精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

精华制药集团股份有限公司

2024年半年度财务报告

2024年08月

1精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：精华制药集团股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金995045780.54921758780.31结算备付金拆出资金

交易性金融资产230796670.47317695016.44衍生金融资产

应收票据28484719.4149922425.38

应收账款311599482.29248865462.32

应收款项融资96014325.2988884200.59

预付款项12877551.9722584662.46应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款839475.79680025.08

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货294319847.53290940540.25

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产46451166.6544115500.00

其他流动资产719150.37362609.63

流动资产合计2017148170.311985809222.46

2精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资38832149.7338861233.43

其他权益工具投资1158339.221158339.22其他非流动金融资产

投资性房地产252614861.80257169095.20

固定资产569815110.96592010183.00

在建工程67908033.4069423079.05生产性生物资产油气资产

使用权资产1294677.661928330.82

无形资产61454693.2962525417.39

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉167944061.40167944061.40长期待摊费用

递延所得税资产5887129.026222937.98

其他非流动资产944871.001959466.00

非流动资产合计1167853927.481199202143.49

资产总计3185002097.793185011365.95

流动负债：

短期借款25917525.2120924506.69向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据185000.0013487553.48

应付账款135684802.23128455980.04预收款项

合同负债9102350.9913598708.17卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬48298726.2064350903.63

应交税费27415216.4226996486.72

其他应付款41714805.4277089230.88

其中：应付利息

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应付股利2000000.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债1277524.481180089.80

其他流动负债12078609.2515426055.56

流动负债合计301674560.20361509514.97

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债80033.48434174.18长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益10710502.4610746753.02

递延所得税负债7052259.437958293.94

其他非流动负债92294.2297726.22

非流动负债合计17935089.5919236947.36

负债合计319609649.79380746462.33

所有者权益：

股本814180908.00814180908.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积769004594.63769004594.63

减：库存股

其他综合收益-3222911.66-3222911.66

专项储备5644101.044129524.08

盈余公积117504830.03117504830.03一般风险准备

未分配利润803525770.76742996252.10

归属于母公司所有者权益合计2506637292.802444593197.18

少数股东权益358755155.20359671706.44

所有者权益合计2865392448.002804264903.62

负债和所有者权益总计3185002097.793185011365.95

法定代表人：尹红宇主管会计工作负责人：成剑会计机构负责人：赵丽

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金459241350.45358654150.98

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交易性金融资产150670281.58181437260.27衍生金融资产

应收票据4013544.494388349.44

应收账款149256014.08144003941.48

应收款项融资31515136.4829921462.90

预付款项5010320.437152096.92

其他应收款752166114.48740813313.38

其中：应收利息应收股利

存货68026994.7968567942.29

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产257043.96257542.61

流动资产合计1620156800.741535196060.27

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资838973931.50838880339.30

其他权益工具投资1158339.221158339.22其他非流动金融资产

投资性房地产25576.8131043.83

固定资产122942217.41120354305.07

在建工程567773.60生产性生物资产油气资产

使用权资产47993.9795987.97

无形资产6556431.866702418.70

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计970272264.37967222434.09

资产总计2590429065.112502418494.36

流动负债：

短期借款10000000.00交易性金融负债

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衍生金融负债

应付票据50000.006390289.84

应付账款6020963.7610143296.69预收款项

合同负债4612309.284973914.36

应付职工薪酬26433624.7033703860.05

应交税费12507039.5416561139.73

其他应付款359317509.10299978200.63

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债32712.6581611.11

其他流动负债2715028.033125938.28

流动负债合计421689187.06374958250.69

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益316333.20316333.20

递延所得税负债449183.31540177.14

其他非流动负债92294.2297726.22

非流动负债合计857810.73954236.56

负债合计422546997.79375912487.25

所有者权益：

股本814180908.00814180908.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积747974435.61747974435.61

减：库存股

其他综合收益-3222911.66-3222911.66

专项储备4969788.074528061.79

盈余公积116856517.88116856517.88

未分配利润487123329.42446188995.49

所有者权益合计2167882067.322126506007.11

负债和所有者权益总计2590429065.112502418494.36

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

6精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

一、营业总收入720309080.88795349522.37

其中：营业收入720309080.88795349522.37利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本542650615.21591680301.70

其中：营业成本354038778.24405568737.46利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加10424469.5210846794.16

销售费用116167453.94107721313.92

管理费用55928588.6552832928.99

研发费用32505972.9328779866.14

财务费用-26414648.07-14069338.97

其中：利息费用1458308.181305106.38

利息收入26625103.9512264507.41

加：其他收益6136722.051586680.43投资收益（损失以“—”号填

1596415.94-606281.35

列）

其中：对联营企业和合营

-29083.70-479795.85企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

3409243.072814109.58“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-2565624.89-2931415.29号填列）资产减值损失（损失以“—”-1255826.74-2040105.75号填列）资产处置收益（损失以“—”

3154.45-58912.28号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

184982549.55202433296.01

列）

加：营业外收入173941.72811096.35

减：营业外支出2626206.3449239.35四、利润总额（亏损总额以“—”号182530284.93203195153.01

7精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

填列）

减：所得税费用27624125.0529630280.71五、净利润（净亏损以“—”号填

154906159.88173564872.30

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

154906159.88173564872.30“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

135434159.83154607331.58（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—

19472000.0518957540.72”号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额154906159.88173564872.30归属于母公司所有者的综合收益总

135434159.83154607331.58

额

归属于少数股东的综合收益总额19472000.0518957540.72

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.16630.1899

（二）稀释每股收益0.16630.1899

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：尹红宇主管会计工作负责人：成剑会计机构负责人：赵丽

4、母公司利润表

单位：元

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项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入255073230.53260353929.70

减：营业成本57740985.7264657244.94

税金及附加4348318.594200721.25

销售费用104640304.0696481093.64

管理费用19800543.3217240706.91

研发费用10650923.199451940.56

财务费用-11904143.00-14495283.31

其中：利息费用5774359.642443247.42

利息收入17666886.9316152021.70

加：其他收益2983973.56728837.25投资收益（损失以“—”号填

50345761.2261248576.75

列）

其中：对联营企业和合营企

93592.20-347726.01

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

2270884.321284575.34“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-257384.65-1345453.27号填列）资产减值损失（损失以“—”

395051.95289049.71号填列）资产处置收益（损失以“—”

3154.45号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

125537739.50145023091.49

列）

加：营业外收入137615.50342854.32

减：营业外支出51894.3622808.35三、利润总额（亏损总额以“—”号

125623460.64145343137.46

填列）

减：所得税费用9784485.5411372264.02四、净利润（净亏损以“—”号填

115838975.10133970873.44

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

115838975.10133970873.44“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

9精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额115838975.10133970873.44

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金667478880.95718210274.68客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还160384.05916529.72

收到其他与经营活动有关的现金34378448.4622178616.67

经营活动现金流入小计702017713.46741305421.07

购买商品、接受劳务支付的现金251659949.82286953025.73客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金173798863.87163245843.01

支付的各项税费83683426.33101013319.24

支付其他与经营活动有关的现金96044895.3890329921.07

经营活动现金流出小计605187135.40641542109.05

经营活动产生的现金流量净额96830578.0699763312.02

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二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金325000000.0051900000.00

取得投资收益收到的现金6954000.28277734.29

处置固定资产、无形资产和其他长

55280.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金2047012.44

投资活动现金流入小计334001012.7252233014.29

购建固定资产、无形资产和其他长

22867242.2913753846.71

期资产支付的现金

投资支付的现金240000000.00225000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金783408.4968867.60

投资活动现金流出小计263650650.78238822714.31

投资活动产生的现金流量净额70350361.94-186589700.02

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金10000000.005000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计10000000.005000000.00

偿还债务支付的现金5000000.0016000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

94263924.9792473184.14

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金234225.00

筹资活动现金流出小计99498149.97108473184.14

筹资活动产生的现金流量净额-89498149.97-103473184.14

四、汇率变动对现金及现金等价物的

1363205.502867861.77

影响

五、现金及现金等价物净增加额79045995.53-187431710.37

加：期初现金及现金等价物余额914199429.86927419599.40

六、期末现金及现金等价物余额993245425.39739987889.03

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金254543226.90244564933.98收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金209729583.08221430325.56

经营活动现金流入小计464272809.98465995259.54

购买商品、接受劳务支付的现金36558784.3048981205.66

支付给职工以及为职工支付的现金93390339.0885909015.28

支付的各项税费45402395.3942715111.37

支付其他与经营活动有关的现金196458184.92206427526.12

经营活动现金流出小计371809703.69384032858.43

经营活动产生的现金流量净额92463106.2981962401.11

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二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金190000000.0051900000.00

取得投资收益收到的现金53297289.7261926858.32

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金256190.22

投资活动现金流入小计243553479.94113826858.32

购建固定资产、无形资产和其他长

3169907.834093249.41

期资产支付的现金

投资支付的现金160000000.00160000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金783408.49

投资活动现金流出小计163953316.32164093249.41

投资活动产生的现金流量净额79600163.62-50266391.09

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金10000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计10000000.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

80708540.9367615931.59

现金

支付其他与筹资活动有关的现金55800.00

筹资活动现金流出小计80764340.9367615931.59

筹资活动产生的现金流量净额-70764340.93-67615931.59

四、汇率变动对现金及现金等价物的

91806.10872833.82

影响

五、现金及现金等价物净增加额101390735.08-35047087.75

加：期初现金及现金等价物余额356300842.81352241957.98

六、期末现金及现金等价物余额457691577.89317194870.23

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益存利权他股债积收备积准合股润益益备计

2428

814769-117742359

414404

180032509967

一、上年期29593264

094522486217

末余额5241990

08.94.91130.52.06..087.13.6

0063.66031044

82

加：会计政策变更

12精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

前期差错更正其他

2428

814769-117742359

414404

180032509967

二、本年期29593264

094522486217

初余额5241990

08.94.91130.52.06..087.13.6

0063.66031044

82

三、本期增6062-61

15

减变动金额529044916127

14

（减少以51095554

576

“—”号填8.65.61.24.3.96

列）6248

13513519154

434347290

（一）综合

41410061

收益总额

59.59.0.059.

8383588

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

----

74742095

（三）利润904904911815分配64640468

1.11.10.01.1

7707

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

----

74742095

3．对所有

904904911815

者（或股

64640468

东）的分配

1.11.10.01.1

7707

4．其他

（四）所有者权益内部

13精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

151552220

（五）专项14144837

储备5765768.7065.96.961.67

54542074

1．本期提32323163

取046046551598.82.82.48.30

----

39391554

2．本期使

17170926

用

469469062532.86.86.77.63

（六）其他

2528

814769-117803358

560665

180032505275

四、本期期44637392

094522485751

末余额1012944

08.94.91130.70.55..042.88.0

0063.66037620

00

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数项目资他专盈般者

：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

8149051005762422226

28

18929799007723

一、上年期87

0933539396674743

末余额068

08.99.84.23.0833.51.40

006939183.6997.6

14精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

65

加：会计政策变更前期差错更正其他

2426

814905100576222

280023

1892979977

二、本年期87966743

0933539374

初余额0680851

08.99.84.23.33..403.67.6

0069391899

65

三、本期增8990-83

12

减变动金额47269872449

25

（减少以85404906

544

“—”号填8.93.43394.0.50

列）44.395

15415418173

606095756

（一）综合

73735448

收益总额

31.31.0.772.

5858230

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

----

65652691

（三）利润134134838973分配47478027

2.62.60.02.6

4404

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

----

65652691

3．对所有

134134838973

者（或股

47478027

东）的分配

2.62.60.02.6

4404

15精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

121263118

（五）专项25259157

储备5445449.8464.50.509.39

57572279

1．本期提04041721

取853853124977.76.76.12.88

----

44441560

2．本期使

79798564

用

309309204513.26.26.23.49

（六）其他

2427

814905100666215

419107

1892974752

四、本期期12664192

0933532180

末余额6124858

08.99.84.82.94..907.11.7

0069391260

00

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、上年期81417479-4528116844612126

末余额809074433222061.56518899506

16精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

8.005.61911.797.885.49007.1

661

加：会计政策变更前期差错更正其他

-2126

81417479452811684461

二、本年期3222506

80907443061.56518899

初余额911.007.1

8.005.61797.885.49

661

三、本期增减变动金额40934137

4417

（减少以43336060

26.28

“—”号填.93.21

列）

11581158

（一）综合

38973897

收益总额

5.105.10

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润74907490分配46414641.17.17

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

74907490

者（或股

46414641

东）的分配.17.17

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本

17精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项44174417

储备26.2826.28

1．本期提73417341

取73.9273.92

--

2．本期使

29242924

用

47.6447.64

（六）其他

-2167

81417479496911684871

四、本期期3222882

80907443788.56512332

末余额911.067.3

8.005.61077.889.42

662

上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

2029

81417479398410033625

一、上年期025

80907443159.27075845

末余额032.9

8.005.61762.247.32

3

加：会计政策变更前期差错更正其他

2029

81417479398410033625

二、本年期025

80907443159.27075845

初余额032.9

8.005.61762.247.32

3

三、本期增减变动金额68836918

3474

（减少以64003823

22.87

“—”号填.80.67

列）

（一）综合13391339收益总额70877087

18精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

3.443.44

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润65136513分配44724472.64.64

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

65136513

者（或股

44724472

东）的分配.64.64

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项34743474

储备22.8722.87

1．本期提61196119

取89.6889.68

--

2．本期使

26452645

用

66.8166.81

19精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（六）其他

2098

81417479433110034313

四、本期期208

80907443582.27079485

末余额856.6

8.005.61632.248.12

0

三、公司基本情况

精华制药集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的前身是南通中药厂，1996年11月改制为南通中诚制药有限公司。2002年6月，根据南通市人民政府通政复[2002]22号文《市政府关于同意重组设立南通精华制药有限公司的批复》及公司股东会决议，与南通制药总厂重组设立为南通精华制药有限公司。

根据公司2009年2月8日召开的2008年度股东大会通过的《关于申请首次公开发行境内人民币普通股（A 股）股票并上市的议案》，并经 2010 年 1 月 11 日中国证券监督管理委员会证监许可[2010]38号《关于核准精华制药集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司2010年1月

20日采取“网下向配售对象询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合”的方式，公开发行人民

币普通股（A股）2000 万股，每股面值 1.00 元，发行价为每股人民币 19.80元。2010 年 2 月 3 日公司股票在深圳证券交易所挂牌上市。

根据公司2014年第一次临时股东大会决议和修改后章程的规定，并于2014年9月19日经中国证劵监督管理委员会以证监许可[2014]981号文《关于核准精华制药集团股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司非公开发行6000万股新股，每股发行价格为人民币11.59元。变更后公司的注册资本为人民币260000000.00元。

根据公司2015年第三次临时股东大会决议，并于2015年11月3日经中国证劵监督管理委员会以证监许可[2015]2459号文《关于核准精华制药集团股份有限公司向蔡炳洋等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，公司通过发行股份及支付现金的方式，向蔡炳洋、张建华和蔡鹏3名自然人购买其持有的如东东力企业管理有限公司(以下简称“东力企管”)100.00%股权，其中发行股份

17544394.00股，每股发行价格为人民币26.28元，同时非公开发行2652160股新股募集本次发行

股份购买资产的配套资金，每股发行价格为人民币29.41元。变更后公司的注册资本为人民币

280196554.00元。

根据2016年2月23日公司2015年度股东大会决议，公司以资本公积转增股本，以

280196554股为基准每10股转增5股，共计转增140098277股，转增后公司注册资本为人民币

420294831.00元。

20精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

根据2017年3月3日公司2016年度股东大会决议，公司以资本公积转增股本，以420294831股为基准每10股转增10股，共计转增420294831股，转增后公司注册资本为人民币

840589662.00元。

根据2018年2月26日公司召开的第四届董事会第九次会议、2018年3月21日公司召开的2017年年度股东大会，审议通的《关于定向回购及注销东力企管原股东蔡炳洋、张建华和蔡鹏应补偿股份的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理回购及注销事宜的议案》。公司以1元总价回购4865288股股份并予以注销，其中蔡炳洋先生应补偿股份数为3790060股，回购金额0.78元；

张建华先生应补偿股份数为1070363股，回购金额0.22元；蔡鹏先生应补偿股份数为4865股，回购金额0.00元。此次定向回购及注销后，公司注册资本为人民币835724374.00元。

根据公司2018年8月20日、2018年9月7日召开的第四届董事会第十三次会议、2018年第二

次临时股东大会，公司通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购股份21543466股，占回购股份方案实施前公司总股本的2.58%。公司已于2022年3月在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成了上述回购股份的注销手续。本次股份注销后，公司股份总数由835724374股变更为814180908股。

公司属于医药制造业，主要从事中药制剂、原料药及医药中间体、中药材及中药饮片、生物制品的生产与销售。公司经营范围：生产、加工、销售：片剂、丸剂、散剂、冲剂、颗粒剂、胶囊剂、注射剂、糖浆剂、煎膏剂、酒剂、滋补保健品、药茶、饮料、口服液、合剂；包装材料及相关技术的进

出口业务；经营本企业生产、科研所需要的原辅料、药材、农副产品（除专营）、机械设备、仪器仪

表、零配件及相关技术的进口业务；开发咨询服务；承办中外合资经营、合作生产及开展“三来一补”业务；汽车货物自运。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）公司注册地：江苏省南通市港闸经济开发区兴泰路9号。

公司总部地址：江苏省南通市崇川区青年中路 198号国城生活广场办公楼 A幢 20层至 25 层。

公司统一社会信用代码：91320600138297660P。

公司的组织框架：公司已根据《公司法》和《章程》的规定，设置了股东大会、董事会、监事会、总经理等组织机构，股东大会是公司的权力机构。

本财务报表经本公司董事会于2024年8月26日决议批准报出。

21精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司报告期内纳入合并范围的子公司共17户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围与上年度同期相比无变化。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2、持续经营

本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经营。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至2024年6月30日止的2024年半年度财务报表。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

无。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项金额≥500万人民币

22精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

重要的应收款项本期坏账准备收回或转回金额金额≥500万人民币

本期重要的应收款项核销金额≥500万人民币

重要的非全资子公司收入金额≥1000万人民币对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占合并净资产

重要的合营企业或联营企业的比例超过5%或金额超过1000万元收入金额≥1000万人民币

重要的在建工程金额≥500万人民币

重要的开发支出金额≥500万人民币

账龄超过1年或逾期的重要应付账款金额≥500万人民币

重要的投资活动有关的现金金额≥1000万元人民币

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础，进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在

购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

23精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。

本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。

子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

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不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（三）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。

合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则

第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。

对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，应当按照前述规定进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。

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11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：（一）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

（二）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支

付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有

转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。

（2）金融资产的分类和计量

在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1）金融资产的初始计量：

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款，本公司按照预期有权收取的对价初始计量。

2）金融资产的后续计量：

*以摊余成本计量的债务工具投资

金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。该金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销、减值及终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流

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量为目标又以出售为目标的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

*指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

初始确认时，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计入其他综合收益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。

（4）金融负债的分类和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

1）金融负债的初始计量

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

2）金融负债的后续计量

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

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包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会计处理会造成或扩大损益中的会计错配，将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同

外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（6）金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（7）金融工具减值（不含应收款项）

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。

本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。

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如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

12、应收票据

13、应收账款

本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、债权投资、其他债权投资和长期应收款。

对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明应收款项的信用风险已经显著增加。

如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；应收款项自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

单独评估信用风险的应收款项，如：偶发的长期应收款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单独评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：

项目确定组合的依据

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银行承兑汇票组合本组合为日常经营活动中收取的银行承兑汇票商业承兑汇票组合信用风险较高的商业承兑汇票合并范围内关联方组合本组合为合并报表范围内关联方应收款项

本组合为日常经常活动中应收取的各类保证金、押金、备用其他应收款组合金及代垫往来款等应收款项应收出口退税组合款项性质应收款项信用风险特征组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征

对于划分为组合的银行承兑汇票，期限较短，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，预计不存在预期信用损失，不计提信用损失准备。

对于商业承兑汇票组合，视同应收账款确定预期信用损失。

对于合并范围内关联方组合，一般不计提信用损失准备，但已有明显迹象表明回收困难的应收款项，应根据其不能回收的可能性提取信用损失准备。

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，在每个资产负债表日评估信用风险，并划分为三个阶段，计算预期信用损失。

应收出口退税组合，预计不存在预期信用损失，不计提信用损失准备。

对于划分为账龄组合的应收款项，本公司按账款发生日至报表日期间计算账龄，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

账龄应收款项计提比例（%）

1年以内（含1年）5

1至2年10

2至3年30

3至4年50

4至5年50

5年以上100

14、应收款项融资

对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

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15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

16、合同资产

17、存货

（1）本公司存货包括原材料、委托加工材料、自制半成品、产成品、库存商品和周转材料等。

（2）原材料、产成品发出时采用加权平均法核算。

（3）存货跌价准备的确认标准和计提方法期末，按照存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

本公司对主要原材料、在产品、产成品按单个项目计提存货跌价准备，对数量繁多、单价较低的原材料、周转材料等按类别计提存货跌价准备。

按单个项目计提存货跌价准备的存货，存货可变现净值按产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。

（5）周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。

18、持有待售资产

（1）持有待售

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

*出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

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（2）终止经营

终止经营是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的条件的，自停止使用日起作为终止经营列报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并利润表中列报相关终止经营损益。

对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

（1）投资成本确定

*企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：

A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。

分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融

32精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产总

除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。

B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。

追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：

A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。

B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

*因追加投资等原因，能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。

（2）后续计量及损益确认方法

*对子公司投资

在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、7进行处理。

在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。

*对合营企业投资和对联营企业投资

对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：

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对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。

取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。

对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（4）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核算的长

期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采

34精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，按《企业会计

准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销。

类别使用寿命预计净残值率年折旧（摊销）率

房屋建筑物205%4.75%

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法20-30年53.17-4.75机器设备（年限平均年限平均法10年59.50

法）

运输设备年限平均法5年519.00

办公设备年限平均法5年519.00

固定资产中除原料药部分的机器设备按双倍余额递减法外其他固定资产均按年限平均法计提折旧，即固定资产原值减去预计残值后除以预计使用年限。

本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

25、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

不同类别在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别结转固定资产的标准结转固定资产的时点

35精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）建造工程在达

到预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；

满足建筑完工验收标准，房屋及建筑物（3）经消防、国土、规划等外部部门验收；（4）建设工程达到预达到预定可使用状态

定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可

需安装调试的机器在一段时间内保持正常稳定运行；（3）生产设备能够在一段时间内完成安装、调试及验收，设备及电子设备稳定的产出合格产品；（4）设备经过资产管理人员和使用人员验达到预定可使用状态收。

达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。

26、借款费用

（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。

（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要

的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。

（3）借款费用资本化金额的计算方法*为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。

*为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。

27、生物资产

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28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。

（2）无形资产的摊销方法

*对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。

类别使用寿命使用寿命的确定依据

土地使用权50年法定使用权（可使用期限）软件4年按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者非专利技术5年本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

*对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

（3）内部研究开发项目

*研发支出的归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用支出归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、研发活动直接投入的材料费用、折旧及摊销费、委托外部研究开发费用及其他与研发活动相关的费用。

*划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。

*研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：

A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

37精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

*研发过程中产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。

30、长期资产减值

本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地

产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用权资产、无形资产等

长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。

可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。

可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。

资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。

资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。

与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。

38精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

31、长期待摊费用

长期待摊费用在受益期内采用直线法摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（2）离职后福利的会计处理方法

本公司的离职后福利计划为设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等，在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

39精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

34、预计负债

（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：

*该义务是企业承担的现时义务；

*履行该义务很可能导致经济利益流出企业；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。

如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。

在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

35、股份支付

（1）股份支付的种类股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。

该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

40精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，如果由于修改延长或缩短了等待期，按照修改后的等待期进行会计处理，无需考虑不利修改的有关会计处理规定。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。

交易价格，是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其

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他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据合同中的融资成分调整交易价格；对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。

（2）业务类型及收入确认方法

公司与客户之间的商品销售合同通常仅包含转让中、西药制剂药品、医药化学品等的单项履约义务。

公司通常在综合考虑下列因素的基础上，以商品的控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。本公司收入确认的具体方法为：国内销售：根据和客户签订的产品销售合同组织发货，产品送达客户指定地点后，由客户检验核对，未提出异议时确认收入；国外销售：为公司产品发出，经海关报关出口后，即确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

38、合同成本

（1）取得合同的成本

本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

（2）履行合同的成本

本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

42精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）合同成本减值

合同成本账面价值高于下列两项的差额的，计提减值准备，并确认为资产减值损失：*因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款*减*的差额高于合同成本账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。

政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收到政府补助。与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益或冲减相关资产的账面价值。并在相关资产使用寿命内按照在资产使用寿命内平均分配的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

43精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

40、递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或

负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。

资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关

或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；

将单项租赁资产为全新资产时价值较低（不超过人民币40000元）的租赁认定为低价值资产租赁。转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

除上述简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对已识别租赁确认使用权资产和租赁负债。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

融资租赁，是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。但原租赁为短期租赁，且转租出租人对原租赁进行简化处理的，本公司将该转租赁分类为经营租赁。

44精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。未实现融资收益在租赁期内采用固定的周期性利率计算确认当期利息收入。取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。取得的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

42、其他重要的会计政策和会计估计

（1）安全生产费

公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》财资(2022)136号)的

规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

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销售货物或提供应税劳务过程中产生

增值税13%、10%、9%、6%、3%的增值额

城市维护建设税实缴流转税额5%、7%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、8.25%、15%

教育费附加实缴流转税额5%

以房产原值的70%、80%或租金收入为

房产税1.2%或12%计税依据

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

精华制药集团股份有限公司15%

精华制药集团南通有限公司15%东力（南通）化工有限公司15%

南通季德胜科技有限公司20%

保和堂（亳州）制药有限公司[注1]

陇西保和堂药业有限责任公司[注1]

精华国药（南通）有限公司20%

焦作康普怀药有限公司20%

上海苏通生物科技有限公司20%

江苏森萱医药股份有限公司25%

南通森萱药业有限公司15%

山东鲁化森萱新材料有限公司15%

宁夏森萱药业有限公司15%

如东东力企业管理有限公司20%

东力投资（香港）有限公司8.25%

如东东力化工贸易有限公司20%

南通药业有限公司20%

南通季德胜中药研究所有限公司20%

[注1]公司子公司保和堂（亳州）制药有限公司及陇西保和堂药业有限责任公司从事农产品初加工的项目所得免征企业所得税。

[注2]南通宁宁大药房有限公司于2024年2月更名为精

华国药（南通）有限公司。

2、税收优惠

母公司：公司于2023年进行高新技术企业资格重新认定并获通过，于2023年11月6日获取GR202332005617 号《高新技术企业证书》，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）等相关规定，公司企业所得税自2023年起三年继续减按15%计缴。

子公司：（1）根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》

第八十六条的有关规定，公司子公司保和堂（亳州）制药有限公司及陇西保和堂药业有限责任公司从事农产品初加工的项目所得免征企业所得税。

（2）公司子公司精华制药集团南通有限公司于2021年进行高新技术企业资格重新认定并获通过，有效期三年，根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、

46精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）等相关规定，该子公司企业所得税自2021年起三年减按15%计缴。2024年高新技术企业资格重新认定进行中，暂按15%计缴。

（3）公司子公司东力（南通）化工有限公司于 2023年 11月 6日取得 GR202332005854号《高新技术企业证书》，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）等相关规定，该子公司企业所得税自2023年起减按15%计缴。

（4）公司子公司南通森萱药业有限公司于 2023年 11月 6日取得 GR202332005542号《高新技术企业证书》，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）等相关规定，该子公司企业所得税自2023年起减按15%计缴。

（5）公司子公司山东鲁化森萱新材料有限公司于 2022 年 12 月 22日取得 GR202237006147号《高新技术企业证书》，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）等相关规定，该子公司企业所得税自2022年起减按15%计缴。

（6）公司子公司宁夏森萱药业有限公司于 2023 年 10 月 16 日取得 GR202364000063 号《高新技术企业证书》，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）等相关规定，该子公司企业所得税自2023年起减按15%计缴。

（7）根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号），自2022年1月1日起至2024年12月31日对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；

又根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告

2023年第6号），自2023年1月1日起至2024年12月31日对小型微利企业年应纳税所得额不超过

100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。公司子公司南通季德胜

科技有限公司、精华国药（南通）有限公司、焦作康普怀药有限公司、上海苏通生物科技有限公司、

如东东力企业管理有限公司、如东东力化工贸易有限公司、南通药业有限公司、南通季德胜中药研究所

有限公司2024年度均按20%的税率缴纳企业所得税。

3、其他

47精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金14906.119934.11

银行存款994116333.20916310305.62

其他货币资金914541.235438540.58

合计995045780.54921758780.31其他说明

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

230796670.47317695016.44

益的金融资产

其中：

银行理财产品230796670.47317695016.44

其中：

合计230796670.47317695016.44其他说明

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据28484719.4149922425.38

合计28484719.4149922425.38

48精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

28484284844992249922

账准备100.00%100.00%

719.41719.41425.38425.38

的应收票据其

中：

银行承28484284844992249922

100.00%100.00%

兑汇票719.41719.41425.38425.38

28484284844992249922

合计100.00%100.00%

719.41719.41425.38425.38

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据11340502.54

合计11340502.54

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元

49精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）325148763.21257387301.15

1至2年2982553.744818206.66

2至3年319051.911352055.80

3年以上151777294.77151415936.52

3至4年828380.03467581.28

4至5年945080.0610939920.73

5年以上150003834.68140008434.51

合计480227663.63414973500.13

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

152060152060152733152733

账准备31.66%100.00%36.81%100.00%

623.01623.01445.77445.77

的应收账款其

中：

按组合计提坏

3281671656731159926224013374248865

账准备68.34%5.05%63.19%5.10%

040.62558.33482.29054.36592.04462.32

的应收账款其

中：

账龄组3281671656731159926224013374248865

68.34%5.05%63.19%5.10%

合计提040.62558.33482.29054.36592.04462.32

50精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

坏账准备

480227168628311599414973166108248865

合计100.00%100.00%

663.63181.34482.29500.13037.81462.32

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

北京国和本草90855057.090855057.090855057.090855057.0

100.00%预计无法收回

医药有限公司6666康美（亳州）

55384172.055384172.055384172.055384172.0

世纪国药中药100.00%预计无法收回

0000

有限公司保和堂（焦作）制药有限3484500.003484500.003451632.003451632.00100.00%预计无法收回公司深圳市康顺药

业发展有限公940000.00940000.00940000.00940000.00100.00%预计无法收回司圣光集团医药

47578.6247578.6247578.6247578.62100.00%预计无法收回

物流有限公司山东东阿古胶

阿胶系列产品288952.70288952.70100.00%预计无法收回有限公司山东东阿胶城

阿胶生物技术780345.00780345.00780345.00780345.00100.00%预计无法收回有限公司山东东阿史美

生阿胶保健股207894.00207894.005188.135188.13100.00%预计无法收回份有限公司山东沃华医药

科技股份有限18800.0018800.0018800.0018800.00100.00%预计无法收回公司

李强64830.0064830.0064830.0064830.00100.00%预计无法收回

高桂红63840.0063840.0063840.0063840.00100.00%预计无法收回

赵彦林44190.0044190.0044190.0044190.00100.00%预计无法收回

杨卫东40390.0040390.0040390.0040390.00100.00%预计无法收回

张巨成20700.0020700.0020700.0020700.00100.00%预计无法收回

刘伟15281.0015281.0015281.0015281.00100.00%预计无法收回

张艺飞8960.008960.008960.008960.00100.00%预计无法收回甘肃雷氏药业

30706.5030706.50100.00%预计无法收回

有限公司山东东阿国胶

堂阿胶药业有516747.29516747.29限公司襄阳夏绿二骨

炎风湿病专科46550.0046550.00门诊部

泗县人民医院20816.0020816.00安徽联众医药

75630.0075630.00

有限公司

泗县中医院7917.007917.00湖北夏小中医

院有限责任公89247.8089247.80司京山制剂室

51精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

152733445.152733445.152060623.152060623.

合计

77770101

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内325148763.2116257438.165.00%

1至2年2982553.74298255.3810.00%

2至3年29985.218995.5630.00%

3至4年658.40329.2050.00%

4至5年5080.062540.0350.00%

5年以上100.00%

合计328167040.6216567558.33

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按单项计提坏152733445.152060623.

319659.20992481.96

账准备7701

按组合计提坏13374592.016567558.3

3192966.29

账准备43

166108037.168628181.

合计3512625.49992481.96

8134

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

52精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额北京国和本草医

90855057.060.0090855057.0618.92%90855057.06

药有限公司康美（亳州）世

纪国药中药有限55384172.000.0055384172.0011.53%55384172.00公司上药控股南通有

34385166.560.0034385166.567.16%1719258.33

限公司河北兰海医药有

20221021.660.0020221021.664.21%1011051.08

限公司

湖北省中医院13480331.970.0013480331.972.81%674016.60

合计214325749.250.00214325749.2544.63%149643555.07

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

53精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据96014325.2988884200.59

合计96014325.2988884200.59

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

96014960148888488884

计提坏100.00%100.00%

325.29325.29200.59200.59

账准备

54精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其中：

按账龄

96014960148888488884

组合计100.00%100.00%

325.29325.29200.59200.59

提

96014960148888488884

合计100.00%100.00%

325.29325.29200.59200.59

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据39601727.27

合计39601727.27

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元

55精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款839475.79680025.08

合计839475.79680025.08

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

56精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

57精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

职工备用金及借款28369.3242490.72

保证金及押金611848.83793923.00

应收出口退税49474.3371706.63

应收代垫职工社保17240.5517486.03

应收单位往来款736684.57313609.10

其他402392.16401862.21

合计1846009.761641077.69

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）464517.12362359.38

1至2年196125.3389751.00

2至3年37915.00113028.68

3年以上1147452.311075938.63

3至4年279582.83269161.47

4至5年100784.7675443.27

5年以上767084.72731333.89

58精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

合计1846009.761641077.69

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

11877.11877.11877.11877.

计提坏0.64%100.00%0.72%100.00%

30303030

账准备

其中：

按组合

1834199465683947516292949175680025

计提坏99.36%54.23%99.28%58.26%

32.46.67.7900.39.31.08

账准备

其中：

账龄组1784699465679000115574949175608318

96.68%55.73%94.91%60.94%

合计提58.13.67.4693.76.31.45

应收出49474.49474.71706.71706.

2.68%4.37%

口退税33336363

184601006583947516410961052680025

合计100.00%100.00%

09.7633.97.7977.69.61.08

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由江苏达泰物流

11877.3011877.3011877.3011877.30100.00%预计无法收回

有限公司

合计11877.3011877.3011877.3011877.30

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内464517.1223225.855.00%

1至2年146651.0014665.1010.00%

2至3年37915.0011374.5030.00%

3至4年279582.83139791.4250.00%

4至5年100784.7650392.3850.00%

5年以上755207.42755207.42100.00%

合计1784658.13994656.67

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收出口退税49474.33

59精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

合计49474.33

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额949175.3111877.30961052.61

2024年1月1日余额

在本期

本期计提45481.3645481.36

2024年6月30日余

994656.6711877.301006533.97

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收款坏

961052.6145481.361006533.97

账准备

合计961052.6145481.361006533.97

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

60精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例如东县国土资源支付的保证金及

390672.005年以上21.16%390672.00

局押金华港燃气集团如

其他211968.913-4年11.48%105984.46东洋口有限公司劲牌持正堂药业

其他单位往来款183948.831年以内9.96%9197.44有限公司河南天丰钢结构

其他单位往来款139385.935年以上7.55%139385.93建设有限公司

河南六建建筑集3-4年、4-5年、

其他单位往来款128248.786.95%112799.44团有限公司5年以上

合计1054224.4557.10%758039.27

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内11584395.9789.96%21926646.4697.09%

1至2年697783.005.42%658016.002.91%

2至3年595373.004.62%

合计12877551.9722584662.46

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

61精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况往来单位名称与本公司关系金额占预付款项总额的比例

新疆新仁化工有限公司非关联方2422484.9618.81%

如东洋口环保热电有限公司非关联方1354641.8510.52%

亳州瑞能热电有限责任公司非关联方809971.306.29%

南通珏朗仪器仪表有限公司非关联方703644.255.46%

兖矿鲁南化工有限公司非关联方650544.445.05%

合计5941286.8046.13%

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

99859765.597234410.8103763609.100783746.

原材料2625354.642979863.32

068957

24859298.524562423.325460673.925163798.6

在产品296875.25296875.25

9416

14637905.314535473.9

库存商品102431.43799303.53139598.09659705.44

52

周转材料4399855.58176823.984223031.605164514.00411550.894752963.11

161926126.153764507.169332089.159580326.

产成品8161618.619751762.76

42812347

305682951.11363103.9294319847.304520190.13579650.3290940540.

合计

4415356125

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

62精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料2979863.32136439.35490948.032625354.64

在产品296875.25296875.25

库存商品139598.0914020.7751187.43102431.43

周转材料411550.89234726.91176823.98

产成品9751762.761650424.133240568.288161618.61

13579650.311363103.9

合计1800884.254017430.65

11

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的非流动资产46451166.6544115500.00

合计46451166.6544115500.00

63精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

增值税进项税额716640.59282746.46

预缴企业所得税2267.3877427.17

其他242.402436.00

合计719150.37362609.63

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

64精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计

损失损失(未发生信用减损失(已发生信用减

65精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因中智精华医药健康11583391158339

科技有限.22.22公司

11583391158339

合计.22.22本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

66精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

67精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值被投余额准备法下其他发放余额

资单（账其他计提准备追加减少确认综合现金（账期初权益减值其他期末位面价余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业江苏金丝

利药3886-3883业股123329082149

份有.433.70.73限公司小计123329082149.433.70.73合计123329082149.433.70.73可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

68精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额278952280.2333228827.83312181108.06

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额278952280.2333228827.83312181108.06

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额26279041.127305335.1733584376.29

2.本期增加金额4214624.34339609.064554233.40

（1）计提或

4214624.34339609.064554233.40

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额30493665.467644944.2338138609.69

三、减值准备

1.期初余额21427636.5721427636.57

2.本期增加金额

69精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额21427636.5721427636.57

四、账面价值

1.期末账面价值227030978.2025583883.60252614861.80

2.期初账面价值231245602.5425923492.66257169095.20

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产569815110.96592010183.00

70精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

合计569815110.96592010183.00

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋建筑物机器设备运输设备办公设备其他合计

一、账面原

值：

1.期初余580707738.584102715.44871048.7121703375

7352255.11

额215227.56

2.本期增10764398.612024485.9

352242.21907845.02

加金额92

（1

352242.212456451.42600472.143409165.77

）购置

（2）在建工程转8307947.27307372.888615320.15入

（3）企业合并增加

3.本期减

4484273.2757264.961650619.516192157.74

少金额

（1

4484273.2757264.961650619.516192157.74

）处置或报废

4.期末余581059980.590382840.44128274.2122286608

7294990.15

额429435.74

二、累计折旧

1.期初余215600677.338579231.37333518.1597019769.

5506342.19

额2380941

2.本期增10377949.719849206.332376432.7

395599.011753677.57

加金额884

（110377949.719849206.332376432.7

395599.011753677.57

）计提884

3.本期减

2897580.6154401.711375268.804327251.12

少金额

（1

2897580.6154401.711375268.804327251.12

）处置或报废

4.期末余225978627.355530857.37711926.9625068951.

5847539.49

额0157603

三、减值准备

1.期初余18222729.128003805.1

9737053.6144022.36

额85

2.本期增

加金额

（1

71精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

）计提

3.本期减

21781.4021781.40

少金额

（1

21781.4021781.40

）处置或报废

4.期末余18200947.727982023.7

9737053.6144022.36

额85

四、账面价值

1.期末账345344299.216651035.569815110.

1447450.666372324.91

面价值805996

2.期初账355370007.227300754.592010183.

1845912.927493508.17

面价值375400

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

南通森萱五金仓库、机修车间及传达

629653.84正在办理过程中

室等

宁夏森萱办公楼、车间、辅房等2863116.54正在办理过程中

合计3492770.38其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

72精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程67908033.4069423079.05

合计67908033.4069423079.05

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

本部零星工程567773.60567773.60南通公司年产

40吨利托那

22509354.422509354.4

韦、60吨琥布6304068.196304068.19

55

宗原料建设项目南通公司甲醇钠等原料厂内

880213.37880213.37504690.63504690.63

输送方式改造项目宁夏森萱安全

技术提升改造2468055.332468055.332380676.692380676.69项目鲁化森萱8000

吨/年二氧戊

921698.12921698.12665094.34665094.34

环节能降耗改造保和堂（亳

75555.1075555.1033555.1033555.10

州）零星工程亳州道地中药材规模化无硫

23488576.914041618.342896833.814041618.328855215.5

加工及中药产9446958.64

73532

业化生产基地建设项目亳州保和堂趁

147000078.117245116.29754961.1147000078.117245116.29754961.1

鲜加工设备技

0791607916

改东力仓库改造

506660.37506660.37506660.37506660.37

工程东力甲醇罐区

348230.09348230.09348230.09348230.09

改造老旧消防管网

369281.13369281.13

改造项目

东力零星工程59292.0459292.0469926.9669926.96

199194768.131286735.67908033.4200709814.131286735.69423079.0

合计

6424029245

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元项目预算期初本期本期本期期末工程工程利息其本期资金

73精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

名称数余额增加转入其他余额累计进度资本中：利息来源金额固定减少投入化累本期资本资产金额占预计金利息化率金额算比额资本例化金额本部1314

74665677

零星466.其他

92.6273.60

工程22

700068796879

联动98.27

000.222.222.100%其他

线%

000808

南通公司年产

40吨

利托那3300630416202250

68.21募集

韦、0000068.5286935475%

%资金

60吨.0019.26.45

琥布宗原料建设项目南通公司甲醇钠等

1800

原料50463755880248.90

000.55%其他

厂内90.6322.7413.37%

00

输送方式改造项目宁夏森萱安全385023802468

873764.11

技术000.676.055.82%其他

8.64%

提升006933改造项目鲁化森萱

8000

吨/年1090

665025669216

二氧00008.46%10%其他

94.3403.7898.12

戊环.00节能降耗改造保和堂

（亳3355103961947555其他

州）5.1046.906.905.10零星工程

74精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

亳州道地中药材规模化无硫

71844289195023481766金融

加工917469.27

568068330000857672%503.机构

及中3.12%

0.00.85.00.9760贷款

药产业化生产基地建设项目亳州保和堂趁14701470

鲜加0007000755%其他

工设8.078.07备技改东力

仓库80005066506663.33

70%其他

改造00.0060.3760.37%工程东力

甲醇50003482348269.65

70%其他

罐区00.0030.0930.09%改造老旧消防1800

3692369220.52

管网000.40%其他

81.1381.13%

改造00项目甲基肼二车间

精馏600056825582100094.70

100%其他

塔及00.0002.9602.960.00%尾气吸收改造东力

6992358636925929

零星其他

6.9620.6755.592.04

工程

7787200726618615195119911766

合计068009810274320.00009476503.

0.004.29.5015.008.6460

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

75精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目土地及房屋建筑物机器设备合计

一、账面原值

1.期初余额3364659.133364659.13

2.本期增加金额435502.16435502.16

租入435502.16435502.16

3.本期减少金额

4.期末余额3800161.293800161.29

二、累计折旧

1.期初余额1436328.311436328.31

2.本期增加金额1069155.321069155.32

（1）计提1069155.321069155.32

76精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额2505483.632505483.63

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值1294677.661294677.66

2.期初账面价值1928330.821928330.82

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额82656080.108522296.506110951.3797289327.97

2.本期增加

金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处置

77精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

4.期末余额82656080.108522296.506110951.3797289327.97

二、累计摊销

1.期初余额21013443.278049961.445700505.8734763910.58

2.本期增加

867814.47122874.1780035.461070724.10

金额

（1）计

867814.47122874.1780035.461070724.10

提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额21881257.748172835.615780541.3335834634.68

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

60774822.36349460.89330410.0461454693.29

价值

2.期初账面

61642636.83472335.06410445.5062525417.39

价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

78精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的保和堂（亳

17675805.717675805.7

州）制药有限

44

公司江苏森萱医药

24784330.924784330.9

化工股份有限

66

公司

如东东力企业567448931.567448931.管理有限公司3030

609909068.609909068.

合计

0000

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置保和堂（亳

17675805.717675805.7

州）制药有限

44

公司

如东东力企业424289200.424289200.管理有限公司8686

441965006.441965006.

合计

6060

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

79精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备27073204.884204390.9930801981.744828902.52

内部交易未实现利润11272128.581689599.0511153258.401673517.02

可抵扣亏损31908242.134786236.3227788392.764168258.91

其他综合收益3791660.78568749.123791660.78568749.12

递延收益2418897.04362834.562228235.28334235.29

租赁负债1357557.97207021.741614263.98242139.60

合计77821691.3811818831.7877377792.9411815802.46

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元项目期末余额期初余额

80精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债固定资产及无形资产

3540868.27531130.243732545.07559881.76

公允价值

500万以下设备一次

81130190.5912169528.5881308709.0912196306.35

性扣除交易性金融资产公允

796670.49125750.572695016.44581059.77

价值

使用权资产1294677.70157552.801928330.82213910.54

合计86762407.0512983962.1989664601.4213551158.42

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产5931702.765887129.025592864.486222937.98

递延所得税负债5931702.767052259.435592864.487958293.94

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异333913218.63334049435.95

可抵扣亏损8268580.518266709.05

合计342181799.14342316145.00

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注其他说明

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付设备工程

944871.00944871.001959466.001959466.00

款

合计944871.00944871.001959466.001959466.00

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

81精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况银行承兑银行承兑

保证金、保证金、

18003551800355汇票保证75593507559350汇票保证

货币资金定期存单定期存单.15.15金、定期.45.45金、定期利息受限利息受限存单利息存单利息背书用于背书用于

11340501134050支付货款14501351450135质押、背支付货款

应收票据背书

2.542.54未终止确7.437.43书未终止确

认认抵押用于抵押用于

1806764157399918067641611550

固定资产抵押银行短期抵押银行短期

6.668.746.664.90

借款借款抵押用于抵押用于

1743150158659317431501603161

无形资产抵押银行短期抵押银行短期.66.50.66.84借款借款质押用于应收款项10860781086078质押开具银行

融资9.179.17承兑汇票

3295165304674452732295064016合计

5.019.934.373.79

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款15000000.0015000000.00

信用借款10900000.005900000.00

短期借款利息17525.2124506.69

合计25917525.2120924506.69

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

33、交易性金融负债

单位：元

82精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

应付票据185000.0013487553.48

合计185000.0013487553.48

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

购买商品或接受劳务135684802.23128455980.04

合计135684802.23128455980.04

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

应付工程款4646874.79暂未结算完毕

合计4646874.79

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利2000000.00

83精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其他应付款39714805.4277089230.88

合计41714805.4277089230.88

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利2000000.00

合计2000000.00

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

收取的保证金及押金9057346.3430631377.12

应付各项营销及其他费用28312745.8344558919.46

应付其他往来款2344713.251898934.30

合计39714805.4277089230.88

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明

84精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

其他说明：

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

合同负债9102350.9913598708.17

合计9102350.9913598708.17账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬54507260.66148228755.05164202736.9138533278.80

二、离职后福利-设定

9843642.979862096.499940292.069765447.40

提存计划

合计64350903.63158090851.54174143028.9748298726.20

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

85精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

1、工资、奖金、津贴

39774555.83127344021.73144087239.1423031338.42

和补贴

2、职工福利费9478.008110540.718103770.7116248.00

3、社会保险费3604845.405667928.935690439.073582335.26

其中：医疗保险

2614416.225134089.455155367.792593137.88

费工伤保险

918115.88533839.48535071.28916884.08

费生育保险

72313.3072313.30

费

4、住房公积金94223.004574180.114547298.81121104.30

5、工会经费和职工教

11024158.432532083.571773989.1811782252.82

育经费

合计54507260.66148228755.05164202736.9138533278.80

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险8968141.069362715.179437831.938893024.30

2、失业保险费875501.91294012.84297091.65872423.10

3、企业年金缴费205368.48205368.48

合计9843642.979862096.499940292.069765447.40其他说明

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税8801085.879500143.68

企业所得税14910681.0313598382.78

个人所得税57736.8485710.72

城市维护建设税593642.66706481.14

教育费附加719525.43795260.20

房产税1144027.411120524.90

各项基金88265.1588570.99

土地使用税901748.09901747.87

印花税154479.18175824.86

环保税44024.7623839.58

合计27415216.4226996486.72其他说明

86精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债1277524.481180089.80

合计1277524.481180089.80

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

应交税费-应交增值税-待转销项税738106.711424698.13

其他11340502.5414001357.43

合计12078609.2515426055.56

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

87精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁负债1323677.521614263.98

减：一年内到期的租赁负债-1243644.04-1180089.80

合计80033.48434174.18

其他说明：

88精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

89精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助10746753.02300000.00336250.5610710502.46

合计10746753.02300000.00336250.5610710502.46

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

原制药总厂分流人员政府补偿金92294.2297726.22

合计92294.2297726.22

其他说明：

[注]系公司于2004年收购南通制药总厂时转入的富余职工分流安置费用。

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

8141809081418090

股份总数

8.008.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

90精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

558400126.05558400126.05

价）

其他资本公积210604468.58210604468.58

合计769004594.63769004594.63

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能

重分类进--损益的其32229113222911

他综合收.66.66益

其他--权益工具32229113222911

投资公允.66.66

91精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

价值变动

--其他综合

32229113222911

收益合计.66.66

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费4129524.085432046.823917469.865644101.04

合计4129524.085432046.823917469.865644101.04

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积117504830.03117504830.03

合计117504830.03117504830.03

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润742996252.10576999323.18

调整后期初未分配利润742996252.10576999323.18

加：本期归属于母公司所有者的净利

135434159.83154607331.58

润

应付普通股股利74904641.1765134472.64

期末未分配利润803525770.76666472182.12

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位：元

92精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务709052049.23347052788.83787323165.07398760723.13

其他业务11257031.656985989.418026357.306808014.33

合计720309080.88354038778.24795349522.37405568737.46

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2本期发生额上期发生额合计合同分类营业收营业成营业收营业成营业收营业成营业收营业成营业收营业成入本入本入本入本入本业务类型

其中：

中药制255132584782604136296925513258478

剂890.32458.38181.72919.08890.32458.38化学原料药及152154731321817408997715215473132

医药中484.73112.69687.39493.20484.73112.69间体化工医

200295121736236508146258200295121736

药中间

006.17961.26630.04266.99006.17961.26

体中药材

1083489584711516810565510834895847

及中药

176.88865.98028.79253.71176.88865.98

饮片

4378548433151897078044378548433

其他

22.7879.9394.43.4822.7879.93

720309354038795349405568720309354038

合计

080.88778.24522.37737.46080.88778.24

按经营地区分类其

中：

646822311910709262349234646822311910

国内

312.54579.27675.79475.54312.54579.27

734864212886086563447348642128

国外

768.34198.97846.58261.92768.34198.97

720309354038795349405578720309354038

合计

080.88778.24522.37737.46080.88778.24

市场或客户类型其

中：

合同类型其

中：

93精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

按商品转让的时间分类其

中：

在某一

717113349490795349405578717113349490

时点确

960.13011.86522.37737.46960.13011.86

认在某一

31951454873195145487

时段确

20.7566.3820.7566.38

认

720309354038795349405578720309354038

合计

080.88778.24522.37737.46080.88778.24

按合同期限分类其

中：

按销售渠道分类其

中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为9102350.99元，其中，

9102350.99元预计将于2024年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

62、税金及附加

单位：元

94精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税3177375.973376334.16

教育费附加2545315.782773767.43

房产税2369684.262378558.72

土地使用税1830362.631830455.32

车船使用税6236.264603.97

印花税328978.91344106.27

环保税106105.8244441.42

其他60409.8994526.87

合计10424469.5210846794.16

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬34735164.7731662348.79

折旧及摊销8056478.658058962.97

行政办公费用2237646.323107334.77

业务招待费1141893.51877496.45

中介机构费用1688403.572277127.17

停产费用2661805.561967846.52

其他5407196.274881812.32

合计55928588.6552832928.99其他说明

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

营销费用52689040.7152886157.10

职工薪酬52745532.1749536912.35

差旅费用557044.29442112.33

会务费200813.37182707.54

业务招待费652868.74829719.31

业务宣传费8087619.553116501.19

其他1234535.11727204.10

合计116167453.94107721313.92

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

95精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

职工薪酬15612337.7814284844.46

折旧及摊销2192069.332286009.17

物料消耗9857790.9910556065.29

其他4843774.831652947.22

合计32505972.9328779866.14其他说明

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出1458308.181305106.38

减：利息收入26625103.9512264507.41

手续费183690.62160945.98

汇兑损益-1431542.92-3270883.92

合计-26414648.07-14069338.97其他说明

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助4411853.651376989.44

先进制造业加计抵减5%1547259.30

增值税减免税款31500.0045750.00

个税手续费补贴146109.10163940.99

合计6136722.051586680.43

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产3409243.072814109.58

合计3409243.072814109.58

其他说明：

96精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-29083.70-479757.90

处置交易性金融资产取得的投资收益1640670.14170623.20

其他-15170.50-297146.65

合计1596415.94-606281.35其他说明

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-2520143.53-2902507.97

其他应收款坏账损失-45481.36-28907.32

合计-2565624.89-2931415.29其他说明

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-1255826.74-2040105.75值损失

合计-1255826.74-2040105.75

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益3154.45-58912.28

合计3154.45-58912.28

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

罚款收入31545.005000.0031545.00

其他142396.72806096.35142396.72

97精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

合计173941.72811096.35173941.72

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产报废损失61433.2018563.3361433.20

各项罚款、违约及滞纳金支

2520.0029290.022520.00

出

其他2562253.141386.002562253.14

合计2626206.3449239.352626206.34

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用29069370.2928225518.70

递延所得税费用-1445245.241404762.01

合计27624125.0529630280.71

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额182530284.93

按法定/适用税率计算的所得税费用27379542.74

子公司适用不同税率的影响2863130.48

调整以前期间所得税的影响-118062.90

不可抵扣的成本、费用和损失的影响911230.90

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-21837.17本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

738870.59

亏损的影响

税率调整导致递延所得税资产/负债余额的变化-4035.10

研发费加计扣除的影响-4124714.49

所得税费用27624125.05其他说明

98精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

77、其他综合收益

详见附注

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的往来款

收到的补贴收入4439897.851198209.40

收到的利息收入24295807.749945542.84

收到的各项保证金及押金1240029.171769016.00

其他4402713.709265848.43

合计34378448.4622178616.67

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的各项营销费用66079916.8462326907.94

技术开发费4560346.053883432.39

业务宣传费4932105.501137923.00

各项行政办公相关费用676410.04722568.48

业务招待费1833650.791846439.83

支付的各类保证金押金1089250.0049100.00

支付的各项往来款336069.36

其他16537146.8020363549.43

合计96044895.3890329921.07

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他2047012.44

合计2047012.44收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

理财产品赎回325000000.0050000000.00

合计325000000.0050000000.00

99精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他783408.4968867.60

合计783408.4968867.60支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

理财产品申购240000000.00225000000.00

合计240000000.00225000000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的租赁款234225.00

合计234225.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

100精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润154906159.88173564872.30

加：资产减值准备3821451.634971521.04

固定资产折旧、油气资产折

36930666.1441395508.25

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧1069155.32517326.53

无形资产摊销1070724.101294821.27长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-3154.4558912.28填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-3409243.07-2814109.58“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

1458308.181305106.38

列）投资损失（收益以“－”号填-1596415.94606281.35

列）递延所得税资产减少（增加以-3029.32371479.38“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-567196.23494003.73“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-3379307.28-4919926.61

填列）经营性应收项目的减少（增加-33820085.16-54047966.90以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-59647455.74-63034517.40以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额96830578.0699763312.02

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额993245425.39739987889.03

减：现金的期初余额914199429.86927419599.40

加：现金等价物的期末余额

101精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额79045995.53-187431710.37

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金993245425.39914199429.86

其中：库存现金14906.119934.11

可随时用于支付的银行存款993188091.38914151327.85可随时用于支付的其他货币资

42427.9038167.90

金

三、期末现金及现金等价物余额993245425.39914199429.86

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

102精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

定期存款利息928241.822014144.44以获取利息收入为主要目的

票据保证金872113.339206779.75保证金

合计1800355.1511220924.19

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金99379723.76

其中：美元13892655.607.126899010177.91

欧元48232.887.6617369545.85港币

应收账款19112545.34

其中：美元2681785.007.126819112545.34欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他应付款927276.86

其中：美元130111.257.1268927276.86

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

103精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用项目本期发生额

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用情况357910.42未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额情况

与租赁相关的现金流出总额749564.70涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

房屋租赁收入3020533.59

屋顶租赁收入174587.16

合计3195120.75作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

104精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬15612337.7814284844.46

摊销及折旧2192069.332286009.17

物料消耗9857790.9910556065.29

技术服务费3371508.70673440.80

试验检验费69036.9923509.45实验设备款

设备修理费524089.53461271.86

其他879139.61494725.11

合计32505972.9328779866.14

其中：费用化研发支出32505972.9328779866.14

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

105精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流出资设立出资设立出资设立出资设立出资设立非同一控制下企业合并非同一控制下企业合并非同一控制下企业合并非同一控制下企业合并非同一控制下企业合并非同一控制下企业合并非同一控制下企业合并出资设立出资设立出资设立出资设立出资设立

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

106精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

107精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元

108精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

109精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

技术开发、上海苏通生

5000000.咨询及货物

物科技有限上海市上海市100.00%出资设立

00和技术的进

公司口业务等

南通季德胜化妆品、保

13500000

科技有限公南通市南通市健用品等的68.89%出资设立.00

司研发、销售精华国药药品零售及

1000000.（南通）有南通市南通市医疗器械、100.00%出资设立

00

限公司设备的销售南通季德胜中药的研

中药研究所600000.00南通市南通市究、开发、100.00%出资设立有限公司转让精华制药集

41000000原料药的生

团南通有限南通市南通市100.00%出资设立.00产及销售公司

南通药业有9500000.非同一控制

南通市南通市销售100.00%限公司00下企业合并江苏森萱医

42691834非同一控制

药股份有限泰兴市泰兴市生产销售72.31%

0.00下企业合并

公司如东东力企

17900000非同一控制

业管理有限南通市南通市企业管理100.00%.00下企业合并公司东力投资非同一控制（香港）有香港香港投资100.00%下企业合并限公司

东力（南非同一控制

通）化工有南通市南通市生产销售100.00%下企业合并限公司陇西保和堂

60000000非同一控制

药业有限责陇西市陇西市生产销售40.00%.00下企业合并任公司保和堂（亳

23647000非同一控制

州）制药有亳州市亳州市生产销售100.00%

0.00下企业合并

限公司

焦作康普怀1000000.焦作市焦作市销售100.00%出资设立药有限公司00南通森萱药17718422

南通市南通市生产销售100.00%出资设立

业有限公司.00山东鲁化森

20000000

萱新材料有山东滕州市山东滕州市生产销售60.00%出资设立.00限公司宁夏森萱药70000000

石嘴山市石嘴山市生产销售51.00%出资设立

业有限公司.00

如东东力化500000.00南通市南通市销售100.00%出资设立

110精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

工贸易有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

公司2015年非同一控制下企业合并收购陇西保和堂药业有限责任公司，公司出资比例及持有的表决权比例为40%，根据协议及章程的约定，该子公司的董事会成员共5人，其中公司委派3名董事，同时约定公司主导陇西保和堂药业有限责任公司的经营与财务。故公司实际控制该子公司的生产经营。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额江苏森萱医药化工股

27.69%20304308.8320911040.00388001188.69

份有限公司陇西保和堂药业有限

60.00%-1246979.66-29072409.19

责任公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债江苏森萱

13141330

医药9120402295207886103091964105109511121206

278214

化工099168148034385.944159865446097567223647

061.4330.0

股份4.407.05.29509.793.876.132.06.975.03

50

有限公司陇西481029497759124613991260447330397513120014391215

111精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

保和1089354346334931333.48649580569952807099999.1099

堂药.47.63.105.21218.42.85.86.716.71896.60业有限责任公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量江苏森萱医药化工27208476968060696806060210373175887805164180516416021037

股份有限03.467.027.027.3172.547.507.507.31公司陇西保和

----

堂药业有4549245137465.65452173969875.8

20782992078299133084.7133084.7

限责任公3.7963.159.43.4399司

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额

112精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法江苏金丝利药

业股份有限公江苏省无锡市江苏省无锡市医药制造业18.60%权益法核算司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的

113精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额江苏金丝利药业股份有限公司江苏金丝利药业股份有限公司

流动资产130050357.43134026296.93

非流动资产256538833.81256131623.75

资产合计386589191.24390157920.68

流动负债166782197.21168812644.25

非流动负债18781201.8318946622.08

负债合计185563399.03187759266.33

少数股东权益-7890324.22-6585024.07

归属于母公司股东权益208856060.28208983678.42

按持股比例计算的净资产份额38832149.7338861233.43调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值38832149.7338861233.43存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入109670253.80112106752.60

净利润-1461748.22-3869333.18终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-1461748.22-3869333.18本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

114精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

115精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额省级传承人

66333.2066333.20与收益相关

补助精华制药联

创中心建设250000.00250000.00与收益相关运行经费陇西中药材

1439999.1399333.

规模化生产40666.68与资产相关

8921

项目亳州道地中药材规模化

4666666.4583333.

无硫加工生83333.34与资产相关

6632

产基地建设项目

2019年度中

药材初加工2084856.1981944.

102912.30与收益相关

定点企业市4212级补贴资金中药材净切制关键技术

10661.5710661.57与收益相关

与智能设备研究及运用

氯/氟系列

1268235.1177647.

医药中间体90588.24与资产相关

2804

数字化车间氟乙酸酯类反应精馏法

960000.00960000.00与资产相关

生产工艺的应用

116精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

技术改造与

设备投资相300000.0018750.00281250.00与资产相关关补贴

1074675310710502

合计300000.00336250.56.02.46

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额与企业日常活动相关的直接进入损益

4075603.091242677.31

的政府补助与企业日常活动相关的递延收益的摊

336250.56344003.12

销

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

1、市场风险

（1）外汇风险，外汇风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。公司承

受外汇风险主要与所持有美元的货币资金及应收账款有关，由于美元与本公司的功能货币之间的汇率变动使公司面临外汇风险。但本公司管理层认为，该等美元的货币资金及应收账款于本公司总资产所占比例较小，此外本公司主要经营活动均以人民币结算，故本公司所面临的外汇风险并不重大。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。

截止2024年6月30日，公司主要的外币资产及外币负债的余额如下：

资产负债项目期末余额期初余额期末余额期初余额

美元118122723.2599108154.74927276.861006354.85

敏感性分析：

本公司承受外汇风险主要与美元与人民币的汇率变化有关。下表列示了本公司相关外币与人民币汇率变动5%假设下的敏感性分析。在管理层进行敏感性分析时，5%的增减变动被认为合理反映了汇率变化的可能范围。汇率可能发生的合理变动对当期归属于母公司所有者净利润的影响如下：

美元影响

本年利润增加/减少期末余额期初余额

人民币贬值3803512.503136055.50

117精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

美元影响

本年利润增加/减少期末余额期初余额

人民币升值-3803512.50-3136055.50

（2）利率风险－公允价值变动风险

本公司的因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要来自固定利率的长、短期借款。由于固定利率的借款均为长、短期借款，因此本公司认为利率风险－公允价值变动风险并不重大。本公司目前并无利率对冲的政策。

（3）利率风险－现金流量变动风险

本公司无以浮动利率计息的短期借款，故无因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险。

（4）其他价格风险

公司持有的在资产负债表日以其公允价值列示的交易性金融资产均为理财产品。因此，本公司存在的价格风险较低。

2、信用风险

可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金

融资产产生的损失，本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。

为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。

因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。

此外，本公司的货币资金存放在信用评级较高的银行，故货币资金的信用风险较低。

3、流动风险

流动性风险是指公司无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

由于公司流动资金较为充足，流动比率较高，因此不存在流动性风险。

118精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元终止确认情况的判断转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况依据应收票据中尚未到期

背书11340502.54未终止确认的银行承兑汇票应收账款融资中尚未

背书39601727.27终止确认到期的银行承兑汇票

合计50942229.81

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

单位：元与终止确认相关的利得或损项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额失应收款项融资中尚未到期的

背书39601727.27银行承兑汇票

合计39601727.27

119精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用

单位：元项目资产转移方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额

应收票据背书11340502.5411340502.54

合计11340502.5411340502.54其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

0.000.00230796670.47230796670.47

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益0.000.00230796670.47230796670.47的金融资产

（4）理财产品230796670.47230796670.47

（三）其他权益工具

1158339.221158339.22

投资

（六）应收款项融资96014325.2996014325.29持续以公允价值计量

0.0096014325.29231955009.69327969334.98

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

120精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例南通产业控股集国有资产经营管

南通市500000万元34.39%34.39%团有限公司理本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是南通市人民政府国有资产监督管理委员会。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明

121精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系江苏金丝利药业股份有限公司公司的联营企业南通国信环境科技有限公司控股股东对其有重大影响南通江天化学股份有限公司控股股东控制的公司中海油销售南通有限公司控股股东对其有重大影响南通醋酸化工股份有限公司控股股东对其有重大影响其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度江苏金丝利药业

采购商品否9424.78股份有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

南通产业控股集团有限公司销售商品64759.74

南通江天化学股份有限公司销售商品2037168.1432743.36

南通国信环境科技有限公司接受劳务318867.92

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

122精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

123精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备南通江天化学股

应收账款326000.00份有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款南通醋酸化工股份有限公司71.7971.79

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

124精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

125精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

126精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）156782012.81150978236.42

1至2年342510.32688100.08

3年以上987578.62940000.00

4至5年987578.62940000.00

合计158112101.75152606336.50

127精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

987578987578987578987578

账准备0.62%100.00%0.65%100.00%.62.62.62.62的应收账款其

中：

按组合计提坏

1571247868514925615161876148144003

账准备99.38%5.01%99.35%5.02%

523.1309.05014.08757.8816.40941.48

的应收账款其

中：

账龄组合计提1570277868514915915160876148143993

99.31%5.01%99.34%5.02%

坏账准670.6909.05161.64227.8816.40411.48备合并范

围内关96852.96852.10530.10530.

0.06%0.01%0.00%

联方组44440000合

1581128856014925615260686023144003

合计100.00%5.60%100.00%5.64%

101.7587.67014.08336.5095.02941.48

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由圣光集团医药

47578.6247578.6247578.6247578.62100.00%预计无法收回

物流有限公司深圳市康顺药

业发展有限公940000.00940000.00940000.00940000.00100.00%预计无法收回司

合计987578.62987578.62987578.62987578.62

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内156685160.377834258.025.00%

1至2年342510.3234251.0310.00%

2至3年

3至4年

4至5年

128精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

5年以上

合计157027670.697868509.05

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏

987578.62987578.62

账准备按组合计提坏

7614816.40253692.657868509.05

账准备

合计8602395.02253692.658856087.67

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

上药控股南通有34385166.560.0034385166.5621.75%1719258.33

129精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

限公司河北兰海医药有

20221021.660.0020221021.6612.79%1011051.08

限公司江苏省医药有限

8055501.220.008055501.225.09%402775.06

公司重庆华博军卫医

4970551.200.004970551.203.14%248527.56

药股份有限公司广东鹏源药业股

4742491.820.004742491.823.00%237124.59

份有限公司

合计72374732.4672374732.4645.77%3618736.62

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款752166114.48740813313.38

合计752166114.48740813313.38

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

130精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

131精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金及押金415772.00415772.00

应收单位往来款11720.1616480.16

应收合并范围内关联方款752148424.48740787171.38

其他11877.3011877.30

合计752587793.94741231300.84

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）23715882.0024513183.62

1至2年24495542.35146739459.25

2至3年174340046.69124825137.02

3年以上530036322.90445153520.95

3至4年111499213.5398140711.74

4至5年92908704.2433298539.75

5年以上325628405.13313714269.46

合计752587793.94741231300.84

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

132精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其

中：

其

中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额406110.1611877.30417987.46

2024年1月1日余额

在本期

本期计提3692.003692.00

2024年6月30日余

409802.1611877.30421679.46

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收款坏

417987.463692.00421679.46

账准备

合计417987.463692.00421679.46

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

133精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

1年以内、1-2

保和堂（亳州）应收合并范围内年、2-3年、3-4

639352938.3684.96%

制药有限公司关联方款年、4-5年、5年以上

1年以内、1-2

陇西保和堂药业应收合并范围内

112795486.12年、2-3年、5年14.99%

有限责任公司关联方款以上如东县国土资源

保证金及押金390672.005年以上0.05%390672.00局南通轨道置业有

保证金及押金20100.001-2年、2-3年0.00%5910.00限公司江苏达泰物流有

其他11877.305年以上0.00%11877.30限公司

合计752571073.78100.00%408459.30

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

116942645364441298.804985156.116942645364441298.804985156.

对子公司投资

4.2100214.210021

对联营、合营33988775.233988775.233895183.033895183.0企业投资9999

120341522364441298.838973931.120332163364441298.838880339.

合计

9.5000507.300030

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额期末余额值）追加投资减少投资计提减值其他值）

134精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

准备南通药业10266331026633

0.00

有限公司1.441.44保和堂（亳州）12260001226000

0.00

制药有限00.0000.00公司南通季德

600000.0600000.0

胜中药研

00

究所江苏森萱

32036013203601

医药股份

22.7722.77

有限公司如东东力

4497587241841244975872418412

企业管理

02.0098.0002.0098.00

有限公司陇西保和堂药业有24000002400000

限责任公0.000.00司

8049851364441280498513644412

合计

56.2198.0056.2198.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值余额余额投资准备法下其他发放其他计提准备（账（账单位期初追加减少确认综合现金面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业江苏金丝利药33893398

9359

业股51838775

2.20

份有.09.29限公司

33893398

9359

小计51838775

2.20.09.29

33893398

9359

合计51838775

2.20.09.29可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

135精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务251048244.9156581766.32258163786.7064302459.59

其他业务4024985.621159219.402190143.00354785.35

合计255073230.5357740985.72260353929.7064657244.94

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2本期发生额上期发生额合计合同分类营业收营业成营业收营业成营业收营业成营业收营业成营业收营业成入本入本入本入本入本业务类型其

中：

236842506192360135324123684250619

中成药

287.75764.73506.87978.52287.75764.73

141605544721779107521416055447

西药

149.4499.30706.38402.16149.4499.30

4070715764256076628644070715764

其他

93.3421.6916.45.2693.3421.69

255073577402603536465725507357740

小计

230.53985.72929.70244.94230.53985.72

按经营地区分类其

中：

17679337803340501228717679337803

东北

79.94.2025.2814.7079.94.20

305275270633506512783052752706

华北

471.5166.36027.1808.78471.5166.36

159631401161635144439415963140116

华东

655.96682.69265.26192.54655.96682.69

121822281715749512151218222817

华南

946.3764.48988.8462.80946.3764.48

253844962624388469642538449626

华中

358.7179.88182.2506.69358.7179.88

6040013433515279818066040013433

西北

63.9959.7291.82.3363.9959.72

136精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

195383428014637310671953834280

西南

754.0529.39649.0753.10754.0529.39

255073577402603536465725507357740

小计

230.53985.72929.70244.94230.53985.72

市场或客户类型其

中：

合同类型其

中：

按商品转让的时间分类其

中：

在某一

255073577402603536465725507357740

时点确

230.53985.72929.70244.94230.53985.72

认

255073577402603536465725507357740

合计

230.53985.72929.70244.94230.53985.72

按合同期限分类其

中：

按销售渠道分类其

中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为4612309.28元，其中，

4612309.28元预计将于2024年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

137精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益49395894.4061744868.00

权益法核算的长期股权投资收益93592.20-347726.01

处置交易性金融资产取得的投资收益857791.2174879.23

其他-1516.59-223444.47

合计50345761.2261248576.75

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益3154.45计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

4075603.09

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动5049913.21损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的

2335666.65

资金占用费除上述各项之外的其他营业外收入和

-2452264.62支出其他符合非经常性损益定义的损益项

146109.10

目

减：所得税影响额1733061.19

少数股东权益影响额（税后）72956.74

合计7352163.95--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

138精华制药集团股份有限公司2024年半年度财务报告

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

5.39%0.16630.1663

利润扣除非经常性损益后归属于

5.10%0.15730.1573

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

139