上海新朋实业股份有限公司

审计报告及财务报表

二○二三年度上海新朋实业股份有限公司审计报告及财务报表

（2023年01月01日至2023年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-5

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-110审计报告

信会师报字[2024]第 ZA11730 号

上海新朋实业股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了上海新朋实业股份有限公司（以下简称新朋股份）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新朋股份2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我

们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于新朋股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

审计报告第1页我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认

我们实施的审计程序包括但不限于：

（1）了解和评估管理层对收入确认相关的内部控制的设计，对关键控制环节进行测试，确认内控制度执行的有效性；

（2）复核管理层对新收入准则下收入确认时点和金额的评估，检查报表相关披露的充分性和完整性；

（3）对新增的重要销售客户，调查客户背景，评估交易的真实性；

参见财务报表附注会计政策三（二十四）收入确

（4）对营业收入实施分析程序，将收入、毛利率与上年认原则及计量方法和合并财务报表项目注释五

同期数据进行比较，同时分析本期各月各类收入的波动情

（四十四）营业收入的披露，新朋股份主要从事况，结合行业周期性、产品特点分析其异常变动情况，复通信及金属零部件，汽车零部件生产和销售，核收入的合理性；

2023年度确认的营业务收入为5817760114.38

（5）抽取收入发生额或应收账款余额较大的客户，对其元。

交易额及余额进行函证，并对未回函的样本实施替代测由于收入是公司的关键业绩指标之一，可能存在试；

管理层为完成业绩或达到特定目标而操纵收入

（6）对于内销收入，抽样检查收入确认相关订单、发票、确认时点的固有风险，我们将公司收入确认识别出库单、客户签收单、客户领用单等凭据；对于外销收入，为关键审计事项。

检查收入确认相关订单、报关单、货运提单等凭据，核对出口退税申报数据；

（7）对收入进行截止测试，关注是否存在重大跨期情况；

（8）检查有无特殊的销售行为，如期后大量退货、附有

退回条件的销售、售后租回、售后回购、以旧换新等情况，选择适当的程序进行审核。

（9）复核管理层在财务报告附注中相关的披露是否充分恰当。

审计报告第2页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（二）其他非流动金融资产公允价值的估计

我们实施的审计程序包括但不限于：

（1）了解和评估管理层对金融资产公允价估计相关的内

参见财务报表附注会计政策三（九）金融工具确部控制的设计，对关键控制环节进行测试，确认内控制度认及计量方法和合并财务报表项目注释五（十执行的有效性；三）其他非流动金融资产、五（五十二）公允价（2）查阅投资协议，了解相关的投资条款；

值变动收益、九、公允价值的披露的披露，新朋（3）对投资的非上市基金公司，获取非上市基金公司年

股份投资的非上市基金和未上市投资项目账面度审计报告，抽样复核非上市基金公司金融资产公允价值价值共计961805710.66元，由于上述金融资产评估的方法、评估模型、评估参数，并按公司投资份额重金额重大，并在活跃市场无公开报价，在确定公新计算复核公司其他非流动金融资产的公允价值；

允价值时涉及管理层的估值方法、参数和重要假（4）对投资的未上市投资项目，获取外部估值专家的估设，涉及管理层的重要判断，我们将其他非流动值报告，复核和评估外部估值专家的评估模型、重要假设金融资产公允价值的估计确认为关键审计事项。和关键参数，与现行的估值模型进行比较；

（5）复核管理层在财务报告附注中相关的披露是否充分恰当。

四、其他信息

新朋股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括新朋股份2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

审计报告第3页五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估新朋股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督新朋股份的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对新朋股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使审计报告第4页用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致新朋股份不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就新朋股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当

的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国*上海二〇二四年四月二十三日审计报告第5页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

(一)公司概况

上海新朋实业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2007年9月由宋伯康等29位自然人以及深圳格东投资咨询有限公司和江苏宏宝五金股份有限公

司两位法人共同发起设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：

310229000328847。2009年12月，公司在深圳证券交易所上市。所属行业为汽车

零部件行业、机电行业中平板电视机制造、通信设备制造类。

2009年12月，公司发行股本总数30000万股，2012年5月，公司以资本公积金转

增15000万股，2015年8月，公司回购股份190万股，并于2016年1月完成上述股权注销手续。2019年5月，公司以资本公积转增31367万股。

2020年12月，公司进行股份支付，增加库存股825万股，2021年2月，公司进行

股份支付，增加库存股175万股

2022年7月，公司第一次解除限售期限制性股票共计300万股。截至2022年12月

31日止，公司注册资本为77177万元。

2023年7月，公司第二次解除限售期限制性股票共计300万股。截至2023年12月

31日止，公司注册资本为77177万元。

注册地：上海市青浦区华隆路1698号。总部地址：上海市青浦区华隆路1698号。

本公司主要经营范围为：一般项目：汽车零部件及配件制造；机械零件、零部件加工，非居住房地产租赁；机械设备租赁；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；

半导体器件专用设备销售；集成电路销售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

本公司控股股东是自然人宋琳。

本财务报表业经公司全体董事于2024年4月23日批准报出。

(二)合并财务报表范围

本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。

二、财务报表的编制基础财务报表附注第1页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

公司对自身持续经营能力进行了评估，未发现导致持续经营能力产生重大疑虑的情况。公司自报告期末起12个月内持续经营。

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（九）金融工具”、“三、（二十四）收入”。

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价财务报表附注第2页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)合并财务报表的编制方法

1、合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

财务报表附注第3页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

财务报表附注第4页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(八)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用期初期末的平均汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(九)金融工具财务报表附注第5页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

财务报表附注第6页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

财务报表附注第7页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

财务报表附注第8页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且财务报表附注第9页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。

公司按信用风险特征组合，分组的标准如下：

项目确定组合的依据

组合 1 信用等级 A 级以上（含 A 级）的银行承兑汇票

组合 2 商业承兑汇票和信用等级 A 级以下的银行承兑汇票

组合3应收账款-账龄组合

组合4应收账款-以上海新朋实业股份有限公司是否对其控制的关联关系组合组合5长期应收款

组合6其他应收款-非关联方组合

组合7其他应收款-以上海新朋实业股份有限公司是否对其控制的关联关系组合

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项

和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金财务报表附注第10页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注额计量其损失准备。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

报告期内，组合1预期信用损失率0%；组合4和组合7预期信用损失率0%；

组合3预期信用损失率如下：

账龄应收账款计提比例(%)

1年以内（含1年）1.00

1－2年20.00

2－3年50.00

3年以上100.00

(十)存货

1、存货的分类和成本存货分类为：原材料、低值易耗品、委托加工物资、在产品、库存商品（包括外购商品、自制产品）、发出商品、受托加工物资等。已拍摄完成的影片尚未审查通过的计入在产品核算，通过审查的计入库存商品核算。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。。

3、不同类别存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持财务报表附注第11页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

4、存货的盘存制度

采用永续盘存制

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法

（2）包装物采用一次转销法。

(十一)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（三）九6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。

(十二)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能财务报表附注第12页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资财务报表附注第13页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动财务报表附注第14页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十三)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十四)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

财务报表附注第15页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法10-404-109.60-2.25

房屋装修及改造年限平均法6-204-1016.00-4.50

机器设备年限平均法5-104-1019.20-9.00

运输设备年限平均法54-1019.20-18.00

通用设备年限平均法54-1019.20-18.00

专用设备年限平均法3-54-1032.00-18.00

其他设备年限平均法54-1019.20-18.00

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十五)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点

（1）主体建设工程及配套工程己完工；

房屋及建筑物、固

（2）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定资产装修

定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；

需安装调试的机器

（2）设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行；

设备、电子设备等

（3）设备达到预定可使用状态。

财务报表附注第16页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十六)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加财务报表附注第17页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十七)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法依据土地使用权50年土地使用权证年限土地使用权

软件使用权4-10年按合同期限和收益年限软件使用权注册商标使用权15年按合同期限和收益年限注册商标使用权

3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

4、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

财务报表附注第18页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(十八)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

财务报表附注第19页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十九)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

1、摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销

2、摊销年限

按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。

(二十)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十一)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

财务报表附注第20页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十二)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十三)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值财务报表附注第21页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

(二十四)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

财务报表附注第22页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

2、同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

公司主要业务为销售商品，直接销售下（包含外销和内销）本公司按和客户的合同约定，在获取商品控制权转移凭证时（如提单、客户签收单、客户验收单客户领用单等）确认收入；委托代销下，本公司按和客户的合同约定，在获取商品控制权转移凭证时即委托代销清单时确认收入。

(二十五)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

财务报表附注第23页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十六)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

本公司以实际收到政府补助或取得可以收到政府补助的凭据为确认时点。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或财务报表附注第24页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的财务报表附注第25页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(二十八)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

对于就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：

减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；

减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额，2022年6月30日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件，2022年6月30日后应付租赁付款额减少不满足该条件；以及综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时财务报表附注第26页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（十八）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产

是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁财务报表附注第27页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（5）租金减让

对于采用减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；

延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。

对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论财务报表附注第28页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

（3）租金减让财务报表附注第29页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

对于相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。

对于采用相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。

(二十九)分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活

动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经

营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

(三十)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

公司将单项余额超过资产总额0.1%的应收重要的单项计提坏账准备的应收账款账款认定为重要应收账款

重要的应收账款坏账准备收回、转回公司将单项余额超过资产总额0.1%的应收或核销账款认定为重要应收账款

重要的在建工程项目公司将单项余额超过资产总额0.1%的在建工程明细项目认定为重要在建工程

重要的账龄超过1年的应付账款公司将单项余额超过资产总额0.1%的应付账款认定为重要应付账款

公司将收支金额超过资产总额1%的投资活重要的投资活动现金流量动现金流量认定为重要投资活动现金流量财务报表附注第30页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(三十一)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

报告期公司重要会计政策未发生变更。

2、重要会计估计变更

报告期内公司主要会计估计未发生变更。

四、税项

(一)主要税种和税率

税种计税依据税率（%）按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税

增值税5、6、9、13额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税企业所得税按应纳税所得额计缴详见下表

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率%上海新朋实业股份有限公司25

上海新朋金属制品有限公司15见四（二）

上海新朋实业（香港）有限公司16.5苏州新朋智能制造科技有限公司25上海新朋景耀科技有限公司25上海新朋联众汽车零部件有限公司25宁波新众汽车零部件有限公司25长沙新联汽车零部件有限公司25扬州新联汽车零部件有限公司25上海新朋景硕汽车零部件有限公司25扬州新驰汽车零部件有限公司25XINPENG CORPORATION 美国境内企业所得税税率为21%，根据《马XINPENG PROPERTIESL.L.C 里兰州公司所得税法》，公司还需在当地缴ELECTRICAL SYSTEMS INTEGRATORL.L.C. 纳8.25%的企业所得税上海新朋精密机电有限公司25长沙新创汽车零部件有限公司25上海瀚娱动投资有限公司25财务报表附注第31页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二)税收优惠

公司下属子公司上海新朋金属制品有限公司（以下简称“新朋金属”）于2012年9月23日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局及上海市地

方税务局颁发的证书编号为 GF201231000266 的《高新技术企业证书》。2016 年 2 月1 日，通过高新企业复审，并获得证书编号为 GR201531000140 的《高新技术企业证书》，2018年11月27日，再次通过高新技术企业复审，并获得证书编号为GR201831002349 的《高新技术企业证书》。有效期：三年（2018 年-2020 年）。2021年 11 月 18 日，再次通过高新技术企业复审，并获得证书编号为 GR202131006639的《高新技术企业证书》。有效期：三年（2021年-2023年）。根据财政部和国家税务总局发布的《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号），新朋金属本年度企业所得税实际征收率为15%。

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金317909.70115083.75

银行存款1308068953.701215996796.24

其他货币资金228485098.51208130580.69

应收存款利息26815000.9124157997.61

合计1563686962.821448400458.29

其中：存放在境外的款项总额3898403.883732334.40存放财务公司款项其中受到限制的货币资金明细如下项目期末余额上年年末余额

质押存单150000000.00150000000.00

银行承兑汇票保证金74386065.4657277780.69

交易保证金3543674.03

冻结资金554854.91

保函保证金852800.00

ECT 保证金 504.11

合计228485098.51208130580.69财务报表附注第32页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

截至期末，其他货币资金中人民币150000000.00元系大额存单，系本公司和银行签订的最高额担保合同质押物；人民币74386065.46元为本公司向银行申请开具银

行承兑汇票存入的保证金存款；人民币3543674.03元为本公司向银行申请外汇衍

生品业务、结售汇业务所存入的保证金存款。

(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产30081369.86

其中：其他（注）30081369.86

注：其他系公司购买的银行结构性存款理财产品。

(三)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

信用等级 A 级以下银行承兑汇票 900000.00 500000.00

财务公司承兑汇票112000000.0079208487.38

小计112900000.0079708487.38

减：坏账准备1129000.00797084.87

合计111771000.0078911402.51财务报表附注第33页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、应收票据按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合

112900000.00100.001129000.001.00111771000.0079708487.38100.00797084.871.0078911402.51

计提坏账准备

其中：

商业承兑汇票和信用

等级 A 级以下的银行 112900000.00 100.00 1129000.00 1.00 111771000.00 79708487.38 100.00 797084.87 1.00 78911402.51承兑汇票

合计112900000.00100.001129000.001.00111771000.0079708487.38100.00797084.871.0078911402.51财务报表附注第34页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）商业承兑汇票和信用等级

112900000.001129000.001.00

A 级以下的银行承兑汇票

3、期末公司已质押的应收票据

项目期末已质押金额

财务公司承兑汇票4500000.00

4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

财务公司承兑汇票69000000.00

银行承兑汇票900000.00

合计69900000.00

(四)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内681080557.31721362708.60

1至2年349491.401204505.02

2至3年951996.408608.07

3年以上3466027.183479928.22

小计685848072.29726055749.91

减：坏账准备27831366.8016780921.42

合计658016705.49709274828.49财务报表附注第35页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

按单项计提坏账准备20409551.942.9820409551.94100.009130282.731.269130282.73100.00

其中：

已开始相关诉讼的应收账款20058851.922.9320058851.92100.008779582.711.218779582.71100.00

估计无法收回的应收账款350700.020.05350700.02100.00350700.020.05350700.02100.00

按组合计提坏账准备665438520.3597.027421814.861.12658016705.49716925467.1898.747650638.691.07709274828.49

其中：

账龄组合665438520.3597.027421814.861.12658016705.49716925467.1898.747650638.691.07709274828.49

合计685848072.29100.0027831366.80658016705.49726055749.91100.0016780921.42709274828.49财务报表附注第36页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注按单项计提坏账准备期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由账面余额坏账准备

（%）威海元亨贸易有限

16847142.0016847142.00100.00注

公司杭州长江汽车有限

3211709.923211709.92100.00预计无法收回3211709.923211709.92

公司宝适汽车部件（太

333300.00333300.00100.00预计无法收回333300.00333300.00

仓）有限公司上海数讯信息技术

17400.0217400.02100.00预计无法收回17400.0217400.02

有限公司

宽东物流（上海）

5567872.795567872.79

有限公司

合计20409551.9420409551.949130282.739130282.73注：本年度，本公司子公司上海新朋联众汽车零部件有限公司（以下简称“新朋联众”）通过外贸代理商出口货物业务过程中，由于代理商自身经营问题未支付货款，新朋联众已就此事提起诉讼，但预计该笔款项难以收回，故全额计提坏账。

按账龄组合计提坏账准备期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内663900115.316639001.151.00

1至2年349491.4069898.2720.00

2至3年951996.40475998.2050.00

3年以上236917.24236917.24100.00

合计665438520.357421814.86财务报表附注第37页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销

单项计提9130282.7316847142.005567872.7920409551.94

账龄组合7650638.691321278.611497698.9252403.527421814.86

合计16780921.4218168420.611497698.925620276.3127831366.80

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款5620276.31

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额558385697.71元，占应收账款期末余额合计数的比例81.41%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额

5583856.98元。

6、因金融资产转移而终止确认的应收账款

本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

7、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。

(五)应收款项融资

1、应收款项融资情况

项目期末余额上年年末余额

应收票据197987752.53230035000.00财务报表附注第38页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

累计在其他综合收益中项目上年年末余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额确认的损失准备

应收票据230035000.001415493042.431447540289.90197987752.53

信用证3901621.693901621.69

合计230035000.001419394664.121451441911.59197987752.53

3、应收款项融资减值准备

本期应收款项融资未发生减值。

4、期末公司已质押的应收款项融资

项目期末已质押金额

银行承兑汇票40000000.00

5、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票366441430.36

(六)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内57968941.2898.1445148696.3596.81

1至2年230917.060.39489976.391.05

2至3年386783.150.65179122.690.38

3年以上483549.320.82821177.201.76

合计59070190.81100.0046638972.63100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额56702068.10元，占预付款项期末余额合计数的比例95.99%。

财务报表附注第39页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息

应收股利60447574.42

其他应收款项13139374.141403035.83

合计13139374.1461850610.25

1、应收股利

（1）应收股利明细项目（或被投资单位）期末余额上年年末余额上海金浦新兴产业股权投资基金合伙

60447574.42企业（有限合伙）

减：坏账准备

合计60447574.42

（2）截至年末，不存在账龄超过1年的应收股利。

2、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内13437970.85880648.44

1至2年129178.0198090.83

2至3年2400.00940668.38

3年以上2306899.401439746.02

小计15876448.263359153.67

减：坏账准备2737074.121956117.84

合计13139374.141403035.83财务报表附注第40页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

按单项计提坏账准备1200000.007.561200000.00100.001200000.0035.721200000.00100.00

其中：

估计无法收回的应收

1200000.007.561200000.00100.001200000.0035.721200000.00100.00

账款

按组合计提坏账准备14676448.2692.441537074.1210.4713139374.142159153.6764.28756117.8435.021403035.83

其中：

非关联方组合14676448.2692.441537074.1210.4713139374.142159153.6764.28756117.8435.021403035.83

合计15876448.26100.002737074.1213139374.143359153.67100.001956117.841403035.83财务报表附注第41页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注按单项计提坏账准备期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

南京康派电子有限公司1200000.001200000.00100.00预计无法收回按组合计提坏账准备期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

非关联方组合14676448.261537074.1210.47

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预期信用损失合计

期信用损失(未

期信用损失(已发生信用

发生信用减值)

减值)

上年年末余额26419.46729698.381200000.001956117.84上年年末余额在本期

--转入第二阶段-3875.343875.34

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提402064.98457264.45859329.43

本期转回21470.3656903.1778373.53本期转销本期核销

其他变动0.380.38

期末余额403139.121133935.001200000.002737074.12财务报表附注第42页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注其他应收款项账面余额变动如下

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月期信用损失合计

期信用损失(未

预期信用损失(已发生信用

发生信用减值)

减值)

上年年末余额880648.441278505.231200000.003359153.67上年年末余额在本期

--转入第二阶段-129178.01129178.01

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增13402166.3113402166.31

本期终止确认715678.67169205.83884884.50

其他变动12.7812.78

期末余额13437970.851238477.411200000.0015876448.26

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额其他变动期末余额计提收回或转回转销或核销

单项计提1200000.001200000.00

非关联方组合756117.84859329.4378373.530.381537074.12

合计1956117.84859329.4378373.530.382737074.12

（5）本期实际核销的其他应收款项情况本期无实际核销的其他应收款。

财务报表附注第43页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

保证金及押金13520781.921192698.95

往来款1200000.001455500.00

备用金526367.55343775.34

代扣个人社保公积金319777.07278231.74

其他309521.7288947.64

合计15876448.263359153.67

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的末余额

比例(%)

第一名保证金及押金5330176.801年以内33.57159905.30

第二名保证金及押金5000000.001年以内31.49150000.00

第三名保证金及押金1750000.001年以内11.0252500.00

第四名往来款1200000.003年以上7.561200000.00

第五名保证金及押金469168.383年以上2.96469168.38

合计13749345.1886.602031573.68

（8）涉及政府补助的其他应收款项本期无涉及政府补助的其他应收款项。

（9）因金融资产转移而终止确认的其他应收款项本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。

（10）转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额

本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债。

财务报表附注第44页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(八)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额项目账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值

发出商品420320992.899096666.94411224325.95451721176.2919468103.13432253073.16

原材料277835865.7627816742.62250019123.14371361118.95958998.96370402119.99

库存商品123745096.5712111691.28111633405.2995676068.497414258.2488261810.25

在产品10230183.8810230183.886896325.456896325.45

自制半成品11176223.405970570.155205653.2529250771.398787.9529241983.44

低值易耗品351306.60351306.60527016.49527016.49

合计843659669.1054995670.99788663998.11955432477.0627850148.28927582328.78

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

发出商品19468103.136557541.6416928977.839096666.94

原材料958998.9627376871.72519128.0627816742.62

库存商品7414258.246546153.651848720.6112111691.28

自制半成品8787.955968364.796582.595970570.15

合计27850148.2846448931.8019303409.0954995670.99财务报表附注第45页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(九)一年内到期的非流动资产项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期应收款377376.041528293.44

其中：一年内到期的未实现融资收益-273503.96-387056.56

(十)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

应交税费-留抵税额21554387.065685696.64

应交税费-待抵扣进项税3735877.1514006109.86

应交税费-预交所得税4162704.712644453.40

合计29452968.9222336259.90

(十一)长期应收款

1、长期应收款情况

期末余额上年年末余额折现率项目坏账准坏账准账面余额账面价值账面余额账面价值区间备备

融资租赁款2357925.812357925.812735301.852735301.854.65%

其中：未实现融

-657128.38-657128.38-930632.34-930632.34资收益

2、长期应收款坏账准备

本期未计提长期应收款坏账准备。

3、因金融资产转移而终止确认的长期应收款

本期无因金融资产转移而终止确认的长期应收款。

4、转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

本期无转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债。

财务报表附注第46页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十二)长期股权投资本期增减变动上年年末余减值准备期末被投资单位权益法下确认其他综合收其他权益宣告发放现金计提减值准期末余额额追加投资减少投资其他余额的投资损益益调整变动股利或利润备

1．联营企业

上海金浦新朋投资管理有限

5411671.5710003632.383100000.0012315303.95

公司财务报表附注第47页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十三)其他非流动金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产961805710.66943588445.38

-非上市基金投资911890910.66893673645.38

-未上市投资项目49914800.0049914800.00

(十四)投资性房地产

1、采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物

1．账面原值

（1）上年年末余额289462258.02

（2）本期增加金额

—外购

—固定资产\在建工程转入

（3）本期减少金额89271519.00

—处置

—转入固定资产89271519.00

（4）期末余额200190739.02

2．累计折旧和累计摊销

（1）上年年末余额143625219.67

（2）本期增加金额9183533.18

—计提或摊销9183533.18

—固定资产\在建工程转入

（3）本期减少金额58289932.89

—处置

—转入固定资产58289932.89

（4）期末余额94518819.96

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额财务报表附注第48页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

项目房屋、建筑物

4．账面价值

（1）期末账面价值105671919.06

（2）上年年末账面价值145837038.35

2、未办妥产权证书的投资性房地产情况

本期无未办妥产权证书的投资性房地产。

(十五)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产850686160.83930544656.37固定资产清理

合计850686160.83930544656.37财务报表附注第49页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物运输设备通用设备机器设备专用设备房屋装修及改造其他设备合计

1．账面原值

（1）上年年末余额768070412.5116333218.3522145150.711198458838.08383122749.5097026563.442472507.362487629439.95

（2）本期增加金额94250364.635146921.113184131.954264275.296133458.53130553.2119761.92113129466.64

—购置470566.041744670.89338163.193256309.985809710.10

—在建工程转入4343440.455146921.111439461.063926112.102877148.55130553.2117863636.48

—投资性房地产转入89271519.0089271519.00

—其他增加（注1）164839.1419761.92184601.06

（3）本期减少金额901335.41630738.411188538.8532078896.393619.8134803128.87

—处置或报废901335.41630738.411188538.8532078896.393619.8134803128.87

—转入投资性房地产

（4）期末余额862320777.1420578804.0524698544.251201534574.52357177311.6497157116.652488649.472565955777.72

2．累计折旧

（1）上年年末余额265710866.8811179702.0718077106.14860793129.04222412562.2844875720.142372224.581425421311.13

（2）本期增加金额97630922.681775534.651792144.1046168057.0929191658.459744590.8320929.03186323836.83

—计提39283509.781775534.651792144.1046168057.0929191658.459744590.831216.27127956711.17

—投资性房地产转入58289932.8958289932.89

—其他增加（注1）57480.0119712.7677192.77财务报表附注第50页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目房屋及建筑物运输设备通用设备机器设备专用设备房屋装修及改造其他设备合计

（3）本期减少金额549640.36580026.00830688.3125903258.923475.0227867088.61

—处置或报废549640.36580026.00830688.3125903258.923475.0227867088.61

—转入投资性房地产

（4）期末余额363341789.5612405596.3619289224.24906130497.82225700961.8154620310.972389678.591583878059.35

3．减值准备

（1）上年年末余额22095994.142749.1398535173.4011029555.78131663472.45

（2）本期增加金额1389099.081389099.08

—计提（注2）1389099.081389099.08

（3）本期减少金额33741.921627272.071661013.99

—处置或报废33741.921627272.071661013.99

（4）期末余额23485093.222749.1398501431.489402283.71131391557.54

4．账面价值

（1）期末账面价值475493894.368173207.695406570.88196902645.22122074066.1242536805.6898970.88850686160.83

（2）上年年末账面价值480263551.495153516.284065295.44239130535.64149680631.4452150843.30100282.78930544656.37

注1：其他增加系本公司美国及香港子公司因期末汇率变动所致。

注2：根据公司关于《嘉松中路520号5#厂房申请计提固定资产减值》的议案，2023年度需计提固定资产减值准备1389099.08元。本次计提资产减值准备事项经公司总裁办公会会议审议通过。

财务报表附注第51页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、暂时闲置的固定资产

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物25721858.139748990.4115972867.72

通用设备49703.8646954.732749.13

机器设备7807715.474634680.832970062.02202972.62

专用设备535220.50450198.4485022.06

其他设备1175629.041175629.04

合计35290127.0016056453.4519030700.93202972.62

4、通过经营租赁租出的固定资产情况

本期无经营租赁租出的固定资产。

5、未办妥产权证书的固定资产情况

本期无未办妥产权证书的固定资产情况。

(十六)在建工程

1、在建工程及工程物资

项目期末余额上年年末余额

在建工程353557067.7111917179.05财务报表附注第52页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

配套某新能源汽车冲压产能技术改造项目320921937.25320921937.25

大众汽车车身零件焊接技术改造项目8709419.118709419.11

汽车零部件冲压系统生产线6351826.366351826.36

长沙焊接生产线项目3501425.393501425.39276701.13276701.13

新科路厂房2236681.712236681.713555116.193555116.19

宁波开卷及焊接生产线项目1543983.021543983.021144385.971144385.97

Passat B9 1109097.34 1109097.34

用友网络957102.73957102.731171593.761171593.76

T-cross PA 870973.46 870973.46

RCT 家用储能电池箱项目 528779.34 528779.34

产业研发中心办公室装修项目467330.46467330.46

N51AB 项目 371681.42 371681.42

AUDI A5 104070.80 104070.80

其他设备安装工程5882759.325882759.322890081.382890081.38

焊接自动生产线250651.59250651.59

新朋长沙生产基地二期建设项目621595.01621595.01

十大总成自动线项目46017.7046017.70

扬州新联开卷63679.2563679.25

嘉松中路卸货棚995534.02995534.02

Entry NB 项目 901823.05 901823.05

合计353557067.71353557067.7111917179.0511917179.05财务报表附注第53页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、重要的在建工程项目本期变动情况

工程累本期利

本期转入固定本期转入利息资其中：本本期其他减少计投入工程进息资本资金来

项目名称预算数上年年末余额本期增加金额资产/投资性房无形资产期末余额本化累期利息资金额占预算度化率源地产金额金额计金额本化金额

比例(%)(%)

合计：11917179.05364487611.1717863636.484984086.03353557067.71其中配套某新能源汽车冲压产能

347090000.00320959300.0937362.84320921937.2591.70未完工自筹

技术改造项目大众汽车车身零件焊接技术

32270000.008709419.118709419.1130.50未完工自筹

改造项目财务报表附注第54页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

4、本期计提在建工程减值准备情况

本期未计提在建工程减值准备。

(十七)使用权资产项目房屋及建筑物

1．账面原值

（1）年初余额114507008.76

（2）本期增加金额60840594.82

—新增租赁44507930.68

—企业合并增加

—重估调整16332664.14

（3）本期减少金额2013298.99

—转出至固定资产

—处置2013298.99

（4）期末余额173334304.59

2．累计折旧

（1）年初余额84968133.29

（2）本期增加金额25085780.21

—计提25085780.21

（3）本期减少金额2013298.99

—转出至固定资产

—处置2013298.99

（4）期末余额108040614.51

3．减值准备

（1）年初余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—转出至固定资产

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值65293690.08

（2）年初账面价值29538875.47财务报表附注第55页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十八)无形资产

1、无形资产情况

项目土地使用权软件使用权注册商标使用权合计

1．账面原值

（1）上年年末余额187164546.1621224802.5369646.00208458994.69

（2）本期增加金额24564.801138353.651181.001164099.45

—购置1138353.651138353.65

—在建工程转入

—其他增加（注）24564.801181.0025745.80

（3）本期减少金额

—处置

—转入投资性房地产

（4）期末余额187189110.9622363156.1870827.00209623094.14

2．累计摊销

（1）上年年末余额43281211.6317528389.4356510.7660866111.82

（2）本期增加金额4390758.741923822.515675.356320256.60

—计提4390758.741923822.514677.786319259.03

—其他增加（注）997.57997.57

（3）本期减少金额

—处置

—转入投资性房地产

（4）期末余额47671970.3719452211.9462186.1167186368.42

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值139517140.592910944.248640.89142436725.72

（2）上年年末账面价值143883334.533696413.1013135.24147592882.87

注：其他增加系本公司美国子公司因期末汇率变动所致。

财务报表附注第56页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十九)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

房屋改造装修费用3943649.985679543.712786267.056836926.64

信息费644034.17107924.00157857.90594100.27

合计4587684.155787467.712944124.957431026.91

(二十)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备140654203.8731695926.28110545088.5924307471.97

递延收益24562513.736011055.4323295003.765823750.94

可抵扣亏损200823.0250205.76

计提未发放的职工薪酬26612124.016484908.2333179630.317920044.74内部交易形成的存货未实

508331.28127082.82199632.6849908.17

现利润

租赁负债62931243.7415732810.9331410814.388221877.84

未取得发票的成本费用33014050.088253512.5222884050.085721012.52

合计288483289.7368355501.97221514219.8052044066.18

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产60154267.0515038566.7529538875.477309220.15

固定资产加速折旧10354147.041553122.0611197939.161679690.87

非流动金融资产公允价值变动406335101.50101583775.37575017321.55143754330.39

交易性金融资产公允价值变动81369.8620342.46

合计476924885.45118195806.64615754136.18152743241.41

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

财务报表附注第57页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注期末上年年末抵销后递延所抵销后递延所得项目递延所得税资产递延所得税资产得税资产或负税资产或负债余和负债互抵金额和负债互抵金额债余额额

递延所得税资产15038566.7553316935.227309220.1544734846.03

递延所得税负债15038566.75103157239.897309220.15145434021.26

4、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异75283635.6366252823.19

可抵扣亏损67874214.5148187514.47

合计143157850.14114440337.66

5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额备注2023年（汇算清缴报告数)2199192.482024年（汇算清缴报告数)12861146.076206068.552025年（汇算清缴报告数)2348734.042348734.042026年（汇算清缴报告数)2027年（汇算清缴报告数)2028年（2023年度本期应

15456731.44纳税所得额）

2030年至2039年31624864.1732029541.67

无期限5582738.795403977.73

合计67874214.5148187514.47

(二十一)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付资产款项2746033.432746033.438905944.458905944.45财务报表附注第58页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二十二)所有权或使用权受到限制的资产项目账面余额账面价值受限类型受限原因

质押存单、开具银行承兑

质押、冻结、

货币资金228485098.51228485098.51汇票等支付的保证金及保证金冻结资金

应收票据/应收质押应收票据及应收融

44500000.0044455000.00质押

款项融资资款项开具应付票据

应收票据69900000.0069201000.00已背书已背书未到期票据

合计342885098.51342141098.51

(二十三)短期借款

1、短期借款分类

项目期末余额上年年末余额

信用借款200000000.00300000000.00

保证借款97504400.00

短期借款应付利息165000.00278972.73

合计200165000.00397783372.73

2、已逾期未偿还的短期借款

截至期末，公司不存在已逾期未偿还的短期借款。

(二十四)应付票据种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票313540000.00130000000.00

(二十五)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

材料采购款925494525.191094663646.95

设备采购款28841239.5239446400.42

合计954335764.711134110047.37

2、账龄超过一年的重要应付账款

财务报表附注第59页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目期末余额未偿还或结转的原因

上汽大众汽车有限公司32548727.91双方未结算

(二十六)预收款项

1、预收款项列示

项目期末余额上年年末余额

预收销售货款461611.41653842.28

2、截至期末，不存在账龄超过一年的重要预收款项。

(二十七)合同负债

1、合同负债情况

项目期末余额上年年末余额

预收销售货款15441393.7812041816.04

2、报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

本期账面价值发生重大变动的原因系子公司承接新项目预收销售货款。

(二十八)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬57399868.47182637851.20187814917.1952222802.48

离职后福利-设定提存计划282267.5218877768.5918951901.35208134.76

辞退福利537436.751556737.801556737.80537436.75

合计58219572.74203072357.59208323556.3452968373.99

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和

54891965.65143421463.97147089650.9851223778.64

补贴

（2）职工福利费296559.2014745425.6814851948.88190036.00

（3）社会保险费1286363.1711818975.0213019430.5185907.68

其中：医疗保险费1275878.3610321400.9011522137.9575141.31财务报表附注第60页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

工伤保险费10484.81722937.67722656.1110766.37

生育保险费774636.45774636.45

（4）住房公积金390453.008949775.669275228.6665000.00

（5）工会经费和职工教育

534527.453702210.873578658.16658080.16

经费

合计57399868.47182637851.20187814917.1952222802.48

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险271554.1818254328.8818324926.50200956.56

失业保险费10713.34623439.71626974.857178.20

合计282267.5218877768.5918951901.35208134.76

(二十九)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

企业所得税44204805.6749394672.61

印花税903843.09938814.63

增值税14776569.685404030.47

房产税2263802.361973637.09

土地使用税251481.87251481.87

个人所得税774947.76552281.39

教育费附加729053.11200622.05

城市维护建设税814073.90207287.43

环境保护税3705.543705.54

水利基金835.16806.13

合计64723118.1458927339.21

(三十)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息

应付股利1469000.001660750.00

其他应付款项70466518.3968255924.48

合计71935518.3969916674.48财务报表附注第61页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

1、应付股利

项目期末余额上年年末余额

普通股股利1469000.001660750.00

2、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

押金保证金56437460.0844004012.10

限制性股票回购义务应付款11787683.4920597875.37

已发生未支付的各项费用性支出1390676.433118241.43

代扣代缴款项251897.51352641.34

其他个人款项598800.88171894.24

其他供应商往来款项11260.00

合计70466518.3968255924.48

（2）账龄超过一年的重要其他应付款项项目期末余额未偿还或结转的原因

限制性股票回购义务应付款11787683.49未到结算期限

房租押金、保证金1829280.40未到结算期限

合计13616963.89

(三十一)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期应付职工薪酬6238960.364160006.91

一年内到期的租赁负债13463958.7924330302.27

合计19702919.1528490309.18

(三十二)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

已背书未到期汇票69900000.0063500000.00

待转销项税额319155.492759991.19

合计70219155.4966259991.19财务报表附注第62页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(三十三)长期借款

1、长期借款分类

项目期末余额上年年末余额

保证借款261850000.00

长期借款应付利息240029.17

合计262090029.17

2、已逾期未偿还的长期借款

截至期末，公司不存在已逾期未偿还的长期借款。

(三十四)租赁负债项目期末余额上年年末余额

租赁付款额63410568.0012531498.96

减：未确认融资费用8559751.52969897.82

合计54850816.4811561601.14

(三十五)长期应付职工薪酬项目期末余额上年年末余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债

二、辞退福利

三、其他-分年发放的投资板块绩效12480020.7416640027.65

合计12480020.7416640027.65

(三十六)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助33836959.613724900.006542002.3231019857.29财务报表附注第63页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

涉及政府补助的项目：

本期新增补助本期计入当期损益与资产相关/与收益负债项目上年年末余额其他变动期末余额金额金额相关

地面建筑物补偿款337333.4521999.96315333.49与资产相关

青浦区经委、区财政局技术改造专项扶

1439700.00143970.001295730.00与资产相关

持资金

大吨位、高速、精密压力成型汽车覆盖

869666.71869666.660.05与资产相关

模具及产品技术改造项目

MES 软件补贴 75000.00 60000.00 15000.00 与资产相关

首席技师及优秀人才团队503876.30503876.30与收益相关

人才团建683078.0050000.00189000.00544078.00与收益相关

新能源技术改造项目4328656.35685671.843642984.51与资产相关

二期技改补助款2800000.002800000.00与资产相关

青浦区循环经济扶持资金1458760.23432991.801025768.43与资产相关

两化融合454128.4155045.91399082.50与资产相关

年产246万件焊接总成技改项目812045.13203994.52608050.61与资产相关

年产700万件焊接总成自动化技改项目2688221.53495697.682192523.85与资产相关

年产360万件焊接总成自动化技改项目2430568.92307869.892122699.03与资产相关

年产300万件焊接总成自动化技改项目671013.0792891.88578121.19与资产相关

工业机器人及智能制造专项资金476125.0087900.00388225.00与资产相关财务报表附注第64页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

本期新增补助本期计入当期损益与资产相关/与收益负债项目上年年末余额其他变动期末余额金额金额相关

长沙工业企业智能化技术改造项目2235200.001033520.111201679.89与资产相关年产30万台套汽车车身焊接件生产线技

952822.95315939.60636883.35与资产相关

改项目

20年度省级工业企业技术改造综合奖补101353.3112848.6688504.65与资产相关

鼓励智能化技术改造754309.93412993.85341316.08与资产相关

长沙生产基地标准厂房建设项目13440000.321119999.9612320000.36与资产相关

合计33836959.613724900.006542002.3231019857.29财务报表附注第65页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(三十七)其他非流动负债项目期末余额上年年末余额

待转销项税额374400.00594750.00

(三十八)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额公积金转期末余额发行新股送股其他小计股

股份总额771770000.00771770000.00

(三十九)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）916008012.146727500.00922735512.14

其他资本公积10901435.753719207.166727500.007893142.91

合计926909447.8910446707.166727500.00930628655.05根据2020年12月14日召开的2020年第三次临时股东大会决议公司以及2021年2月4日第五届董事会第十一次会议和第五届监事会第七次会议决议，确认2021年2月3日向激励对象授予预留限制性股票。

本年度，该项以权益结算的股份支付增加其他资本公积人民币3719207.16元。本年度，公司同意对27名激励对象第二次解除限售期限制性股票共计300万股，公司其他资本公积转入股本溢价6727500.00元。

(四十)库存股项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

库存股20597875.378810191.8811787683.49

2023年7月7日，公司第六届董事会第二次会议及第六届监事会第二次会议，审议通过了《关于2020年限制性股票激励计划第一次解除限售期解除限售条件成就的议案》，同意对27名激励对象第二次解除限售期限制性股票共计300万股，占获授限制性股票数量的30%。该项解禁限售安排减少库存股本金人民币8734500.00元，利息人民币75691.88元，合计减少人民币8810191.88元。

财务报表附注第66页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(四十一)其他综合收益本期金额

减：前期计入其他减：前期计入其他综项目上年年末余额本期所得税前发税后归属于母公税后归属于少数期末余额

综合收益当期转合收益当期转入留存减：所得税费用生额司股东入损益收益

1．不能重分类进损益的其他综合收益

2．将重分类进损益的其他综合收益-1448147.17350106.38350106.38-1098040.79

外币财务报表折算差额-1448147.17350106.38350106.38-1098040.79

其他综合收益合计-1448147.17350106.38350106.38-1098040.79财务报表附注第67页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(四十二)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积142068977.326410000.67148478977.99

(四十三)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润1321630758.711115921593.54

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润1321630758.711115921593.54

加：本期归属于母公司所有者的净利润188775819.93311404630.77

减：提取法定盈余公积6410000.675365365.60提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利100330100.00100330100.00转作股本的普通股股利

期末未分配利润1403666477.971321630758.71

(四十四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务5771627217.475180381305.925987689083.535430063326.67

其他业务46132896.9121290975.4959289946.9430184341.77

合计5817760114.385201672281.416046979030.475460247668.44

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

主营业务收入5771627217.475987689083.53

其中：汽车零部件5271662370.105345182210.26

金属及通讯部件499964847.37642506873.27

其他业务收入46132896.9159289946.94

其中：工装夹具12982000.0016958800.00财务报表附注第68页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目本期金额上期金额

房屋租赁27705483.6736854264.93

材料销售2678386.314131925.04

水电费460107.36407045.42

其他2306919.57937911.55

合计5817760114.386046979030.47

(四十五)税金及附加项目本期金额上期金额

房产税9830864.078129745.40

印花税3519509.843240713.67

城市维护建设税6742118.205499923.94

教育费附加6212600.085395427.64

土地使用税1341298.601340586.61

其他241647.07470531.70

合计27888037.8624076928.96

(四十六)销售费用项目本期金额上期金额

合计3841594.543214001.80其中主要项目

职工薪酬1641112.741697097.87

车辆费用1476379.12916561.95

报关费7977.3650124.04

(四十七)管理费用项目本期金额上期金额

合计177095098.51200227532.90其中主要项目

职工薪酬64221479.4877767936.04

投资业务板块绩效20800034.56

咨询费16549057.4713091615.56财务报表附注第69页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目本期金额上期金额

折旧费17110048.1012069407.36

股份支付费用3719207.167215982.16

安保清洁费6599755.946592458.06

办公费4971761.264948199.62

(四十八)研发费用项目本期金额上期金额

研发人员薪酬37533695.8934155866.44

研发材料30237246.3024550832.87

研发资产折旧及摊销7407352.1611576297.45

研发动力307069.33395673.75

知识产权代理费133124.03

其他费用57160.16134384.61

合计75542523.8470946179.15

(四十九)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用15305873.069630089.14

其中：未确认融资费用2961024.091991268.15

减：利息收入30893946.4728875797.93

汇兑损益-7317051.662804461.13

银行手续费276505.82238839.54

合计-22628619.25-16202408.12

(五十)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助20107890.4414562528.62

进项税加计抵减56754.61

代扣个人所得税手续费214450.71137847.12

合计20322341.1514757130.35财务报表附注第70页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注计入其他收益的政府补助

补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关

大吨位、高速、精密压力成型汽车覆盖模具及产

869666.665218000.00与资产相关

品技术改造项目

企业发展扶持资金12787629.474428459.80与收益相关

年产30万台套汽车车身焊接件生产线技改项目315939.60315939.60与资产相关

长沙生产基地标准厂房建设项目1119999.961119999.96与资产相关

新能源技术改造项目685671.84685671.82与资产相关

青浦区循环经济扶持资金432991.80432991.79与资产相关

2020年度省级工业企业技术改造综合奖补资金12848.6664516.89与资产相关

鼓励智能化技术改造提升资金412993.85480159.22与资产相关

年产360万件焊接总成自动化技改项目307869.89307869.89与资产相关

培训补贴555000.00253200.00与收益相关

年产246万件焊接总成技改项目补助203994.52229400.47与资产相关

人事补贴412258.65230531.92与收益相关

年产700万件焊接总成自动化技改项目495697.68525828.78与资产相关

年产300万件焊接总成自动化技改项目92891.8854186.93与资产相关

工业机器人及智能制造专项资金87900.0087900.00与资产相关

MES 软件补贴 60000.00 60000.00 与资产相关

两化融合55045.9145871.59与资产相关

地面构筑物补贴款21999.9621999.96与资产相关

青浦区经委、区财政局技术改造专项扶持资金143970.00与资产相关

长沙工业企业智能化技术改造项目1033520.11与资产相关

合计20107890.4414562528.62

(五十一)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益10003632.384048852.21

处置交易性金融资产取得的投资收益663235.1711838943.37

处置应收款项融资取得的投资收益-26125.00-173672.79

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益64101252.87216000691.17

债务重组收益3593738.82

合计78335734.24231714813.96财务报表附注第71页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(五十二)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

交易性金融资产81369.86-5048570.64

其他非流动金融资产5235303.4287587967.07

合计5316673.2882539396.43

(五十三)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收票据坏账损失-331915.13-797084.87

应收账款坏账损失-16670721.69-7594989.21

其他应收款坏账损失-780955.90-308818.37

合计-17783592.72-8700892.45

(五十四)资产减值损失项目本期金额上期金额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-46366703.70-21386590.18

固定资产减值损失-1389099.08-86940182.12

合计-47755802.78-108326772.30

(五十五)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

固定资产处置收益198314.59-261673.56198314.59

使用权资产处置收益289706.27289706.27

合计488020.86-261673.56488020.86

(五十六)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

违约金收入47002.36437799.8147002.36

其他106828.6420742.10106828.64

合计153831.00458541.91153831.00财务报表附注第72页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(五十七)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

11.9事故处理款10862442.7814175160.0010862442.78

非流动资产报废损失4691620.501659589.474691620.50

捐赠20000.00600000.0020000.00

其他748730.224183.19748730.22

合计16322793.5016438932.6616322793.50

(五十八)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用134266603.83112048423.46

递延所得税费用-50858870.569252482.42

合计83407733.27121300905.88

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额377103609.00

按法定[或适用]税率计算的所得税费用94275902.25

子公司适用不同税率的影响-4104133.12

调整以前期间所得税的影响-179094.11非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响167722.31

研发费用加计扣除影响-14338118.68

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-219835.67

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响7805290.29所得税税率变动对递延所得税的影响

所得税费用83407733.27财务报表附注第73页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(五十九)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润188775819.93311404630.77

本公司发行在外普通股的加权平均数766313750.00763313750.00

基本每股收益0.250.41

其中：持续经营基本每股收益0.250.41终止经营基本每股收益

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）188775819.93311404630.77

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）769126344766853542

稀释每股收益0.250.41

其中：持续经营稀释每股收益0.250.41终止经营稀释每股收益

(六十)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

政府补助17501671.166126493.45

利息收入28236943.1714775195.47

押金、保证金、备用金23283704.5535590384.47

营业外收入153831.00458113.45

其他255500.00185.64

合计69431649.8856950372.48财务报表附注第74页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

各项费用性支出114967375.8298716339.30

支付的押金、保证金、备用金等其他往来款44532857.3633101591.22

支付的财务费用276505.82176913.40

支付的营业外支出11611173.0014779343.19

合计171387912.00146774187.11

2、与投资活动有关的现金

（1）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

债务重组收益3598490.65

收到融资租赁款979823.002003716.00

合计4578313.652003716.00

（2）收到的重要投资活动有关的现金性质现金流量表中的列报项目本期金额上期金额

赎回金融资产收回投资收到的现金156018038.141206751426.14

取得金融资产收益取得投资收益收到的现金125212062.4611838943.37

（3）支付的重要投资活动有关的现金项目现金流量表中的列报项目本期金额上期金额

购买金融资产投资支付的现金199000000.00663000000.00

购建固定资产、无形资产和

购买长期资产401981087.9397544283.25其他长期资产支付的现金

3、支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本期金额上期金额

支付租赁负债本金及利息30112740.1710367063.91

(六十一)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

财务报表附注第75页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润293695875.73378909833.14

加：信用减值损失17783592.728700892.45

资产减值准备47755802.78108326772.30

固定资产折旧127956711.17175265812.55

使用权资产折旧25085780.2119882143.96

无形资产摊销6319259.036284728.39

投资性房地产产摊销9183533.1814663009.27

长期待摊费用摊销2944124.955517220.83

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-488020.86261673.56（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）4691620.501659589.47

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-5316673.28-82539396.43

财务费用（收益以“－”号填列）14038080.5421880416.17

投资损失（收益以“－”号填列）-78361859.24-231888486.75

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-8582089.19-13496425.56

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-42276781.3722748907.98

存货的减少（增加以“－”号填列）92551626.9721643115.08

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-24313395.87-332989752.89

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）55596761.0512709754.41其他（注）3719207.167215982.16

经营活动产生的现金流量净额541983156.18144755790.09

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额1308386863.401216111879.99

减：现金的期初余额1216111879.99699009596.79

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额92274983.41517102283.20财务报表附注第76页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

注：其他系本期增加的股份支付费用。

2、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金1308386863.401216111879.99

其中：库存现金317909.70115083.75

可随时用于支付的银行存款1308068953.701215996796.24可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额1308386863.401216111879.99

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

不属于现金及现金等价物的货币资金：

项目期末余额上年年末余额

质押存单150000000.00150000000.00

银行承兑汇票保证金74386065.4657277780.69

交易保证金3543674.03

冻结资金554854.91

保函保证金852800.00

ETC 保证金 504.11

存款应收利息26815000.9124157997.61

合计255300099.42232288578.30财务报表附注第77页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(六十二)外币货币性项目

1、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元37646050.867.0827266635684.43

欧元30381.587.8592238774.91

港币89156.000.906280793.17应收账款

其中：美元11941642.247.082784579069.49其他应收款

其中：港币988.000.9062895.33短期借款

其中：美元应付账款

其中：美元5512381.787.082739042546.43

欧元29244.737.8592229840.18日元180000.000.05029036.00

港币4166859.280.90623776007.88财务报表附注第78页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(六十三)政府补助

1、与资产相关的政府补助

计入当期损益或冲减相关成本费用损失的计入当期损益或冲减相种类金额资产负债表列报项目金额关成本费用损失的项目本期金额上期金额其他收益

长沙生产基地标准厂房建设项目12320000.36递延收益1119999.961119999.96其他收益

大吨位、高速、精密压力成型汽车覆盖模具及产

0.00递延收益869666.715218000.00其他收益

品技术改造项目

年产700万件焊接总成自动化技改项目2192523.85递延收益495697.68525828.78其他收益

年产30万台套汽车车身焊接件生产线技改项目636883.35递延收益315939.60315939.60其他收益

年产246万件焊接总成技改项目608050.61递延收益203994.52229400.47其他收益

计算机网络用集成柜专业工程技术改造项目578121.19递延收益92891.8854186.93其他收益

工业机器人及智能制造专项资金388225.00递延收益87900.0087900.00其他收益

地面构筑物补贴款315333.49递延收益21999.9621999.96其他收益

MES 软件补贴 15000.00 递延收益 60000.00 60000.00 其他收益

两化融合399082.50递延收益55045.9145871.59其他收益

二期技改补助款2800000.00递延收益---

长沙工业企业智能化技术改造项目1201679.89递延收益1033520.11其他收益

青浦区循环经济扶持资金1025768.43递延收益432991.80432991.78其他收益

年产360万件焊接总成自动化技改项目2122699.03递延收益307869.89307869.89其他收益财务报表附注第79页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本费用损失的计入当期损益或冲减相种类金额资产负债表列报项目金额关成本费用损失的项目本期金额上期金额其他收益

20年度省级工业企业技术改造综合奖补88504.65递延收益12848.6664516.89其他收益

鼓励智能化技术改造341316.08递延收益412993.85480159.22其他收益

青浦区经委、区财政局技术改造专项扶持资金1295730.00递延收益143970.00其他收益

新能源技术改造项目3642984.56递延收益685671.79685671.83其他收益

合计29971902.996353002.329650336.90财务报表附注第80页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、与收益相关的政府补助

计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或冲减相关成种类金额用损失的金额本费用损失的项目本期金额上期金额

企业发展扶持资金12787629.4712787629.474428459.80其他收益

人事补贴412258.65412258.65230531.92其他收益

进项税加计抵减56754.61其他收益

代扣个人所得税手续费214450.71214450.71137847.12其他收益

培训补贴555000.00555000.00253200.00其他收益

合计13969338.8313969338.835106793.45

3、涉及政府补助的负债项目

本期冲本期计入营与资产相关上年年末余本期新增补本期转入其减成本其他变

负债项目业外收入金期末余额/与收益相额助金额他收益金额费用金动额关额

递延收益32650005.313674900.006353002.3229971902.99与资产相关

递延收益1186954.3050000.00189000.001047954.30与收益相关

合计33836959.613724900.006542002.3231019857.29

4、政府补助的退回

本期未发生政府补助的退回。

(六十四)租赁

1、作为承租人

项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用2961024.091991268.15

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用5490212.923534227.67计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分财务报表附注第81页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目本期金额上期金额转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出40299787.3313800596.38售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出本公司不存在未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出主要来源于承租人已承诺但尚未开始的租赁。

2、作为出租人

（1）经营租赁本期金额上期金额

经营租赁收入27318427.1136314015.09

其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：

剩余租赁期本期金额上期金额

1年以内18505085.8524461522.53

1至2年13260102.1523245959.97

2至3年6077317.8010198188.36

3至4年3552533.943293060.80

4至5年3552533.943293060.80

5年以上10607601.823441837.35

合计55555175.5067933629.81

（2）融资租赁本期金额上期金额销售损益

租赁投资净额的融资收益387056.56540249.84与未纳入租赁投资净额的可变租赁付款额相关的收入财务报表附注第82页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

于资产负债表日后将收到的租赁收款额如下：

剩余租赁期本期金额上期金额

1年以内650880.001915350.00

1至2年650880.00650880.00

2至3年650880.00650880.00

3至4年650880.00650880.00

4至5年650880.00650880.00

5年以上650880.00

未折现的租赁收款额小计3254400.005169750.00

加：未担保余值411534.19411534.19

减：未实现融资收益930632.351317688.91

租赁投资净额2735301.844263595.28

六、合并范围的变更

1、新设子公司2023年1月，经公司第五届董事会第二十六次会议通过了《关于全资子公司上海新朋景硕汽车零部件有限公司设立全资子公司的议案》，同意控股子公司上海新朋联众汽车零部件有限公司以自有资金8000万元投资设立全资子公司上海新朋景硕

汽车零部件有限公司（以下简称“新朋景硕”）。

本年度，新朋景硕纳入公司合并报表范围。

七、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

财务报表附注第83页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

主要持股比例(%)子公司名称注册地主要业务性质取得方式经营地直接间接

上海新朋金属制品有限公司上海上海生产制造100.00设立

上海新朋实业（香港）有限公司（上海新朋金属制品有限公司下属子公司）香港香港贸易100.00设立

苏州新朋智能制造科技有限公司（上海新朋金属制品有限公司下属子公司）苏州苏州生产制造100.00设立

上海新朋景耀科技有限公司（上海新朋金属制品有限公司下属子公司）上海上海技术服务100.00设立

上海新朋联众汽车零部件有限公司上海上海生产制造51.00设立

宁波新众汽车零部件有限公司（上海新朋联众汽车零部件有限公司下属子公司）宁波宁波生产制造51.00设立

长沙新联汽车零部件有限公司（上海新朋联众汽车零部件有限公司下属子公司）长沙长沙生产制造51.00设立

上海新朋景硕汽车零部件有限公司（上海新朋联众汽车零部件有限公司下属子公司）上海上海生产制造51.00设立

扬州新联汽车零部件有限公司扬州扬州生产制造51.00设立

XINPENG CORPORATION 美国 美国 研发 100.00 设立

XINPENG PROPERTIESL.L.C（XINPENG CORPORATION 下属子公司） 美国 美国 研发 100.00 设立

ELECTRICAL SYSTEMS INTEGRATORL.L.C.（XINPENG CORPORATION 下属子公司） 美国 美国 研发 100.00 设立

长沙新创汽车零部件有限公司长沙长沙租赁100.00设立

上海瀚娱动投资有限公司上海上海投资100.00设立

上海新朋精密机电有限公司上海上海生产制造100.00设立

扬州新驰汽车零部件有限公司扬州扬州生产制造、租赁60.00设立财务报表附注第84页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、非全资子公司

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额

上海新朋联众汽车零部件有限公司（注）49.00102477957.1052893116.11393360203.20

扬州新联汽车零部件有限公司49.001324080.646433540.52120763924.84

扬州新驰汽车零部件有限公司40.001118018.072000000.0026618464.70

注：上海新朋联众汽车零部件有限公司包含下属的子公司宁波新众汽车零部件有限公司、长沙新联汽车零部件有限公司和上海新朋景硕汽车零部件有限公司。

3、非全资子公司的主要财务信息

期末余额上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计上海新朋联众汽车

1771825055.20752770603.642524595658.841336145326.68385674407.261721819733.941729260806.50433086209.532162347016.031373630561.8087134082.361460764644.16

零部件有限公司扬州新联汽车零部

377920752.51140663533.80518584286.31263416226.008711070.85272127296.85354653273.45176394819.93531048093.38252068263.0122095371.76274163634.77

件有限公司扬州新驰汽车零部

13514940.2353545173.2767060113.50513951.74513951.7413443630.9856338087.2269781718.201030601.621030601.62

件有限公司财务报表附注第85页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注本期金额上期金额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

上海新朋联众汽车零部件有限公司4357924586.28209138687.95209138687.95346430049.484329184701.01120667455.69120667455.6997393674.13

扬州新联汽车零部件有限公司938354247.852702205.392702205.3972734392.261042568495.3414588527.2714588527.2761921659.11

扬州新驰汽车零部件有限公司7852255.422795045.182795045.185557479.248276220.053074426.803074426.807067778.40财务报表附注第86页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二)在合营安排或联营企业中的权益

1、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额联营企业

投资账面价值合计12315303.955411671.57下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润10003632.384048852.21

—其他综合收益

—综合收益总额10003632.384048852.21

八、与金融工具相关的风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

(一)信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保

公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

财务报表附注第87页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二)流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额项目

即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上合计

短期借款200165000.00200165000.00

应付账款877789832.4376545932.28954335764.71

其他应付款70466518.3970466518.39

合计1148421350.8276545932.281224967283.10上年年末余额项目

即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上合计

短期借款397783372.73397783372.73

应付账款1041640334.7492469712.631134110047.37

其他应付款68255924.4868255924.48

合计1507679631.9592469712.631600149344.58

(三)市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发

生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

1、利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款以及应付债券。公司目前的政策是固定利率借款占外部借款的100%。为维持该比例，本公司可能运用利率互换以实现预期的利率结构。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。

于2023年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算财务报表附注第88页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加

2026425.00元（2022年12月31日：1831435.61元）。管理层认为100个基

点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。

2、汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计

货币资金266635684.43319568.08266955252.51210392100.1173484.16210465584.27

应收账款84579069.4984579069.49178007467.72178007467.72

预付款项235192.46235192.46193217.92193217.92

其他应收款895.33895.33882.55882.55外币金融资产

351449946.38320463.41351770409.79388592785.7574366.71388667152.46

小计

短期借款97504400.0097504400.00

应付账款39042546.434014884.0643057430.4931136875.763902827.3135039703.07其他应付款外币金融负债

39042546.434014884.0643057430.49128641275.763902827.31132544103.07

小计

合计312407399.95-3694420.65308712979.30259951509.99-3828460.60256123049.39

于2023年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，则公司将增加或减少净利润13175276.63元（2022年12月31日：11165584.12元）。管理层认为5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。

九、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

财务报表附注第89页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产30081369.8630081369.86

1.以公允价值计量且其变动计入

30081369.8630081369.86

当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

（4）其他30081369.8630081369.86

2.指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产

◆应收款项融资197987752.53197987752.53

◆其他非流动金融资产961805710.66961805710.66

1.以公允价值计量且其变动计入

961805710.66961805710.66

当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

（4）其他961805710.66961805710.66

2.指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产

持续以公允价值计量的资产总额197987752.53991887080.521189874833.05财务报表附注第90页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息对于应收融资款项公允价值为交易时的双方确认的价格。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于非上市基金投资的公允价值，本公司采用估值技术来确定公允价值，估值技术为市场法，其公允价值的计量采用了重要的不可观察参数，比如流动性折扣、波动率、风险调整折扣等，限售股票、非上市股权投资的公允价值对这些不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。

非上市基金投资项目公允价值估值技术不可观察输入值对公允价值的影响上海金浦新兴产业股权投资基金合流动性折扣越大

277118833.57市场法流动性折扣

伙企业（有限合伙）公允价值越低南京金浦新潮新兴产业股权投资基流动性折扣越大

120109458.47市场法流动性折扣

金合伙企业（有限合伙）公允价值越低南京金浦新潮创业投资合伙企业流动性折扣越大

103492552.77市场法流动性折扣（有限合伙）公允价值越低南京金浦新潮吉祥创业投资合伙流动性折扣越大

292170955.13市场法流动性折扣企业（有限合伙）公允价值越低南京金浦新潮晨光创业投资合伙流动性折扣越大

51508182.55市场法流动性折扣企业（有限合伙）公允价值越低上海金浦幕和私募投资基金合伙流动性折扣越大

35108512.64市场法流动性折扣企业（有限合伙）公允价值越低上海汇付互联网金融信息服务创流动性折扣越大

22743838.01市场法流动性折扣

业投资中心（有限合伙）公允价值越低江阴新晨珖创业投资合伙企业流动性折扣越大

9638577.52市场法流动性折扣（有限合伙）公允价值越低

合计911890910.66未上市投资项目公允价值对公允价值的影响

江苏中科智芯集成科技有限公司49914800.00最近融资价格调整法

对于结构性存款理财产品，采用资产负债表日商业银行发布的该理财产品预期年化收益率确定银行理财产品的公允价值。

财务报表附注第91页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

十、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况本公司的实际控制人为宋琳先生。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况本公司无重要的合营或联营企业。

本期非重要的联营企业与本公司未发生关联方交易，未形成余额。

(四)其他关联方情况无

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

无

2、关联租赁情况

无

3、关联担保情况

财务报表附注第92页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（1）为银行贷款提供担保情况

综合授信金额/保担保是担保人被担保人授信人担保起始日担保到期日借款金额借款起始日借款到期日证金额否结束上海新朋联众汽车零部上海新朋景硕汽车零部招商银行股份有

288000000.002023年5月6日2031年5月5日261850000.002023年5月6日2028年5月5日否

件有限公司件有限公司限公司上海分行财务报表附注第93页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

4、关键管理人员薪酬

项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬10778863.2212975769.44

(六)关联方应收应付款项报告期本公司无应收应付关联方款项。

(七)资金集中管理

1、本公司参与和实行的资金集中管理安排的主要内容

无

2、本公司归集至集团的资金

无

3、本公司从集团母公司或成员单位拆借的资金

无

4、集团母公司或成员单位从本公司拆借的资金

无

5、集团母公司或成员单位归集至本公司的资金

无

十一、股份支付

(一)股份支付总体情况本期授予的各项本期行权的各项本期失效的各项本期解锁的各项权益工具权益工具权益工具权益工具授予对象数量数量金额金额数量金额数量金额（万股）

董事、高级管

751695000.00

理人员中层管理人无无

员以及核心2255032500.00技术人员

合计3006727500.00财务报表附注第94页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注期末发行在外的股份期权或其他权益工具期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限

董事、高级管理人

员、中层管理人员无无3.02元/股2024年6月以及核心技术人员预留限制性股票授

无无2.40元/股2024年5月予对象

(二)以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法：授予日公司股票收盘价

对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：按资产负债表日取得的可行权人数

变动、业绩指标完成情况等信息确定。

本期估计与上期估计有重大差异的原因：无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：21348142.91元。

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：3719207.16元。

其他说明：

2020年12月14日，经公司2020年第三次临时股东大会审议并通过了《关于<上海新朋实业股份有限公司2020年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，公司实施2020年限制性股票激励计划获得批准。董事会被授权确定授予日、在激励对象符合条件时向激励对象授予限制性股票，并办理授予所必需的全部事宜。

2020年12月17日，公司第五届董事会第九次会议审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》。

2021年2月4日，公司第五届董事会第十一次会议审议通过了《关于向<上海新朋实业股份有限公司2020年限制性股票激励计划>激励对象授予预留限制性股票的议案》。

2022年7月6日，公司第五届董事会第二十二次会议及第五届监事会第十四次会议，审议通过了《关于2020年限制性股票激励计划第一次解除限售期解除限售条件成就的议案》，同意对27名激励对象第一次解除限售期限制性股票共计300万股，占获授限制性股票数量的30%。

2023年7月7日，公司第六届董事会第二次会议及第六届监事会第二次会议，审议通过了《关于2020年限制性股票激励计划第一次解除限售期解除限售条件成就的议案》，同意对27名激励对象第一次解除限售期限制性股票共计300万股，占获授限制性股票数量的30%。

财务报表附注第95页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(三)以现金结算的股份支付情况无

(四)股份支付费用本期金额上期金额以现金结以现金结授予对象以权益结算以权益结算算的股份合计算的股份合计的股份支付的股份支付支付支付

董事、高级管

928214.29928214.291794547.631794547.63

理人员中层管理人

员以及核心2790992.872790992.875421434.535421434.53技术人员

合计3719207.163719207.167215982.167215982.16

(五)股份支付的修改、终止情况无

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项公司无需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项应收票据质押年末应收票据出质人质权人出质日期到期日金额

宁波新众汽车零部件有限公司宁波银行股份有限公司坎墩支行2000000.002023/12/182024/2/8

宁波新众汽车零部件有限公司宁波银行股份有限公司坎墩支行2500000.002023/12/182024/2/5

合计4500000.00应收款项融资质押财务报表附注第96页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注年末应收款项融出质人质权人出质日期到期日资金额

宁波新众汽车零部件有限公司宁波银行股份有限公司坎墩支行5000000.002023/12/182024/01/24

宁波新众汽车零部件有限公司宁波银行股份有限公司坎墩支行10000000.002023/11/202024/01/28

宁波新众汽车零部件有限公司宁波银行股份有限公司坎墩支行5000000.002023/12/182024/01/22

宁波新众汽车零部件有限公司宁波银行股份有限公司坎墩支行10000000.002023/11/202024/01/28

宁波新众汽车零部件有限公司宁波银行股份有限公司坎墩支行10000000.002023/11/202024/01/28

合计40000000.00已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票366441430.36

十三、资产负债表日后事项

(一)利润分配情况根据2024年4月23日召开的第六届董事会第六次会议，会议审议并通过了《公司2023年度利润分配的预案》，以2023年12月31日总股本771770000股为基数，

向全体股东每十股送现金股利1.30元（含税），共送现金股利100330100.00元。剩余可分配利润结转至下一年度。本议案需提请2023年度股东大会审议。

(二)其他资产负债表日后事项

截至报告日，无其他资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项

(一)前期会计差错更正报告期无前期差错更正。

(二)分部信息

1、报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了4个报告分部，分别为：金属及通讯部件、汽车零部件、房产租赁及投资板块。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

财务报表附注第97页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、报告分部的财务信息（单位：万元）

金属及通信部件板块汽车零部件板块房产租赁板块投资板块分部间抵消合计项目本期上期本期上期本期上期本期上期本期上期本期上期

营业收入50269.7564790.05529356.08537046.639361.379812.67-7211.19-6951.44581776.01604697.90

其中：对外收入49911.7364292.88529356.08537019.542508.213385.48581776.01604697.90

内部交易收入358.02497.160.0027.096853.176427.19-7211.19-6951.44

营业成本40668.0253063.40480434.30493649.144978.784778.16-5913.87-5465.94520167.23546024.77

营业利润2768.453725.9527688.2218792.448313.107334.456936.9727466.15-6379.49-5699.8839327.2651619.11

资产总额109650.5593128.44303619.84268798.32302660.98297803.48139889.33138251.91-254834.08-217786.88600986.62580195.27

负债总额69148.5055034.90198696.54172951.6342360.2335332.1215519.2519070.56-102978.01-65942.17222746.52216447.03财务报表附注第98页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内3187556.4629032535.74

1至2年287477.2221829.38

2至3年1802.34

3年以上162535.71182893.89

小计3637569.3929239061.35

减：坏账准备221383.895461873.95

合计3416185.5023777187.40财务报表附注第99页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

按单项计提坏账准备5260453.7017.995260453.70100.00

按组合计提坏账准备3637569.39100.00221383.896.093416185.5023978607.6582.01201420.250.8423777187.40

其中：

账龄组合585287.0516.09221383.8937.82363903.161532456.765.24201420.2513.141331036.51

关联方组合3052282.3483.913052282.3422446150.8976.7722446150.89

合计3637569.39100.00221383.893416185.5029239061.35100.005461873.9523777187.40财务报表附注第100页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注账龄组合计提项目期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内135274.121352.741.00

1至2年287477.2257495.4420.00

2至3年50.00

3年以上162535.71162535.71100.00

合计585287.05221383.89关联方组合计提项目期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

上海新朋联众汽车零部件有限公司1246412.53

上海新朋金属制品有限公司764831.36

上海新朋景耀科技有限公司563075.96

扬州新联汽车零部件有限公司477962.49

合计3052282.34

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销

单项计提5260453.705260453.70

账龄组合201420.2572367.1652403.52221383.89

合计5461873.9572367.165312857.22221383.89

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款5312857.22

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额3309759.21元，占应收账款期末余额合计数的比例90.99%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额

51495.37元。

财务报表附注第101页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

6、因金融资产转移而终止确认的应收账款

本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

7、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项546476699.42229649086.47

合计546476699.42229649086.47

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内478532318.25229614210.35

1至2年68271860.99

2至3年71500.00

小计546804179.24229685710.35

减：坏账准备327479.8236623.88

合计546476699.42229649086.47财务报表附注第102页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备546804179.24100.00327479.820.06546476699.42229685710.35100.0036623.880.02229649086.47

其中：

非关联方组合10750928.531.97327479.823.0510423448.71100629.200.0436623.8836.3964005.32

关联方组合536053250.7198.03536053250.71229585081.1599.96229585081.15

合计546804179.24100.00327479.82546476699.42229685710.35100.0036623.88229649086.47财务报表附注第103页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

按组合计提坏账准备：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

关联方组合536053250.71

非关联方组合10750928.53327479.823.05

合计546804179.24327479.82

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期坏账准备未来12个月预期合计

用损失(未发生信信用损失(已发信用损失

用减值)生信用减值)

上年年末余额873.8835750.0036623.88上年年末余额在本期

--转入第二阶段-873.88873.88

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提321653.984951.96326605.94

本期转回35750.0035750.00本期转销本期核销其他变动

期末余额321653.985825.84327479.82财务报表附注第104页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预账面余额未来12个月预期信合计

信用损失(未发生期信用损失(已用损失

信用减值)发生信用减值)

上年年末余额229614210.3571500.00229685710.35上年年末余额在本期

--转入第二阶段-68271860.9968271860.99

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增478532318.25478532318.25

本期终止确认161342349.3671500.00161413849.36其他变动

期末余额478532318.2568271860.99546804179.24

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销

非关联方组合36623.88326605.9435750.00327479.82

（5）本期实际核销的其他应收款项情况本期无实际核销的其他应收款项情况。

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

合并关联方往来536053250.71229585081.15

保证金及押金10530176.8071500.00

其他往来款220751.7329129.20

合计546804179.24229685710.35

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况财务报表附注第105页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注占其他应收款项期末余坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的余额

比例(%)

第一名合并关联方536053250.711年以内98.03

第二名保证金及押金5330176.801年以内0.97159905.30

第三名保证金及押金5000000.001年以内0.91150000.00

第四名保证金及押金200000.001年以内0.046000.00

第五名暂付款191432.101年以内0.045742.96

合计546774859.6199.99321648.26

（8）涉及政府补助的其他应收款项本期无涉及政府补助的其他应收款项。

（9）因金融资产转移而终止确认的其他应收款项本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。

（10）转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额

本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债。

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1521929453.651521929453.651521101933.641521101933.64

对联营、合营企

12315303.9512315303.955411671.575411671.57

业投资

合计1534244757.601534244757.601526513605.211526513605.21财务报表附注第106页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

1、对子公司投资

本期增减变动被投资单位上年年末余额减值准备期末余额期末余额减值准备期末余额追加投资减少投资本期计提减值准备

上海新朋金属制品有限公司349901392.04827520.01350728912.05

XINPENG CORPORATION 57200541.60 57200541.60

上海新朋联众汽车零部件有限公司244800000.00244800000.00

扬州新联汽车零部件有限公司102000000.00102000000.00

长沙新创汽车零部件有限公司80000000.0080000000.00

上海瀚娱动投资有限公司650000000.00650000000.00

扬州新驰汽车零部件有限公司37200000.0037200000.00

合计1521101933.64827520.011521929453.65

2、对联营、合营企业投资

本期增减变动上年年末余减值准备被投资单位权益法下确认其他综合收其他权宣告发放现金股计提减值期末余额额追加投资减少投资其他期末余额的投资损益益调整益变动利或利润准备

1．联营企业

上海金浦新朋投资管理有限公司5411671.5710003632.383100000.0012315303.95财务报表附注第107页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本主营业务

其他业务71584736.8341831945.7877710485.5341341855.32

合计71584736.8341831945.7877710485.5341341855.32

营业收入明细：

项目本期金额上期金额主营业务收入

其他业务收入71584736.8377710485.53

其中：技术服务费15906444.0313260478.96

房屋租赁55589161.7564065632.88

水电费89131.05384373.69

合计71584736.8377710485.53

(五)投资收益项目本期金额上期金额

成本法核算的长期股权投资收益64748152.8359997033.51

权益法核算的长期股权投资收益10003632.384048852.21

处置交易性金融资产取得的投资收益3119638.89

债务重组收益3286319.73

合计78038104.9467165524.61财务报表附注第108页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

十六、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分488020.86计入当期损益的政府补助（但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规

20322341.15定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产

70055036.32

和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益3593738.82

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-16168962.50

其他符合非经常性损益定义的损益项目（注）-6537867.53小计

所得税影响额-17864424.06

少数股东权益影响额（税后）-1288807.68

合计52599075.38

注：其他系因公司投资业务获取的投资收益全部作为非经扣除，相对应的员工薪酬及绩效奖励等按配比原则也作为非经扣除。

财务报表附注第109页上海新朋实业股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二)净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收每股收益（元）报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润5.950.250.25扣除非经常性损益后归属于公司普通

4.290.180.18

股股东的净利润上海新朋实业股份有限公司

二〇二四年四月二十三日财务报表附注第110页