浙江仙琚制药股份有限公司2024年半年度财务报告
浙江仙琚制药股份有限公司
2024年半年度财务报告
2024年08月浙江仙琚制药股份有限公司2024年半年度财务报告
浙江仙琚制药股份有限公司
2024年半年度财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：浙江仙琚制药股份有限公司
2024年06月30日
单位：元项目期末余额期初余额
流动资产：
货币资金1312247661.601660043552.04结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款622384219.68551695395.67
应收款项融资219430963.60174687327.54
预付款项81402828.0536857774.30应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款45641849.1215409340.55
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货960562919.78922877229.59
其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产17234837.7038300778.99
流动资产合计3258905279.533399871398.68
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资225567814.55223671359.84
其他权益工具投资97250403.0757250403.07其他非流动金融资产
1浙江仙琚制药股份有限公司2024年半年度财务报告
投资性房地产14980792.7815536665.78
固定资产1700073613.391719369716.58
在建工程714526890.77522168092.07生产性生物资产油气资产
使用权资产12375904.6615292989.80
无形资产159262448.80166485715.26
其中：数据资源开发支出
其中：数据资源
商誉591709312.10606962139.69
长期待摊费用10931375.4310161801.29
递延所得税资产26111899.2021615419.74
其他非流动资产134079175.64234449350.70
非流动资产合计3686869630.393592963653.82
资产总计6945774909.926992835052.50
流动负债：
短期借款1062728.941030807.61向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据100422280.00226199498.00
应付账款324864878.34258306149.97
预收款项46226415.08351668.46
合同负债22244010.5231328887.83卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬84669027.61103989518.00
应交税费67292040.1142692677.08
其他应付款205804812.73210183444.07
其中：应付利息
应付股利163000.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债133076864.99169832078.97
其他流动负债7570690.602994813.50
流动负债合计993233748.921046909543.49
非流动负债：
2浙江仙琚制药股份有限公司2024年半年度财务报告
保险合同准备金
长期借款36617326.7438740400.10应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债7351980.199754335.16长期应付款
长期应付职工薪酬9082894.259527525.51预计负债
递延收益53114571.0257857474.81递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计106166772.20115879735.58
负债合计1099400521.121162789279.07
所有者权益：
股本989204866.00989204866.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1820204816.371820204816.37
减：库存股
其他综合收益18027379.0650613194.64专项储备
盈余公积378324463.32378324463.32一般风险准备
未分配利润2590734867.732547773889.90
归属于母公司所有者权益合计5796496392.485786121230.23
少数股东权益49877996.3243924543.20
所有者权益合计5846374388.805830045773.43
负债和所有者权益总计6945774909.926992835052.50
法定代表人：张宇松主管会计工作负责人：王瑶华会计机构负责人：齐超
2、母公司资产负债表
单位：元项目期末余额期初余额
流动资产：
货币资金848660434.241177910254.27交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款433068310.21421036190.60
应收款项融资197987027.43136470507.28
预付款项93502760.66121634190.58
其他应收款62813184.8022620770.40
其中：应收利息
3浙江仙琚制药股份有限公司2024年半年度财务报告
应收股利
存货455077666.61448381149.28
其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产6343831.1720361509.19
流动资产合计2097453215.122348414571.60
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资1342535978.761338322439.31
其他权益工具投资95903753.0355903753.03其他非流动金融资产
投资性房地产77128579.0478585807.92
固定资产977559402.46972426292.95
在建工程575755750.60430443472.13生产性生物资产油气资产
使用权资产5051502.656800609.66
无形资产102955029.96102192134.65
其中：数据资源开发支出
其中：数据资源商誉
长期待摊费用40938.81
递延所得税资产9215777.987484323.24
其他非流动资产134079175.64232116726.36
非流动资产合计3320184950.123224316498.06
资产总计5417638165.245572731069.66
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债
应付票据68713000.00207465218.00
应付账款139306579.88119443790.02
预收款项46226415.08
合同负债9390388.5713035915.15
应付职工薪酬42306445.6143656723.04
应交税费26059728.3113214661.19
其他应付款23064001.9335086860.98
4浙江仙琚制药股份有限公司2024年半年度财务报告
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债124894116.02149471713.66
其他流动负债6032406.11669119.86
流动负债合计485993081.51582044001.90
非流动负债：
长期借款835827.86834678.70应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债1475708.602733332.38长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益39086536.6942690000.52递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计41398073.1546258011.60
负债合计527391154.66628302013.50
所有者权益：
股本989204866.00989204866.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1858926577.891858926577.89
减：库存股
其他综合收益3069685.073069685.07专项储备
盈余公积378324463.32378324463.32
未分配利润1660721418.301714903463.88
所有者权益合计4890247010.584944429056.16
负债和所有者权益总计5417638165.245572731069.66
3、合并利润表
单位：元项目2024年半年度2023年半年度
一、营业总收入2137847609.832118120239.92
其中：营业收入2137847609.832118120239.92利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本1730317120.591742468048.76
其中：营业成本965397843.091023378598.43利息支出
5浙江仙琚制药股份有限公司2024年半年度财务报告
手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加16615958.4816970295.27
销售费用488133098.50459303836.02
管理费用158809744.66158750822.05
研发费用124956369.2793399257.85
财务费用-23595893.41-9334760.86
其中：利息费用937734.731748611.04
利息收入19079749.6818593728.31
加：其他收益13313639.939923572.21投资收益（损失以“—”号填
17896454.718636641.40
列）
其中：对联营企业和合营
4213539.458636641.40
企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-5223685.32-11428866.91号填列）资产减值损失（损失以“—”-24220044.58-27522261.97号填列）资产处置收益（损失以“—”
61575.16-1739755.48号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填
409358429.14353521520.41
列）
加：营业外收入1703041.142194950.92
减：营业外支出3938275.214156863.05四、利润总额（亏损总额以“—”号
407123195.07351559608.28
填列）
减：所得税费用59447304.3250594382.67五、净利润（净亏损以“—”号填
347675890.75300965225.61
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
347675890.75300965225.61“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
（二）按所有权归属分类
6浙江仙琚制药股份有限公司2024年半年度财务报告
1.归属于母公司股东的净利润
339722437.63301807623.21（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以
7953453.12-842397.60“—”号填列）
六、其他综合收益的税后净额-32585815.5870357893.31归属母公司所有者的其他综合收益
-32585815.5870357893.31的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-32585815.5870357893.31合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-32585815.5870357893.31
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额315090075.17371323118.92归属于母公司所有者的综合收益总
307136622.05372165516.52
额
归属于少数股东的综合收益总额7953453.12-842397.60
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.340.31
（二）稀释每股收益0.340.31
法定代表人：张宇松主管会计工作负责人：王瑶华会计机构负责人：齐超
4、母公司利润表
单位：元项目2024年半年度2023年半年度
一、营业收入1098740789.381155000900.21
减：营业成本635725463.39672361562.93
税金及附加8782370.7110891814.56
销售费用24679706.1586137446.72
管理费用77886369.9557090947.68
研发费用90042345.7174340862.20
财务费用-19172559.16-8066226.55
其中：利息费用614570.751019543.27
7浙江仙琚制药股份有限公司2024年半年度财务报告
利息收入14617343.2516649869.95
加：其他收益10680375.146096486.01投资收益（损失以“—”号填
7213539.4510742058.34
列）
其中：对联营企业和合营企
4213539.4510742058.34
业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-3275665.43-6546074.86号填列）资产减值损失（损失以“—”-20866590.47-25056855.37号填列）资产处置收益（损失以“—”-22268.550.00号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填
274526482.77247480106.79
列）
加：营业外收入651336.312000.04
减：营业外支出2381592.261876998.94三、利润总额（亏损总额以“—”号
272796226.82245605107.89
填列）
减：所得税费用30216812.6024326138.46四、净利润（净亏损以“—”号填
242579414.22221278969.43
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
242579414.22221278969.43“—”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
8浙江仙琚制药股份有限公司2024年半年度财务报告
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额242579414.22221278969.43
七、每股收益：
（一）基本每股收益0.250.22
（二）稀释每股收益0.250.22
5、合并现金流量表
单位：元项目2024年半年度2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1609219309.821694699777.08客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还105912.27578361.17
收到其他与经营活动有关的现金61241763.1349001835.93
经营活动现金流入小计1670566985.221744279974.18
购买商品、接受劳务支付的现金529223611.51457577909.72客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金386150901.24372220638.92
支付的各项税费121678764.30119300675.35
支付其他与经营活动有关的现金538204603.83552352662.55
经营活动现金流出小计1575257880.881501451886.54
经营活动产生的现金流量净额95309104.34242828087.64
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金16000000.00
取得投资收益收到的现金800000.00
处置固定资产、无形资产和其他长
49395547.152768311.60
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
50000000.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金1805701.00
投资活动现金流入小计65395547.1555374012.60
购建固定资产、无形资产和其他长
100404751.55113704894.84
期资产支付的现金
投资支付的现金40000000.0010106030.00
9浙江仙琚制药股份有限公司2024年半年度财务报告
质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计140404751.55123810924.84
投资活动产生的现金流量净额-75009204.40-68436912.24
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金1000000.001000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计1000000.001000000.00
偿还债务支付的现金39847607.9845086813.05
分配股利、利润或偿付利息支付的
298741342.89297715391.34
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
1837000.00
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金3607565.383876770.35
筹资活动现金流出小计342196516.25346678974.74
筹资活动产生的现金流量净额-341196516.25-345678974.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-11505302.3145602989.54影响
五、现金及现金等价物净增加额-332401918.62-125684809.80
加：期初现金及现金等价物余额1629850960.221708279983.01
六、期末现金及现金等价物余额1297449041.601582595173.21
6、母公司现金流量表
单位：元项目2024年半年度2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金738701837.11894322334.43收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金43062662.5834575822.29
经营活动现金流入小计781764499.69928898156.72
购买商品、接受劳务支付的现金396064015.40269872248.98
支付给职工以及为职工支付的现金146534604.31129236626.54
支付的各项税费33161038.9367297233.26
支付其他与经营活动有关的现金125926600.97172066790.38
经营活动现金流出小计701686259.61638472899.16
经营活动产生的现金流量净额80078240.08290425257.56
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金3000000.00800000.00
处置固定资产、无形资产和其他长
49088495.58
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
50000000.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金388500.001805701.00
投资活动现金流入小计52476995.5852605701.00
购建固定资产、无形资产和其他长
58623046.1529037936.56
期资产支付的现金
投资支付的现金40000000.0010300000.00
10浙江仙琚制药股份有限公司2024年半年度财务报告
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金30000000.0030000000.00
投资活动现金流出小计128623046.1569337936.56
投资活动产生的现金流量净额-76146050.57-16732235.56
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金24839392.1032883639.64
分配股利、利润或偿付利息支付的
297271218.16297048825.50
现金
支付其他与筹资活动有关的现金2189492.553588724.75
筹资活动现金流出小计324300102.81333521189.89
筹资活动产生的现金流量净额-324300102.81-333521189.89
四、汇率变动对现金及现金等价物的
4993315.099769345.15
影响
五、现金及现金等价物净增加额-315374598.21-50058822.74
加：期初现金及现金等价物余额1157163732.451247188675.35
六、期末现金及现金等价物余额841789134.241197129852.61
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计
18255758
9895037843
20478630
2061332924
一、上年期204773121045
48194454
末余额81882377
66.4.663.3.2
6.39.90.23.4
004320
7033
加：会计政策变更前期差错更正其他
18255758
9895037843
20478630
2061332924
二、本年期204773121045
48194454
初余额81882377
66.4.663.3.2
6.39.90.23.4
004320
7033
三、本期增-42105916
11浙江仙琚制药股份有限公司2024年半年度财务报告
减变动金额3296037553328
（减少以585971645361“—”号填817.82.2.125.3
列）5.5357
8
-
339307315
3279
721309
（一）综合58553
246600
收益总额81453
37.22.75.
5.5.12
630517
8
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
---
-
296296298
20
（三）利润767676
00
分配141414
000
59.59.59..00
808080
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
-
296296298
3．对所有20
767676
者（或股00
141414
东）的分配000
59.59.59..00
808080
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
12浙江仙琚制药股份有限公司2024年半年度财务报告
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
767676
1．本期提525252
取557557557.42.42.42
---
767676
2．本期使
525252
用
557557557.42.42.42
（六）其他
18255758
9891837849
20909646
2002732877
四、本期期204734496374
48374499
末余额81863938
66.9.063.6.3
6.37.72.48.8
006322
7380
上年金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
18235455
98934049
0257195707
2032993
一、上年期71743460448441
482401
末余额54560449192
66.91.6.7
3.9.479.91.98.6
00573
2625
加：会计政策变更前期差错更正其他
989185734023544955
二、本年期20024332195799307初余额487175602446044801441
66.54.4791.44916.792
13浙江仙琚制药股份有限公司2024年半年度财务报告
003.9579.91.938.6
2625
三、本期增7075-74
50
减变动金额357404842561
46
（减少以89053965
163
“—”号填3.36.77.69.1.41
列）1202
70301372-371
357801684232
（一）综合
8976553931
收益总额
3.323.16.7.618.
12152092
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
---
296296296
（三）利润767676分配141414
59.59.59.
808080
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
296296296
3．对所有
767676
者（或股
141414
东）的分配
59.59.59.
808080
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
14浙江仙琚制药股份有限公司2024年半年度财务报告
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
757575
1．本期提262626
取148148148.36.36.36
---
757575
2．本期使
262626
用
148148148.36.36.36
（六）其他
18235555
9897634049
02243282
2010132150
四、本期期717506852003
48452461
末余额54619658
66.3.791.9.1
3.93.38.67.7
008573
2747
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
185817144944
989230693783
一、上年期926903429
0486685.2446
末余额577.8463.8056.1
6.00073.32
986
加：会计政策变更前期差错更正其他
185817144944
989230693783
二、本年期926903429
0486685.2446
初余额577.8463.8056.1
6.00073.32
986
三、本期增--
15浙江仙琚制药股份有限公司2024年半年度财务报告
减变动金额54185418
（减少以20452045“—”号填.58.58
列）
24252425
（一）综合
79417941
收益总额
4.224.22
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
（三）利润29672967分配61456145
9.809.80
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
29672967
者（或股
61456145
东）的分配
9.809.80
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项
16浙江仙琚制药股份有限公司2024年半年度财务报告
储备
53175317
1．本期提
902.902.
取
2626
--
2．本期使53175317
用902.902.
2626
（六）其他
185816604890
989230693783
四、本期期926721247
0486685.2446
末余额577.8418.3010.5
6.00073.32
908
上年金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
184116694867
989226853403
一、上年期439647469
048660682249
末余额305.4178.0910.0
6.00.931.57
471
加：会计政策变更前期差错更正其他
184116694867
989226853403
二、本年期439647469
048660682249
初余额305.4178.0910.0
6.00.931.57
471
三、本期增
--减变动金额
75487548
（减少以
24902490
“—”号填.37.37
列）
22122212
（一）综合
78967896
收益总额
9.439.43
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
17浙江仙琚制药股份有限公司2024年半年度财务报告
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
（三）利润29672967分配61456145
9.809.80
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
29672967
者（或股
61456145
东）的分配
9.809.80
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
47674767
1．本期提
348.348.
取
3636
--
2．本期使47674767
用348.348.
3636
（六）其他
184115944791
989226853403
四、本期期439164987
048660682249
末余额305.4687.7419.6
6.00.931.57
404
18浙江仙琚制药股份有限公司2024年半年度财务报告
浙江仙琚制药股份有限公司财务报表附注
2024年半年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况浙江仙琚制药股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组《关于同意变更设立浙江仙琚制药股份有限公司的批复》（浙上市［2001］118号文）批准，由仙居县国有资产投资集团有限公司(原浙江省仙居县国有资产经营有限公司）、浙江医药股份有限公司、浙江省仙居县医药
公司、国投高科技投资有限公司(原国投高科技创业公司)和金敬德等13位自然人股东在原仙居制药有限公
司基础上采用整体变更方式设立的股份有限公司，于2001年12月28日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省台州市仙居县。公司现持有统一社会信用代码为913300007047892221的营业执照，注册资本 989204866.00 元，股份总数 989204866 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A股 13248115 股；无限售条件的流通股份 A 股 975956751 股。公司股票已于 2010 年 1 月 12 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属医药行业。经营范围：药品生产，医药中间体制造，化工产品。五金交电、包装材料销售，技术服务，设备安装，进出口业务。公司主要产品为皮质激素类、计划生育及妇科用药、麻醉及肌松用药等原料药及药品。
本财务报表业经公司2024年8月26日第八届董事会第十次会议批准对外报出。
本公司将浙江仙居制药销售有限公司等16家子公司纳入本期合并财务报表范围：
序号子(孙)公司单位全称简称
1浙江仙居制药销售有限公司仙药销售公司
2浙江百安医疗科技有限公司百安医疗公司
3北京袺金科创基因技术有限公司北京科创公司
4台州市仙琚检验检测有限公司仙琚检验公司
5杭州市能可爱心医疗科技有限公司能可爱心公司
6仙琚（嘉兴）医药科技有限公司嘉兴医药公司
7台州仙琚药业有限公司台州仙琚公司
第1页共81页浙江仙琚制药股份有限公司2024年半年度财务报告
序号子(孙)公司单位全称简称
8杭州仙琚科技创新有限公司科技创新公司
9仙居仙曜贸易有限公司仙曜贸易公司
10杭州梓铭基因科技有限公司梓铭基因公司
11浙江仙琚医药科技有限公司仙琚医药公司
12 XianjuPharma Luxembourg Sarl 卢森堡公司
13 Enduring Pharmaceuticals Co. Ltd 英德瑞公司
14 Xianju Pharma Italy S.r.l 仙琚意大利公司
15 NewChem S.p.A. NewChem 公司
16 EffeChem S.r.L EffeChem 公司
情况详见本财务报表附注七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策和会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止，本财务报表所载会计信息为2024年1月1日起至2024年6月30日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
第2页共81页浙江仙琚制药股份有限公司2024年半年度财务报告
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，卢森堡公司、英德瑞公司、仙琚意大利公司、NewChem公司等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
该事项在本财务报涉及重要性标准判断表附注中的披露位重要性标准确定方法和选择依据的披露事项置公司将单项在建工程项目金额超过资产总额
重要的在建工程项目五(一)130.3%的在建工程项目认定为重要在建工程项目。
公司将资产总额/收入总额/利润总额超过集
重要的非全资子公司七(二)团总资产/总收入/利润总额的15%的子公司
确定为重要子公司、重要非全资子公司。
公司将单项合营企业、联营企业、共同经营
金额超过资产总额5%的合营企业、联营企
重要的联营企业七(五)
业、共同经营认定为重要合营企业、联营企
业、共同经营目。
公司将单项承诺事项金额超过资产总额0.3%
重要的承诺事项十二(一)的承诺事项认定为重要或有事项。
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
第3页共81页浙江仙琚制药股份有限公司2024年半年度财务报告
2.合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)
金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或
(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初
第4页共81页浙江仙琚制药股份有限公司2024年半年度财务报告始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计
准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的损失
准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后
第5页共81页浙江仙琚制药股份有限公司2024年半年度财务报告的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金
融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃
第6页共81页浙江仙琚制药股份有限公司2024年半年度财务报告市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数
据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列
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示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一)应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合应收银行承兑汇票当前状况以及对未来经济状况
票据类型的预测，通过违约风险敞口和应收商业承兑汇票整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
应收账款——账龄组合账龄的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
其他应收款——账龄组合账龄的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
应收账款其他应收款账龄
预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）5.505.50
1-2年10.0010.00
2-3年20.0020.00
3年以上50.0050.00
应收账款、其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。
3.按单项计提预期信用损失的应收款项的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。
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(十二)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备
存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额
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之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核
算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项
取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以
发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
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2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产
相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
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固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法353-102.57-2.77
通用设备年限平均法3-113-108.18-32.33
专用设备年限平均法5-113-108.18-19.40
运输工具年限平均法5-113-108.18-19.40
(十六)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产
达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办
理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类别在建工程结转为固定资产的标准和时点机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准房屋及建筑物工程完工达到预定可使用状态
(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；
3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包
第12页共81页浙江仙琚制药股份有限公司2024年半年度财务报告括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统
合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目使用寿命及其确定依据摊销方法
土地使用权50年;产权登记年限直线法
专用技术10年;预期能为公司带来经济利益的期限直线法
非专利技术10年;预期能为公司带来经济利益的期限直线法
管理软件5年;预期能为公司带来经济利益的期限直线法
3.研发支出的归集范围
(1)人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤
保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2)直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3)折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
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(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5)设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。
(6)试验费
试验费用包括新药研制的临床试验费、检验及检测费、专利及注册费等。
(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(8)其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括审计及咨询费、计量检定费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，
同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该
无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命
有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则
第14页共81页浙江仙琚制药股份有限公司2024年半年度财务报告将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字
或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息
净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；
除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职
第15页共81页浙江仙琚制药股份有限公司2024年半年度财务报告工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风
险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务
而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含
可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付
金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独
售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司销售原料药、制剂等产品，属于某一时点履行的履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。外销产品收入确认
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需满足以下条件:已根据合同约定将产品报关取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
公司向各类制药企业、医药研发投资企业提供药物研发服务及研发技术成果转化，由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益且客户能够控制公司履约过程中的服务，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司按照产出法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
(二十三)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十四)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。
与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
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4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与
公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到
的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十五)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得
税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有以
净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一
税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十六)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
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除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
第19页共81页浙江仙琚制药股份有限公司2024年半年度财务报告公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(二十七)安全生产费
公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）
的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十八)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
四、税项
(一)主要税种及税率税种公司名称计税依据税率
13%、9%、本公司及国内子公司
以按税法规定计算的销售货物6%、3%、0%
NewChem 公司、EffeChem 公 和应税劳务收入为基础计算销
22%
增值税司、仙琚意大利公司项税额，扣除当期允许抵扣的英德瑞公司进项税额后，差额部分为应交6.625%增值税
卢森堡公司15%
从价计征的，按房产原值一次减房产税本公司及国内子公司除30%后余值的1.2%计缴；从租12%、1.2%计征的，按租金收入的12%计缴城市维护建
本公司及国内子公司实际缴纳的流转税税额7%、5%设税
教育费附加本公司及国内子公司实际缴纳的流转税税额3%地方教育附
本公司及国内子公司实际缴纳的流转税税额2%加
本公司及台州仙琚公司、
应纳税所得额15%百安医疗公司企业所得税
北京科创公司、科技创新公司、
应纳税所得额20%
嘉兴医药公司、仙琚检验公司
第20页共81页浙江仙琚制药股份有限公司2024年半年度财务报告税种公司名称计税依据税率
国内其他子公司25%
NewChem 公司、EffeChem 公
27.90%
司、仙琚意大利公司
卢森堡公司30%
英德瑞公司21%
(二)税收优惠
1.企业所得税
(1)高新技术企业优惠1)根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《对浙江省认定机构2023年认定报备的高新技术企业进行备案的公告》文件，本公司于2023年12月通过高新技术企业重新认定，有效期三年。企业所得税优惠期为2023年1月1日至2025年12月31日。本公司2024年1-6月企业所得税按15%税率计缴。
2)根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对浙江省认定机构2022年认定的高新技术企业进行备案的公告》文件，子公司台州仙琚公司于2022年12月通过高新技术企业重新认定，有效期三年。企业所得税优惠期为2022年12月24日至2024年12月24日。台州仙琚公司2024年1-6月企业所得税按15%税率计缴。
3)根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对浙江省认定机构2022年认定的高新技术企业进行备案的公告》文件，子公司百安医疗公司于2022年12月通过高新技术企业重新认定，有效期三年。企业所得税优惠期为2022年12月24日至2024年12月24日。百安医疗公司2024年1-6月企业所得税按15%税率计缴。
(2)小微企业优惠
根据财政部、国家税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2023年第6号）
的有关规定，自2023年1月1日起至2024年12月31日本公司下属子公司北京科创公司、科技创新公司、嘉兴医药公司、仙琚检验公司符合小微企业的认定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
2.增值税根据财政部、税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023
年第43号）规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税
额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司及下属子公司百安医疗公司、台州仙琚公司等公司符合先进制造业
第21页共81页浙江仙琚制药股份有限公司2024年半年度财务报告
企业认定，按照5%加计抵减应纳增值税税额。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数
库存现金85579.8087327.72
银行存款1297363461.801629763632.50
其他货币资金14798620.0030192591.82
合计1312247661.601660043552.04
其中：存放在境外的款项总额241055236.68193246715.60
(2)其他说明
其他货币资金期末余额中包含了银行承兑汇票保证金14798620.00元。
2.应收账款
(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内634360066.34563726660.37
1-2年15327934.7812357628.97
2-3年5777168.904239009.47
3年以上38496042.1238066055.31
合计693961212.14618389354.12
(2)坏账准备计提情况
1)类别情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备29229243.204.2129229243.20100.00
按组合计提坏账准备664731968.9495.7942347749.266.37622384219.68
第22页共81页浙江仙琚制药股份有限公司2024年半年度财务报告期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
合计693961212.14100.0071576992.4610.31622384219.68（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备28834878.314.6628834878.31100.00
按组合计提坏账准备589554475.8195.3437859080.146.42551695395.67
合计618389354.12100.0066693958.4510.79551695395.67
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内634318375.4534889483.915.50
1-2年15051903.851505190.3510.00
2-3年5759232.821151846.5720.00
3年以上9602456.824801228.4350.00
小计664731968.9442347749.266.37
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销汇率变动单项计提坏
28834878.31409364.8915000.0029229243.20
账准备按组合计提
37859080.144688086.69199417.5742347749.26
坏账准备
合计66693958.455097451.5815000.00199417.5771576992.46
(4)应收账款金额前5名情况
期末余额前5名的应收账款合计数为69262762.78元，占应收账款期末余额合计数的比例为9.98%，相应计提的坏账准备合计数为3809451.96元。
3.应收款项融资
第23页共81页浙江仙琚制药股份有限公司2024年半年度财务报告
(1)明细情况项目期末数期初数
银行承兑汇票219430963.60174687327.54
合计219430963.60174687327.54
(2)减值准备计提情况
1)类别明细情况
期末数累计确认的信用减值准成本备种类计提账面价值比例金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提减值准备219430963.60100.00219430963.60
其中：银行承兑汇票219430963.60100.00219430963.60
合计219430963.60100.00219430963.60（续上表）期初数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提减值准备174687327.54100.00174687327.54
其中：银行承兑汇票174687327.54100.00174687327.54
合计174687327.54100.00174687327.54
2)采用组合计提减值准备的应收款项融资
期末数项目
成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）
银行承兑汇票组合219430963.60
小计219430963.60
(3)期末公司已质押的应收款项融资情况本期不存在应收账款融资质押的情况。
(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况
第24页共81页浙江仙琚制药股份有限公司2024年半年度财务报告期末终止项目确认金额
银行承兑汇票442725354.89
小计442725354.89
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
4.预付款项
(1)账龄分析期末数期初数减减账比例值比例值龄账面余额账面价值账面余额账面价值
（%）准（%）准备备
1年以
75751821.3393.0575751821.3332106233.5587.1132106233.55
内
1-2年5453021.176.715453021.174578454.7812.424578454.78
2-3年42150.730.0542150.7352410.040.1452410.04
3年以
155834.820.19155834.82120675.930.33120675.93
上
合计81402828.05100.0081402828.0536857774.30100.0036857774.30
(2)预付款项金额前5名情况
期末余额前5名的预付款项合计数为34083500.00元，占预付款项期末余额合计数的比例为41.87%。
5.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金16089975.4514210822.43
应收暂付款31882008.414456727.11
其他3027461.671960274.57
合计50999445.5320627824.11
(2)账龄情况
第25页共81页浙江仙琚制药股份有限公司2024年半年度财务报告账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内43853754.387925017.98
1-2年1108663.731720416.60
2-3年612467.302935429.42
3年以上5424560.128046960.11
合计50999445.5320627824.11
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备50999445.53100.005357596.4110.5145641849.12
合计50999445.53100.005357596.4110.5145641849.12（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备20627824.11100.005218483.5625.3015409340.55
合计20627824.11100.005218483.5625.3015409340.55
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合50999445.535357596.4110.51
其中：1年以内43853754.382411956.525.50
1-2年1108663.73110866.3510.00
2-3年612467.30122493.4620.00
3年以上5424560.122712280.0850.00
第26页共81页浙江仙琚制药股份有限公司2024年半年度财务报告期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
小计50999445.535357596.4110.51
(4)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期项目未来12个月合计用损失（未发生信信用损失（已发预期信用损失用减值）生信用减值）
期初数435875.97172041.654610565.945218483.56期初数在本期
--转入第二阶段-60976.5160976.51
--转入第三阶段-61246.7261246.72
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提2039177.95-60905.09-1837039.12141233.74本期收回或转回本期核销
汇率变动2120.892120.89
期末数2411956.52110866.352834773.545357596.41期末坏账准备计提
5.5010.0046.9610.51比例（%）
各阶段划分依据：第一阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加；第二阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值；第三阶段是指其他应收款已发生信用减值
(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比期末坏账准备例（%）河南合维康药业
保证金1年以内19.61
有限公司10000000.00550000.00仙居县安州医院
保证金3年以上5.88
有限公司3000000.001500000.00杭州安丰置业有
保证金1年以内3.35
限公司1709534.3994024.39
第27页共81页浙江仙琚制药股份有限公司2024年半年度财务报告占其他应收单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比期末坏账准备例（%）益丰大药房连锁
应收暂付款1年以内2.99
股份有限公司1525119.0083881.55广西京东拓行电
应收暂付款1年以内1.89
子商务有限公司962840.0052956.20
小计33.72
17197493.392280862.14
6.存货
(1)明细情况期末数期初数
项目跌价准备/减跌价准备/减账面余额账面价值账面余额账面价值值准备值准备
原材料185711649.2313556465.68172155183.55182011176.5012389816.17169621360.33
在产品101971222.122399915.2099571306.92107605601.602788642.63104816958.97
库存商品701210732.4039516056.73661694675.67671853797.2829492525.30642361271.98
发出商品27141753.6427141753.646291333.09213694.786077638.31委托加工物资
合计1016035357.3955472437.61960562919.78967761908.4744884678.88922877229.59
(2)存货跌价准备
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他
原材料12389816.172838226.571671577.0613556465.68
在产品2788642.63668607.821057335.252399915.20
库存商品29492525.3020713210.1910689678.7639516056.73
发出商品213694.78213694.78
合计44884678.8824220044.5813632285.8555472437.61
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
第28页共81页浙江仙琚制药股份有限公司2024年半年度财务报告确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因
原材料、在产相关产成品估计售价减去至完工估计以前期间计提了存货跌本期将已计提存货跌
品、委托加工将要发生的成本、估计的销售费用以价准备的存货可变现净价准备的存货耗用物资及相关税费后的金额确定可变现净值值上升相关产成品估计售价减去估计的销售以前期间计提了存货跌本期已将期初计提存
库存商品、发费用以及相关税费后的金额确定可变价准备的存货可变现净货跌价准备的存货售出商品现净值值上升出
7.其他流动资产
期末数期初数减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备
预缴企业所得税12313148.5912313148.5910188964.1210188964.12
待抵扣增值税进项税4921689.114921689.1128111814.8728111814.87
合计17234837.7017234837.7038300778.9938300778.99
8.长期股权投资
(1)分类情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对联营企业
227447483.961879669.41225567814.55225551029.251879669.41223671359.84
投资
合计227447483.961879669.41225567814.55225551029.251879669.41223671359.84
(2)明细情况期初数本期增减变动其他被投资单位权益法下确认综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整联营企业山东斯瑞药业
54763382.942435503.20
有限公司[注]上海三合生物
技术有限公司1875000.00
[注]
第29页共81页浙江仙琚制药股份有限公司2024年半年度财务报告期初数本期增减变动其他被投资单位权益法下确认综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整杭州梓晶生物
7727545.62
有限公司[注]浙江智腾医药
科技有限公司7966572.58156238.85
[注]仙居弘琚小额
贷款有限公司41517631.451144530.50
[注]浙江天仙生物
-
制药有限公司18356219.50
1425668.54
[注]浙江天台药业
股份有限公司56959492.555113588.00
[注]仙居县聚合金
融服务有限公10442428.63-43573.42
司[注]浙江萃泽医药
-
科技有限公司19532032.98
2888679.35
[注]浙江省仙居县阳光生物制品
有限公司[注]浙江众创生物
材料有限公司4088968.85-278399.79
[注]浙江昱菘生物技术有限公司
[注]杭州维斯博医
疗科技有限公2317084.742317084.74
司[注]杭州宝妈百安
科技有限公司4669.41
[注]
合计223671359.841879669.412317084.744213539.45
[注]以下分别简称斯瑞药业公司、上海三合公司、梓晶生物公司、智腾医药公司、弘琚贷款公司、天
仙生物公司、天台药业公司、聚合金融公司、仙琚萃泽公司、阳光生物公司、众创生物公司、昱菘生物公
第30页共81页浙江仙琚制药股份有限公司2024年半年度财务报告
司、维斯博公司、宝妈科技公司（续上表）本期增减变动期末数被投资单宣告发放现计提位其他权益变动金股利或利减值其他账面价值减值准备润准备联营企业斯瑞药业公
57198886.14
司上海三合公
1875000.00
司梓晶生物公
7727545.62
司智腾医药公
8122811.43
司弘琚贷款公
42662161.95
司天仙生物公
16930550.96
司天台药业公
62073080.55
司聚合金融公
10398855.21
司仙琚萃泽公
16643353.63
司阳光生物公司众创生物公
3810569.06
司昱菘生物公司维斯博公司宝妈科技公
4669.41
司
合计225567814.551879669.41
9.其他权益工具投资
(1)明细情况
第31页共81页浙江仙琚制药股份有限公司2024年半年度财务报告本期增减变动项目期初数减少本期计入其他综合追加投资其他投资收益的利得和损失
万容资本控股有限公司7350000.00
仙居爱舟健康管理有限公司9000000.00
亿联康（杭州）智能医疗科技有
1500000.00
限公司
好孕来（杭州）医疗科技有限公
300000.00
司
美国布伦赛尔（BrainXell）公司 10278035.00
美国 OcculoHoldings，LLC 有限
1837208.89
责任公司
杭州索元生物医药股份有限公司9125213.74
江西成琚药业有限公司6713295.40
宁波格明医药科技有限公司827221.00
嘉兴馨海生物科技有限公司9800000.00
临海市求知安全培训学校500000.00
LACREM S.R.L. 19429.04
杭州禹泓医药科技有限公司40000000.00
合计57250403.0740000000.00（续上表）本期确认的本期末累计计入其他综项目期末数股利收入合收益的利得和损失
万容资本控股有限公司7350000.00
仙居爱舟健康管理有限公司9000000.00
亿联康（杭州）智能医疗科技有限公司1500000.00
好孕来（杭州）医疗科技有限公司300000.00
美国布伦赛尔（BrainXell）公司 10278035.00
美国 OcculoHoldings，LLC 有限责任公司 1837208.89杭州索元生物医药股份有限公司[注]9125213.74
江西成琚药业有限公司[注]6713295.40
宁波格明医药科技有限公司827221.00
嘉兴馨海生物科技有限公司9800000.00
第32页共81页浙江仙琚制药股份有限公司2024年半年度财务报告本期确认的本期末累计计入其他综项目期末数股利收入合收益的利得和损失
临海市求知安全培训学校500000.00
LACREM S.R.L. 19429.04
杭州禹泓医药科技有限公司40000000.00
合计97250403.07
(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
公司持有对上述公司的股权投资属于非交易性权益工具投资，因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
10.投资性房地产
项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值
期初数28312397.761114000.0029426397.76本期增加金额本期减少金额其他转出
期末数28312397.761114000.0029426397.76累计折旧和累计摊销
期初数13425429.62464302.3613889731.98
本期增加金额545967.669905.34555873.00
计提或摊销545967.669905.34555873.00本期减少金额其他转出
期末数13971397.28474207.7014445604.98账面价值
期末账面价值14341000.48639792.3014980792.78
期初账面价值14886968.14649697.6415536665.78
11.固定资产
第33页共81页浙江仙琚制药股份有限公司2024年半年度财务报告
(1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值
期初数1112020023.57272917367.521519998880.1618917863.132923854134.38本期增加
30544453.3720926294.0926631104.472323769.1080425621.03
金额
1)购置595843.122551166.6613330304.152323769.1018801083.03
2)在建工
29948610.2518375127.4313300800.3261624538.00
程转入本期减少
3556168.631593360.969825141.001412883.8316387554.42
金额
1)处置或
148672.832437412.931399470.053985555.81
报废
2)汇率变
3556168.631444688.137387728.0713413.7812401998.61
动
期末数1139008308.31292250300.651536804843.6319828748.402987892200.99累计折旧
期初数207693023.94147875473.02826056970.5113852815.081195478282.55本期增加
16222902.659588202.7665377609.84886103.5192074818.76
金额
1)计提16222902.659588202.7665377609.84886103.5192074818.76
本期减少
424757.731090771.815943114.031282005.398740648.96
金额
1)处置或
129386.821351782.231277994.012759163.06
报废
2)汇率变
424757.73961384.994591331.804011.385981485.90
动
期末数223491168.86156372903.97885491466.3213456913.201278812452.35减值准备
期初数2641.909003493.359006135.25本期增加金额本期减少金额
期末数2641.909003493.359006135.25账面价值
期末账面915517139.45135874754.78642309883.966371835.201700073613.39
第34页共81页浙江仙琚制药股份有限公司2024年半年度财务报告项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计价值期初账面
904326999.63125039252.60684938416.305065048.051719369716.58
价值
(2)暂时闲置固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
专用设备24146564.0414853897.998912549.62380116.43
通用设备4687.184546.56140.62
小计24151251.2214858444.558912549.62380257.05
(3)经营租出固定资产项目期末账面价值
专用设备22279281.72
小计22279281.72
(4)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因
房屋及建筑物18290186.24尚在办理中
小计18290186.24
12.在建工程
(1)明细情况项目期末数期初数
在建工程708711843.08513836344.69
工程物资5815047.698331747.38
合计714526890.77522168092.07
(2)在建工程
1)明细情况
期末数期初数减项目值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备
原料药升级项44750027.0144750027.0184462750.6884462750.68
第35页共81页浙江仙琚制药股份有限公司2024年半年度财务报告期末数期初数减项目值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备目高端制剂国际
377009492.93377009492.93207017608.16207017608.16
化建设项目仙琚制药创新
服务中心建设6674447.496674447.491593824.911593824.91项目年产2000万支
78874769.8278874769.8275132973.1475132973.14
注射剂台州仙琚技改
12929376.4412929376.448633186.598633186.59
工程台州仙琚合成
2车间新建产52697930.0552697930.0538375275.5838375275.58
线
NewChem 公 司
49770046.5549770046.5524555822.2124555822.21
技改项目
其他零星工程86005752.7986005752.7974064903.4274064903.42
合计708711843.08708711843.08513836344.69513836344.69
2)重要在建工程项目本期变动情况
其预算数转入他工程名称（万期初数本期增加期末数固定资产减
元）少原料药产业升级建
8450084462750.6839381286.9445081463.74
设项目高端制剂国际化项
85439207017608.16169991884.77377009492.93
目仙琚制药创新服务
168001593824.917162956.582082334.006674447.49
中心建设项目年产2000万支注射
1200075132973.143545271.9178678245.05
剂
台州仙琚技改工程102608633186.594939756.87643567.0212929376.44台州仙琚合成2车间
668938375275.5814322654.4752697930.05
新建产线
NewChem 公司技改项
1886224555822.2125214224.3449770046.55
目
小计439771441.27225176748.9442107187.96622841002.25
第36页共81页浙江仙琚制药股份有限公司2024年半年度财务报告（续上表）工程累计投工程本期利息利息资本化累本期利息工程名称入占预算比进度资本化率资金来源计金额资本化金额例（%）（%）（%）
原料药产业升级建设募集资金/自
97.1997.002247746.05
项目筹
募集资金/自
高端制剂国际化项目44.1344.00筹仙琚制药创新服务中
4.264.00自筹
心建设项目
年产2000万支注射剂3.584.00自筹
台州仙琚技改工程97.6098.00自筹台州仙琚合成2车间新
88.8789.00自筹
建产线
NewChem 公司技改项目 90.63 90.00 自筹
小计2247746.05
(3)工程物资期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
专用设备及材料5815047.695815047.698331747.388331747.38
小计5815047.695815047.698331747.388331747.38
13.使用权资产
项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数31386486.2231386486.22本期增加金额
本期减少金额9494166.409494166.40
处置9494166.409494166.40
期末数21892319.8221892319.82累计折旧
期初数16093496.4216093496.42
本期增加金额2917085.142917085.14
第37页共81页浙江仙琚制药股份有限公司2024年半年度财务报告项目房屋及建筑物合计
计提2917085.142917085.14
本期减少金额9494166.409494166.40
处置9494166.409494166.40
期末数9516415.169516415.16账面价值
期末账面价值12375904.6612375904.66
期初账面价值15292989.8015292989.80
14.无形资产
项目土地使用权专用技术非专利技术管理软件合计账面原值
期初数136352342.2414727856.87133505294.3020408136.92304993630.33
本期增加金额2082334.001344289.333426623.33
(1)购置2082334.001344289.333426623.33
本期减少金额3354340.00441633.383795973.38
(1)汇率变动
3354340.00441633.383795973.38
影响
期末数138434676.2414727856.87130150954.3021310792.87304624280.28累计摊销
期初数28554709.3613182372.3182326236.7314444596.67138507915.07
本期增加金额1410521.51245220.186591455.901047511.489294709.07
(1)计提1410521.51245220.186591455.901047511.489294709.07
本期减少金额2152410.62288382.042440792.66
(1)汇率变动
2152410.62288382.042440792.66
影响
期末数29965230.8713427592.4986765282.0115203726.11145361831.48账面价值
期末账面价值108469445.371300264.3843385672.296107066.76159262448.80
期初账面价值107797632.881545484.5651179057.575963540.25166485715.26
期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为0.00%。
第38页共81页浙江仙琚制药股份有限公司2024年半年度财务报告
15.商誉
(1)明细情况被投资单位名期末数期初数称或形成商誉减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值的事项准备准备
NewChem 公司 584846180.29 584846180.29 599922093.03 599922093.03
EffeChem 公司 6863131.81 6863131.81 7040046.66 7040046.66
合计591709312.10591709312.10606962139.69606962139.69
(2)商誉账面原值被投资单位名称或形本期企业本期减少期初数汇率变动期末数成商誉的事项合并形成处置其他
NewChem 公司 599922093.03 15075912.74 584846180.29
EffeChem 公司 7040046.66 176914.85 6863131.81
合计606962139.6915252827.59591709312.10
16.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销汇率变动的影响期末数租入固定资
10161801.292223765.361242740.79211450.4310931375.43
产改良支出
合计10161801.292223765.361242740.79211450.4310931375.43
17.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备112499516.6724809917.78103807484.4120720866.91
可抵扣亏损4065107.17203255.364065107.17203255.36内部交易未实现利
13058365.251958754.795353757.31803063.60
润
应付费用7626111.421830266.747822694.021877446.56
租赁负债7731642.102174365.1515390113.883592610.78
第39页共81页浙江仙琚制药股份有限公司2024年半年度财务报告期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
合计144980742.6130976559.82136439156.7927197243.21
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债
固定资产加速折旧10081185.141512177.7710081185.141512177.77
使用权资产12375904.792810773.7215292989.803527936.57其他权益工具公允价值
3611394.20541709.133611394.20541709.13
变动
合计26068484.134864660.6228985569.145581823.47
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产和递延所得税资产递延所得税资产或递延所得税资产或负债互抵金额和负债互抵金额负债余额负债余额
递延所得税资产4864660.6226111899.205581823.4721615419.74
递延所得税负债4864660.625581823.47
(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
可抵扣暂时性差异18872723.3123875441.14
可抵扣亏损65081736.8772111874.88
递延收益53114571.0257857474.81
合计137069031.20153844790.83
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注
2024年3892911.99
2025年6517476.586517476.58
2026年12867909.6212867909.62
2027年816268.78816268.78
2028年1317835.945088571.28本期弥补前期亏损
第40页共81页浙江仙琚制药股份有限公司2024年半年度财务报告年份期末数期初数备注
2029年8365020.036793481.03本期弥补前期亏损
2030年8277331.968277331.96
2032年9172393.7910251110.86本期弥补前期亏损
2033年9958812.3117606812.78本期弥补前期亏损
2034年7788687.86
合计65081736.8772111874.88
18.其他非流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备预付长期资
134079175.64134079175.64234449350.70234449350.70
产款项
合计134079175.64134079175.64234449350.70234449350.70
19.所有权或使用权受到限制的资产
(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因
货币资金14798620.0014798620.00质押银行承兑汇票保证金
合计14798620.0014798620.00
(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因
货币资金30192591.8230192591.82质押银行承兑汇票保证金
固定资产21851898.1711956950.14抵押债务抵押担保
无形资产5686400.003686919.82抵押债务抵押担保
投资性房地产16240574.939671188.20抵押债务抵押担保
合计73971464.9255507649.98
20.短期借款
第41页共81页浙江仙琚制药股份有限公司2024年半年度财务报告项目期末数期初数
信用借款1062728.941030807.61
合计1062728.941030807.61
21.应付票据
项目期末数期初数
银行承兑汇票100422280.00226199498.00
合计100422280.00226199498.00
22.应付账款
项目期末数期初数
材料采购款267756751.47204449750.34
长期资产购置款57108126.8753856399.63
合计324864878.34258306149.97
23.预收款项
项目期末数期初数
预收资产转让款46226415.08
预收租金351668.46
合计46226415.08351668.46
24.合同负债
项目期末数期初数
预收销售款22244010.5231328887.83
合计22244010.5231328887.83
25.应付职工薪酬
(1)明细情况
第42页共81页浙江仙琚制药股份有限公司2024年半年度财务报告项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬98421457.74321745362.87338451814.5781715006.04
离职后福利—设定提存计划5568060.2647316838.9049930877.592954021.57
辞退福利2762927.002762927.00
合计103989518.00371825128.77391145619.1684669027.61
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴87031064.35275432856.47293627422.6468836498.18
职工福利费13774963.2313774963.23
社会保险费258435.0615733192.7315836087.63155540.16
其中：医疗保险费134051.8614174605.2714153706.77154950.36
工伤保险费124383.201558587.461682380.86589.80
住房公积金307554.0012425194.6412704799.6427949.00
工会经费和职工教育经费10824404.334379155.802508541.4312695018.70
小计98421457.74321745362.87338451814.5781715006.04
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险5518213.3340052741.4942618407.772952547.05
失业保险费49846.931000579.431048951.841474.52
企业年金缴费6263517.986263517.98
小计5568060.2647316838.9049930877.592954021.57
26.应交税费
项目期末数期初数
增值税9165223.6412002557.99
企业所得税37511707.4710999649.93
代扣代缴个人所得税13943396.837827122.58
城市维护建设税787838.50975043.34
房产税3271425.976460211.46
第43页共81页浙江仙琚制药股份有限公司2024年半年度财务报告项目期末数期初数
土地使用税1504759.083181868.18
教育费附加449979.12563303.00
地方教育附加299986.28375535.35
印花税357723.22302537.02
环保税4848.23
合计67292040.1142692677.08
27.其他应付款
(1)明细情况项目期末数期初数
应付股利163000.00
其他应付款205641812.73210183444.07
合计205804812.73210183444.07
(2)应付股利
1)明细情况
项目期末数期初数
普通股股利163000.00
小计163000.00
(3)其他应付款
1)明细情况
项目期末数期初数
押金保证金53274638.8541971720.98
应付暂收款73108481.2486657668.37
其他79258692.6481554054.72
合计205641812.73210183444.07
28.一年内到期的非流动负债
第44页共81页浙江仙琚制药股份有限公司2024年半年度财务报告项目期末数期初数
一年内到期的长期借款-抵押借款400620.82
一年内到期的长期借款-信用借款129874106.40165963786.53
一年内到期的租赁负债3202758.593467671.62
合计133076864.99169832078.97
29.其他流动负债
项目期末数期初数
待转销项税额7570690.602994813.50
合计7570690.602994813.50
30.长期借款
项目期末数期初数
信用借款36617326.7438740400.10
合计36617326.7438740400.10
31.租赁负债
项目期末数期初数
尚未支付的租赁付款额8145912.6910561938.53
减：未确认融资费用793932.50807603.37
合计7351980.199754335.16
32.长期应付职工薪酬
项目期末数期初数
职工遣散保障基金(TFR) 9082894.25 9527525.51
合计9082894.259527525.51
33.递延收益
第45页共81页浙江仙琚制药股份有限公司2024年半年度财务报告项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
与资产/收益
政府补助57857474.811425000.006167903.7953114571.02相关
合计57857474.811425000.006167903.7953114571.02
34.股本
本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股股份总数989204866989204866
35.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
股本溢价1726535209.651726535209.65
其他资本公积93669606.7293669606.72
合计1820204816.371820204816.37
36.其他综合收益
本期发生额其他综合收益的税后净额
减：前期
减：前期税后计入其他项目期初数计入其他归属期末数
本期所得税前发减：所得税费税后归属于母综合收益综合收益于少生额用公司当期转入当期转入数股留存收益损益东不能重分类
进损益的其3069685.073069685.07他综合收益
其中：其他权益工具投
3069685.073069685.07
资公允价值变动将重分类进
损益的其他47543509.57-32585815.58-32585815.5814957693.99综合收益
第46页共81页浙江仙琚制药股份有限公司2024年半年度财务报告
其中：外币
财务报表折47543509.57-32585815.58-32585815.5814957693.99算差额其他综合收
50613194.64-32585815.58-32585815.5818027379.06
益合计
37.专项储备
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
安全生产费7652557.427652557.42
合计7652557.427652557.42
(2)其他说明本期增加及减少系按照财政部、应急管理部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取和使用安全生产费。
38.盈余公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积377812163.32377812163.32
任意盈余公积512300.00512300.00
合计378324463.32378324463.32
39.未分配利润
(1)明细情况项目本期数上年同期数
调整前上期末未分配利润2547773889.902319460449.96
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润2547773889.902319460449.96
加：本期归属于母公司所有者的净利润339722437.63301807623.21
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利296761459.80296761459.80
第47页共81页浙江仙琚制药股份有限公司2024年半年度财务报告项目本期数上年同期数
期末未分配利润2590734867.732324506613.37
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入2125674291.51960149590.822103950185.231019829541.38
其他业务收入12173318.325248252.2714170054.693549057.05
合计2137847609.83965397843.092118120239.921023378598.43
其中：与客户之间
2133990211.71964249388.342114549318.661022353928.68
的合同产生的收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
原料药912987142.60673951139.941003158436.79747820013.46
制剂1211296406.85284285234.661098273052.51266631530.71
其他9706662.266013013.7413117829.367902384.51
小计2133990211.71964249388.342114549318.661022353928.68
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
国内1618702043.17559092751.611499329806.14544572676.04
国外515288168.54405156636.73615219512.52477781252.64
小计2133990211.71964249388.342114549318.661022353928.68
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入2128786438.162114549318.66
在某一时段内确认收入5203773.55
小计2133990211.712114549318.66
第48页共81页浙江仙琚制药股份有限公司2024年半年度财务报告
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为31328887.83元。
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
城市维护建设税5050785.535454494.96
教育费附加2883107.813122276.04
地方教育附加1922072.022095005.06
印花税1733721.761433085.35
房产税3499734.683308288.87
土地使用税1504759.081504092.09
环境保护税14330.3847455.54
车船税7447.225597.36
合计16615958.4816970295.27
3.销售费用
项目本期数上年同期数
销售推广费325583235.15297639097.40
职工薪酬94406971.9097967921.84
业务招待费12752295.4213500950.40
差旅费16236128.9914843889.35
广告宣传费4084068.858920403.40
其他35070398.1926431573.63
合计488133098.50459303836.02
4.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬82196666.5074183840.65
业务招待费6273191.795792385.87
差旅费1553846.581524687.58
第49页共81页浙江仙琚制药股份有限公司2024年半年度财务报告项目本期数上年同期数
资产折旧及摊销26730685.4523742270.56
财产保险费4735450.323247511.31
办公费用11092992.5512896435.50
审计、咨询等服务费14441253.5924268466.16
其他11785657.8813095224.42
合计158809744.66158750822.05
1.研发费用
项目本期数上年同期数
材料投入14050584.2012250478.42
职工薪酬41123976.5339820957.57
资产折旧及摊销5814088.002591252.22
委外研发费31900466.025459525.88
试验费14243686.1823786315.67
其他17823568.349490728.09
合计124956369.2793399257.85
2.财务费用
项目本期数上年同期数
利息支出937734.731748611.04
减：利息收入19079749.6818593728.31
汇兑损益-6506836.896281931.05
其他1052958.431228425.36
合计-23595893.41-9334760.86
3.其他收益
计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
与资产相关的政府补助3458188.354119684.14
第50页共81页浙江仙琚制药股份有限公司2024年半年度财务报告计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
与收益相关的政府补助4354078.585757003.134354078.58
增值税加计抵减5480588.70
其他20784.3046884.94
合计13313639.939923572.214280531.90
4.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益4213539.458636641.40
处置长期股权投资产生的投资收益13682915.26
合计17896454.718636641.40
5.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失-5223685.32-11428866.91
合计-5223685.32-11428866.91
6.资产减值损失
项目本期数上年同期数
存货跌价损失-24220044.58-27522261.97
合计-24220044.58-27522261.97
7.资产处置收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
固定资产处置收益61575.16-1739755.4861575.16
合计61575.16-1739755.4861575.16
8.营业外收入
第51页共81页浙江仙琚制药股份有限公司2024年半年度财务报告计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
无需支付的款项7559.387559.38
罚没及违约金收入500.00500.00
非流动资产毁损报废利得302039.22302039.22
其他1392942.542194950.921392942.54
合计1703041.142194950.921703041.14
9.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
对外捐赠2079261.132097197.112079261.13
非流动资产毁损报废损失1152862.72737209.491152862.72
其他706151.361322456.45706151.36
合计3938275.214156863.053938275.21
14.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用63903745.7953509162.46
递延所得税费用-4456441.47-2914779.79
合计59447304.3250594382.67
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额407123195.07351559608.28
按法定/适用税率计算的所得税费用101419385.2886793118.86
子公司适用不同税率的影响-36129453.10-30635231.18
非应税收入的影响-1082030.92-1611308.75
不可抵扣的成本、费用和损失的影响5286303.91458090.67
技术开发费和残疾人工资加计扣除的影响-11897658.15-9993672.64
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2304781.22-133948.47
第52页共81页浙江仙琚制药股份有限公司2024年半年度财务报告项目本期数上年同期数本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
4155538.525717334.18
扣亏损的影响
所得税费用59447304.3250594382.67
15.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)36之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
收回商业汇票保证金存款27060041.8215679070.01
政府补助2911643.629304568.86
出租收入4174517.681755770.53
利息收入19079749.6818593728.31
收到往来款6622867.791473747.30
其他1392942.542194950.92
合计61241763.1349001835.93
(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
支付的各项期间费用493381499.92519319262.77
支付的商业汇票保证金存款11666070.0028429070.00
支付往来款30371621.421184676.22
其他2785412.493419653.56
合计538204603.83552352662.55
(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数
分期收到处置子公司款项收取的利息1805701.00
合计1805701.00
第53页共81页浙江仙琚制药股份有限公司2024年半年度财务报告
(4)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
支付租赁费3607565.383876770.35
合计3607565.383876770.35
2.现金流量表补充资料
补充资料本期数上年同期数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润347675890.75300965225.61
加：资产减值准备29443729.9038951128.88
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
92620786.4291588049.15
产折旧
使用权资产折旧2917085.142795227.49
无形资产摊销9304614.419135623.78
长期待摊费用摊销1242740.791226427.61
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-61575.161739755.48损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）850823.50737209.49
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）-4479102.166370467.19
投资损失（收益以“－”号填列）-17896454.71-8636641.40
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-4496479.46-3193718.43
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-158042.64
存货的减少（增加以“－”号填列）-63372930.38-33876872.70
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-242315879.06-313572871.17
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-56124145.64148757119.30其他
经营活动产生的现金流量净额95309104.34242828087.64
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
第54页共81页浙江仙琚制药股份有限公司2024年半年度财务报告补充资料本期数上年同期数
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额1297449041.601582595173.21
减：现金的期初余额1629850960.221708279983.01
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-332401918.62-125684809.80
4.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况项目期末数期初数
1)现金1297449041.601629850960.22
其中：库存现金85579.8087327.72
可随时用于支付的银行存款1297363461.801629763632.50可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额1297449041.601629850960.22
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物
使用范围受限的原因、作为现金项目期末数期初数和现金等价物的理由
募集资金用途受到限制，但募集资金199359107.81286810071.11可以用于随时支付
小计199359107.81286810071.11
(3)不属于现金和现金等价物的货币资金项目期末数期初数不属于现金和现金等价物的理由
其他货币资金14798620.0030192591.82票据保证金
第55页共81页浙江仙琚制药股份有限公司2024年半年度财务报告项目期末数期初数不属于现金和现金等价物的理由
小计14798620.0030192591.82
5.筹资活动相关负债变动情况
项本期增加本期减少期初数期末数目现金变动非现金变动现金变动非现金变动短期借
1030807.611000000.0031921.331000000.001062728.94
款长期借
款（含一年内
205104807.45234233.6738847607.98166491433.14
到期的长期借
款）租赁负
债（含一年内
13222006.78940297.383607565.3810554738.78
到期的租赁负
债）应付股
298761459.8298598459.80163000.00
利[注]小
219357621.841000000.00299967912.18342053633.16178271900.86
计
[注]本期支付少数股东股利1837000.00元
6.不涉及现金收支的重大活动
(1)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数
背书转让的商业汇票金额595440724.97599226583.48
其中：支付货款512770204.80505449690.74
支付固定资产等长期资产购置款82670520.1793776892.74
(四)其他
1.外币货币性项目
(1)明细情况
第56页共81页浙江仙琚制药股份有限公司2024年半年度财务报告项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金360789047.63
其中：美元16989678.637.1268121082041.66
欧元31284753.207.6617239694393.59日元282156.000.044712612.37
应收账款239809927.08
其中：美元17664206.997.1268125889270.38
欧元14868848.527.6617113920656.71
应收款项融资7648649.98
其中：欧元998296.727.66177648649.98
其他应收款1106284.23
其中：美元2557.437.126818226.29
欧元142012.607.66171088057.94
短期借款62728.94
欧元8187.347.661762728.94
应付账款91363101.94
欧元11924651.447.661791363101.94
其他应付款45604071.71
其中：欧元5946952.997.661745563769.72
美元5654.997.126840301.98
长期借款35781498.88
其中：欧元4670177.497.661735781498.88
一年内到期的非流动负债126449900.15
其中：欧元16504157.067.6617126449900.15
(2)境外经营实体说明成立或记账被投资单位注册资本注册地经营范围投资时间本位币美国产品销售及技术英德瑞公司200万美元2011年美元新泽西州研发卢森堡大公医药以及医药中卢森堡公司25万美元2017年美元国卢森堡市间体贸易
第57页共81页浙江仙琚制药股份有限公司2024年半年度财务报告成立或记账被投资单位注册资本注册地经营范围投资时间本位币医药以及医药中仙琚意大利公司60万欧元2017年意大利米兰欧元间体贸易医药以及医药中
Newchem 公司 100 万欧元 2017 年 意大利米兰 欧元
间体生产、销售医药以及医药中
Effechem 公司 37022.82 欧元 2017 年 意大利米兰 欧元间体销售
境外经营实体主要经营地与注册地保持一致，记账本位币根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定。
2.租赁
(1)公司作为承租人
1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)14之说明。
2)与租赁相关的当期损益及现金流
项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用115210.4162300.45
与租赁相关的总现金流出3607565.383876770.35
3)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
(2)公司作为出租人
1)经营租赁
*租赁收入项目本期数上年同期数
租赁收入3857398.123570921.26
*经营租赁资产项目期末数上年年末数
投资性房地产14980792.7815536665.78
固定资产22279281.7224003756.05
小计37260074.5039540421.83
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)12之说明。
*根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
第58页共81页浙江仙琚制药股份有限公司2024年半年度财务报告剩余期限期末数上年年末数
1年以内2265222.382265222.38
1-2年1307235.581307235.58
2-3年341028.17341028.17
3-4年8256.888256.88
4-5年8256.888256.88
5年以后8256.888256.88
合计3938256.773938256.77
六、研发支出项目本期数上年同期数
材料投入14050584.2012250478.42
职工薪酬41123976.5339820957.57
资产折旧及摊销5814088.002591252.22
委外研发费31900466.025459525.88
试验费14243686.1823786315.67
其他17823568.349490728.09
合计124956369.2793399257.85
其中：费用化研发支出124956369.2793399257.85
七、在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成
1.公司将仙药销售公司公司等16家子公司纳入合并财务报表范围。
2.子公司基本情况
主要经营地及持股比例（%）取得方式子公司名称注册资本业务性质注册地直接间接
仙药销售公司5000.00万元浙江仙居县药品销售60.00设立
百安医疗公司1778.00万元浙江仙居县医用仪器生产53.99设立
北京科创公司15000.00万元北京市海淀区技术服务100.00设立
能可爱心公司15000.00万元浙江杭州市医用仪器生产100.00设立
第59页共81页浙江仙琚制药股份有限公司2024年半年度财务报告
主要经营地及持股比例（%）取得方式子公司名称注册资本业务性质注册地直接间接非同一控
台州仙琚公司2000.00万元浙江临海市医药制药100.00制下企业合并杭州科技创新
500.00万元浙江杭州市技术服务70.00设立
公司
仙曜贸易公司500.00万元浙江仙居县药品销售100.00设立
梓铭基因公司5000.00万元浙江杭州市技术开发40.0060.00设立卢森堡大公国医药以及医药中
卢森堡公司25.00万美元100.00设立卢森堡市间体贸易
英德瑞公司200.00万美元美国新泽西州销售及技术服务100.00设立医药以及医药中
仙琚意大利公司60.00万欧元意大利米兰100.00设立间体贸易非同一控
NewChem 公司 100.00 万欧元 意大利米兰 药品制造 100.00 制 下 企 业合并非同一控
EffeChem 公司 37022.82 欧元 意大利米兰 药品销售 100.00 制 下 企 业合并
仙琚医药公司1000.00万元浙江杭州市技术开发70.00设立
嘉兴医药公司500.00万元浙江嘉兴市技术开发70.00设立
仙琚检验公司50.00万元浙江仙居县检验检测100.00设立
(二)重要的非全资子公司
1.明细情况
少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称
持股比例（%）数股东的损益宣告分派的股利权益余额
仙药销售公司40.002752427.262000000.0040365009.16
2.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计仙药销售
537828117.1027158957.20564987074.30457835061.716239489.68464074551.39
公司（续上表）
第60页共81页浙江仙琚制药股份有限公司2024年半年度财务报告子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计仙药销售
556130058.4327006318.50583136376.93476048687.778056234.41484104922.18
公司
(2)损益和现金流量情况子公司本期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
仙药销售公司1223211061.416881068.166881068.16-79650754.58（续上表）子公司上年同期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
仙药销售公司3797671.693797671.69-81667074.59
1136617736.70
(四)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业或联营企业
(1)基本情况
合营企业或联营主要持股比例（%）对合营企业或联营企业投注册地业务性质企业名称经营地直接间接资的会计处理方法浙江天浙江天
天台药业公司药品制造14.74权益法核算台县台县山东菏山东菏
斯瑞药业公司药品制造15.00权益法核算泽市泽市
(2)持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据
1)根据天台药业公司章程规定，公司九名董事中其中一名董事为公司委派。
2)根据斯瑞药业公司章程规定，公司三名董事中其中一名董事为公司委派。
2.重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数项目天台药业公司斯瑞药业公司
流动资产349960708.35723993654.39
非流动资产650250619.87404051052.64
资产合计1000211328.221128044707.03
流动负债88093815.35745634435.71
非流动负债492230913.370.00
第61页共81页浙江仙琚制药股份有限公司2024年半年度财务报告
期末数/本期数项目天台药业公司斯瑞药业公司
负债合计580324728.72745634435.71少数股东权益
归属于母公司所有者权益419886599.50382410271.32
按持股比例计算的净资产份额61889605.2257361540.70
调整事项183475.33-162654.56
其他183475.33-162654.56
对联营企业权益投资的账面价值62073080.5557198886.14
营业收入182459789.43268182662.16
净利润34692852.8316236687.98其他综合收益
综合收益总额34692852.8316236687.98本期收到的来自联营企业的股利
(续上表)
期初数/上年同期数项目天台药业公司斯瑞药业公司
流动资产352088308.03531517169.63
非流动资产636603103.79422762150.99
资产合计988691411.82954279320.62
流动负债120929112.36589199366.11
非流动负债481323776.39
负债合计602252888.75589199366.11少数股东权益
归属于母公司所有者权益386438523.07365079954.51
按持股比例计算的净资产份额56959492.5554761993.18
调整事项1389.77
其他1389.77
对联营企业权益投资的账面价值56959492.5554763382.94
营业收入164491452.50316939077.70
净利润29691417.2056879109.04
第62页共81页浙江仙琚制药股份有限公司2024年半年度财务报告
期初数/上年同期数项目天台药业公司斯瑞药业公司其他综合收益
综合收益总额29691417.2056879109.04
3.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业
投资账面价值合计106295847.86111948484.35下列各项按持股比例计算的合计数
净利润-3335551.75-5508267.71其他综合收益
综合收益总额-3335551.75-5508267.71
八、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额
与收益相关的政府补助3069363.14
其中：计入递延收益1425000.00
计入其他收益1644363.14
合计3069363.14
(二)按应收金额确认的政府补助本期无在预计时点未收到的政府补助。
(三)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额
递延收益53774990.723458188.35
递延收益4082484.091425000.002709715.44
小计57857474.811425000.006167903.79（续上表）
第63页共81页浙江仙琚制药股份有限公司2024年半年度财务报告
本期冲减成本期冲减与资产/收益项目其他变动期末数本费用金额资产金额相关
递延收益50316802.37与资产相关
递延收益2797768.65与收益相关
小计53114571.02
(四)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数
计入其他收益的政府补助金额7812266.939876687.27
合计7812266.939876687.27
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法
律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
第64页共81页浙江仙琚制药股份有限公司2024年半年度财务报告
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五(一)3、五(一)4及
五(一)6之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2024年6月30日，本公司应收账款的9.98%（2023年12月31日：10.69%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行
第65页共81页浙江仙琚制药股份有限公司2024年半年度财务报告授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款167554162.08171687281.65134582384.4837104897.17
应付票据100422280.00100422280.00100422280.00
应付账款324864878.34324864878.34324864878.34
其他应付款205804812.73205804812.73205804812.73
租赁负债10554738.7811348671.283202758.595585958.172559954.52
小计809200871.93814127924.00768877114.1442690855.342559954.52（续上表）上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款206135615.06209184631.35168854693.1840329938.17
应付票据226199498.00226199498.00226199498.00
应付账款258306149.97258306149.97258306149.97
其他应付款210183444.07210183444.07210183444.07
租赁负债13222006.7814576435.904014497.379281961.271279977.26
小计914046713.88918450159.29867558282.5949611899.441279977.26
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。
本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2024年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币9214.72万元（2023年12月31日：人民币8164.99万元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
第66页共81页浙江仙琚制药股份有限公司2024年半年度财务报告
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。
(四)金融资产转移
1.金融资产转移基本情况
已转移金融资产已转移金融资产金转移方式终止确认情况终止确认情况的判断依据性质额
背书银行承兑汇票595440724.97已终止确认兑付主体信用较高且历史未
发生逾期兑付的情况，在背贴现银行承兑汇票19358220.92已终止确认书后终止确认
小计614798945.89
2.因转移而终止确认的金融资产情况
与终止确认相关的利项目金融资产转移方式终止确认的金融资产金额得或损失
应收款项融资背书595440724.97
应收款项融资贴现19358220.9224189.77
小计614798945.8924189.77
十、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.应收款项融资219430963.60219430963.60
2.其他权益工具投资97250403.0797250403.07
持续以公允价值计量的资产总额316681366.67316681366.67
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
(1)应收款项融资：企业于报告期末按照取得的初始确认成本扣除减值准备作为其公允价值。
(2)其他权益工具投资：第三层次的权益工具投资，不存在市场交易活动，导致相关可观察输入值无法取得，根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第四十四条规定，在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对
第67页共81页浙江仙琚制药股份有限公司2024年半年度财务报告
公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
十一、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司母公司对母公司对本公司的本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比
（%）例（%）仙居县产业投资发展
浙江仙居县投资与资产管理100000万元21.5521.55集团有限公司
(2)仙居县国资工作中心持有仙居县产业投资发展集团有限公司92%的股权，本公司最终控制方为仙居县国资工作中心
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
(1)本公司的合营和联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系斯瑞药业公司本公司参股的联营企业天台药业公司本公司参股的联营企业天仙生物公司本公司参股的联营企业萃泽医药公司本公司参股的联营企业维斯博公司本公司参股的联营企业梓晶生物公司本公司参股的联营企业江西成琚公司本公司参股的企业
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系
杭州励德生物科技有限公司[注]天台药业公司的子公司
浙江萃泽生物医药有限公司[注]萃泽医药公司的子公司
[注]以下简称励德生物公司，萃泽生物公司
第68页共81页浙江仙琚制药股份有限公司2024年半年度财务报告
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数
斯瑞药业公司材料采购46523893.80
江西成琚公司材料采购20723628.3211587739.85
天台药业公司材料采购172566.37373893.81
天仙生物公司产品采购193566.00
萃泽医药公司咨询及技术服务14469245.286647563.02
小计35559005.9765133090.48
(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数
天仙生物公司加工服务47953.88324903.03
萃泽医药公司加工服务122139.82
萃泽生物公司材料销售123008.85
江西成琚公司材料销售25002194.69
小计25295297.24324903.03
2.关联租赁情况
(1)公司出租情况本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入
萃泽医药公司机器设备1895575.211805309.73
萃泽医药公司房屋建筑物1182561.59844276.61
3.关键管理人员报酬
项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬814.27万元782.11万元
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款
第69页共81页浙江仙琚制药股份有限公司2024年半年度财务报告期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备江西成琚公司
阳光生物公司2791704.152791704.152791704.152791704.15
萃泽医药公司2142000.00117810.00
萃泽生物公司68500.003767.50
梓晶生物公司143714.75143714.75143714.75143714.75
杭州宝妈公司112379.44112379.44112379.44112379.44
维斯博公司130188.687160.38
天台药业公司97174.535344.60
小计5258298.343169375.843275161.553060303.32其他应收款
弘琚贷款公司226358.5012449.72
小计226358.5012449.72
2.应付关联方款项
项目名称关联方期末数期初数应付账款
斯瑞药业公司148213.75
江西成琚公司3304389.63
天台药业公司1303.50487.50
小计1303.503453090.88预收款项
萃泽医药公司351668.46
小计351668.46合同负债
萃泽医药公司240000.00
小计240000.00其他应付款
天仙生物公司31200.00
小计31200.00
第70页共81页浙江仙琚制药股份有限公司2024年半年度财务报告
十二、资产负债表日后事项无
十三、其他重要事项
(一)年金计划
根据《企业年金试行办法》《企业年金基金管理试行办法》(劳动与社会保障部令2004年第23号)及
其他相关法律、法规的规定，本公司制定了《浙江仙琚制药股份有限公司企业年金方案》上述方案业经本
公司第四届十三次职工代表大会同意并报仙居县劳动和社会保障局备案。仙药销售公司和台州仙琚公司的
《企业年金方案》分别由其职工代表大会通过并报劳动和社会保障局备案。
1.参加企业年金职工范围：
(1)本方案实施有效期内与本公司签署正式合同关系满一年的在职职工；
(2)已参加基本养老保险并履行正常缴费义务；
(3)自愿参加。
2.资金的筹集方法和缴费办法
(1)资金的筹集方法：企业年金基金缴费由公司和计划参加人共同缴纳。
(2)缴费方法
1)企业缴费由公司每年按上年度职工工资总额的7%的比例提取，如职工本人上一年度工资总额超过
公司上一年度平均工资3倍的，以公司上一年度平均工资的3倍作为缴费基数，该部分缴费按有关规定列入成本(费用)。
2)个人缴费按每年企业缴费数的10%缴纳，由公司从职工个人工资中代扣。
2024年半年度，本公司已计提企业年金6263517.98元。
(二)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以地区分部为基础确定报告分部，营业收入、营业成本按最终实现销售地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。
2.报告分部的财务信息
地区分部
第71页共81页浙江仙琚制药股份有限公司2024年半年度财务报告项目境内境外分部间抵销合计
营业收入1874311729.48297598142.2534062261.902137847609.83
其中：与客户之间的
1802329807.56297598142.2534062261.902133990211.70
合同产生的收入
营业成本808194173.29191265931.7034062261.90965397843.09
资产总额6273591045.431512556467.96840372603.476945774909.92
负债总额882092397.95234673133.1717365010.001099400521.12
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内447588719.50436909528.05
1-2年5901426.994746628.88
2-3年4673163.833405400.00
3年以上3897100.844104311.40
合计462060411.16449165868.33
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备1659833.120.361659833.12100.00
按组合计提坏账准备460400578.0499.6427332267.835.94433068310.21
合计462060411.16100.0028992100.956.27433068310.21（续上表）
第72页共81页浙江仙琚制药股份有限公司2024年半年度财务报告期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备1649631.660.371649631.66100.00
按组合计提坏账准备447516236.6799.6326480046.075.92421036190.60
合计449165868.33100.0028129677.736.26421036190.60
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内447547028.6124615086.575.50
1-2年5769110.81576911.0810.00
2-3年4673163.83934632.7720.00
3年以上2411274.791205637.4150.00
小计460400578.0427332267.835.94
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提
1649631.6610201.461659833.12
坏账准备按组合计
提坏账准26480046.07852221.7627332267.83备
合计28129677.73862423.2228992100.95
(4)应收账款金额前5名情况
期末余额前5名的应收账款合计数为334526143.25元，占应收账款期末余额合计数的比例为72.40%，相应计提的应收账款坏账准备为19222194.88元。
2.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金457203.25855207.27
第73页共81页浙江仙琚制药股份有限公司2024年半年度财务报告款项性质期末账面余额期初账面余额
应收暂付款82220232.1439216571.51
合计82677435.3940071778.78
(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内45868388.284567764.13
1-2年2505813.251275388.70
2-3年202363.45140235.00
3年以上34100870.4134088390.95
合计82677435.3940071778.78
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备82677435.39100.0019864250.5924.0362813184.80
合计82677435.39100.0019864250.5924.0362813184.80（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备40071778.78100.0017451008.3843.5522620770.40
合计40071778.78100.0017451008.3843.5522620770.40
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合82677435.3919864250.5924.03
其中：1年以内45868388.282522761.365.50
1-2年2505813.25250581.3310.00
第74页共81页浙江仙琚制药股份有限公司2024年半年度财务报告期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
2-3年202363.4540472.6920.00
3年以上34100870.4117050435.2150.00
小计82677435.3919864250.5924.03
3)坏账准备变动情况
*明细情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期项目未来12个月合计用损失（未发生信信用损失（已发预期信用损失用减值）生信用减值）
期初数251227.03127538.8717072242.4817451008.38
期初数在本期——————
--转入第二阶段-137819.73137819.73
--转入第三阶段-20236.3520236.35
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提2409354.065459.08-1570.932413242.21本期收回或转回本期核销其他变动
期末数2522761.36250581.3317090907.9019864250.59期末坏账准备计提
5.5010.0050.0024.03比例（%）
各阶段划分依据：第一阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加；第二阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值；第三阶段是指其他应收款已发生信用减值
4)其他应收款金额前5名情况
占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄余额的比例期末坏账准备
（%）
1-2年
杭州能可爱心医应收暂付
34500000.001047278.7541.7316831088.50
疗科技有限公司款元，3年以上
第75页共81页浙江仙琚制药股份有限公司2024年半年度财务报告占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄余额的比例期末坏账准备
（%）
33452721.25
元
1年以内
仙居仙曜贸易有应收暂付31264200.00
31940422.2238.631787153.22
限公司款元，1-2年
676222.22元
台州仙琚药业有应收暂付
8526964.211年以内10.31468983.03
限公司款
1年以内
四川海岛印象旅押金保证29143.41
371424.750.4535831.02
行社有限公司金元，1-2年
342281.34元
广州佰瑞医药有应收暂付
354000.001年以内0.4319470.00
限公司款
小计75692811.1891.5519142525.77
3.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司
1124930752.101124930752.101124930752.101124930752.10
投资对联营企
219480226.661875000.00217605226.66215266687.211875000.00213391687.21
业投资
合计1344410978.761875000.001342535978.761340197439.311875000.001338322439.31
(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数计提被投资单位账面减值追加减少其账面减值减值价值准备投资投资他价值准备准备
仙药销售公司34128000.0034128000.00
台州仙琚公司29504640.8229504640.82
北京科创公司33700000.0033700000.00
仙曜贸易公司5000000.005000000.00
英德瑞公司12452252.7812452252.78
百安医疗公司9600000.009600000.00
第76页共81页浙江仙琚制药股份有限公司2024年半年度财务报告期初数本期增减变动期末数计提被投资单位账面减值追加减少其账面减值减值价值准备投资投资他价值准备准备
梓铭基因公司10262000.0010262000.00
卢森堡公司834074758.50834074758.50
仙琚医药公司1400000.001400000.00
能可爱心公司150809100.00150809100.00
嘉兴医药公司2450000.002450000.00
科技创新公司1050000.001050000.00
仙琚检验公司500000.00500000.00
小计1124930752.101124930752.10
(3)对联营企业投资期初数本期增减变动其他综被投资单位减少权益法下确认的合账面价值减值准备追加投资投资投资损益收益调整
斯瑞药业公司54763382.942435503.20
上海三合公司1875000.00
梓晶生物公司7727545.62
智腾医药公司7966572.58156238.85
弘琚贷款公司41517631.451144530.50
天仙生物公司18356219.50-1425668.54
天台药业公司56959492.555113588.00
聚合金融公司10442428.63-43573.42
仙琚萃泽公司11569445.09-2888679.35阳光生物公司
众创生物公司4088968.85-278399.79昱菘生物公司
合计213391687.211875000.004213539.45（续上表）
第77页共81页浙江仙琚制药股份有限公司2024年半年度财务报告本期增减变动期末数宣告发放现被投资单位计提减其他权益变动金股利或利其他账面价值减值准备值准备润
斯瑞药业公司57198886.14
上海三合公司1875000.00
梓晶生物公司7727545.62
智腾医药公司8122811.43
弘琚贷款公司42662161.95
天仙生物公司16930550.96
天台药业公司62073080.55
聚合金融公司10398855.21
仙琚萃泽公司8680765.74阳光生物公司
众创生物公司3810569.06昱菘生物公司
合计217605226.661875000.00
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入收入
主营业务收入1089402467.25630805240.381141990090.66670384564.19
其他业务收入9338322.134920223.0113010809.551976998.74
合计1098740789.38635725463.391155000900.21672361562.93
其中：与客户之间
1096845214.17635725463.391153185749.48672288861.11
的合同产生的收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入收入
原料药438998814.19411446485.29498971347.09462678456.24
第78页共81页浙江仙琚制药股份有限公司2024年半年度财务报告本期数上年同期数项目收入成本收入收入
制剂650403653.06219358755.09654214402.39209610404.87
其他7442746.924920223.01
小计1096845214.17635725463.391153185749.48672288861.11
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入收入
国内867260003.22404550025.85828873124.39353219735.78
国外229585210.95231175437.54324312625.09319069125.33
小计1096845214.17635725463.391153185749.48672288861.11
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入1096845214.171153185749.48
小计1096845214.171153185749.48
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为13035915.15元。
2.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬27530343.5020909412.79
直接材料6267009.735883302.91
资产折旧及摊销4081514.303229426.57
委外研发费37484516.2112344195.47
试验费13936197.4623786315.67
其他10742764.518188208.79
合计100042345.7174340862.20
3.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益4213539.4510742058.34
第79页共81页浙江仙琚制药股份有限公司2024年半年度财务报告
成本法核算的长期股权投资收益3000000.00
合计7213539.4510742058.34
十五、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
(1)明细情况项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分12893666.92计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持4354078.58续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回15000.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益
第80页共81页浙江仙琚制药股份有限公司2024年半年度财务报告与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1384410.57其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计15878334.93
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）2289486.79
少数股东权益影响额（税后）5346303.41
归属于母公司所有者的非经常性损益净额8242544.73
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润5.770.340.34扣除非经常性损益后归属于公司
5.630.340.34
普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 339722437.63
非经常性损益 B 8242544.73
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 331479892.90
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 5786121230.23
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G 296761459.80产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 1.00
外币财务报表折算差额 I1 -32585815.58其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 3
报告期月份数 K 6.00
L=D+A/2+E×F/K-G
加权平均净资产5890229297.96
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 5.77%
第81页共81页浙江仙琚制药股份有限公司2024年半年度财务报告项目序号本期数
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 5.63%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 339722437.63
非经常性损益 B 8242544.73
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 331479892.90
期初股份总数 D 989204866
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6.00
L=D+E+F×G/K-H×发行在外的普通股加权平均数989204866
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.34
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.34
(2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
浙江仙琚制药股份有限公司
二〇二四年八月二十六日
