海南海峡航运股份有限公司2024年年度财务报告

一、审计报告

审计意见类型标准的无保留意见

审计报告签署日期2025年03月27日

审计机构名称天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号天职业字[2025]4598号

注册会计师姓名张坚、许雯君审计报告正文

海南海峡航运股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了海南海峡航运股份有限公司（以下简称“海峡股份”）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了海峡股份2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于海峡股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

事项一：营业收入的确认

海峡股份主营业务为琼州海峡海口-与评价收入确认相关的审计程序中主要包括海安（北海）航线的车（客）滚船舶轮渡如下：

运输，以及海口港与新海港区的客滚船轮（1）对海峡股份收入确认相关的内部控制进渡码头服务。行了解和测试，评估其设计的合理性及运行的有效性。

2024年度和2023年度，海峡股份的

（2）了解与收入确认相关的会计政策，评价

营业收入分别为人民币42.20亿元、

收入确认政策是否恰当，检查主要客户合同相关

39.32亿元。

条款，并分析评价实际执行的收入确认政策是否考虑到营业收入是海峡股份的关键适当，是否一贯执行。

业绩指标之一，且船次较多、车（客）量（3）结合服务类型对收入以及毛利情况进行大，收入确认的完整性、准确性可能存在分析，评估本期收入确认是否存在异常波动的情潜在的风险。因此，我们将营业收入确认况，若存在则进一步分析波动的合理性。

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

事项一：营业收入的确认

（4）从收入的会计记录中选择样本，与作业

信息系统数据进行核对，特别关注资产负债表日作为关键审计事项。

前后的样本是否计入正确的会计期间。

关于营业收入确认的会计政策见财 （5）对作业信息系统执行 IT 测试，评估信务报表附注“五、37、收入”；关于收息系统的安全性与稳定性，评价业务数据的完整入类别的披露见财务报表附注“七、61、性、正确性。营业收入和营业成本”。（6）对期末应收账款余额选择重要客户实施函证程序，并进行期后回款检查，评估应收账款期末余额的真实性。

四、其他信息

海峡股份管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行

和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估海峡股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督海峡股份的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序

以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对海峡股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致海峡股份不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就海峡股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务

报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：海南海峡航运股份有限公司

2025年03月27日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1831438138.031646730200.18结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款139171818.9560769065.75应收款项融资

预付款项11266984.6010373276.60应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款53352577.9899320763.24

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货54995662.5554407318.03

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产99569646.83152438833.48

流动资产合计2189794828.942024039457.28

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资30274949.346730065.98其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产573507.72601217.20

固定资产4868414717.195076447967.90

在建工程5416177.17370000.00生产性生物资产油气资产

使用权资产184675284.71172481300.57

无形资产362774586.34370708585.27

其中：数据资源

开发支出7914850.590.00

其中：数据资源商誉

长期待摊费用5441280.5111716088.58

递延所得税资产105064608.5296657272.72

其他非流动资产8452561.455779901.00

非流动资产合计5579002523.545741492399.22

资产总计7768797352.487765531856.50

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款199486167.37282978860.04

预收款项1200.0012000.00

合同负债9820388.177376069.95卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬95538184.56202859013.13

应交税费109781455.7387018171.27

其他应付款144532303.34141795215.47

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债130842644.0280566517.65

其他流动负债172895.96172710.34

流动负债合计690175239.15802778557.85

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款406320971.00423317601.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债78856567.78102855476.52

长期应付款5133975.764728980.20长期应付职工薪酬预计负债

递延收益138507061.55143035319.23

递延所得税负债43409102.3928306503.14其他非流动负债

非流动负债合计672227678.48702243880.09

负债合计1362402917.631505022437.94

所有者权益：

股本2228933187.002228933187.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积316739695.77307009091.94

减：库存股其他综合收益

专项储备3039776.016254587.74

盈余公积290100193.34279854747.20一般风险准备

未分配利润1447398884.421459318368.89

归属于母公司所有者权益合计4286211736.544281369982.77

少数股东权益2120182698.311979139435.79

所有者权益合计6406394434.856260509418.56

负债和所有者权益总计7768797352.487765531856.50

法定代表人：叶伟主管会计工作负责人：叶伟会计机构负责人：陈栋

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金596308441.96648144856.35交易性金融资产衍生金融资产

应收票据应收账款14335512.012211476.42应收款项融资

预付款项3880725.377964166.69

其他应收款983232789.601108901236.70

其中：应收利息应收股利

存货7192593.192661033.61

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产18017154.303446676.09

流动资产合计1622967216.431773329445.86

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1829707081.341801680219.79其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产573507.72601217.20

固定资产147440357.25156964056.58在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产134986094.20124287022.65

无形资产3317718.773136849.18

其中：数据资源

开发支出7914850.590.00

其中：数据资源商誉

长期待摊费用5441280.5110801169.96

递延所得税资产45578545.9931908696.52

其他非流动资产4154226.775282059.41

非流动资产合计2179113663.142134661291.29

资产总计3802080879.573907990737.15

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款42597288.5825810726.38预收款项

合同负债3540.8716373.93

应付职工薪酬22878152.9537459278.87

应交税费5494829.35619278.39

其他应付款81835656.7676082927.68

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债87487734.0059814167.20

其他流动负债212.451367.43

流动负债合计240297414.96199804119.88

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债52279971.0367609191.93

长期应付款450000.000.00长期应付职工薪酬预计负债

递延收益5093948.695188781.89

递延所得税负债33746523.5518643053.40

其他非流动负债0.000.00

非流动负债合计91570443.2791441027.22

负债合计331867858.23291245147.10

所有者权益：

股本2228933187.002228933187.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积300573259.19290842655.36

减：库存股其他综合收益

专项储备3039776.013201173.78

盈余公积290100193.34279854747.20

未分配利润647566605.80813913826.71

所有者权益合计3470213021.343616745590.05

负债和所有者权益总计3802080879.573907990737.15

3、合并利润表

单位：元项目2024年度2023年度

一、营业总收入4219817507.063931580541.55

其中：营业收入4219817507.063931580541.55利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本2846475083.652399771558.25

其中：营业成本2389231618.952016046824.33利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加29791647.4813043619.12

销售费用37280681.6934224582.17

管理费用385186628.22343587955.97研发费用

财务费用4984507.31-7131423.34

其中：利息费用18804050.443885833.94

利息收入24841205.3021853440.60

加：其他收益22891065.082837161.44投资收益（损失以“－”号填

1044883.361926348.93

列）

其中：对联营企业和合营企

1044883.361926348.93

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-2745527.32-6595428.20

填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号

206679.6143152.00

填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）1394739524.141530020217.47

加：营业外收入1650267.921519018.49

减：营业外支出10674462.711030388.42四、利润总额（亏损总额以“－”号填

1385715329.351530508847.54

列）

减：所得税费用337388358.80305387001.96

五、净利润（净亏损以“－”号填列）1048326970.551225121845.58

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以1048326970.551225121845.58“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以

0.000.00“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润256882197.88433534381.37

2.少数股东损益791444772.67791587464.21

六、其他综合收益的税后净额0.000.00归属母公司所有者的其他综合收益

0.000.00

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额1048326970.551225121845.58归属于母公司所有者的综合收益总

256882197.88433534381.37

额

归属于少数股东的综合收益总额791444772.67791587464.21

八、每股收益

（一）基本每股收益0.11520.1945

（二）稀释每股收益0.11520.1945

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：叶伟主管会计工作负责人：叶伟会计机构负责人：陈栋

4、母公司利润表

单位：元项目2024年度2023年度

一、营业收入261817623.48199403456.97

减：营业成本320908756.16182294136.70

税金及附加385186.76385427.75

销售费用5969388.514847005.29

管理费用106995772.9676624967.96研发费用

财务费用-5321709.88-5358766.50

其中：利息费用4152771.721781603.37

利息收入9573689.587220420.18

加：其他收益1261237.85697955.77投资收益（损失以“－”号填

269692604.10229487799.08

列）

其中：对联营企业和合营企业

1044883.361926348.93

的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号

1458843.42-3135468.39

填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号

202101.318202.00

填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）105495015.65167669174.23

加：营业外收入16642.9361828.82

减：营业外支出564543.30163016.70三、利润总额（亏损总额以“－”号填

104947115.28167567986.35

列）

减：所得税费用2492653.84-14896166.08

四、净利润（净亏损以“－”号填列）102454461.44182464152.43

（一）持续经营净利润（净亏损以

102454461.44182464152.43“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额102454461.44182464152.43

七、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金4380572361.504336682596.80

客户存款和同业存放款项净增加额0.000.00

向中央银行借款净增加额0.000.00

向其他金融机构拆入资金净增加额0.000.00

收到原保险合同保费取得的现金0.000.00

收到再保业务现金净额0.000.00

保户储金及投资款净增加额0.000.00

收取利息、手续费及佣金的现金0.000.00

拆入资金净增加额0.000.00

回购业务资金净增加额0.000.00

代理买卖证券收到的现金净额0.000.00

收到的税费返还18464206.8111059054.16

收到其他与经营活动有关的现金228608417.31164521968.47

经营活动现金流入小计4627644985.624512263619.43

购买商品、接受劳务支付的现金1076957700.361144411054.59

客户贷款及垫款净增加额0.000.00

存放中央银行和同业款项净增加额0.000.00

支付原保险合同赔付款项的现金0.000.00

拆出资金净增加额0.000.00

支付利息、手续费及佣金的现金0.000.00

支付保单红利的现金0.000.00

支付给职工以及为职工支付的现金1292615127.54952336462.06

支付的各项税费523813209.94397346741.37

支付其他与经营活动有关的现金225172112.26237700650.32

经营活动现金流出小计3118558150.102731794908.34

经营活动产生的现金流量净额1509086835.521780468711.09

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期

10698.6428200.00

资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计10698.6428200.00

购建固定资产、无形资产和其他长期254351467.67163484179.75资产支付的现金

投资支付的现金22500000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计276851467.67163484179.75

投资活动产生的现金流量净额-276840769.03-163455979.75

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金8498315.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现

914855035.36698239215.03

金

其中：子公司支付给少数股东的股

644301258.23597937235.40

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金123527672.45712006336.06

筹资活动现金流出小计1046881022.811410245551.09

筹资活动产生的现金流量净额-1046881022.81-1410245551.09

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额185365043.68206767180.25

加：期初现金及现金等价物余额1644650401.571437883221.32

六、期末现金及现金等价物余额1830015445.251644650401.57

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金266138466.38212531262.68收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金110808646.54162201862.68

经营活动现金流入小计376947112.92374733125.36

购买商品、接受劳务支付的现金200667957.00158114632.05

支付给职工以及为职工支付的现金134812654.1863665252.79

支付的各项税费1901360.002461063.28

支付其他与经营活动有关的现金56002118.9675247411.78

经营活动现金流出小计393384090.14299488359.90

经营活动产生的现金流量净额-16436977.2275244765.46

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金75053880.00341912120.00

取得投资收益收到的现金268647720.74227561450.15

处置固定资产、无形资产和其他长期

10698.6428200.00

资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计343712299.38569501770.15

购建固定资产、无形资产和其他长期19509221.4418272913.33资产支付的现金

投资支付的现金22500000.000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计42009221.4418272913.33

投资活动产生的现金流量净额301703077.94551228856.82

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现

258556236.21100301979.63

金

支付其他与筹资活动有关的现金78140737.2720156144.06

筹资活动现金流出小计336696973.48120458123.69

筹资活动产生的现金流量净额-336696973.48-120458123.69

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-51430872.76506015498.59

加：期初现金及现金等价物余额646904370.27140888871.68

六、期末现金及现金等价物余额595473497.51646904370.27

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合权益其他公积储备公积股债股收益准备润计

一、222307279145428197626

625

上年893009854931136913050

458

期末318091.747.836998943941

7.74

余额7.0094208.892.775.798.56加

：会

计政0.000.00策变更前期差

0.000.00

错更正其

0.000.00

他

二、222307279145428197626

625

本年893009854931136913050

458

期初318091.747.836998943941

7.74

余额7.0094208.892.775.798.56三、本期增减变动

-32102-11141145金额973484

148454919043885

（减0.00060175

11.746.1484.262.016.

少以3.833.77

34475229“－”号填

列）

（一

256256791104

）综

882882444832

合收

197.197.772.697

益总

8888670.55

额

（二）所有者973973973

投入0.000600.000.000.000600.00060

和减3.833.833.83少资本

1．所

有者

投入0.000.00的普通股

2．其

他权益工

具持0.000.00有者投入资本

3．股

份支付计

973973973

入所

060060060

有者

3.833.833.83

权益的金额

4．其

0.000.00

他

（三102-268-258-644-902）利454801556301857

0.000.000.00

润分46.1682236258494

配4.35.21.23.44

1．提102-10

取盈454245

0.000.00

余公46.1446.积414

2．提0.000.00取一

般风险准备

3．对

所有

者-258-258-644-902

（或556556301857股236236258494

东）.21.21.23.44的分配

4．其

0.000.00

他

（四）所有者

0.000.000.000.000.000.000.000.00

权益内部结转

1．资

本公积转增资

0.000.00

本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资

0.000.00

本

（或股

本）

3．盈

余公

积弥0.000.00补亏损

4．设

定受益计划变

0.000.00

动额结转留存收益

5．其

他综合收

0.000.00

益结转留存收益

6．其

0.000.00

他

（五-32-32-61-93）专148148002150

0.000.000.000.00

项储11.711.751.963.6备3325

232232281514

1．本

480480695175

期提

12.012.059.671.7

取

7752

-26-26-34-60

2．本

462462269732

期使

823.823.811.635.

用

80805737

（六）其0.000.00他

四、222316290144428212640

303

本期893739100739621018639

977

期末318695.193.888173269443

6.01

余额7.0077344.426.548.314.85上期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、222297261114393245639

491

上年893648608433743258002

592

期末318078.331.238790885675

2.10

余额7.0058962.392.032.184.21加

：会

计政0.000.00策变更前期差

0.000.00

错更正其

0.000.00

他

二、222297261114393245639

491

本年893648608433743258002

592

期初318078.331.238790885675

2.10

余额7.0058962.392.032.184.21

三、182314343-473-129

936133

本期464985932449517

101866

增减15.2986.080.416335

3.365.64

变动45074.39.65金额

（减少以“－”号填

列）

（一

433433791122

）综

534534587512

合收

381.381.464.184

益总

3737215.58

额

（二）所

-683-673有者936936

034672

投入1010.000.00101

000986

和减3.363.36.00.64少资本

1．所

-683-683有者

034034

投入0.00

000000

的普.00.00通股

2．其

他权益工

具持0.000.00有者投入资本

3．股

份支付计

936936936

入所

101101101

有者

3.363.363.36

权益的金额

4．其

0.000.00

他

（三182-118-100-585-685）利464548301541843

润分15.2394979650629

配4.87.63.01.64

1．提182-18

取盈464246

0.000.00

余公15.2415.积424

2．提

取一

般风0.000.00险准

备3．对所有

者-100-100-585-685

（或301301541843股979979650629

东）.63.63.01.64的分配

4．其

0.000.00

他

（四）所有者

0.000.000.000.000.00

权益内部结转

1．资

本公积转增资

0.000.00

本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资

0.000.00

本

（或股

本）

3．盈

余公

积弥0.000.00补亏损

4．设

定受益计划变

0.000.00

动额结转留存收益

5．其

他综合收

益结0.000.00转留存收益

6．其

0.000.00

他（五

133133353487

）专

8660.000.00866876743

项储

5.645.649.415.05

备

163163189353

1．本

173173919093

期提

70.170.166.036.2

取

9932

-14-14-15-30

2．本

978978453431

期使

704.704.196.901.

用

55556217

（六）其0.000.00他

四、222307279145428197626

625

本期893009854931136913050

458

期末318091.747.836998943941

7.74

余额7.0094208.892.775.798.56

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年度

其他权益工具所有

项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计

一、上22283616

2908320127988139年期933745

4265173.54741382

末余187.0590.0

5.36787.206.71

额05加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、本22283616

2908320127988139年期933745

4265173.54741382

初余187.0590.0

5.36787.206.71

额05

三、本

期增9730-1611024-166-146

减变603.397.7544634725325

动金837.1420.9168.71

额（减少以“－”号

填列）

（一）

10241024

综合

54465446

收益

1.441.44

总额

（二）所有

97309730

者投

603.603.

入和

8383

减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计

97309730

入所

603.603.

有者

8383

权益的金额

4．其

他

（三）1024-268-258利润544680165562

分配.1482.3536.21

1．提

取盈

54464544

余公.146.14积

2．对

所有

-258-258

者（或

55625562

股东）

36.2136.21

的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资

本（或股本）

2．盈

余公积转增资

本（或股本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）-161-161

专项397.7397.7储备77

1．本27792779

期提675.675.取5959

2．本-294-294

期使10731073

用.36.36

（六）其他

四、本22283470

3005303929016475

期期933213

7325776.00196660

末余187.0021.3

9.19013.345.80

额04

上期金额单位：元

2023年度

其他权益工具所有

项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计

一、上22283524

2814263926167499年期933661

8164894.08339806

末余187.0124.2

2.00141.969.15

额05加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、本22283524

2814263926167499年期933661

8164894.08339806

初余187.0124.2

2.00141.969.15

额05

三、本期增减变动金9361182463919208

5612

额（减013.641557574465

79.64

少以36.24.56.80“－”号

填列）

（一）

18241824

综合

64156415

收益

2.432.43

总额

（二）所有

93619361

者投

013.013.

入和

3636

减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计

93619361

入所

013.013.

有者

3636

权益的金额

4．其

他

（三）1824-118-100利润641554833019

分配.2494.8779.63

1．提

取盈

641546410.00

余公.245.24积

2．对

所有

-100-100

者（或

30193019

股东）

79.6379.63

的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资

本（或股本）

2．盈

余公积转增资

本（或股本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）

56125612

专项

79.6479.64

储备

1．本15381538

期提630.630.取7474

2．本-977-977

期使351.1351.1用00

（六）其他

四、本22283616

2908320127988139

期期933745

4265173.54741382

末余187.0590.0

5.36787.206.71

额05

三、公司基本情况

（一）公司历史沿革、注册地、组织形式和总部地址

海南海峡航运股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“海峡股份”）系于2002年12月6日，经海南省经济贸易厅琼经股[2002]477号文《海南省经济贸易厅关于设立海南海峡航运股份有限公司的批复》，由海口港集团公司以其所属船务公司的客滚运输相关经营性资产和负债作为出资，联合深圳市盐田港股份有限公司、中海（海南）海盛船务股份有限公司、中国海口外轮代理有限公司以及自然人邢雯璐其他四方以现金出资共同发起设

立的股份有限公司。初始注册资本为9500.00万元，北京天华会计师事务所于2002年11月22日出具北京天华验字[2002]第024号验资报告。

2004年12月，为优化港口航运资源配置、促进国有资产保值增值，海南省政府决定对

海口港集团公司和海南省海运总公司两家国有港口航运类企业进行重组，进而整合琼北地区秀英港、新海港和马村港三港的岸线资源。为此，2005年3月，海南省国资委将海口港集团公司拥有的本公司75.01%的股权、海口港集装箱有限公司100%的股权及部分土地房产等

无偿划转至海南港航控股有限公司（以下简称“港航控股”）；同时将海南省海运总公司拥有的新港实业50%的股权、客滚船舶资产、部分土地及流动资产等无偿划转至港航控股。由此，公司控股股东变更为港航控股。

2005年12月，港航控股以其拥有的客滚船舶净资产、其它股东分别以现金按照增资前

的股权比例对公司同比例增资。经各方股东的同意，此次增资的发行价格为3.02元/股。公司注册资本增加至11800.00万元。公司于2005年12月27日经北京天华会计师事务所出具天华验字(2005)第016-08号验资报告。

2009年12月10日公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1197号文批准，向

社会公开发行人民币普通股3950万股，股票每股面值为人民币1.00元，发行数量3950.00万股，发行价格人民币33.60元/股，增加注册资本3950.00万元，增加资本公积123708.40万元。除全国社会保障基金理事会本期新增股份系由公司原股东转持外，其余新增股东均以货币形式出资，并于2010年2月15日完成工商变更登记。2019年12月16日，公司在深圳证券交易所挂牌上市，证券简称为“海峡股份”，证券代码为“002320”。至此，本公司注册资本变更为15750.00万元，已经利安达会计师事务所审验并于2009年12月10日出具利安达验字[2009]第1049号验资报告。

公司2009年度的利润分配方案，以2009年末公司总股本15750.00万股为基数，每

10股派发现金红利人民币6.00元(含税)，同时以资本公积金转增股本，向全体股东每10

股转增3股，合计转增4725.00万股，转增后公司总股本为20475.00万股。由利安达会计师事务所审验，并于2010年5月12日出具利安达验字[2010]第1037号验资报告。

2011年6月10日，公司决议以2010年12月31日总股本20475.00万股为基数，以

资本公积向全体股东转增，每10股转增6股资本公积转增金额为12285.00万元。转增后，注册资本为32760.00万元，股本为32760.00万元。由利安达会计师事务所审验，并于

2011年6月20日出具利安达验字[2011]第1052号验资报告。

2012年4月25日，公司决议以2011年12月31日总股本32760.00万股为基数，以

资本公积向全体股东转增，每10股转增3股，资本公积转增金额为9828.00万元。转增后，注册资本为42588万元，股本为42588万元。由立信会计师事务所审验，并于2011年6月20日出具信会师报字[2012]第113038号验资报告。

2017年2月，公司通过发行股份置入港航控股持有的海南港航新海轮渡码头有限公司（后更名为“海口新海轮渡码头有限公司”）100%股权，并募集配套资金。公司分别向海南港控股有限公司及江海证券有限公司发行78506200股、3632760股，变更注册资本为

508018960.00元。

2018年4月26日，公司2017年度股东大会决议审议通过了2017年度利润分配方案。

2018年6月5日，公司以现有总股本508018960股为基数，向全体股东每10股派2.00

元人民币现金，同时以资本公积向全体股东每10股转增3股。转增后，公司变更注册资本为人民币660424648元。2019年4月23日，公司2018年度股东大会决议审议通过了2018年度利润分配方案，

2019年6月5日，公司以现有总股本660424648股为基数，每10股派发现金红利人民币

1.5元（含税），同时以资本公积向全体股东每10股转增股本5股，合计转增330212324股，公司变更注册资本为990636972.00元。

2019年12月2日，公司收到控股股东港航控股通知，海南省国资委将所持港航控股45%

股权无偿划转至海南中远海运投资有限公司的工商变更登记手续已经办理完成，海南中远海运投资有限公司现直接持有港航控股45%股权，并通过接受海南省国资委委托的方式行使港航控股6%股权的表决权，该等表决权委托至海南中远海运投资有限公司或中国远洋海运集团有限公司指定的其他主体非经其他股东委托在港航控股的持股比例及享有的董事会董事

席位均过半数时终止，公司实际控制人由海南省国资委变更为国务院国资委。2022年4月2日，海南中远海运投资有限公司向港航控股增资200000万元，此次增资完成后，海南中远海运投资有限公司持股比例增加至53.1698%，海南省国资委表决权委托终止。

2020年4月8日，公司2019年度股东大会决议审议通过了2019年度利润分配方案，

2020年4月27日，公司以现有总股本990636972股为基数，每10股派发现金红利人民

币2.00元（含税），同时以资本公积金向全体股东每10股转增股本5股，合计转增

495318486股，公司变更注册资本为1485955458.00元。

2021年4月20日，公司2020年度股东大会决议审议通过了2020年度利润分配方案，

2021年4月29日，公司以现有总股本1485955458股为基数，每10股派发现金红利人

民币1.40元（含税），同时以资本公积金向全体股东每10股转增股本5股，合计转增

742977729股，转增后公司注册资本变更为2228933187.00元。公司于2021年8月27日完成注册资本变更。

统一社会信用代码：91460000742589256A。

组织形式：股份有限公司(上市、国有控股)。

法定代表人：叶伟。

总部地址：海口市滨海大道157号港航大厦14楼。

（二）公司实际从事的主要经营活动。

许可经营项目：省际客船、危险品船运输；水路普通货物运输；省际普通货船运输、省内船舶运输；港口货物装卸搬运活动；国内船舶管理业务；保险兼业代理业务；旅游业务；

餐饮服务（不产生油烟、异味、废气）（许可经营项目凭许可证件经营）一般经营项目：旅客票务代理；国内货物运输代理；船舶港口服务；供应链管理服务；旅游开发项目策划咨询；

房地产经纪；非居住房地产租赁；船舶租赁；食品销售（仅销售预包装食品）；工艺美术品

及收藏品零售（象牙及其制品除外）；日用百货销售；销售代理（经营范围中的一般经营项目依法自主开展经营活动，通过国家企业信用信息公示系统（海南）向社会公示）

（三）母公司以及集团最终母公司的名称本公司的母公司为海南港航控股有限公司，最终控制方为中国远洋海运集团有限公司。

（四）财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日本财务报告于2025年3月27日经本公司董事会批准报出。

（五）营业期限本公司营业期限自2002年12月06日至2052年12月06日。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

2、持续经营

本公司自报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

详见后文。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其

应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的列报和披露要求。

2、会计期间

本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。

3、营业周期

本公司以12个月作为一个经营周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。4、记账本位币本公司采用人民币作为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准重要的在建工程金额大于1000万元账龄超过1年的重要应付账项（应付账款、预收款项、合金额大于1000万元同负债、其他应付款）

重要的非全资子公司、合营及联营公司金额大于5000万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：

（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照

该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；

购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。

（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成

本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；

前者小于后者，差额计入当期损益。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。

处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。

控制，是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动应当根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司进行重新评估。

合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

1.合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

2.合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产

负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额

而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将

子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该

子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。（2）处置子公司或业务在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排的认定和分类

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特

征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2.合营安排的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业

的投资进行会计处理。9、现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指公司库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期

限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。

11、金融工具

1.金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：

（1）收取金融资产现金流量的权利届满；

（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的

现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

2.金融资产分类和计量本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合

同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。

本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。

（1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资

产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

3.金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件

载明的集团风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

4.金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

5.金融资产减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量

之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。

（1）预期信用损失一般模型如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后

并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“十一、与金融工具相关的风险”。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：

第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加

对于处于该阶段的金融工具，公司应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。

第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，公司应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。

第三阶段：初始确认后发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，公司应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，公司应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。

对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，公司应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。

（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时

的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果公司确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。

（3）应收款项及租赁应收款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

6.金融资产转移

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

12、应收票据

1.应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收票据，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收票据，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的。本公司在以前年度应收票据实际损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上，确定预期信用损失率并据此计提坏账准备。

组合名称计提方法银行承兑汇票组合预期信用损失商业承兑汇票组合预期信用损失

3.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法以组合为基础计量预期信用损失，本公司按照相应的账龄信用风险特征组合预计信用损失计提比例。按账龄信用风险特征组合预期信用损失计提减值比例如下：

应收票据逾期天数预期信用损失率（%）

1年以内（含1年）5.00

1-2年（含2年）10.00

2-3年（含3年）15.00

3年以上50.00

本公司对照表以此类应收票据预计存续期的历史违约损失率为基础，并根据前瞻性估计予以调整。在每个资产负债表日，本公司都将分析前瞻性估计的变动，并据此对历史违约损失率进行调整。

4.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据预期信用损失进行估计。

期末对有客观证据表明其已发生减值的应收票据单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

13、应收账款

1.应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收账款，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收账款，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。并采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的。本公司在以前年度应收账款实际损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上，确定预期信用损失率并据此计提坏账准备。

组合名称计提方法风险组合预期信用损失性质组合预期信用损失

其中：本公司将应收合并范围内子公司的款项等无显著回收风险的款项划分为性质组合，根据预计信用损失计提减值准备。

3.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

对于划分为风险组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

按账龄信用风险特征组合预期信用损失计提减值比例：

应收款项逾期天数预期信用损失率(%)

1年以内（含1年）5.00

1-2年（含2年）10.00

2-3年（含3年）15.00

3年以上50.00

4.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

14、应收款项融资

1.应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项融资，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收账款，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的。本公司在以前年度应收票据实际损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上，确定预期信用损失率并据此计提坏账准备。

组合名称计提方法银行承兑汇票组合预期信用损失

3.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法以组合为基础计量预期信用损失，本公司按照相应的账龄信用风险特征组合预计信用损失计提比例。按账龄信用风险特征组合预期信用损失计提减值比例如下：

应收票据逾期天数预期信用损失率（%）

1年以内（含1年）5.00

1-2年（含2年）10.00

2-3年（含3年）15.00

3年以上50.00

本公司对照表以此类应收票据预计存续期的历史违约损失率为基础，并根据前瞻性估计予以调整。在每个资产负债表日，本公司都将分析前瞻性估计的变动，并据此对历史违约损失率进行调整。

4.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据预期信用损失进行估计。

期末对有客观证据表明其已发生减值的应收票据单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

15、其他应收款

1.其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型【详见附注五、11、金融工具】进行处理。

本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：*信用风险自初始确认后未显著增加的

金融资产，本公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；*信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；*购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。对于其他应收款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本公司按照金融工具类型、信用风险评级、初始确认日期、剩余合同期限为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的。本公司在以前年度其他应收款实际损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上，确定预期信用损失率并据此计提坏账准备。

组合名称计提方法风险组合预期信用损失性质组合预期信用损失

其中：本公司将应收合并范围内子公司的款项等无显著回收风险的款项划分为性质组合，根据预计信用损失计提减值准备。

3.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

对于划分为风险组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

按账龄信用风险特征组合预期信用损失计提减值比例：

其他应收账款逾期天数预期信用损失率(%)

1年以内（含1年）5.00

1-2年（含2年）10.00

2-3年（含3年）15.00

3年以上50.00

4.按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

期末对有客观证据表明其已发生减值的其他应收款单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

16、合同资产

1.合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。

2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的合同资产，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

3.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，而在组合的基础上评估信

用风险是否显著增加是可行的。本公司在以前年度合同资产实际损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上，确定预期信用损失率并据此计提坏账准备。

组合名称计提方法风险组合预期信用损失性质组合预期信用损失

其中：本公司将应收合并范围内子公司的款项等无显著回收风险的款项划分为性质组合，根据预计信用损失计提减值准备。

4.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

对于划分为风险组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制合同资产逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

按账龄信用风险特征组合预期信用损失计提减值比例：

应收款项逾期天数预期信用损失率(%)

1年以内（含1年）5.00

1-2年（含2年）10.00

2-3年（含3年）15.00

3年以上50.00

5.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

期末对有客观证据表明其已发生减值的合同资产单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

17、存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用移动加权平均法计价。

3.存货的盘存制度

机动船舶船存燃料、润料采用实地盘存制，其他存货实行永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法（1）低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

（2）包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益。在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

6.按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定

依据

（1）直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销

售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

（2）需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去

至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该存货按成本计量；如果存货价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该存货按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

18、持有待售资产

1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）

根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。

已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后公司是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

2.终止经营的认定标准和列报方法

终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主

要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行

处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组-成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的定义包含以下三方面含义：

（1）终止经营应当是公司能够单独区分的组成部分。该组成部分的经营和现金流量在公司经营和编制财务报表时是能够与公司的其他部分清楚区分的。

（2）终止经营应当具有一定的规模。终止经营应当代表一项独立的主要业务或一个单

独的主要经营地区，或者是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

（3）终止经营应当满足一定的时点要求。符合终止经营定义的组成部分应当属于以下两种情况之一，该组成部分在资产负债表日之前已经处置，包括已经出售和结束使用（如关停或报废等）；该组成部分在资产负债表日之前已经划分为持有待售类别。19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

1.投资成本的确定

（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务

或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资

本公积不足冲减的，调整留存收益。

分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初

始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。

2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资在本公司个别财务报表中采用成本

法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

采用成本法时长期股权投资按初始投资成本计价除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

采用权益法时长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础按照本公司的会计政策及会计期间并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算

归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

4.长期股权投资的处置

（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形

部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。

（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

5.减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资

产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

船舶年限平均法8-18280美元/轻吨不适用

码头及附属物年限平均法5-503.001.94-19.40

房屋建筑物年限平均法8-403.002.43-12.13

运输设备年限平均法5-123.008.08-19.40

机器及动力设备年限平均法3-123.008.08-32.33

通讯及其他设备年限平均法3-150.00-3.006.47-33.33

注：船舶的折旧年限确定为8-18年，对于投资建造和购置新船的折旧年限确定为18年，购置已使用的二手船舶则根据所购船舶的船龄和船况具体确定，但最低不得低于8年。

船舶净残值以280美元/轻吨预计废钢价计算，每年进行复核，如十年实际拆船平均废钢价变化幅度在10%以内维持不变，如变化幅度超过10%调整为变化后金额。

3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

25、在建工程

1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用

状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额

计提相应的减值准备。

本公司各类别在建工程具体转固标准和时点类别转固标准和时点

码头及附属物、房屋建（1）实体建造包括安装工作已经全部完成或实质上已经全部完成；筑物（2）继续发生在所购建的码头及附属物、房屋及建筑物上的支出金额很少或者几乎不再发生；

（3）所购建的码头及附属物、房屋及建筑物已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符；

（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达

到预定可使用状态之日起，根据工程实际成本按估计价值转入固定资产。

（1）实体建造已经全部完成；

船舶（2）完成船舶下水试航；

（3）与造船方进行船舶交付，签订交船文件。

（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；

（2）设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行；

机器及动力设备

（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；

（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。

26、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间

连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目摊销年限（年）

软件5、10海域使用权50土地使用权50

使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

（1）研发支出的归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括职工薪酬、折旧及摊销、材料领用、办公费用、其他费用等。

（2）研发支出相关会计处理方法

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

30、长期资产减值

公司应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。

存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计

的下跌；（2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者

将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已

经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）公司内部报告的证据表明资产的经济

绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。

可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。

资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。

可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。31、长期待摊费用长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

32、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外

各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

1.短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：

（1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

（2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。

本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。

（2）离职后福利的会计处理方法

1.设定提存计划

本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除了社会基本养老保险外职工参加由本公司设立的退休福利供款计划。职工按照一定基数的一定比例向年金计划供款。本公司按固定的金额向年金计划供款供款在发生时计入当期损益。

2.设定受益计划

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。

本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退福利，确认为负债，计入当期损益。

精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减

而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退休福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。

34、预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。

2.本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量，并在资

产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。35、股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.权益工具公允价值的确定方法

（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。

（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最

近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

3.确认可行权权益工具最佳估计的依据

根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。

4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

（1）以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

（2）以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

（3）修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1.按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）收入的确认本公司的收入主要包括水路运输和轮渡港口服务等。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

（2）本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。

本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。

*本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。

对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司收入确认的具体政策：

1）水路运输

本公司水路运输包括客滚运输业务和旅游航线运输业务。其中客滚运输业务以生产管理系统中运费结算报表为结算依据，并据此与港口定期进行结算；旅游航线运输业务采用代销模式经营，以公司与代理商双方签字盖章确认的船舶仓位确认表作为确认收入的依据。

2）轮渡港口服务

本公司轮渡港口服务以生产管理系统中运费结算报表为结算依据，并依据港口收费项目费率表确认收入。

（3）收入的计量

公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

*可变对价

本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

公司在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。

*重大融资成分

合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。

*非现金对价

客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。

*应付客户对价针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

公司应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本公司其他采购相一致的方式确认所购买的商品。公司应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，公司应当将应付客户对价全额冲减交易价格。

（4）对收入确认具有重大影响的判断

本公司所采用的以下判断，对收入确认的时点和金额具有重大影响：

主要包括确定履约进度的方法及采用该方法的原因，评估客户取得所转让商品或服务控制权时点的相关判断，在确定交易价格、估计计入交易价格的可变对价、分摊交易价格以及计量预期将退还给客户的款项等类似义务时所采用的方法、输入值和假设等。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

38、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；

但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。39、政府补助

1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，

按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

3.政府补助采用总额法：

（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系

统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行

会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减

相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将

贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司选择按照下列方法进行会计处理：

以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

40、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获

得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。

在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

（1）判断依据

短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁。包含购买选择权的租赁不属于短期租赁。

低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

承租人在判断是否是低价值资产租赁时，应基于租赁资产的全新状态下的价值进行评估，不应考虑资产已被使用的年限。

（2）会计处理方法

本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

（1）融资租赁

本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

（2）经营租赁本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。

42、其他重要的会计政策和会计估计

1.安全生产费本公司根据财政部、应急部《关于印发〈企业安全生产费用提取和使用管理办法〉的通知》（财资［2022］136号）的有关规定，普通货运业务按照上年收入1%提取，客运业务、危险品等特殊货运业务按照上年收入1.5%提取安全生产费用。

安全生产费用于提取时，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。提取的安全生产费按规定范围使用时，发生费用性支出时，直接冲减专项储备。

2.使用权资产

在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

1.租赁负债的初始计量金额；

2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激

励相关金额；

3.发生的初始直接费用；

4.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则

第1号——存货》。

本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》对上述第4项所述成本进行确认和计量。初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若公司不取得该租赁，则不会发生的成本。

本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。对于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

3.租赁负债

在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

1.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

2.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数

或比率确定；

3.购买选择权的行权价格，前提是本公司合理确定将行使该选择权；

4.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权；

5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，本公司采用增量借款利率作为折现率。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额

（1）本公司自2024年1月1日采用《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号）相关规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

（2）本公司自2024年1月1日采用《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号）相关规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。（2）重要会计估计变更□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按应纳税增值额计算。应纳税额按应纳增值税税销售额乘以适用税率扣除当期允许3%、5%、6%、9%、13%抵扣的进项税额后的余额。

城市维护建设税按应纳增值税额计算。5%、7%企业所得税按应纳增值税额计算。15%、25%教育费附加按应纳增值税额计算。3%地方教育费附加按应纳增值税额计算。2%从价计征的，按房产原值一次减除30%房产税后余值的1.2%计缴；从租计征的，按1.2%、12%租金收入的12%计缴。

印花税根据合同性质确定适用税率。0.03%-0.1%车船税按计税单位数量乘以单位税额计算。3%-5%、5元/吨土地使用税按使用土地的单位乘以单位税额计算。9元/平方米存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

海南海峡航运股份有限公司25%

海南海峡轮渡运输有限公司25%

琼州海峡（广东）轮渡运输有限公司25%

琼州海峡（海南）轮渡运输有限公司15%

海口新海轮渡码头有限公司15%

海口海之峡旅行社有限公司15%

2、税收优惠根据《财政部、税务总局关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2020〕

31号），自2020年1月1日起执行至2024年12月31日，对总机构设在海南自由贸易港

的符合条件的企业，仅就其设在海南自由贸易港的总机构和分支机构的所得，适用15%税率。3、其他七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

银行存款802486159.72552551410.79

其他货币资金2413124.392080308.24

存放财务公司款项1026538853.921092098481.15

合计1831438138.031646730200.18

其他说明：

期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项为1422692.78元，其中：未到期应收利息1222692.78元，旅游质量保证金200000.00元，无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项。

期末无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价计提比值计提比值金额比例金额金额比例金额例例

其中：

其中：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）146496651.5263967437.63

2至3年5490.123年以上105490.12100000.00

3至4年5490.12

5年以上100000.00100000.00

合计146602141.6464072927.75

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

105490105490105490105490

账准备0.07%100.00%0.16%100.00%.12.12.12.12的应收账款

其中：

按组合计提坏

14649673248139171639673198360769

账准备99.93%99.84%

651.5232.57818.95437.6371.88065.75

的应收账款

其中：

账龄组14649673248139171639673198360769

99.93%5.00%99.84%5.00%

合651.5232.57818.95437.6371.88065.75

14660274303139171640723303860769

合计100.00%100.00%

141.6422.69818.95927.7562.00065.75

按单项计提坏账准备：单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由广州穗通旅行

100000.00100000.00100000.00100000.00100.00%预计无法收回

社广东徐闻港航

5490.125490.125490.125490.12100.00%预计无法收回

控股有限公司

合计105490.12105490.12105490.12105490.12

按组合计提坏账准备：账龄信用风险特征组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）146496651.527324832.575.00%

合计146496651.527324832.57

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明详见“附注五、重要会计政策及会计估计13、应收账款”。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：□适用□不适用

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额3198371.88105490.123303862.00

2024年1月1日余额

在本期

本期计提4126460.694126460.69

2024年12月31日余

7324832.57105490.127430322.69

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

各阶段划分依据和坏账准备计提比例说明详见“附注五、重要会计政策及会计估计13、应收账款”。

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账

105490.12105490.12

准备账龄信用风险

3198371.884126460.697324832.57

特征组合

合计3303862.004126460.697430322.69

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额湛江徐闻港有限

67352107.0767352107.0745.94%3367605.35

公司

A 公司 39302600.00 39302600.00 26.81% 1965130.00

B 公司 23792427.90 23792427.90 16.23% 1189621.40海口市交通运输

投资发展集团有10427513.0810427513.087.11%521375.65限公司海南港航物流有

3777350.003777350.002.58%188867.50

限公司

合计144651998.05144651998.0598.67%7232599.90

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款53352577.9899320763.24

合计53352577.9899320763.24（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判项目（或被投资单位）期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

应收代付款项19534016.8013546124.97

租金水电费10454232.868369554.59

船舶经营分成收入9162514.7618117378.93

押金及保证金9089673.3457347415.48

信息平台建设垫付款项6025639.705646879.70

保险理赔款3445676.34

应收劳务费779437.58员工备用金615965.68630029.13

未达售票款357552.152894358.34

其他580825.31842912.01

合计60045534.52107394653.15

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）35521237.7794278358.43

1至2年15018549.767481744.68

2至3年4072006.95850880.00

3年以上5433740.044783670.04

3至4年750914.251448027.46

4至5年1403161.212659705.45

5年以上3279664.58675937.13

合计60045534.52107394653.15

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

174317174317184660184660

计提坏0.29%100.00%0.17%100.00%.21.21.96.96账准备其

中：

按组合

5987165186533521072097889299320

计提坏99.71%99.83%

217.3139.33577.98992.1928.95763.24

账准备其

中：

账龄组5987165186533521072097889299320

99.71%10.89%99.83%7.36%

合217.3139.33577.98992.1928.95763.24

6004566929533521073948073899320

合计100.00%100.00%

534.5256.54577.98653.1589.91763.24

按单项计提坏账准备：单项计提坏账准备的其他应收款项

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

苏仙青148026.96148026.9692216.9692216.96100.00%预计无法收回海南省体育彩

39719.1539719.15100.00%预计无法收回

票管理中心

洋浦晨晖实业35000.0035000.0035000.0035000.00100.00%预计无法收回有限公司代垫员工机票

5147.105147.10100.00%预计无法收回

款海口市海秀运

1134.001134.001134.001134.00100.00%预计无法收回

输公司

林明600.00600.00100.00%预计无法收回海口润峰物业

500.00500.00500.00500.00100.00%预计无法收回

管理有限公司

合计184660.96184660.96174317.21174317.21

按组合计提坏账准备：账龄信用风险特征组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）35521237.771776061.885.00%

1至2年（含2年）15018549.761501854.9810.00%

2至3年（含3年）4071406.95610711.0415.00%

3年以上5260022.832630011.4350.00%

合计59871217.316518639.33

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明详见“附注五、重要会计政策及会计估计15、其他应收款”。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额7889228.95184660.968073889.91

2024年1月1日余额

在本期

本期计提-1370589.62-10343.75-1380933.37

2024年12月31日余

6518639.33174317.216692956.54

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

各阶段划分依据和坏账准备计提比例说明详见“附注五、重要会计政策及会计估计15、其他应收款”。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

单项计提坏账184660.96-10343.75174317.21准备

账龄信用风险-1370589.6

7889228.956518639.33

特征组合2

-1380933.3

合计8073889.916692956.54

7

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例广东徐闻海峡航

应收代付款项11563221.353年以内（含3年）19.26%1074689.51运有限公司中免集团三亚市

内免税店有限公租金水电费7372003.452年以内（含2年）12.28%553585.17司海南湛航投资发船舶经营分成收

7148251.931年以内（含1年）11.90%357412.60

展有限公司入

数字海峡（海南）信息平台建设垫2年以内（含2

6025639.7010.04%2426313.85科技有限公司付款项年）、3年以上中远海运客运有

押金及保证金5000000.001-2年（含2年）8.33%500000.00限公司

合计37109116.4361.81%4912001.13

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内10776844.1495.65%9709369.1193.60%

1至2年142016.611.26%338435.823.26%

2至3年330339.722.93%236415.062.28%

3年以上17784.130.16%89056.610.86%

合计11266984.6010373276.60

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付账款期末余额合单位名称期末余额

计数的比例(%)

大连中远海运物资供应有限公司2279564.9020.23

中国人寿财产保险股份有限公司海南省分公司2263431.5220.09

中远海运财产保险自保有限公司2249433.8619.96

中国人民财产保险股份有限公司海南省分公司1111844.089.87

中国船舶燃料湛江有限公司966882.488.58

合计8871156.8478.73

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

32876743.132876743.128241623.228241623.2

原材料

6622

22118919.322118919.326165694.826165694.8

燃料

9911

合计54995662.554995662.554407318.054407318.05533

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣进项税额97007329.30147690441.77

预缴企业所得税2562317.534748391.71

合计99569646.83152438833.48

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期末余额期初余额的股利收变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值被投余额准备法下其他发放余额

资单（账其他计提准备期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业数字海峡

（海35884119

5314

南）科161.634.

72.15

技有9005限公司广东琼州

22502250

海峡6055

00006055

船舶.38.00.38修造有限公司

358822502662

5375

小计161.00005689

27.53

90.00.43

二、联营企业海南皓蓝海洋

31413649

旅游5073

904.259.

投资55.83

0891

发展有限公司

31413649

5073

小计904.259.

55.83

0891

6730225010443027

合计065.0000883.4949

98.0036.34

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额1105758.531105758.53

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额1105758.531105758.53

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额504541.33504541.33

2.本期增加金额27709.4827709.48

（1）计提或

27709.4827709.48

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额532250.81532250.81

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值573507.72573507.72

2.期初账面价值601217.20601217.20

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明：

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产4868414717.195076447967.90固定资产清理

合计4868414717.195076447967.90

（1）固定资产情况

单位：元码头及附属机器及动力通讯及其他项目船舶房屋建筑物运输设备合计物设备设备

一、账面原

值：

1.期初38241552771803143729421794757720654581206494676855474

余额809.33344.20.33.022.45.99953.32

2.本期10538737-36127252830096.466924195074058.12449460

637915.11

增加金额6.909.0945.93497.79

（1294866.2830096.4000189.4713116.13476184

637915.11

1）购置37454690.29

（

105387374611936.11101842

2）在建工程658168.98360941.59

6.90033.50

转入

（

3）企业合并

增加

-380802938080294重分类

4.44.44

3.本期1704895.1091916.5865129.4108694.13391183

620547.00

减少金额49229686.53

（

1704895.1091916.5865129.4108694.13391183

1）处置或报620547.00

49229686.53

废

4.期末39295432733971139189412015712624737310216148316966578

余额186.23189.62.22.472.42.62377.58二、累计折旧

1.期初1360088203692502134358.1579154510751612136908861702914

余额950.914.3365.382.51.53368.31

2.本期2432553659293662247983391393737.32962138

404145.95476129.92

增加金额9.53.30.93435.06

（2432553659293662247983391393737.32962138

404145.95476129.92

1）计提9.53.30.93435.06

3.本期4759035.2679008.9554235.

726045.37788215.94601930.59

减少金额614293

（

4759035.2679008.9554235.

1）处置或报726045.37788215.94601930.59

614293

废

4.期末1603344262260121750288.1566574412755542124056152022981

余额320.441.2666.716.83.54517.44

三、减值准备

1.期初7518214276112617

268805.2479044.9954954.75527669.18

余额.95.11

2.本期

增加金额

（

1）计提

3.本期

268805.2479044.9954954.75527669.18930474.16

减少金额

（

1）处置或报268805.2479044.9954954.75527669.18930474.16

废

4.期末7518214275182142

余额.95.95

四、账面价值

1.期末22510162471711121686524491381.119817679209216.4868414

账面价值722.84068.36.56765.5908717.19

2.期初23888842567842121595382156031.989747356430912.5076447

账面价值715.47034.63.6964.1928967.90

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

运输设备239323.14

合计239323.14

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

客运站（1座）961432536.92

(土地)陆域形成及地基处理工程166491261.11

消防泵站、消防设备间（2间）2605433.39

变电所（2间）2246146.85港内房屋（4套)1497321.32上述资产位于新海港，未办妥相应的产权，主要系新海港一期、二期码头尚未控制室（4间）1469867.92

办理土地使用权，无法办理相应的不动产权证。

公务车（6辆）594910.10尚未过户

合计1136337477.61

其他说明：

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程5416177.17370000.00

合计5416177.17370000.00

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

双泰28、29船

舶小车舱斜坡3946194.703946194.70改造船舶无线高速

网络系统升级1238700.121238700.12改造

新海港船舶污186415.09186415.09水处理站项目船舶视频监控

平台整合升级44867.2644867.26改造船员系统建设

230377.36230377.36

项目

船舶岸电改造139622.64139622.64

合计5416177.175416177.17370000.00370000.00

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

工程其中：

本期利息本期累计本期本期本期转入资本项目预算期初其他期末投入工程利息利息资金增加固定化累名称数余额减少余额占预进度资本资本来源金额资产计金金额算比化金化率金额额例额平板货船150010171017

67.80100.0

采购000005710571其他

%0%

改造0.000.510.51项目

150010171017

合计000005710571

0.000.510.51

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

其他说明：

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物船舶机器设备构筑物合计

一、账面原值

1.期初余额144026546.04102530695.1412575695.00259132936.18

2.本期增加

22335528.8374940655.915413907.0813690478.24116380570.06

金额

新增租赁22335528.8374940655.915413907.0813690478.24116380570.06

3.本期减少

9506257.739506257.73

金额

（1）租赁到期674274.73674274.73

（2）提前终止885882.08885882.08

（3）租赁变更7946100.927946100.92

4.期末余额156855817.14177471351.0517989602.0813690478.24366007248.51

二、累计折旧

1.期初余额72419116.8512816336.891416181.8786651635.61

2.本期增加

29972181.0756910507.116964585.892281746.3796129020.44

金额

（1）计

29972181.0756910507.116964585.892281746.3796129020.44

提

3.本期减少

1448692.251448692.25

金额

（1）处置

（2）租赁到期674274.73674274.73

（3）提前终止277923.79277923.79

（4）租赁变更496493.73496493.73

4.期末余额100942605.6769726844.008380767.762281746.37181331963.80

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

55913211.47107744507.059608834.3211408731.87184675284.71

价值

2.期初账面

71607429.1989714358.2511159513.13172481300.57

价值

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术海域使用权软件合计

一、账面原值

1.期初余342160279.45587648.614181992.5401929920.

额723287

2.本期增

2034433.982034433.98

加金额

（1）

2034433.982034433.98

购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余342160279.45587648.616216426.5403964354.

额723085

二、累计摊销

1.期初余17990375.831221335.6

4155074.809075885.00

额00

2.本期增7336108.09984421.831647902.999968432.91加金额

（1）

7336108.09984421.831647902.999968432.91

计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余25326483.810723787.941189768.5

5139496.63

额991

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账316833795.40448152.0362774586.

5492638.51

面价值83034

2.期初账324169903.41432573.8370708585.

5106107.52

面价值92327

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

（2）确认为无形资产的数据资源

□适用□不适用

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

新海一期土地使用权101157845.37注（1）

客运枢纽站土地使用权215675950.46注（1）

新海一期海域使用权9138274.47注（2）

合计325972070.30

其他说明：

注（1）：新海一期土地使用权及客运枢纽站土地使用权：由海南港航控股有限公司注入公司，其所属的土地使用权证（琼（2018）海口市不动产权第0037090号）共包含新海一期、部分新海二期及客运枢纽站，现已转为琼（2023）海口市不动产权第0043624号至第

0043627号，正在办理由海南港航控股有限公司过户至本公司的手续中。

（2）：新海一期海域使用权：2016年2月，因项目建设需要，新海港码头部分用海的

性质变更，原国海证 2014B46010500544 号海域使用权证分割为国海证 2016B46010500104号及国海证 2016B46010500115 号两处海域使用权证，原证现已注销。其中：国海证2016B46010500115 号海域使用权证已于 2022 年 10 月过户至新海轮渡（海域使用权证琼

（2021）海口市不动产权第 0412515号）；国海证 2016B46010500104 号海域使用权证正在办理换证手续中。

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的合计

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

其他说明：

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额新海港客运室及

免税提货点工程914918.62914918.620.00

（第一期）

“祥龙岛”改良

10801169.961388661.926748551.375441280.51

支出

合计11716088.581388661.927663469.995441280.51

其他说明：

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备75182142.9511277321.4576112617.1111416892.57

内部交易未实现利润160820009.0527116728.03189451675.7331910238.12

递延收益123691037.0018553655.55137846537.3420676980.61

租赁负债188074857.9244128788.71177736063.4929238273.52

股权激励13136006.231970400.939361013.361404152.00

信用减值准备9933028.592017713.8511377751.912010735.90

合计570837081.74105064608.52601885658.9496657272.72

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产184675284.7143409102.39172481300.5728306503.14

合计184675284.7143409102.39172481300.5728306503.14（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产105064608.5296657272.72

递延所得税负债43409102.3928306503.14

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异66566987.0156669192.36

可抵扣亏损154922570.55

合计221489557.5656669192.36

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2029年154922570.55

合计154922570.55

其他说明：

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期资产

8452561.458452561.455779901.005779901.00

款项

合计8452561.458452561.455779901.005779901.00

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

12226921222692未到期应20797982079798未到期应

货币资金.78.78收利息.61.61收利息

200000.0200000.0旅游质量

货币资金

00保证金

1422692142269220797982079798

合计.78.78.61.61

其他说明：32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明：

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付工程款58027684.84163822836.97

应付船舶维修款43564513.1535799278.55

应付材料款33609854.7151188908.53

应付服务费32194852.5711467892.64

应付劳务费27687669.6714569916.20应付运费3893836.764759683.84

其他507755.671370343.31

合计199486167.37282978860.04

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

中交第四航务工程局有限公司47210040.83工程尾款

合计47210040.83

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款144532303.34141795215.47

合计144532303.34141795215.47

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付土地出让金93070300.0093070300.00

代收代付运费及保险费等13800517.8111361054.42

应付往来款13022532.605903909.06

应付中介费用12804313.235048837.04

应付押金及保证金9662078.177200739.01

应付销售服务费760223.492454460.56

应付减资款14946120.00其他1412338.041809795.38

合计144532303.34141795215.47

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

海南港航控股有限公司93070300.00土地证未办理完结。

合计93070300.00

3）按交易对手方归集的期末余额前十名的其他应付款情况

其他说明：

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收租金1200.0012000.00

合计1200.0012000.00

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

水路运输9820388.177376069.95

合计9820388.177376069.95账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元

项目变动金额变动原因40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬190496498.431121186568.221222422979.8189260086.84

二、离职后福利-设定

12362514.70128307264.33134391681.316278097.72

提存计划

合计202859013.131249493832.551356814661.1295538184.56

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

706570758.18706570758.18

和补贴

2、职工福利费20608860.2020608860.20

3、社会保险费2985978.9244493386.8444493386.842985978.92

其中：医疗保险费2541221.8441777293.6041777293.602541221.84工伤保险

275334.872716093.242716093.24275334.87

费生育保险

169422.21169422.21

费

4、住房公积金1668.0070126756.0070126756.001668.00

5、工会经费和职工教

32611971.9125560373.1924145559.3034026785.80

育经费

6、其他短期薪酬154896879.60253826433.81356477659.2952245654.12

合计190496498.431121186568.221222422979.8189260086.84

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险6066367.3989678899.2389678899.236066367.39

2、失业保险费211730.333250617.523250617.52211730.33

3、企业年金缴费6084416.9835377747.5841462164.56

合计12362514.70128307264.33134391681.316278097.72

其他说明：

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税15606692.128470066.20

企业所得税60357967.3471332872.99个人所得税25269097.261928004.29

城市维护建设税956091.87523869.07

契税3531477.093531477.09

房产税2208637.44500625.07

印花税704201.07346027.17

教育费附加493376.58230264.15

地方教育费附加328917.77153509.49

土地使用税324997.191455.75

合计109781455.7387018171.27

其他说明：

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款16996630.008498315.00

一年内到期的长期应付款574808.42572808.70

一年内到期的租赁负债112928435.9371099562.69

应计利息342769.67395831.26

合计130842644.0280566517.65

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额172895.96172710.34

合计172895.96172710.34

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款406320971.00423317601.00

合计406320971.00423317601.00

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

利率区间为2.65%-3.00%。

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息

合计————

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明：

47、租赁负债

单位：元

项目期末余额期初余额租赁付款额199877549.87185198366.64

减：未确认的融资费用-8092546.16-11243327.43

重分类至一年内到期的非流动负债-112928435.93-71099562.69

合计78856567.78102855476.52

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款4683975.764728980.20

专项应付款450000.00

合计5133975.764728980.20

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

港池海域使用金4683975.764728980.20

合计4683975.764728980.20

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因琼州海峡岸电创

450000.00450000.00合作研发拨付

新应用资助资金

合计450000.00450000.00

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元

项目本期发生额上期发生额设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

客运枢纽项目等143035319.232024100.006552357.68138507061.55与资产相关

合计143035319.232024100.006552357.68138507061.55--

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

22289332228933

股份总数

187.00187.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工

具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）297648078.58297648078.58

其他资本公积9361013.369730603.8319091617.19

合计307009091.949730603.83316739695.77

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注：其他资本公积本期增加系公司根据《企业会计准则第11号—股份支付》的规定确

认本期股权激励费用，相应增加其他资本公积9730603.83元。

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期计减：前期计

项目期初余额本期所得入其他综入其他综税后归属减：所得税税后归属期末余额税前发生合收益当合收益当于少数股费用于母公司额期转入损期转入留东益存收益

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费6254587.7423248012.0726462823.803039776.01

合计6254587.7423248012.0726462823.803039776.01

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注：公司根据财政部、应急部《关于印发〈企业安全生产费用提取和使用管理办法〉的通知》（财资［2022］136号）的有关规定，普通货运业务按照上年收入1%提取，客运业务、危险品等特殊货运业务按照上年收入1.5%提取安全生产费用。

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积279854747.2010245446.14290100193.34

合计279854747.2010245446.14290100193.34

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注：本期增加系根据母公司净利润的10%计提法定盈余公积。

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润1459318368.891144332382.39

调整后期初未分配利润1459318368.891144332382.39

加：本期归属于母公司所有者的净利润256882197.88433534381.37

减：提取法定盈余公积10245446.1418246415.24

应付普通股股利258556236.21100301979.63

期末未分配利润1447398884.421459318368.89

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务4141844681.462363213845.603865736936.352008591577.25

其他业务77972825.6026017773.3565843605.207455247.08

合计4219817507.062389231618.953931580541.552016046824.33经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

38858052156018

水路运输

012.76766.71

25603962071950

港口服务

68.7078.89

其他779728226017775.603.35

42198172389231

小计

507.06618.95

按经营地区分类

其中：

42198172389231

南海地区

507.06618.95

42198172389231

小计

507.06618.95

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

42198172389231

合计

507.06618.95

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为9820388.17元，其中，9820388.17元预计将于2025年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税8862631.405203017.12

教育费附加4431834.722305185.66

房产税9113146.611482583.02

土地使用税1302094.678943.75

车船使用税1273450.851272201.63

印花税1853932.771234897.46

地方教育费附加2954556.461536790.48

合计29791647.4813043619.12

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资薪酬296952156.96277058549.45

中介服务费22379788.8310873256.47

折旧摊销费20662470.8616765668.14

办公费20599363.4913699711.70

股份支付9730603.839361013.36

残疾人保障金4061282.805498058.97

差旅费3266677.053023160.45

租赁费1503626.792038353.43

水电费1030399.85980347.20

保险费740815.78490905.39

董事会经费503621.90550044.84

业务招待费321559.651476760.84

其他3434260.431772125.73

合计385186628.22343587955.97

其他说明：

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

营销费25537856.0624967875.25

广告宣传费10949577.246852610.23

办公费514984.8940978.70

差旅费168746.54138219.76

折旧费3106.2330815.72

职工薪酬1810574.39

其他106410.73383508.12

合计37280681.6934224582.17

其他说明：65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他说明：

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出18804050.443885833.94

减：利息收入-24841205.30-21853440.60

手续费11021662.1710836183.32

合计4984507.31-7131423.34

其他说明：

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与收益相关16907149.85577764.82

与资产相关5430918.981909660.32

代扣代缴个税手续费返还549750.42339828.79

进项税加计扣除3245.839907.51

合计22891065.082837161.44

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他说明：

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益1044883.361926348.93

合计1044883.361926348.93

其他说明：71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-4126460.69-2242417.13

其他应收款坏账损失1380933.37-4353011.07

合计-2745527.32-6595428.20

其他说明：

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置损益-17029.658202.00

使用权资产处置损益223709.2634950.00

合计206679.6143152.00

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

保险赔款收入1436364.45990066.561436364.45

违约赔偿收入108122.92410895.27108122.92

无法支付的应付款项60386.63

其他105780.5557670.03105780.55

合计1650267.921519018.491650267.92

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠163000.00163000.00163000.00

非流动资产处置损失合计2857524.952857524.95

其中：固定资产处置损失2857524.952857524.95

非常损失5980331.325980331.32

赔偿金、违约金及罚款1287043.90563148.341287043.90

其他386562.54304240.08386562.54

合计10674462.711030388.4210674462.71

其他说明：76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用330693095.35334245057.18

递延所得税费用6695263.45-28858055.22

合计337388358.80305387001.96

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额1385715329.35

按法定/适用税率计算的所得税费用346428832.34

子公司适用不同税率的影响-47475246.05

调整以前期间所得税的影响10437585.02

非应税收入的影响-261220.84

不可抵扣的成本、费用和损失的影响7855696.42本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

49690304.82

亏损的影响

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化-10028415.82

其他-19259177.09

所得税费用337388358.80

其他说明：

77、其他综合收益

详见附注“七、合并财务报表项目注释57、其他综合收益”。

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到往来款、押金、保证金122438308.4677904868.33

代收运费、保险费60008972.4064574847.09

利息收入25698311.1319995948.92

其他款项18812557.40587672.33

营业外收入1650267.921458631.80

合计228608417.31164521968.47

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额

支付往来款、押金、保证金57200744.36115524313.27

销售费用及管理费用95104126.8968289118.87

代付运费、保险费60008972.4042020605.41

手续费11021662.1710836224.35

营业外支出1836606.441030388.42

合计225172112.26237700650.32

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付海口新海滚装码头客运综合枢纽

104314221.55132700035.07

站工程款

支付绿源一号、绿源二号两艘平板船采

101470000.00

购款支付广东琼州海峡船舶修造有限公司

22500000.00

出资款

支付祥龙岛轮装修费8426275.40

支付船舶斜坡道改造8008400.00

合计244718896.95132700035.07

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

租赁付款额108316650.4543653554.06减资支付的现金14946120.00668087880.00

港池海域使用金264902.00264902.00

合计123527672.45712006336.06

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

423317601.16996630.0406320971.

长期借款

00000

102855476.123533533.32886861.9114645580.78856567.7

租赁负债

52467238

1年内到期的71099562.6112928435.75429788.4-4330225.7112928435.

租赁负债9938993

长期应付款4728980.20221897.28266901.724683975.76

1年内到期的

572808.70266901.72264902.00574808.42

长期应付款

1年内到期的11944479.311997540.9

395831.26342769.67

应计利息32

1年内到期的16996630.016996630.0

8498315.008498315.00

长期借款00

902857494.902857494.

应付股利

4444

14946120.014946120.0

其他应付款

00

626414695.116874937104688102127578886.620704158.

合计

372.162.811656

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润1048326970.551225121845.58

加：资产减值准备2745527.326595428.20

固定资产折旧、油气资产折耗、

329649094.54299925037.42

生产性生物资产折旧

使用权资产折旧96129020.4439307509.44

无形资产摊销9968432.9110235655.29长期待摊费用摊销7663469.994174015.88

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-206679.61-43152.00列）固定资产报废损失（收益以

2857524.95“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

18804050.443885833.94

列）投资损失（收益以“－”号填-1044883.36-1926348.93

列）递延所得税资产减少（增加以-8407335.80-23387076.72“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

15102599.25-5470978.50“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-588344.52-1448884.69

列）经营性应收项目的减少（增加以

17460095.1234577365.40“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以-29788246.88174684012.37“－”号填列）

其他415540.1814238448.41

经营活动产生的现金流量净额1509086835.521780468711.09

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1830015445.251644650401.57

减：现金的期初余额1644650401.571437883221.32

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额185365043.68206767180.25

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金1830015445.251644650401.57

可随时用于支付的银行存款1829025013.641644649891.94可随时用于支付的其他货币资

990431.61509.63

金

三、期末现金及现金等价物余额1830015445.251644650401.57

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他说明：

2024年度现金流量表中现金期末数为1830015445.25元，2024年12月31日资产负

债表中货币资金期末数为1831438138.03元，差额1422692.78元，系现金流量表现金期末数扣除了未到期应收利息1222692.78元及旅游业务质量保证金200000.00元。

2023年度现金流量表中现金期末数为1644650401.57元，2023年12月31日资

产负债表中货币资金期末数为1646730200.18元，差额2079798.61元，系现金流量表现金期末数扣除了未到期应收利息2079798.61元。（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元欧元港币应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记

账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

公司本期简化处理的短期租赁费用为8994606.95元。

涉及售后租回交易的情况与租赁相关的现金流出总额117741093.12元。

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁付项目租赁收入款额相关的收入

库场租赁14424712.03

交通艇租赁3185840.88

房屋租赁342747.07

合计17953299.98作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年2145003.333511355.97

第二年551970.00

第三年551970.00

第四年499170.00

第五年494370.00

五年后未折现租赁收款额总额782752.50未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

客户数字化营销系统升级项目5745433.22

智能调度系统项目2169417.37

合计7914850.59

资本化研发支出7914850.591、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他外购支出形资产损益客户数字

化营销系888829.448566035745433

统升级项4.78.22目

智能调度130582.420388342169417

系统项目2.95.37

101941168954387914850

合计.86.73.59重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据基于客户数字化营销系统项目移项目有明确的成动端票务系统上本明细和收益预

不断赋能，以客滚测，明确具有商业客户数字化营销2025年03月01轮售票业务为核2024年03月01前景，能为公司带上线试运行系统升级项目日心优化整体服务日来经济效益；项目品质，衍生公共服平台及应用程序务出行服务，为用完成研发，具有技户提供一站式在术可行性。

线便利出行服务围绕琼州海峡客滚船舶的交通组织和船队管理的

实际需求，结合琼项目有明确的成州海峡各客运港本明细和收益预

口、航道、航班的测，明确具有商业智能调度系统项2025年03月01实际情况，利用智2024年03月01前景，能为公司带上线试运行目日能算法解决调度日来经济效益；项目的问题，进一步提平台及应用程序升船舶进出港的完成研发，具有技调度效率，减少船术可行性。

舶飘航时间，减轻调度人员工作强度开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

基于客户数字化营销系统项目移动端项目有明确的成本明细和收益预测，明客户数字化营销平台升级项目票务系统上不断赋能，以客滚轮售票业确具有商业前景，能为公司带来经济效务为核心优化整体服务品质，衍生公共益；项目平台及应用程序完成研发，具服务出行服务，为用户提供一站式在线有技术可行性。

便利出行服务围绕琼州海峡客滚船舶的交通组织和

船队管理的实际需求，结合琼州海峡各项目有明确的成本明细和收益预测，明客运港口、航道、航班的实际情况，利确具有商业前景，能为公司带来经济效智能调度系统项目

用智能算法解决调度的问题，进一步提益；项目平台及应用程序完成研发，具升船舶进出港的调度效率，减少船舶飘有技术可行性。

航时间，减轻调度人员工作强度其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本

的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：6、其他十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接海口海之峡

2403750.

旅行社有限海口海口商务服务业40.00%投资设立

00

公司海口新海轮

1254372装卸搬运和

渡码头有限海口海口100.00%股权收购

402.72仓储业

公司海南海峡轮

65049891

渡运输有限海口海口水上运输业83.39%投资设立

7.00

公司琼州海峡（海南）轮2379356

海口海口水上运输业40.00%投资设立

渡运输有限000.00公司琼州海峡（广东）轮1703880

海口广东水上运输业40.00%投资设立

渡运输有限400.00公司

单位：元

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

2021年9月28日，海峡股份下属子公司海南海峡轮渡运输有限公司（以下简称“海峡轮渡”）与广东徐闻海峡航运有限公司（以下简称“徐闻海峡”）签署合资合同，双方约定出资成立琼州海峡（海南）轮渡运输有限公司（以下简称“琼州海峡轮渡”），其中海峡轮渡持股40%，徐闻海峡持股60%。另在公司章程中约定，徐闻海峡将其持有的公司11%股权享有的股东权利中的表决权(包括提议召开股东会及向股东会提出提案并表决等的权利)自

公司成立之日起全权委托海峡轮渡代为行使，即海峡轮渡拥有公司51%表决权，徐闻海峡拥有公司49%表决权。

2021年12月3日，海峡股份及下属子公司海口海之峡旅行社有限公司（以下简称“海之峡”）与海南百分之三文化旅游发展有限公司（以下简称“百分之三”）、海南盛世旅乐

商业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“盛世旅乐”）签署增资协议，引进百分之三及盛世旅乐作为海之峡的新投资人。增资完成后海峡股份对海之峡持股40%，百分之三及盛世旅乐合计持股60%。股东各方约定董事会由5名董事组成，其中海峡股份选派3名董事，每位董事有一票表决权，董事会决议须经全体董事过半数通过方生效，海峡股份从而实现对海之峡的控制。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额海南海峡轮渡运输有

16.61%81591547.5052361058.33216714209.36

限公司

琼州海峡（海南）轮渡

60.00%703992779.18583375386.811895434017.96

运输有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债海南海峡11722285345823973315

2717513532319176418237584558

轮渡576962539650331

7808005928138130872600676733

运输454.5991.5446.0650.3950.9

0.83.129.950.606.27.093.36

有限43711公司琼州海峡

（海11572329348724493332

2713513532268829324537583621

南）轮787983770273213

3726005987324058744200675448

渡运598.2309.2907.4239.6826.3

2.89.122.016.682.35.099.44

输有23520限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量海南海峡

36648661180625118062513826613482575117219111721911444921

轮渡运输

381.90717.78717.78295.57250.47445.32445.32031.74

有限公司琼州海峡（海南）轮36648661173321117332113850293482674116985811698581534419

渡运输有381.90298.64298.64364.39287.03998.22998.22711.47限公司

其他说明：（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润

其他说明：

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明：

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明：

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计26625689.433588161.90下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润537527.53376230.13

--综合收益总额537527.53376230.13

联营企业：

投资账面价值合计3649259.913141904.08下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润507355.831550118.80

--综合收益总额507355.831550118.80

其他说明：

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）

其他说明：

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明：

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

143035312024100.5630627.13850706

递延收益921730.44与资产相关

9.2300241.55

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

与收益相关16907149.85577764.82

与资产相关5430918.981909660.32

进项税加计扣除3245.839907.51

合计22341314.662497332.65

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。（一）金融工具的风险

1.金融工具的分类

（1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值

*2024年12月31日以摊余成本计量的以公允价值计量且其变动以公允价值计量且其变动计金融资产项目合计金融资产计入当期损益的金融资产入其他综合收益的金融资产

货币资金1831438138.031831438138.03

应收账款139171818.95139171818.95

其他应收款53352577.9853352577.98

*2023年12月31日以摊余成本计量的以公允价值计量且其变动以公允价值计量且其变动计金融资产项目合计金融资产计入当期损益的金融资产入其他综合收益的金融资产

货币资金1646730200.181646730200.18

应收账款60769065.7560769065.75

其他应收款99320763.2499320763.24

（1）资产负债表日的各类金融负债的账面价值

*2024年12月31日以公允价值计量且其变动计金融负债项目其他金融负债合计入当期损益的金融负债

应付账款199486167.37199486167.37

其他应付款144532303.34144532303.34

一年内到期的非流动负债130842644.02130842644.02

长期借款406320971.00406320971.00

租赁负债78856567.7878856567.78

长期应付款5133975.765133975.76

*2023年12月31日以公允价值计量且其变动计金融负债项目其他金融负债合计入当期损益的金融负债

应付账款282978860.04282978860.04

其他应付款141795215.47141795215.47

一年内到期的非流动负债80566517.6580566517.65

长期借款423317601.00423317601.00租赁负债102855476.52102855476.52

长期应付款4728980.204728980.20

2.信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。于2023年12月31日，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，且分散在多家银行，故流动资金的信用风险较低。

本公司主要客户群是零散客户、旅游团；期末存在应收账款余额主要是对湛江徐闻港有

限公司尚未结算的船票款（即公司从湛江徐闻港有限公司售票系统中出票，并定期与其结算），其结算期限较短，一般1个月以内，同时公司也采用了应收账款管理等必要的措施已确保应收款项回笼。除应收账款与其他应收款外，本公司无其他重大信用集中风险。

3.流动性风险

本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本公司运营产生的预计现金流量。

金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

2024年12月31日

项目1年以内2-3年

1-2年（含2年）3年以上合计（含1年）（含3年）

应付账款199486167.37199486167.37

其他应付款144532303.34144532303.34一年内到期的

135736992.96135736992.96

非流动负债

长期借款16996630.0023369067.00365955274.00406320971.00

租赁负债51474866.3419809829.3610989966.8882274662.58

长期应付款264902.00264902.009984472.2810514276.28接上表

2023年12月31日

项目1年以内2-3年

1-2年（含2年）3年以上合计（含1年）（含3年）

应付账款282400989.70438915.23138955.11282978860.04

其他应付款38477872.0499152627.663871523.21293192.56141795215.47一年内到期的

85174809.5685174809.56

非流动负债

长期借款16996630.0016996630.00389324341.00423317601.00租赁负债66607285.0111526164.1031578960.65109712409.76

长期应付款264902.00264902.009801374.0010331178.00

4.市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和其他价格风险，如权益工具投资价格风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司的利率风险主要产生于银行长期借款。

下表为利率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将对净利润(通过对浮动利率借款的影响)和股东权益产生的影响。

本期项目

基准点增加/（减少）净利润增加/(减少)股东权益增加/（减少）

人民币1%3717048.563717048.56

接上表：

上期项目

基准点增加/(减少)净利润增加/(减少)股东权益增加/（减少）

人民币1%不适用4318159.16

（2）权益工具投资价格风险

权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降低的风险。

截至2023年12月31日，本公司未暴露于因归类为其他权益工具投资的个别权益工具投资而产生的权益工具投资价格风险之下。

如果本公司自有权益工具为衍生工具的公允价值的基础，则本公司还暴露于因本公司自身股价变化而产生的权益工具投资价格风险之下。

以下证券交易所的、在最接近资产负债表日的交易日的收盘时的市场股票指数，以及年度内其各自的最高收盘点和最低收盘点如下：

证券交易所期末余额本期最高/最低期初余额上期最高/最低

深圳—A 股指数 10414.61 11864.11/7683.63 9401.35 12246.01/9373.762、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值计

--------量

二、非持续的公允价值

--------

计量2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据无。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信

息无。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信

息无。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数

敏感性分析无。

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点

的政策无。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因无。

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况无。

9、其他无。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例海南港航控股有港口航运投资管

海口市128757.6858.53%58.53%限公司理本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是中国远洋海运集团有限公司。

其他说明：2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注十。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

数字海峡（海南）科技有限公司合营海南皓蓝海洋旅游投资发展有限公司联营广东琼州海峡船舶修造有限公司合营

其他说明：

注1：2018年7月，本公司拟与广东徐闻港航控股有限公司（简称“徐闻港航”）、海安新港港务有限公司（简称“海安新港”）三家公司共同发起筹建琼州海峡轮渡信息服务平

台公司（以下简称“平台公司”），作为琼州海峡轮渡运输唯一的线上官方票务、信息发布平台。

2019年12月12日，本公司召开第六届董事会第十次会议，审议通过了关于建设琼州

海峡客滚运输联网售票服务信息系统项目（简称“客滚售票系统”）的议案，批准本项目预算总额由原来的267万变更为1126.30万元，其中850万元由交通运输部拨付资金支持项目建设，276.3万元工程其他费用由公司自有资金垫付。若平台公司成立运营，本项目将移交平台公司运营，客滚售票系统的相关费用由平台公司承担。同时，公司审议通过了关于琼州海峡客滚运输联网售票服务信息系统项目合作主体变更的议案，同意项目合作主体由三家变成两家，合作方由广东徐闻港航控股有限公司、海安新港港务有限公司变更为湛江徐闻港有限公司。双方于2019年12月23日签订合作协议，约定各自出资现金300万元，各占比

50%，同时，合作协议约定，为加快信息平台建设，在平台公司筹备期间，先由本公司以其

名义开展项目建设工作，项目建设相关费用由本公司垫支，后续由平台公司偿还本公司的项目垫支款项。

2020年1月2日，平台公司进行了工商登记正式注册成立，公司名称为数字海峡（海南）科技有限公司。公司于2020年1月16日完成实际注资300万元。截止2024年12月

31日，本公司为了开发客滚售票系统，已经垫付资金602.56万元。

注2：本公司于2019年1月29日召开第六届董事会第五次会议（临时），审议通过了本公司与三沙南海梦之旅邮轮有限公司、三亚自由海休闲渔业有限公司一同成立三沙海洋旅

游服务股份有限公司（拟）（以下简称“三沙公司”）的议案，开展西沙地接服务及各项旅游服务。三沙公司拟在海南省三沙市注册，拟投资资本共计人民币3000万元。本公司拟以自有资金投资900万元，持股比例为30%。

2020年9月21日，三沙公司进行工商登记正式注册成立，公司名称为海南皓蓝海洋旅

游投资发展有限公司，本公司认缴出资900万元，已于2020年12月14日注资300万元，其余部分在2050年12月31日前缴纳。注3：本公司于2024年10月24日与广东省湛江航运集团有限公司共同设立投资广东琼州海峡船舶修造有限公司（以下简称“船厂公司”），船厂公司在广东省湛江市注册，注册资本5000万元，本公司以自有资金投资2250万元，持股比例45%。公司已于2024年

12月31日前完成全部出资。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系海口港集装箱码头有限公司同一母公司海南港航拖轮有限公司同一母公司海南港航物流有限公司同一母公司海南港航通用码头有限公司同一母公司海南港航现代服务发展有限公司同一母公司海南港航国际港务有限公司同一母公司海南港航临港产业运营有限公司同一控股股东海南港航国际马村港务管理有限公司同一控股股东海口港恒安装卸有限公司同一控股股东海南港航船舶燃料供销有限公司同一控股股东海南港航劳务发展有限公司同一控股股东海南港航鑫三利集装箱服务有限公司同一控股股东中国海口外轮代理有限公司同一控股股东海南港航远海物流有限公司（曾用名：中海海南物流有限公同一控股股东

司）海南港航供应链有限公司同一控股股东

深圳市盐田港股份有限公司持有海峡股份14.06%股份之股东

海南诚港人力资源有限公司海峡股份母公司的参股公司（49%）

海口港天安装卸有限公司海峡股份母公司的其他子公司的参股公司（20%）海南中远海运科技有限公司（曾用名：海口港信通科技有限同一最终控制方

公司）广州正和工程检测有限公司同一最终控制方

中远海运（广州）有限公司海员宾馆同一最终控制方广州中远海运船舶技术工程有限公司同一最终控制方大连中远海运物资供应有限公司同一最终控制方

中远海运科技（北京）有限公司同一最终控制方中远海运集团财务有限责任公司同一最终控制方海南国盛石油有限公司同一最终控制方广东中远海运重工有限公司同一最终控制方中国船舶燃料湛江有限公司同一最终控制方大连中远海运国际旅行社有限公司同一最终控制方广州中远海运船舶供应有限公司同一最终控制方中远海运科技股份有限公司同一最终控制方中海电信有限公司同一最终控制方中远海运财产保险自保有限公司同一最终控制方广州中海电信有限公司同一最终控制方中石化中海船舶燃料供应有限公司同一最终控制方上海远洋国际贸易有限公司同一最终控制方中远海运博鳌有限公司博鳌亚洲论坛大酒店同一最终控制方青岛远洋船员职业学院同一最终控制方青岛远洋船舶供应有限公司同一最终控制方广州海星国际旅游有限公司同一最终控制方上海海运海事技术有限公司同一最终控制方海南泛宇外轮代理有限公司同一最终控制方中远海运客运有限公司同一最终控制方中远海运船员管理有限公司同一最终控制方海南中远海运博鳌国际会展有限公司同一最终控制方大连海运船舶服务有限公司同一最终控制方上海远洋宾馆有限公司同一最终控制方广州中远海运劳务合作有限公司同一最终控制方青岛中远海运劳务合作有限公司同一最终控制方大连中远海运大厦酒店有限公司中远海运洲际酒店同一最终控制方天津远洋船舶供应有限公司同一最终控制方海口外轮理货有限公司同一最终控制方中海海南物流有限公司同一最终控制方

中远海发（天津）租赁有限公司同一最终控制方广东航运人才市场有限公司同一最终控制方上海海校科技发展有限公司同一最终控制方北京中远海运船舶贸易有限公司同一最终控制方上海船舶运输科学研究所有限公司同一最终控制方

中远关西涂料（上海）有限公司同一最终控制方中国远洋海运集团有限公司其他下属子公司同一最终控制方北京中远大昌汽车服务有限公司其他关联方

中远佐敦船舶涂料（青岛）有限公司其他关联方西藏中兴供应链管理有限公司其他关联方

中远大昌（海南）服务有限公司其他关联方

广东徐闻海峡航运有限公司持有本公司子公司60%股份之股东广东徐闻港航控股有限公司徐闻海峡之股东广东双泰运输集团有限责任公司徐闻海峡之股东广东省湛江航运集团有限公司船厂徐闻海峡之关联方海南湛航投资发展有限公司徐闻海峡之关联方湛江徐闻港有限公司徐闻海峡之关联方海安新港港务有限公司徐闻海峡之关联方海南百分之三文化旅游发展有限公司海峡股份其他子公司之股东三沙南海梦之旅邮轮有限公司海峡股份其他子公司之股东

其他说明：

中国远洋海运集团有限公司其他下属子公司指除上表已经列示的其他下属子公司。

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度中国船舶燃料湛

购买商品209478033.64209478033.64否212377561.34江有限公司海南国盛石油有

购买商品192972277.83192972277.83否188673932.76限公司

湛江徐闻港有限港务服务、接受劳

92445032.3092445032.30否92003856.20

公司务中石化中海船舶

燃料供应有限公购买商品62997252.4162997252.41否19299937.23司广东省湛江航运

港务服务、接受劳

集团有限公司船56218517.4856218517.48否47722276.99务厂

海南港航现代服接受劳务32949918.8232949918.82否12984857.78务发展有限公司海南皓蓝海洋旅

游投资发展有限接受劳务30779174.8230779174.82否24559349.95公司海南诚港人力资

接受劳务24447380.6424447380.64否6350171.87源有限公司中远海运船员管

接受劳务24181569.1424181569.14否1519232.74理有限公司海南港航物流有

接受劳务23002335.7323002335.73否23399796.61限公司

海南港航拖轮有港务服务、接受劳

13461923.0213461923.02否8725374.47

限公司务中远佐敦船舶涂料（青岛）有限公购买商品13084244.8413084244.84否7031960.67司广州中远海运船

购买商品12010931.0212010931.02否8711550.08舶供应有限公司

大连中远海运物购买商品、接受劳

9177298.099177298.09否760868.74

资供应有限公司务三沙南海梦之旅

航次成本7518551.017518551.01否邮轮有限公司中远关西涂料（上购买商品7452228.417452228.41否4435062.49

海）有限公司

广州中海电信有购买商品、接受劳

5622335.755622335.75否3308709.59

限公司务海口港恒安装卸

接受劳务4729223.954729223.95否8479681.02有限公司海南中远海运科

接受劳务4535620.824535620.82否2198747.47技有限公司

中远海运客运有购买商品、接受劳

4151100.874151100.87否

限公司务中远海运财产保

接受劳务3686561.143686561.14否1785987.73险自保有限公司海南港航通用码

接受劳务3503410.533503410.53否1616791.87头有限公司青岛远洋船员职

接受劳务2864945.532864945.53否2520828.16业学院广东中远海运重

接受劳务2617088.502617088.50否工有限公司海口港天安装卸

接受劳务2231251.512231251.51否2260854.62有限公司中远海运科技股

接受劳务2230467.852230467.85否974522.69份有限公司海南百分之三文

化旅游发展有限接受劳务2168913.572168913.57否3596037.97公司

海南港航船舶燃购买商品、接受劳

1362827.201362827.20否859641.48

料供销有限公司务海南中远海运博

鳌国际会展有限接受劳务1226415.081226415.08否公司海南港航国际马

村港务管理有限港务服务1127589.751127589.75否644846.46公司

中国海口外轮代港务服务、购买商

1103358.951103358.95否594436.63

理有限公司品、接受劳务

广东航运人才市接受劳务617373.55617373.55否场有限公司大连海运船舶服

购买商品557145.19557145.19否务有限公司海南港航鑫三利

集装箱服务有限接受劳务520981.13520981.13否公司中远海运博鳌有

限公司博鳌亚洲购买商品427753.60427753.60否260545.58论坛大酒店中海电信有限公

接受劳务423182.57423182.57否司

海口港集装箱码港务服务、接受劳

327919.96327919.96否222284.94

头有限公司务广州正和工程检

接受劳务327034.11327034.11否388175.48测有限公司广州海星国际旅

接受劳务312250.00312250.00否364810.00游有限公司广州中远海运船

舶技术工程有限购买商品296352.19296352.19否492912.34公司中远海运科技（北接受劳务269600.87269600.87否427235.88

京）有限公司海南港航国际港

接受劳务220877.57220877.57否562982.34务有限公司上海远洋宾馆有

接受劳务108336.00108336.00否限公司广州中远海运劳

接受劳务103640.33103640.33否务合作有限公司

数字海峡（海南）

接受劳务94339.6294339.62否150708.14科技有限公司青岛中远海运劳

接受劳务90415.8590415.85否务合作有限公司大连中远海运大厦酒店有限公司

接受劳务62800.0062800.00否中远海运洲际酒店大连中远海运国

际旅行社有限公接受劳务58704.1558704.15否司上海海校科技发

接受劳务37494.3537494.35否展有限公司海南湛航投资发

购买商品32530.6232530.62否展有限公司海安新港港务有

接受劳务27513.2827513.28否38863.55限公司上海远洋国际贸

购买商品25152.2125152.21否16491.16易有限公司青岛远洋船舶供

购买商品12397.7912397.79否应有限公司西藏中兴供应链

购买商品7523.017523.01否管理有限公司天津远洋船舶供

购买商品3853.103853.10否应有限公司广东徐闻海峡航

购买商品否3713815.36运有限公司海南港航临港产

接受劳务否2693863.25

业运营有限公司广东徐闻港航控港务服务、购买商

否997384.94

股有限公司品、接受劳务海南港航控股有

接受劳务否593128.35限公司广东双泰运输集

购买商品否387696.00团有限责任公司

中远海运（广州）

有限公司海员宾接受劳务否276500.00馆北京中远大昌汽

接受劳务否10642.20车服务有限公司上海海运海事技

购买商品否3805.31术有限公司海南港航供应链

购买商品否783.19有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

海南湛航投资发展有限公司经营分成13766966.3912714334.73大连中远海运国际旅行社有

旅游服务12878338.5215804243.14限公司三沙南海梦之旅邮轮有限公

旅游服务11957782.41司

海南港航物流有限公司运输业务3490785.4922185.04

湛江徐闻港有限公司提供劳务3118702.462537758.84

海南港航国际港务有限公司旅游服务339907.4745539.29

海南港航通用码头有限公司旅游服务262739.94365673.39海南皓蓝海洋旅游投资发展

经营分成228065.6534720.19有限公司海南港航现代服务发展有限

旅游服务226184.81217203.52公司中远海运集团财务有限责任

旅游服务173463.28公司

海南港航拖轮有限公司旅游服务、水电服务147912.88103693.23

海南港航控股有限公司旅游服务126225.28176520.96

海南港航供应链有限公司旅游服务21315.42161.80

中国海口外轮代理有限公司旅游服务14667.655716.14海南港航鑫三利集装箱服务

旅游服务14661.89有限公司海南港航临港产业运营有限

旅游服务14661.11公司

海南港航远海物流有限公司旅游服务10811.67

广东徐闻港航控股有限公司水电服务10645.44

海南港航劳务发展有限公司旅游服务9774.8917138.44海南港航船舶燃料供销有限

旅游服务5775.0734196.94公司中远海运博鳌有限公司博鳌

经营分成4038.21亚洲论坛大酒店

广东徐闻海峡航运有限公司运输业务4781008.63

海南泛宇外轮代理有限公司运输业务621125.69

海口港集装箱码头有限公司旅游服务171484.35

中国船舶燃料湛江有限公司旅游服务59406.84

海口外轮理货有限公司旅游服务23184.36

中海海南物流有限公司旅游服务5546.26

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入海南皓蓝海洋旅游投资发展

驳船3185840.883716814.18有限公司

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资承担的租赁负债增加的使用权资计量的可变租赁支付的租金

出租方租赁资产租赁的租金费利息支出产付款额（如适用）

名称产种类用（如适用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额海南港航通用房屋及631573157820565982157086

码头有建筑物0.405.008.97.32981.55限公司广东双泰运输房屋及61401842510461031集团有

建筑物6.00452.00234.35497.03限责任公司湛江徐房屋及902759027515956111630605495761590闻港有

建筑物2.342.30160.000.00.23.40980.20限公司海南港航现代1107140683房屋及2805567611332964491344

服务发737.0235.3

建筑物.13632.00697.385.85202.91展有限31公司广东省

房屋及5504511009165002651.16209湛江航

建筑物.881.760.00672.59运集团有限公司船厂海安新

港港务房屋及3657.109711356035028

751.44

有限公建筑物15.43.00.02司海南港

航控股房屋及631577957.有限公建筑物0.0057司广东徐闻港航房屋及75000

437.80

控股有建筑物.00限公司中国海口外轮房屋及1579201295584

代理有建筑物608.001.58425.42限公司广东徐闻海峡21175车辆

航运有5.99限公司广东双泰运输

12743

集团有车辆

3.63

限责任公司北京中远大昌

1478416175

汽车服车辆.24.00务有限公司中远大

昌（海

7433.8400.

南）服车辆

6300

务有限公司中远海

66061135487494010253

运客运268682585

船舶290.3387.1655.90695.有限公255.825.29

20114

司海南港

131001310014457

航通用3319326988

码头000.0000.0061.8

码头有6.539.12

407

限公司海南港航拖轮760561365400船舶

有限公552.15883.99000.00司中远海

发（天13690

400040442

津）租构筑物478.2

000.004.28

赁有限4公司

10425434681102115189

8617749962423247

合计6516.986.13944.1892.

280.52889.10507.25924.38

7909620关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额广东省湛江航运集团有限公

购买固定资产23893805.34司船厂

中远海运科技股份有限公司购买固定资产2912955.60

海南中远海运科技有限公司购买固定资产1655807.96北京中远海运船舶贸易有限

购买固定资产820754.72公司

广东徐闻海峡航运有限公司购买固定资产602500.00广东双泰运输集团有限责任

购买固定资产565676.40公司上海船舶运输科学研究所有

购买固定资产375471.70限公司

广东徐闻港航控股有限公司购买固定资产54897.00

中远海运科技股份有限公司购建无形资产767924.53

广东中远海运重工有限公司船舶装修工程563524.78

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬7628899.538531957.97（8）其他关联交易关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

中远海运集团财务有限责任公司利息收入17161853.4813391024.16

湛江徐闻港有限公司手续费5013533.841981673.81

中远海运财产保险自保有限公司保险赔款8383754.60公司名称款项性质期末余额期初余额

中远海运集团财务有限责任公司银行存款1026538853.921092098481.15

中远海运集团财务有限责任公司未到期应收利息1222588.892079798.61

合计1027761442.811094178279.76

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备湛江徐闻港有限

应收账款67352107.073367605.3559728985.652986449.28公司海南港航物流有

应收账款3777350.00188867.50限公司海南港航国际马

应收账款村港务管理有限1377790.4268889.52820412.0841020.60公司广东徐闻港航控

应收账款5490.125490.125490.125490.12股有限公司大连中远海运物

预付款项2279564.90资供应有限公司中远海运财产保

预付款项2249433.861030883.26险自保有限公司中国船舶燃料湛

预付款项966882.48江有限公司海南国盛石油有

预付款项483392.901895568.12限公司海南港航船舶燃

预付款项479867.27料供销有限公司

预付款项海南中远海运科36177.19技有限公司广东徐闻海峡航

预付款项680825.00运有限公司广东双泰运输集

预付款项639214.33团有限责任公司广东徐闻港航控

预付款项62033.61股有限公司广东徐闻海峡航

其他应收款11563221.351074689.516777911.90496528.44运有限公司海南湛航投资发

其他应收款7148251.93357412.6020088874.681079443.73展有限公司

数字海峡（海南）

其他应收款6025639.702426313.855646879.702110059.85科技有限公司中远海运客运有

其他应收款5000000.00500000.0052850000.002642500.00限公司中远海运财产保

其他应收款3445676.34172283.82险自保有限公司湛江徐闻港有限

其他应收款1489070.9686953.55312254.0015612.70公司海南港航现代服

其他应收款1051656.00254213.40448068.00224034.00务发展有限公司

中远海发（天津）

其他应收款1000000.00100000.001000000.0050000.00租赁有限公司广东双泰运输集

其他应收款500000.0075000.00500000.0050000.00团有限责任公司海南港航拖轮有

其他应收款63027.543151.38限公司海南港航控股有

其他应收款60000.0030000.0060000.0030000.00限公司海安新港港务有

其他应收款10000.001000.0010000.00500.00限公司海南皓蓝海洋旅

其他应收款游投资发展有限312835.0015641.75公司海南港航物流有

其他应收款46244.502312.23限公司中远海运科技股

其他应收款110.0011.00份有限公司海南中远海运科

其他非流动资产846045.701056092.05技有限公司中远海运科技股

其他非流动资产635469.03份有限公司广州中海电信有

其他非流动资产129413.96限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额广东省湛江航运集团有限公

应付账款18989567.516722895.18司船厂

应付账款海南港航拖轮有限公司11876506.741511320.72

应付账款中远海运客运有限公司5981573.34海南皓蓝海洋旅游投资发展

应付账款4484601.452027015.08有限公司

应付账款中远海运船员管理有限公司3937155.94应付账款海南国盛石油有限公司3282589.469362164.08广州中远海运船舶供应有限

应付账款2741742.944805690.09公司海南港航现代服务发展有限

应付账款2486860.401966157.90公司

应付账款海南中远海运科技有限公司2429000.00939365.20

中远关西涂料（上海）有限

应付账款2086334.652154719.00公司

应付账款广州中海电信有限公司1930250.401727318.83大连中远海运物资供应有限

应付账款1487250.6829417.68公司

应付账款海南诚港人力资源有限公司1402317.781043502.45

中远佐敦船舶涂料（青岛）

应付账款768197.66921712.41有限公司

应付账款海口港恒安装卸有限公司422583.97552199.25

应付账款海南港航通用码头有限公司217615.70125000.00

应付账款中远海运科技股份有限公司216991.5526712.00

应付账款中国船舶燃料湛江有限公司211554.681626160.17

应付账款湛江徐闻港有限公司204852.74204852.74

应付账款海口港天安装卸有限公司194830.12191788.83

应付账款海南港航远海物流有限公司150943.4038123.19广州中远海运船舶技术工程

应付账款116276.4622011.00有限公司中石化中海船舶燃料供应有

应付账款27364.96116436.91限公司

应付账款中国海口外轮代理有限公司12452.8370589.76中远海运财产保险自保有限

应付账款4397.9996471.97公司

应付账款广东中远海运重工有限公司2570401.76海南港航船舶燃料供销有限

应付账款47183.58公司大连中远海运国际旅行社有

合同负债385483.75限公司

合同负债海南港航物流有限公司1398.58

其他应付款海南港航控股有限公司93070300.0093120300.00

其他应付款深圳市盐田港股份有限公司3039171.901459201.70

其他应付款广东徐闻海峡航运有限公司2181725.67969900.80

其他应付款海南中远海运科技有限公司951515.599920.00大连中远海运物资供应有限

其他应付款465981.00425690.30公司海南皓蓝海洋旅游投资发展

其他应付款395419.20141913.60有限公司

其他应付款海南港航通用码头有限公司300274.72

其他应付款中远海运科技股份有限公司296700.001072.22广州中远海运船舶供应有限

其他应付款260000.0070000.00公司中远海运博鳌有限公司博鳌

其他应付款235849.06亚洲论坛大酒店海南港航现代服务发展有限

其他应付款224084.57180812.62公司

其他应付款海南国盛石油有限公司200000.00海南港航临港产业运营有限

其他应付款145000.00公司

中远关西涂料（上海）有限

其他应付款100000.00公司

中远佐敦船舶涂料（青岛）

其他应付款100000.00

有限公司其他应付款中海电信有限公司86017.70129026.55

其他应付款海口港天安装卸有限公司60000.0060000.00大连中远海运国际旅行社有

其他应付款50000.00限公司海南港航船舶燃料供销有限

其他应付款39419.022311.00公司广东省湛江航运集团有限公

其他应付款13761.47司船厂

其他应付款湛江徐闻港有限公司364.76364.76

其他应付款海南港航物流有限公司1403893.00

中远海运科技（北京）有限

其他应付款163338.72公司北京中远大昌汽车服务有限

其他应付款30247.78公司

其他应付款广州中海电信有限公司26825.00中石化中海船舶燃料供应有

其他应付款2630.09限公司上海船舶运输科学研究所有

专项应付款450000.00限公司

租赁负债中远海运客运有限公司32715877.2140591187.95海南港航现代服务发展有限

租赁负债19564093.8227018003.98公司广东双泰运输集团有限责任

租赁负债16234515.8022557921.32公司

中远海发（天津）租赁有限

租赁负债7386858.95公司

租赁负债海南港航通用码头有限公司543851.81

租赁负债海安新港港务有限公司18069.92

租赁负债湛江徐闻港有限公司549767.35

一年内到期的非流动负债中远海运客运有限公司77631432.9850775639.38海南港航现代服务发展有限

一年内到期的非流动负债10488531.458747301.61公司广东双泰运输集团有限责任

一年内到期的非流动负债7030630.94227124.76公司

一年内到期的非流动负债海南港航通用码头有限公司4713274.34984712.47

中远海发（天津）租赁有限

一年内到期的非流动负债3168220.57公司

一年内到期的非流动负债湛江徐闻港有限公司549767.35530092.01广东省湛江航运集团有限公

一年内到期的非流动负债54652.50司船厂

一年内到期的非流动负债海安新港港务有限公司8452.41

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

5802500928400089702251759784

管理人员.00.00.004.00

5802500928400089702251759784

合计.00.00.004.00期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用

其他说明：

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法授予日公司股票收盘价可行权权益工具数量的确定依据公司在预计员工离职率以及业绩考核的基础上确定本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额19091617.19

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额9730603.83

其他说明：

根据海南海峡航运股份有限公司2023年第二次临时股东大会的授权，2023年5月30日，公司召开第七届董事会第二十次会议(临时)及第七届监事会第十五次会议(临时)审议通过

了《关于向2022年股票期权计划激励对象授予股票期权的议案》，同意确定2023年5月

30日为本次股权激励计划的首次授予日，并同意向98名激励对象授予2321万份股票期权。

公司独立董事就公司激励计划股票期权授予相关事项发表了独立意见，同意股票期权激励计划首次授予以2023年5月30日为授权日，并以5.32元/股的行权价格向符合条件的98名激励对象授予2321万份股票期权，监事会发表了审核意见及《关于2022年股票期权激励计划激励对象名单(授予日)的核查意见》。

2024年5月15日，海南海峡航运股份有限公司第七届董事会第二十八次临时会议和第七届监事会第二十一次临时会议，审议通过了《关于向2022年股票期权激励计划激励对象授予预留股票期权的议案》，海南海峡航运股份有限公司监事会对预留授予激励对象名单进行了核实并发表了核查意见向符合条件的38名激励对象首次授予580.25万份股票期权。

上述股票期权中占总行权比例33%的第二批股票期权，其生效条件为2024年公司非市场条件归母扣非净资产收益率不低于7.5%且不低于同期对标企业75分位、营业收入复合增长率（以2021年资产重组口径为基数）不低于11.5%且不低于同期对标企业75分位、以及经济附加值达到集团下达指标的分解考核要求且为正。2024年公司未能实现非市场条件归母扣非净资产收益率不低于7.5%及营业收入复合增长率（以2021年资产重组口径为基数）不

低于11.5%的条件，第二批股票期权897.02万份失效。

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用4、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员9730603.83

合计9730603.83

其他说明：

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至资产负债表日，本公司无需披露的重要承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

1.与李乐梅等的民事诉讼案

2024年3月3日，原告李乐梅的配偶在乘坐“扬帆海安”轮途中落水失踪。同年5月

10日，经临高县公安局东英派出所开具死亡证明，宣告李乐梅的配偶已在3月10日死亡。

随后原告李乐梅以琼州海峡（广东）轮渡运输有限公司没有履行将旅客安全送达目的地的义务，导致旅客死亡为由向广州海事法院提起诉讼，要求公司承担赔偿责任并支付死亡赔偿金、丧葬费以及原告处理案涉事务的各项费用共计人民币2032962.50元。2024年9月20日该案已开庭审理，截至2024年12月31日，案件尚未判决。

2.社保稽核整改结果尚未收到社保局反馈海南省社会保险事业局（以下简称“社保局”）于2016年8月3日下达《海南省社会保险稽核通知书》，对本公司2015年1月到2015年12月间有关社会保险参保缴费方面实施稽核。本公司已配合该局完成了现场稽核工作。2018年12月11日本公司收到社保局《关于我局2016-2017年度稽核有关事项的通知》，根据国务院和人社部决定保持现有社保政策不变，避免加重企业负担的政策要求，为维护社保基金的安全完整，请公司进行自纠整改，并将整改结果向社保局及全体职工进行通报。2019年3月，本公司已按照社保局要求报送整改结果并通报全体职工。截至2024年12月31日，公司未收到社保局关于整改结果的反馈。截至资产负债表日，除上述事项外，本公司无需披露的其他或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

截至资产负债表日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的其他事项。

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数公司拟以支付现金方式购买

中远海运（大连）有限公司持有的中远海运客运有限公

司100%股权，本次交易构成重要的非调整事项上市公司重大资产重组。公司于2025年3月20日召开

第八届董事会第五次临时会议，审议通过了关于本次重大资产重组方案的议案。

2、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）0.4

拟分配每10股分红股（股）0

拟分配每10股转增数（股）0

经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）0.4

经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）0

经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）0

本公司于2025年3月27日召开第八届董事会第六次会议，审议通过了公司2024年度利润分配预案：2024年度公司拟

以2024年12月31日总股本2228933187股为基数，向利润分配方案

全体股东每10股派发现金红利0.4元（含税），不送红股，不以资本公积金向全体股东转增股本。剩余未分配利润结转以后年度。该议案尚需经过股东大会审议通过。

3、销售退回无。4、其他资产负债表日后事项说明截至本财务报表批准报出日止，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项中的其他事项。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润

其他说明：

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元

项目分部间抵销合计（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）15085262.662323193.41

2至3年5490.12

3年以上105490.12100000.00

3至4年5490.12

5年以上100000.00100000.00

合计15190752.782428683.53

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏

105490105490105490105490

账准备0.69%100.00%4.34%100.00%.12.12.12.12的应收账款

其中：

单项金额虽不

105490105490105490105490

重大但0.69%4.34%.12.12.12.12单项计提坏账按组合计提坏

15085749750143352323111171622114

账准备99.31%95.66%

262.66.65512.0193.41.9976.42

的应收账款

其中：账龄组14995749750142452234311171621226

98.72%5.00%92.00%5.00%

合013.05.65262.4039.90.9922.91

其他组90249.90249.88853.88853.

0.59%3.66%

合61615151

15190855240143352428621720722114

合计100.00%100.00%

752.78.77512.0183.53.1176.42

按单项计提坏账准备：单项金额虽不重大但单项计提坏账

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由广州穗通旅行

100000.00100000.00100000.00100000.00100.00%预计无法收回

社广东徐闻港航

5490.125490.125490.125490.12100.00%预计无法收回

控股有限公司

合计105490.12105490.12105490.12105490.12

按组合计提坏账准备：账龄信用风险特征组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）14995013.05749750.655.00%

合计14995013.05749750.65

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：其他组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

性质组合90249.61

合计90249.61

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额111716.99105490.12217207.11

2024年1月1日余额

在本期

本期计提638033.66638033.66

2024年12月31日余

749750.65105490.12855240.77

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他账龄信用风险

111716.99638033.66749750.65

特征组合单项计提坏账

105490.12105490.12

准备

合计217207.11638033.66855240.77

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

A 公司 6064000.00 6064000.00 39.92% 303200.00

B 公司 4686800.00 4686800.00 30.85% 234340.00海南港航物流有

3777350.003777350.0024.87%188867.50

限公司北海北港码头经

380383.05380383.052.50%19019.15

营有限公司

广州穗通旅行社100000.00100000.000.66%100000.00

合计15008533.0515008533.0598.80%845426.65

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款983232789.601108901236.70

合计983232789.601108901236.70（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判项目（或被投资单位）期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

内部往来962230000.00962230000.00

代收代付运费及保险费等11929654.4515586832.31

押金及保证金6203857.1354676736.33

信息平台建设垫付款项6025639.705646879.70

备用金98800.00112600.01

减资款75053880.00租金水电费345600.00

其他79248.19679995.30

合计986567199.471114332523.65

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）11019335.70132502814.48

1至2年6150329.7412290775.14

2至3年3600.00964948325.20

3年以上969393934.034590608.83

3至4年964803325.201403161.21

4至5年1403161.212511678.49

5年以上3187447.62675769.13

合计986567199.471114332523.65

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例按单项

36634.36634.36634.36634.

计提坏100.00%100.00%

00000000

账准备

其中：

按组合1114211089

9865303297798323253946

计提坏100.00%95889.100.00%01236.

565.4775.87789.6052.95

账准备6570

其中：

账龄组124823297791847634085394658013

1.27%26.42%5.69%8.51%

合493.2175.8717.34397.6252.95744.67

1050810508

其他组974048974048

98.73%87492.94.31%87492.

合072.26072.26

0303

1114311089

9865673334498323254312

合计100.00%32523.100.00%01236.

199.4709.87789.6086.95

6570

按单项计提坏账准备：单项计提坏账准备的其他应收款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由洋浦晨晖实业

35000.0035000.0035000.0035000.00100.00%预计无法收回

有限公司海口市海秀运

1134.001134.001134.001134.00100.00%预计无法收回

输公司

海口润峰物业500.00500.00500.00500.00100.00%预计无法收回管理有限公司

合计36634.0036634.0036634.0036634.00

按组合计提坏账准备：账龄信用风险特征组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）1091907.9354595.405.00%

1-2年（含2年）6127130.45612713.0510.00%

2-3年（含3年）3600.00540.0015.00%

3年以上5259854.832629927.4250.00%

合计12482493.213297775.87

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：其他组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

性质组合974048072.26

合计974048072.26

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额5394652.9536634.005431286.95

2024年1月1日余额

在本期

本期计提-2096877.08-2096877.08

2024年12月31日余

3297775.8736634.003334409.87

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

账龄信用风险-2096877.0

5394652.953297775.87

特征组合8单项计提坏账

36634.0036634.00

准备

-2096877.0

合计5431286.953334409.87

8其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

海口新海轮渡码往来、代收代付运

964097445.203年以上97.72%

头有限公司费及保险费等

琼州海峡(海南)

轮渡运输有限公应收代付款项8141333.001年以内（含1年）0.83%司

数字海峡（海南）信息平台建设垫2年以内（含2

6025639.700.61%2426313.85科技有限公司付款项年）、3年以上中远海运客运有

押金5000000.001-2年（含2年）0.51%500000.00限公司海口海之峡旅行代收代付运费及

1809294.061年以内（含1年）0.18%

社有限公司保险费等

合计985073711.9699.85%2926313.85

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值179943213179943213179495015179495015对子公司投资

2.002.003.813.81

对联营、合营30274949.330274949.3

6730065.986730065.98

企业投资44

182970708182970708180168021180168021

合计

1.341.349.799.79

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价计提减值（账面价位期初余额值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）海口新海

123939311243811240517

轮渡码头

473.16.63854.79

有限公司海口海之

2235787208669.42444456

峡旅行社.020.42有限公司海南海峡

553320831489275564698

轮渡运输

93.63.1620.79

有限公司

179495044819781799432

合计

153.81.19132.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值被投余额准备法下其他发放余额准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账期末位面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业数字海峡

（海35884119

5314

南）科161.634.

72.15

技有9005限公司广东琼州海峡22502250

6055

船舶00006055.38

修造.00.38有限公司

358822502662

5375

小计161.00005689

27.53

90.00.43二、联营企业

海南皓蓝海洋

31413649

旅游5073

904.259.

投资55.83

0891

发展有限公司

31413649

5073

小计904.259.

55.83

0891

6730225010443027

合计065.0000883.4949

98.0036.34

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务256509873.31320908756.16187557910.44182294136.70

其他业务5307750.1711845546.53

合计261817623.48320908756.16199403456.97182294136.70

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

25650983209087

水路运输

73.3156.16

5307750

其他.17

26181763209087

小计

23.4856.16

按经营地区分类

其中：

南海地区2618176320908723.4856.16

26181763209087

小计

23.4856.16

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

26181763209087

合计

23.4856.16

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为3540.87元，其中，

3540.87元预计将于2025年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益268647720.74227561450.15

权益法核算的长期股权投资收益1044883.361926348.93

合计269692604.10229487799.086、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-2650845.34计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规

308802.89

定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产-5980331.32生的各项资产损失除上述各项之外的其他营业外收入和

-186338.52支出其他符合非经常性损益定义的损益项

549750.42代扣代缴个税手续费返还

目

减：所得税影响额-843730.96

少数股东权益影响额（税后）356980.53

合计-7472211.44--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用

报告期内“其他符合非经常性损益定义的损益项目”金额549750.42元，均为按照《中华人民共和国个人所得税法》相关规定收到的代扣代缴个税手续费返还。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

项目涉及金额（元）原因

与收益相关16398638.70

与资产相关5630627.24

进项税加计扣除3245.83

与公司正常经营业务密切相关、符合国

合计22032511.77家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响。

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

6.12%0.11520.1152

利润扣除非经常性损益后归属于

6.30%0.11860.1186

公司普通股股东的净利润3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差

异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他