人人乐连锁商业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

人人乐连锁商业集团股份有限公司

2024年半年度财务报告

2024年8月

1人人乐连锁商业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：人人乐连锁商业集团股份有限公司2024年06月30日单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金350187892.18414165209.77结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款2671544.492314471.45应收款项融资

预付款项23919888.2858734853.80应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款62531338.0754722610.64

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货178019471.67346428729.10

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产8416611.705227852.71

其他流动资产17955664.2015657184.08

流动资产合计643702410.59897250911.55

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款71132845.5553466688.27长期股权投资其他权益工具投资

2人人乐连锁商业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其他非流动金融资产

投资性房地产201455353.52112444682.60

固定资产699474349.54832510833.52

在建工程23402278.4726342997.54生产性生物资产油气资产

使用权资产1415476491.851597176503.85

无形资产79838981.5181066051.93

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用38472084.0043387375.06

递延所得税资产5.014.97

其他非流动资产11318671.07262541388.26

非流动资产合计2540571060.523008936526.00

资产总计3184273471.113906187437.55

流动负债：

短期借款133985717.34165220624.98向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据35357048.3436764933.91

应付账款916025431.72955344344.18预收款项

合同负债653484085.75885442284.98卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬25618682.8526977228.71

应交税费4623995.8810396081.67

其他应付款206093074.50196385639.49

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债261382605.96223821578.47

其他流动负债103779877.88133404071.35

流动负债合计2340350520.222633756787.74

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债1483113334.111626790835.69

3人人乐连锁商业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债3985306.214130306.21

递延收益27668249.6928167353.82递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计1514766890.011659088495.72

负债合计3855117410.234292845283.46

所有者权益：

股本440000000.00440000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2435898081.652435898081.65

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积206267572.49206267572.49一般风险准备

未分配利润-3753277521.70-3469084122.00

归属于母公司所有者权益合计-671111867.56-386918467.86

少数股东权益267928.44260621.95

所有者权益合计-670843939.12-386657845.91

负债和所有者权益总计3184273471.113906187437.55

法定代表人：侯延奎主管会计工作负责人：吴焕旭会计机构负责人：石勇

2、母公司资产负债表

编制单位：人人乐连锁商业集团股份有限公司2024年06月30日单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金180563007.28135591178.82交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款18060200.0029451996.33应收款项融资

预付款项843178.918230152.60

其他应收款1136619727.191254929286.16

其中：应收利息应收股利

存货25222272.6211402476.13

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产4566934.7010047.96

流动资产合计1365875320.701439615138.00

非流动资产：

4人人乐连锁商业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资3044603260.113161953382.64其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产92315117.04

固定资产19183810.82103885835.04

在建工程109377.65生产性生物资产油气资产

使用权资产25542356.00

无形资产1513915.561676969.37

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用4421796.9686433.90递延所得税资产

其他非流动资产11172622.07157155508.87

非流动资产合计3198752878.563424867507.47

资产总计4564628199.264864482645.47

流动负债：

短期借款133985717.34165220624.98交易性金融负债衍生金融负债

应付票据35357048.34

应付账款498423.96474229.34预收款项

合同负债13973454.4615293117.47

应付职工薪酬2575178.84697765.14

应交税费1655383.562005019.11

其他应付款550336072.91714604181.91

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债4494750.38

其他流动负债2299858.232896280.37

流动负债合计745175888.02901191218.32

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债21432692.09长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债77097.7677097.76递延收益

5人人乐连锁商业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计21509789.8577097.76

负债合计766685677.87901268316.08

所有者权益：

股本440000000.00440000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2436268649.732436268649.73

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积206267572.49206267572.49

未分配利润715406299.17880678107.17

所有者权益合计3797942521.393963214329.39

负债和所有者权益总计4564628199.264864482645.47

法定代表人：侯延奎主管会计工作负责人：吴焕旭会计机构负责人：石勇

3、合并利润表

编制单位：人人乐连锁商业集团股份有限公司2024年1-6月单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入969607305.221612331084.00

其中：营业收入969607305.221612331084.00利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1260035592.661917939726.01

其中：营业成本686123902.821202850795.05利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加7461745.299523305.36

销售费用394727112.37508351315.10

管理费用122148148.56138472479.41研发费用

财务费用49574683.6258741831.09

其中：利息费用51478703.7058434300.62

利息收入3795863.943723257.42

加：其他收益1379831.652047137.84

投资收益（损失以“—”号填列）1788835.636260616.46

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

6人人乐连锁商业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）-117595.91

信用减值损失（损失以“—”号填列）-2465242.85-1987722.07

资产减值损失（损失以“—”号填列）-1691067.73-610692.86

资产处置收益（损失以“—”号填列）11782890.411831170.64

三、营业利润（亏损以“—”号填列）-279633040.33-298185727.91

加：营业外收入3715853.912412085.97

减：营业外支出8230425.2313010973.44

四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）-284147611.65-308784615.38

减：所得税费用38481.56-66160.90

五、净利润（净亏损以“—”号填列）-284186093.21-308718454.48

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）-284186093.21-308718454.48

2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列）-284193399.70-308716393.94

2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）7306.49-2060.54

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-284186093.21-308718454.48

归属于母公司所有者的综合收益总额-284193399.70-308716393.94

归属于少数股东的综合收益总额7306.49-2060.54

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.6459-0.7016

（二）稀释每股收益-0.6459-0.7016

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：侯延奎主管会计工作负责人：吴焕旭会计机构负责人：石勇

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4、母公司利润表

编制单位：人人乐连锁商业集团股份有限公司2024年1-6月单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入46326225.4728544203.28

减：营业成本44628230.4126079276.64

税金及附加1006992.69972722.21销售费用

管理费用44297416.2048516454.27研发费用

财务费用3472853.562485296.54

其中：利息费用4065117.532745138.89

利息收入668460.19343334.70

加：其他收益99110.35121005.45

投资收益（损失以“—”号填列）-116503828.204648972.61

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）-430068.50

信用减值损失（损失以“—”号填列）-1715516.73-11854.65

资产减值损失（损失以“—”号填列）

资产处置收益（损失以“—”号填列）-30220.59

二、营业利润（亏损以“—”号填列）-165229722.56-45181491.47

加：营业外收入25351.0617724.47

减：营业外支出67436.50150000.03

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）-165271808.00-45313767.03

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“—”号填列）-165271808.00-45313767.03

（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）-165271808.00-45313767.03

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

8人人乐连锁商业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-165271808.00-45313767.03

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

法定代表人：侯延奎主管会计工作负责人：吴焕旭会计机构负责人：石勇

5、合并现金流量表

编制单位：人人乐连锁商业集团股份有限公司2024年1-6月单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金861324714.531932297104.36客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还272825.71352324.48

收到其他与经营活动有关的现金94577020.4846441079.94

经营活动现金流入小计956174560.721979090508.78

购买商品、接受劳务支付的现金664346227.911208759998.91客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金216802235.31238631691.18

9人人乐连锁商业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

支付的各项税费36043645.7841657805.08

支付其他与经营活动有关的现金336372075.26270592872.17

经营活动现金流出小计1253564184.261759642367.34

经营活动产生的现金流量净额-297389623.54219448141.44

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1603141.404714000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金252182602.74152231506.85

投资活动现金流入小计253785744.14156945506.85

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金7806224.306429987.25投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金150000000.00

投资活动现金流出小计7806224.30156429987.25

投资活动产生的现金流量净额245979519.84515519.60

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金133870000.00115000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金3595953.532197357.10

筹资活动现金流入小计137465953.53117197357.10

偿还债务支付的现金165000000.00100000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金3553709.032586388.88

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金169370360.09159366094.75

筹资活动现金流出小计337924069.12261952483.63

筹资活动产生的现金流量净额-200458115.59-144755126.53

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-251868219.2975208534.51

加：期初现金及现金等价物余额310206209.03208452320.10

六、期末现金及现金等价物余额58337989.74283660854.61

法定代表人：侯延奎主管会计工作负责人：吴焕旭会计机构负责人：石勇

6、母公司现金流量表

编制单位：人人乐连锁商业集团股份有限公司2024年1-6月单位：元项目2024年半年度2023年半年度

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一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金61809901.3854995568.31收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金2164675576.573462490930.20

经营活动现金流入小计2226485477.953517486498.51

购买商品、接受劳务支付的现金104021110.2034359225.04

支付给职工以及为职工支付的现金43259286.7728586081.58

支付的各项税费3118170.60556201.58

支付其他与经营活动有关的现金2195080960.313612805755.77

经营活动现金流出小计2345479527.883676307263.97

经营活动产生的现金流量净额-118994049.93-158820765.46

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1100000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金147255958.90152231506.85

投资活动现金流入小计148355958.90152231506.85

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金5829289.3927284.37投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计5829289.3927284.37

投资活动产生的现金流量净额142526669.51152204222.48

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金133870000.00115000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计133870000.00115000000.00

偿还债务支付的现金165000000.00100000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金3553709.032586388.88

支付其他与筹资活动有关的现金72024097.42

筹资活动现金流出小计240577806.45102586388.88

筹资活动产生的现金流量净额-106707806.4512413611.12

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-83175186.875797068.14

加：期初现金及现金等价物余额118185921.3422055118.06

六、期末现金及现金等价物余额35010734.4727852186.20

法定代表人：侯延奎主管会计工作负责人：吴焕旭会计机构负责人：石勇

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7、合并所有者权益变动表

编制单位：人人乐连锁商业集团股份有限公司2024年1-6月单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具

项目减：其他优永专项一般风少数股东权益所有者权益合计股本其资本公积库存综合盈余公积未分配利润其他小计先续储备险准备他股收益股债

一、上年期末余额440000000.002435898081.65206267572.49-3469084122.00-386918467.86260621.95-386657845.91

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额440000000.002435898081.65206267572.49-3469084122.00-386918467.86260621.95-386657845.91三、本期增减变动金额（减少以“—”号-284193399.70-284193399.707306.49-284186093.21

填列）

（一）综合收益总额-284193399.70-284193399.707306.49-284186093.21

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

12人人乐连锁商业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额440000000.002435898081.65206267572.49-3753277521.70-671111867.56267928.44-670843939.12

法定代表人：侯延奎主管会计工作负责人：吴焕旭会计机构负责人：石勇

编制单位：人人乐连锁商业集团股份有限公司2024年1-6月单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具

项目减：其他优永专项一般风少数股东权益所有者权益合计股本其资本公积库存综合盈余公积未分配利润其他小计先续储备险准备他股收益股债

一、上年期末余额440000000.002435898081.65206267572.49-2971516674.57110648979.57235270.67110884250.24

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额440000000.002435898081.65206267572.49-2971516674.57110648979.57235270.67110884250.24三、本期增减变动金额（减少以“—”号-308716393.94-308716393.94-2060.54-308718454.48

填列）

（一）综合收益总额-308716393.94-308716393.94-2060.54-308718454.48

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

13人人乐连锁商业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额440000000.002435898081.65206267572.49-3280233068.51-198067414.37233210.13-197834204.24

法定代表人：侯延奎主管会计工作负责人：吴焕旭会计机构负责人：石勇

8、母公司所有者权益变动表

编制单位：人人乐连锁商业集团股份有限公司2024年1-6月单位：元

2024年半年度

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年期末余额440000000.002436268649.73206267572.49880678107.173963214329.39

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额440000000.002436268649.73206267572.49880678107.173963214329.39

三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）-165271808.00-165271808.00

（一）综合收益总额-165271808.00-165271808.00

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

14人人乐连锁商业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额440000000.002436268649.73206267572.49715406299.173797942521.39

法定代表人：侯延奎主管会计工作负责人：吴焕旭会计机构负责人：石勇

15人人乐连锁商业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

编制单位：人人乐连锁商业集团股份有限公司2024年1-6月单位：元

2023年半年度

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年期末余额440000000.002436268649.73206267572.49961732441.534044268663.75

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额440000000.002436268649.73206267572.49961732441.534044268663.75

三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）-45313767.03-45313767.03

（一）综合收益总额-45313767.03-45313767.03

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额440000000.002436268649.73206267572.49916418674.503998954896.72

法定代表人：侯延奎主管会计工作负责人：吴焕旭会计机构负责人：石勇

16人人乐连锁商业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

三、公司基本情况

1、公司概况

人人乐连锁商业集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是通过原人人乐连锁商业（集团）有限公司整体变

更的方式，由人人乐连锁商业（集团）有限公司的原股东作为发起人于2007年11月8日成立，并领取注册号

440301102720148的企业法人营业执照。2010年1月在深圳证券交易所上市。

本公司所属行业为商品零售业类。本公司主要经营活动为：商品零售。

本财务报表业经公司董事会于2024年8月27日批准报出。

2、合并财务报表范围

本期纳入合并财务报表范围的子公司主体共27户，详见本节“十、在其他主体中的权益”

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、

企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司对报告期末起未来12个月的营运资金预测，认为本公司未来12个月内可以获取足够的融资来源，以保证营运资金和偿还债务的需要，因此，本财务报表系在持续经营假设为基础编制本财务报表。

五、重要会计政策及会计估计

1、遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期合并及公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

17人人乐连锁商业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项金额≥3000000

重要的单项计提坏账准备的其他应收款金额≥1000000

重要的在建工程金额≥10000000

重要的应付账款金额≥10000000

重要的其他应付款金额≥10000000

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

6.1同一控制下企业合并

同一控制下的企业合并，指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的企业合并。

按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期管理费用。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。

在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

18人人乐连锁商业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

6.2非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后

12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来

的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；

除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会【2012】19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本节五、7.2），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本节“五、

22长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

7.1合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

7.2合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金

19人人乐连锁商业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报

表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本节“五、22长期股权投资”或本节“五、11金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单

独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本节五、22.3.3）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本节“五、22.3.2权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售

产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

20人人乐连锁商业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

10.1外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

10.2外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经

营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

11.1金融资产的分类和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

11.1.1以摊余成本计量的债务工具投资

金融资产同时符合以下条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

21人人乐连锁商业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

此类金融资产按照实际利率法以摊余成本进行后续计量，持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

11.1.2以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

11.1.2.1以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合以下条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

11.1.2.2指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，包括其他权益工具投资等，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

11.1.3以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本公司将持有的未划分为上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益。

11.2金融工具的减值本公司对分类为以摊余成本计量的金融工具、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融工具（债务工具）、租赁应收款、合同资产、应收款项以及财务担保合同以预期信用损失为基础确认损失准备。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：*对于金融资产，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；*对于租赁应收款项，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；*对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值；*对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，企业应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。*对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

22人人乐连锁商业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项和合同资产（无论是否包含重大融资成分），对由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款，具体预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见本节五、12应收票据、13应收账款、16合同资产。

对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。具体预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见15其他应收款。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

11.2.1信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

本公司判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30日，或者以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险的，则假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时间内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

11.2.2已发生信用减值的金融资产

当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：*发行方或债务人发生重大财务困难；*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；*债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；*债务人很可能破产或进行其他财务重组；*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的

活跃市场消失；*以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

当一项金融工具逾期超过（含）90日，本公司推定该金融工具已发生违约。

11.3金融资产转移确认依据和计量

金融资产满足下列条件之一的，本公司予以终止对该项金融资产的确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间按照转移日各自相对的公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益或留存收益。

23人人乐连锁商业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的摊余成本并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；

被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的公允价值并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的公允价值，该权利和义务的公允价值应为按独立基础计量时的公允价值。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项金融负债。

对于继续涉入条件下的金融资产转移，本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债，以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。

11.4金融负债的分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。金融负债在初始确认时以公允价值计量。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。

本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

11.5金融负债的终止确认

本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

11.6金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

12、应收票据

应收票据项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。

12.1预期信用损失的确定方法

24人人乐连锁商业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

组合名称组合内容应收票据银行承兑汇票

12.2预期信用损失的会计处理方法

信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

13、应收账款

应收账款项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经营活动应收取的款项。

13.1预期信用损失的确定方法

本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款组合名称组合内容

组合1（账龄组合）应收客户款项

主要指回收金额确定，且发生坏账损失可能性很小的款项，包括合并范围内母公司和子公司的应收组合2（其他组合）款项

13.2预期信用损失的会计处理方法

信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

14、应收款项融资

应收款项融资项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。

本公司视日常资金管理的需要，将部分银行承兑汇票进行贴现和背书，对部分应收账款进行保理业务，基于出售的频繁程度、金额以及内部管理情况，此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。

此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

其他应收款项目，反映资产负债表日“应收利息”、“应收股利”和“其他应收款”。其中的“应收利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息。

25人人乐连锁商业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

15.1预期信用损失的确定方法

本公司基于单项和组合评估其他应收款的预期信用损失。如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的其他应收款，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

其他应收款组合名称组合内容

组合1（账龄组合）其他应收客户款项

组合2（押金组合）应收物业方租赁押金（或定金）

主要指回收金额确定，且发生坏账损失可能性很小的款项，包括合并范围内母公司和子公组合3（无风险组合）

司的应收款项、工程借款、挂账员工的各项保证金、应收供应商费用及保证金等款项本公司在每个资产负债表日评估相关其他应收款的信用风险自初始确认后的变动情况。若该其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该其他应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该其他应收款未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。

15.2预期信用损失的会计处理方法

信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司在前一会计期间已经按照相当于其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该其他应收款已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该其他应收款的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

16、合同资产

16.1合同资产的确认方法及标准

合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司已向客户转移商品而拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

16.2合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司对由收入准则规范的交易形成的合同资产（无论是否包含重大融资成分），按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

本公司基于单项和组合评估合同资产的预期信用损失。如果有客观证据表明某项合同资产已经发生信用减值，则本公司对该合同资产在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

组合名称组合内容

合同资产[组合1]销货合同相关

预期信用损失的会计处理方法，信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益

17、存货

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“零售业”的披露要求。

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17.1存货的分类

存货分类为：库存商品、低值易耗品、材料物资等。

17.2存货取得和发出的计价方法

各类存货的购入按实际成本计价，发出按先进先出法计价。

17.3存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价确定其可变现净值；

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

期末按存货类别、TSM 系统库龄计提存货跌价准备；

17.4存货的盘存制度：

生鲜商品采用实地盘存制，其它商品采用永续盘存制。

17.5低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

18、持有待售资产

本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；

预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

19、债权投资

不适用

27人人乐连锁商业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

20、其他债权投资

不适用

21、长期应收款

对于长期应收款中租赁应收款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

22、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。

22.1共同控制、重要影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。投资方能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。

22.2投资成本的确定

对于企业合并取得的长期股权投资，详见本节五、“6同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币

性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

22.3后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

22.3.1成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

22.3.2权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本

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公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

22.3.3处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“7.2合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；

处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

29人人乐连锁商业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）折旧方法

类别折旧方法折旧年限(年)残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20104.5运输设备年限平均法51018冷冻设备年限平均法51018电子设备年限平均法51018其他设备年限平均法51018

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

减值测试方法及减值准备计提方法：详见本节“五、30长期资产减值”。

其他说明：与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

25、在建工程

25.1初始计量

30人人乐连锁商业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

25.2结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

本公司各类别在建工程具体转固标准和时点：

类别转固标准和时点

（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）建造工程达到预定设计要求，经勘察、设计、房屋及建筑物施工、监理等单位完成验收；（3）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

需安装调试的冷冻（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试后在一段时间内保持正常稳定运

设备及电子设备行；（3）设备经过使用部门等的统一验收。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节“五、30长期资产减值”。

26、借款费用

26.1借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

26.2借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

26.3暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

26.4借款费用资本化金额的计算方法

31人人乐连锁商业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及

其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

27、生物资产

不适用

28、油气资产

不适用

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。

项目预计使用寿命依据

土地使用权30-50年土地使用权证登记的使用期限使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；*无形资产产

生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

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29.2.1研发支出归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括职工薪酬、折旧费及摊销、材料费、水电气费、办公费用、其他费用等。

29.2.2划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

30、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联

营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

31、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括装修费和经营用具。长期待摊费用在受益期内平均摊销。装修费用按照五年摊销，经营用具按照两年摊销。

32、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

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33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、

工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

34、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

35、股份支付

不适用

36、优先股、永续债等其他金融工具

不适用

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37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称“商品”）的控制权时，确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。本公司预期将退还给客户的款项作为退货负债，不计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据合同中的融资成分调整交易价格，按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。对于合同折扣，本公司在各单项履约义务之间按比例分摊。有确凿证据表明合同折扣仅与合同中一项或多项（而非全部）履约义务相关的，本公司将该合同折扣分摊至相关一项或多项履约义务。

履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；*客户能够控制本公司履约过程中在建的资产；*本公司履约过程中所产出的资产具有

不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。本公司采用投入法确定恰当的履约进度，即根据企业为履行履约义务的投入确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司会考虑下列迹象：*本公司就该商品享有现时收款权利；*本公司已将该商品的实物转移给客户；*本公司已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；*客户已接受该商品等。

对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司将重新估计未来销售退回情况，如有变化，将作为会计估计变更进行会计处理。

本公司向客户预收销售商品款项的，应当首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司在客户要求其履行剩余履约义务的可能性极低时，将上述负债的相关余额转为收入。

本公司在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费计入交易价格。该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，本公司在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；

该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，本公司在包含该商品的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费作为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。

37.1销售商品收入

35人人乐连锁商业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司销售商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商品售出时，商品的控制权转移，本公司在该时点确认收入实现。对于符合退货标准，客户退货商品扫码入库时冲减当期收入。

37.2向供货商收取的返利、促销服务费等相关收入，按合同约定，于收到款项或取得供应商确认时确认为收入。

37.3物业出租收入，在确定款项可以收到的情况下，按合同条款约定确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“零售业”的披露要求

38、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”），采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：*政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；*政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：*应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；*所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；*相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应

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财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；*根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，将政府补助全额确认为递延收益，然后在相关资产使用寿命内按合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接冲减相关成本。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助）调整资产账面价值；

属于其他情况的，直接计入当期损益。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

40.1当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对当年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

40.2递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）且初始确认的资产和负债未导致产

生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

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于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

40.3所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

40.3.1所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物。

41.1.1初始计量

在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；

无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

41.1.2后续计量

本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见附注“23固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

41.1.3短期租赁和低价值资产租赁

38人人乐连锁商业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

41.2.1经营租赁

本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

41.2.2融资租赁于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

42、其他重要的会计政策和会计估计

42.1公允价值计量

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，考虑该资产或负债的特征；假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易；假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等；交易价格与公允价值不相等的，将相关利得或损失计入当期损益，但相关会计准则另有规定的除外。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。

本公司公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

本公司以公允价值计量非金融资产，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。以公允价值计量负债，假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者，而且该负债在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具，

39人人乐连锁商业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

假定在计量日将该自身权益工具转移给其他市场参与者，而且该自身权益工具在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。

本公司以市场风险和信用风险的净敞口为基础管理金融资产和金融负债的，以计量日市场参与者在当前市场条件下有序交易中出售净多头（即资产）或者转移净空头（即负债）的价格为基础，计量该金融资产和金融负债组合的公允价值。

42.2终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或

一个主要经营地区进行处置计划的一部分；*该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

42.3分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该

组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，增值税13%、9%、6%、5%、3%、0%

在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税消费税按应税销售收入计缴5%

城市维护建设税按实际缴纳的流转税为基数计缴7%、5%

企业所得税按应纳税所得额计缴15%、25%

教育费附加按实际缴纳的流转税为基数计缴3%

地方教育附加按实际缴纳的流转税为基数计缴2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

40人人乐连锁商业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

纳税主体名称所得税税率

成都市人人乐商业有限公司15%

重庆市人人乐商业有限公司15%

咸阳人人乐商业有限公司15%

南宁市人人乐商业有限公司15%

西安市人人乐超市有限公司15%

宝鸡市人人乐超市有限公司15%

重庆市永川区人人乐百货有限公司15%

西安市人人乐商品配销有限公司15%

其他纳税主体25%

2、税收优惠根据《财政部税务总局国家发改委关于深入延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财税发2020年第23号公告）的规定，本公司之下属公司成都市人人乐商业有限公司、重庆市人人乐商业有限公司、重庆市永川区人人乐百货有限公司、咸阳人人乐商业有限公司、南宁市人人乐商业有限公司、西安市人人乐超市有限公司、宝鸡市人人乐超市有限

公司、西安市人人乐商品配销有限公司符合享受西部大开发企业所得税优惠政策的条件，按15%的税率缴纳企业所得税。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金643325.692644904.52

银行存款313065289.87369575428.54

其他货币资金36479276.6241944876.71

合计350187892.18414165209.77

其他说明：

其他货币资金主要是保证金和顾客通过第三方支付平台划入指定收款银行账户尚未转入公司账户的资金，明细如下：

项目期末余额年初余额

银行卡129700.69536943.41

保函及银承保证金35357048.3436764933.91

第三方支付平台992527.594642999.39

合计36479276.6241944876.71

因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金详见本节31、所有权或使用权受到限制的资产。

2、交易性金融资产

不适用

3、衍生金融资产

不适用

41人人乐连锁商业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

4、应收票据

不适用

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2168088.191948163.87

1至2年300478.59472409.10

2至3年452850.0054803.71

3年以上153318.17104818.17

3至4年48500.00104818.17

4至5年104818.17

5年以上

合计3074734.952580194.85

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例按组合计提

坏账准备的3074734.95100.00%403190.4613.11%2671544.492580194.85100.00%265723.4010.30%2314471.45应收账款

其中：

组合1（账

3074734.95100.00%403190.4613.11%2671544.492580194.85100.00%265723.4010.30%2314471.45龄组合）

合计3074734.95100.00%403190.4613.11%2671544.492580194.85100.00%265723.4010.30%2314471.45

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合1（账龄组合）3074734.95403190.4613.11%

合计3074734.95403190.46

确定该组合依据的说明：无

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

42人人乐连锁商业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按组合计提坏账准备的应收账款265723.40137467.06403190.46

合计265723.40137467.06403190.46

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无

（4）本期实际核销的应收账款情况不适用

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户11537000.001537000.0049.99%76850.00

客户2439800.00439800.0014.30%131940.00

客户3294919.49294919.499.59%29491.95

客户4175216.00175216.005.70%8760.80

客户5153318.17153318.174.99%129068.17

合计2600253.662600253.6684.57%376110.92

6、合同资产

无

7、应收款项融资

无

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款62531338.0754722610.64

合计62531338.0754722610.64

（1）应收利息无

43人人乐连锁商业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）应收股利无

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

商场租赁押金及其他押金61288997.0257800751.73

备用金2282933.803238198.52

供应商保证金及费用7231703.355923837.68

其他往来16132601.729947748.26

合计86936235.8976910536.19

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）33437947.9422339043.16

1至2年5235615.966873051.74

2至3年3789719.503858368.57

3年以上44472952.4943840072.72

3至4年3239087.405851983.86

4至5年4057824.792149736.00

5年以上37176040.3035838352.86

合计86936235.8976910536.19

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例按单项计提

13943986.3616.04%13943986.36100.00%0.0013412303.5217.44%13160803.5298.12%251500.00

坏账准备

其中：

单项金额重大并单独计

提坏账准备12300000.0014.15%12300000.00100.00%0.0012300000.0015.99%12300000.00100.00%0.00的其他应收款

44人人乐连锁商业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

单项金额不重大但单独

计提坏账准1643986.361.89%1643986.36100.00%0.001112303.521.45%860803.5277.39%251500.00备的其他应收款按组合计提

72992249.5383.96%10460911.4614.33%62531338.0763498232.6782.56%9027122.0314.22%54471110.64

坏账准备

其中：

组合1（账

16981516.9419.53%2401040.2514.14%14580476.6913991637.6018.19%2111246.0615.09%11880391.54龄组合）组合2

（押金组43732345.2250.31%8059871.2118.43%35672474.0137525100.2248.79%6915875.9718.43%30609224.25员）组合3

（无风险组12278387.3714.12%0.000.00%12278387.3711981494.8515.58%0.000.00%11981494.85合）

合计86936235.89100.00%24404897.8228.07%62531338.0776910536.19100.00%22187925.5528.85%54722610.64

按单项计提坏账准备类别个数：2

按单项计提坏账准备类别名称：单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

单位：元期初余额期末余额名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由例

供应商17500000.007500000.007500000.007500000.00100.00%收回可能性极小

供应商22000000.002000000.002000000.002000000.00100.00%收回可能性极小

供应商31500000.001500000.001500000.001500000.00100.00%收回可能性极小

供应商41300000.001300000.001300000.001300000.00100.00%收回可能性极小

合计12300000.0012300000.0012300000.0012300000.00

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款期初余额期末余额名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由例

供应商1500000.00250000.00500000.00500000.00100.00%收回可能性极小

供应商2500000.00500000.00500000.00500000.00100.00%收回可能性极小

供应商3419152.00419152.00100.00%收回可能性极小

供应商4213430.41213430.41100.00%收回可能性极小

供应商611403.9511403.95100.00%收回可能性极小

供应商71500.001500.00收回可能性极小

供应商81000.001000.00收回可能性极小

供应商950000.0050000.00收回可能性极小

供应商1035743.4835743.48收回可能性极小

45人人乐连锁商业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

供应商112760.042760.04收回可能性极小

供应商126300.006300.00收回可能性极小

供应商135000.005000.00收回可能性极小

供应商143000.003000.00收回可能性极小

供应商152000.002000.00收回可能性极小

供应商162000.002000.00收回可能性极小

供应商173000.001500.00收回可能性很小

合计1112303.52860803.521643986.361643986.36

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期信用未来12个月预期信合计信用损失（未发损失（已发生信用减用损失生信用减值）值）

2024年1月1日余额9027122.0313160803.5222187925.55

2024年1月1日余额在本

期

——转入第二阶段

——转入第三阶段-250000.00250000.00

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提1683789.43643986.362327775.79本期转回本期转销

本期核销110803.52110803.52其他变动

2024年6月30日余额10460911.4613943986.3624404897.82

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额收回转销或期末余额计提或转其他核销回

按单项计提坏账准备13160803.52893986.36110803.5213943986.36

其中：

单项金额重大并单独计提坏12300000.0012300000.00

46人人乐连锁商业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

账准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提

860803.52893986.360.00110803.521643986.36

坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏

9027122.031433789.430.000.000.0010460911.46

账准备的其他应收款

其中：

组合1（账龄组合）2111246.06289794.192401040.25

组合2（押金组合）6915875.971143995.248059871.21

组合3（无风险组合）

合计22187925.552327775.790.00110803.520.0024404897.82

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

关闭店零星业务押金110803.52

其中重要的其他应收款核销情况：无

其他应收款核销说明：无

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款坏账准备期单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计末余额数的比例

供应商1商场租赁押金8000000.001年以内9.20%1474400.00

供应商2商场租赁押金8000000.001年以内9.20%1474400.00

供应商3商场租赁押金7500000.005年以上8.63%7500000.00

供应商4应收租金4461277.321年以内5.13%223063.87

供应商5账户冻结保证金3937168.731年以内4.53%196858.44

合计31898446.0536.69%10868722.31

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

无

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内23875255.4599.81%56070571.8395.46%

1至2年44632.830.19%886009.871.51%

2至3年0.000.00%68733.910.12%

47人人乐连锁商业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

3年以上0.000.00%1709538.192.91%

合计23919888.2858734853.80

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况预付对象与本公司关系期末余额预付时间未结算原因

供应商1关联方8171074.262023年合同未执行完毕

供应商2非关联方1503333.842023年合同未执行完毕

供应商3非关联方765278.942023年合同未执行完毕

供应商4非关联方635095.302023年合同未执行完毕

供应商5非关联方525810.002023年合同未执行完毕

合计11600592.34

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求：否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料722549.78722549.781026384.921026384.92

库存商品182221761.276662145.53175559615.74348767421.124971077.80343796343.32

低值易耗品1737306.151737306.151606000.861606000.86

合计184681617.206662145.53178019471.67351399806.904971077.80346428729.10

（2）确认为存货的数据资源无

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品4971077.801691067.736662145.53

合计4971077.801691067.736662145.53

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明不适用

48人人乐连锁商业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明不适用

11、持有待售资产

无

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应收款8416611.705227852.71

合计8416611.705227852.71

（1）一年内到期的债权投资无

（2）一年内到期的其他债权投资无

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待转进项税金17905728.1815544847.53

预收销货款税金23790.09112336.55

预缴企业所得税26145.930.00

合计17955664.2015657184.08

14、债权投资

无

15、其他债权投资

无

16、其他权益工具投资

无

49人人乐连锁商业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目坏账坏账折现率区间账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

融资租赁款102684503.34102684503.3476840803.0176840803.015.50%

减：未实现融资收

23135046.0923135046.0918146262.0318146262.035.50%

益

减：一年内到期的

8416611.708416611.705227852.715227852.715.50%

非流动资产

合计71132845.5571132845.5553466688.2753466688.27

（2）按坏账计提方法分类披露不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况不适用

（4）本期实际核销的长期应收款情况不适用

18、长期股权投资

无

19、其他非流动金融资产

无

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元在建

项目房屋、建筑物土地使用权合计工程

一、账面原值

1.期初余额131044314.8735308080.00166352394.87

50人人乐连锁商业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2.本期增加金额234264451.47234264451.47

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入234264451.47234264451.47

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额365308766.3435308080.00400616846.34

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额45139539.078768173.2053907712.27

2.本期增加金额144900699.75353080.80145253780.55

（1）计提或摊销6390854.12353080.806743934.92

（2）固定资产转入138509845.63138509845.63

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额190040238.829121254.00199161492.82

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值175268527.5226186826.00201455353.52

2.期初账面价值85904775.8026539906.80112444682.60

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定：□适用□不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：□适用□不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：无

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：无

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产无

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量无

51人人乐连锁商业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况无

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产699474349.54832510833.52

合计699474349.54832510833.52

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物运输设备冷冻设备电子设备其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额1242692104.8678670010.48188972000.9782918396.17199645920.321792898432.80

2.本期增加金额1046656.7631292.040.00145674.51165784.961389408.27

（1）购置1046656.7631292.040.00145674.51165784.961389408.27

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额234264451.477991201.6716269739.825101936.6813062457.19276689786.83

（1）处置或报废7991201.6716269739.825101936.6813062457.1942425335.36

（2）转投资

234264451.47234264451.47

性房地产

4.期末余额1009474310.1570710100.85172702261.1577962134.00186749248.091517598054.24

二、累计折旧

1.期初余额486195694.6268448883.90159523204.2071829854.45173250655.42959248292.59

2.本期增加金额27685568.52824628.342986814.06927749.401634364.9134059125.23

（1）计提27685568.52824628.342986814.06927749.401634364.9134059125.23

3.本期减少金额138509845.637312103.6614470536.284546580.2211465836.90176304902.69

（1）处置或报废7312103.6614470536.284546580.2211465836.9037795057.06

（2）转投资

138509845.63138509845.63

性房地产

4.期末余额375371417.5161961408.58148039481.9868211023.63163419183.43817002515.13

三、减值准备

1.期初余额0.000.00782456.89143968.26212881.541139306.69

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额0.000.000.001245.8616871.2618117.12

（1）处置或报废0.001245.8616871.2618117.12

4.期末余额0.000.00782456.89142722.40196010.281121189.57

四、账面价值

1.期末账面价值634102892.648748692.2723880322.289608387.9723134054.38699474349.54

52人人乐连锁商业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2.期初账面价值756496410.2410221126.5828666339.8810944573.4626182383.36832510833.52

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

电子设备9947800.548603941.6297642.321246216.60

运输设备2694016.122331769.10362247.02

冷冻设备36699735.6731939247.152114.764758373.76

其他设备22337143.5319774130.44106696.942456316.15

合计71678695.8662649088.31206454.028823153.53

（3）通过经营租赁租出的固定资产无

（4）未办妥产权证书的固定资产情况无

（5）固定资产的减值测试情况不适用

（6）固定资产清理无

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程23402278.4726342997.54

合计23402278.4726342997.54

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

公司及门店装修334112.13334112.133274831.203274831.20西安配送中心建

23068166.3423068166.3423068166.3423068166.34

设项目

合计23402278.4723402278.4726342997.5426342997.54

53人人乐连锁商业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元本期转工资

本期本期其工程累计投利息资其中：本期本期利项目名入固定程金预算数期初余额增加他减少期末余额入占预算比本化累利息资本化息资本称资产金进来金额金额例计金额金额化率额度源西安配超未送中心募

105963357.4623068166.3423068166.3421.79%完

建设项资工目金

合计105963357.4623068166.3423068166.34

（3）本期计提在建工程减值准备情况

□适用□不适用

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

□适用□不适用

23、生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额2231879205.492231879205.49

2.本期增加金额115655904.93115655904.93

3.本期减少金额231850229.81231850229.81

4.期末余额2115684880.612115684880.61

二、累计折旧

1.期初余额634702701.64634702701.64

2.本期增加金额113436726.13113436726.13

54人人乐连锁商业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）计提113436726.13113436726.13

3.本期减少金额47931039.0147931039.01

（1）处置47931039.0147931039.01

4.期末余额700208388.76700208388.76

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值1415476491.851415476491.85

2.期初账面价值1597176503.851597176503.85

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权商标使用权办公软件合计

一、账面原值

1.期初余额104171361.041759935.937422234.82113353531.79

2.本期增加金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额7362.797362.79

（1）处置

（2）其他

7362.797362.79

减少

4.期末余额104171361.041759935.937414872.03113346169.00

二、累计摊销

1.期初余额24782278.421680195.975825005.4732287479.86

2.本期增加金额1064016.609626.76146064.271219707.63

（1）计提1064016.609626.76146064.271219707.63

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额25846295.021689822.735971069.7433507187.49

55人人乐连锁商业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值78325066.0270113.201443802.2979838981.51

2.期初账面价值79389082.6279739.961597229.3581066051.93

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例：无

（2）确认为无形资产的数据资源

□适用□不适用

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用□不适用

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

□适用□不适用

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

门店装修费43214303.9610274756.0811577361.503459623.3038452075.24

经营用具173071.1012876.11152084.2813854.1720008.76

其中：经营用具（货架）160219.5712876.11145626.6313854.1713614.88

经营用具（购物车及其他）12851.536457.656393.88

合计43387375.0610287632.1911729445.783473477.4738472084.00

其他说明：其他减少金额系报废资产一次性转入形成。

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

56人人乐连锁商业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

资产减值准备100.155.0199.334.97

租赁负债1744495940.07285723601.791850612414.16316928910.46

合计1744496040.22285723606.801850612513.49316928915.43

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产1415476491.85285723601.791597176503.85316928910.46

合计1415476491.85285723601.791597176503.85316928910.46

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产285723601.795.01316928910.464.97

递延所得税负债285723601.79316928910.46

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

资产减值准备32591323.2328563934.11

未弥补亏损2751595484.572380678200.27

尚未税前扣除的预计负债3985306.214130306.21

政府补助27668249.6928167353.82

合计2815840363.702441539794.41

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年144723943.78144723943.78

2025年442655203.63442655203.63

2026年869186279.62869175326.42

2027年438218657.67435312705.67

2028年464444647.22488811020.77

2029年1-6月392366752.65

合计2751595484.572380678200.27

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

57人人乐连锁商业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

预付购置非流动资产款项146049.00146049.001264333.411264333.41

大额定期存单11172622.0711172622.07261277054.85261277054.85

合计11318671.0711318671.07262541388.26262541388.26

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初受受项目限限账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况类类型型

货币资金35357048.3435357048.34银承保证金36764933.9136764933.91银承保证金公司借款抵公司借款抵

固定资产438796052.86300936236.66438796052.86310809147.86押押

货币资金212029.20212029.20保证金216000.00216000.00保证金

货币资金186280824.90186280824.90诉讼冻结66978066.8366978066.83诉讼冻结

货币资金70000000.0070000000.00贷款保证金其他非流大额存单冻

10000000.0010000000.00

动资产结

合计740645955.30602786139.10542755053.60414768148.60

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款＋抵押借款133870000.00165000000.00

应付利息115717.34220624.98

合计133985717.34165220624.98

（2）已逾期未偿还的短期借款情况无

33、交易性金融负债

无

34、衍生金融负债

无

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

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银行承兑汇票35357048.3436764933.91

合计35357048.3436764933.91

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付账款916025431.72955344344.18

合计916025431.72955344344.18

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款无

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款206093074.50196385639.49

合计206093074.50196385639.49

（1）应付利息无

（2）应付股利无

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

保证金及押金141398887.86146622913.79

暂估未结算工程及设备款13150821.5311768841.42

租赁代收款14120058.778555286.92

商场及办公室租金27054828.4113083452.90

其他往来10368477.9316355144.46

合计206093074.50196385639.49

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2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

无

38、预收款项

无

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

销货合同相关的合同负债653484085.75885442284.98

合计653484085.75885442284.98

账龄超过1年的重要合同负债：无报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

预收客户购物款-231958199.23主要是因为报告期顾客完成购物消费

合计-231958199.23

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬17905571.80174933492.67178306465.3314532599.14

二、离职后福利-设定提存计划19236767.3119236767.31

三、辞退福利9071656.9127861767.7325847340.9311086083.71

四、一年内到期的其他福利246759.73246759.73

合计26977228.71222278787.44223637333.3025618682.85

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴17238372.56157730612.39161109444.7413859540.21

2、职工福利费54320.6054320.60

3、社会保险费9956236.749956236.74

其中：医疗保险费9091932.579091932.57

工伤保险费555340.55555340.55

生育保险费308963.62308963.62

4、住房公积金44621.004733938.894738682.8939877.00

60人人乐连锁商业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

5、工会经费和职工教育经费622578.242458384.052447780.36633181.93

合计17905571.80174933492.67178306465.3314532599.14

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险18429560.2618429560.26

2、失业保险费807207.05807207.05

合计19236767.3119236767.31

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税1724186.577410655.85

消费税0.000.00

企业所得税0.0013379.30

个人所得税513427.18747297.62

城市维护建设税91980.28369606.97

教育费附加66082.29264295.52

印花税151154.51458095.65

房产税1652295.22769732.60

土地使用税268992.18202644.69联（堤）围费155877.65160373.47

合计4623995.8810396081.67

42、持有待售负债

无

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债261382605.96223821578.47

合计261382605.96223821578.47

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

合同负债对应的销项税金84049303.32113813537.57

预提水电费13583360.2013059227.82

预提汽车费用842360.921035437.19

预提卫生费968363.87764398.90

61人人乐连锁商业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其他4336489.574731469.87

合计103779877.88133404071.35

短期应付债券的增减变动：无

45、长期借款

无

46、应付债券

无

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁负债1744495940.071850612414.16

减：一年内到期的租赁负债261382605.96223821578.47

合计1483113334.111626790835.69

48、长期应付款

无

49、长期应付职工薪酬

无

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

建设工程合同纠纷2437273.402437273.40建筑工程款争议

未开业店损失500000.00500000.00未开业店押金损失

商户纠纷70000.00215000.00闭店小商户争议赔偿

物业赔偿900935.05900935.05提前解除租赁合同赔偿

其他诉讼事项77097.7677097.76其他零星诉讼事项

合计3985306.214130306.21

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助28167353.82499104.1327668249.69政府补助

合计28167353.82499104.1327668249.69

62人人乐连锁商业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

涉及政府补助的项目：

本期计本期新本期冲减

入营业本期计入其其他变与资产相关/负债项目年初余额增补助成本费用年末余额外收入他收益金额动与收益相关金额金额金额天津市人人乐商品配销有限公

25009853.62372604.1524637249.47与资产相关

司收到基础设施配套奖励款西安市人人乐商品配销有限公

司收到物流配送系统项目资金3157500.20126499.983031000.22与资产相关补助

合计28167353.82499104.1327668249.69

52、其他非流动负债

无

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数440000000.00440000000.00

54、其他权益工具

无

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）2435898081.652435898081.65其他资本公积

合计2435898081.652435898081.65

56、库存股

无

57、其他综合收益

无

63人人乐连锁商业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

58、专项储备

无

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积206267572.49206267572.49

合计206267572.49206267572.49

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-3469084122.00-2971516674.57

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润-3469084122.00-2971516674.57

加：本期归属于母公司所有者的净利润-284193399.70-497567447.43

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

期末未分配利润-3753277521.70-3469084122.00

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务853473688.81682652100.381427921369.221202752728.76

其他业务116133616.413471802.44184409714.7898066.29

合计969607305.22686123902.821612331084.001202850795.05

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元合同分类分部1合计

64人人乐连锁商业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

营业收入营业成本营业收入营业成本按商品类型分类

其中：

食品类562342085.03445855193.78562342085.03445855193.78

生鲜类141623008.22128257507.05141623008.22128257507.05

洗化类111722920.8189526361.17111722920.8189526361.17

家电类92452.2219598.9692452.2219598.96

针纺类9349451.996606763.599349451.996606763.59日杂文体类24911985.5311722313.3624911985.5311722313.36

百货类3431785.01664362.473431785.01664362.47

商品类型小计853473688.81682652100.38853473688.81682652100.38按经营地区分类

其中：

华南区206136936.83149532816.00206136936.83149532816.00

西北区516747108.78354853391.35516747108.78354853391.35

西南区46998775.5033202786.4346998775.5033202786.43

华北区122295776.5190658213.88122295776.5190658213.88

广西区77428707.6057876695.1677428707.6057876695.16

经营地区小计969607305.22686123902.82969607305.22686123902.82

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1509459.582116128.42

教育费附加1079152.661511082.99

房产税3576925.774384054.95

土地使用税802963.11790254.08

车船使用税10038.8820433.80

印花税471899.96647001.83

堤围费11305.3354349.29

合计7461745.299523305.36

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

租金651560.261114772.84

折旧费18154357.0523403513.87

职工薪酬71440116.2049337289.11

水电费435350.911195111.35

无形资产摊销1572788.431665262.83

汽车费用418054.73366858.77

商品损耗费16389835.2345539694.67

差旅、招待、通讯、宣传及其他费用10509388.2115527209.34

使用权资产折旧2576697.54322766.63

65人人乐连锁商业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

合计122148148.56138472479.41

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

租金44766837.5357562400.87

折旧费18856133.5021970183.14

长期待摊费用摊销11332899.7321645334.23

职工薪酬150591911.51191410746.68

水电费41493524.9254607549.14

包装物1116120.052402642.85

汽车费用4304366.987864175.99

维修、卫生、加工费及其他费用8570788.5419511073.92

广宣、企划、促销、低耗等费用2834501.026541331.61

使用权资产折旧110860028.59124835876.67

合计394727112.37508351315.10

65、研发费用

无

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用51478703.7058434300.62

其中：租赁融资费用48029747.7555869161.73

减利息收入3795863.943723257.42

手续费及其他1891843.864030787.89

合计49574683.6258741831.09

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助499104.13457026.66

与收益相关的政府补助880727.521590111.18

合计1379831.652047137.84

与日常活动相关的政府补助：

补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益

稳岗补贴39370.74382091.06与收相益关相关

税务手续费返还132027.10149856.59与收益相关

物流配送中心基础设施配套奖励金372604.15330526.68与资产相关

生育津贴98344.54与收益相关

平价商店补贴款12916.6822689.18与收益相关

西安市人人乐商品配销有限公司物流配送系统项目资金补助126499.98126499.98与资产相关

税收优惠抵减692672.3996341.47与收益相关

66人人乐连锁商业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

电费补贴213008.54与收益相关

其他3740.61627779.80与收益相关

合计1379831.652047137.84-

68、净敞口套期收益

无

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产0-117595.91

合计0-117595.91

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置交易性金融资产取得的投资收益2231506.85

其他债权投资在持有期间取得的利息收入1788835.634029109.61

合计1788835.636260616.46

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-137467.06-616154.96

其他应收款坏账损失-2327775.79-1371567.11

合计-2465242.85-1987722.07

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-1691067.73-610692.86

合计-1691067.73-610692.86

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

处置非流动资产的利得11782890.411831170.64

合计11782890.411831170.64

67人人乐连锁商业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

74、营业外收入

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置利得合计33926.5933926.59

其中：固定资产处置利得33926.5933926.59

赔偿收入360462.06378390.49360462.06

呆账处理收入1464036.83164255.461464036.83

其他1857428.431869440.021857428.43

合计3715853.912412085.973715853.91

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产处置损失合计6996435.264094022.246996435.26

其中：固定资产处置损失6996435.264094022.246996435.26

赔偿支出1110936.918537749.711110936.91

罚款支出105427.85114083.00105427.85

其他支出17625.21265118.4917625.21

合计8230425.2313010973.448230425.23

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用38481.600.00

递延所得税费用-0.04-66160.90

合计38481.56-66160.90

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-284147611.65

按法定/适用税率计算的所得税费用-71036902.91

子公司适用不同税率的影响10628672.07

不可抵扣的成本、费用和损失的影响-11873.97

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-11647.38

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响60470233.75

所得税费用38481.56

68人人乐连锁商业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

77、其他综合收益

无

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到代收款项41447752.5636347855.97

收保证金、押金9077161.326145485.08

员工归还借款及收回备用金836893.461069001.22

零星收入1731207.282222165.77

其他41484005.86656571.90

合计94577020.4846441079.94

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

经营租赁所支付的现金42570963.5070169103.52

支付代收款项45049668.8015763018.68支付（退）保证金、押金4954616.7713654305.52

员工借款及备用金768955.141400709.87

支付的水电及其他费用243027871.05169605734.58

合计336372075.26270592872.17

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到理财产品赎回款240000000.00150000000.00

理财产品收益12182602.742231506.85

合计252182602.74152231506.85

收到的重要的与投资活动有关的现金：无

收到的其他与投资活动有关的现金说明：无支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购买理财产品150000000.00

合计150000000.00

支付的重要的与投资活动有关的现金：无

支付的其他与投资活动有关的现金说明：无

69人人乐连锁商业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

转租租赁资产收到的金额3595953.532197357.10

合计3595953.532197357.10

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

偿还租赁负债支付的金额99370360.09159366094.75

贷款保证金70000000.00

合计169370360.09159366094.75

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无

筹资活动产生的各项负债变动情况：□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明不适用

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响不适用

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-284186093.21-308718454.48

加：资产减值准备4156310.582598414.93

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧40449979.3545373697.01

使用权资产折旧113436726.13125158643.30

无形资产摊销1572788.431665262.83

长期待摊费用摊销11729445.7822149214.24

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）-11782890.41-1831170.64

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）6996435.264094022.24

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）0.00117595.91

财务费用（收益以“－”号填列）49187046.5457147096.40

投资损失（收益以“－”号填列）-1788835.63-6260616.46

70人人乐连锁商业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-0.04-66160.90

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）166718189.70323860092.04

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）21963748.4347759019.64

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-415842474.45-93598514.62其他

经营活动产生的现金流量净额-297389623.54219448141.44

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额58337989.74283660854.61

减：现金的期初余额310206209.03208452320.10

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-251868219.2975208534.51

（2）本期支付的取得子公司的现金净额无

（3）本期收到的处置子公司的现金净额无

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金58337989.74310206209.03

其中：库存现金643325.692644904.52

可随时用于支付的银行存款21215387.43265616427.80

可随时用于支付的其他货币资金36479276.6241944876.71

三、期末现金及现金等价物余额58337989.74310206209.03

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况无

71人人乐连锁商业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由

货币资金291849902.4495950805.41详见本节七、31所有权或使用权受限制的资产之货币资金之受限原因

合计291849902.4495950805.41

（7）其他重大活动说明不适用

80、所有者权益变动表项目注释

不适用

81、外币货币性项目

不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

项目本期金额（元）

租赁负债的利息费用48029747.75

计入相关租赁成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用1296995.91

转租使用权资产取得的收入77368381.96

与租赁相关的总现金流出141448709.57

涉及售后租回交易的情况：不适用

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

项目租赁收入其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

经营租赁收入77368381.96

合计77368381.96作为出租人的融资租赁

□适用□不适用

72人人乐连锁商业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表：无

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

无

八、研发支出无

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

不适用

2、同一控制下企业合并

不适用

3、反向购买

不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

本公司下属公司深圳市人人乐企业管理有限公司已于2024年4月办理完毕工商注销手续，本期末不再纳入合并范围。

73人人乐连锁商业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：万元主要经注册持股比例子公司名称注册资本业务性质取得方式营地地直接间接

惠州市人人乐商业有限公司2000.00惠州惠州商品零售业100.00%设立或投资

西安市人人乐商业有限公司3000.00西安西安商品零售业100.00%设立或投资

江门市人人乐商业有限公司2800.00江门江门商品零售业100.00%设立或投资

成都市人人乐商业有限公司32000.00成都成都商品零售业100.00%设立或投资

天津市人人乐商业有限公司3200.00天津天津商品零售业100.00%设立或投资

重庆市人人乐商业有限公司22000.00重庆重庆商品零售业100.00%设立或投资

咸阳人人乐商业有限公司1300.00咸阳咸阳商品零售业100.00%设立或投资

南宁市人人乐商业有限公司1000.00南宁南宁商品零售业100.00%设立或投资

深圳市人人乐商业有限公司130000.00深圳深圳商品零售业100.00%设立或投资深圳市泰斯玛信息技术服务软件开发服

500.00深圳深圳100.00%设立或投资

有限公司务天津市人人乐商品配销有限

30000.00天津天津商品零售业100.00%设立或投资

公司

深圳市从安达机电有限公司200.00深圳深圳服务业100.00%设立或投资深圳市人人乐购电子商务有

3000.00深圳深圳商品零售业100.00%设立或投资

限公司深圳中融信通商业保理有限

10000.00深圳深圳服务业99.00%设立或投资

公司

东莞市天杰超市有限公司500.00东莞东莞商品零售业100.00%设立或投资

西安市人人乐超市有限公司3000.00西安西安商品零售业100.00%设立或投资

桂林市人人乐商业有限公司500.00桂林桂林商品零售业100.00%设立或投资成都市人人乐商品配销有限

25000.00成都成都商品零售业100.00%设立或投资

公司西安市人人乐商品配销有限

10000.00西安西安商品零售业100.00%设立或投资

公司

厦门市人人乐商业有限公司1000.00厦门厦门商品零售业100.00%设立或投资

长沙市人人乐商业有限公司33000.00长沙长沙商品零售业100.00%设立或投资深圳市美乐美优贸易有限责

100.00深圳深圳商品零售业100.00%设立或投资

任公司

广州人人乐超市有限公司800.00广州广州商品零售业100.00%设立或投资

宝鸡市人人乐超市有限公司500.00宝鸡宝鸡商品零售业100.00%设立或投资重庆市永川区人人乐百货有

1000.00重庆重庆商品零售业100.00%设立或投资

限公司

宁乡人人乐百货有限公司500.00宁乡宁乡商品零售业100.00%设立或投资西安高隆盛商业运营管理有非同一控制下企业

36000.00西安西安服务业100.00%

限公司合并

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无确定公司是代理人还是委托人的依据：无

74人人乐连锁商业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）重要的非全资子公司不适用

（3）重要非全资子公司的主要财务信息不适用

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制不适用

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

不适用

3、在合营安排或联营企业中的权益

不适用

4、重要的共同经营

不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元

本期新增本期计入营本期转入其本期其与资产/收益会计科目期初余额期末余额补助金额业外收入金他收益金额他变动相关

75人人乐连锁商业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

额

递延收益28167353.82499104.1327668249.69与资产相关

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益1379831.652047137.84

其他说明：详见本节七、67其他收益

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括交易性金融、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本节五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（1）风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1.1信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。

本公司其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产、其他应收款及其他非流动金融资产等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司还因提供财务担保而面临信用风险，详见本节五的披露。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行以及信用等级较高的外国银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的任何重大损失。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

本公司评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的依据、划分组合为基础评估

预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策等，参见附注五.11。

76人人乐连锁商业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

预期信用损失计量的参数根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司因应收账款、其他应收款和合同资产产生的信用风险敞口、损失准备的量化数据，参见本节五.13应收账款、

15其他应收和16合同资产的披露。

1.2流动风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额项目

1年以内1-5年5年以上合计

短期借款133985717.34133985717.34

应付票据35357048.3435357048.34

应付账款665504502.56209982876.1840538052.98916025431.72

其他应付款59013882.6748665957.0598413234.78206093074.50

其他流动负债103779877.88103779877.88

一年内到期的非流动负债261382605.96261382605.96

租赁负债772773638.15710339695.961483113334.11

合计1259023634.751031422471.38849290983.723139737089.85

续：

年初余额项目

1年以内1-5年5年以上合计

短期借款165220624.98165220624.98

应付票据36764933.9136764933.91

应付账款749221028.79173892538.1032230777.29955344344.18

其他应付款43174758.6064086104.6589124776.24196385639.49

其他流动负债133404071.35133404071.35

一年内到期的非流动负债223821578.47223821578.47

租赁负债786922520.81839868314.881626790835.69

合计1351606996.101024901163.56961223868.413337732028.07

1.3市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

77人人乐连锁商业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

（2）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。

于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

（3）其他价格风险本期本公司未持有其他上市公司的权益投资。

2、套期

不适用

3、金融资产

不适用

十三、公允价值的披露不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对注母公司对母公司名注册资本企业的册业务性质本企业的称本表决权比地持股比例例

一般项目：以自有资金从事投资活动；体育场地设施工程施工；

西安曲江物业管理；商业综合体管理服务；旅游开发项目策划咨询；游览陕

文化产业景区管理；体育场地设施经营（不含高危险性体育运动）；体育健西830000投资（集康服务。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经60.44%60.44%西万元团）有限营活动）许可项目：房地产开发经营；餐饮服务；旅游业务。（依安

公司法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）

本企业的母公司情况的说明：

2019年7月23日，深圳市浩明投资有限公司（现更名为：深圳市浩明投资控股集团有限公司，以下简称“浩明投资”）与曲江文化集团签署了《股份转让协议》及《表决权委托协议》，浩明投资将其持有的上市公司88000000股股票（占上市公司股本总额的20.00%）转让给曲江文化，并将其持有的上市公司100579100股股票（占上市公司股本总额的22.86%）对应的表决权、提名和提案权、参会权、监督建议权以及除收益权和股份转让权等财产性权利之外的其他权

利委托给曲江文化行使，委托期限至2021年12月31日止。同时，2019年10月，曲江文化在要约收购期间收购上市公司股份5038866股。至此，曲江文化在上市公司中拥有表决权的股份合计为193617966股，占公司总股本的44.00%，成为上市公司控股股东。

78人人乐连锁商业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2022年8月8日，公司股东深圳市浩明投资控股集团有限公司、深圳市人人乐咨询服务有限公司、何金明、张政与

公司控股股东西安曲江文化产业投资（集团）有限公司（以下简称“曲江文投集团”）的一致行动人西安通济永乐商业运

营管理有限公司（以下简称“永乐商管公司”）签署了《股份转让协议》，协议约定永乐商管公司按照每股5.88元受让上市公司无限售 A 股股份 172854100 股（占上市公司股份总数的 39.2850%）。

2023年2月，收购人永乐商管公司在要约收购期间收购上市公司股份50000股并办理完过户手续，占公司总股本的

0.0114%。至此，曲江文化集团及其一致行动人永乐商管公司合计持有上市公司93088866股，占公司总股本的21.16%；

曲江文化集团在上市公司中合计拥有表决权的股份合计为193667966股，占上市公司总股本比例44.02%。

2023年7月17日，公司收到永乐商管公司的告知函以及中国证券登记结算有限公司出具的《证券过户登记确认书》，本次股份转让已通过深圳证券交易所合规性审核，且已在中国证券登记结算有限公司深圳分公司办理完毕股份过户登记手续。过户后永乐商管公司直接持有上市公司股份172904100股，占上市公司股份总数的39.30%，成为公司第一大股东。曲江文投直接持有上市公司股份93038866股，占上市公司股份总数的21.15%，通过永乐商管持有上市公司股份172904100股，合计持有上市公司265942966股股份，占上市公司股份总数的60.44%，公司控股股东、实际控制人未发生改变。

本企业最终控制方是：西安曲江新区管理委员会。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见本节“十、在其他主体中的权益之一1、在子公司中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

不适用

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系广州市人人乐商品配销有限公司同受本公司实际控制人控制

深圳市浩明投资控股集团有限公司持股5%以上股东控制的企业

深圳市中澳美通供应链有限责任公司持股5%以上股东控制的企业

深圳市浩明酒业有限公司持股5%以上股东控制的企业西安曲江大唐不夜城文化商业运营管理有限公司同受本公司实际控制人控制西安曲江城市开发投资发展有限公司公司监事会主席担任董事长的企业西安曲江文商商业运营管理有限公司受本公司实际控制人重大影响的企业西安曲江城市产业供应链管理有限公司同受本公司实际控制人控制

董事、监事、高级管理人员关键管理人员

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联方关联交易内本期发生额获批的交易额是否超过交易上期发生

79人人乐连锁商业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

容度额度额西安曲江大唐不夜城文化商业运营管理

采购商品810221.683000000.00否0.00有限公司

西安曲江城市产业供应链管理有限公司采购商品13706843.8913706843.89否0.00-

西安曲江城市开发投资发展有限公司装修服务4060521.694060521.69否0.00

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

深圳市中澳美通供应链有限责任公司仓储服务费-5660.38

深圳市浩明酒业有限公司软件维护收入-7075.47

深圳市浩明酒业有限公司仓储服务费-101805.92

西安曲江大唐不夜城文化商业运营管理有限公司促销服务收入566.04-

西安曲江城市产业供应链管理有限公司陈列管理收入461069.43-

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况不适用

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

深圳市中澳美通供应链有限责任公司房屋建筑物-458.72

深圳市浩明酒业有限公司房屋建筑物-19642.20

本公司作为承租方：

单位：元未纳入租赁简化处理的短期租赁和低价负债计量的支付的承担的租赁负增加的使用权资值资产租赁的租金费用（如可变租赁付租金债利息支出产适用）款额（如适租赁资用）出租方名称产种类本本上上上期上期期期期期本期发生本期发生额上期发生额发发生发发发本期发生额发额生额生生生生额额额额额西安曲江建房屋建

设集团有限27371.505874062.36筑物公司广州市人人房屋建

乐商品配销1296995.913458655.78157631.9618394131.60筑物有限公司

关联租赁情况说明：

广州人人乐超市有限公司租赁广州市人人乐商品配销有限公司的仓库，自2024年4月起签定三年期租赁合同。

80人人乐连锁商业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）关联担保情况不适用

（5）关联方资金拆借不适用

（6）关联方资产转让、债务重组情况不适用

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬4990798.006310333.52

（8）其他关联交易不适用

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

其他应收款深圳市浩明酒业有限公司82724.5882611.28

其他应收款深圳市中澳美通供应链有限责任公司140258.13140035.01

其他应收款西安曲江文商商业运营管理有限公司8000000.001474400.00

预付账款广州市人人乐商品配销有限公司8171074.2610894765.68

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

预收账款深圳市浩明投资控股集团有限公司62309.6062309.60

预收账款深圳市中澳美通供应链有限责任公司10000.0010000.00

应付账款西安曲江大唐不夜城文化商业运营管理有限公司650133.19

其他应付款西安曲江大唐不夜城文化商业运营管理有限公司5000.00

其他应付款深圳市中澳美通供应链有限责任公司7000.007000.00

其他应付款深圳市浩明酒业有限公司19890.0019890.00

其他应付款深圳市浩明投资控股集团有限公司206811.33206811.33

其他应付款西安曲江城市开发投资发展有限公司117604.65

租赁负债西安曲江建设集团有限公司5999334.90

租赁负债广州市人人乐商品配销有限公司17254767.65

81人人乐连锁商业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

7、关联方承诺

不适用

十五、股份支付不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截止2024年6月30日，本公司不存在资产负债表日需披露的重要承诺。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项预计诉讼（仲裁）基本情涉案金诉讼（仲负债诉讼（仲裁）审理结果及影响况额裁）进展金额

一审判决：1、被告宁夏人人乐于本判决生效之日起停止侵害原告第4182184号注

册商标专用权的行为，在经营活动中规范对“吴购人人乐”注册商标的使用，不得改变该注册商标显著识别部分，不得突出使用“人人乐”字样，不得在对外合作、商业宣传活动中以“人人乐超市”等代称被告企业名称；2、被告宁夏人人乐于本判决生

原告：人人乐连锁商业集效之日起停止在企业名称中使用“人人乐”文字，并于本判决生效之日起30日内变团股份有限公司、西安市更企业名称；3、被告宁夏人人乐于本判决生效之日起十日内在《吴忠日报》登载人人乐商业有限公司；

3683.56二审判决生声明，消除影响（声明内容需经法院审核）；如被告未按本判项消除影响，本院将

被告：宁夏人人乐购物有万元效，执行中采取公告、登报等方式，将判决的主要内容和相关情况公布于众，费用由被告承限公司；担；4、被告宁夏人人乐赔偿原告经济损失及为制止侵权所支付的合理开支共计170

侵犯人人乐商标案件。万元；5、驳回原告的其他诉讼请求。案件受理费227478元、保全费5000元，由原告负担207378元，被告负担25100元。双方均上诉。

二审判决：驳回上诉，维持原判。二审案件受理费456744.38元，由人人乐连锁商业集团股份有限公司、西安市人人乐商业有限公司负担229266.38元，由宁夏人人乐购物有限公司负担227478元。

二审裁定：一、撤销广东省深圳市宝安区人民法院（2021）粤0306民初31793号

货款民事判决；二、本案发回广东省深圳市宝安区人民法院重审。

原告：深圳市君运服饰有

660.09万

一审判决（重审）：一、确认原告深圳市君运服饰有限公司与被告人人乐连锁商业

限公司；元+利息

集团股份有限公司之间的商品购销合同已于2018年9月6日解除；二、被告人人

被告：人人乐连锁商业集85.40万元一审重审判（暂计）+决已生效乐连锁商业集团股份有限公司应于本判决生效之日起十日内向原告深圳市君运服饰团股份有限公司。

保证金1

有限公司退还保证金10000元；三、驳回原告深圳市君运服饰有限公司的其他诉讼

案由：买卖合同纠纷。万元+诉讼请求。案件受理费32027元、保全费5000元，合计诉讼费用37027元，由原告负费

担36857元，被告负担170元。

82人人乐连锁商业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

预计诉讼（仲裁）基本情涉案金诉讼（仲负债诉讼（仲裁）审理结果及影响况额裁）进展金额

一审判决：一、被告惠州市润鑫商城发展有限公司应当自本判决发生法律效力之日

起七日内向原告惠州市人人乐商业有限公司返还租金2169202.5元；二、反诉被告原告（反诉被告）：惠州

一审已判，惠州市人人乐商业有限公司应当自本判决发生法律效力之日起七日内向反诉原告惠市人人乐商业有限公司双方均上2702.85州市润鑫商城发展有限公司支付租金64920元及逾期付款利息（利息以64920元被告（反诉原告）：惠州诉，二审已万元为基数，自2022年10月19日起至实际清偿之日止，按全国银行间同业拆借中市润鑫商城发展有限公司开庭，未判决。心公布的一年期市场贷款报价利率的1.5倍计算）；三、驳回原告惠州市人人乐商

案由：租赁合同纠纷

业有限公司的其他诉讼请求。四、驳回反诉原告惠州市润鑫商城发展有限公司的其他诉讼请求。双方均上诉，二审已开庭，未判决。

原告：深圳市迅衣库服饰有限公司

963.59万已开庭，未被告：人人乐连锁商业集元+利息+-判决

团股份有限公司案由：买诉讼费卖合同纠纷

一审判决：一、人人乐连锁商业集团股份有限公司于本判决生效之日起十日内向成都双楠广场建设开发有限公司支付租金529900.94元及逾期付款违约金（计算方原告：成都双楠广场建设式：以529900.94元为基数，按年利率3.65%的标准，自2023年5月26日计算至实际付清款项之日）；二、人人乐连锁商业集团股份有限公司于本判决生效之开发有限公司

日起十日内向成都双楠广场建设开发有限公司支付逾期付款违约金7766.39元

被告：成都市人人乐商业

（2022年5月至2022年9月租金逾期支付的违约金）；三、成都双楠广场建设

649.22万一审已判

有限公司、人人乐连锁商开发有限公司于本判决生效之日起十日内向成都市人人乐商业有限公司退还押金元决，未生效业集团股份有限公司4000元；四、驳回成都双楠广场建设开发有限公司的其他本诉请求；五、驳回成

都市人人乐商业有限公司、人人乐连锁商业集团股份有限公司的其他反诉请求。本案由：房屋租赁合同纠

诉案件受理费减半收取17755元，保全费5000元，由成都双楠广场建设开发有纷，我方提起反诉。限公司承担19342元，人人乐连锁商业集团股份有限公司承担3413元；反诉案件受理费28622元，由成都市人人乐商业有限公司、人人乐连锁商业集团股份有限公司承担26046元，由成都双楠广场建设开发有限公司承担2576元。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

截止2024年6月30日，本公司无涉及的重要已判决待执行诉讼情况。

十七、资产负债表日后事项

1、2024年7月18日，公司子公司深圳市从安达机电有限公司100%股权转让已完成工商变更。

2、2024年8月9日，公司披露了《关于公司主要银行账户被冻结暨被叠加实施其他风险警示的公告》（公告编号2024--

040）

十八、其他重要事项

1、拟挂牌转让14家子（孙）公司100%股权及相应债权

2024年7月12日，公司召开第六届董事会第九次（临时）会议、第六届监事会第八次（临时）会议，审议通过了

《关于拟挂牌转让14家子（孙）公司100%股权及相应债权的议案》，结合公司收缩亏损区域、聚焦优势区域的发展战略，公司拟转让共计14家子（孙）公司100%股权和公司及下属子公司对其中13家有经营门店标的公司的相应债权。

本次交易尚待国有资产管理机构批准和备案，尚需取得公司股东大会审议通过，最终能否实现存在不确定性。本次交易

83人人乐连锁商业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

不构成重大资产重组，是否构成关联交易尚不确定。公司将按照深圳证券交易所的有关规定对本次交易进展情况及时履行必要的审批程序和信息披露义务。具体内容详见公司 2024 年 7 月 13 日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于拟挂牌转让14家子（孙）公司100%股权及相应债权的公告》等相关公告。

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）18060200.0029451996.33

1至2年

2至3年

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上

合计18060200.0029451996.33

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别金计提账面价值金计提账面价值金额比例金额比例额比例额比例按单项计提坏账准备

18060200.00100.00%18060200.0029451996.33100.00%29451996.33

的应收账款按组合计提坏账的应收账款

合计18060200.00100.00%18060200.0029451996.33100.00%29451996.33

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况不适用

（4）本期实际核销的应收账款情况不适用

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元

84人人乐连锁商业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末合同资产期末应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减余额余额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额深圳市人人乐商

17308256.0017308256.0095.85%

业有限公司天津市人人乐商

300582.00300582.001.66%

业有限公司南宁市人人乐商

300582.00300582.001.66%

业有限公司成都市人人乐商

150780.00150780.000.83%

业有限公司

合计18060200.0018060200.00100.00%

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款1136619727.191254929286.16

合计1136619727.191254929286.16

（1）应收利息不适用

（2）应收股利不适用

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金及备用金9248006.401258006.40

供应商保证金及费用5369325.62900048.30

应收子公司往来款1123337482.861252497824.53

其他往来430086.68323064.57

合计1138384901.561254978943.80

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1138200047.461254338895.50

85人人乐连锁商业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

1至2年54196.68550000.00

2至3年40609.12

3年以上90048.3090048.30

3至4年

4至5年

5年以上90048.3090048.30

合计1138384901.561254978943.80

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例按单项计提坏账准备按组合计提

1138384901.56100.00%1765174.370.16%1136619727.191254978943.80100.00%49657.640.00%1254929286.16

坏账准备

其中：

组合1（无

1124445685.3198.78%0.000.00%1124445685.311253643351.0999.89%0.000.00%1253643351.09风险组合）组合2（账

13939216.251.22%1765174.3712.66%12174041.881335592.710.11%49657.643.72%1285935.07龄组合）

合计1138384901.56100.00%1765174.370.16%1136619727.191254978943.80100.00%49657.640.00%1254929286.16

按组合计提坏账准备类别名称：无

确定该组合依据的说明：无

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计

期信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）

2024年1月1日余额49657.6449657.64

2024年1月1日余额在本

期

本期计提1715516.731715516.73

2024年6月30日余额1765174.371765174.37

各阶段划分依据和坏账准备计提比例：无损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

86人人乐连锁商业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

组合1（账龄组合）49657.641715516.731765174.37

合计49657.641715516.730.000.000.001765174.37

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无

5）本期实际核销的其他应收款情况

不适用

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款坏账准单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计备期末数的比例余额

天津市人人乐商业有限公司应收子公司往来款342341532.451年内及1年以上30.07%

深圳市人人乐商业有限公司应收子公司往来款236260099.521年内及1年以上20.75%

成都市人人乐商业有限公司应收子公司往来款203954391.231年内及1年以上17.92%

长沙市人人乐商业有限公司应收子公司往来款174978905.811年内及1年以上15.37%

厦门市人人乐商业有限公司应收子公司往来款66997744.771年内及1年以上5.89%

合计1024532673.7890.00%

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

不适用

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资3055603260.1111000000.003044603260.113172953382.6411000000.003161953382.64

合计3055603260.1111000000.003044603260.113172953382.6411000000.003161953382.64

（1）对子公司投资

单位：元本期增减变动期初余额（账面价减值准备期初期末余额（账面价减值准备期末被投资单位追加计提减其值）余额减少投资值）余额投资值准备他深圳市人人乐企业

117350122.53117350122.530.00

管理有限公司西安市人人乐商业

88288509.5888288509.58

有限公司成都市人人乐商业

346148991.87346148991.87

有限公司

深圳市泰斯玛信息7363978.167363978.16

87人人乐连锁商业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

技术服务有限公司天津市人人乐商业

9586866.469586866.46

有限公司重庆市人人乐商业

214906855.66214906855.66

有限公司南宁市人人乐商业

15528230.6715528230.67

有限公司深圳市人人乐商业

1300979827.711300979827.71

有限公司天津市人人乐商品

300000000.00300000000.00

配销有限公司深圳市从安达机电

2000000.002000000.00

有限公司深圳市人人乐购电

30000000.0030000000.00

子商务有限公司西安市人人乐超市

30000000.0030000000.00

有限公司成都市人人乐商品

250000000.00250000000.00

配销有限公司西安市人人乐商品

100000000.00100000000.00

配销有限公司长沙市人人乐商业

330000000.00330000000.00

有限公司深圳市美乐美优贸

1000000.001000000.001000000.001000000.00

易有限责任公司厦门市人人乐商业

10000000.0010000000.0010000000.0010000000.00

有限公司深圳中融信通商业

19800000.0019800000.00

保理有限公司

合计3172953382.6411000000.00117350122.533055603260.1111000000.00

（2）对联营、合营企业投资不适用

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务41188741.6141188741.6126079276.6426079276.64

其他业务5137483.863439488.802464926.640.00

合计46326225.4744628230.4128544203.2826079276.64

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置长期股权投资产生的投资收益-117338143.27-

处置交易性金融资产取得的投资收益-2231506.85

88人人乐连锁商业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其他债权投资在持有期间取得的利息收入834315.072417465.76

合计-116503828.204648972.61

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益8556219.87主要是非流动资产处置收益及损失计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相详见：第十节“财务报告”中第七部关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司1379831.65分“合并财务报表项目注释”之第67损益产生持续影响的政府补助除外）条“其他收益”明细。

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动1788835.63损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-25413830.38其他零星损益

减：所得税影响额63.67

少数股东权益影响额（税后）12.10

合计-13689019.00--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益加权平均净资报告期利润产收益率基本每股收益（元/稀释每股收益（元/股）股）

归属于公司普通股股东的净利润不适用-0.6459-0.6459

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润不适用-0.6148-0.6148

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用□不适用人人乐连锁商业集团股份有限公司

法定代表人：侯延奎

2024年8月27日

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