022248.18元中的130000000元及仲裁费、律师费金额之和。上海凯裔保留对上海盛浪信息咨询有限公司、蒋益君欠付业绩补偿款的其余部分208022248.18元及上海盛浪信息咨询有限公司、蒋益君欠付

违约金继续进行追索的权利，后续上海凯裔将根据本案进展及与上海盛浪信息咨询有限公司、蒋益君沟通情况另行启动追索程序。该案已由中国国际经济贸易仲裁委员会受理。

2021年12月21日，中国国际经济贸易仲裁委员会仲裁裁决，上海盛浪信息咨询有限公司、蒋益连带向上海凯裔

支付补偿款1.3亿元及律师费、保全费和担保费。2022年7月执行收到362850.21元，2022年11月执行收到50359.59元，2022年11月经穷尽财产调查措施后，被执行人上海盛浪信息咨询有限公司、蒋益君暂无财产可供执行，

故无继续执行的条件，终结本次执行程序。

2）公司对王玉辉就北京幻想悦游网络科技有限公司（以下简称“幻想悦游”）未完成业绩承诺的业绩补偿诉讼案

件2016年，公司作为收购方与包括王玉辉在内的14名转让方签订《大连天神娱乐股份有限公司发行股份及支付现金购买资产协议》（以下简称《“收购协议》”），约定公司通过发行股份及支付现金的方式收购14名转让方合计持有幻想悦游93.5417%的股权。同时，协议还约定了业绩承诺目标及业绩补偿义务。幻想悦游原股东王玉辉在内的8名转让方（以下统称“业绩承诺方”）共同承诺：幻想悦游2016年、2017年及2018年经审计的扣除非经常性损益后的净利润不

低于25000万元、32500万元、40625万元，三年累计不少于98125万元。若幻想悦游在2016、2017、2018年度实现的累计净利润未达到981250000元，则业绩承诺方应向公司支付业绩补偿。

幻想悦游未完成2018年度承诺利润及业绩承诺期。根据《收购协议》，8名业绩承诺方应按份承担业绩补偿义务，其中，王玉辉承担的业绩补偿义务比例为62.46%。公司已多次向王玉辉催讨，但截至目前王玉辉仍未履行上述业绩补偿义务。是故，公司特向辽宁省大连市中级人民法院提交《民事起诉状》。

133天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

2021年11月24日，双方在诉讼中达成和解。调解书约定，王玉辉分期向公司返还业绩补偿股份23036666股。

截至2024年06月30日，王玉辉已向公司返还业绩补偿股份4180281股，和解协议正在履行中。

3）公司与张伟文、印宏、刘刚减值补偿仲裁一案

2016年10月，天神互动与张伟文、印宏、刘刚及深圳青松、上海墨柏、一花科技签署《投资协议》，约定天神互

动通过支付现金形式购买一花科技股东持有的一花科技100%股份。《投资协议》约定了关于减值补偿等相关条款，张伟文、刘刚、印宏、深圳青松共同为业绩承诺方，若一花科技期末减值额大于已补偿金额，则应对投资人另行补偿，补偿金额按照业绩承诺方各自转让的一花科技股权占各方合计转让股权的比例进行分担。2017年11月，天神互动与深圳青松、张伟文签署《投资协议之补充协议》，深圳青松的全部权利与义务转给张伟文。

2016年9月，银信资产评估有限公司作出《评估报告》（银信评报字[2016]沪第0952号），评估一花科技全部股

东权益为986500000元，该金额已于《投资协议》中由天神互动和张伟文、刘刚、印宏认可；2022年7月，北京卓信大华资产评估有限公司作出《追溯估值报告》（卓信大华估报字[2022]第5017号），评估一花科技全部股东权益为

66508900元。

2023年4月，公司子公司天神互动对张伟文、印宏、刘刚就一花科技减值补偿一事，向仲裁委提交了《仲裁申请书》。2023年7月，仲裁委已受理该案并发出了仲裁通知。

本次仲裁与已决《裁决书》（[2023]中国贸仲京裁字第0387号）基于同一《投资协议》但依据不同条款（本次仲裁依据减值补偿条款，已决裁决依据业绩补偿条款）而提起，不属于同一仲裁事项。按照《投资协议》中减值补偿的相关条款，一花科技的期末减值额为919991100.00元，抵扣前述仲裁裁决确认的业绩补偿款486418861.19元后，张伟文、刘刚、印宏应分别向天神互动支付减值补偿款312865727.53元、89402595.64元、31303915.64元，合计为433572238.81元。

2024年8月，公司收到中国国际经济贸易仲裁委员会关于一花科技减值补偿争议仲裁案的《裁决书》，驳回天神

互动的全部仲裁请求。

4）北京天神互动科技有限公司诉张伟文、印宏、刘刚合同纠纷

2016年10月，北京天神互动科技有限公司（以下简称“天神互动”）与张伟文、印宏、刘刚及深圳市青松股权投

资企业（有限合伙）、上海墨柏投资管理中心（有限合伙）、深圳市一花科技有限公司（以下简称“一花科技”）签署

《投资协议》，约定天神互动通过支付9.86亿元现金（分6期）形式购买一花科技股东持有的一花科技100%股份。

《投资协议》约定了关于业绩承诺及补偿、奖励等相关条款，张伟文、刘刚、印宏、深圳市青松股权投资企业（有限合伙）共同为业绩承诺方，就一花科技2016-2019年期间的业绩作出承诺，四年净利润累加不少于3.6615亿元。2017年

11月签署《投资协议之补充协议》，深圳市青松股权投资企业（有限合伙）的全部权利与义务转给张伟文。

根据《投资协议》及其补充协议的约定以及2016-2019年度一花科技的审计报告，一花科技2016-2019年度的实际累计实现净利润为155624240.74元。业绩承诺方在承诺期内未完成承诺业绩，应向天神互动支付业绩补偿款合计

566921749.64元。按照《投资协议》约定，业绩补偿款优先抵扣天神互动应付股权转让款，抵扣后张伟文、印宏、刘

刚应分别向天神互动支付业绩补偿款61305312.54元、41711236.78元及14613959.32元。

2021年7月28日，因张伟文、印宏及刘刚未完成一花科技业绩承诺，且拒绝履行业绩补偿义务，北京天神互动科

技有限公司向中国国际经济贸易仲裁委员会（以下简称“仲裁委”）提起仲裁。

2023年2月27日，天神互动收到仲裁委送达的《裁决书》（[2023]中国贸仲京裁字第0387号），在天神互动应

当获得的业绩补偿款486418861.19元与应支付的股权转让款余额449291241元抵扣之后，张伟文、印宏及刘刚应向天神互动支付业绩补偿款总额为37127620.19元。本裁决为终局裁决。据此，公司于2022年作为资产负债表日后调整事项将以前年度确认的交易性金融资产和长期应付款应付深圳市一花技术有限公司原股东股权收购款冲抵，冲抵金额

449291241元。由于张伟文、印宏及刘刚的清偿能力存在不确定性，基于谨慎性原则，公司未确认再需支付的业绩补偿款。

134天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

2024年1月执行收到701169.92元后，被执行人暂无可供执行财产，终结本次执行。

5）公司部分中小投资者诉讼案件

*颐和银丰天元（天津）集团有限公司诉集团公司（以下简称颐和银丰）证券虚假陈述责任纠纷2017年11月公司与颐和银丰天元（天津）集团有限公司签署《大连天神娱乐股份有限公司非公开发行之认购协议》，认购股票44980611股，每股价格23.21元人民币，2018年12月所认购的股票经托管转入证券账户上，并于次日解禁上市流通。2020年4月，公司收到中国证券监督管理委员会大连监管局下发的《行政处罚决定书》【2020】1号。

颐和银丰认为，公司系上市公司，应当严格依法履行信息披露义务，因公司未能准确披露应当披露的信息，其虚假陈述的违法行为对公司的股票价格造成严重影响，致使其买卖股票产生巨大经济损失，因此在2023年4月对公司提起诉讼，认为公司应向其承担赔偿责任，颐和银丰按其计算投资差额损失的30%提出索赔金额为260262748.48元（其中投资差额损失259743261.95元，印花税259743.26元，佣金259743.26元）。

2024年3月，该案件在辽宁省大连市中级人民法院开庭，2024年5月公司收到辽宁省大连市中级人民法院的

《民事判决书》，驳回了颐和银丰对公司证券虚假陈述责任纠纷的诉讼请求。

*常州耀翔瑞天企业管理咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称常州耀翔瑞天）诉公司证券虚假陈述责任纠纷

2017年4月，常州耀翔瑞天企业管理咨询合伙企业（有限合伙）通过渤海信托计划以68元每股买入公司股票

4702274股。2020年4月，公司收到中国证券监督管理委员会大连监管局下发的《行政处罚决定书》【2020】1号。

常州耀翔瑞天认为，公司系上市公司，应当严格依法履行信息披露义务，因公司未能准确披露应当披露的信息，其虚假陈述的违法行为对公司的股票价格造成严重影响，致使其买卖股票产生巨大经济损失，因此在2023年4月对公司提起诉讼，认为公司应向其承担赔偿责任，常州耀翔瑞天按其计算投资差额损失的30%提出索赔金额为83968895.27元（其中投资差额损失83801292.6元，印花税83801.29元，佣金83801.29元）。

2023年9月，该案件在辽宁省大连市中级人民法院开庭，2024年5月公司收到辽宁省大连市中级人民法院的

《民事判决书》，驳回了常州耀翔对公司证券虚假陈述责任纠纷的诉讼请求。

*公司其他中小投资者诉讼案件

2020年4月28日，公司收到中国证券监督管理委员会大连证监局下发的《行政处罚决定书》。截至目前，大连中

院已受理立案的案件其他中小投资者1143起，已判决的案件1063起，诉讼判决赔偿金额合计约11925.98万元；公司根据法院判决，已完成赔偿的案件663起，已完成赔偿金额合计约6828.17万元，前述相关赔偿根据公司《重整计划》由公司通过实施资本公积金转增的股票进行抵偿，大连中院于2023年5月11日完成了向前述部分中小投资者司法划转抵债股票8735561股。公司其他中小投资者诉讼案件已全部判决。

十六、资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明

无

135天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

十七、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：

（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；

（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者

中较大者的10%或者以上。

按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%：

（1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；

（2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个报告分部。

分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目电竞游戏行业数据流量行业其他分部间抵销合计

一.营业收入12624489.53746395184.052841698.10-133663.35761727708.33

其中：对外交易收入12624489.53746395184.052708034.75761727708.33

分部间交易收入133663.35-133663.35

二.营业费用10760159.07103831381.1423835218.17505290.36138932048.74

其中：折旧费和摊销费2080067.674640680.193581348.08491043.6010793139.54

三.对联营和合营企业的

-165088.81-120944.54-59040063.68-59326097.03投资收益

四.信用减值损失3404466.512185911.786395.285596773.57

五.资产减值损失-933180.17-933180.17

六.利润总额-9452728.4138618815.66-15417875.36-1674192.2112074019.68

七.所得税费用11136594.01965164.1076423.4612178181.57

八.净利润-9452728.4127482221.65-16383039.46-1750615.67-104161.89

九.资产总额1737046911.98866812465.881607348131.77-2240634733.521970572776.11

十.负债总额393911847.391381601500.01843316180.21-2113530642.35505298885.26

十一.其他重要的非现金项目

1.资本性支出12457755.73126906731.93139364487.66

136天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

十八、母公司财务报表主要项目注释

1、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款44863895.1065471596.80

合计44863895.1065471596.80

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

其他往来款1039783003.051030733922.74

押金2049014.802049014.80

备用金1128894.101004667.11

合计1042960911.951033787604.65

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）38935629.2290453096.75

1至2年84990774.83116682204.45

2至3年106682204.45604138346.87

3年以上812352303.45222513956.58

合计1042960911.951033787604.65

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

998097998097968316968316

计提坏95.70%100.00%93.67%100.00%

016.85016.85007.85007.85

账准备其

中：

单项计提坏账

998097998097968316968316

准备的95.70%100.00%93.67%100.00%

016.85016.85007.85007.85

其他应收款

按组合448634.30%44863654716.33%65471

137天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

计提坏895.10895.10596.80596.80账准备其

中：

押金保证金备23639236392239722397

0.23%0.22%

用金等43.5443.5416.5516.55组合关联方42499424996323163231

4.07%6.12%

组合951.56951.56880.25880.25

1042910337

9980974486396831665471

合计60911.100.00%95.70%87604.100.00%93.67%

016.85895.10007.85596.80

9565

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提坏账准备的其他应收款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由聚为数字科技（大连）有限638610000.00638610000.00629610000.00629610000.00100.00%预计无法收回公司北京乾坤翰海

资本投资管理249097807.17249097807.17243797807.17243797807.17100.00%预计无法收回有限公司山西天使二号

37340000.0037340000.0049340000.0049340000.00100.00%预计无法收回

科技有限公司北京智境云创

19500000.0019500000.0023000000.0023000000.00100.00%预计无法收回

科技有限公司北京水工日辰

12357835.3212357835.3217357835.3217357835.32100.00%预计无法收回

科技有限公司北京智竞未来

7595800.007595800.0017595800.0017595800.00100.00%预计无法收回

科技有限公司青森酒业（北

3000000.003000000.003000000.003000000.00100.00%预计无法收回

京）有限公司中江国际信托

813965.36813965.36813965.36813965.36100.00%预计无法收回

股份有限公司顶流实验室数字传媒（山13501495.0013501495.00100.00%预计无法收回西）有限公司霍尔果斯洛亚

网络科技有限77000.0077000.00100.00%预计无法收回公司喀什火力网络

3114.003114.00100.00%预计无法收回

科技有限公司北京智胜万合

台球文化发展600.00600.00有限公司

合计968316007.85968316007.85998097016.85998097016.85

按组合计提坏账准备类别名称：押金保证金备用金等组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内305948.91

1－2年131442.01

2－3年1259248.57

138天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

3年以上667304.05

合计2363943.54

按组合计提坏账准备类别名称：关联方组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内3128185.31

1－2年26363897.50

2－3年4880755.88

3年以上8127112.87

合计42499951.56

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额968316007.85968316007.85

2024年1月1日余额

在本期

本期计提29781009.0029781009.00

2024年6月30日余

998097016.85998097016.85

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额期末余额类别期初余额计提收回或转回转销或核销其他单项计提预期

信用损失的其968316007.8529781009.00998097016.85他应收款

合计968316007.8529781009.00998097016.85

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额

139天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

比例聚为数字科技（大连）有限公关联方往来629610000.002-3年、3年以上60.37%629610000.00司北京乾坤翰海资

1-2年、2-3年、本投资管理有限关联方往来243797807.1723.38%243797807.17

3年以上

公司

山西天使二号科1年以内、1-2

关联方往来49340000.004.73%49340000.00

技有限公司年、2-3年北京智境云创科

关联方往来23000000.001年以内、1-2年2.21%23000000.00技有限公司北京智竞未来科

关联方往来17595800.001年以内、1-2年1.69%17595800.00技有限公司

合计963343607.1792.38%963343607.17

2、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资5450820329.574296336509.091154483820.485450820329.574296336509.091154483820.48

对联营、合营

1856700541.761831255966.8825444574.881915467772.881831255966.8884211806.00

企业投资

合计7307520871.336127592475.971179928395.367366288102.456127592475.971238695626.48

（1）对子公司投资

单位：元期末余额减值准备本期增减变动（账面价值）期末余额被投资单期初余额减值准备期初位（账面价值）余额计提追加减少其减值投资投资他准备北京合润德堂文化

128136155.40613863844.60128136155.40613863844.60

传媒有限责任公司北京天神

互动科技942528200.001508140600.00942528200.001508140600.00有限公司深圳市为爱普信息

45502054.5745502054.57

技术有限公司北京妙趣横生网络

589000000.00589000000.00

科技有限公司

雷尚（北京）科技880000000.00880000000.00有限公司聚为数字

10000000.0010000000.00

科技（大

140天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

连）有限公司北京乾坤翰海资本

8000000.008000000.00

投资管理有限公司

Twin Swan

6849475.006849475.00

Inc上海凯裔投资中心

250000000.00250000000.00

（有限合伙）宁波梅山保税港区天神乾坤

问道股权51000000.0051000000.00投资合伙

企业（有限合伙）深圳天神中慧投资

38317410.51379482589.4938317410.51379482589.49

中心（有限合伙）

合计1154483820.484296336509.091154483820.484296336509.09

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值余额余额投资准备法下其他发放其他计提准备（账单位期初追加减少确认综合现金

（账面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业

14591459

DotC

469469

Unite

837.6837.6

d Inc

88

嘉兴

乐玩-

8421371725443717

网络5876

1806861245748612

科技7231.009.20.889.20

有限.12公司

84212544

2555876255

小计18064574

966.87231966.8.00.88

8.128

84212544

2555876255

合计18064574

966.87231966.8.00.88

8.128

141天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

3、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-58767231.1216231898.87其他权益工具投资在持有期间取得的

1000000.00

股利收入

其他债务重组收益-106313733.7413420665.85

合计-165080964.8630652564.72

十九、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-2386826.10计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

411293.14

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动32938.82损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

债务重组损益-106313733.14最新诉讼结果调整所致与公司正常经营业务无关的或有事项

172771671.14最新诉讼结果调整所致

产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和

-2769917.72支出

减：所得税影响额17851.90

少数股东权益影响额（税后）113265.86

合计61614308.38--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

142天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年半年度报告全文

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

-0.45%-0.0040-0.0040利润扣除非经常性损益后归属于

-4.58%-0.0413-0.0413公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

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