海宁中国皮革城股份有限公司2024年半年度财务报告

海宁中国皮革城股份有限公司

Haining China Leather Market Co.，Ltd

2024年半年度

财务报告

(未经审计)

股票代码：002344

股票简称：海宁皮城

披露日期：2024年8月28日

1海宁中国皮革城股份有限公司2024年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：海宁中国皮革城股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1061481114.881119319234.03结算备付金拆出资金

交易性金融资产115088000.00131054000.00衍生金融资产应收票据

应收账款119887921.0281857507.01应收款项融资

预付款项19091083.623311840.68应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款169821502.95163223619.42

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货918240261.41878160379.12

其中：数据资源

合同资产1418661.261433314.44持有待售资产

一年内到期的非流动资产405591981.86426335561.89

其他流动资产143049220.15116861896.68

流动资产合计2953669747.152921557353.27

非流动资产：

发放贷款和垫款207933255.42183890643.37债权投资其他债权投资

2海宁中国皮革城股份有限公司2024年半年度财务报告

长期应收款1116738607.79957197466.92

长期股权投资647295370.47606827131.31其他权益工具投资

其他非流动金融资产406472473.00364016046.34

投资性房地产7168602956.097309557275.16

固定资产318467089.43333103740.09

在建工程1939014.60547994.18生产性生物资产油气资产

使用权资产17760280.2720443855.75

无形资产27902562.1431321271.79

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉35755690.1235755690.12

长期待摊费用10046329.6611623765.25

递延所得税资产188253779.76187940111.04

其他非流动资产650446.10434870.89

非流动资产合计10147817854.8510042659862.21

资产总计13101487602.0012964217215.48

流动负债：

短期借款278422988.88648343758.32向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据132817973.39130573197.95

应付账款251387917.15360105806.96

预收款项390557688.13169437354.53

合同负债158395379.38123889225.02卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬16040608.8240845867.14

应交税费37342289.2491956812.54

其他应付款440439644.30487057250.00

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

3海宁中国皮革城股份有限公司2024年半年度财务报告

一年内到期的非流动负债82525158.97485941545.02

其他流动负债1231459280.70807719365.87

流动负债合计3019388928.963345870183.35

非流动负债：

保险合同准备金34721638.0735290727.84

长期借款345641092.75322620673.83应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债13569587.1615565191.25

长期应付款82954952.84704952.84长期应付职工薪酬

预计负债24977029.2924977029.29

递延收益575197826.08586440397.96

递延所得税负债21139559.7122388039.19

其他非流动负债304513356.964422946.00

非流动负债合计1402715042.861012409958.20

负债合计4422103971.824358280141.55

所有者权益：

股本1282616960.001282616960.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1620229785.521620229785.52

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积465376345.88465376345.88一般风险准备

未分配利润5061438426.575002138982.17

归属于母公司所有者权益合计8429661517.978370362073.57

少数股东权益249722112.21235575000.36

所有者权益合计8679383630.188605937073.93

负债和所有者权益总计13101487602.0012964217215.48

法定代表人：林晓琴主管会计工作负责人：乔欣会计机构负责人：曹琳

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金592143649.84399574746.87

交易性金融资产51246000.0075769000.00衍生金融资产应收票据

应收账款45681894.0863520700.87

4海宁中国皮革城股份有限公司2024年半年度财务报告

应收款项融资

预付款项141060.35229909.05

其他应收款4394833693.564516150707.50

其中：应收利息

应收股利35616255.228528700.00存货

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产6153870.383881479.21

流动资产合计5090200168.215059126543.50

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资2364601553.182032601553.18其他权益工具投资

其他非流动金融资产1370888.141370888.14

投资性房地产1811649707.031860278497.91

固定资产199066641.09207641300.59

在建工程1481939.13547994.18生产性生物资产油气资产

使用权资产4012518.79

无形资产12536436.7813592467.08

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产89348220.7289622740.10

其他非流动资产650446.10434870.89

非流动资产合计4480705832.174210102830.86

资产总计9570906000.389269229374.36

流动负债：

短期借款270213194.44640581444.43交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款21970275.6226946137.47

预收款项160827417.9768203347.69

5海宁中国皮革城股份有限公司2024年半年度财务报告

合同负债471698.11471698.11

应付职工薪酬2657443.046866201.18

应交税费1743829.6338969249.13

其他应付款831993127.89724422425.99

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债304494493.15

其他流动负债1054492244.38647782764.93

流动负债合计2344369231.082458737762.08

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债

长期应付款82250000.00长期应付职工薪酬预计负债

递延收益111376455.53113481012.01递延所得税负债

其他非流动负债300090410.96

非流动负债合计493716866.49113481012.01

负债合计2838086097.572572218774.09

所有者权益：

股本1282616960.001282616960.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2000653707.862000653707.86

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积465376345.88465376345.88

未分配利润2984172889.072948363586.53

所有者权益合计6732819902.816697010600.27

负债和所有者权益总计9570906000.389269229374.36

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入502083940.33581644576.71

其中：营业收入469883516.86547441114.33

利息收入9368474.7812193144.21

已赚保费2878749.093733425.02

6海宁中国皮革城股份有限公司2024年半年度财务报告

手续费及佣金收入19953199.6018276893.15

二、营业总成本439463362.47453856922.85

其中：营业成本314612053.29335045791.24利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加26918910.9224006528.61

销售费用38734213.3637197397.56

管理费用46398616.3445896865.10

研发费用6102261.196762182.59

财务费用6697307.374948157.75

其中：利息费用25377146.8035804635.00

利息收入15534807.7031533511.95

加：其他收益13326763.0916406817.89投资收益（损失以“—”号填

42664504.2128869833.97

列）

其中：对联营企业和合营

41039743.9910116604.81

企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-2303129.34-2160180.29“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

128777.6712382853.50号填列）资产减值损失（损失以“—”-14653.18号填列）资产处置收益（损失以“—”-134921.47号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

116422840.31183152057.46

列）

加：营业外收入3069561.224076363.27

减：营业外支出3787283.092215937.94四、利润总额（亏损总额以“—”号

115705118.44185012482.79

填列）

减：所得税费用31075562.1953092624.74五、净利润（净亏损以“—”号填

84629556.25131919858.05

列）

（一）按经营持续性分类

7海宁中国皮革城股份有限公司2024年半年度财务报告1.持续经营净利润（净亏损以

84639827.56131920245.15“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以-10271.31-387.10“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

59299444.40109654120.92（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—

25330111.8522265737.13”号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额84629556.25131919858.05归属于母公司所有者的综合收益总

59299444.40109654120.92

额

归属于少数股东的综合收益总额25330111.8522265737.13

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.050.09

（二）稀释每股收益0.050.09

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：林晓琴主管会计工作负责人：乔欣会计机构负责人：曹琳

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入108084666.59176229637.74

减：营业成本62371415.5979423033.99

税金及附加8945853.156374976.38

销售费用9331103.527295736.37

8海宁中国皮革城股份有限公司2024年半年度财务报告

管理费用17748818.5618446837.81研发费用

财务费用15841288.50611447.02

其中：利息费用22510291.7523949856.94

利息收入6788351.1023627661.68

加：其他收益2104556.482333640.56投资收益（损失以“—”号填

37209197.1910666262.11

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”-1402124.47号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

1239000.00“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

617434.07-1680224.56号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”-127000.00号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

35016375.0175270284.28

列）

加：营业外收入1055873.80727988.69

减：营业外支出2156937.1767896.00三、利润总额（亏损总额以“—”号

33915311.6475930376.97

填列）

减：所得税费用-1893990.9022032526.58四、净利润（净亏损以“—”号填

35809302.5453897850.39

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

35809302.5453897850.39“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

9海宁中国皮革城股份有限公司2024年半年度财务报告

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额35809302.5453897850.39

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金718229017.28759700164.21客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到原担保合同保费取得的现

2925983.453750109.50

金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金35770144.1635700733.31拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还2459836.50

收到其他与经营活动有关的现金900886686.481733433276.18

经营活动现金流入小计1657811831.372535044119.70

购买商品、接受劳务支付的现金229903583.95224282312.86客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金94909429.3990314305.24

支付的各项税费127270824.48181098750.87

支付其他与经营活动有关的现金956455358.391902780794.07

经营活动现金流出小计1408539196.212398476163.04

经营活动产生的现金流量净额249272635.16136567956.66

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金288944444.001246145368.13

取得投资收益收到的现金1332838.3312945441.35

处置固定资产、无形资产和其他长

99094.38

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

10海宁中国皮革城股份有限公司2024年半年度财务报告

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金51176000.0076550000.00

投资活动现金流入小计341453282.331335739903.86

购建固定资产、无形资产和其他长

76572176.9231447819.50

期资产支付的现金

投资支付的现金318500000.001178070000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金31850000.0019600000.00

投资活动现金流出小计426922176.921229117819.50

投资活动产生的现金流量净额-85468894.59106622084.36

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金37000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

37000.00

到的现金

取得借款收到的现金1439790000.00683470000.00

收到其他与筹资活动有关的现金82250000.00376061200.00

筹资活动现金流入小计1522077000.001059531200.00

偿还债务支付的现金1394780404.91965923945.71

分配股利、利润或偿付利息支付的

31264717.6251436512.04

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

11220000.0018464790.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金98537853.5215900774.11

筹资活动现金流出小计1524582976.051033261231.86

筹资活动产生的现金流量净额-2505976.0526269968.14

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-28137.900.07影响

五、现金及现金等价物净增加额161269626.62269460009.23

加：期初现金及现金等价物余额637554142.31911533626.94

六、期末现金及现金等价物余额798823768.931180993636.17

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金225237767.38186011024.13收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金2043502583.251253081716.29

经营活动现金流入小计2268740350.631439092740.42

购买商品、接受劳务支付的现金10400732.005497744.67

支付给职工以及为职工支付的现金14413269.9514736869.71

支付的各项税费46158278.3241644788.84

支付其他与经营活动有关的现金1789960211.401541120959.73

经营活动现金流出小计1860932491.671603000362.95

经营活动产生的现金流量净额407807858.96-163907622.53

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金45000000.00416068386.58

取得投资收益收到的现金10786823.319714400.00

处置固定资产、无形资产和其他长

89000.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

11海宁中国皮革城股份有限公司2024年半年度财务报告

收到其他与投资活动有关的现金102627.78

投资活动现金流入小计55889451.09425871786.58

购建固定资产、无形资产和其他长

5301832.0613085971.55

期资产支付的现金

投资支付的现金352000000.0045000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金700000.00

投资活动现金流出小计357301832.0658785971.55

投资活动产生的现金流量净额-301412380.97367085815.03

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金1320000000.00530000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金82250000.00

筹资活动现金流入小计1402250000.00530000000.00

偿还债务支付的现金1290000000.00605000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

19843630.3828179132.07

现金

支付其他与筹资活动有关的现金1369999.99

筹资活动现金流出小计1311213630.37633179132.07

筹资活动产生的现金流量净额91036369.63-103179132.07

四、汇率变动对现金及现金等价物的

0.010.07

影响

五、现金及现金等价物净增加额197431847.6399999060.50

加：期初现金及现金等价物余额392198164.49682480647.75

六、期末现金及现金等价物余额589630012.12782479708.25

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权东本其库配先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

1216508386

465235

8220027005

3757

一、上年期616229138362937

6350

末余额9678980707

45.00.

0.05.52.13.53.9

8836

02773

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期1216465508323586初余额82203702705705

12海宁中国皮革城股份有限公司2024年半年度财务报告

6162296313836250937

967845.980700.07

0.05.5882.13.5363.9

02773

三、本期增59591473减变动金额299299147446

（减少以44441155“—”号填4.44.41.86.2

列）0055

59592584

299299330629

（一）综合

44441155

收益总额

4.44.41.86.2

0055

（二）所有3737者投入和减000000

少资本.00.00

1．所有者3737

投入的普通000000

股.00.00

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

1111

（三）利润220220分配0000

0.00.0

00

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

--

1111

3．对所有

220220

者（或股

0000

东）的分配

0.00.0

00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本

13海宁中国皮革城股份有限公司2024年半年度财务报告（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

1216508486

465249

8220612979

3772

四、本期期616229438661383

6321

末余额9678425163

45.12.

0.05.56.57.90.1

8821

02778

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权本其库配东先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

1216488284

458220

8220895071

2077

一、上年期616229529583362

6989

末余额9678916153

53.18.

0.05.58.57.86.3

8251

02045

---

442442442

加：会

656565

计政策变更

3.23.23.2

666

前期差错更正其他

二、本年期1216458488222084初余额82202089507770

14海宁中国皮革城股份有限公司2024年半年度财务报告

6162296908714089919

967853.269618.88

0.05.5825.24.5513.0

02489

三、本期增109109-106减变动金额65653057

（减少以41418219“—”号填20.20.16258.列）9292.8705

10910922131

656526591

（一）综合

41417398

收益总额

20.20.7.158.

9292305

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

2525

（三）利润347347分配9090

0.00.0

00

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

--

2525

3．对所有

347347

者（或股

9090

东）的分配

0.00.0

00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本

15海宁中国皮革城股份有限公司2024年半年度财务报告（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

1216498385

458217

8220985977

2069

四、本期期616229741795491

6967

末余额9678380884

53.55.

0.05.56.15.51.1

8264

02604

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

1282200029486697

4653

一、上年期616653363010

7634

末余额960.0707.8586.5600.2

5.88

0637

加：会计政策变更前期差错更正其他

1282200029486697

4653

二、本年期616653363010

7634

初余额960.0707.8586.5600.2

5.88

0637

三、本期增35803580减变动金额93029302

（减少以.54.54

16海宁中国皮革城股份有限公司2024年半年度财务报告

“—”号填

列）

35803580

（一）综合

93029302

收益总额.54.54

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

17海宁中国皮革城股份有限公司2024年半年度财务报告

用

（六）其他

1282200029846732

4653

四、本期期616653172819

7634

末余额960.0707.8889.0902.8

5.88

0671

上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

1282200029416683

4582

一、上年期616653556034

0695

末余额960.0707.8818.8440.4

3.82

0619

加：会45374537

计政策变更92.7992.79前期差错更正其他

1282200029426683

4582

二、本年期616653010488

0695

初余额960.0707.8611.6233.2

3.82

0608

三、本期增减变动金额53895389

（减少以78507850“—”号填.39.39

列）

53895389

（一）综合

78507850

收益总额.39.39

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

18海宁中国皮革城股份有限公司2024年半年度财务报告

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

1282200029956737

4582

四、本期期616653908386

0695

末余额960.0707.8461.9083.6

3.82

0697

三、公司基本情况

海宁中国皮革城股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由海宁市资产经营公司、海宁市市场开发服务中心有限

公司、宏达高科控股股份有限公司、浙江卡森实业集团有限公司和任有法等27位自然人在原海宁中国皮革城有限责任公

司基础上发起设立，于2007年12月5日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省海宁市。公司现持有统一社会信用代码为913300007154612490的营业执照，注册资本128261.696万元，股份总数128261.696万股（每股面值

1元）。公司股票已于2010年1月26日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属商务服务业。经营范围：市场开发建设和经营管理，投资管理，物业管理，房地产开发经营，医疗机构筹建，养老服务，旅游服务。主要产品或提供的劳务：市场开发及经营、金融相关服务、商品流通及服务、健康医疗服务和酒店经营等。

本财务报表业经公司2024年8月26日六届六次董事会批准对外报出。

19海宁中国皮革城股份有限公司2024年半年度财务报告

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至6月30日止。

3、营业周期

公司市场经营管理、酒店服务、商品流通、金融相关服务及健康医疗业务服务经营周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准；市场和其他房产项目的营业周期从其开发建设至实现出租、出售，一般在12个月以上，具体周期根据项目的情况确定，以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断该事项在本财务报表附重要性标准确定方法和选择依据的披露事项注中的披露位置

重要的单项计提坏账准备的其他应收公司将超过资产总额0.5%的单项计提坏账准备的其他

七5（1）3)款应收款认定为重要单项计提坏账准备的其他应收款。

20海宁中国皮革城股份有限公司2024年半年度财务报告

公司将超过资产总额0.5%的在建工程项目认定为重要

重要的在建工程项目七16（2）的在建工程项目。

公司将超过资产总额0.5%的账龄1年以上的应付账款重要的账龄超过1年的应付账款七26认定为重要的账龄超过1年的应付账款。

公司将超过资产总额10%的投资活动现金流量认定为

重要的投资活动现金流量七63（2）重要的投资活动现金流量。

公司将利润总额超过集团利润总额的15%的子公司确

重要的子公司、非全资子公司十1（2）、十1（3）

定为重要子公司、重要非全资子公司。

公司将享有的投资收益超过集团利润总额的15%的联重要的联营企业十2营企业确定为重要联营企业。

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

（2）合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

（1）合营安排分为共同经营和合营企业。

（2）当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

21海宁中国皮革城股份有限公司2024年半年度财务报告

9、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

11、金融工具

（1）金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：1)以摊余成本计量的金融资产；2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产；3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；2)金融资产转移不符

合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；4)以摊余成本计量的金融负债。

（2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

2)金融资产的后续计量方法

*以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

3)金融负债的后续计量方法

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金

22海宁中国皮革城股份有限公司2024年半年度财务报告

融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

*不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A.按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；B.初始

确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

*以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

4)金融资产和金融负债的终止确认

*当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

A.收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

B.金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

*当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1)终止确认部分的账面价值；2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。

公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负

债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票

波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

（5）金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率

23海宁中国皮革城股份有限公司2024年半年度财务报告

折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

（6）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

12、应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

（1）按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收账款——账龄组合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收其他应收款——账龄组合账龄账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

合同资产——账龄组合

应收账款——合并范围内关联方

组合参考历史信用损失经验，结合当前状况长期应收款——应收融资租赁款以及对未来经济状况的预测，通过违约组合款项性质风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失发放贷款和垫款组合

其他应收款——应收代偿款组合参考历史信用损失经验，结合当前状况其他应收款——合并范围内关联以及对未来经济状况的预测，通过违约方组合款项性质风险敞口和未来12个月内或整个存续期

预期信用损失率，计算预期信用损失长期应收款——应收项目资金代垫款组合

（2）账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

24海宁中国皮革城股份有限公司2024年半年度财务报告

应收账款其他应收款合同资产账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）

5.005.005.00

1-2年

15.0015.0015.00

2-3年

30.0030.0030.00

3年以上

100.00100.00100.00

应收账款/其他应收款/合同资产的账龄自款项实际发生的月份起算。

（3）按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

13、应收代偿款

应收代偿款是指公司按担保合同约定到期后被担保人不能归还本息时，公司代为履行责任支付的代偿款。公司已计提了担保赔偿准备金以及一般风险准备金，用于承担代偿责任后无法收回的代偿损失。于资产负债表日，公司综合评估已计提的担保赔偿准备金、一般风险准备金以及在保业务发生代偿损失的可能性，准备金不足以覆盖代偿损失时对应收代偿款按组合计提坏账准备。

14、存货

（1）存货的分类

存货包括在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意图出售而暂时出租的开发产品、周转房、

库存材料、库存设备和低值易耗品等，以及在开发过程中的开发成本。

（2）发出存货的计价方法

1)从事贸易业务及健康医疗业务的控股子公司发出库存商品采用个别计价法核算；从事酒店服务业务的控股子公司发出

库存材料及零售库存商品采用先进先出法核算；从事服装批发和零售业务的控股子公司发出库存商品采用月末一次加权平均法核算。

2)项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。

3)发出开发产品按成本系数分摊法核算。

4)意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分期平均摊销。

5)如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发项目的建筑面积分配计入有关

开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。

（3）存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

1)低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

2)包装物

按照一次转销法进行摊销。

（5）存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出

25海宁中国皮革城股份有限公司2024年半年度财务报告

售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

15、划分为持有待售的非流动资产或处置组、终止经营

（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

（2）持有待售的非流动资产或处置组的会计处理

1)初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

2)资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处

置组中移除时，按照以下两者孰低计量：*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；*可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

（3）终止经营的确认标准

26海宁中国皮革城股份有限公司2024年半年度财务报告

满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营：

1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

（4）终止经营的列报方法公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比期间的持续经营损益列报。

本公司终止经营的情况详见本财务报表附注十七1之说明。

16、长期股权投资

（1）共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

（2）投资成本的确定

1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，

在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

*在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

*在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

（3）后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

（4）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得

27海宁中国皮革城股份有限公司2024年半年度财务报告

的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2)不属于“一揽子交易”的会计处理

*个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

*合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

3)属于“一揽子交易”的会计处理

*个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

*合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

17、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

（1）投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

（2）投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

18、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

28海宁中国皮革城股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法10-3552.71-9.50

专用设备年限平均法5-1059.50-19.00

运输工具年限平均法4-1059.50-23.75

其他设备年限平均法3-5519.00-31.67

19、在建工程

（1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

（2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋建筑物工程施工后达到设计要求或合同规定的标准专用设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

20、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

（2）借款费用资本化期间

1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：*资产支出已经发生；*借款费用已经发生；*为使资产达到预定可

使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

21、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1）无形资产包括土地使用权、管理软件等，按成本进行初始计量。

2）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法

可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

29海宁中国皮革城股份有限公司2024年半年度财务报告

项目使用寿命及其确定依据（年）摊销方法40、50、70（按照土地出让合同约定的土地出让土地使用权

年限）直线法

管理软件5、10直线法合同权益按合同权益实现方式摊销直线法

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：*直接消耗的材料、燃料和动力费用；*用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；*用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

3)折旧费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

4)无形资产摊销费用

无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

6)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

7)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

（3）内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2)具有完成该无形资产并使用或出

售的意图；3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市

30海宁中国皮革城股份有限公司2024年半年度财务报告场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

22、部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产和使用寿命有限的无形资产等

长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

23、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

*根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

*设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

*期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

31海宁中国皮革城股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

25、维修基金核算方法

根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。

26、质量保证金核算方法

质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。

27、担保合同准备金

（1）未到期责任准备金

未到期责任准备金是指担保公司为尚未终止的担保责任提取的准备金。资产负债表日，对上期末提取的未到期责任准备金予以转回，按当期融资性担保保费收入50%重新提取未到期责任准备金。

（2）担保赔偿准备金

担保赔偿准备金，是指为尚未终止的融资性担保合同在被担保人到期无法偿还债务时向受益人赔付而提取的准备金。公司于资产负债表日按当期期末担保责任金额的1%提取担保赔偿准备金。

28、风险备付金

子公司海宁民间融资服务中心有限公司（以下简称民间融资公司）计提的风险备付金包括基础风险备付金和补充风险备付金。民间融资公司按注册资本的10%计提基础风险备付金。在确认收入的当期，按撮合收入的1%计提补充风险备付金。

29、预计负债

（1）因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义

务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

（2）公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

30、优先股、永续债等其他金融工具

根据金融工具相关准则和《永续债相关会计处理的规定》（财会〔2019〕2号），对发行的优先股/永续债（例如长期限含权中期票据）/认股权/可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为

32海宁中国皮革城股份有限公司2024年半年度财务报告

权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

31、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；3)公司履约过程中所产出的

商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5)客户已接受该商品；6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）收入计量原则

1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，

不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。

该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将

交易价格分摊至各单项履约义务。

（3）收入确认的具体方法

公司主要从事市场开发及经营（市场商铺及配套物业、商品房销售，以及相关物业的租赁和管理服务）、金融相关服务、商品流通及服务、健康医疗服务和酒店经营等业务。

1)市场商铺及配套物业、商品房销售属于在某一时点履行履约义务，收入确认需满足以下条件：*开发项目已通过必

要的外部验收或达到约定的交付要求；*与客户签订了正式合规协议，取得其付款凭证或证明；*开发项目相关成本能够可靠计量；*根据协议履行相关交付手续。

2)市场商铺及配套物业租赁收入详见下述36、租赁之说明，相关物业管理等服务属于在某一时段履行履约义务，收入

在服务协议生效后，根据协议约定金额在物业管理服务期限内分期确认收入。

3)金融相关服务包括通过融资租赁业务、民融借贷业务向客户收取利息及服务费，以及向融资客户提供担保服务收取担

保费及服务费等。利息收入在借款协议生效后，根据协议约定金额在服务期限内分期确认收入；担保业务收入在担保合同成立并承担相应担保责任，与担保合同相关的经济利益能够流入，并与担保合同相关的净收入能够可靠计量时予以确认收入；融资租赁收入详见下述36、租赁之说明。

4)商品销售属于在某一时点履行履约义务，收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已

接受该商品，已经收回货款或经客户确认验收，取得相关收款且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

5)健康医疗服务属于在某一时点履行履约义务，收入主要包括门诊收入、病床收入和其他医疗服务收入，在服务提供后

33海宁中国皮革城股份有限公司2024年半年度财务报告

及取得了收款凭证或证明时确认相应的收入。销售药品收入在公司将药品交付给购买方，且药品销售金额已确定，已经收回药款或取得了收款凭证且相关经济利益很可能流入，药品相关成本能够可靠地计量。

6)酒店经营属于在某一时点履行履约义务，主要是提供住宿、餐饮、休闲娱乐、会议等综合性服务，在上述服务提供后

及取得了收款凭证或证明时确认相应的收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况：无

32、合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发

生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

33、合同资产、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

34、政府补助

（1）政府补助在同时满足下列条件时予以确认：1)公司能够满足政府补助所附的条件；2)公司能够收到政府补助。政

府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（2）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（3）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减

34海宁中国皮革城股份有限公司2024年半年度财务报告

相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

（4）与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无

关的政府补助，计入营业外收支。

（5）政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款

的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

2）财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

35、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表

明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵

扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：1)企业合并；2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

（5）同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：1)拥有以净额结算当期所

得税资产及当期所得税负债的法定权利；2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征

收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

36、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率

35海宁中国皮革城股份有限公司2024年半年度财务报告

发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）售后租回

1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

37、分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

（3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

36海宁中国皮革城股份有限公司2024年半年度财务报告

38、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税

劳务收入为基础计算销项税额，扣除增值税13%、9%、6%、5%[注1]

当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%有偿转让国有土地使用权及地上建筑

土地增值税[注2]物和其他附着物产权产生的增值额

从价计征的，按房产原值一次减除房产税30%后余值的1.2%计缴；从租计征1.2%、12%的，按租金收入的12%计缴教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

土地使用税实际占用的土地面积分地区每年4-12元/平方米

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

海宁皮城光伏科技有限公司（以下简称皮城光伏公司）、

浙江海宁皮城物流有限公司（以下简称皮城物流公司）和20%辽阳风尚新能源有限公司海宁中国皮革城网络科技有限公司（以下简称皮城网络科技公司）、海宁同兴智慧园区管理有限公司（以下简称海宁同兴公司）、海宁皮城数据信息服务有限公司（以下简15%称皮城数据公司）和海宁时尚潮城文化创意有限公司（以下简称时尚潮城公司）

嘉兴同芯宁骧股权投资合伙企业（有限合伙）、海宁潮鑫适用于“先分后税”的征收原则，由各合伙人分别缴纳所股权投资合伙企业（有限合伙）得税

除上述以外的其他纳税主体25%

2、说明

[注1]公司部分房地产项目销售及租赁业务按9%的税率计缴；动产融资租赁按13%的税率计缴，不动产融资租赁按9%的税率计缴，融资性售后回租服务按6%的税率计缴；其他项目出售房产、租赁按5%的征收率计缴，物业服务、酒店服务和

37海宁中国皮革城股份有限公司2024年半年度财务报告

金融服务按6%的税率计缴，商品及电力销售按13%的税率计缴。

[注2]根据公司及部分子公司经营所在地地方税务局相关规定，从事住宅及商用房开发与转让的土地增值税预缴率为

1%-5%，在达到规定的清算条件后，可向当地税务机关申请土地增值税清算。

3、税收优惠

（1）根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），皮城光伏公

司、皮城物流公司和辽阳风尚新能源有限公司2024年被认定为小型微利企业，按20%税率计缴企业所得税。

（2）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号），时尚潮城公司2023年通过高新技术企业复审，皮城网络科技公司和海宁同兴公司2022年通过高新技术企业评审，皮城数据公司2023年通过高新技术企业评审，时尚潮城公司、皮城网络科技公司、海宁同兴公司和皮城数据公司本期按15%税率计缴企业所得税。

（3）根据财税〔2016〕36号的规定，经人民银行、银监会或者商务部批准从事融资租赁业务的试点纳税人，提供融资

租赁服务，以取得的全部价款和价外费用，扣除支付的借款利息（包括外汇借款和人民币借款利息）、发行债券利息和车辆购置税后的余额为销售额，创佳融资公司本期享受该优惠政策。

（4）海宁皮城康复医院有限公司、海宁颐和医养健康管理有限公司根据税法规定本期免征增值税。

（5）根据《财政部国家税务总局国家发展和改革委员会关于公布〈公共基础设施项目企业所得税优惠目录（2008年版）〉的通知》（财税〔2008〕116号）以及《财政部国家税务总局关于公共基础设施项目和环境保护节能节水项目企业所得税优惠政策问题的通知》（财税〔2012〕10号），从事港口码头、机场、铁路、公路、城市公共交通、电力、水利等项目投资经营所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，给予“三免三减半”的优惠。皮城光伏公司、辽阳风尚新能源有限公司本期适用上述优惠政策。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金51983.07108813.57

银行存款802892522.54645094361.75

其他货币资金258536609.27474116058.71

合计1061481114.881119319234.03其他说明

期末其他货币资金包括公司及子公司持有的用于质押的定期存款本息 146111063.33 元、存出投资款 1193.28 元、ETC保证金12000.00元和各支付宝、微信及抖音账户42030.00元，海宁皮城科创融资担保有限公司（以下简称皮革城担保公司）缴存的担保业务保证金88271600.29元，创佳融资公司缴纳的银行承兑汇票保证金20000000.00元以及成都海宁皮革城有限公司缴纳的购房按揭保证金4098722.37元。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

115088000.00131054000.00

益的金融资产

38海宁中国皮革城股份有限公司2024年半年度财务报告

其中：

理财产品115088000.00131054000.00

其中：

合计115088000.00131054000.00

其他说明：无

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）124763823.6984454169.79

1至2年74277.051832658.35

2至3年1855932.9297551.62

3年以上413346.14413346.14

合计127107379.8086797725.90

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

12710772194119887867974940281857

账准备100.00%5.68%100.00%5.69%

379.8058.78921.02725.9018.89507.01

的应收账款其

中：

12710772194119887867974940281857

合计100.00%5.68%100.00%5.69%

379.8058.78921.02725.9018.89507.01

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄1年以内124763823.696238191.205.00%

账龄1-2年74277.0511141.5615.00%

账龄2-3年1855932.92556779.8830.00%

账龄3年以上413346.14413346.14100.00%

合计127107379.807219458.78

确定该组合依据的说明：无

39海宁中国皮革城股份有限公司2024年半年度财务报告

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账准备按组合计提坏

4940218.892279239.897219458.78

账准备

合计4940218.892279239.897219458.78

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性无

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额浙江源恒经贸发

54955708.0054955708.0042.56%2747785.40

展有限公司海宁市海昌街道

双喜股份经济合24499092.9024499092.9018.97%1224954.65作社海宁市海昌街道

利民股份经济合23587111.4023587111.4018.27%1179355.57作社浙江杭海城际铁

1758381.302026658.953785040.252.93%1135512.08

路有限公司海宁市医疗保险

3099332.763099332.762.40%154966.64

服务中心

合计107899626.362026658.95109926285.3185.13%6442574.34

4、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

40海宁中国皮革城股份有限公司2024年半年度财务报告

应收质保金2026658.95607997.691418661.262026658.95593344.511433314.44

合计2026658.95607997.691418661.262026658.95593344.511433314.44

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

20266607997141862026659334414333

计提坏100.00%30.00%100.00%29.28%

58.95.6961.2658.95.5114.44

账准备

其中：

20266607997141862026659334414333

合计100.00%30.00%100.00%29.28%

58.95.6961.2658.95.5114.44

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄2-3年2026658.95607997.6930.00%

合计2026658.95607997.69

确定该组合依据的说明：无按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因单项计提减值准备

按组合计提减值准备14653.18

合计14653.18

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：无

5、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款169821502.95163223619.42

41海宁中国皮革城股份有限公司2024年半年度财务报告

合计169821502.95163223619.42

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

应收暂付款（含应收代偿款）100964174.73124782942.17

资金拆借款（含备用金）132279983.34100018643.30

押金及保证金18548911.939062445.80

其他1096014.491302390.10

合计252889084.49235166421.37

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）110504530.09103884348.62

1至2年54026745.4369114050.23

2至3年30784706.2324250804.17

3年以上57573102.7437917218.35

合计252889084.49235166421.37

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

11806331489865741040462938674660

计提坏46.69%26.67%44.24%28.24%

800.97300.42500.55767.66745.42022.24

账准备

其中：

按组合

13482551578832471311194255688563

计提坏53.31%38.26%55.76%32.46%

283.52281.12002.40653.71056.53597.18

账准备

其中：

2528898306716982123516671942163223

合计100.00%32.85%100.00%30.59%

084.49581.54502.95421.37801.95619.42

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

天津东泰世纪30621622.818372973.730621622.818372973.760.00%经单独测试，

42海宁中国皮革城股份有限公司2024年半年度财务报告

投资有限公司4040预计可部分收

（以下简称天回津东泰公司）武汉荟宁商业

经单独测试，管理有限公司73425144.811013771.787442178.113116326.7

15.00%预计可部分收

（以下简称武2232回汉荟宁公司）

104046767.29386745.4118063800.31489300.4

合计

662972

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收代偿款组合62645829.2324056795.3338.40%

账龄组合72179454.2927521485.7938.13%

其中：1年以内16392638.36819631.925.00%

1-2年11583400.351737510.0515.00%

2-3年27484388.238245316.4730.00%

3年以上16719027.3516719027.35100.00%

合计134825283.5251578281.12

确定该组合依据的说明：无

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额414214.904436971.0667091615.9971942801.95

2024年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段-579170.02579170.02

——转入第三阶段-4122658.234122658.23

本期计提984587.04844027.209296165.3511124779.59

2024年6月30日余

819631.921737510.0580510439.5783067581.54

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

1年以内代表自初始确认后信用风险未显著增加，划分为第一阶段；1-2年代表自初始确认后信用风险显著增加但尚未发

生信用减值，划分为第二阶段；2年以上代表自初始确认后已发生信用减值，划分为第三阶段。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例其中1年以内

武汉荟宁公司资金拆借款82469740.0232.61%12370461.00

75462740.02

43海宁中国皮革城股份有限公司2024年半年度财务报告元，1-2年

7007000.00元

武汉荟宁公司应收代付款4972438.111年以内1.97%745865.72其中1年以内

3147585.85

成都鸿翔莱运文元，1-2年体产业有限公司10276269.28

资金拆借款49590526.3219.61%19155347.71

（以下简称鸿翔元，2-3年莱运公司）26728775.94元，3年以上

9437895.25元

天津东泰公司应收暂付款30621622.843年以上12.11%18372973.70浙江浩鑫新材料

应收代偿款10015613.481年以内3.96%500780.67有限公司中牟县住房保障和房地产服务中

押金及保证金9425387.401年以内3.73%471269.37心房屋维修资金科

合计187095328.1773.99%51616698.17

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内19004115.2699.54%3202556.2196.70%

1至2年79803.120.42%81391.882.46%

2至3年7165.240.04%27892.590.84%

合计19091083.623311840.68

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位：元占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

浙江宜顺实业有限公司15980680.0083.71

辽宁省电力有限公司辽阳供电公司858751.90

4.50

国网黑龙江省电力有限公司哈尔滨供电公司800000.00

4.19

上海聚水潭网络科技有限公司229368.31

1.20

中国太平洋财产保险股份有限公司武汉中心支公司88378.360.46

小计17957178.5794.06

其他说明：无

44海宁中国皮革城股份有限公司2024年半年度财务报告

7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料344948.19344948.19319437.96319437.96

库存商品2150277.682150277.682569912.682569912.68

合同履约成本279783.30279783.30279783.30279783.30

715473161.715473161.643793120.643793120.

开发成本

55556464

199992090.199992090.231198124.231198124.

开发产品

69695454

918240261.918240261.878160379.878160379.

合计

41411212

（2）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

期末余额中含有借款费用资本化金额106175.13元。

（3）合同履约成本本期摊销金额的说明

单位：元项目期初数本期增加本期摊销本期计提减值期末数

“知源码”数治应用

项目279783.30279783.30

小计279783.30279783.30

（4）其他说明

1)存货——开发成本

预计竣工预计总投资期初数期末数

项目名称开工时间时间(万元)（元）（元）哈尔滨海宁皮革城配

套商务楼项目未开工[注]26917183.6026917183.60

皮都伊尚项目2021年11月2025年5月65000.00297237451.07336594920.43郑州海宁皮革城二期

项目2022年4月41712.0042822837.4442903375.12

潮品荟项目2022年10月2025年4月69000.00276815648.53309057682.40

小计643793120.64715473161.55

45海宁中国皮革城股份有限公司2024年半年度财务报告

[注]哈尔滨海宁皮革城项目包含皮革专业市场和配套商务楼，预计总投资额100000.00万元。截至2024年6月30日，皮革专业市场已竣工，配套商务楼暂未开工建设，期末余额主要系土地成本

2)存货——开发产品

单位：元项目名称竣工时间期初数本期增加本期减少期末数海宁皮革时尚小镇创意核

心区一期工程2018年9月16839475.24904136.8115935338.43成都皮革城二期健身中心

项目2022年11月214358649.3030301897.04184056752.26

小计231198124.5431206033.85199992090.69

8、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应收款405591981.86426335561.89

合计405591981.86426335561.89

9、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

合同取得成本715683.78715683.78

待抵扣增值税进项132309863.58106111588.89

预缴税金10023672.7910034624.01

合计143049220.15116861896.68

其他说明：

合同取得成本

单位：元项目期初数本期增加本期摊销本期计提减值期末数

房产销售佣金715683.78715683.78

小计715683.78715683.78

10、发放贷款及垫款

(1)按性质分类

单位：元项目期末数期初数

个人贷款7344545.927376215.00

46海宁中国皮革城股份有限公司2024年半年度财务报告

公司贷款209348459.25185065204.28

小计216693005.17192441419.28

减：贷款损失准备8759749.758550775.91

其中：单项计提数

组合计提数8759749.758550775.91

合计207933255.42183890643.37

(2)按担保方式分类

单位：元项目期末数期初数

保证贷款113367339.6182347339.61

抵押贷款103325665.56110094079.67

小计216693005.17192441419.28

减：贷款损失准备8759749.758550775.91

其中：单项计提数

组合计提数8759749.758550775.91

合计207933255.42183890643.37

(3)贷款损失准备

单位：元本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏账准备按组合计提坏

账准备8550775.91208973.848759749.75

小计8550775.91208973.848759749.75

47海宁中国皮革城股份有限公司2024年半年度财务报告

11、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

1114572152934951099278922271931264525090962668

融资租赁款

343.30.37847.934.80.813.99

项目资金代268611699401409.17459759731858192561503647570782

垫款.0216.86.89.96.93

1141433246949041116738995457753826028795719746

合计

512.32.53607.794.69.776.92

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合1141411167

2469499545738260957197

计提坏33512.100.00%2.16%38607.100.00%3.84%

904.53754.69287.77466.92

账准备3279

其中：

1141411167

2469499545738260957197

合计33512.100.00%2.16%38607.100.00%3.84%

904.53754.69287.77466.92

3279

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

项目资金代垫款组合26861169.029401409.1635.00%

融资租赁款组合1114572343.3015293495.371.37%

合计1141433512.3224694904.53

确定该组合依据的说明：无按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额25615036.9625615036.96

2024年1月1日余额

在本期

本期转回-16213627.80-16213627.80

2024年6月30日余9401409.169401409.16

48海宁中国皮革城股份有限公司2024年半年度财务报告

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例融资租赁款

单位：元本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏账准备按组合计提坏

账准备12645250.812648244.5615293495.37

合计12645250.812648244.5615293495.37

12、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值被投余额准备法下其他发放余额

资单（账其他计提准备期初追加减少确认综合现金

（账期末位面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业海宁市弄潮儿股权

23202343

投资2353

29488281

合伙32.99.01.00企业

（有限合

伙）宁波中皮在线股份有限

79307930

公司

595.595.

（以

2121

下简称宁波中皮公

司）浙江22132213海宁24202420

49海宁中国皮革城股份有限公司2024年半年度财务报告

国爱.00.00文化传媒股份有限公司

鸿翔-

3418-

莱运2847

692.5715

公司187.

1904.83

[注]36海宁高质创拓

股权-

10391028

投资1088

72078389

合伙178.

8.119.52

企业59

（有限合

伙）

-武汉3275

3275

荟宁184.

184.

公司40

40

嘉兴银行472948015209股份582249617318

有限8.60.359.95公司

606830064103-64723006

小计271330159743571595373015

1.31.21.9904.830.47.21

606830064103-64723006

合计271330159743571595373015

1.31.21.9904.830.47.21

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：无

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：无其他说明

[注]其他变动系本期与其交易中未实现损益调整

13、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额分类为以公允价值计量且其变动计入

406472473.00364016046.34

当期损益的金融资产

合计406472473.00364016046.34

其他说明：无

50海宁中国皮革城股份有限公司2024年半年度财务报告

14、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额7650816092.381647752691.19661350750.189959919533.75

2.本期增加金额666461560.874266136.58670727697.45

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转844674.11844674.11入

（3）企业合并增加

（4）新增或

4266136.584266136.58

改造

（5）其他转

665616886.76665616886.76

入[注]

3.本期减少金额665616886.76665616886.76

（1）处置

（2）其他转

665616886.76665616886.76

出

4.期末余额8317277653.251647752691.199965030344.44

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额2244267426.63402706716.512646974143.14

2.本期增加金额125179435.9520885693.81146065129.76

（1）计提或

125179435.9520885693.81146065129.76

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额2369446862.58423592410.322793039272.90

三、减值准备

1.期初余额3388115.453388115.45

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转

51海宁中国皮革城股份有限公司2024年半年度财务报告

出

4.期末余额3388115.453388115.45

四、账面价值

1.期末账面价值5944442675.221224160280.877168602956.09

2.期初账面价值5403160550.301245045974.68661350750.187309557275.16

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：无

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：无

其他说明：

[注]武汉皮革城市场于2024年5月商业综合体改造完成，转入投资性房地产-房屋、建筑物

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋建筑物1795467163.42正在办理

其他说明：无

15、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产318467089.43333103740.09

合计318467089.43333103740.09

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物专用设备运输工具其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额410799093.82341821053.518141958.1034684120.24795446225.67

2.本期增加

1694360.18591471.862285832.04

金额

（1）购

1694360.18583222.062277582.24

置

（2）在

52海宁中国皮革城股份有限公司2024年半年度财务报告

建工程转入

（3）企业合并增加

（4）接

8249.808249.80

受捐赠

3.本期减少

844674.11139325.0077339.991061339.10

金额

（1）处

139325.0077339.99216664.99

置或报废

（2）转

出至投资性房地844674.11844674.11产

4.期末余额409954419.71343376088.698141958.1035198252.11796670718.61

二、累计折旧

1.期初余额193123577.94231456518.067718794.1130043595.47462342485.58

2.本期增加

6852849.578272437.57128183.96783086.8716036557.97

金额

（1）计

6852849.578272437.57128183.96783086.8716036557.97

提

3.本期减少

102176.9673237.41175414.37

金额

（1）处

102176.9673237.41175414.37

置或报废

4.期末余额199976427.51239626778.677846978.0730753444.93478203629.18

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

209977992.20103749310.02294980.034444807.18318467089.43

价值

2.期初账面

217675515.88110364535.45423163.994640524.77333103740.09

价值

（2）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

53海宁中国皮革城股份有限公司2024年半年度财务报告

房屋建筑物21704399.98正在办理

其他说明：无

（3）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

16、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程1939014.60547994.18

合计1939014.60547994.18

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在安装设备1481939.131481939.13547994.18547994.18时尚小镇风貌

457075.47457075.47

样板区

合计1939014.601939014.60547994.18547994.18

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额在安1481

54799339

装设939.其他

94.1844.95

备13时尚小镇

45704570

风貌其他

75.4775.47

样板区

13911939

5479

合计020.014.

94.18

4260

（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

54海宁中国皮革城股份有限公司2024年半年度财务报告

17、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额37855838.9637855838.96

2.本期增加金额1869153.471869153.47

（1）新增租赁1869153.471869153.47

3.本期减少金额12870495.4611280000.00

（1）合同到期12870495.4611280000.00

4.期末余额26854496.9728444992.43

二、累计折旧

1.期初余额17411983.2117411983.21

2.本期增加金额4552728.954552728.95

（1）计提4552728.954552728.95

3.本期减少金额12870495.4611280000.00

（1）处置

（2）合同到期12870495.4611280000.00

4.期末余额9094216.7010684712.16

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值17760280.2717760280.27

2.期初账面价值20443855.7520443855.75

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：无

18、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术管理软件合同权益合计

55海宁中国皮革城股份有限公司2024年半年度财务报告

一、账面原值

1.期初余24240370.533041777.264237836.9

6955689.17

额052

2.本期增

292000.00292000.00

加金额

（1

292000.00292000.00

）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余24240370.533041777.264529836.9

7247689.17

额052

二、累计摊销

1.期初余21541436.332916565.1

7382377.843992750.94

额53

2.本期增

290728.64412807.983007173.033710709.65

加金额

（1

290728.64412807.983007173.033710709.65

）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余24548609.336627274.7

7673106.484405558.92

额88

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

56海宁中国皮革城股份有限公司2024年半年度财务报告

额

四、账面价值

1.期末账16567264.027902562.1

2842130.258493167.87

面价值24

2.期初账16857992.611500340.931321271.7

2962938.23

面价值609

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

19、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的

民间融资公司1568799.231568799.23

34186890.834186890.8

创佳融资公司

99

35755690.135755690.1

合计

22

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据与民间融资公司购买日相关经营的业务属于金融相关服民间融资公司资产组是的资产组务与创佳融资公司购买日相关经营的业务属于金融相关服创佳融资公司资产组是的资产组务资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据

其他说明：无

57海宁中国皮革城股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据

增长率0%，增长率1%-确定依据为

5%，确定依

民间融资公据为民间融司历史经营资公司历史

统计资料、

经营统计资8.46%，依经营情况和

民间融资公2204816142325710料、经营情据为加权平五年经营发展规

司资产组6.290.00况和经营发均资本成本划，综合考展规划，综计算模型虑公司自身合考虑公司

发展情况、

自身发展、市场的发展市场的发展趋势进行预趋势测

增长率0%，增长率1%-确定依据为

5%，确定依

创佳融资公据为创佳融司历史经营资公司历史

统计资料、

经营统计资8.46%，依经营情况和

创佳融资公3673295557181174料、经营情据为加权平五年经营发展规

司资产组8.648.26况和经营发均资本成本划，综合考展规划，综计算模型虑公司自身合考虑公司

发展情况、

自身发展、市场的发展市场的发展趋势进行预趋势测

5878111799506884

合计

4.938.26

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：无

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：无

20、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额经营租入固定资

11623765.25225318.801796435.396319.0010046329.66

产改良支出

合计11623765.25225318.801796435.396319.0010046329.66

其他说明：无

58海宁中国皮革城股份有限公司2024年半年度财务报告

21、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备33398971.938330837.9031302693.117759007.11

内部交易未实现利润12600712.113150178.0314760902.823690225.71

担保赔偿准备金27241501.926810375.4827241501.926810375.48

预提土地增值税482833476.05120708369.02482892318.33120723079.58递延收益计税基础差

84611456.5021152864.1385790756.5021447689.13

异预计负债计税基础差

24977029.296244257.3224977029.296244257.32

异联营合伙企业公允价

6645640.521661410.136645640.521661410.13

值损失其他非流动资产公允

11953679.842988419.977854550.501963637.63

价值变动损失租赁负债计税基础差

17739604.004434901.0118475081.994618770.49

异

预提费用4252196.381063049.105105518.331276379.58

未弥补亏损71991688.5417997922.1471991688.5417997922.14

合计778245957.08194542584.23777037681.85194192754.30

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

8493167.872123291.9811500340.922875085.23

资产评估增值长期资产计税基础差

81562008.4720390502.1283561316.1520890329.04

异交易性金融资产公允

1898000.00474500.001054000.00263500.00

价值变动收益使用权资产计税基础

17760280.274440070.0818447072.734611768.18

差异

合计109713456.6127428364.18114562729.8028640682.45

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产6288804.47188253779.766252643.26187940111.04

递延所得税负债6288804.4721139559.716252643.2622388039.19

59海宁中国皮革城股份有限公司2024年半年度财务报告

22、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付工程设备

650446.10650446.10434870.89434870.89

款

合计650446.10650446.10434870.89434870.89

其他说明：无

23、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况开具银行开具银行承兑汇承兑汇

票、借款票、借款

1661110166111037709903770990

货币资金质押和信用证质押和信用证

63.3363.3363.2263.22

质押的存质押的存款本金及款本金及利息利息

88271608827160担保业务92781859278185担保业务

货币资金质押质押

0.290.29保证金0.330.33保证金

贷款及按贷款及按

4110722411072241049294104929

货币资金质押揭业务保质押揭业务保.37.37.11.11证金等证金等创佳融资创佳融资公司以应公司以应收融资租收融资租长期应收赁款用于赁款用于

款、一年

75476085638695银行贷款64178994793488银行贷款

内到期的质押质押

42.1050.14的质押，55.8977.84的质押，

非流动资同时以部同时以部产分融资租分融资租赁物提供赁物提供抵押抵押

1013254822362911157759533347

合计

228.0936.13798.5520.50

其他说明：无

24、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款8209794.447762313.89

信用借款270213194.44640581444.43

合计278422988.88648343758.32

60海宁中国皮革城股份有限公司2024年半年度财务报告

短期借款分类的说明：无

25、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票132817973.39130573197.95

合计132817973.39130573197.95

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为无。

26、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付工程款225244158.81304566856.74

应付商品及材料款26143758.3455538950.22

合计251387917.15360105806.96

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

账龄超过1年的重要应付账款主要系本公司及子公司根据工程合同和项目建设进度暂估的应付工程款等。

27、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款440439644.30487057250.00

合计440439644.30487057250.00

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

经营保证金及购房订金[注]176226162.37178113773.89

融资租赁保证金129710789.09159804959.29

应付暂收款40712936.2663142165.48

未支付的经营款项20608921.9816554372.09

维修基金27663881.2927764614.74

暂借款20830000.0020830000.00

应付融资供应方利息16184625.3711776607.05

61海宁中国皮革城股份有限公司2024年半年度财务报告

工程保证金3767957.933645920.16

其他4734370.015424837.30

合计440439644.30487057250.00

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明

[注]本公司及子公司收到客户缴纳的商铺经营保证金、担保保证金及购房订金等

28、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收租赁合同款390219550.13169168629.53

预收担保合同款338138.00268725.00

合计390557688.13169437354.53

29、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预售商铺及配套物业90003439.8390003439.83

物业、酒店和金融相关服务64259756.3129124817.58

其他4132183.244760967.61

合计158395379.38123889225.02账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

30、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬40072718.0863587867.7988034171.2715626414.60

二、离职后福利-设定

720653.385889619.186196078.34414194.22

提存计划

62海宁中国皮革城股份有限公司2024年半年度财务报告

三、辞退福利52495.6826018.2578513.93

合计40845867.1469503505.2294308763.5416040608.82

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

37928222.3650170046.4173183797.0314914471.74

和补贴

2、职工福利费1264380.006473032.657658504.6578908.00

3、社会保险费302098.053634053.993651712.71284439.33

其中：医疗保险

266926.253286963.183291465.90262423.53

费工伤保险

35171.80341467.25354623.2522015.80

费生育保险

5623.565623.56

费

4、住房公积金213674.002705183.002791359.00127498.00

5、工会经费和职工教

364343.67605551.74748797.88221097.53

育经费

合计40072718.0863587867.7988034171.2715626414.60

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险694328.215623710.295918628.99399409.51

2、失业保险费26325.17195575.89207116.3514784.71

3、企业年金缴费70333.0070333.00

合计720653.385889619.186196078.34414194.22

其他说明：无

31、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税2041083.577866709.88

企业所得税29591876.3155233485.26

个人所得税485513.291784160.39

城市维护建设税305050.72632446.37

房产税3076329.4419441487.01

土地使用税755869.715226771.98

印花税140949.29259321.11

土地增值税723246.661029944.15

教育费附加132082.51288152.17

地方教育附加88054.99192101.47

其他2232.752232.75

63海宁中国皮革城股份有限公司2024年半年度财务报告

合计37342289.2491956812.54

其他说明：无

32、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款78855669.7287316493.55

一年内到期的租赁负债3669489.254670558.32

一年内到期的中期票据304494493.15

一年内到期的扶贫专项借款[注]89460000.00

合计82525158.97485941545.02

其他说明：

[注]系根据公司与海宁市袁花镇双丰股份经济合作社等84家合作社的借款协议，公司向上述经济合作社（作为海宁市低收入家庭受托贷款方）借入的扶贫项目专项贷款本金中期票据本期增减变动

单位：元债券名称面值发行日期债券期限发行金额

2022年度第一期中期票据300000000.002022/6/292年300000000.00

小计300000000.00300000000.00（续上表）本期发溢折价摊按面值计提利息债券名称期初数行销本期偿还其他变动期末数

2022年度第一

期中期票据304494493.154445506.85308940000.00

小计304494493.154445506.85308940000.00

33、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

短期应付债券708229369.86301519890.41

预提土地增值税485187509.90485246352.18

待转销项税额5292400.945353123.28

应付“信 E 链”融资款 32750000.00 15600000.00

合计1231459280.70807719365.87

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券面值票面发行债券发行期初本期本期期末是否值计价摊

64海宁中国皮革城股份有限公司2024年半年度财务报告

名称利率日期期限金额余额发行提利销偿还余额违约息

2023年度

2023

第二30003000301540083055年10269期超00002.68%00001989986.2887否月24日

短期0.000.000.41306.71日融资券

2024年度

2024

第一40004000400027004027年03269期超00002.22%00000000493.0049否月12日

短期0.000.000.00153.15日融资券

70003015400067097082

合计000019890000479.2936

0.000.410.00459.86

其他说明：无

34、担保合同准备金

单位：元项目期末数期初数

担保赔偿准备32592401.7332592401.73

未到期责任准备2129236.342698326.11

合计34721638.0735290727.84

35、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款333244140.14273293905.06

抵押及质押借款12396952.6149326768.77

合计345641092.75322620673.83

长期借款分类的说明：无

其他说明，包括利率区间：无

36、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

应付租金13569587.1615565191.25

合计13569587.1615565191.25

65海宁中国皮革城股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明：无

37、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款82954952.84704952.84

合计82954952.84704952.84

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

受托管理福利中心待结算款项[注1]704952.84704952.84

扶贫增收项目专项借款[注2]82250000.00

合计82954952.84704952.84

其他说明：

[注1]系海宁皮革城健康产业投资有限公司（以下简称健康投资公司）受托经营管理海宁市社会福利中心待结算款项，详见本财务报表附注十七3（2）之说明[注2]系根据公司与海宁市袁花镇双丰股份经济合作社等83家合作社的借款协议，公司向上述经济合作社（作为海宁市低收入家庭受托贷款方）借入的扶贫项目专项贷款本金

38、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼3717547.653717547.65

风险备付金21259481.6421259481.64

合计24977029.2924977029.29

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：无

39、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助586440397.9611242571.88575197826.08待结转政府补助

合计586440397.9611242571.88575197826.08

其他说明：无

40、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

中期票据300090410.96

郑州二期项目合作款4422946.004422946.00

合计304513356.964422946.00

66海宁中国皮革城股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明：

中期票据本期增减变动

单位：元债券名称面值发行日期债券期限发行金额

2024年度第一期中期票据300000000.002024/6/262年300000000.00

小计300000000.00300000000.00（续上表）债券名称期初数本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还其他变动期末数

2024年度第一

期中期票据300000000.0090410.96300090410.96

小计300000000.0090410.96300090410.96

41、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

12826161282616

股份总数

960.00960.00

其他说明：无

42、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

1619872386.191619872386.19

价）

其他资本公积357399.33357399.33

合计1620229785.521620229785.52

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无

43、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积465376345.88465376345.88

合计465376345.88465376345.88

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无

67海宁中国皮革城股份有限公司2024年半年度财务报告

44、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润5002138982.174889529918.50调整期初未分配利润合计数（调增+，-442653.26调减-）

调整后期初未分配利润5002138982.174889087265.24

加：本期归属于母公司所有者的净利

59299444.40109654120.92

润

期末未分配利润5061438426.574998741386.16

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

45、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务465550318.21312640687.22540972351.96328534746.44

其他业务4333198.651971366.076468762.376511044.80

合计469883516.86314612053.29547441114.33335045791.24

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

(1)收入分解信息详见本财务报表附注十七2之说明。

(2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

单位：元项目本期数上年同期数

94585267.76231441772.91在某一时点确认收入

126800212.66168597191.38在某一时段内确认收入

221385480.42400038964.29小计

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为31313427.30元。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为548953067.51元。

68海宁中国皮革城股份有限公司2024年半年度财务报告

合同中可变对价相关信息：无重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：无

46、利息收入

单位：元项目本期数上年同期数

发放借款9368474.7812193144.21

合计9368474.7812193144.21

47、已赚保费

单位：元项目本期数上年同期数

担保业务收入2309659.323447838.85

减：提取未到期责任准备金-569089.77-285586.17

合计2878749.093733425.02

48、手续费及佣金收入

单位：元项目本期数上年同期数

融资业务服务费收入19953199.6018276893.15

减：提取风险备付金

合计19953199.6018276893.15

49、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税755711.751071370.04

教育费附加352013.95483216.57

房产税21485816.7611298517.02

69海宁中国皮革城股份有限公司2024年半年度财务报告

土地使用税2907835.323397348.38

车船使用税5100.004920.00

印花税355527.07380032.46

土地增值税822230.127048979.83

地方教育附加234675.95322144.31

合计26918910.9224006528.61

其他说明：无

50、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬29125375.9528578645.58

折旧及摊销6500646.896482621.85

办公经费5914128.865593600.35

中介费3651436.594887137.21

其他1207028.05354860.11

合计46398616.3445896865.10

其他说明：无

51、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

市场推广宣传费19624936.5719153333.21

业务经费16616886.5813740676.45

职工薪酬2153379.713824060.80

其他339010.50479327.10

合计38734213.3637197397.56

其他说明：无

52、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬6035973.346043859.95

直接投入591509.43

折旧及摊销费19599.1825004.06

其他46688.67101809.15

合计6102261.196762182.59

其他说明：无

53、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出25377146.8035804635.00

其中：未确认融资费用摊销381994.81238456.16

70海宁中国皮革城股份有限公司2024年半年度财务报告

利息收入-19210156.83-31533511.95

其中：未实现融资收益摊销-3675349.13

汇兑损益28137.90-0.07

其他502179.50677034.77

合计6697307.374948157.75

其他说明：无

54、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助11242571.8811345354.88

与收益相关的政府补助1958225.663451133.87

增值税加计抵减100427.831584046.34

代扣个人所得税手续费返还25537.7226282.80

合计13326763.0916406817.89

55、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额以公允价值计量且其变动计入当期损

-2303129.34-2160180.29益的金融资产

合计-2303129.34-2160180.29

其他说明：无

56、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益41039743.9910116604.81

理财产品收益570838.3316937506.25

资金拆借款利息收入1053921.891815722.91

合计42664504.2128869833.97

其他说明：无

57、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

坏账损失128777.6712382853.50

合计128777.6712382853.50

其他说明：无

58、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

71海宁中国皮革城股份有限公司2024年半年度财务报告

十一、合同资产减值损失-14653.18

合计-14653.18

其他说明：无

59、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

非流动资产处置收益-134921.47

合计-134921.47

60、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

接受捐赠8249.80500.008249.80

赔、罚款收入2466685.953708148.292466685.95

无需支付款项313664.52232780.11313664.52

其他280960.95134934.87280960.95

合计3069561.224076363.273069561.22

其他说明：无

61、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠50000.0060000.0050000.00

赔、罚款支出3676031.792000655.693676031.79

处置非流动资产损失41250.62147180.5941250.62

其他20000.688101.6620000.68

合计3787283.092215937.943787283.09

其他说明：无

62、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用32637710.3950599661.75

递延所得税费用-1562148.202492962.99

合计31075562.1953092624.74

72海宁中国皮革城股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额115705118.44

按法定/适用税率计算的所得税费用28926279.61

子公司适用不同税率的影响-677640.60

调整以前期间所得税的影响2144288.71

非应税收入的影响-12085931.03

不可抵扣的成本、费用和损失的影响823702.03

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1089962.56本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

13034826.03

亏损的影响

所得税费用31075562.19

其他说明：无

63、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到客户贷款及垫款136435828.671235940000.00

收回融资租赁业务租金及保证金409022177.14295829495.95收回不符合现金及现金等价物定义的

254384858.2880581878.47

其他货币资金

收到应付暂收款及往来款66964800.9945267849.97

收到经营保证金及购房订金15966808.0944412708.90

收到利息收入13834976.5522761433.41

收到政府补助2019940.906036986.76

收到赔、罚款收入1374235.321476713.38

收到工程保证金582395.67814558.06

其他300664.87311651.28

合计900886686.481733433276.18

收到的其他与经营活动有关的现金说明：无支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付客户贷款及垫款160687414.561204990000.00支付不符合现金及现金等价物定义的

53595172.14118001900.53

货币资金

支付融资租赁业务租金及保证金609245000.24327166660.84

归还应付暂收款及支付往来款61919923.96170569685.31

归还经营保证金及购房订金16482130.4524628774.72

付现的销售费用37653460.0430001861.41

付现的管理费用11006167.1019451696.10

支付工程保证金475822.003771606.60

其他5390267.904198608.56

73海宁中国皮革城股份有限公司2024年半年度财务报告

合计956455358.391902780794.07

支付的其他与经营活动有关的现金说明：无

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到山东海那公司归还项目代垫资金50000000.0065000000.00

收到鸿翔莱运公司拆借款11550000.00

收到武汉荟宁资金拆借利息1176000.00

合计51176000.0076550000.00收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

交易性金融资产变现收回288500000.001230000262.25

其他444444.0016145105.88

合计288944444.001246145368.13

收到的其他与投资活动有关的现金说明：无支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付武汉荟宁公司拆借款31850000.0019600000.00

合计31850000.0019600000.00支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购买交易性金融资产271500000.001127070000.00

其他47000000.0051000000.00

合计318500000.001178070000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：无

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到扶贫项目借款82250000.003930000.00

子公司收到少数股东资金拆借款300000.00

贷款保证金收回2700000.00

质押大额存单及利息收回369131200.00

合计82250000.00376061200.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

74海宁中国皮革城股份有限公司2024年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

支付扶贫项目借款及利息93066499.9911867472.22

支付使用权资产租金5427370.203814101.89

子公司支付少数股东资金拆借款利息43983.33219200.00

合计98537853.5215900774.11

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

64、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润84629556.25131919858.05

加：资产减值准备-683214.26-12668439.67

固定资产折旧、油气资产折

141215993.92137020826.88

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧4552728.955112078.29

无形资产摊销24596403.4626373912.80

长期待摊费用摊销1796435.391382949.06

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号134921.47填列）固定资产报废损失（收益以

41250.62147180.59“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

2303129.342160180.29“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

21729935.5735804634.93

列）投资损失（收益以“－”号填-42664504.21-28869833.97

列）递延所得税资产减少（增加以-313668.724307888.64“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-1248479.48-1814925.65“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-5892232.3637289279.27

填列）经营性应收项目的减少（增加-314563945.20-195160145.60以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

333773245.89-6572408.72以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额249272635.16136567956.66

75海宁中国皮革城股份有限公司2024年半年度财务报告

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额798823768.931180993636.17

减：现金的期初余额637554142.31911533626.94

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额161269626.62269460009.23

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金798823768.93637554142.31

其中：库存现金51983.07108813.57

可随时用于支付的银行存款798729753.94637316917.28可随时用于支付的其他货币资

42030.00128411.46

金

三、期末现金及现金等价物余额798823768.93637554142.31

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由公司购买大额存款垫付的利

银行存款4162766.6826075445.96息使用受限的定期存款本金及

其他货币资金258494579.27544080294.34利息、票据保证金和按揭保证金等其他货币资金

合计262657345.95570155740.30

其他说明：无

（4）筹资活动相关负债变动情况

单位：元本期增加本期减少项目期初数非现金变期末数现金变动非现金变动现金变动动短期借款

648343758.32628200000.0010037414.141008158183.58278422988.88

长期借款(含一年内

到期的长期借款)409937167.38111590000.0097030404.91424496762.47

76海宁中国皮革城股份有限公司2024年半年度财务报告

租赁负债(含一年内-

到期的租赁负债)21114033.371951610.105368821.9017921386.97

224565.40

其他非流动负债-中

期票据(含一年内到

304494493.15300000000.004535917.81308940000.00300090410.96

期的中期票据)

其他流动负债-短期

融资券301519890.41400000000.006709479.45708229369.86

长期应付款(含一年内到期的长期应付

89460000.0082250000.003606499.9993066499.9982250000.00

款)

其他应付款-个人拆

借款1740000.0043983.3343983.331740000.00

-

小计1776609342.631523991610.1024933294.721512607893.711813150919.14

224565.40

65、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金1.92

其中：美元0.277.12681.92欧元港币应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：无

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

77海宁中国皮革城股份有限公司2024年半年度财务报告

66、租赁

（1）公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注七17之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注五36之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低

价值资产租赁费用金额如下：

单位：元项目本期数上年同期数

短期租赁费用113018.41101006.57

合计113018.41101006.57

3)与租赁相关的当期损益及现金流

单位：元项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用381994.81238456.16

与租赁相关的总现金流出5427370.203814101.89

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注十二1（2）之说明。

（2）公司作为出租人

1)经营租赁

*租赁收入

单位：元项目本期数上年同期数

租赁收入259379902.03236147330.66

*经营租赁资产

单位：元项目期末数上年年末数

投资性房地产7168602956.097309557275.16

小计7168602956.097309557275.16

2)融资租赁

*与融资租赁相关的当期损益

78海宁中国皮革城股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元项目本期数上年同期数

租赁投资净额的融资收益49060815.4025649179.55

*未折现租赁收款额与租赁投资净额调节表

单位：元项目期末数上年年末数

未折现租赁收款额2022149301.681761747954.47

减：与租赁收款额相关的未实现融资收益496698649.18407677742.69

租赁投资净额1525450652.501354070211.78

*根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额单位：元剩余期限期末数上年年末数

1年以内519951598.28526212388.66

1-2年369491733.56307830751.92

2-3年310631689.80256611699.18

3-4年264163263.65221247464.45

4-5年188726367.25167389448.21

5年以后369184649.14282456202.05

合计2022149301.681761747954.47

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬6035973.346043859.95

直接投入591509.43

折旧及摊销19599.1825004.06

其他46688.67101809.15

合计6102261.196762182.59

其中：费用化研发支出6102261.196762182.59

79海宁中国皮革城股份有限公司2024年半年度财务报告

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

九、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

合并范围增加

单位：元公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例海宁潮鑫股权投资合伙企业（有新设2024年1月499500000.0099.90%限合伙）

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接灯塔佟二堡35829400

灯塔市灯塔市综合类100.00%设立

公司.00

皮城进出口2000000.海宁市海宁市商品流通74.50%设立公司00皮都锦江公10000000

海宁市海宁市服务业100.00%设立

司.00皮城经管公

500000.00海宁市海宁市服务业100.00%设立

司

皮城网络科5000000.海宁市海宁市综合类100.00%设立技公司00

80海宁中国皮革城股份有限公司2024年半年度财务报告

沭阳皮革公10180000非同一控制

宿迁市宿迁市综合类70.00%

司.00下企业合并成都皮革城10000000

成都市成都市综合类100.00%设立

公司0.00海宁皮城科

20000000

创融资担保海宁市海宁市金融业100.00%设立

0.00

有限公司哈尔滨海宁

10000000

皮革城有限哈尔滨市哈尔滨市综合类100.00%设立

0.00

公司济南皮革城10000000

济南市济南市综合类100.00%设立

公司0.00天津海宁皮

10000000

革城有限公天津市天津市综合类80.00%设立

0.00

司郑州皮革城10000000

郑州市郑州市综合类100.00%设立

公司0.00皮革城投资23000000

海宁市海宁市投资业100.00%设立

公司0.00武汉海潮海

50000000

宁皮革城有武汉市武汉市综合类100.00%设立.00限公司海宁皮皮贸10000000

海宁市海宁市商品流通42.00%10.00%设立

易有限公司.00皮城健康投20000000

海宁市海宁市投资业100.00%设立

资公司0.00时尚小镇公1260000同一控制下

海宁市海宁市综合类70.00%30.00%

司000.00企业合并重庆市大渡口区海宁皮20000000

重庆市重庆市综合类100.00%设立

革发展有限.00

公司[注1]海宁皮革城康复医疗投30000000

海宁市海宁市投资业63.95%设立

资管理有限.00

公司[注2]康复医院公30000000

海宁市海宁市医疗服务63.95%设立

司[注3].00成都海皮商

2000000.

业管理有限成都市成都市服务业100.00%设立

00

公司[注4]时尚潮城公

100000.00海宁市海宁市综合类100.00%设立

司[注5]海宁颐和医养健康管理

500000.00海宁市海宁市医疗服务100.00%设立

有限公司

[注6]

海宁同兴公1000000.海宁市海宁市服务业100.00%设立

司[注7]00灯塔佟二堡

电商公司500000.00灯塔市灯塔市综合类100.00%设立

[注8]浙江海宁皮

5000000.

城物流有限海宁市海宁市批发业100.00%设立

00

公司[注9]

海宁皮城严1000000.海宁市海宁市批发业100.00%设立选供应链有00

81海宁中国皮革城股份有限公司2024年半年度财务报告

限公司[注

9]

万弘贸易公50000000

海宁市海宁市批发业100.00%设立

司[注10].00

民间融资公1000000.非同一控制

海宁市海宁市金融业41.00%

司[注11]00下企业合并

佰斯特文化1000000.海宁市海宁市批发业100.00%设立

公司[注12]00

皮城数据公3000000.海宁市海宁市服务业75.00%设立

司[注13]00

郑州大明宫1000000.郑州市郑州市综合类100.00%设立

公司[注14]00创佳融资公20504786非同一控制

海宁市海宁市融资租赁63.00%

司[注15]5.39下企业合并皮城设计服

1000000.

务公司[注海宁市海宁市服务业100.00%设立

00

16]（灯塔）商

1000000.

业管理公司灯塔市灯塔市服务业100.00%设立

00

[注16]皮城新能源20000000

海宁市海宁市能源100.00%设立

公司[注17].00皮城光伏公20000000

海宁市海宁市能源100.00%设立

司[注18].00

风尚新能源1000000.灯塔市灯塔市能源100.00%设立

公司[注18]00嘉兴同芯合

20600000

伙企业[注嘉兴市嘉兴市股权投资99.03%设立.00

19]

海宁潮来新

能源汽车城3000000.嘉兴市嘉兴市服务业100.00%设立有限公司00

[注20]海宁潮鑫股权投资合伙

50000000

企业（有限海宁市海宁市股权投资99.90%设立

0.00

合伙）[注

21]

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无确定公司是代理人还是委托人的依据：无

其他说明：

[注1]系海宁中国皮革城投资有限公司（以下简称皮革城投资公司）全资子公司

[注2]系皮城健康投资公司控股子公司

[注3]系海宁皮革城康复医疗投资管理有限公司全资子公司

[注4]系皮城经管公司全资子公司

[注5]系皮革城投资公司全资子公司

[注6]系皮城健康投资公司全资子公司

[注7]系皮革城投资公司全资子公司

[注8]系灯塔佟二堡公司全资子公司

[注9]系皮城网络科技公司全资子公司

82海宁中国皮革城股份有限公司2024年半年度财务报告

[注10]系皮革城投资公司全资子公司

[注11]系皮革城投资公司控股子公司

[注12]系皮城网络科技公司全资子公司

[注13]系万弘贸易公司控股子公司

[注14]系郑州皮革城公司全资子公司

[注15]系海宁皮革时尚小镇投资开发有限公司（以下简称时尚小镇公司）控股子公司

[注16]系皮城经管公司全资子公司

[注17]系皮革城投资公司全资子公司

[注18]系皮城新能源公司全资子公司

[注19]系皮革城投资公司控股子公司

[注20]系皮城新能源公司全资子公司

[注21]系皮革城投资公司控股子公司

皮革城投资公司持有民间融资公司半数以下表决权但仍控制其的依据：皮革城投资公司通过一致行动协议的安排，在董事会层面将实际拥有两票表决权，可通过三分之二的表决权在董事会层面实现对民间融资公司的控制，并通过直接委派总经理，实现对民间融资公司生产经营决策、日常经营管理等方面的控制。

（2）重要子公司基本情况

持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接非同一控制下企业合并

民间融资公司海宁市海宁市金融业41.00[注1]非同一控制下企业合并

创佳融资公司海宁市海宁市融资租赁63.00[注2]

时尚小镇公司海宁市海宁市综合类70.0030.00同一控制下企业合并

[注1]系皮革城投资公司控股子公司

[注2]系时尚小镇公司控股子公司

（3）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

民间融资公司59.00%11435337.8010620000.00127826613.25

创佳融资公司37.00%12012764.74102497597.12

小计23448102.5410620000.00230324210.37

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无

其他说明：无

（4）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

83海宁中国皮革城股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债民间257993332672281322485062257677122653288221255008

融资4227878.76158056282008774514659.5780497594814457

公司5.53323.85.98.17.156.18655.83.97.64.61

11141640132714731192

创佳5258570075775451928053726553

967820755178580

融资5269383417564086377950113082

860.2559.9907.4659.1938.4

公司9.680.477.004.075.070.807.61

64741

11241908137817381242

7837598178028027935756606765

小301096376536665

9497763900388601504575089030

计738.5713.7784.6464.9396.0

5.217.457.170.254.726.779.25

89272

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

-民间融资2932167193819219381923047003217393621739364903018

5506291

公司4.388.488.487.361.441.445.61.09

-创佳融资7341620324669332466934625973221006222100621418411

1303691

公司2.571.741.740.052.352.351.91

18.90

-

1027378518488651848867672976438399843839986321429

小计1358754

76.950.220.227.413.793.797.52

09.99

其他说明：无

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计647295370.47606827131.31下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润41039743.9910116604.81

--其他综合收益41039743.9910116604.81

其他说明：无

（2）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期未确认的损失（或本期本期末累积未确认的损失

84海宁中国皮革城股份有限公司2024年半年度财务报告分享的净利润）

鸿翔莱运公司1492878.841492878.84

武汉荟宁公司4508532.544508532.54

合计6001411.386001411.38

其他说明：无

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、本期新增的政府补助情况

单位：元项目本期新增补助金额

与收益相关的政府补助1958225.66

其中：计入其他收益1958225.66

合计1958225.66

3、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

586440391124257157519782

递延收益与资产相关

7.96.886.08

586440391124257157519782

小计

7.96.886.08

4、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

计入其他收益的政府补助金额13200797.5414796488.75

合计13200797.5414796488.75

其他说明：无

85海宁中国皮革城股份有限公司2024年半年度财务报告

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

（1）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1）信用风险管理实务

*信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

A.定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

B.定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

*违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

A.债务人发生重大财务困难；

B.债务人违反合同中对债务人的约束条款；

C.债务人很可能破产或进行其他财务重组；

D.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2）预期信用损失的计量预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3）金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注七3、七4、七5、七8、七10和七11之说明。

4）信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

*货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

*应收款项和合同资产

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2024年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款和合同资产的85.13%（2023年12月31日：82.25%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款和合同资产余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能

86海宁中国皮革城股份有限公司2024年半年度财务报告

源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

单位：元期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款702919751.35750436848.16361267738.60176899566.68212269542.88

其他流动负债740979369.86744299095.89744299095.89

应付票据132817973.39132817973.39132817973.39

应付账款251387917.15251387917.15251387917.15

其他应付款440439644.30440439644.30440439644.30

长期应付款82954952.84105573702.848929952.8496643750.00

其他非流动负债304513356.96317622946.0011113356.96306509589.04

租赁负债13569587.1614251897.7211377803.022874094.70一年内到期的非

流动负债3669489.254314734.114314734.11

小计2673252042.262761144759.561954570413.24591430708.74215143637.58

(续上表)上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款1058280925.701107465327.10748637129.68174459402.27184368795.15

其他流动负债317119890.41321547397.26321547397.26

应付票据130573197.95130573197.95130573197.95

应付账款360105806.96360105806.96360105806.96

其他应付款487057250.00487057250.00487057250.00

长期应付款704952.84704952.84704952.84

其他非流动负债4422946.004422946.004422946.00

租赁负债15565191.2516443475.0513569380.352874094.70一年内到期的非

流动负债398625051.47406060592.19406060592.19

小计2772455212.582834380945.352459109272.88188028782.62187242889.85

87海宁中国皮革城股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2）外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况列示见本附注项目七65之说明。

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

115088000.00115088000.00

产

其中：理财产品115088000.00115088000.00

（二）其他非流动金

8897800.76397574672.24406472473.00

融资产

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产年末公允价值确定以各类证券交易所及相关机构截至2024年6月30日的收盘价为基础；理财产品按照期末净值确定。

3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

权益工具投资账面余额与公允价值相近。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例海宁市资产经营国有资产投资开

海宁市200000万元34.58%52.94%公司发

88海宁中国皮革城股份有限公司2024年半年度财务报告

本企业的母公司情况的说明

海宁市资产经营公司系海宁市人民政府国有资产监督管理办公室管理的国有控股公司，其直接持有本公司34.58%的股权，并通过其控股的海宁市市场开发服务中心有限公司间接持有本公司18.36%的股权，故其共计持有本公司52.94%的表决权。

本企业最终控制方是海宁市人民政府。

其他说明：无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益之说明。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注在其他主体中的权益之说明。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系鸿翔莱运公司联营企业成都鸿翔莱运商业管理有限公司鸿翔莱运公司子公司

嘉兴银行股份有限公司（以下简称嘉兴银行）联营企业武汉荟宁公司联营企业

其他说明：无

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系海宁市城投集团资产经营管理有限公司（以下简称城投经母公司之控制企业管公司）浙江钱江生物化学股份有限公司（以下简称钱江生化公母公司之控制企业

司）海宁市康宁投资有限公司海宁皮革城康复医疗投资管理有限公司之少数股东嘉兴海云紫伊环保有限公司钱江生化公司之控制企业海宁光耀热电有限公司钱江生化公司之控制企业海宁市海云宜居环境工程有限公司钱江生化公司之控制企业

其他说明：无

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度海宁光耀热电有

蒸汽销售1706692.461384852.68限公司嘉兴海云紫伊环

医废处置服务74007.0084927.00保有限公司海宁市海云宜居

环境工程有限公清理服务费60796.9824290.00司

89海宁中国皮革城股份有限公司2024年半年度财务报告

合计1841496.441494069.68

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

武汉荟宁公司劳务服务705919.72369152.11

合计705919.72369152.11

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：无

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

武汉荟宁公司房屋及建筑物661551.17

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额

城投经65053638074721.124571869房屋

管公司6.708.7676.94153.47

关联租赁情况说明：无

（3）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕海宁市康宁投资有限

8209794.442022年05月25日2024年05月24日否

公司

关联担保情况说明：无

（4）关联方资金拆借

单位：元

期初余额(负数期末余额(负数本期利息费用

往来单位款项性质表示贷方余额)借方发生额贷方发生额表示贷方余额)(利息收入以负

90海宁中国皮革城股份有限公司2024年半年度财务报告

数表示)

鸿翔莱运公司拆借款48176403.281414123.0449590526.32-1414123.04

鸿翔莱运公司保证金-25326000.00-25326000.00拆借款及代

武汉荟宁公司收代付73425144.8256242073.5042225040.1987442178.13

（5）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬3067800.003355429.00

（6）其他关联交易

截至2024年6月30日，本公司及子公司存放于嘉兴银行货币资金余额为43794955.06元，向嘉兴银行借入银行借款余额为416768596.56元，在嘉兴银行开立的尚未到期的银行承兑汇票余额为100000000.00元，皮革城担保公司在嘉兴银行提供借款担保的余额为6000000.00元。

2024年半年度，本公司及子公司存放于嘉兴银行货币资金利息收入为450712.19元，向嘉兴银行借入银行借款利息费

用为8708719.31元。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

其他应收款鸿翔莱运公司49590526.3219155347.7148176403.289166105.28

应收账款鸿翔莱运公司150000.007500.00

其他应收款武汉荟宁公司87442178.1313116326.7273425144.8211013771.72

其他应收款城投经管公司100000.005000.00100000.0030000.00

小计137132704.4532276674.43121851548.1020217377.00

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款鸿翔莱运公司1245754.721245754.72

应付账款海宁光耀热电有限公司474691.11

应付账款嘉兴海云紫伊环保有限公司20979.00

其他应付款鸿翔莱运公司25326000.0025326000.00

租赁负债城投经管公司1223338.53

小计27795093.2527067424.83

91海宁中国皮革城股份有限公司2024年半年度财务报告

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

（1）武汉皮革城项目改造及合作运营事项根据武汉海潮海宁皮革城有限公司（以下简称武汉皮革城公司）与曲水世纪金源方圆荟商业管理有限公司签订的《关于武汉皮革城与世纪金源设立合资公司的合资协议》，武汉皮革城公司与曲水世纪金源方圆荟商业管理有限公司共同出资设立武汉荟宁公司负责武汉皮革城市场购物中心项目的改造及后期经营。

根据武汉皮革城公司与武汉荟宁公司签订的《武汉皮革城整体物业租赁合同》及后续补充协议，武汉荟宁公司承租武汉皮革城整体市场进行改造后用于购物中心经营使用，由于市场改造进度不及预期，租赁期调整为2024年1月1日至

2041年4月30日，公司在租赁期前三年共计给予其12个月的免租期，同时武汉荟宁公司按照合同约定需支付武汉皮革

城公司代付租金和综合服务费等款项。

（2）郑州皮革城二期项目合作开发事项

根据郑州皮革城公司、郑州万悦商业管理有限公司（以下简称郑州商管公司）与郑州绿城房地产开发有限公司于2021年3月23日签署的《郑州海宁皮革城有限公司与郑州万悦商业管理有限公司关于郑州海宁皮革城二期项目之合作协议》，

郑州商管公司与郑州皮革城公司共同开发建设郑州皮革城二期项目，由于该项目用地事先已由郑州皮革城公司取得，故以郑州海宁皮革城名义进行目标项目的开发建设运营销售工作，而项目开发建设具体工作及项目建设资金由郑州商管公司负责。

截至2024年6月30日，郑州海宁皮革城二期项目已开工建设，累计投入4290.34万元（含土地使用权）。

（3）天津皮革城项目合作开发事项

根据本公司与天津东泰公司于 2013 年 11 月签订的《关于天津市东丽区天一 MALL-1 块地之合作协议书》，双方决定共同开发建设天津海宁中国皮革城项目，并由双方共同出资设立的项目公司即天津海宁皮革城有限公司（以下简称天津皮革城公司）负责项目的具体实施。该项目相关工程建设支出，在实施转让之前，将由天津皮革城公司提供资金并通过天津东泰公司设立工程专用账户对外进行支付。截至2024年6月30日，天津皮革城公司已累计向天津东泰公司支付土地受让款等3467.25万元。

由于天津皮革城项目无法继续推进，双方计划终止天津皮革城合作项目并清算合资项目公司天津皮革城公司。天津皮革城公司已完成清算鉴证，根据海宁众信税务师事务所出具了鉴证报告（海众税师审字〔2019〕2315号），天津皮革城公司依据鉴证报告确认应收天津东泰公司款项为3107.48万元，2022年收回45.32万元，截至2024年6月30日应收余额为3062.16万元，天津皮革城公司清算注销程序和剩余财产分配尚待双方进一步沟通协调。该应收账款实际可回收金额存在不确定性，公司已按照预计损失金额计提坏账准备。

（4）济南皮革城项目合作事项

根据本公司与山东海那公司于2019年1月签订的《关于山东省济南市槐荫区海那城地块之合作协议书补充协议书》和

《补充协议书备忘录》，双方合作开发的济南皮革城项目物业一半将由济南皮革城公司直接持有，其余归山东海那公司持有。山东海那公司将于2023年7月1日前分期归还济南皮革城公司前期预先垫付的项目合作开发资金并计收利息。

2023年11月，济南皮革城公司与山东海那公司就山东海那公司尚未支付的项目合作开发资金及利息16704.93万元签

订还款和解协议之补充协议。协议约定，山东海那公司将在2025年3月31日之前分批归还尚未支付的项目合作开发资金及利息。截至2024年6月30日，济南皮革城公司应收山东海那公司项目合作开发资金本金余额为2822.49万元。济南皮革城公司对尚未收到本金、相关未实现融资收益减值准备列报于长期应收款项目。该应收账款实际可回收金额存在不确定性，济南皮革城公司已按照预计损失金额计提坏账准备。

根据双方补充协议约定，在山东海那公司未偿付完毕项目资金代垫款前，山东海那公司抵押其持有的济南皮革城项目物业确保合同的履行。山东海那公司已将其持有的济南皮革城项目物业抵押给济南皮革城公司，并已办妥相关抵押手续。

（5）对外投资事项

根据皮革城投资公司与杭州红杉坤鹏管理咨询合伙企业（有限合伙）签订的杭州红杉晟恒股权投资合伙企业（有限合伙）

92海宁中国皮革城股份有限公司2024年半年度财务报告

合伙协议，其拟作为有限合伙人认缴杭州红杉晟恒股权投资合伙企业（有限合伙）企业出资额20000.00万元。截至

2024年6月30日，皮革城投资公司已按合伙协议累计出资4600.00万元。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

公司及子公司因业务经营需要，存在为非关联方提供的担保事项，具体如下：

1）公司及子公司为以按揭方式购置商铺及住宅的业主在取得房产权证之前提供阶段性连带保证担保。截至2024年6月

30日，公司及子公司提供保证担保的余额为12632.38万元。

2）皮革城担保公司主要为海宁皮革城市场经营户提供融资性担保。截至2024年6月30日，皮革城担保公司提供借款担

保的余额为44742.71万元。

3）民间融资公司除自有资金借款业务外还向合格投资者提供资金撮合业务。截至2024年6月30日，民间融资公司提供

资金撮合业务的余额为61413.56万元，并负责资金出借方委托出借资金本息的到期回收。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十六、资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明

无

十七、其他重要事项

1、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

（1）终止经营净利润

单位：元重庆市大渡口区海宁皮革发展有限公司项目本期数上年同期数营业收入

减：营业成本

管理费用9900.00

93海宁中国皮革城股份有限公司2024年半年度财务报告

财务费用371.31387.10

加：其他收益

营业利润-10271.31-387.10

终止经营业务利润总额-10271.31-387.10

减：终止经营业务所得税费用

终止经营业务净利润-10271.31-387.10

终止经营净利润合计-10271.31-387.10

其中：归属于母公司所有者的终止经营净利润合计

-10271.31-387.10

（2）终止经营现金流量

单位：元本期数上年同期数项目经营活动投资活动筹资活动经营活动投资活动筹资活动现金流量净额现金流量净额现金流量净额现金流量净额现金流量净额现金流量净额重庆市大渡口区海宁皮革发展有

限公司-371.31-387.10

合计-371.31-387.10

2、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报告分部。分别对市场开发及经营业务、金融相关服务业务、商品流通及服务业务、酒店服务业务及健康医疗服务业务等的经营业绩进行考核。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目营业总收入营业成本

337418113.96253568534.03市场开发及经营

110220148.6012911230.02金融相关服务

15402424.42商品流通及服务18269060.25

31168230.7422471125.47

健康医疗服务

94海宁中国皮革城股份有限公司2024年半年度财务报告

酒店经营7875022.617392103.52

合计502083940.33314612053.29

3、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

（1)土地增值税事项根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》的有关规定，土地增值税实行四级超额累进税率：增值额未超过扣除项目金额50%的部分，税率为30%。增值额超过扣除项目金额50%、未超过扣除项目金额100%的部分，税率为40%。增值额超过扣除项目金额100%、未超过扣除项目金额200%的部分，税率为50%。增值额超过扣除项目金额200%的部分，税率为

60%。建造普通标准住宅出售，增值额未超过扣除项目金额20%的，免缴土地增值税。

公司除按当地税务局规定的预征率计缴土地增值税外，还对已达到规定相关的清算条件但尚未清算的房地产开发项目，以及已确认销售收入，但未达到规定相关的清算条件的房地产开发项目按应缴纳的土地增值税与已实际预缴的土地增值税之间的差额进行预提。截至2024年6月30日，公司及子公司累计预提的土地增值税差额为485187509.90元。

（2)受托运营和管理海宁市社会福利中心事项根据健康投资公司与海宁市社会福利中心签订的《关于海宁市社会福利中心公建民营委托经营合同》，海宁福利中心将其资产委托给健康投资公司运营和管理，合同期限为2018年10月25日至2028年10月24日。

十八、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）48086204.3066546088.64

合计48086204.3066546088.64

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

480862404345681665463025363520

账准备100.00%5.00%100.00%4.55%

204.3010.22894.08088.6487.77700.87

的应收账款其

中：

480862404345681665463025363520

合计100.00%5.00%100.00%4.55%

204.3010.22894.08088.6487.77700.87

95海宁中国皮革城股份有限公司2024年半年度财务报告

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合48086204.302404310.225.00%

合计48086204.302404310.22

确定该组合依据的说明：

采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

单位：元期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内48086204.302404310.225.00

合计48086204.302404310.22

5.00

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账准备按组合计提坏

3025387.77-621077.552404310.22

账准备

合计3025387.77-621077.552404310.22

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性无

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

海宁市海昌街道24499092.9024499092.9050.95%1224954.65

96海宁中国皮革城股份有限公司2024年半年度财务报告

双喜股份经济合作社海宁市海昌街道

利民股份经济合23587111.4023587111.4049.05%1179355.57作社

合计48086204.3048086204.30100.00%2404310.22

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利35616255.228528700.00

其他应收款4359217438.344507622007.50

合计4394833693.564516150707.50

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

皮革城担保公司8528700.00

皮革城投资公司35616255.22

合计35616255.228528700.00

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

单位往来款4357903408.224506377203.53

押金及保证金606258.50644132.90

应收暂付款537010.73388676.00

其他875711.00913301.70

合计4359922388.454508323314.13

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1976426276.771362749272.15

1至2年370630248.35744311997.04

2至3年300425051.52392769869.82

3年以上1712440811.812008492175.12

合计4359922388.454508323314.13

97海宁中国皮革城股份有限公司2024年半年度财务报告

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合43599435924508345076

704950701306

计提坏22388.100.00%0.02%17438.23314.100.00%0.02%22007..11.63账准备45341350其

中：

43599435924508345076

704950701306

合计22388.100.00%0.02%17438.23314.100.00%0.02%22007..11.63

45341350

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合2018980.23704950.1134.92%

其中：1年以内1075537.7753776.895.00%

1-2年85017.0012752.5515.00%

2-3年314292.5694287.7730.00%

3年以上544132.90544132.90100.00%

合并范围内关联方组合4357903408.22

合计4359922388.45704950.11

确定该组合依据的说明：无

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额50133.4112752.55638420.67701306.63

2024年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段-4250.854250.85

--转入第三阶段-47143.8847143.88

本期计提7894.3342893.03-47143.883643.48

2024年6月30日余

53776.8912752.55638420.67704950.11

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

1年以内代表自初始确认后信用风险未显著增加，划分为第一阶段；1-2年代表自初始确认后信用风险显著增加但尚未发

生信用减值，划分为第二阶段；2年以上代表自初始确认后已发生信用减值，划分为第三阶段。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

98海宁中国皮革城股份有限公司2024年半年度财务报告

□适用□不适用

4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例其中账龄1年以内

1382080653.31314825789.0

时尚小镇公司暂借款31.70%

87元，1-2年

67254864.31

元其中账龄1年以内

134284455.00元，1-2年

97562624.00

武汉皮革城公司暂借款844822619.8919.38%元，2-3年

30675481.36元，3年以上

582300059.53

元其中账龄1年以内

366022800.00元，1-2年皮革城投资公司暂借款769869055.0317.66%

134733000.00元，2-3年

269113255.03

元其中账龄1年以内

69345014.00

哈尔滨皮革城公元，1-2年暂借款512921907.8211.76%

司64167049.10元，3年以上

379409844.72

元其中账龄1年以内

51430014.00

郑州皮革城公司暂借款453862125.8810.41%元，3年以上

402432111.88

元

3963556362.0

合计90.91%

0

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

99海宁中国皮革城股份有限公司2024年半年度财务报告

236460155236460155203260155203260155

对子公司投资

3.183.183.183.18

对联营、合营

7930595.217930595.217930595.217930595.21

企业投资

237253214236460155204053214203260155

合计7930595.217930595.21

8.393.188.393.18

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价位期初余额计提减值

（账面价值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）灯塔佟二27686002768600

堡公司00.0000.00江苏沭阳海宁皮革61080006108000

发展有限.00.00公司皮城进出14900001490000

口公司.00.00海宁皮都锦江大酒10000001000000

店有限公0.000.00司海宁中国

--皮革城经

100303.3100303.3

营管理有

33

限公司皮城网络49244804924480

科技公司.71.71成都海宁

10000001000000

皮革城有

00.0000.00

限公司哈尔滨皮10000001000000

革城公司00.0000.00皮革城担20000002000000

保公司00.0000.00济南皮革83507968350796

城公司8.008.00天津皮革80000008000000

城公司0.000.00郑州皮革25641292564129

城公司20.0020.00皮革城投800000015000002300000

资公司0.0000.0000.00武汉皮革50000005000000

城公司0.000.00海宁皮皮

21000002100000

贸易有限.00.00公司健康投资63800006380000

公司0.000.00时尚小镇717498418200008994984

公司87.8000.0087.80

100海宁中国皮革城股份有限公司2024年半年度财务报告

203260133200002364601

合计

553.1800.00553.18

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值余额余额投资准备法下其他发放

（账其他计提准备单位期初追加减少确认综合现金

（账面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业中皮79307930

在线595.595.公司2121

79307930

小计595.595.

2121

79307930

合计595.595.

2121

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：无

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：无

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务105147412.7761446470.34173994027.1777768269.62

其他业务2937253.82924945.252235610.571654764.37

合计108084666.5962371415.59176229637.7479423033.99

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务

其他说明：无

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为161299116.08元。

101海宁中国皮革城股份有限公司2024年半年度财务报告

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：无

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益37016255.22

处置长期股权投资产生的投资收益-4000000.00

理财产品投资收益96123.3116068386.58以摊余成本计量的金融资产终止确认

-1402124.47收益

资金拆借款利息收入96818.66

合计37209197.1910666262.11

十九、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-41250.62计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

1958225.66

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动-1732291.01损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的

1053921.89

资金占用费单独进行减值测试的应收款项减值准

16213627.80

备转回除上述各项之外的其他营业外收入和

-676471.25支出

减：所得税影响额4403975.22

少数股东权益影响额（税后）239879.70

合计12131907.55--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

102海宁中国皮革城股份有限公司2024年半年度财务报告

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

项目涉及金额（元）原因

2023年半年度归属于母公司所有者的

53739668.68

非经常性损益净额2023年半年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》规定计43482171.78算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额

差异-10257496.90

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

0.71%0.050.05

利润扣除非经常性损益后归属于

0.56%0.040.04

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用海宁中国皮革城股份有限公司

董事长：林晓琴

2024年8月28日

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