审计报告

天健审〔2024〕3838号

浙江久立特材科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了浙江久立特材科技股份有限公司（以下简称久立特材公司）财务报表，包括

2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母

公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了久立特材公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于久立特材公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十四)及五(二)1。

久立特材公司的营业收入主要来自于无缝管、焊接管、管件等产品的销售。2023年度，久立特材公司财务报表所示营业收入项目金额为人民币856841.47万元。

由于营业收入是久立特材公司关键业绩指标之一，可能存在久立特材公司管理层（以下

1简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入

确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明原因；

(4)对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、销售发票、客户签收单等；对于外销收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单或客户签收单等；

(5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)存货可变现净值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十二)及五(一)8。

截至2023年12月31日，久立特材公司财务报表所示存货项目账面余额为人民币

247724.78万元，跌价准备为人民币3531.55万元，账面价值为人民币244193.24万元。

由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价其设计是否有效，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就存货可变现净值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计的合理性；

2(4)测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；

(5)结合存货监盘，识别是否存在库龄较长、型号陈旧、产量下降、生产成本或售价波动、技术或市场需求变化等情形，评价管理层就存货可变现净值所作估计的合理性；

(6)检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估久立特材公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

久立特材公司治理层（以下简称治理层）负责监督久立特材公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，

3我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以

应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对久立特材公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致久立特材公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就久立特材公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财

务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二四年四月二十七日

4二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：浙江久立特材科技股份有限公司

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金4313418668.061980792299.78结算备付金拆出资金

交易性金融资产6058711.761546809.87衍生金融资产

应收票据292350383.32253454273.17

应收账款1115741593.88961226845.89

应收款项融资171464432.7071350373.19

预付款项221606534.84100185685.02应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款16271383.5811464306.48

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货2441932383.701999236875.65合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产58683332.0460281218.13

流动资产合计8637527423.885439538687.18

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1105880102.271278702353.09

其他权益工具投资61587276.3457964871.38其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产2576846273.042513476524.45

在建工程248138473.29185572893.96生产性生物资产

5油气资产

使用权资产

无形资产372230181.06372842388.37开发支出

商誉2048584.552048584.55长期待摊费用

递延所得税资产11768720.3620442960.30其他非流动资产

非流动资产合计4378499610.914431050576.10

资产总计13016027034.799870589263.28

流动负债：

短期借款706301466.66393619936.00向中央银行借款拆入资金

交易性金融负债5806087.49衍生金融负债

应付票据729963000.00704000000.00

应付账款650454705.22576504727.40预收款项

合同负债2299974474.47891006519.27卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬189649272.52138399065.44

应交税费267215672.1963017732.42

其他应付款41736631.5030641387.19

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债170651208.3310011944.44

其他流动负债96066087.84116605993.45

流动负债合计5157818606.222923807305.61

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款67964275.84200185361.12应付债券

其中：优先股永续债租赁负债

6长期应付款

长期应付职工薪酬55928845.0936940510.52

预计负债21219840.00

递延收益259659746.12258071337.75

递延所得税负债1557818.1822719363.98其他非流动负债

非流动负债合计406330525.23517916573.37

负债合计5564149131.453441723878.98

所有者权益：

股本977170720.00977170720.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1852415425.301820065520.05

减：库存股89474551.7833452297.71

其他综合收益-25019052.34-6641683.26专项储备

盈余公积641021508.60507496642.91一般风险准备

未分配利润3888301551.102953472662.03

归属于母公司所有者权益合计7244415600.886218111564.02

少数股东权益207462302.46210753820.28

所有者权益合计7451877903.346428865384.30

负债和所有者权益总计13016027034.799870589263.28

法定代表人：李郑周主管会计工作负责人：章琳金会计机构负责人：潘鑫红

2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金2692990982.741932003630.63

交易性金融资产991037.28衍生金融资产

应收票据248804539.22253092513.17

应收账款949291272.01905413342.89

应收款项融资129897656.9361607376.76

预付款项109272611.34107341034.90

其他应收款264869605.47212672671.58

其中：应收利息应收股利

存货1880158288.601580829493.89合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产29756102.1610229396.67

流动资产合计6305041058.475064180497.77

7非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1809663723.661788032470.13其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产1880376808.201846636413.08

在建工程116347316.14164005985.95生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产300994494.26303384659.13开发支出商誉长期待摊费用

递延所得税资产6620261.8516861436.66其他非流动资产

非流动资产合计4114002604.114118920964.95

资产总计10419043662.589183101462.72

流动负债：

短期借款530067222.22230064777.78

交易性金融负债5806087.49衍生金融负债

应付票据615000000.00648000000.00

应付账款496901213.97482315068.06预收款项

合同负债792205596.80881119598.14

应付职工薪酬143555290.07118213639.68

应交税费193310417.3257822960.25

其他应付款43395471.1026284016.18

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债170150638.89

其他流动负债83417446.78115406944.67

流动负债合计3073809384.642559227004.76

非流动负债：

长期借款170150638.89应付债券

其中：优先股

8永续债

租赁负债长期应付款

长期应付职工薪酬45880583.1933912496.18预计负债

递延收益210914219.45206631423.08

递延所得税负债20726470.43其他非流动负债

非流动负债合计256794802.64431421028.58

负债合计3330604187.282990648033.34

所有者权益：

股本977170720.00977170720.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1891605608.661854676768.73

减：库存股89474551.7833452297.71

其他综合收益3404.00-10808.72专项储备

盈余公积640943463.81507418598.12

未分配利润3668190830.612886650448.96

所有者权益合计7088439475.306192453429.38

负债和所有者权益总计10419043662.589183101462.72

法定代表人：李郑周主管会计工作负责人：章琳金会计机构负责人：潘鑫红

3、合并利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业总收入8568414745.026537322312.47

其中：营业收入8568414745.026537322312.47利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本7403117252.365708848081.42

其中：营业成本6325162769.974884524506.56利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加49099928.4832127484.37

销售费用364249310.63286083799.45

管理费用367435574.13221160952.72

9研发费用339344969.75304243957.25

财务费用-42175300.60-19292618.93

其中：利息费用33917557.2220716992.29

利息收入69512234.4935170072.43

加：其他收益112901665.3273897509.73

投资收益（损失以“－”号填列）523152769.19526391293.67

其中：对联营企业和合营企业的投资收

247457898.24555149786.56

益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填-7294185.60-8379723.66

列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-18400564.61-5780774.72

资产减值损失（损失以“-”号填列）-39258640.52-22936964.46

资产处置收益（损失以“-”号填列）-2572753.19-1896665.49

三、营业利润（亏损以“－”号填列）1733825783.251389768906.12

加：营业外收入15389806.811089981.52

减：营业外支出6095432.336084965.77

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）1743120157.731384773921.87

减：所得税费用251353674.9387075821.92

五、净利润（净亏损以“－”号填列）1491766482.801297698099.95

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填

1491766482.801297698099.95

列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润1488537164.361287845000.78

2.少数股东损益3229318.449853099.17

六、其他综合收益的税后净额-18377369.08-314977.76归属母公司所有者的其他综合收益的

-18377369.08-314977.76税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收

-26377565.04-387505.91益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收

益

3.其他权益工具投资公允价值变动-26377565.04-387505.91

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益8000195.9672528.15

1.权益法下可转损益的其他综合收益14212.7272528.15

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益

的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额7985983.24

107.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额1473389113.721297383122.19

归属于母公司所有者的综合收益总额1470159795.281287530023.02

归属于少数股东的综合收益总额3229318.449853099.17

八、每股收益

（一）基本每股收益1.531.34

（二）稀释每股收益1.531.34

法定代表人：李郑周主管会计工作负责人：章琳金会计机构负责人：潘鑫红

4、母公司利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业收入7473370830.856192805477.18

减：营业成本5685538630.884656802445.81

税金及附加42523079.1927432095.82

销售费用303186817.69272210078.19

管理费用254423315.24214437044.66

研发费用292866519.03256400558.79

财务费用-47923532.92-32893426.55

其中：利息费用24081242.027153224.58

利息收入63162296.5535021058.35

加：其他收益97785875.4964880576.25

投资收益（损失以“－”号填列）531550514.76498191445.95

其中：对联营企业和合营企业的投资收

247458519.15555124737.21

益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填-6797124.77-8927121.74

列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-8445458.16-4853609.54

资产减值损失（损失以“-”号填列）-30933755.48-20882901.30

资产处置收益（损失以“-”号填列）49213.7815893910.72

二、营业利润（亏损以“－”号填列）1525965267.361342718980.80

加：营业外收入1321082.48737873.09

减：营业外支出5591675.376048411.51

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）1521694674.471337408442.38

减：所得税费用186446017.5390522248.85

四、净利润（净亏损以“－”号填列）1335248656.941246886193.53

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”

1335248656.941246886193.53号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额14212.7272528.15

（一）不能重分类进损益的其他综合收

11益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收

益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益14212.7272528.15

1.权益法下可转损益的其他综合收益14212.7272528.15

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益

的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额1335262869.661246958721.68

七、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

法定代表人：李郑周主管会计工作负责人：章琳金会计机构负责人：潘鑫红

5、合并现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金8336483135.816527919057.55客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还72934395.3178347676.16

收到其他与经营活动有关的现金196867974.98262924396.47

经营活动现金流入小计8606285506.106869191130.18

购买商品、接受劳务支付的现金4831449197.944586061121.55客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金725541174.09537540697.93

支付的各项税费323360847.48403457786.92

支付其他与经营活动有关的现金966734972.86348563865.26

12经营活动现金流出小计6847086192.375875623471.66

经营活动产生的现金流量净额1759199313.73993567658.52

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金500167923.7555500000.00

取得投资收益收到的现金204050271.9318437899.94

处置固定资产、无形资产和其他长期资

5906841.432295194.13

产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金2186580.069948674.00

投资活动现金流入小计712311617.1786181768.07

购建固定资产、无形资产和其他长期资

447567274.02416717771.54

产支付的现金

投资支付的现金70854774.2862875087.56质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现

112288.50

金净额

支付其他与投资活动有关的现金4405000.007695000.00

投资活动现金流出小计522939336.80487287859.10

投资活动产生的现金流量净额189372280.37-401106091.03

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金35085977.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的

35085977.00

现金

取得借款收到的现金1290884492.04736060580.44

收到其他与筹资活动有关的现金608309550.00704091000.00

筹资活动现金流入小计1899194042.041475237557.44

偿还债务支付的现金959697531.91381060580.44

分配股利、利润或偿付利息支付的现金451219932.37399527481.81

其中：子公司支付给少数股东的股利、

2304779.40

利润

支付其他与筹资活动有关的现金774410451.12537907457.55

筹资活动现金流出小计2185327915.401318495519.80

筹资活动产生的现金流量净额-286133873.36156742037.64

四、汇率变动对现金及现金等价物的影

19417535.209546555.18

响

五、现金及现金等价物净增加额1681855255.94758750160.31

加：期初现金及现金等价物余额1942593932.311183843772.00

六、期末现金及现金等价物余额3624449188.251942593932.31

法定代表人：李郑周主管会计工作负责人：章琳金会计机构负责人：潘鑫红

6、母公司现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金5740119516.215737180071.93

收到的税费返还35005550.4930955952.75

收到其他与经营活动有关的现金183258256.39254380049.60

经营活动现金流入小计5958383323.096022516074.28

购买商品、接受劳务支付的现金4118898989.173929428172.34

支付给职工以及为职工支付的现金507050112.93458598023.03

支付的各项税费286070767.66367767390.64

支付其他与经营活动有关的现金301715082.18330743959.12

13经营活动现金流出小计5213734951.945086537545.13

经营活动产生的现金流量净额744648371.15935978529.15

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金494167923.7540000000.00

取得投资收益收到的现金203070000.0023816045.92

处置固定资产、无形资产和其他长期资

2121876.532899677.17

产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现

6433749.02

金净额

收到其他与投资活动有关的现金453552478.70439768696.67

投资活动现金流入小计1152912278.98512918168.78

购建固定资产、无形资产和其他长期资

237514079.61372942587.46

产支付的现金

投资支付的现金192873165.2866950100.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金499040824.00282003120.18

投资活动现金流出小计929428068.89721895807.64

投资活动产生的现金流量净额223484210.09-208977638.86

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金862227894.80528060580.44

收到其他与筹资活动有关的现金185529550.00219091000.00

筹资活动现金流入小计1047757444.80747151580.44

偿还债务支付的现金562227894.80228060580.44

分配股利、利润或偿付利息支付的现金442607718.29390606819.88

支付其他与筹资活动有关的现金347955294.0270479250.03

筹资活动现金流出小计1352790907.11689146650.35

筹资活动产生的现金流量净额-305033462.3158004930.09

四、汇率变动对现金及现金等价物的影

11111239.929541918.51

响

五、现金及现金等价物净增加额674210358.85794547738.89

加：期初现金及现金等价物余额1894117911.661099570172.77

六、期末现金及现金等价物余额2568328270.511894117911.66

法定代表人：李郑周主管会计工作负责人：章琳金会计机构负责人：潘鑫红

147、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一项目具专般其他综合收项风其少数股东权益所有者权益合计

股本优永资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计其益储险他先续他备准股债备

一、上

年期末977170720.001820065520.0533452297.71-6641683.26507496642.912953472662.036218111564.02210753820.286428865384.30余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本

年期初977170720.001820065520.0533452297.71-6641683.26507496642.912953472662.036218111564.02210753820.286428865384.30余额

三、本期增减变动金

-

额（减32349905.2556022254.07133524865.69934828889.071026304036.86-3291517.821023012519.04

18377369.08

少以

“－”号

填列）

（一）-

1488537164.361470159795.283229318.441473389113.72

综合收18377369.08

15益总额

（二）所有者

投入和58827215.9856022254.072804961.91-6520836.26-3715874.35减少资本

1．所有

者投入

-1484627.97-1484627.97的普通股

2．其他

权益工具持有者投入资本

3．股份

支付计

入所有63033739.4963033739.4963033739.49者权益的金额

4．其他-4206523.5156022254.07-60228777.58-5036208.29-65264985.87

（三）

利润分133524865.69-553708275.29-420183409.60-420183409.60配

1．提取

盈余公133524865.69-133524865.69积

2．提取

一般风险准备

3．对所

有者

（或股-420183409.60-420183409.60-420183409.60东）的分配

164．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本

公积转增资本

（或股本）

2．盈余

公积转增资本

（或股本）

3．盈余

公积弥补亏损

4．设定

受益计划变动额结转留存收益

5．其他

综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期

提取

172．本期

使用

（六）

-26477310.73-26477310.73-26477310.73其他

四、本

-

期期末977170720.001852415425.3089474551.78641021508.603888301551.107244415600.88207462302.467451877903.34

25019052.34

余额上期金额

单位：元

2022年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一项目具专般其他综合收项风其少数股东权益所有者权益合计

股本优永资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计其益储险他先续他备准股债备

一、上

-

年期末977170720.001788474773.63220041688.80382808023.560.002174464542.605096549665.49164552722.575261102388.06

6326705.50

余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本

-

年期初977170720.001788474773.63220041688.80382808023.562174464542.605096549665.49164552722.575261102388.06

6326705.50

余额

三、本

-

期增减31590746.42-314977.76124688619.35779008119.431121561898.5346201097.711167762996.24

186589391.09

变动金18额（减少以

“－”号

填列）

（一）

综合收-314977.761287845000.781287530023.029853099.171297383122.19益总额

（二）所有者

-

投入和-50593561.32135995829.7738652777.94174648607.71

186589391.09

减少资本

1．所有

者投入

35085977.0035085977.00

的普通股

2．其他

权益工具持有者投入资本

3．股份

支付计

入所有18471630.7118471630.7118471630.71者权益的金额

-

4．其他-69065192.03117524199.063566800.94121091000.00

186589391.09

（三）

利润分124688619.35-508836881.35-384148262.00-2304779.40-386453041.40配

1．提取

盈余公124688619.35-124688619.35积

2．提取

一般风

19险准备

3．对所

有者

（或股-384148262.00-384148262.00-2304779.40-386453041.40东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本

公积转增资本

（或股本）

2．盈余

公积转增资本

（或股本）

3．盈余

公积弥补亏损

4．设定

受益计划变动额结转留存收益

5．其他

综合收益结转留存收益

206．其他

（五）专项储备

1．本期

提取

2．本期

使用

（六）

82184307.7482184307.7482184307.74

其他

四、本

-

期期末977170720.001820065520.0533452297.71507496642.912953472662.036218111564.02210753820.286428865384.30

6641683.26

余额

法定代表人：李郑周主管会计工作负责人：章琳金会计机构负责人：潘鑫红

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

项目其他权益工具其他综合专项

股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他收益储备

一、上

-

年期末977170720.001854676768.7333452297.71507418598.122886650448.966192453429.38

10808.72

余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本977170720.001854676768.7333452297.71-507418598.122886650448.966192453429.38

21年期初10808.72

余额

三、本期增减变动金

额（减36928839.9356022254.0714212.72133524865.69781540381.65895986045.92少以

“－”号

填列）

（一）

综合收14212.721335248656.941335262869.66益总额

（二）所有者

投入和63406150.6656022254.077383896.59减少资本

1．所有

者投入的普通股

2．其他

权益工具持有者投入资本

3．股份

支付计

入所有63033739.4963033739.49者权益的金额

4．其他372411.1756022254.07-55649842.90

（三）

利润分133524865.69-553708275.29-420183409.60配

221．提取

盈余公133524865.69-133524865.69积

2．对所

有者

（或股-420183409.60-420183409.60东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本

公积转增资本

（或股本）

2．盈余

公积转增资本

（或股本）

3．盈余

公积弥补亏损

4．设定

受益计划变动额结转留存收益

5．其他

综合收益结转

23留存收

益

6．其他

（五）专项储备

1．本期

提取

2．本期

使用

（六）

-26477310.73-26477310.73其他

四、本

期期末977170720.001891605608.6689474551.783404.00640943463.813668190830.617088439475.30余额上期金额

单位：元

2022年度

项目其他权益工具其他综合专项

股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他收益储备

一、上

-

年期末977170720.001819519221.37220041688.80382729978.772148601136.785107896031.25

83336.87

余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本-

977170720.001819519221.37220041688.80382729978.772148601136.785107896031.25年期初83336.87

24余额

三、本期增减变动金

-

额（减35157547.3672528.15124688619.35738049312.181084557398.13

186589391.09

少以

“－”号

填列）

（一）

综合收72528.151246886193.531246958721.68益总额

（二）所有者

-

投入和-47026760.38139562630.71

186589391.09

减少资本

1．所有

者投入的普通股

2．其他

权益工具持有者投入资本

3．股份

支付计

入所有18471630.7118471630.71者权益的金额

-

4．其他-65498391.09121091000.00

186589391.09

（三）

利润分124688619.35-508836881.35-384148262.00配

1．提取124688619.35-124688619.35

25盈余公

积

2．对所

有者

（或股-384148262.00-384148262.00东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本

公积转增资本

（或股本）

2．盈余

公积转增资本

（或股本）

3．盈余

公积弥补亏损

4．设定

受益计划变动额结转留存收益

5．其他

综合收益结转留存收

26益

6．其他

（五）专项储备

1．本期

提取

2．本期

使用

（六）

82184307.7482184307.74

其他

四、本

-

期期末977170720.001854676768.7333452297.71507418598.122886650448.966192453429.38

10808.72

余额

法定代表人：李郑周主管会计工作负责人：章琳金会计机构负责人：潘鑫红

27浙江久立特材科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

浙江久立特材科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由久立集团股份有限公司、

美欣达集团有限公司和周志江、陈培良、蔡兴强、李郑周、徐阿敏、张火根、张建新等7名

自然人共同发起设立，于2005年9月19日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省湖州市。公司现持有统一社会信用代码为 91330000758062811X 的营业执照，注册资本977170720.00元，股份总数977170720股（每股面值1元）。截至2023年12月31日止，

有限售条件的流通股份 A 股 22893992 股，无限售条件的流通股份 A 股 954276728 股。公司股票已于2009年12月11日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属不锈钢管制造行业。主要经营活动为无缝管、焊接管、管件等的研发、生产和销售。产品主要有：无缝管、焊接管、复合管、管件等。

本财务报表业经公司2024年4月27日七届二次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

28(二)会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，Jiuli Europe GmbH（以下简称久立欧洲）、JIULI Deutschland GmbH（以下简称久立德国）和 Eisenbau Kr?mer GmbH（以下简称 EBK 公司）等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

该事项在本财涉及重要性标准判断务报表附注中重要性标准确定方法和选择依据的披露事项的披露位置公司将单项计提坏账准备金额超过资产总重要的单项计提坏账准

五(一)4(2)2)额0.5%的应收账款认定为重要的单体计提备的应收账款坏账准备的应收账款

公司将单项核销金额超过资产总额0.5%的

重要的核销应收账款、其五(一)4(4)、

应收账款、其他应收款认定为重要的核销应

他应收款五(一)7(5)

收账款、其他应收款

五(一)6(1)2)、公司将单项金额超过资产总额0.5%的预付重要的账龄超过1年的预

五(一)21(2)、款项、应付账款、合同负债、其他应付款认

付款项、应付账款、合同

五(一)22(2)、定为重要的预付款项、应付账款、合同负债、负债、其他应付款

五(一)25(2)其他应付款重要的投资活动现金流公司将单项投资活动现金流量超过资产总

五(三)1

量额10%的投资活动认定为重要的投资活动公司将资产总额或收入总额超过集团总资

重要的非全资子公司七(五)产或总收入15%的子公司确定为重要非全资子公司公司将单项长期股权投资后续计量及损益重要的合营企业或联营

七(六)确认超过利润总额15%的合营企业或联营企业企业认定为重要的合营企业或联营企业

公司将可能对公司生产经营活动、投融资活

重要的或有事项十三动等产生重大影响的诉讼、纠纷等事项确定为重要的或有事项

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

291.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率折算，不改变其人民币金额；

30以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期

损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确

31认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷

款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

324)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

33公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期

34信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工

具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约应收银行承兑汇票票据类型风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收应收商业承兑汇票账龄商业承兑汇票账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失应收账款——账龄组合账龄参考历史信用损失经验，结合当前状况

35组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况应收账款——合并范围内关合并范围内关联以及对未来经济状况的预测，通过违约联方组合方往来[注]风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款——应收利息组

合参考历史信用损失经验，结合当前状况其他应收款——应收股利组以及对未来经济状况的预测，通过违约款项性质合风险敞口和未来12个月内或整个存续

其他应收款——应收出口退期预期信用损失率，计算预期信用损失税组合

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他其他应收款——账龄组合账龄

应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况其他应收款——合并范围内合并范围内关联以及对未来经济状况的预测，通过违约关联方组合方往来[注]风险敞口和未来12个月内或整个存续

期预期信用损失率，计算预期信用损失[注]合并范围内关联方系指纳入本公司合并财务报表范围内的公司

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收商业承兑汇应收账款其他应收款票账龄预期信用损失率预期信用损失率预期信用损失率

（%）（%）

(%)

1年以内（含，下同）5.005.005.00

1-2年10.0010.0010.00

2-3年30.0030.0030.00

3年以上100.00100.00100.00

3.按单项计提预期信用损失的应收款项的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。

(十二)存货

1.存货的分类

36存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生

产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用移动加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并

37财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合

并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。

不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易

作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

38股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

39将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制

权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

折旧年限年折旧率

类别折旧方法残值率（%）

（年）（%）

房屋及建筑物年限平均法8-353.0012.13-2.77

机器设备年限平均法5-103.0019.40-9.70

运输工具年限平均法5-103.0019.40-9.70

其他设备年限平均法5-103.0019.40-9.70

(十五)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

安装调试后达到设计要求或合同规定的标准，即机器设备

达到预定可使用状态之日起，转入固定资产建造完成后达到设计要求或交付使用的标准，即房屋及建筑物

达到预定可使用状态之日起，转入固定资产

40(十六)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十七)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权、软件等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权50年，根据法定使用年限确定直线法软件5年，根据预计使用年限确定直线法专利权5-10年，根据预计使用年限确定直线法

413.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，股份支付费用以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

(4)无形资产摊销费用

无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术的摊销费用。

(5)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用。

(6)其他费用其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

42(十八)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十九)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

43或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其

中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十一)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公

司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十二)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以

44对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服

务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十三)优先股、永续债等其他金融工具

根据金融工具相关准则，对发行的可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工

45具。

在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

(二十四)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

46(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司主要销售无缝管、焊接管、复合管、管件等产品，属于在某一时点履行履约义务。

内销收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且由客户确认接受，已经收回货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认；外销收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品控制权转移给客户（其中，FOB、CIF、CFR 方式，公司将产品报关出口并取得提单；FCA 方式，公司将产品在指定的地点交付给购买方指定的承运人并取得报关单；EXW 方式，产品在本公司交付给购买方指定的承运人并取得签收单；DDP 方式，公司将产品在指定目的地交付给购买方并取得交付凭据），已经收回货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

(二十五)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十六)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政

47府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或

其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价

48值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十八)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款

49额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(二十九)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十)其他重要的会计政策

50与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

(三十一)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2023年起提前执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率

以按税法规定计算的销售货物和应13%、9%、6%、5%；2023税劳务收入为基础计算销项税额，年出口货物享受“免、抵、增值税扣除当期允许抵扣的进项税额后，退”政策，退税率为0%、差额部分为应交增值税13%

从价计征的，按房产原值一次减除30%房产税后余值的1.2%计缴；从租计征的，按1.2%、12%租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

15%、16.50%、20%、25%、企业所得税应纳税所得额

30%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

51纳税主体名称所得税税率本公司、湖州华特不锈钢管制造有限公司（以下简称华特公司）、湖州久立永兴特种合金材料有限公司（以下简称15%合金公司）

久立特材科技（上海）有限公司（以下简称上海久立）、

20%

湖州久立不锈钢材料有限公司（以下简称久立材料）

久立特材科技（香港）有限公司（以下简称久立香港）16.50%

久立欧洲、久立德国、EBK 公司 30%

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠

1.根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局于2023年12月

8日联合颁发的《高新技术企业证书》，本公司及子公司华特公司被认定为高新技术企业。

根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，本公司及子公司华特公司本期企业所得税享受高新技术企业税收优惠政策，减按15%的税率计缴。

2.根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局于2021年12月

16日联合颁发的《高新技术企业证书》，子公司合金公司被认定为高新技术企业。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，合金公司本期企业所得税享受高新技术企业税收优惠政策，减按15%的税率计缴。

3.根据财政部、国家税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部、国家税务总局公告2023年第12号），自2023年1月1日至2027年

12月31日，对小型微利企业减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

子公司上海久立和久立材料本期符合小型微利企业条件，本期企业所得减按25%计入应纳税所得额，并按20%的税率缴纳企业所得税。

4.全资子公司湖州久立穿孔有限公司（以下简称穿孔公司）系经浙江省民政厅认定的社会民政福利企业。根据浙江省湖州市国家税务局湖国税流〔2007〕18号文以及《财政部、国家税务总局关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税〔2016〕52号），该公司享受增值税即征即退的税收优惠政策，且增值税退税额按实际残疾人数限额退还。另根据《财政部、国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》（财税〔2009〕70号），该公司享受成本加计扣除的民政福利企业所得税的优惠政策，即该公司支付给残疾人的实际工资可在企业所得税前据实扣除，并按支付给残疾人实际工资的100%加

52计扣除。

5.根据财政部、税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）、工业和信息化部办公厅《工业和信息化部办公厅关于2023年度享受增值税加计抵减政策的先进制造业企业名单制定工作有关事项的通知》（工信厅财函〔2023〕267号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司、子公司华特公司和合金公司属于先进制造业企业，本期可按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税额。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金206922.04354270.64

银行存款3599230441.631942239661.67

其他货币资金713981304.3938198367.47

合计4313418668.061980792299.78

其中：存放在境外的款项总额955389108.95105559.95

(2)其他货币资金明细情况项目期末数期初数

保函保证金583056329.8137898367.47

票据保证金105913150.00300000.00

股票回购证券账户结余资金25011824.58

小计713981304.3938198367.47

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益

6058711.761546809.87

的金融资产

53项目期末数期初数

其中：衍生金融资产39754.361546809.87

短期理财产品6018957.40

合计6058711.761546809.87

3.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

商业承兑汇票292350383.32253454273.17

合计292350383.32253454273.17

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按组合计提坏账准备309172164.27100.0016821780.955.44292350383.32

其中：商业承兑汇票309172164.27100.0016821780.955.44292350383.32

合计309172164.27100.0016821780.955.44292350383.32（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按组合计提坏账准备266793971.76100.0013339698.595.00253454273.17

其中：商业承兑汇票266793971.76100.0013339698.595.00253454273.17

合计266793971.76100.0013339698.595.00253454273.17

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票组合309172164.2716821780.955.44

54期末数

项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

其中：1年以内296847653.5214842382.685.00

1-2年8589774.80858977.4810.00

2-3年3734735.951120420.7930.00

小计309172164.2716821780.955.44

注：商业承兑汇票账龄延续相应应收账款账龄

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提坏账准

13339698.593482082.3616821780.95

备

合计13339698.593482082.3616821780.95

(4)期末公司无已质押的应收票据。

(5)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末未终止确认金项目期末终止确认金额额

商业承兑汇票3319694.00

小计3319694.00

(6)本期无实际核销的应收票据。

(7)报告期内公司无因出票人未履约而将应收票据转应收账款的情况。

4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内1123174041.03978275225.67

1-2年50355827.4429852765.64

2-3年8699011.617139846.31

3年以上3553652.952963276.97

合计1185782533.031018231114.59

(2)坏账准备计提情况

551)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

单项计提坏账准备3263534.040.283263534.04100.00

按组合计提坏账准备1182518998.9999.7266777405.115.651115741593.88

合计1185782533.03100.0070040939.155.911115741593.88（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1018231114.59100.0057004268.705.60961226845.89

合计1018231114.59100.0057004268.705.60961226845.89

2)本期公司无重要的单项计提坏账准备的应收账款。

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1122628333.3156131416.675.00

1-2年49043841.624904384.1610.00

2-3年7293171.112187951.3330.00

3年以上3553652.953553652.95100.00

小计1182518998.9966777405.115.65

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回核销其他[注]

单项计提坏账准备3263534.043263534.04

按组合计提坏账准备57004268.7010193052.53752048.03332131.9166777405.11

合计57004268.7013456586.57752048.03332131.9170040939.15

[注]系因本公司合并范围增加转入坏账准备金额332131.91元

56(4)本期实际核销的应收账款752048.03元，均系零星款项核销，本期无重要的应收账款核销。

(5)应收账款金额前5名情况

期末余额前5名的应收账款合计数为342919996.77元，占应收账款期末余额合计数的比例为28.92%，相应计提的应收账款坏账准备合计数为18462016.76元。

5.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票171464432.7071350373.19

合计171464432.7071350373.19

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数累计确认的信用减值准成本种类备账面价值计提比例

金额比例（%）金额

（%）

按组合计提坏账准备171464432.70100.00171464432.70

其中：银行承兑汇票171464432.70100.00171464432.70

合计171464432.70100.00171464432.70（续上表）期初数累计确认的信用减值准成本种类备账面价值计提比例

金额比例（%）金额

（%）

按组合计提坏账准备71350373.19100.0071350373.19

其中：银行承兑汇票71350373.19100.0071350373.19

合计71350373.19100.0071350373.19

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

57期末数

项目累计确认的信用减

成本计提比例（%）值准备

银行承兑汇票组合171464432.70

小计171464432.70

(3)期末公司无已质押的应收款项融资。

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止确认金项目额

银行承兑汇票899418997.80

小计899418997.80

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

(5)本期公司无实际核销的应收款项融资。

6.预付款项

(1)账龄分析

1)明细情况

期末数期初数比例比例账龄减值减值账面余额（%账面价值账面余额（%账面价值准备准备

））

1年以内221020215.2699.74221020215.2699280073.9099.1099280073.90

1-2年551377.350.25551377.35871478.390.87871478.39

2-3年29171.230.0129171.2329664.730.0329664.73

3年以上5771.000.005771.004468.000.004468.00

合计221606534.84100.00221606534.84100185685.02100.00100185685.02

2)期末无账龄超过1年的重要预付款项。

(2)预付款项金额前5名情况

期末余额前5名的预付款项合计数为123591134.88元，占预付款项期末余额合计数的

58比例为55.77%。

7.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

暂借款[注]7802619.697505814.15

押金保证金13058434.099206373.69

出口退税2004661.98

备用金263439.37546443.58

其他968342.43588473.36

合计24097497.5617847104.78

[注]其他应收暂借款主要系员工购房借款

(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内12656588.457319755.42

1-2年3106241.303600295.31

2-3年1931106.121814675.79

3年以上6403561.695112378.26

合计24097497.5617847104.78

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按组合计提坏账准备24097497.56100.007826113.9832.4816271383.58

合计24097497.56100.007826113.9832.4816271383.58（续上表）

59期初数

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按组合计提坏账准备17847104.78100.006382798.3035.7611464306.48

合计17847104.78100.006382798.3035.7611464306.48

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收出口退税组合2004661.98

账龄组合22092835.587826113.9835.42

其中：1年以内10651926.47532596.325.00

1-2年3106241.30310624.1310.00

2-3年1931106.12579331.8430.00

3年以上6403561.696403561.69100.00

小计24097497.567826113.9832.48

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期项目未来12个月期信用损失合计信用损失（未发预期信用损失（已发生信用生信用减值）

减值）

期初数365987.77360029.535656781.006382798.30

期初数在本期——————

--转入第二阶段-155312.07155312.07

--转入第三阶段-193110.61193110.61

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提320100.62-11606.861153401.921461895.68本期收回或转回

本期核销20400.0020400.00

60第一阶段第二阶段第三阶段

整个存续期预整个存续期预期项目未来12个月期信用损失合计信用损失（未发预期信用损失（已发生信用生信用减值）

减值）

其他变动[注]1820.001820.00

期末数532596.32310624.136982893.537826113.98期末坏账准备计

4.2110.0083.7832.48

提比例（%）

[注]系因本公司合并范围增加转入其他应收款坏账准备金额1820.00元

(5)本期实际核销的其他应收款20400.00元，均系零星款项核销，本期无重要的其他应收款核销。

(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余期末坏账准单位名称款项性质期末账面余额账龄

额的比例（%）备押金保证

The E.ON Group 4511180.80 1 年以内 18.72 225559.04金

应收出口退税出口退税2004661.981年以内8.32

1年以内263576.00元；

中国石化国际事业有限公押金保证

1799345.061-2年1461348.06元；7.47181639.91

司上海招标中心金

2-3年74421.00元

1年以内80000.00元；

中国石化国际事业有限公押金保证

870642.731-2年262000.00元；3.61188792.82

司宁波招标中心金

2-3年528642.73元

万华化学集团物资有限公押金保证

820000.001年以内3.4041000.00

司金

小计10005830.5741.52636991.77

8.存货

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料655012787.4511107365.88643905421.57682380464.534889975.36677490489.17

在产品956058862.4714487393.50941571468.97696858519.6010605958.16686252561.44

库存商品866176199.179720706.01856455493.16642934855.987441030.94635493825.04

61期末数期初数

项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

合计2477247849.0935315465.392441932383.702022173840.1122936964.461999236875.65

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数

计提其他[注]转回或转销其他

原材料4889975.3611022892.8984472.994889975.3611107365.88

在产品10605958.1614476655.7110737.7910605958.1614487393.50

库存商品7441030.948714939.2425404.666460668.839720706.01

合计22936964.4634214487.84120615.4421956602.3535315465.39

[注]系因本公司合并范围增加转入存货跌价准备金额120615.44元

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估计将要以前期间计提了存本期将已计提存货跌价

原材料、

发生的成本、估计的销售费用以及相关税货跌价准备的存货准备的存货耗用/售出/在产品费后的金额确定可变现净值可变现净值上升处置以前期间计提了存本期将已计提存货跌价相关产成品估计售价减去估计的销售费用

库存商品货跌价准备的存货准备的存货耗用/售出/以及相关税费后的金额确定可变现净值可变现净值上升处置

9.其他流动资产

期末数期初数减项目值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备待抵扣增值税进项

58683112.3158683112.3160281218.1360281218.13

税

预缴企业所得税219.73219.73

合计58683332.0458683332.0460281218.1360281218.13

10.长期股权投资

62(1)分类情况

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对联营企业投

1105880102.271105880102.271278702353.091278702353.09

资

合计1105880102.271105880102.271278702353.091278702353.09

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位减值追加权益法下确认其他综合账面价值减少投资准备投资的投资损益收益调整联营企业湖州诚镓企业管理合伙

10395137.89-620.91企业（有限合伙）永兴特种材料科技股份有限公司（以下简称永1268307215.20210659842.14247458519.1514212.72兴材料）

合计1278702353.09210659842.14247457898.2414212.72（续上表）本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现金计提减其减值其他权益变动账面价值股利或利润值准备他准备联营企业湖州诚镓企业管理合伙

10394516.98企业（有限合伙）永兴特种材料科技股份有限公司（以下简称永-6564519.64203070000.001095485585.29兴材料）

合计-6564519.64203070000.001105880102.27

11.其他权益工具投资

(1)明细情况本期增减变动项目期初数减少本期计入其他综合追加投资其他投资收益的利得和损失北京安点科技有限责任公

29602936.73-26216238.19

司

63本期增减变动

项目期初数减少本期计入其他综合追加投资其他投资收益的利得和损失浙江湖州久景企业管理合

127500.00

伙企业（有限合伙）宁波复聚坤晟创业投资合

5000000.00

伙企业（有限合伙）嘉兴毅安材智股权投资合

9809447.09-161326.85

伙企业（有限合伙）浙江宏伟供应链集团股份

13424987.56

有限公司上海声通信息科技股份有

29999970.00

限公司

合计57964871.3829999970.00-26377565.04（续上表）本期末累计计入其他项目期末数本期确认的股利收入综合收益的利得和损失北京安点科技有限责任公

3386698.54-32613301.46

司浙江湖州久景企业管理合

127500.005100.00

伙企业（有限合伙）宁波复聚坤晟创业投资合

5000000.00

伙企业（有限合伙）嘉兴毅安材智股权投资合

9648120.24-351879.76

伙企业（有限合伙）浙江宏伟供应链集团股份

13424987.56

有限公司上海声通信息科技股份有

29999970.00

限公司

合计61587276.345100.00-32965181.22

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因

考虑上述投资为非交易性权益工具投资，公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。

12.固定资产

(1)明细情况

64项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计

账面原值

期初数1372124357.133180505909.0812735143.7366847625.854632213035.79

本期增加金额237518709.09150369467.422272320.0921456628.84411617125.44

1)购置63587530.1435057104.231236130.7212276291.27112157056.36

2)在建工程转入168049498.83107443215.438833345.17284326059.43

3)企业合并增加4140227.847335119.621036189.37179330.7412690867.57

4)外币报表折算

1741452.28534028.14167661.662443142.08

差异

本期减少金额34086208.001616130.321017535.5136719873.83

1)处置或报废33108931.321616130.321017535.5135742597.15

2)转入在建工程977276.68977276.68

期末数1609643066.223296789168.5013391333.5087286719.185007110287.40累计折旧

期初数456226900.391610003720.458212183.4544293707.052118736511.34

本期增加金额74697698.78249975589.311341268.296708109.96332722666.34

1)计提72835485.39244372708.58908378.926555174.66324671747.55

2)企业合并增加1820615.305543745.46432889.37138364.707935614.83

3)外币报表折算

41598.0959135.2714570.60115303.96

差异

本期减少金额23752178.511564980.14922157.3526239316.00

1)处置或报废23705007.261564980.14922157.3526192144.75

2)转入在建工程47171.2547171.25

期末数530924599.171836227131.257988471.6050079659.662425219861.68减值准备期初数

本期增加金额5044152.685044152.68

1)计提5044152.685044152.68

本期减少金额

期末数5044152.685044152.68

65项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计

账面价值

期末账面价值1078718467.051455517884.575402861.9037207059.522576846273.04

期初账面价值915897456.741570502188.634522960.2822553918.802513476524.45

(2)暂时闲置固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

机器设备9141490.333823092.935044152.68274244.72

小计9141490.333823092.935044152.68274244.72

(3)经营租出固定资产项目期末账面价值说明因该经营租出的固定资产仅为公司房

房屋及建筑物42132617.53屋及建筑物的一部分，且为临时性租赁，故未作为投资性房地产项目核算小计42132617.53

(4)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因

新冷轧车间、管件车间195219412.48正在办理产权证书

钛管车间、热处理车间、

LNG 项目主车间、物流仓 28815158.92 同一地块的各车间尚未全部建设完成库

金属材料研究院48353280.32正在办理产权证书

小计272387851.72

(5)固定资产减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定项目账面价值可收回金额本期计提减值金额

暂时闲置固定资产5318397.40274244.725044152.68

小计5318397.40274244.725044152.68（续上表）公允价值和处置费用的确定方项目关键参数及其确定依据式

暂时闲置固定资产公允价值和处置费用，按照预计按照预计拆除可收回价值即账面

66公允价值和处置费用的确定方

项目关键参数及其确定依据式拆除可收回价值确认预计残值确认

13.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

工业自动化与智能制造项目22307444.4722307444.47年产5000吨特种合金管道

1164829.621164829.6241539780.3141539780.31

预制件及管维服务项目

金属材料研究院项目48492534.8748492534.87

预制管建设项目2530425.312530425.3113534895.6813534895.68

特冶二期项目127310915.52127310915.5219984822.5619984822.56

高精度超长管项目57558983.5957558983.59

复合管自动化升级改造项目20878440.6520878440.65

其他零星项目38694878.6038694878.6039713416.0739713416.07

合计248138473.29248138473.29185572893.96185572893.96

(2)在建工程项目本期变动情况预算数其他工程名称期初数本期增加转入固定资产期末数

(万元)减少工业自动化与智能制造项

33480.0022307444.47268853.8022576298.27

目年产5000吨特种合金管道

18873.0041539780.3143457730.6783832681.361164829.62

预制件及管维服务项目

金属材料研究院项目9870.5248492534.8719783885.6568276420.52

预制管建设项目5500.0013534895.689528366.1620532836.532530425.31

特冶二期项目19223.0019984822.56111684782.314358689.35127310915.52

高精度超长管项目13548.0057806771.20247787.6157558983.59复合管自动化升级改造项

2985.0020878440.6520878440.65

目

其他零星项目39713416.0783482808.3284501345.7938694878.60

小计185572893.96346891638.76284326059.43248138473.29

67（续上表）

工程累计投入工程本期利息利息资本化累本期利息工程名称占预算比例进度资本化率资金来源计金额资本化金额

（%）（%）（%）募集资金及

工业自动化与智能制造项目89.69100.006912166.68其他年产5000吨特种合金管道预制

68.5785.00自有资金

件及管维服务项目

金属材料研究院项目107.90100.00自有资金

预制管建设项目75.7190.00自有资金金融机构贷

特冶二期项目68.9970.001222790.181222790.184.20款及其他

高精度超长管项目42.6745.00自有资金

复合管自动化升级改造项目69.9470.00自有资金其他零星项目自有资金

小计8134956.861222790.18

14.无形资产

(1)明细情况项目土地使用权软件专利权合计账面原值

期初数415739487.6334294877.91450034365.54

本期增加金额3507482.506995679.65590100.0011093262.15

1)购置6995679.656995679.65

2)企业合并增加3507482.50590100.004097582.50

本期减少金额

期末数419246970.1341290557.56590100.00461127627.69累计摊销

期初数60806760.8516385216.3277191977.17

本期增加金额8989133.982696665.4819670.0011705469.46

1)计提8432251.482696665.4819670.0011148586.96

68项目土地使用权软件专利权合计

2)企业合并增加556882.50556882.50

本期减少金额

期末数69795894.8319081881.8019670.0088897446.63账面价值

期末账面价值349451075.3022208675.76570430.00372230181.06

期初账面价值354932726.7817909661.59372842388.37

(2)期末无形资产均已办妥产权证书。

15.商誉

(1)明细情况期末数期初数被投资单位名称账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

华特公司2048584.552048584.552048584.552048584.55

合计2048584.552048584.552048584.552048584.55

(2)商誉账面原值本期减少被投资单位名称期初数本期企业合并形成期末数处置其他

华特公司2048584.552048584.55

合计2048584.552048584.55

(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合情况资产组或资产组组合是否与购买资产组或资产资产组或资产组组合的构成所属经营分部和

日、以前年度商誉减值测试时所组组合名称和依据依据确定的资产组或资产组组合一致华特公司经营性资产和负基于内部管理目债，其业务产生的主要现金华特公司资产组的，该资产组组合是流入独立于其他资产或资产归属于华特公司组

(4)可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

69包含商誉的资产组或资产

项目可收回金额本期计提减值金额组组合的账面价值

华特公司资产组78979141.6588055112.25

小计78979141.6588055112.25（续上表）

预测期内的收入增长率、

预测期稳定期增长率、利润率项目利润率等参数及其确定依折现率及其确定依据年限等参数及其确定依据据

收入增长率为1.00%、税前收入增长率为0.00%、13.80%该折现率是反映

华特公司2024年-利润率为6.67%；上述参数税前利润率为6.67%；当前市场货币时间价值资产组2028年根据资产组自身经营及行确定依据为根据资产组和相关资产组特定风险业水平确定自身经营状况确认的税前利率

16.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备120984302.5118609875.8593280931.7514117238.36

股份支付53718396.878057759.5324352112.403652816.86

内部交易未实现利润19025646.673022917.0017787936.232672905.08交易性金融负债公允

5806087.49870913.12

价值变动收益

合计199534433.5430561465.50135420980.3820442960.30

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债交易性金融资产公允

58711.768806.761546809.87232021.48

价值变动收益

固定资产折旧135611710.3620341756.56149915616.6222487342.50

合计135670422.1220350563.32151462426.4922719363.98

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

70期末数期初数

抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资递延所得税资和负债互抵金额和负债互抵金额产或负债余额产或负债余额

递延所得税资产18792745.1411768720.3620442960.30

递延所得税负债18792745.141557818.1822719363.98

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

资产减值准备14064149.646382798.30

可抵扣亏损71523212.7233892649.35

合计85587362.3640275447.65

17.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

均系其他货币资金，包括：票据货币资金688969479.81688969479.81质押保证金105913150.00元，保函保证金583056329.81元系期末已贴现或已背书的未到

应收票据3319694.003319694.00未终止确认期未终止确认的票据

固定资产382898939.71205682734.99抵押为银行融资以及保函提供担保

无形资产169621070.22139786547.21抵押为银行融资以及保函提供担保

合计1244809183.741037758456.01

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

均系其他货币资金，包括：保函货币资金38198367.4738198367.47质押保证金37898367.47元、票据保

证金300000.00元系期末已贴现或已背书的未到

应收票据13445168.2613445168.26未终止确认期未终止确认的票据

固定资产361195601.78204890436.48抵押为银行融资以及保函提供担保

无形资产169621070.22143856619.52抵押为银行融资以及保函提供担保

合计582460207.73400390591.73

7118.短期借款

项目期末数期初数

抵押借款80000000.0090000000.00

保证借款145800000.00113000000.00

信用借款480000000.00190000000.00

短期借款利息501466.66619936.00

合计706301466.66393619936.00

19.交易性金融负债

项目期初数本期增加本期减少期末数

交易性金融负债5806087.495806087.49

其中：衍生金融负债5806087.495806087.49

合计5806087.495806087.49

20.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票729963000.00704000000.00

合计729963000.00704000000.00

21.应付账款

(1)明细情况项目期末数期初数

货款487313303.94403748229.50

设备工程款89061321.92120793747.87

其他74080079.3651962750.03

合计650454705.22576504727.40

(2)期末无账龄超过1年的重要应付账款。

7222.合同负债

(1)明细情况项目期末数期初数

货款2299974474.47891006519.27

合计2299974474.47891006519.27

(2)期末无账龄1年以上重要的合同负债。

(3)其他说明2023 年 9 月，子公司久立欧洲之全资子公司 EBK 公司，与阿布扎比国家石油公司（以下简称“ADNOC”）签订总长度约 92 公里的管线钢管供应合同（以下简称“合同”），合同总价（含税）约为5.92亿欧元（折算为人民币约46亿元），合同工期为自合同签订日期起至

2025 年 9 月。采购方 ADNOC 是世界知名油气公司，日产石油 465 万桶和天然气 3 亿立方米，本次 EBK 公司中标的管线钢管将为 ADNOC 气田开发提供支持。

根据合同约定，EBK 公司已于 2023 年 10 月收到 ADNOC 支付的预付款 177484449.20欧元（折人民币1394885783.15元），由于该合同本期尚未开始交货，故公司将收到的上述款项计入合同负债。

23.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬135959140.52737514550.78687036571.44186437119.86

离职后福利—设定提存计划2439924.9240718674.6439946446.903212152.66

合计138399065.44778233225.42726983018.34189649272.52

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补贴132988731.15606751617.16556907054.76182833293.55

职工福利费77842971.9077842971.90

社会保险费1555770.4129585042.3529067475.722073337.04

73项目期初数本期增加本期减少期末数

其中：医疗保险费1329830.3125553213.0025008134.891874908.42

工伤保险费225940.104031829.354059340.83198428.62

住房公积金1345667.0019129646.1919013795.891461517.30

工会经费和职工教育经费68971.964205273.184205273.1768971.97

小计135959140.52737514550.78687036571.44186437119.86

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险2355806.6238556949.3037826592.453086163.47

失业保险费84118.302161725.342119854.45125989.19

小计2439924.9240718674.6439946446.903212152.66

24.应交税费

项目期末数期初数

增值税8169635.0834286156.05

企业所得税231400463.7613022994.68

房产税12644003.2710227285.60

城市维护建设税461826.921712608.37

教育费附加275853.041026554.08

地方教育附加183900.02684370.99

印花税1590898.861165988.83

代扣代缴个人所得税3219721.95839667.04

城镇土地使用税9247359.5244629.10

其他22009.777477.68

合计267215672.1963017732.42

25.其他应付款

(1)明细情况

74项目期末数期初数

押金保证金26232149.2526507962.80

应付华特公司少数股东股权收购款8804598.71

其他6699883.544133424.39

合计41736631.5030641387.19

(2)期末无账龄超过1年的重要其他应付款。

26.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款170651208.3310011944.44

其中：保证借款500000.0010000000.00

抵押借款170000000.00

借款利息151208.3311944.44

合计170651208.3310011944.44

27.其他流动负债

项目期末数期初数

已背书未终止确认的商业承兑汇票3319694.0013445168.26

待转销项税额92746393.84103160825.19

合计96066087.84116605993.45

28.长期借款

项目期末数期初数

保证借款67886960.1330000000.00

抵押借款170000000.00

长期借款利息77315.71185361.12

合计67964275.84200185361.12

7529.长期应付职工薪酬

(1)明细情况项目期末数期初数

年功奖励基金50258046.0936940510.52

其他5670799.00

合计55928845.0936940510.52

(2)其他说明

年功奖励基金，系经本公司2011年第一次临时股东大会审议批准，本公司设立可享受年功奖励基金，按年度归属于母公司所有者净利润的2－3%(每人每年上限为3600.00元)提取，并对长期服务于公司的员工按每年工作表现经年终评定考核后，计算确定其每年可享受的年功奖励基金激励额。

30.预计负债

(1)明细情况项目期末数期初数形成原因预计的合同交货损

合同交货损失21219840.00失

合计21219840.00

(2)其他说明

合同交货损失，系本期公司通过子公司久立欧洲收购 Eisenbau Kr?mer GmbH 的资产和负债，相应转入的购买时点 Eisenbau Kr?mer GmbH 预计其需承担的历史合同交货损失。

31.递延收益

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助258071337.7537067900.0035479491.63259659746.12政府给予的无偿补助

合计258071337.7537067900.0035479491.63259659746.12

(2)其他说明

本期增加，包括收到年产15000吨油气输送用特种合金焊管材建设项目、年产5000吨

76特种合金管配件及管制件项目等与资产相关的政府补助。

32.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数期末数发行新股送股公积金转股其他小计股份总数977170720977170720

33.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价1584043044.6833263287.374578934.681612727397.37

其他资本公积236022475.3756469219.8552803667.29239688027.93

合计1820065520.0589732507.2257382601.971852415425.30

(2)其他说明

1)资本公积（股本溢价）本期增加33263287.37元，包括：*因公司员工持股计划本

期新增激励对象及少数激励对象退股，相应调增资本公积（股本溢价）372411.17元，详见本财务报表附注十二(一)2之说明；*公司员工持股计划第一个锁定期于2023年9月29日届满，本期解锁的股份份额所确认的股份支付费用32890876.20元，从资本公积（其他资本公积）转入资本公积（股本溢价）。

2)资本公积（股本溢价）本期减少4578934.68元，系本公司本期收购子公司华特公司

少数股东股权，投资成本25926010.94元大于该股权相对应的可辨认净资产账面价值

21347076.26元的部分4578934.68元，相应减少资本公积（股本溢价），详见本财务报表

附注七(四)2之说明。

3)资本公积（其他资本公积）本期增加56469219.85元，包括：*公司员工持股计划

本期确认股份支付费用60907340.72元，计入资本公积（其他资本公积）；*对预计未来期间可税前扣除金额超过已确认股票激励费用的部分计提递延所得税资产2126398.77元，计入资本公积（其他资本公积）；*对于联营企业除净损益、其他综合收益以及利润分配以

外的所有者权益变动，按本公司应享有的份额计入本项目-6564519.64元；

4)资本公积（其他资本公积）本期减少52803667.29元，包括：*本公司在编制合并

77财务报表时，对于联营企业除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的所有者权益变动，

按本公司应享有的份额计入本项目6564519.63元；*本期本公司出售联营企业部分股权，相应转出公司享有的联营企业除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的所有者权益变动

份额部分，计入本项目19912791.09元；*本期解锁的员工持股计划份额所确认股份支付费用对应的资本公积（其他资本公积）32890876.20元转入资本公积（股本溢价）。

34.库存股

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

回购公司股份54961342.9054961342.90

员工持股计划33452297.711876895.95815984.7834513208.88

合计33452297.7156838238.85815984.7889474551.78

(2)其他说明

回购公司股份本期增加54961342.90元，系根据公司2023年10月28日六届三十一次董事会审议通过的《关于回购公司股份方案的议案》，公司拟使用自有资金回购公司股份，用于实施股权激励或员工持股计划。截至2023年12月31日，公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购股份2870860股，支付的成交总金额为54961342.90元计入库存股。

员工持股计划本期增加1876895.95元，减少815984.78元，系本期新增激励对象及少数激励对象退股，详见本财务报表附注十二(一)2之说明。

35.其他综合收益

本期发生额其他综合收益的税后净额

减：前期计入

减：前期

减：其他综合收益项目期初数计入其他税后归期末数本期所得税前发所得税后归属于当期转入留存综合收益属于少生额税费母公司收益（税后归当期转入数股东用属于母公司）损益不能重分类进损益

-6587616.18-26377565.04-26377565.04-32965181.22的其他综合收益

78本期发生额

其他综合收益的税后净额

减：前期计入

减：前期

减：其他综合收益项目期初数计入其他税后归期末数本期所得税前发所得税后归属于当期转入留存综合收益属于少生额税费母公司收益（税后归当期转入数股东用属于母公司）损益

其中：其他权益工

具投资公允-6587616.18-26377565.04-26377565.04-32965181.22价值变动将重分类进损益的

-54067.088000195.968000195.967946128.88其他综合收益

其中：权益法下可

转损益的其-10808.7214212.7214212.723404.00他综合收益外币财务报

-43258.367985983.247985983.247942724.88表折算差额

其他综合收益合计-6641683.26-18377369.08-18377369.08-25019052.34

36.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积507496642.91133524865.69641021508.60

合计507496642.91133524865.69641021508.60

(2)其他说明

本期增加系按2023年度母公司实现净利润的10.00%提取法定盈余公积。

37.未分配利润

(1)明细情况项目本期数上年同期数

期初未分配利润2953472662.032174464542.60

加：本期归属于母公司所有者的净利润1488537164.361287845000.78

减：提取法定盈余公积133524865.69124688619.35

应付普通股股利420183409.60384148262.00

79项目本期数上年同期数

期末未分配利润3888301551.102953472662.03

(2)其他说明

根据公司2022年度股东大会通过的2022年度利润分配方案，按公司实施分配方案时股权登记日总股本977170720股为基数，每10股派发现金股利4.30元（含税），合计

420183409.60元（含税）。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入8083020076.165845197673.156121993970.494469337463.60

其他业务收入485394668.86479965096.82415328341.98415187042.96

合计8568414745.026325162769.976537322312.474884524506.56

其中：与客户之间的

8565966427.196322484171.816535545942.934882129805.39

合同产生的收入[注]

[注]与营业收入之合计数差异系其他业务收入中的租赁收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

无缝管4022242399.352881451077.773225690451.222193352929.86

焊接管2289304845.191720750407.622058989190.641589609719.36

复合管330723094.29198829548.9070722800.1159507365.74

管件561816745.30455089185.55432314348.84342048358.90

合金材料390526102.89332008783.63187308763.31155270194.86

其他971353240.17734355168.34560520388.81542341236.67

小计8565966427.196322484171.816535545942.934882129805.39

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

80本期数上年同期数

项目收入成本收入成本

境内销售5621132320.004372057196.994931803656.253712050248.31

境外销售2944834107.191950426974.821603742286.681170079557.08

小计8565966427.196322484171.816535545942.934882129805.39

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入8565966427.196535545942.93

小计8565966427.196535545942.93

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为854009106.78元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税10513461.827864432.77

教育费附加6305230.194714835.23

地方教育附加4203483.173143225.14

房产税13204790.7410920544.60

城镇土地使用税9227342.45144442.76

印花税5571051.104327226.56

其他税种74569.011012777.31

合计49099928.4832127484.37

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬129508011.5989826951.03

包装费用46599689.1042190655.49

业务招待费41048986.0533754790.21

差旅费16764517.939679328.75

市场费用70529719.3374578663.74

81项目本期数上年同期数

办公水电费10112735.3111174358.30

检验费17197283.985149130.34

折旧费16428121.7912887642.78

股份支付8119339.202760836.40

其他7940906.354081442.41

合计364249310.63286083799.45

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬199940678.88111878974.29

折旧和摊销39324389.2530534404.73

修理费28844282.2017631082.38

股份支付19370414.365011358.62

服务费18607469.6712786472.57

物业费13463899.0912696334.89

办公水电费11138294.715268113.48

业务招待费9241950.804076042.37

差旅费7700762.255028857.55

其他19803432.9216249311.84

合计367435574.13221160952.72

5.研发费用

项目本期数上年同期数

材料耗用144291417.33149708382.38

职工薪酬76291004.6667271774.58

技术服务费37684062.9535077046.73

股份支付23557990.006288857.35

82项目本期数上年同期数

折旧和摊销18826488.437057379.19

委外加工费15996980.1123488936.76

其他22697026.2715351580.26

合计339344969.75304243957.25

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出33917557.2220716992.29

利息收入-69512234.49-35170072.43

汇兑损益-11316248.00-9546555.18

其他4735624.674707016.39

合计-42175300.60-19292618.93

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与资产相关的政府补助35479491.6322049215.89

与收益相关的政府补助[注]45781204.2351434803.7041881324.23代扣个人所得税手续费返

385762.40413490.14

还

增值税加计抵减31255207.06

合计112901665.3273897509.7341881324.23

[注]包括本期收到的科技创新人才奖励、科研项目补助等与收益相关的政府补助共

45781204.23元

8.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益247457898.24555149786.56

83项目本期数上年同期数

处置长期股权投资产生的投资收益304199221.20

应收款项融资贴现损失-629817.90-1746292.83

处置交易性金融资产取得的投资收益-27879632.35-27012200.06

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入5100.00

合计523152769.19526391293.67

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产-1488098.11-8379723.66

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益-1507055.51-8290691.62

短期理财产品产生的公允价值变动收益18957.40-89032.04

交易性金融负债-5806087.49

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益-5806087.49

合计-7294185.60-8379723.66

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-18400564.61-5780774.72

合计-18400564.61-5780774.72

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-34214487.84-22936964.46

固定资产减值损失-5044152.68

合计-39258640.52-22936964.46

12.资产处置收益

84计入本期非经常

项目本期数上年同期数性损益的金额

固定资产处置收益-2572753.19-1896665.49-2572753.19

合计-2572753.19-1896665.49-2572753.19

13.营业外收入

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

非流动资产毁损报废利得500434.00316058.62500434.00

赔款收入718720.25611053.61718720.25

无法支付款项13349605.45146232.1213349605.46

其他821047.1116637.17821047.10

合计15389806.811089981.5215389806.81

14.营业外支出

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

非流动资产毁损报废损失2204448.695608965.772204448.69

捐赠支出3890884.73465000.003890884.73

其他98.9111000.0098.91

合计6095432.336084965.776095432.33

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用261601395.1871404438.51

递延所得税费用-10247720.2515671383.41

合计251353674.9387075821.92

85(2)会计利润与所得税费用调整过程

项目本期数上年同期数

利润总额1743120157.731384773921.87

按母公司适用税率计算的所得税费用261468023.66207716088.28

子公司适用不同税率的影响31017292.29574881.84

调整以前期间所得税的影响647420.242845386.53

非应税收入的影响-36415399.49-84192447.99

不可抵扣的成本、费用和损失的影响20119644.879489353.17

加计扣除的影响-35626622.64-48348082.27使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损

-676470.35-16114311.21的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差

10819786.3515104953.57

异或可抵扣亏损的影响

所得税费用251353674.9387075821.92

16.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)35之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.本期无重要的收到或支付的投资活动有关的现金。

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数收回的不符合现金及现金等价物定义的货币资

38198367.4789491154.01

金

收到的与经营活动相关的政府补助78999732.23126826383.70

利息收入69512234.4935170072.43

租赁收入2624401.651825302.31

其他7533239.149611484.02

合计196867974.98262924396.47

86(2)支付其他与经营活动有关的现金

项目本期数上年同期数支付的不符合现金及现金等价物定义的货币资

586394479.8138198367.47

金

付现费用376835439.67309889497.79

其他3505053.38476000.00

合计966734972.86348563865.26

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

取得子公司获取的现金[注]2186580.06

收回土地保证金5798674.00

收到工程设备保证金4150000.00

合计2186580.069948674.00

[注]本期，公司以现金支付方式收购久立材料公司，公司支付的股权收购价款4973760.00元，小于购买日久立材料公司持有的现金和现金等价物7160340.06元，差额2186580.06元计入收到其他与投资活动有关的现金

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

返还工程设备保证金4405000.007695000.00

合计4405000.007695000.00

(5)收到其他与筹资活动有关的现金

1)明细情况

项目本期数上年同期数

贴现的筹资性银行承兑汇票607780000.00583000000.00

收到员工持股计划缴款529550.00121091000.00

合计608309550.00704091000.00

2)其他说明

报告期内，存在母子公司之间因采购付款而开具的银行承兑汇票向银行申请贴现的情况。

考虑该等经济业务的性质，结合财政部关于应收票据贴现会计处理的相关规定的精神，将该

87等票据贴现取得的现金在合并现金流量表中列报于“收到其他与筹资活动有关的现金”，将到

期承付的该等票据列报于“支付其他与筹资活动有关的现金”；相应，为开具该等承兑汇票而支付的不符合现金及现金等价物定义的承兑汇票保证金和该等承兑汇票相应的贴现利息列

报于“支付其他与筹资活动有关的现金”，收回该等承兑汇票保证金列报于“收到其他与筹资活动有关的现金”。

(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

贴现的承兑汇票对应的贴现利息4254645.998907457.55

贴现的承兑汇票到期支付本金594280000.00529000000.00

支付承兑票据保证金102575000.00

回购库存股54961342.90

退还员工持股计划员工退股款1218050.00

购买华特公司少数股东股权17121412.23

合计774410451.12537907457.55

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润1491766482.801297698099.95

加：资产减值准备57659205.1328717739.18

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

324671747.55268296502.48

产折旧使用权资产折旧

无形资产摊销11148586.9611605113.09长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

2572753.191896665.49损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1704014.695292907.15

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）7294185.608379723.66

财务费用（收益以“－”号填列）22601309.2211170437.11

投资损失（收益以“－”号填列）-523782587.09-528137586.50

88补充资料本期数上年同期数

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）10913825.55-4935078.00

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-21161545.8020606461.41

存货的减少（增加以“－”号填列）-359780593.68-532016724.28

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-1020064747.05-172448280.04

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）1692749335.94560007779.17

其他60907340.7217433898.65

经营活动产生的现金流量净额1759199313.73993567658.52

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额3624449188.251942593932.31

减：现金的期初余额1942593932.311183843772.00

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额1681855255.94758750160.31

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金3624449188.251942593932.31

其中：库存现金206922.04354270.64

可随时用于支付的银行存款3599230441.631942239661.67

可随时用于支付的其他货币资金25011824.58

2)现金等价物3624449188.251942593932.31

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额3624449188.251942593932.31

89项目期末数期初数

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现项目期末数期初数金等价物的理由

其他货币资金688969479.8138198367.47不可随时支取

小计688969479.8138198367.47

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数非现金变期末数现金变动非现金变动现金变动动

短期借款393619936.001222497531.9136526308.76946342310.01706301466.66

应付股利420183409.60420183409.60长期借款（含一年内到期210197305.5668386960.138677609.1448646390.66238615484.17的长期借款）

小计603817241.561290884492.04465387327.501415172110.27944916950.83

6.不涉及现金收支的重大活动

不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额2295546738.721110678739.03

其中：支付货款2207656657.441002580500.01

支付固定资产等长期资产购置款87890081.28108098239.02

(四)其他

1.外币货币性项目

(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金1690013502.64

其中：美元20947397.767.0827148364134.11

90项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

欧元196120182.867.85921541347741.13日元6008514.000.0502301627.40

应收账款443826919.71

其中：美元30633487.757.0827216967803.69

欧元28865420.917.8592226859116.02

其他应收款4774972.02

其中：欧元607564.647.85924774972.02

应付账款83884298.75

其中：美元5607915.907.082739719185.94

欧元5529998.087.859243461360.91日元43078.390.05022162.54

英镑77600.009.0411701589.36

其他应付款735208.43

其中：欧元93547.497.8592735208.43

(2)境外经营实体说明境外经营实体主要经营地记账本位币选择依据久立香港香港人民币当地货币久立欧洲德国欧元当地主要货币

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用2485088.762085723.44

合计2485088.762085723.44

2)与租赁相关的当期损益及现金流

91项目本期数上年同期数

与租赁相关的总现金流出2552194.582249124.18

(2)公司作为出租人经营租赁

1)租赁收入

项目本期数上年同期数

租赁收入2448317.831776369.54

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

2)经营租赁资产

项目期末数上年年末数

固定资产42132617.5322122527.62

小计42132617.5322122527.62

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)12之说明。

3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

剩余期限期末数上年年末数

1年以内1306000.14844618.21

1-2年739542.58521403.96

2-3年339276.2486900.66

3-4年339276.24

4-5年282730.20

合计3006825.401452922.83

六、研发支出

(一)研发支出

报告期内，公司的研发支出均为费用化支出，详见本财务报表附注五(二)5之说明。

(二)外购在研项目资本化或费用化的判断标准和具体依据

报告期内，公司不存在外购在研项目的情形。

92七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成1.公司将穿孔公司、久立上海、华特公司、浙江久立投资管理有限公司（以下简称久立投资）、浙江湖州久立天信投资合伙企业（有限合伙）（以下简称久立天信）、合金公司、

久立香港、湖州宝钛久立钛焊管科技有限公司（以下简称钛焊管公司）、浙江久立金属材料

研究院有限公司（以下简称久立研究院）、湖州久立供应链有限公司（以下简称久立供应链）、久立欧洲和久立材料等12家子公司纳入合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

持股比例（%）子公司名称注册资本主要经营地业务性质取得方式直接间接同一控制

穿孔公司11500000.00浙江省湖州市制造业100.00下企业合并

久立上海6000000.00上海市贸易、批发业100.00设立非同一控

华特公司30950195.00浙江省湖州市制造业100.00制下企业合并

久立投资100000000.00浙江省杭州市投资、咨询100.00设立

投资、资产管

久立天信-浙江省湖州市54.16225.9578设立理

合金公司389198642.00浙江省湖州市制造业68.50设立

久立香港 USD 75000.00 香港 贸易 100.00 设立

钛焊管公司45000000.00浙江省湖州市制造业66.00设立

久立研究院60000000.00浙江省湖州市技术服务100.00设立

久立供应链10000000.00浙江省湖州市贸易100.00设立非同一控

久立欧洲 EUR 25000.00 德国 制造业 100.00 制下企业合并非同一控

久立材料9360000.00浙江省湖州市制造业70.00制下企业合并

(二)非同一控制下企业合并

931.本期发生的非同一控制下企业合并

(1)基本情况被购买方名股权取得比例股权取得时点股权取得成本股权取得方式购买日称（%）

久立欧洲 2023 年 5 月 EUR 90000.00 100.00 股权收购 2023 年 4 月 30 日

久立材料2023年10月34594560.0070.00股权收购及增资2023年10月31日（续上表）被购买方名购买日的确购买日至期末被购买日至期末被购买日至期末被购买方的现金流量称定依据购买方的收入购买方的净利润经营活动净流入投资活动净流入筹资活动净流入

久立欧洲控制权转移540298741.91139009755.70858594183.50-89113252.08177406572.86

久立材料控制权转移3143814.62-268759.87-1764552.80-2300.00-13062.50

(2)其他说明

1)久立欧洲

根据公司与 Blitz Erste Gründungs GmbH 签订的《股权转让协议》，公司于 2023 年 4 月11 日以 90000.00 欧元受让 Blitz Erste Gründungs GmbH 持有的 Blitz F21-996 GmbH（后更名为 Jiuli Europe GmbH，即久立欧洲）100.00%股权，Blitz F21-996 GmbH 下含两个全资子公司，分别为 Blitz F21-1000 GmbH（后更名为 JIULI Deutschland GmbH，即久立德国）、BlitzF21-997 GmbH（后更名为 Eisenbau Kr?mer GmbH，即 EBK 公司），截至收购时点，上述三家公司均未开展过经营业务。截至2023年4月30日，公司已支付股权转让对价，办理了相应的财产权交接手续，并取得对其实质控制权，故自该日起将其纳入合并财务报表范围。2023年5月，公司以货币方式对久立欧洲增资1300.00万欧元。之后，久立欧洲公司通过其全资子公司久立德国和 EBK 公司购买了原 Eisenbau Kr?mer GmbH 的资产和负债，详见本财务报表附注十五(二)之说明。

2)久立材料

根据公司六届二十八次董事会决议，公司与李郑英、简旭明共同签订的《合资协议》及《合资协议之补充协议》，公司分别以2989008.00元、1984752.00元受让李郑英、简旭明持有的久立材料公司15.096%、10.024%股权，同时以29620800.00元单方认购该公司新增注册资本5610000.00元，差额24010800.00元计入资本公积（资本溢价）。通过上述股权转让和增资后，本公司取得久立材料公司的70%股权。截至2023年10月31日，公司已根

94据《合资协议》约定，支付了4973760.00元的股权转让对价及部分增资价款计15000000.00元，办理了相应的财产权交接及工商变更手续，并取得对其实质控制权，故自该日起将其纳入合并财务报表范围。

2.合并成本及商誉

项目久立欧洲久立材料

EUR

合并成本34594560.00

90000.00

EUR

现金34594560.00

90000.00

EUR

合并成本合计34594560.00

90000.00

EUR

减：取得的可辨认净资产公允价值份额34594560.00

90000.00

商誉--

3.被购买方于购买日可辨认资产、负债

(1)明细情况久立欧洲久立材料项目购买日购买日购买日购买日公允价值账面价值公允价值账面价值

资产 EUR 90000.00 EUR 90000.00 62191798.14 56560515.27

货币资金 EUR 75000.00 EUR 75000.00 7160340.06 7160340.06

应收账款4242772.624242772.62

预付款项73052.7673052.76

其他应收款29709112.9429709112.94

存货12568879.9412568879.94

其他流动资产 EUR 15000.00 EUR 15000.00 28500.24 28500.24

固定资产4755252.741736532.36

无形资产3540700.00928137.51递延所得税资

113186.84113186.84

产

95久立欧洲久立材料

项目购买日购买日购买日购买日公允价值账面价值公允价值账面价值

负债12770998.1412770998.14

短期借款10013062.5010013062.50

应付账款1434221.631434221.63

应付职工薪酬695205.17695205.17

应交税费129163.79129163.79

其他应付款499345.05499345.05

净资产 EUR 90000.00 EUR 90000.00 49420800.00 43789517.13

减：少数股东权益14826240.0013136855.14

取得的净资产 EUR 90000.00 EUR 90000.00 34594560.00 30652661.99

(2)可辨认资产、负债公允价值的确定方法

1)久立欧洲

可辨认资产以收购对价分摊确定。

2)久立材料

可辨认资产、负债公允价值系根据坤元资产评估有限公司以2023年5月31日为评估基准日出具的《浙江久立特材科技股份有限公司拟收购股权涉及的湖州久立不锈钢材料有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告》（坤元评报〔2023〕640号）的评估结果确定。

(三)其他原因的合并范围变动合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例

久立供应链新设2023年1月100000.00100.00%

(四)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明

96子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例

华特公司2023年7月70.0678%100.00%

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项目华特公司

购买成本25926010.94

现金25926010.94

购买成本合计25926010.94

减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额21347076.26

差额4578934.68

其中：调整资本公积4578934.68

(五)重要的非全资子公司

1.明细情况

少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称

持股比例数股东的损益[注]宣告分派的股利权益余额

合金公司31.50%-152513.27165603005.66

钛焊管公司34.00%1054965.1312745240.24

[注]本期归属于少数股东的损益金额与按少数股东持股比例计算当期应享有的少数股东损益之间的差异系内部交易未实现利润的影响所致

2.重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

合金公司341252115.16746113219.831087365334.99433936949.73116997186.45550934136.18

钛焊管公司128628655.1115073020.09143701675.20105958802.40256872.06106215674.46（续上表）子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

合金公司260227089.62697792289.27958019378.89341548785.8681699369.67423248155.53

钛焊管公司73118858.7615372810.7388491669.4953764353.97192096.9253956450.89

97(2)损益和现金流量情况

本期数子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

合金公司1084827324.331659975.451659975.45125465696.06

钛焊管公司148279853.172950782.142950782.1427271672.50

(续上表)上年同期数子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

合金公司642595725.4712558500.4612558500.4658275536.08

钛焊管公司82036371.172270115.392270115.39-8628645.46

(六)在联营企业中的权益

1.重要的联营企业

(1)基本情况持股比例主要对联营企业投资的会计

联营企业名称注册地业务性质（%）经营地处理方法直接间接浙江省浙江省

永兴材料制造业7.1545权益法核算湖州市湖州市

注：本期公司出售了持有的永兴材料公司的部分股权，导致对其持股比例由期初的8.6811%减少至7.1545%

(2)持有20%以下表决权但具有重大影响的依据

本公司董事李郑周出任永兴材料公司的董事，本公司对永兴材料公司具有重大影响。

2.重要联营企业的主要财务信息

永兴材料项目

期末数/本期数期初数/上年同期数

流动资产11808008823.1711758819103.76

非流动资产3698210550.543664556357.57

资产合计15506219373.7115423375461.33

流动负债2099409526.112706078087.86

非流动负债131128427.59144769454.22

98永兴材料

项目

期末数/本期数期初数/上年同期数

负债合计2230537953.702850847542.08

少数股东权益294831213.25293563449.60

归属于母公司所有者权益12980850206.7612278964469.65

按持股比例计算的净资产份额928714928.041065949184.57

调整事项166770657.25202358030.63

商誉166770657.25202358030.63

对联营企业权益投资的账面价值1095485585.291268307215.20存在公开报价的联营企业权益投资的

2013739700.003318120000.00

公允价值

营业收入12189008783.3515578731669.56

净利润3534763506.316499354466.69

其他综合收益172086.81835471.87

综合收益总额3534935593.126500189938.56

本期收到的来自联营企业的股利203070000.0018000000.00

3.不重要的联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数

投资账面价值合计10394516.9810395137.89

下列各项按持股比例计算的合计数-620.910.09

净利润-1014.800.15

综合收益总额-1014.800.15

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况

99项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助37067900.00

其中：计入递延收益37067900.00

与收益相关的政府补助45781204.23

其中：计入其他收益45781204.23

财政贴息50508.00

其中：冲减财务费用50508.00

合计82899612.23

(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益258071337.7537067900.0035479491.63

小计258071337.7537067900.0035479491.63（续上表）

本期冲减成本期冲减资与资产/收益相项目其他变动期末数本费用金额产金额关

递延收益259659746.12与资产相关

小计259659746.12

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额81260695.8673484019.59

财政贴息对利润总额的影响金额50508.00

合计81311203.8673484019.59

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险

100及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

1013.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五(一)4、

五(一)7之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年12月31日，本公司应收账款的28.92%（2022年12月31日：32.07%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款706301466.66709835370.83709835370.83

交易性金融负债5806087.495806087.495806087.49

应付票据729963000.00729963000.00729963000.00

应付账款650454705.22650454705.22650454705.22

102期末数

项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

其他应付款41736631.5041736631.5041736631.50一年内到期的非流动负

170651208.33174181129.86174181129.86

债

其他流动负债3319694.003319694.003319694.00

长期借款67964275.8477006634.702860681.078468273.7965677679.84

小计2376197069.042392303253.602318157299.978468273.7965677679.84（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款393619936.00396664413.77396664413.77交易性金融负债

应付票据704000000.00704000000.00704000000.00

应付账款576504727.40576504727.40576504727.40

其他应付款30641387.1930641387.1930641387.19一年内到期的非流动负

10011944.4410278066.6710278066.67

债

其他流动负债13445168.2613445168.2613445168.26

长期借款200185361.12211510847.236405361.12205105486.11

小计1928408524.411943044610.521737939124.41205105486.11

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

103本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非流动金融资产39754.366018957.406058711.76

分类为以公允价值计量且其变动计入

39754.366018957.406058711.76

当期损益的金融资产

衍生金融资产39754.3639754.36

短期理财产品6018957.406018957.40

2.应收款项融资171464432.70171464432.70

3.其他权益工具投资61587276.3461587276.34

持续以公允价值计量的资产总额39754.36239070666.44239110420.80

4.交易性金融负债5806087.495806087.49

交易性金融负债5806087.495806087.49

持续以公允价值计量的负债总额5806087.495806087.49

(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息项目期末公允价值估值技术

衍生金融资产39754.36

[注]

衍生金融负债5806087.49

[注]期末衍生金融资产、衍生金融负债系公司购买的远期结售汇合约和外汇期权，远期结售汇合约应计公允价值=卖出外币金额*（合同约定的远期汇率－期末与该远期结售汇合约近似交割日的远期汇率）/（1+折现率*资产负债表日至交割日天数/360），外汇期权根据远期104汇率选择远端买入或者卖出外汇，应计公允价值=交易外币金额*（合同约定的远期汇率－期末与该远期结售汇合约近似交割日的远期汇率）/（1+折现率*资产负债表日至交割日天数/360）

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息项目期末公允价值估值技术

公允价值与账面价值差异较小，故采用其账面价值作为其公应收款项融资171464432.70允价值

短期理财产品6018957.40本金加上截至期末的预期收益确定

对于浙江湖州久景企业管理合伙企业（有限合伙）、宁波复

聚坤晟创业投资合伙企业（有限合伙）、浙江宏伟供应链集

团股份有限公司和上海声通信息科技股份有限公司的投资，其他权益工具投资61587276.34公允价值与账面价值差异较小，采用账面价值作为公允价值；

对于北京安点科技有限责任公司、嘉兴毅安材智股权投资合

伙企业（有限合伙）的投资，被投资单位账面价值与公允价值差异较小，采用被投资单位账面价值作为公允价值

(四)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

期末公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收

账款、其他应收款、其他流动资产、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、其他流

动负债、一年内到期的非流动负债、长期借款等。以上不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司对母公司对业务注册资本本公司的本公司的母公司名称注册地性质（万元）持股比例表决权比

（%）例（%）久立集团股份有限公浙江省湖州

制造业20199.0035.5835.58司市

(2)本公司最终控制方是周志江。

1052.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的联营企业情况

本公司重要的联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他联营企业情况如下：

联营企业名称与本公司关系永兴材料本公司之联营企业

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系浙江久立钢构工程有限公司同受母公司控制湖州久立物业管理有限公司同受母公司控制湖州南太湖绿州农业科技发展有限公同受母公司控制司湖州久立建设有限公司同受母公司控制湖州久立钢构新材有限公司同受母公司控制浙江嘉翔精密机械技术有限公司同受母公司控制先登高科电气股份有限公司同受母公司控制上海先登良时商业有限公司同受母公司控制母公司及本公司董事参股并具有重大影响的企上海久立私募基金管理有限公司业湖州永兴特种不锈钢有限公司联营企业永兴材料之全资子公司李郑英与关键管理人员关系密切的家庭成员原系与关键管理人员关系密切的家庭成员控制的企业，本公司于2023年10月取得该公司70%久立材料股权，自2023年11月起纳入本公司合并财务报表范围

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

浙江久立钢构工程有采购货物、加工费、

3880470.422975174.56

限公司工程施工和劳务

106关联方关联交易内容本期数上年同期数

湖州久立物业管理有物业费、餐饮费、班

29827941.5326579326.29

限公司车费、安保服务费浙江嘉翔精密机械技

采购货物、加工费22939074.9222546009.97术有限公司湖州南太湖绿州农业

采购货物1269948.88948611.00科技发展有限公司

采购货物、加工费、

永兴材料668719690.48588238436.90水电湖州久立建设有限公

工程施工和劳务52359171.8133597809.18司湖州久立钢构新材有

采购货物1363.72限公司

久立材料[注]采购货物、加工费3771801.277315846.17湖州永兴特种不锈钢

采购货物7644464.94有限公司

[注]本期，与该公司的本期关联交易金额系2023年1-10月的发生额，下同

(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数湖州久立物业管理有

出售货物、电力1223391.56936067.68限公司

久立集团股份有限公出售货物、加工费、

480851.34594023.67

司电力

浙江嘉翔精密机械技出售货物、加工费、

928642.391806431.52

术有限公司电力

永兴材料出售货物、加工费48329968.2770802419.97湖州久立钢构新材有

出售货物、电力35742.59限公司

久立材料出售货物、加工费76015.04400891.13先登高科电气股份有

出售货物959438.57限公司

2.关联租赁情况

(1)公司出租情况租赁资产种本期确认的上年同期确认的承租方名称类租赁收入租赁收入房屋及建筑

久立集团股份有限公司426345.79426752.40物

107租赁资产种本期确认的上年同期确认的

承租方名称类租赁收入租赁收入浙江嘉翔精密机械技术有限房屋及建筑

100585.64108265.84

公司物上海久立私募基金管理有限房屋及建筑

84819.05

公司物房屋及建筑

上海先登良时商业有限公司27809.51物

(2)公司承租情况本期数简化处理的短期租赁和确认使用权资产的租赁出租方名租赁资产种低价值资产租赁的租金称类费用以及未纳入租赁负支付的租金（不包括增加的租赁负确认的利债计量的可变租赁付款未纳入租赁负债计量债本金金额息支出额的可变租赁付款额）

公辅设施、房

永兴材料938690.00屋及建筑物（续上表）上年同期数简化处理的短期租赁和确认使用权资产的租赁出租方名租赁资产种类低价值资产租赁的租金称费用以及未纳入租赁负支付的租金（不包括增加的租赁负确认的利债计量的可变租赁付款未纳入租赁负债计量债本金金额息支出额的可变租赁付款额）

公辅设施、房

永兴材料905680.00屋及建筑物

3.关联担保情况

担保担保担保是否已担保方被担保方担保内容担保金额起始日到期日经履行完毕

365995613.06

（CNY久立集2016.03.212023.01.01

保函129976028.64，否

团股份-2023.11.02-2028.09.08

本公司 USD 28577108.05，有限公

EUR 4277343.90)司信用证（1EUR 25250.00 2022.01.25 2024.03.31 否

笔）

4.关联方资产转让情况

108关联方关联交易内容本期数上年同期数

浙江嘉翔精密

机械技术有限购入机器设备2060177.0011283185.74公司

李郑英久立材料公司15.096%的股权[注]2989008.00

[注]详见本财务报表附注七(二)1之说明

5.关键管理人员报酬

单位：万元项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬911.62906.20

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备湖州永兴特种不锈

应收账款76787.583839.38钢有限公司

小计76787.583839.38

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数

应付账款永兴材料9206874.918579896.26浙江嘉翔精密机械

1275000.00

技术有限公司

久立材料1028057.50

小计9206874.9110882953.76

应付票据永兴材料35000000.0050000000.00湖州永兴特种不锈

1000000.00

钢有限公司

小计36000000.0050000000.00合同负债及其先登高科电气股份

他流动负债(待330000.00有限公司

转销项税额)

小计330000.00

其他应付款湖州久立建设有限1500000.00

109项目名称关联方期末数期初数

公司

小计1500000.00

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况

1.明细情况

各项权益工具数量和金额情况授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额

生产人员31500232568.006816905296731.306816905296731.3046700362859.00

销售人员5653204392536.405653204392536.40560043512.00

管理人员135165010502320.50135165010502320.5050000388500.00

研发人员30800227696.00163440012699288.00163440012699288.0041000318570.00

合计62300460264.00423306032890876.20423306032890876.201433001113441.00

2.其他说明

根据公司2022年8月25日六届十七次董事会以及2022年第二次临时股东大会审议通

过的《关于<浙江久立特材科技股份有限公司第三期员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》

《关于<浙江久立特材科技股份有限公司第三期员工持股计划管理办法>的议案》等相关议案，公司向激励对象授予公司股票1680.0065万股其中首次授予1424.60万股，授予价格为8.50元/股预留255.4065万股。本期员工持股计划的存续期不超过60个月，自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日时起计算。2022年9月27日公司回购专用证券账户中所持有的公司股票1680.0065万股以非交易过户形式过户至“浙江久立特材科技股份有限公司-第三期员工持股计划”专户。

本期员工持股计划所获标的股票分三期解锁，解锁时点分别为自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起满12个月、20个月、32个月，每期解锁的标的股票比例分别为30%、30%、40%（2023年度新增激励对象每期解锁的标的股票比例分别为0%、

42.86%、57.14%），其中，第一个锁定期于2023年9月29日届满，可解锁分配的权益份额

占本员工持股计划持有权益总额的30%。此外，持有人出现离职、退休或死亡等不再适合参

110加持股计划等情形时，所持股份权益转入预留部分；持有人发生其他不再适合参加员工持股

计划等情形的，由管理委员会认定，并确定其处理方式。

2023年度，公司向新增激励对象首次授予6.23万股股票，授予价格为8.50元/股，公司

将对应的认购资金529550.00元，冲减库存股-员工持股计划账面价值815984.78元，并将差额部分286434.78元冲减资本公积（股本溢价）。同时，公司根据公司本期员工持股计划的相关规定，鉴于持有人出现离职、退休或死亡等不再适合参加持股计划的情形，向本期退出的激励对象按授予时8.50元/股的价格共收回14.33万股股票，相应增加库存股-员工持股计划账面价值1876895.95元，并将与收回的股份款差额658845.95元计入资本公积（股本溢价）。

(二)以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法和重根据授予日公司股票收盘价为基础来确定要参数公司根据在职激励对象对应的权益工具数量可行权权益工具数量的确定依据进行确定本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累

78341239.37

计金额

(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

生产人员9859597.16

销售人员8119339.20

管理人员19370414.36

研发人员23557990.00

合计60907340.72

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至2023年12月31日，本公司持有未到期交割的远期结售汇合约合计5412000.00欧元、82110000.00美元；未到期交割外汇期权16000000.00美元；未结清的保函合计

330436944.03元、255730336.71欧元和77602837.36美元。

111(二)或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。

十四、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况根据2024年4月27日公司七届二次董事会审议通过的2023年度利润分配预案，按2023年度母公司实现净利润提取10%的法拟分配的利润或股利

定盈余公积后每10股派发现金股利4.80元（含税）。上述利润分配预案尚待股东大会审议批准。

十五、其他重要事项

(一)分部信息

本公司主要业务为生产和销售无缝管、焊接管、管件等产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。

(二) 久立欧洲收购 Eisenbau Kr?mer GmbH 资产和负债事项

Eisenbau Kr?mer GmbH 是德国的百年企业，位于德国北威州，主要从事冶金复合管的研发、生产和销售。为整合国外优势资源、拓展复合管国际市场，公司于2023年4月11日出资90000.00欧元购买了位于德国的久立欧洲，并于2023年5月16日以货币方式对其增资13000000.00欧元。

公司以久立欧洲及其两个全资子公司久立德国和 EBK 公司，购买了 Eisenbau Kr?merGmbH 的资产和负债，Eisenbau Kr?mer GmbH 的员工亦同时转入。截至 2023 年 5 月 31 日，相关资产及负债的转入手续均已办理完毕。

购买的资产和负债具体情况如下：

项目金额（欧元）

资产36472546.08

应收账款4948788.97

预付款项295955.06

其他应收款4155184.39

112项目金额（欧元）

存货15879910.10

固定资产11144531.18

无形资产48176.38

负债25748927.69

应付账款4337250.82

合同负债12087895.90

应付职工薪酬1395826.34

其他应付款3283788.17

长期应付职工薪酬112418.01

预计负债4531748.45

支付的收购对价10723618.39

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内946858156.73920210015.46

1-2年50334607.4328955971.11

2-3年8176478.537139614.23

3年以上3553502.952961647.54

合计1008922745.64959267248.34

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

113期末数

账面余额坏账准备种类比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

单项计提坏账准备2717826.320.272717826.32100.00

按组合计提坏账准备1006204919.3299.7356913647.315.66949291272.01

合计1008922745.64100.0059631473.635.91949291272.01（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备959267248.34100.0053853905.455.61905413342.89

合计959267248.34100.0053853905.455.61905413342.89

2)公司无重要的单项计提坏账准备的应收账款。

3)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）应收合并范围内关

18324340.95

联方组合

账龄组合987880578.3756913647.315.76

其中：1年以内928533815.7846426690.795.00

1-2年49022621.614902262.1610.00

2-3年6770638.032031191.4130.00

3年以上3553502.953553502.95100.00

小计1006204919.3256913647.315.66

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或其期末数计提核销转回他

单项计提坏账准备2717826.322717826.32

114本期变动金额

项目期初数收回或其期末数计提核销转回他按组合计提坏账准

53853905.453810078.48750336.6256913647.31

备

合计53853905.456527904.80750336.6259631473.63

(4)本期实际核销的应收账款750336.62元，均系零星款项核销，本期无重要的应收账款核销。

(5)应收账款金额前5名情况

期末余额前5名的应收账款合计数为342919996.77元，占应收账款期末余额合计数的比例为33.99%，相应计提的应收账款坏账准备合计数为18462016.76元。

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

暂借款262795606.36208976917.22

押金保证金8231022.499056281.69

备用金150487.45435784.64

其他712850.38535531.70

合计271889966.68219004515.25

(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内194957958.56142665108.17

1-2年5732495.6669440333.03

2-3年65282550.771797675.79

3年以上5916961.695101398.26

合计271889966.68219004515.25

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

115期末数

账面余额坏账准备种类比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按组合计提坏账准备271889966.68100.007020361.212.58264869605.47

合计271889966.68100.007020361.212.58264869605.47（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按组合计提坏账准备219004515.25100.006331843.672.89212672671.58

合计219004515.25100.006331843.672.89212672671.58

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）应收合并范围内关联方

255745486.67

往来

账龄组合16144480.017020361.2143.48

其中：1年以内5494350.90274717.555.00

1-2年2956341.30295634.1310.00

2-3年1776826.12533047.8430.00

3年以上5916961.695916961.69100.00

小计271889966.687020361.212.58

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期项目未来12个月期信用损失合计信用损失（未发预期信用损失（已发生信用生信用减值）

减值）

期初数345891.14345251.535640701.006331843.67

期初数在本期——————

--转入第二阶段-147817.07147817.07

116第一阶段第二阶段第三阶段

整个存续期预整个存续期预期项目未来12个月期信用损失合计信用损失（未发预期信用损失（已发生信用生信用减值）

减值）

--转入第三阶段-177682.61177682.61

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提76643.48-19751.86651425.92708317.54本期收回或转回

本期核销19800.0019800.00其他变动

期末数274717.55295634.136450009.537020361.21期末坏账准备计

0.145.169.062.58

提比例（%）

(5)本期实际核销的其他应收款51500.00元，均系零星款项核销，本期无重要的其他应收款核销。

(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例（%）

久立欧洲暂借款80516739.931年以内29.60

钛焊管公司暂借款69154954.991年以内25.42

1年以内2482104.07元；

穿孔公司暂借款68763983.081-2年2776154.36元；25.28

2-3年63505724.65元

合金公司暂借款36500000.001年以内13.42

1年以内263576.00元；

中国石化国际事业有限公

押金保证金1799345.061-2年1461348.06元；0.66181639.91司上海招标中心

2-3年74421.00元

小计256735023.0694.38181639.91

3.长期股权投资

(1)明细情况

117期末数期初数

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资714178138.37714178138.37519725254.93519725254.93对联营企业投

1095485585.291095485585.291268307215.201268307215.20

资

合计1809663723.661809663723.661788032470.131788032470.13

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减账面减值其他价值准备投资投资值准备价值准备

穿孔公司43776590.1243776590.12

久立上海6000000.006000000.00

华特公司16587067.0025926010.9442513077.94

久立投资42510000.0029999970.0072509970.00

天信合伙19500000.0019500000.00

合金公司335118542.81335118542.81

久立香港533055.00533055.00

钛焊管公司29700000.0029700000.00

久立研究院26000000.005000000.0031000000.00

久立供应链100000.00100000.00

久立欧洲98832342.5098832342.50

久立材料34594560.0034594560.00

小计519725254.93194452883.44714178138.37

(3)对联营企业投资期初数本期增减变动被投资单位减值准追加投权益法下确认其他综合账面价值减少投资备资的投资损益收益调整联营企业

永兴材料1268307215.20210659842.14247458519.1514212.72

合计1268307215.20210659842.14247458519.1514212.72（续上表）

118本期增减变动期末数

被投资单位宣告发放现金计提减其他权益变动其他账面价值减值准备股利或利润值准备联营企业

永兴材料-6564519.64203070000.001095485585.29

合计-6564519.64203070000.001095485585.29

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入6945640311.245160708864.975682908808.194146743144.68

其他业务收入527730519.61524829765.91509896668.99510059301.13

合计7473370830.855685538630.886192805477.184656802445.81

其中：与客户之间的

7469050856.075679314291.846187737976.974650866218.64

合同产生的收入[注]

[注]与营业收入之合计数差异系其他业务收入中的租赁收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

无缝管3849895852.162784648585.443036968431.152091683063.11

焊接管2297750056.781747387429.812047949801.021591297028.20

管件561920603.28455331017.09432615691.10342544105.36

复合管154464195.17128068037.4271947782.3862798505.46

其他605020148.68563879222.08598256271.32562543516.51

小计7469050856.075679314291.846187737976.974650866218.64

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

119本期数上年同期数

项目收入成本收入成本

境内销售5072143485.673944107111.254602985879.263498195815.84

境外销售2396907370.401735207180.591584752097.711152670402.80

小计7469050856.075679314291.846187737976.974650866218.64

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入7469050856.076187737976.97

小计7469050856.076187737976.97

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为844303620.03元。

2.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬60247284.9452638203.50

折旧和摊销14220728.764504031.84

材料耗用110245164.17122945578.87

技术服务费53350404.3638862888.85

委外加工费13051451.4020119951.32

股份支付23557990.006288857.35

其他18193495.4011041047.06

合计292866519.03256400558.79

3.投资收益

(1)明细情况项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益247458519.15555124737.21

处置长期股权投资产生的投资收益304199221.20-43566250.98

成本法核算的长期股权投资收益5395224.00

对子公司的暂借款取得的利息收入9217218.639869679.19

应收款项融资贴现损失-469639.94-1602665.39

120项目本期数上年同期数

处置交易性金融资产取得的投资收益-28854804.28-27029278.08

合计531550514.76498191445.95

(2)成本法核算的长期股权投资收益被投资单位本期数上年同期数

华特公司5395224.00

小计5395224.00

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

121项目金额说明

五（二）8、五（二）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲

299922453.3212、五（二）13、五

销部分

（二）14

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司41931832.23五（二）7、八（一）损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非

金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动-35173817.95五（二）8、五（二）9损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

五（二）13、五（二）除上述各项之外的其他营业外收入和支出10998389.17

14

122其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计317678856.77

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）49984392.20

少数股东权益影响额（税后）-120406.20

归属于母公司所有者的非经常性损益净额267814870.772.根据定义和原则将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性

损益（2023年修订）》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的说明项目金额原因因子公司穿孔公司系经浙江省民政厅认定的社会

民政福利企业增值民政福利企业，其享受的增值税返还的税收优惠政

3899880.00

税先征后返策不具特殊和偶发性，故将其界定为经常性损益项目3.执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2022年度非经常性损益金额的影响项目金额

2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益净

19533971.05

额2022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》

1010749.95

规定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额

18523221.10[注

差异

]

[注]公司收到的与资产相关的政府补助，与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响，故将其2022年度摊销计入其他收益金额

22049215.89元界定为经常性损益项目，扣减企业所得税的影响后，2022年度归属于母公

司所有者的非经常性损益净额减少18523221.10元

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润22.271.531.53

扣除非经常性损益后归属于公司18.261.251.25

123加权平均净资产每股收益（元/股）

报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 1488537164.36

非经常性损益 B 267814870.77扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的

C=A-B 1220722293.59净利润

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 6218111564.02

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股

E东的净资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G1 420183409.60

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 8

回购减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G2 54961342.90

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2 1/0其他权益工具投资公允价值变动调整其他

I1 -26377565.04综合收益增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J1 6数

收购子公司华特公司少数股东股权，相应I2 -4578934.68

调整资本公积(股本溢价)增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J2 2数权益法核算联营企业永兴材料不属于其他

其他 综合收益的所有者权益变动而相应调整资 I3 -6564519.64

本公积(其他资本公积)增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J3 8/4数持有权益法核算联营企业永兴材料的其他

I4 10525.47综合收益变动而相应调整其他综合收益增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J4 8/4数

员工持股计划本期激励对象增加、退出对

I5 -688500.00净资产的影响

124增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J5 11/8/7/5/4/3/2数本期出售联营企业永兴材料部分股权而相

应转出资本公积(其他资本公积)、其他综合 I6 -19909103.84收益增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J6 8数员工持股计划可税前扣除的金额超过确认

I7 2126398.77的相关费用部分的所得税影响数增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J7 6数

本期确认的以权益结算的股份支付费用 I8 60907340.72增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J8 6数

外币报表折算差额 I9 7985983.24增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J9 6数

报告期月份数 K 12

L=

加权平均净资产 D+A/2+E×F/K- 6683690705.18

G×H/K+I×J/K

加权平均净资产收益率（%） M=A/L 22.27

扣除非经常损益加权平均净资产收益率（%） N=C/L 18.26

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 1488537164.36

非经常性损益 B 267814870.77扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的

C=A-B 1220722293.59净利润

期初股份总数 D 974616655.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F1

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G1

员工持股计划本期激励对象增加、退出对股份数的 F2 -81000.00

125项目序号本期数

影响

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G2 11/8/7/5/4/3/2

因回购等减少股份数 H 2870860.00

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 1/0

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12

L=D+E+F×G/K-

发行在外的普通股加权平均数974475030.00

H×I/K-J

基本每股收益 M=A/L 1.53

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 1.25

(2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

浙江久立特材科技股份有限公司

二〇二四年四月二十七日

126