中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

中科云网科技集团股份有限公司

2023年年度财务报告

一、审计报告

审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年04月29日

审计机构名称立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号 立信中联审字[2024]D-0842 号

注册会计师姓名东松、舒宁审计报告正文

中科云网科技集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了中科云网科技集团股份有限公司（以下简称中科云网）财务报表，包括

2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及

母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中科云网2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中科云网，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

1中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

[按照《中国注册会计师审计准则第1504号——在审计报告中沟通关键审计事项》的规

定描述每一关键审计事项。]关键审计事项该事项在审计中是如何应对的收入的确认

针对收入的确认，我们执行的审计程序如中科云网收入主要包括：互联网游戏推广

下：

及运营业务收入、团膳业务收入等。收入（1）了解和评价管理层与收入确认相关的内部控制设计和运行有效性；我们通过审确认政策详见财务报告附注三、（二十阅销售合同与管理层的访谈，了解和评估九）收入所述。如后附财务报表所示，202了中科云网的收入确认政策；

（2）对收入和成本执行分析程序，包括本

3年度中科云网确认的营业收入金额为19期各月度收入、成本、毛利波动分析，主

055.99万元，较上年同期增加46.11%。由要产品本期收入、成本、毛利率与上期比

较分析等分析程序；

于公司收入的类型较多，确认较为复杂，（3.1）团膳业务我们抽查了与销售相关的收入确认需要管理层作出重大判断和估重要合同、结算单、卡机销售明细、销售

发票、销售回款等资料，评价收入确认的计，因此我们将收入确认认定为关键审计真实性和准确性；

（3.2）互联网游戏推广及运营业务收入事项。

等;具体详见财务报告附注三、（二十九）收入所述。利用专家工作对互联网游戏推广及运营业务收入执行 IT 审计。测试部分游戏后台充值数据与财务信息是否一致；

测试游戏平均在线人数、付费人数等指标与收入匹配性；进行分析性复核。检查销售回款，检查第三方支付收款金额或银行进账单，关注进账单位、金额与账面记录是否一致。

（4）我们对重要客户进行了函证销售收入

发生额、应收账款余额等信息；

（5）针对可能出现的完整性风险，我们实

施了具有针对性的审计程序，包括但不限于在增加收入完整性测试样本的基础上，针对资产负债表日前后确认的销售收入执

行截止性测试，核对存货的发出到收入确认单证相关时间节点，以评估销售收入是否在恰当的期间确认，是否存在截止问题。

基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对收入的确认和计量是可以接受的。

2中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

四、其他信息

中科云网管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括构成2023年年度报告相关文件中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估中科云网的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中科云网、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督中科云网的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序

以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

3中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中科云网持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中科云网不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就中科云网中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务

报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信中联会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：东松（项目合伙人）

中国注册会计师：舒宁中国天津市2024年4月29日

4中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：中科云网科技集团股份有限公司

2023年12月31日

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金34767935.07103338428.71结算备付金拆出资金

交易性金融资产3000000.002000000.00衍生金融资产

应收票据125244.00

应收账款13314858.8216426003.14应收款项融资

预付款项1989251.982848836.32应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款37445870.0214217129.30

其中：应收利息17641.49应收股利买入返售金融资产

存货297966.51324292.76合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产34997263.8522220512.33

流动资产合计125938390.25161375202.56

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资4308616.04其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产5049600.935208445.89

5中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

固定资产27368427.182370335.83

在建工程259484774.19生产性生物资产油气资产

使用权资产1221036.081288475.24

无形资产37593219.45306032.20开发支出

商誉15675215.9715765217.97

长期待摊费用7418548.725828832.35

递延所得税资产2086271.02454436.81

其他非流动资产196430284.90800000.00

非流动资产合计552327378.4436330392.33

资产总计678265768.69197705594.89

流动负债：

短期借款12106458.903000000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款26763758.1820282131.39预收款项

合同负债5082959.025493435.30卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬4165330.503067726.36

应交税费440341.64884117.37

其他应付款375690727.0190481163.04

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债614849.73867997.03

其他流动负债304977.55329606.12

流动负债合计425169402.53124406176.61

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

6中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

其中：优先股永续债

租赁负债691280.33433998.52

长期应付款51601369.86长期应付职工薪酬

预计负债32306475.165450675.16

递延收益12000000.00递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计96599125.355884673.68

负债合计521768527.88130290850.29

所有者权益：

股本869762500.00859749573.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积484575228.42456730867.30

减：库存股104596500.0083549621.43其他综合收益专项储备

盈余公积34655116.2534655116.25一般风险准备

未分配利润-1259063706.41-1200093725.44

归属于母公司所有者权益合计25332638.2667492209.68

少数股东权益131164602.55-77465.08

所有者权益合计156497240.8167414744.60

负债和所有者权益总计678265768.69197705594.89

法定代表人：陈继主管会计工作负责人：吴爱清会计机构负责人：吴爱清

2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金16586272.3241907396.19交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款324480.00831090.21应收款项融资

预付款项687932.0876677.90

其他应收款210908339.76217722654.62

其中：应收利息应收股利存货合同资产持有待售资产

7中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

一年内到期的非流动资产

其他流动资产4948988.58327042.13

流动资产合计233456012.74260864861.05

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资215507648.0047774501.19其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产5049600.935208445.89

固定资产792766.35987051.72在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产429491.721288475.24

无形资产130949.76154758.84开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计221910456.7655413232.88

资产总计455366469.50316278093.93

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款261747.60261747.60预收款项合同负债

应付职工薪酬1400947.271023850.57

应交税费20533.42110805.89

其他应付款175664773.6084918909.59

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债443203.76867997.03其他流动负债

流动负债合计177791205.6587183310.68

非流动负债：

8中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债433998.52长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债32306475.165450675.16递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计32306475.165884673.68

负债合计210097680.8193067984.36

所有者权益：

股本869762500.00859749573.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积532164679.76502495071.69

减：库存股104596500.0083549621.43其他综合收益专项储备

盈余公积34655116.2534655116.25

未分配利润-1086717007.32-1090140029.94

所有者权益合计245268788.69223210109.57

负债和所有者权益总计455366469.50316278093.93

3、合并利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业总收入190559852.34130423096.02

其中：营业收入190559852.34130423096.02利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本286718972.76145963925.54

其中：营业成本189591707.5766672316.34利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

9中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

税金及附加611657.23220918.19

销售费用29583979.4845839263.10

管理费用62386148.8531983844.53

研发费用544420.421656146.04

财务费用4001059.21-408562.66

其中：利息费用4462411.6869844.89

利息收入490999.88511704.36

加：其他收益56496699.184388202.86投资收益（损失以“－”号填

2047256.73711276.20

列）

其中：对联营企业和合营

11376.57-285437.33

企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-2932678.552142287.99

填列）资产减值损失（损失以“-”号-4145491.42-11320754.76

填列）资产处置收益（损失以“-”号

5300.00-125986.15

填列）三、营业利润（亏损以“－”号填-44688034.48-19745803.38

列）

加：营业外收入67542.7757749.04

减：营业外支出27280977.921826801.19四、利润总额（亏损总额以“－”号-71901469.63-21514855.53

填列）

减：所得税费用-1512501.50105075.88五、净利润（净亏损以“－”号填-70388968.13-21619931.41

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-70388968.13-21619931.41“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润-58969980.97-21764231.05

2.少数股东损益-11418987.16144299.64

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

10中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-70388968.13-21619931.41归属于母公司所有者的综合收益总

-58969980.97-21764231.05额

归属于少数股东的综合收益总额-11418987.16144299.64

八、每股收益

（一）基本每股收益-0.0720-0.0266

（二）稀释每股收益-0.0707-0.0266

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：陈继主管会计工作负责人：吴爱清会计机构负责人：吴爱清

4、母公司利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业收入88073.4080146.79

减：营业成本158844.96158844.96

税金及附加28775.8512830.75销售费用

管理费用14966037.5515108831.47研发费用

财务费用4337677.7210786.07

其中：利息费用4368830.1631962.11

利息收入40961.3324212.93

加：其他收益50000000.00投资收益（损失以“－”号填

325498.81-325498.81

列）

其中：对联营企业和合营企

-325498.81业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

11中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-527083.612690382.63

填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号

28422.79

填列）二、营业利润（亏损以“－”号填

30395152.52-12817839.85

列）

加：营业外收入

减：营业外支出26972129.901415094.34三、利润总额（亏损总额以“－”号

3423022.62-14232934.19

填列）

减：所得税费用四、净利润（净亏损以“－”号填

3423022.62-14232934.19

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

3423022.62-14232934.19“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额3423022.62-14232934.19

七、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

12中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

5、合并现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金187420036.58125757453.70客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还350157.832127464.81

收到其他与经营活动有关的现金100571018.0749894062.64

经营活动现金流入小计288341212.48177778981.15

购买商品、接受劳务支付的现金164834773.8261258404.69客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金42126079.5452453436.90

支付的各项税费2327717.813678382.22

支付其他与经营活动有关的现金71039844.0184154717.98

经营活动现金流出小计280328415.18201544941.79

经营活动产生的现金流量净额8012797.30-23765960.64

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金66600000.0053000000.00

取得投资收益收到的现金213434.952145589.76

处置固定资产、无形资产和其他长

5300.00601360.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计66818734.9555746949.76

购建固定资产、无形资产和其他长

299534877.482118217.74

期资产支付的现金

投资支付的现金72100000.005500000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金8086385.40

投资活动现金流出小计379721262.887618217.74

投资活动产生的现金流量净额-312902527.9348128732.02

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金163912378.5740684121.43

其中：子公司吸收少数股东投资收100000000.00

13中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

到的现金

取得借款收到的现金33850000.0017900000.00

收到其他与筹资活动有关的现金185378694.58

筹资活动现金流入小计383141073.1558584121.43

偿还债务支付的现金25941503.5215929418.99

分配股利、利润或偿付利息支付的

1614156.6275543.35

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金118152699.262189002.00

筹资活动现金流出小计145708359.4018193964.34

筹资活动产生的现金流量净额237432713.7540390157.09

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-67457016.8864752928.47

加：期初现金及现金等价物余额102024951.9537272023.48

六、期末现金及现金等价物余额34567935.07102024951.95

6、母公司现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金51201817.961617282.91

经营活动现金流入小计51201817.961617282.91

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金7012902.951315824.24

支付的各项税费98310.205032.21

支付其他与经营活动有关的现金6034015.253619682.51

经营活动现金流出小计13145228.404940538.96

经营活动产生的现金流量净额38056589.56-3323256.05

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金500000.00取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

54460.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计500000.0054460.00

购建固定资产、无形资产和其他长

625937.34

期资产支付的现金

投资支付的现金150000000.00500000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计150000000.001125937.34

投资活动产生的现金流量净额-149500000.00-1071477.34

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金63912378.5740684121.43取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金147747694.5821214300.00

筹资活动现金流入小计211660073.1561898421.43

14中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

偿还债务支付的现金1073175.52939802.11

分配股利、利润或偿付利息支付的

1558435.0441808.45

现金

支付其他与筹资活动有关的现金122092699.2616368995.50

筹资活动现金流出小计124724309.8217350606.06

筹资活动产生的现金流量净额86935763.3344547815.37

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-24507647.1140153081.98

加：期初现金及现金等价物余额41093919.43940837.45

六、期末现金及现金等价物余额16586272.3241093919.43

15中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益

项目其他权益工具减：其他一般少数股东资本专项盈余公未分配利所有者权益合计股本权益优先永续库存综合风险其他小计其他公积储备积润股债股收益准备

一、859456835

-

上年74973049634655-

12000967492209.6867414744.60

期末573.867.21.4116.2577465.08

3725.44

余额00303加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、859456835

-

本年74973049634655-

12000967492209.6867414744.60

期初573.867.21.4116.2577465.08

3725.44

余额00303

三、本期100278210

-

增减129443468-1312420

58969989082496.21

变动27.061.178.542159571.4267.63

80.97

金额027

（减

16中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

少以“－”号填

列）

（一）综--

-

合收5896991141898-70388968.13

58969980.97

益总80.977.16额

（二）所

100296210

有者

1296964681408358

投入0.0018635656.50159471464.34

27.008.078.507.84

和减

077

少资本

1．

所有100110210者投1293394681400000

0.00140000000.00

入的27.051.578.500.00普通077股

2．

其他权益工具

0.000.00

持有者投入资本

3．

股份186支付356

18635656.5018635656.50

计入56.5所有0者权

17中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

益的金额

4．835807.8

0.00835807.84

其他4

（三）利润分配

1．

提取盈余公积

2．

提取一般风险准备

3．

对所有者

（或股

东）的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积

18中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五

19中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

-

（六

1821825246

）其-1825246.95

524.95

他

6.95

四、869484104

-本期762575596346551311646

12590625332638.26156497240.81

期末500.228.500.116.2502.55

3706.41

余额004200上期金额

单位：元

2022年度

归属于母公司所有者权益

项目其他权益工具减：其他一般少数股东资本专项盈余公未分配利所有者权益合计股本优先永续库存综合风险其他小计权益其他公积储备积润股债股收益准备

一、840435428

--

上年0007966553465589256440.7

117832221764.789034676.01

期末000.318.00.0116.253

9494.392

余额00870加

：会计政策变更前期差

20中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

错更正其他

二、840435428

--

本年0007966553465589256440.7

117832221764.789034676.01

期初000.318.00.0116.253

9494.392

余额00870

三、本期增减变动

金额-

--

（减335790-3404829.89

3357909.9646919.93

少以9.96“－”号填

列）

（一）综-

--

合收335790-3404829.89

3357909.9646919.93

益总9.96额

（二）所有者投入和减少资本

1．

所有者投入的普通股

21中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权益的金额

4．

其他

（三）利润分配

1．

提取盈余公积

2．

提取一般风险准备

3．

对所有者

（或股

东）

22中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结

23中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

（六）其他

四、840435428

--

本期0007966553465585898530.7

118168268684.685629846.12

期末000.318.00.0116.257

7404.355

余额00870

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元项目2023年度

24中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

其他权益工具资本公其他综合

股本优先永续减：库存股专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其他积收益股债

一、

8597-

上年50249583549621.4

495734655116.2510901400223210109.57

期末071.693

3.0029.94

余额加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、

8597-

本年50249583549621.4

495734655116.2510901400223210109.57

期初071.693

3.0029.94

余额

三、本期增减变动金额1001

2966921046878.53423022.6

（减292722058679.12

608.0772

少以.00“－”号填

列）

（一

3423022.6

）综3423022.62

2

合收

25中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

益总额

（二）所有者1001

2966921046878.5

投入29270.0018635656.50

608.077

和减.00少资本

1．所

有者1001

1103321046878.5

投入29270.00

951.577

的普.00通股

2．其

他权益工

具持0.00有者投入资本

3．股

份支付计入所18635

18635656.50

有者656.50权益的金额

4．其

他

（三）利润分配

1．提

取盈

26中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

余公积

2．对

所有者

（或股

东）的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥

27中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、

8697-

本期532164104596500.

625034655116.2510867170245268788.69

期末679.7600

0.0007.32

余额

28中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

上期金额

单位：元

2022年度

其他权益工具项目其他综合

股本优先永续资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其他收益股债

一、

8400-

上年48156042865500.034655116.2

0000107590709237443043.76

期末523.2605

0.005.75

余额加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、

8400-

本年48156042865500.034655116.2

0000107590709237443043.76

期初523.2605

0.005.75

余额

三、本期增减变动

金额-

-7118072.02

（减7118072.02少以“－”号填

29中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

列）

（一）综

-

合收-7118072.02

7118072.02

益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三）利

30中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

润分配

1．提

取盈余公积

2．对

所有者

（或股

东）的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

31中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

32中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

四、

8400-

本期48156042865500.034655116.2

0000108302516230324971.74

期末523.2605

0.007.77

余额

33中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

三、公司基本情况

1、公司概况

中科云网科技集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2009年10月经中国证券监督管理委员会以证监许可[2009]1093号文批准，由孟凯、深圳市湘鄂情投资控股有限公司（已更名为：克州湘鄂情投资控股有限公司）、北京华伦东方投资管理有

限公司、孟庆偿等45个自然人共同发起设立的股份有限公司。公司的统一社会信用代码为：91110000717727215B。2009 年 11 月在深圳证券交易所上市。所属行业为互联网和相关服务类。

截至2023年12月31日，本公司累计发行股本总数869762500.00股，注册资本为

869762500.00元，注册地：北京市海淀区莲花池东路53号6层619，总部地址：北京

市丰台区四合庄路 2 号院 2 号楼东旭国际中心 C 座 1006 室。本公司主要经营活动为：一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；计算机系统服务；货物进出口；技术进出口；进出口代理；新兴能源技术研发；储能技术服务；充电控制设备租赁；光伏设备及元器件制造；光伏设备及元器件销售；电池销售；会议及展览服务。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：餐饮服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）（不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）。本公司的实际控制人为陈继。

本财务报表业经公司董事会于2024年4月29日批准报出。

2、合并财务报表范围

截至2023年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

序号子公司名称

1北京湘鄂情投资管理有限公司

2北京湘鄂情餐饮管理有限公司

3郑州湘鄂情餐饮管理有限公司

4常州中科万家餐饮管理有限公司

5无锡中科云网餐饮管理有限公司

6上海云樊信息技术有限公司

7珠海中科云祥投资有限公司

8杭州中科云网新能源开发有限责任公司

9中科云网（高邮）新能源科技有限公司

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“九、合并范围的变更”和“十、在其他主体中的权益”。

34中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（以下合称“企业会计准则”）编制，并按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报

规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）披露有关财务信息。

根据企业会计准则的相关规定，公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

无

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

35中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

300万元以上（含300万元）的应收款项，确定为单项金

重要的单项计提坏账准备的应收款项额重大的应收款项

交易标的（如股权）涉及的资产净额占公司最近一期经审重要的投资活动项目

计净资产的10%以上，且绝对金额超过1000万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承

担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证

券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。公司已按照实质重于形式的原则，综合考虑了包括投资者的持股情况、投资者之间的相互关系、公司治理结构、潜在表决权等所有相关事实和因素后作出判断。

2.合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。

3.合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的

36中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资

产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；

将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；

该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，

37中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

*一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者

权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

38中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；

在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司

自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“五、22、长期股权投资”。

9、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。

将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、

价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

39中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

（1）金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金

额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照上述条件，本公司指定的这类金融资产主要包括：（具体描述指定的情况）

40中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负

债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

（2）金融工具的确认依据和计量方法

1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债

权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融

资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工

具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

41中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资

产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期

借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将

转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条1）、

2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

a、未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

42中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

b、保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

a、被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

b、因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

a、终止确认部分在终止确认日的账面价值。

b、终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（4）金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

43中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

（6）金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确

认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于客观证据表明存在减值，以及适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提减值准备；

44中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

对于不存在减值客观依据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资，或当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。具体如下：

（1）应收票据组合名称确定组合的依据计量信用损失的方法组合一银行承兑票据预期信用损失组合二商业承兑汇票预期信用损失

（2）应收账款组合名称确定组合的依据计量信用损失的方法组合一在途结算款预期信用损失组合二关联方往来款预期信用损失

除上述组合一、二之外的组合三预期信用损失应收款项

（3）其他应收款组合名称确定组合的依据计量信用损失的方法

出口退税、增值税即征即组合一预期信用损失退等税款组合通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存

组合二押金保证金备用金组合续期预计信用损失率，该组合预期信用损失率为0%除以上组合外的其他各种组合三预期信用损失应收及暂付款项

12、应收票据

见附注五、重要会计政策及会计估计11、金融工具。

13、应收账款

见附注五、重要会计政策及会计估计11、金融工具。

14、应收款项融资

见附注五、重要会计政策及会计估计11、金融工具。

45中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

15、其他应收款

见附注五、重要会计政策及会计估计11、金融工具。

16、合同资产

（1）合同资产的确认方法及标准

合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法有关合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，参见“附注五、11、金融工具、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。

有关合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，参见“附注五、11、金融工具、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。

17、存货

（1）存货的分类

存货分类为：原材料、周转材料、库存商品等。

（2）发出存货的计价方法存货发出时按先进先出法计价。

（3）存货的盘存制度采用永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

1）低值易耗品采用一次转销法；

2）包装物采用一次转销法。

（5）存货跌价准备的确认标准和计提方法

1）存货可变现净值的确定

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

46中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；

需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似

最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

2）存货跌价准备确认和计提的一般原则

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

18、持有待售资产

（1）本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，

预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经得批准。

47中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

（2）本公司将满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经

处置或划分为持有待售类别：

1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项

相关联计划的一部分；

3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

（3）列报方法本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益应当作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益应当作为终止经营损益列报。

19、债权投资

不适用

20、其他债权投资

不适用

21、长期应收款

不适用

22、长期股权投资

（1）共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

（2）初始投资成本的确定

1）企业合并形成的长期股权投资

48中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发

行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计量

的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法

1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

2）权益法核算的长期股权投资

49中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归

属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“五、6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“五、7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者

50中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因

丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确

认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

51中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

24、固定资产

（1）确认条件

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。本公司固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法5051.90

运输工具年限平均法5519.00

电子设备及办公设备年限平均法5519.00

专用设备年限平均法5519.00

通用设备年限平均法5519.00

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

25、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30、“长期资产减值”。

26、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

52中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付

现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

2）借款费用已经发生；

3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

（3）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

53中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

27、生物资产

不适用

28、油气资产

不适用

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

（1）无形资产的计价方法

1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计量

的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况项目预计使用寿命摊销方法依据

54中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

土地使用权50-70年年限平均法按土地使用权证使用年限确认软件5年年限平均法按受益期确认专利使用权10年年限平均法按受益期确认

（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序本公司无使用寿命不确定的无形资产。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

2、开发阶段支出资本化的具体条件

1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场

或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使

用或出售该无形资产；

5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

30、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

55中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减值测试。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

31、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司长期待摊费用包括装修费。

（1）摊销方法长期待摊费用在受益期内平均摊销

（2）摊销年限

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。

本公司长期待摊费用主要系场地的装修改造支出，均自装修改造完成之日起，长期待摊费用在受益期内平均摊销。本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后预计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

32、合同负债

合同负债是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

56中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职

工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一

项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

57中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法无

34、预计负债

（1）预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

1）该义务是本公司承担的现时义务；

2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

3）该义务的金额能够可靠地计量。

（2）各类预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

58中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

35、股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（1）以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。

本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动]、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

（2）以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。初始采用布莱克—斯科尔斯模型按照授予日的公允价值计量，并考

59中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

虑授予权益工具的条款和条件。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

36、优先股、永续债等其他金融工具

无

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策。

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。

履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品

具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

（2）可变对价

本公司部分与客户之间的合同存在销售返利、数量折扣、商业折扣、业绩奖金和索赔等的安排，形成可变对价。本公司按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

（3）重大融资成分

合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

60中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

合同开始日，企业预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

（4）非现金对价

客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。

非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的，应当作为可变对价按照相关规定进行会计处理。

（5）应付客户对价

对于应付客户对价，本公司将该应付客户对价冲减交易价格，并在确认相关收入与承诺支付客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，除非该应付对价是为了向客户取得其他可明确区分商品。

（6）附有销售退回条款的销售

对于附有销售退回条款的销售，我公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。于每一资产负债表日，重新估计未来销售退回情况，如有变化，作为会计估计变更进行会计处理。

（7）附有质量保证条款的销售

对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。

（8）主要责任人与代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

（9）附有客户额外购买选择权的销售

61中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

对于附有客户额外购买选择权的销售，本公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。企业提供重大权利的，应当作为单项履约义务，按照准则相关规定将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，本公司在综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后，予以合理估计。客户虽然有额外购买商品选择权，但客户行使该选择权购买商品时的价格反映了这些商品单独售价的，不应被视为公司向该客户提供了一项重大权利。

（10）向客户授予知识产权许可

向客户授予知识产权许可的，本公司按照准则相关规定评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，应当进一步确定其是在某一时段内履行还是在某一时点履行。

同时满足下列条件时，作为在某一时段内履行的履约义务确认相关收入；否则，作为在某一时点履行的履约义务确认相关收入：

（一）合同要求或客户能够合理预期企业将从事对该项知，产权有重大影响的活动；

（二）该活动对客户将产生有利或不利影响；

（三）该活动不会导致向客户转让某项商品。

本公司向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的，应当在下列两项孰晚的时点确认收入：

（一）客户后续销售或使用行为实际发生；

（二）企业履行相关履约义务。

（11）售后回购交易

对于售后回购交易，本公司区分下列两种情形分别进行会计处理：

（一）因存在与客户的远期安排而负有回购义务或本公司享有回购权利的，本公司作为

租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售价的，应当视为租赁交易，按照准则相关规定进行会计处理；回购价格不低于原售价的，应当视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。

本公司到期未行使回购权利的，在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。

（二）本公司负有应客户要求回购商品义务的，应当在合同开始日评估客户是否具有行

使该要求权的重大经济动因。客户具有行使该要求权重大经济动因的，企业应当将售后回购

62中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

作为租赁交易或融资交易，按照本条（一）规定进行会计处理；否则，本公司将其作为附有销售退回条款的销售交易，按照准则相关规定进行会计处理。

（12）客户未行使的权利

本公司向客户预收销售商品款项的，应当首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，应当按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司在客户要求其履行剩余履约义务的可能性极低时，才能将上述负债的相关余额转为收入。

（13）无需退回的初始费

本公司在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格，并评估该初始费是否与向客户转让已承诺的商品相关。该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，本公司在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，本公司在包含该商品的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费应当作为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。

本公司收取了无需退回的初始费且为履行合同应开展初始活动，但这些活动本身并没有向客户转让已承诺的商品的，该初始费与未来将转让的已承诺商品相关，应当在未来转让该商品时确认为收入，本公司在确定履约进度时不考虑这些初始活动；本公司为该初始活动发生的支出应当按照准则相关规定确认为一项资产或计入当期损益。

（14）具体原则

本公司的收入主要来源于如下业务类型：

1）团膳业务

2）互联网游戏推广及运营服务

本公司商品销售属于某一时点履行的、不可分拆的履约义务，无需对交易价格进行分摊，具体确认原则如下：

1）团膳业务

公司为发包方提供餐饮管理服务及餐饮消费服务，餐饮管理服务按照双方所签署合同约定每月提供餐饮管理服务后确认营业收入，餐饮消费服务按照发包方实际用餐消费情况，并经双方每月核对无误后确认营业收入。

63中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

2）互联网游戏推广及运营业务

对于互联网游戏推广及运营收入，主要采取第三方联合运营模式，第三方联合运营模式指公司获得一款网络游戏产品的经营权后，与一个或多个游戏运营公司或游戏平台进行合作，共同联合运营的一种网络游戏运营方式。游戏玩家需要注册在公司用户管理平台注册成为公司用户，用户充值后自动反馈到游戏平台转换为虚拟货币，再在游戏中购买虚拟道具。公司负责自有渠道的运营、推广、充值服务以及计费系统的管理。游戏平台的开发、维护，以及游戏道具的定价权、游戏数据的归属权属于开发者。公司根据实际收到玩家充值金额，依合作协议剔除属于甲方的分成部分后确认营业收入。对于收费端口不在公司的第三方联合运营，公司根据合作协议计算的分成金额在双方结算完毕核对无误后确认为营业收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况。

38、合同成本

（1）合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行推销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

（2）合同履约成本

本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；

(2)该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。上述资产

采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）合同减值成本

本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

64中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

本公司对于货币性资产的政府补助，按照收到的金额计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可

65中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合

并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳

税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

1.承租人的会计处理

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

（1）使用权资产

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。

（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按

66中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。

2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及低价值资产的租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费

用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。

（2）融资租赁会计处理在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值

的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

42、其他重要的会计政策和会计估计

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额

1）《企业会计准则解释第16号》

67中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

财政部于2022年12月13日发布了《企业会计准则解释第16号》，本公司自2023年1月1日起执行“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”，并将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。

本公司执行上述会计政策变更未对本公司财务报表产生影响。

2）《企业会计准则解释第17号》财政部于2023年10月25日发布了《企业会计准则解释第17号》，其中“三、关于售后租回交易的会计处理”的规定，允许企业自发布年度提前执行。本公司自2023年度执行上述规定，并对《企业会计准则第21号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。

本公司执行上述会计政策变更未对本公司财务报表产生影响。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳

务收入为基础计算销项税额，在扣除增值税6%

当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

消费税按实际缴纳的增值税计缴7%

城市维护建设税按应纳税所得额计缴25%、20%、15%

教育费附加按照实际缴纳的流转税计缴3%

地方教育附加按照实际缴纳的流转税计缴2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

北京湘鄂情餐饮管理有限公司20%

郑州湘鄂情餐饮管理有限公司20%

重庆微音文化传媒有限公司15%

68中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

2、税收优惠国家税务总局2021年第12号《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公

告》第一条和第三条：自2021年1月1日至2022年12月31日对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。

财政部税务总局公告2023年第12号《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》第三条：对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

报告期享受该政策优惠的公司为：北京湘鄂情餐饮管理有限公司、郑州湘鄂情餐饮管理有限公司。

财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。报告期享受该政策优惠的公司为重庆微音文化传媒有限公司。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金49263.0664500.32

银行存款34518672.01101865416.48

其他货币资金200000.001408511.91

合计34767935.07103338428.71

其他说明：

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：

项目期末余额上年年末余额

其他货币资金200000.001313476.76

合计200000.001313476.76

69中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

截至2023年12月31日，郑州子公司与河南水利与环境职业学院因履行合同在招商银行股份有限公司郑州分行经三路支行缴存的履约保证金200000.00元。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

3000000.002000000.00

益的金融资产

其中：

其中：

合计3000000.002000000.00

其他说明：

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据125244.00

合计125244.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

1278002556.0125244

账准备100.00%2.00%.000.00的应收票据其

中：

其中：127800100.00%2556.02.00%125244

70中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

账龄组.000.00合

1278002556.0125244

合计100.00%2.00%.000.00

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

除在途结算款、押金、保证

127800.002556.002.00%

金及备用金之外的应收款项

合计127800.002556.00

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期

本期计提2556.002556.00

2023年12月31日余

2556.002556.00

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

账龄组合2556.002556.00

合计2556.002556.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

71中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）12895062.2015054833.57

1至2年525347.93733566.90

2至3年733566.901314591.18

3年以上3194920.541880329.36

3至4年1314591.1813015.83

4至5年13015.83

5年以上1867313.531867313.53

合计17348897.5718983321.01

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

30082300821928219282

账准备17.34%100.00%10.16%100.00%

23.5323.5323.5323.53

的应收账款其

中：

按组合计提坏

1434010258133141705562909416426

账准备82.66%7.15%89.84%3.69%

674.0415.22858.82097.48.34003.14

的应收账款其

中：

72中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

其中：

组合二63756663756663756663756.573810

3.67%100.00%3.36%10.00%

关联方.90.90.9069.21往来款组合

三、除上述组

13703388248133141641756533715852

合一、78.99%2.83%86.48%3.44%

107.14.32858.82530.58.65192.93

二之外的应收款项

173484034013314189832557316426

合计100.00%23.25%100.00%13.47%

897.5738.75858.82321.0117.87003.14

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

单项计提1928223.531928223.533008223.533008223.53100.00%

合计1928223.531928223.533008223.533008223.53

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内12895062.20257901.252.00%

1至2年525347.9352534.7910.00%

2至3年96000.0019200.0020.00%

3至4年173681.1852104.3530.00%

4至5年13015.836507.9350.00%

5年以上

合计13703107.14388248.32

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额629094.341928223.532557317.87

2023年1月1日余额

在本期

本期计提398453.841080000.001478453.84

其他变动1732.961732.96

2023年12月31日余

1025815.223008223.534034038.75

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

73中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

单项计提1928223.531080000.003008223.53

账龄组合629094.34398453.841732.961025815.22

合计2557317.871478453.841732.964034038.75

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名1931903.151931903.1511.14%38638.06

第二名1817802.561817802.5610.48%36356.05

第三名1421316.701421316.708.19%1421316.70

第四名1332353.051332353.057.68%26647.06

第五名1168773.491168773.496.74%23375.47

合计7672148.957672148.9544.23%1546333.34

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

74中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

75中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

76中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息17641.49

其他应收款37445870.0214199487.81

合计37445870.0214217129.30

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

理财产品17641.49

合计17641.49

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

77中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

78中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金2157478.472325222.38

押金、保证金10691164.629795990.93

代垫款项253359.852425.00

关联方22941.0022941.00

其他41634577.0918077167.69

合计54759521.0330223747.00

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）29170516.967005217.87

1至2年4213618.233033342.42

2至3年498738.002464735.43

3年以上20876647.8417720451.28

3至4年1981208.841117299.32

4至5年3074592.163964822.34

5年以上15820846.8412638329.62

合计54759521.0330223747.00

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元

79中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

14883148831522315223

计提坏27.18%100.00%50.37%100.00%

628.14628.14125.76125.76

账准备其

中：

按组合

3987524300374451500080113314199

计提坏72.82%6.09%49.63%5.34%

892.8922.87870.02621.24.43487.81

账准备其

中：

其中：

组合2

押金、12839128391161411614

23.45%38.43%

保证金481.67481.67827.90827.90及备用金组合除组合

1、2之2703624300246063385780113325846

49.37%8.99%11.20%23.66%

外的其411.2222.87388.3593.34.4359.91他款项

547591731337445302231602414199

合计100.00%31.62%100.00%53.02%

521.03651.01870.02747.00259.19487.81

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

15223125.715223125.714883628.114883628.1

单项计提100.00%

6644

15223125.715223125.714883628.114883628.1

合计

6644

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内23647319.59472946.392.00%

1至2年

2至3年13177.792635.5620.00%

3至4年148151.0044445.3030.00%

4至5年2594240.641297120.3250.00%

5年以上610581.20610581.20100.00%

合计27013470.222427728.77

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

关联方组合22941.002294.1010.00%

80中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

合计22941.002294.10

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额801133.4315223125.7616024259.19

2023年1月1日余额

在本期

本期计提1628889.441628889.44

本期转回177210.00177210.00

其他变动-162287.62-162287.62

2023年12月31日余

2430022.8714883628.1417313651.01

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

15223125.714883628.1

单项计提177210.00-162287.62

64

账龄组合801133.431628889.442430022.87

16024259.117313651.0

合计1628889.44177210.00-162287.62

91

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

81中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名往来款22599661.931年以内41.27%451993.24

第二名往来款5000000.005年以上9.13%5000000.00

第三名往来款3879696.945年以上7.08%3879696.94

第四名往来款2601420.632-5年4.75%1296758.98

第五名往来款2013475.235年以上3.68%2013475.23

合计36094254.7365.91%12641924.39

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内1972791.6399.17%2770417.7497.25%

1至2年61958.232.17%

2至3年16460.350.58%

3年以上16460.350.83%

合计1989251.982848836.32

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)

第一名350000.0017.59

第二名200928.3810.10

第三名142680.007.17

第四名110072.215.53

第五名97972.674.93

合计901653.2645.32

其他说明：

82中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料229351.18229351.18264292.86264292.86

库存商品3287.723287.723061.883061.88

周转材料65327.6165327.6156938.0256938.02

合计297966.51297966.51324292.76324292.76

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

83中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣增值税30690784.471150781.75

已充值未消耗广告投放款20809779.94

其他4306479.38259950.64

合计34997263.8522220512.33

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

84中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元

85中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期末余额期初余额的股利收变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

86中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

其

中：

其

中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初期末减值被投余额权益宣告减值准备其他余额准备

资单（账法下其他发放计提期初追加减少综合

（账确认权益现金减值其他期末位面价面价余额投资投资收益的投变动股利准备余额值）调整值）资损或利

87中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

益润

一、合营企业

二、联营企业北京云膳东方

413441454145

时尚1137

114.491.491.

酒店6.57

854242

管理有限公司广州瓦瓦

-美塔174550003299

4441

科技01.1900.0040.79.98有限公司

430841454145

500069343299

小计616.491.491.

00.00.5940.79

044242

430841454145

500069343299

合计616.491.491.

00.00.5940.79

044242

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

2023年6月26日，本公司与广州创客街咨询有限公司签订股权转让协议，转让公司

所持有的广州瓦瓦美塔科技有限公司20%股权（实际出资50.00万元），股权转让款为

50.00万元，转让后，公司不再持有广州瓦瓦美塔科技有限公司股权。

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

88中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额5684980.975684980.97

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额5684980.975684980.97

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额476535.08476535.08

2.本期增加金额158844.96158844.96

（1）计提或

158844.96158844.96

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额635380.04635380.04

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值5049600.935049600.93

2.期初账面价值5208445.895208445.89

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

89中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明：

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产27368427.182370335.83固定资产清理

合计27368427.182370335.83

（1）固定资产情况

单位：元电子及办公设项目房屋及建筑物专用设备运输设备通用设备合计备

一、账面原

值：

1.期初余16297455.7

5511333.886314151.124363678.73108292.00

额3

2.本期增24585767.625665117.2

213182.01407075.75459091.86

加金额46

（1

213182.01407075.75459091.861079349.62

）购置

（2

24585767.624585767.6

）在建工程转

44

入

（3

90中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

）企业合并增加

3.本期减

7900.004250.00101834.3827700.00141684.38

少金额

（1

5870.0024200.0030070.00

）处置或报废

（2）合并范

7900.004250.0095964.383500.00111614.38

围减少

4.期末余24585767.641820888.6

5716615.896716976.874720936.2180592.00

额41

二、累计折旧

1.期初余13927119.9

4548968.895414685.633883577.9879887.40

额0

2.本期增

251838.14245911.49113434.70611184.33

加金额

（1

251838.14245911.49113434.70611184.33

）计提

3.本期减

7505.004037.5070975.303325.0085842.80

少金额

（1

5870.005870.00

）处置或报废

（2）合并范

7505.004037.5065105.303325.0079972.80

围减少

4.期末余14452461.4

4793302.035656559.623926037.3876562.40

额3

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账24585767.627368427.1

923313.861060417.25794898.834029.60

面价值48

2.期初账

962364.99899465.49480100.7528404.602370335.83

面价值

91中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程259484774.19

合计259484774.19

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

高邮新能源 N 259484774. 259484774.型电池项目1919

259484774.259484774.

合计

1919

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元项目预算期初本期本期本期期末工程工程利息其本期资金

92中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

名称数余额增加转入其他余额累计进度资本中：利息来源金额固定减少投入化累本期资本资产金额占预计金利息化率金额算比额资本例化金额高邮新能

28402458259416011601

源 N 6952 100.0

705457678477369.369.其他

型电7.010%

1.83.644.198686

池项目

28402458259416011601

6952100.0

合计705457678477369.369.

7.010%

1.83.644.198686

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

其他说明：

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

93中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额3435934.003435934.00

2.本期增加金额949853.26949853.26

3.本期减少金额

4.期末余额4385787.264385787.26

二、累计折旧

1.期初余额2147458.762147458.76

2.本期增加金额1017292.421017292.42

（1）计提1017292.421017292.42

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额3164751.183164751.18

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值1221036.081221036.08

2.期初账面价值1288475.241288475.24

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件其他合计

94中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

一、账面原值

1.期初余13245973.017194383.6

3000000.00948410.57

额52

2.本期增38084403.638084403.6

加金额88

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

（4）股东投38084403.638084403.6入88

3.本期减11389554.711389554.7

少金额66

（1

23800.0023800.00

）处置

（2）合并范11365754.711365754.7围减少66

4.期末余38084403.643889232.5

3000000.00948410.571856418.29

额84

二、累计摊销

1.期初余

2550000.00642378.371925218.295117596.66

额

2.本期增

634740.10162476.33797216.43

加金额

（1

634740.10162476.33797216.43

）计提

3.本期减

68800.0068800.00

少金额

（1

23800.0023800.00

）处置

（2）合并范

45000.0045000.00

围减少

4.期末余

634740.102550000.00804854.701856418.295846013.09

额

三、减值准备

1.期初余11320754.711770754.7

450000.00

额66

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减11320754.711320754.7

少金额66

（1）处置

95中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

（2）合并范11320754.711320754.7围减少66

4.期末余

450000.00450000.00

额

四、账面价值

1.期末账37449663.537593219.4

143555.87

面价值85

2.期初账

306032.20306032.20

面价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

（3）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的北京湘鄂情饮

食服务有限公819054.56819054.56司北京湘鄂情餐

66133015.966133015.9

饮管理有限公

77

司杭州友翎网络

90000.0090000.00

科技有限公司重庆市微音文

化传媒有限公2.002.00司

67042072.566133015.9

合计909056.56

37

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置北京湘鄂情饮

819054.56819054.56

食服务有限公

96中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

司北京湘鄂情餐

50457800.050457800.0

饮管理有限公

00

司

51276854.550457800.0

合计819054.56

60

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据北京湘鄂情餐饮管理有限公餐饮管理团膳业务是司资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明本公司报告期资产组或资产组组合未发生变化。

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据收入增长稳定期收入

北京湘鄂情率：5%-收入增长

增长率为0%

餐饮管理有9.2%营业利率：0%营业

2427115826100000营业利润

限公司包含5年润率：利润率：

.34.00率、折现率

商誉的相关1.32%-2.4折现与预测期最

资产组2.48%折现率：12.98%后一年一致

率：12.98%

2427115826100000

合计.34.00前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

其他说明：

97中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费5828832.354436928.522847212.157418548.72

合计5828832.354436928.522847212.157418548.72

其他说明：

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备7168051.101792012.781817747.25454436.81

股份支付1122555.00280638.75

租赁业务846022.32211505.581288475.24322118.81

合计9136628.422284157.113106222.49776555.62

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

租赁业务791544.36197886.091288475.24322118.81

合计791544.36197886.091288475.24322118.81

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产197886.092086271.02322118.81454436.81

递延所得税负债197886.09322118.81

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异18777686.0828534584.57

可抵扣亏损62184210.6987642549.23

政府补助12000000.00

合计92961896.77116177133.80

98中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2022年12月31日338338.41

2023年12月31日1641051.84

2024年12月31日2249557.062249557.06

2025年12月31日9801937.234248970.94

2026年12月31日18973612.2956945977.54

2027年12月31日17942661.5422218653.44

2028年12月31日13216442.57

合计62184210.6987642549.23

其他说明：

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

195670284.195670284.

预付长期资产

9090

项目合作款760000.00760000.00800000.00800000.00

196430284.196430284.

合计800000.00800000.00

9090

其他说明：

2014年9月1日，河南城建学院后勤服务集团（以下简称“河南城建学院”）与河南新志和餐饮管理有限公司（以下简称“新志和”）签订《河南城建学院布芳园学生食堂2层承包经营协议》，协议约定，承包经营期为2014年9月1日-2023年6月31日。在此期间，如师生满意度达到70%以上且新志和公司服从河南城建学院管理无重大经营事故，双方协商可重新签订下一轮3年（2023年9月1日-2026年6月31日）的承包经营协议。

因新志和需对食堂进行装修和购置设备，2021年8月3日，本公司四级控股子公司郑州湘鄂情餐饮管理有限公司（以下简称“郑州湘鄂情”）与新志和签订河南城建学院项目合作协议，双方约定共投资200.00万元，其中新志和投资120.00万元，郑州湘鄂情投资

80.00万元。郑州湘鄂情享有该项目40%权益，新志和享有该项目60%权益并负责日常经营管理。2021年8月郑州湘鄂情80.00万元已全部出资到位。

郑州湘鄂情已对河南新志和餐饮管理有限公司及褚志强提起诉讼，立案号为(2023)豫

0191民初5157号。

2023年5月30日，郑州高新技术产业开发区人民法院进行了判决：一、解除原告郑

州湘鄂情餐饮管理有限公司与被告河南新志和餐饮管理有限公司、褚志强之间于2021年8

99中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

月3日签订的《项目合作协议》；二、被告河南新志和餐饮管理有限公司于本判决生效之

日起十日内向原告郑州湘鄂情餐饮管理有限公司返还借款本金80.00万元并支付自款项出

借之日起至2023年3月20日期间的利息171346.67元，之后的利息以80.00万元为基数，按同期全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率四倍计算自2023年3月21日起至实际还清之日止。

截至2023年12月31日，郑州湘鄂情已收到新志和归还的4.00万元，尚有76.00万元未收回。

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

200000.0200000.013134761313476

货币资金使用受限使用受限

00.76.76

38084403744966

无形资产抵押受限

3.683.58

投资性房56849805049600抵押受限

地产.97.93

4396938426992613134761313476

合计

4.654.51.76.76

其他说明：

截至2023年12月31日，郑州子公司与河南水利与环境职业学院因履行合同在招商银行股份有限公司郑州分行经三路支行缴存的履约保证金200000.00元。

2023年11月28日，公司控股子公司中科云网（高邮）新能源科技有限公司（以下简称中科高邮）与江苏高邮农村商业银行股份有限公司开发区支行（以下简称江苏农商行）

签订了固定资产贷款合同，合同编号：（10407）农商行固借字【2023】第24077。借款金额300.00万元，借款期限8个月，借款期间为2023年12月22日至2024年7月20日，借款利率为4.35%。2023年12月29日，中科高邮与江苏农商行签订了最高额抵押合同，合同编号：（10470）农商行高抵字【2023】第24077-2号，公司以不动产（编号：沪

（2019）杨字不动产权第028430号）进行抵押。

2023年12月12日，中科高邮与江苏农商行签订了固定资产贷款合同，合同编号：

（10407）农商行固借字【2023】第24080。借款金额200.00万元，借款期限8个月，借

款期间为2023年12月22日至2024年7月20日，借款利率为4.35%。2023年12月29日，中科高邮与江苏农商行签订了最高额抵押合同，合同编号：（10470）农商行高抵字

100中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

【2023】第24802号，公司以不动产（编号：沪（2019）杨字不动产权第028430号）进行抵押。

2023年12月29日，中科高邮与江苏农商行签订了固定资产贷款合同，合同编号：

（10407）农商行固借字【2023】第24085。借款金额2500.00万元，借款期限6个月，借款期间为2023年12月29日至2024年6月1日，借款利率为4.0%。截至2023年12月

31日，该笔贷款合同发放贷款金额为500.00万元。2023年12月29日，中科高邮与江苏

农商行签订了最高额抵押合同，合同编号：（10470）农商行高抵字【2023】第24085号，公司以不动产（编号：苏（2023）高邮市不动产权第0030792号）进行了抵押。

公司于2023年8月18日与高邮市恒能产业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“高邮恒能”）签订《意向协议书》，高邮恒能拟向公司提供1.2亿元借款，用于公司向中科高邮实缴注册资本，年利率为6%，期限为1年。为保障高邮恒能权益及出资安全，公司以其对中科高邮的1.7亿元出资额为本次融资事项提供质押担保。截至2023年12月31日，该笔借款实际到账1亿元，期末借款余额为5000.00万元。

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款10000000.00

信用借款2100000.003000000.00

短期借款应计利息6458.90

合计12106458.903000000.00

短期借款分类的说明：

郑州湘鄂情及孟庆利作为共同借款人与中国建设银行股份有限公司郑州自贸区分行（以下简称建行自贸区分行）签订了《中国建设银行股份有限公司小微快贷借款合同》（以下简称“借款合同”）（合同编号为：410009115661009284）。合同借款额度为

360.00万元，借款期间自2023年2月1日至2024年2月1日。借款利率为按照前一日的

1 年期 LPR（加/减）（大写）30bp（1bp=0.01%）确定，借款期限内，遇 1 年期 LPR 调整，

借款执行利率不随之调整。

2023年11月28日，公司控股子公司中科云网（高邮）新能源科技有限公司（以下简称中科高邮）与江苏高邮农村商业银行股份有限公司开发区支行（以下简称江苏农商行）

签订了固定资产贷款合同，合同编号：（10407）农商行固借字【2023】第24077。借款金

101中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

额300.00万元，借款期限8个月，借款期间为2023年12月22日至2024年7月20日，借款利率为4.35%。2023年12月29日，中科高邮与江苏农商行签订了最高额抵押合同，合同编号：（10470）农商行高抵字【2023】第24077-2号，公司以不动产（编号：沪

（2019）杨字不动产权第028430号）进行抵押。

2023年12月12日，中科高邮与江苏农商行签订了固定资产贷款合同，合同编号：

（10407）农商行固借字【2023】第24080。借款金额200.00万元，借款期限8个月，借

款期间为2023年12月22日至2024年7月20日，借款利率为4.35%。2023年12月29日，中科高邮与江苏农商行签订了最高额抵押合同，合同编号：（10470）农商行高抵字【2023】第24802号，公司以不动产（编号：沪（2019）杨字不动产权第028430号）进行抵押，

2023年12月29日，中科高邮与江苏农商行签订了固定资产贷款合同，合同编号：

（10407）农商行固借字【2023】第24085。借款金额2500.00万元，借款期限6个月，借款期间为2023年12月29日至2024年6月1日，借款利率为4.0%。截至2023年12月

31日，该笔贷款合同发放贷款金额为500.00万元。2023年12月29日，中科高邮与江苏

农商行签订了最高额抵押合同，合同编号：（10470）农商行高抵字【2023】第24085号，公司以不动产（编号：苏（2023）高邮市不动产权第0030792号）进行了抵押。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明：

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

102中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内26005940.4819100986.94

1-2年232182.16346043.58

2-3年103376.53231925.00

3年以上422259.01603175.87

合计26763758.1820282131.39

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款375690727.0190481163.04

合计375690727.0190481163.04

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

103中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

限制性股票回购义务104019700.0076031749.18

其他单位往来款17372093.4014449413.86

应付工程款194298933.61

借款60000000.00

合计375690727.0190481163.04

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

3）按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况

其他说明：

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

团餐预收餐费及会员卡余额5082959.025493435.30

合计5082959.025493435.30账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元

104中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

项目变动金额变动原因

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬3065966.6145351789.1644252425.274165330.50

二、离职后福利-设定

1759.752584816.532586576.28

提存计划

合计3067726.3647936605.6946839001.554165330.50

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

2282724.5741126232.0239951055.463457901.13

和补贴

2、职工福利费1194062.311194062.31

3、社会保险费1418.131521163.741522581.87

其中：医疗保险

1203.431429664.901430868.33

费工伤保险

71.5571319.2571390.80

费生育保险

143.1520179.5920322.74

费

4、住房公积金34132.001214452.001240142.008442.00

5、工会经费和职工教

747691.91295879.09344583.63698987.37

育经费

合计3065966.6145351789.1644252425.274165330.50

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1740.452501483.232503223.68

2、失业保险费19.3083333.3083352.60

合计1759.752584816.532586576.28

其他说明：

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税144807.1794202.90

105中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

企业所得税140634.99490430.24

个人所得税62508.91251390.61

城市维护建设税20975.3311375.36

教育费附加13622.2328390.55

土地使用税55419.50

其他地方性税费2373.518327.71

合计440341.64884117.37

其他说明：

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债614849.73867997.03

合计614849.73867997.03

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

代转销项税304977.55329606.12

合计304977.55329606.12

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

长期借款分类的说明：

106中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息

合计————

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明：

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

尚未支付的租赁付款额766448.03475766.89

减：未确认融资费用-75167.70-41768.37

合计691280.33433998.52

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款51601369.86

合计51601369.86

107中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

可转债投资51601369.86

其他说明：

2023年7月7日，中科高邮与扬州市科创产业投资基金（有限合伙）（以下简称扬州

科创）、中科云网科技集团股份有限公司、陈继先生共同签署了可转股债权投资协议，协议约定：扬州科创以可转股债权的形式对中科高邮投资，投资金额5000.00万元，债权期限18个月，年利率7%，报告期应计利息1601369.86元。实控人陈继先生与中科云网科技集团股份有限公司对该笔投资提供不可撤销的无限连带责任保证。在可转债存续期内，扬州科创有权随时选择是否将该笔债权转成对中科高邮的股权。

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

108中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼32306475.165450675.16投资者索赔诉讼案件

合计32306475.165450675.16

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助12000000.0012000000.00

合计12000000.0012000000.00--

其他说明：

2023年4月18日，江苏省高邮经济开发区管理委员会（以下简称管委会）与中科云网（高邮）新能源科技有限公司（以下简称中科高邮）签订了“高邮市招商项目投资协议”（以下简称投资协议）。投资协议约定：中科高邮项目主体工程封顶后，管委会一次性补贴中科高邮1200.00万元。2023年6月12日，中科高邮收到了管委会拨付的1200.00万元。

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

85974957100129271001292786976250

股份总数

3.00.00.000.00

其他说明：

公司2022年8月25日召开的第五届董事会第七次临时会议审议并通过了《关于公司〈2022年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、2023年2月3日召开的第五届董事会第三次临时会议审议并通过了《关于调整公司2022年限制性股票激励计划相关事项的议案》、《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》。公司拟授予6200万股限制性股票，其中拟向47名激励对象首次授予4960万股，预留1240万股。截至

109中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

2023年2月6日，公司收到了上述47名股权激励对象以货币资金缴纳的限制性股票认缴

款合计人民币91587600.00元，其中新增股本人民币44460000.00元，余额人民币47127600.00元计入资本公积（其中2022年已计入股本金额为19749573.00元，计入资本公积金额为20934548.43元）。

公司第五届董事会2023年第十三次（临时）会议决议，公司拟向36名激励对象授予

631.50万股预留限制性股票。截至2023年10月23日止，公司收到上述36名股权激励对

象以货币资金缴纳的限制性股票认缴款合计人民币13008900.00元，其中新增股本人民币6315000.00元，余额人民币6693900.00元计入资本公积。

第四届董事会2020年第五次临时会议《关于调整2019年股票期权与限制性股票激励计划相关事项的议案》、《关于向激励对象授予股票期权与限制性股票的议案》、第五届董事会2022年第五次（临时）会议《关于公司2019年限制性股票激励计划第二个解除限售期限售条件未成就暨回购注销部分限制性股票的议案》的相关规定、以及《关于公司

2019年限制性股票激励计划第二个解除限售期解除限售条件未成就暨回购注销部分限制性股票的公告》：公司对业绩未达标、离职、不具备解除限售条件等原因的36名限制性股

票激励对象所持股本进行回购，并注销其已获授且未解锁的限制性股票21012500.00股。

截至2023年9月14日止，公司已向36名限制性股票激励对象支付股份回购款

42865500.00元，其中减少股本人民币21012500.00元，资本公积人民币

21853000.00元。

以上共计增加本期股本金额10012927.00元。

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元

110中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

329243083.3532886951.5721853000.00340277034.92

价）

其他资本公积127487783.9518635656.501825246.95144298193.50

合计456730867.3051522608.0723678246.95484575228.42

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

资本溢价（股本溢价）变动详见“七、（53）、股本”所述。

其他资本公积变动：公司2022年8月25日召开的第五届董事会第七次临时会议审议

并通过了《关于公司〈2022年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》；2023年2月3日召开的第五届董事会第三次临时会议审议并通过了《关于调整公司2022年限制性股票激励计划相关事项的议案》、《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》。

本期确认股份支付费用18635656.50元。

本期公司子公司中科高邮历经多次增资扩股，公司持股比例由100%最终下降为51.72%，合并层面调减“资本公积-其他资本公积”1825246.95元。

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

限制性股票83549621.4363912378.5742865500.00104596500.00

合计83549621.4363912378.5742865500.00104596500.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期库存股增减变动为激励对象认购股权激励款形成的限制性股票回购义务增减所致，详见本“附注七、53、（股本）”所述。

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

111中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积34655116.2534655116.25

合计34655116.2534655116.25

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-1200093725.44-1178329494.39

调整后期初未分配利润-1200093725.44-1178329494.39

加：本期归属于母公司所有者的净利

-58969980.97-21764231.05润

期末未分配利润-1259063706.41-1200093725.44

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务190471778.94189432862.61130342949.2366513471.38

其他业务88073.40158844.9680146.79158844.96

合计190559852.34189591707.57130423096.0266672316.34经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

单位：元项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况

营业收入金额190559852.34无130423096.02无营业收入扣除项目合

88073.40租赁收入80146.79租赁收入

计金额营业收入扣除项目合

计金额占营业收入的0.05%无0.06%无比重

一、与主营业务无关

112中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

的业务收入

1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资

产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经营88073.40租赁收入80146.79租赁收入受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。

与主营业务无关的业

88073.40租赁收入80146.79租赁收入

务收入小计

二、不具备商业实质的收入不具备商业实质的收

0.00无0.00无

入小计

营业收入扣除后金额190471778.94无130342949.23无

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

113中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税78134.37108367.34

教育费附加55751.3477158.29

其他地方性税费477771.5235392.56

合计611657.23220918.19

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬30623191.2819471744.38

股份支付摊销费用18635656.50

咨询服务费4961647.904255260.53

业务招待费1945085.611472483.46

交通差旅费1660159.841169791.94

折旧摊销费1574861.331805677.65

租赁费用963391.98877580.79

服务费703893.09

办公费645873.931511547.11

诉讼费410758.69

会议费147641.1052160.51

其他77140.141340864.69

水电费27452.862556.16

广告宣传费9394.60

税金24177.31

合计62386148.8531983844.53

其他说明：

114中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬16860313.6133883315.11

服务费1502564.651960931.54

折旧摊销费4731745.322771699.47

保洁洗涤费3036405.761590998.76

租赁费用1680957.921586600.55

维修费405625.39453674.80

办公费315250.70264179.21

业务招待费304091.52290028.40

排污清洁费281957.81181729.76

广告宣传费237331.81257220.93

交通差旅费198617.32116738.61

其他17282.81443445.70

能源费11834.862038700.26

合计29583979.4845839263.10

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬507.89

折旧摊销费40917.48

交通差旅费3679.00

服务费544420.421611041.67

合计544420.421656146.04

其他说明：

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用4462411.6869844.89

减：利息收入-490999.88-511704.36汇兑损益

手续费29647.4133296.81

合计4001059.21-408562.66

其他说明：

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助50129983.91539263.57

进项税加计抵减104723.87629218.24

代扣个人所得税手续费150120.0433358.35

减免增值税6111871.363181711.96

115中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

其他4650.74

合计56496699.184388202.86

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他说明：

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益6934.59-285437.33

处置长期股权投资产生的投资收益1832213.10交易性金融资产在持有期间的投资收

17641.49

益

处置交易性金融资产取得的投资收益208109.04979072.04

合计2047256.73711276.20

其他说明：

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-2556.00

应收账款坏账损失-1478443.11-380450.03

其他应收款坏账损失-1451679.442522738.02

合计-2932678.552142287.99

其他说明：

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

二、长期股权投资减值损失-4145491.42

九、无形资产减值损失-11320754.76

合计-4145491.42-11320754.76

其他说明：

116中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

处置非流动资产5300.00-125986.15

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

其他利得67542.7757749.0467542.77

合计67542.7757749.0467542.77

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

罚款、滞纳金支出165754.3388854.19165754.33

违约金支出212250.65

公共卫生支出110600.00

其他支出259423.591415096.35259423.59

投资者索赔诉讼26855800.0026855800.00

合计27280977.921826801.1927280977.92

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用132305.27140343.83

递延所得税费用-1631834.21-35267.95

其他-12972.56

合计-1512501.50105075.88

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-71901469.63

按法定/适用税率计算的所得税费用-17975367.41

子公司适用不同税率的影响2877830.79

调整以前期间所得税的影响-12972.56

117中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

不可抵扣的成本、费用和损失的影响6928163.78

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-9397794.10本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

16067638.00

亏损的影响

所得税费用-1512501.50

其他说明：

77、其他综合收益详见附注。

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入490999.88511704.36

政府补助62129983.91539263.57

收回备用金、押金、保证金及其他往

37950034.2848843094.71

来款

合计100571018.0749894062.64

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

租赁费及物业费2832635.671962131.06

劳务费及保洁费10782795.8120730634.88

能源费及供暖费73080.861128535.50

业务招待费2249177.13846752.24

差旅费1614918.54671834.38

其他费用支出及往来款53487236.0058814829.92

合计71039844.0184154717.98

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

118中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

单位：元项目本期发生额上期发生额处置及注销子公司收到的资金与账面

8086385.40

现金的差额

合计8086385.40支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额高邮市恒能产业投资合伙企业（有限

100000000.00

合伙）

可转债投资50000000.00

某汽车贸易有限公司20000000.00

扬州市高湘新能源有限公司10000000.00

实际控制人陈继先生财务资助3400000.00

限制性股票代缴的个税1978694.58

合计185378694.58

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额归还高邮市恒能产业投资合伙企业

50000000.00（有限合伙）

支付限制性股票激励回购款40429199.262189002.00

归还山东九文汽车贸易有限公司20000000.00

定向融资中介机构费4323500.00

陈继财务资助3400000.00

合计118152699.262189002.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

119中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-70388968.13-21619931.41

加：资产减值准备4145491.4211320754.76

信用减值损失2932678.55-2142287.99

投资性房地产折旧摊销158844.96158844.96

固定资产折旧、油气资产折

611184.33727168.98

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧1017292.421113330.92

无形资产摊销162476.33198891.43

长期待摊费用摊销2847212.151714166.03

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-5300.00125986.15填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

4462411.6869844.89

列）投资损失（收益以“－”号填-2047256.73-711276.20

列）递延所得税资产减少（增加以-1631834.21-35267.95“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

26326.25-88343.42

填列）经营性应收项目的减少（增加

619562.74-11635736.09以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

7619300.59-2264860.90以“－”号填列）

其他57483374.95-697244.80

经营活动产生的现金流量净额8012797.30-23765960.64

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

120中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额34567935.07102024951.95

减：现金的期初余额102024951.9537272023.48

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-67457016.8864752928.47

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物11000000.00

其中：

重庆市微音文化传媒有限公司11000000.00北京湘鄂情饮食服务有限公司

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物19086385.40

其中：

其中：

重庆市微音文化传媒有限公司19070258.34

北京湘鄂情饮食服务有限公司16127.06

处置子公司收到的现金净额-8086385.40

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金34567935.07102024951.95

其中：库存现金49263.0664500.32

可随时用于支付的银行存款34518672.01101865416.48可随时用于支付的其他货币资

95035.15

金

三、期末现金及现金等价物余额34567935.07102024951.95

121中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元欧元港币应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

122中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用：2644349.90元。

涉及售后租回交易的情况无

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

出租固定资产88073.40

合计88073.40作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬507.89

折旧摊销费40917.48

交通差旅费3679.00

服务费544420.421611041.67

合计544420.421656146.04

其中：费用化研发支出544420.421656146.04

123中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他

124中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

125中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益

126中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否

单位：元处置丧失与原价款控制子公与处权之丧失丧失司股置投按照日合控制控制权投资对公允并财权之权之资相应的丧失价值务报丧失丧失丧失丧失日合日合关的合并控制重新表层控制控制控制丧失控制并财并财其他子公财务权之计量面剩权时权时权时控制权时务报务报综合司名报表日剩剩余余股点的点的点的权的点的表层表层收益称层面余股股权权公处置处置处置时点判断面剩面剩转入享有权的产生允价价款比例方式依据余股余股投资该子比例的利值的权的权的损益公司得或确定账面公允或留净资损失方法价值价值存收产份及主益的额的要假金额差额设工商重庆变更微音2023及股

33591174

文化100.0年09权转

9661出售962.无

传媒0%月01让款.9351有限日收款公司等情况北京工商湘鄂变更

2023

情饮及股2507

75.00年06

食服0.00出售权转311.无

%月01务有让协80日限公议约司定

其他说明：

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

127中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

2023年6月26日，宜昌湘鄂宜情餐饮管理有限公司申请注销并得到核准；

2023年8月3日，无锡中科云网互联网科技有限公司申请注销并得到核准；

2023年8月3日，无锡中科云链企业服务有限公司申请注销并得到核准；

2023年10月18日，中科云网精密科技（昆山）有限公司申请注销并得到核准；

以上4家公司在注销前尚未开展经营。

2023年11月28日，北京龙德华物业管理有限公司申请注销并得到核准。

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接北京湘鄂情

15000000

投资管理有北京北京投资管理100.00%设立.00限公司北京湘鄂情

10000000非同一控制

餐饮管理有北京北京餐饮服务业100.00%.00下企业合并限公司郑州湘鄂情

31000000餐饮管理咨

餐饮管理有郑州郑州70.00%设立.00询限公司常州中科万

5000000.餐饮管理咨

家餐饮管理常州常州60.00%设立

00询

有限公司无锡中科云

30000000餐饮管理咨

网餐饮管理无锡无锡100.00%设立.00询有限公司上海云樊信

1000000.技术咨询服

息技术有限上海上海100.00%设立

00务

公司珠海中科云

5000000.

祥投资有限珠海珠海投资管理100.00%设立

00

公司杭州中科云新兴能源技网新能源开10000000

杭州杭州术研发、储100.00%设立

发有限责任.00能技术服务公司中科云网37800000电气机械和

高邮高邮52.19%设立（高邮）新0.00器材制造业

128中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

能源科技有限公司

单位：元

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额郑州湘鄂情餐饮管理

30.00%84706.881284211.37

有限公司

中科云网（高邮）新

47.09%-11440820.45129880391.18

能源科技有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债郑州湘鄂情餐27238841360731713171290674363650325029067436

饮管1526028.2554563156318721589.531069628721589.理有.3428.62.29.29.0735.42.10.0735限公司中科云网

(高

410551795590220163602837

邮)新

872658511724666713696804

能源.525.351.876.44.866.30科技有限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

郑州湘鄂-

1181285282356.2282356.22255587725241611854501185450

情餐饮管2097339

60.9466.420.70.08.08

理有限公.32

129中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

司中科云网

---

(高邮)新

199179719917972997096

能源科技

3.683.68.52

有限公司

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润

其他说明：

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法北京云膳东方

时尚酒店管理北京北京餐饮管理30.00%权益法有限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

130中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用

净利润37921.91133538.27终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额37921.91133538.27本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明：

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额北京云膳东方时尚酒店管理有限公司北京云膳东方时尚酒店管理有限公司

流动资产16590834.8716552912.96非流动资产

资产合计16590834.8716552912.96

流动负债2772530.112772530.11非流动负债

负债合计2772530.112772530.11

131中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

少数股东权益

归属于母公司股东权益13818304.7613780382.85

按持股比例计算的净资产份额4145491.434134114.86调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入

净利润37921.91133538.27终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额37921.91133538.27本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明：

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计174501.19下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-325498.81

--综合收益总额-325498.81

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

其他说明：

2022年1月，本公司与广州创客街投资管理有限公司、广州市伯特兰贸易有限公司、上海银石企业发展有限公司共同成立广州瓦瓦美塔科技有限公司，本公司持股比例20%，作为联营企业核算。截至2022年12月31日，本公司已实际出资50万元。2023年6月，本公司将其持有的广州瓦瓦美塔科技有限公司20%股权转让，收回投资款50万元。

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元

132中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）

其他说明：

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明：

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

1200000012000000

递延收益与资产相关.00.00

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

扶持资金发放113600.00

项目落地款奖50000000.00

133中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

楼宇入住政策补助4500.00350100.00

稳岗补贴11883.9112457.23

职业技能补贴104000.00

就业补助72706.34

合计50129983.91539263.57

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括：信用风险、市场风险、流动风险。公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融工具风险对公司经营的不利影响，基于该风险管理目标，公司已制定风险管理政策以辨别和分析公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控公司的风险水平。公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或公司经营活动的改变。公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

1、信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司的信用风险主要是来自货币资金、应收账款、其他应收款等。公司除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约而给公司造成损失。对于其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，交易对手违约的可能性不大；期末仍保有对北京进军世间美食有限责任公司的应收款500

万元未收回，且一审败诉，因此由其他应收款收回的不确定性导致企业信用风险较高。

2、市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险和利率风险。

（1）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公司期末无汇率风险。

（2）利率风险

134中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司期末无利率风险。

（3）价格风险

价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。

3、流动性风险

流动风险，是指企业在履行交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

公司期末流动性风险主要是支付其他应付款项。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

135中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例上海臻禧企业管

理咨询合伙企业上海社会经济咨询360200000.0016.43%16.43%（有限合伙）本企业的母公司情况的说明

136中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

本公司的母公司情况的说明：本公司的控股股东为上海臻禧企业管理咨询合伙企业（有限合伙），持股比例为16.43%，本公司的实际控制人为上海臻禧企业管理咨询合伙企业（有限合伙）的实际控制人自然人陈继。

本企业最终控制方是陈继。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益、1、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益、3、在合营安排或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明：

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系陈继中科云网实际控制人孙湘君陈继一致行动人

吴爱清董事、副总裁兼财务总监

陆湘苓董事、副总裁

沈洪秀董事、审计负责人李正全董事胡江董事陈叶秋独立董事邓青独立董事李臻独立董事王赟监事会主席刘小麟监事王青昱监事严正山副总裁

覃检副总裁、董事会秘书

上海泓甄宁尚投资管理合伙企业（有限合伙）因陈继先生为其实际控制人，报告期内存在关联关系上海臻禧企业管理咨询合伙企业（有限合伙）因陈继先生为其实际控制人，报告期内存在关联关系上海泓甄投资管理有限公司因陈继先生为其实际控制人，报告期内存在关联关系扬州市高湘新能源有限公司因陈继先生为其实际控制人，报告期内存在关联关系上海高湘投资管理有限公司因陈继先生为其实际控制人，报告期内存在关联关系上海高湘实业有限公司因陈继先生为其实际控制人，报告期内存在关联关系寰谷资产管理（上海）有限公司因陈继先生为其实际控制人，报告期内存在关联关系泓甄佳熙（上海）国际贸易有限公司因陈继先生为其实际控制人，报告期内存在关联关系西安海天高科动力有限公司吴爱清任经理

湖南国智网络科技有限公司陆湘苓持股51%并任执行董事、经理

岳阳市中湘实业有限公司陆湘苓父亲陆镇林持股93.88%

无锡龙山航渡管理咨询有限公司李正全持股100%任执行董事、总经理

上海净星科技有限公司龙山航渡持股60.00%

137中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

无锡旺威管理咨询有限公司李正全持股20.40%任执行董事、总经理

第七大道控股有限公司李正全任首席财务总监联席公司秘书执行董事

无锡第七大道科技有限公司李正全任执行董事、总经理黄冈教育谷投资控股有限公司李正全任董事长

无锡龙山七道投资管理有限公司李正全任董事长、总经理无锡七道文化传媒有限公司李正全任执行董事

宜春七道科技有限公司李正全任执行董事、总经理无锡市七道知识产权服务有限公司李正全任执行董事

西安昊润投资有限责任公司王赟持股50%，任执行董事兼总经理陕西爱立福电子科技有限公司王赟任执行董事苏州海天新天线科技有限公司王赟任董事

海天天线（上海）国际贸易有限公司王赟任执行董事北京海兰太行科技开发有限公司王赟任执行董事李正全先生任该公司母公司第七大道控股有限公司执行董上海辛辣网络科技有限公司事兼首席财务官上海执古资产管理有限公司李臻任该公司执行董事

上海思垣投资管理事务所（普通合伙）李臻持有50%出资份额

深圳市腾睿泽能源有限责任公司胡江持股100%任执行董事总经理

深圳市腾睿泽能投资合伙企业（有限合伙）腾睿泽能源持有99%出资份额

金华市清能新能源有限责任公司胡江持股99%任执行董事兼总经理

金华市华泽腾新能源合伙企业（有限合伙）胡江持有99%出资份额并任执行事务合伙人

金华腾睿新能源合伙企业（普通合伙）胡江持有99%出资份额并任执行事务合伙人

湖北腾睿股权投资合伙企业（有限合伙）胡江持有99%出资份额并任执行事务合伙人

深圳市腾睿投资合伙企业（有限合伙）胡江持有99%出资份额并任执行事务合伙人

桐乡市大名坊商贸有限公司胡江持股35.7143%为第一大股东，任董事西安海天天线科技股份有限公司陈继任副董事长，王赟任总经理，吴爱清任副总经理无锡山水海天网络科技有限公司吴爱清任总经理易县海兰天然农业开发有限责任公司吴爱清任执行董事

其他说明：

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

138中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额海天天

线（上海）国4069756569不动产

际贸易8.902.00有限公司关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

中科云网（高邮）新

50000000.002023.7.72025.1.6否

能源科技有限公司本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明

139中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

拆入

陈继3400000.002023年01月19日2023年02月07日扬州市高湘新能源有

10000000.002023年12月29日2024年03月28日

限公司拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬4564926.004231558.68

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备北京云膳东方时

应收账款尚酒店管理有限637566.90637566.90637566.9063756.69公司海天天线（上其他应收款海）国际贸易有22941.002294.1022941.00458.82限公司海天天线（上预付账款海）国际贸易有142680.00限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

其他应付款扬州市高湘新能源有限公司10000000.00

140中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

董事、高级管理人

员、中层5077500104596525387505229825

管理人0.0000.000.000.00

员、核心技术人员

5077500104596525387505229825

合计

0.0000.000.000.00

期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用

其他说明：

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法按照股票的市场价格和授予价格确定授予日权益工具公允价值的重要参数无可行权权益工具数量的确定依据按激励对象同岗位平均离职率以及法律法规规定进行确定本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额18635656.50

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额18635656.50

其他说明：

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

董事、高级管理人员、中层管理人18635656.50

141中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

员、核心技术人员

合计18635656.50

其他说明：

5、股份支付的修改、终止情况公司于2022年9月13日召开2022年第三次临时股东大会，审议通过了《关于公司〈2022年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于公司〈2022年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》等相关议案。

根据《草案》内容，本次激励计划的限制性股票分两期解除限售，第一期是自首次授予登记完成之日起18个月后的首个交易日起至首次授予登记完成之日起30个月内的最后

一个交易日当日止，解除比例为50%；第二期是自首次授予登记完成之日起30个月后的首个交易日起至首次授予登记完成之日起42个月内的最后一个交易日当日止，解除比例为

50%。

解除限售条件是以2023-2024年为考核年度，分期对营业收入或净利润的业绩指标进行考核，未满足业绩考核目标的，所有激励对象对应考核当年计划解除限售的限制性股票均不得解除限售。其中第一个解除限售期的考核目标为：以2022年营业收入为基数，

2023年度营业收入增长率不低于100%；2023年净利润不低于500万元。经审计，公司

2023年度收入同比增长率及净利润情况均未能达到解除限售目标要求，因此，公司无需计

提2022年限制性股票激励计划第一期，即2023年3月-2024年8月的股份支付费用。

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2023年12月31日，累计有526名投资者以“公司虚假陈述责任纠纷”为案由，起诉公司要求赔偿投资损失，其中有部分投资者起诉公司要求赔偿的同时，要求原控股股东孟凯先生承担连带赔偿责任。北京一中院根据有关规定，将上述投资者索赔诉讼案件合并为一个共同诉讼案件予以审理，具体情况如下：

142中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

序号案号金额原告人数

1（2020）京01民初245号刘剑案47487986.82526

合计47487986.82526

2023年4月13日，公司收到北京市第一中级人民法院民事判决书法院判决后，公司

一审败诉，需向526名投资者赔偿投资损失3176.05万元，且承担54.60万元的诉讼费，合计3230.65万元，报告期内依据判决情况计提了预计负债2685.58万元，累计计提

3230.65万元。

2023年4月26日，公司不服一审判决，并提起上述，2023年6月2日，北京金融法院

对公司出具了受理通知书，截至报告出具日，尚未判决。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

2024年1月4日，中科高邮向江苏省高邮市人民法院递交《民事起诉状》，因建设工

程合同纠纷对同翎新能源科技有限公司、江苏扬泽建设工程有限公司提起诉讼并申请财产保全。公司于2024年2月26日收到江苏省高邮市人民法院发来的《受理案件通知书》，案号为（2024）苏1084民初1015号，截至本报告出具日，本案已开庭审理但尚未形成判决。

143中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润

其他说明：

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了两个报告分部，分别为：

团膳业务分部、互联网游戏推广及运营业务分部。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务，或在不同地区从事经营活动。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

144中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照收入比例（根据公司情况确定）在分部之间进行分配。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，分部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。如果多个经营分部共同承担的负债相关的费用分配给这些经营分部，该共同承担的负债也分配给这些经营分部。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目团膳业务互联网游戏及推广分部间抵销合计

对外交易收入147491125.6043068726.74190559852.34分部间交易收入对联营和合营企业的

7938.53-1003.946934.59

投资收益

信用减值损失-2813562.30-119116.25-2932678.55资产减值损失

折旧费和摊销费4485124.69311885.504797010.19利润总额（亏损总-35101548.38-32144376.31-67245924.69额）

所得税费用-481420.285291.64-476128.64

净利润（净亏损）-34620128.10-32149667.95-66769796.05

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）96000.0096000.00

1至2年96000.00733566.90

2至3年733566.90156910.00

3年以上476001.24319091.24

3至4年156910.00

5年以上319091.24319091.24

合计1401568.141305568.14

145中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

380001380001380001380001

账准备27.11%100.00%27.11%100.00%.24.24.24.24的应收账款其

中：

按组合计提坏

1021569708632448092556694476.831090

账准备72.89%68.24%70.89%10.21%

66.90.90.00.9069.21

的应收账款其

中：

其中：

组合三除在途结算

款、押

1021569708632448092556694476.831090

金、保72.89%68.24%70.89%10.21%

66.90.90.00.9069.21

证金及备用金之外的应收款项

140151077032448013055474477831090

合计100.00%76.85%100.00%36.34%

68.1488.14.0068.14.93.21

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

单项计提380001.24380001.24380001.24380001.24100.00%

合计380001.24380001.24380001.24380001.24

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内96000.001920.002.00%

1至2年96000.009600.0010.00%

2至3年96000.0019200.0020.00%

3至-4年96000.0028800.0030.00%

合计384000.0059520.00

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

146中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

□适用□不适用

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额94476.69380001.24474477.93

2023年1月1日余额

在本期

本期计提602610.21602610.20

2023年12月31日余

697086.90380001.241077088.14

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

单项计提380001.24380001.24

账龄组合94476.69602610.21697086.90

合计474477.93602610.211077088.14

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

147中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

第一名637566.90637566.9045.49%637566.90

第二名384000.00384000.0027.40%59520.00

第三名156567.20156567.2011.17%156567.20

第四名139184.00139184.009.93%139184.00

第五名20776.0020776.001.48%20776.00

合计1338094.101338094.1095.47%1013614.10

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款210908339.76217722654.62

合计210908339.76217722654.62

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元

148中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

149中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金、备用金及保证金397771.38900591.98

关联方往来款210412342.98216987793.78

其他往来款15114262.9014925832.96

合计225924377.26232814218.72

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）3851890.609062906.00

1至2年8730000.0025369333.19

2至3年25294945.1347069292.84

3年以上188047541.53151312686.69

3至4年36951064.8437122021.99

4至5年37122021.9918176777.57

5年以上113974454.7096013887.13

合计225924377.26232814218.72

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

14579145791475614756

计提坏6.45%100.00%6.34%100.00%

430.29430.29640.29640.29

账准备其

中：

按组合

211344436607210908218057334923217722

计提坏93.55%0.21%93.66%0.15%

946.97.21339.76578.43.81654.62

账准备其

中：

其中：

组合二210412210412216987216987

93.13%93.20%

关联方342.98342.98793.78793.78往来

150中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

组合三押金保

397771397771654302654302

证金备0.18%0.28%.38.38.84.84用金组合组合四除以上组合外

53483243660798225.41548133492380558.

的其他0.24%81.63%0.18%80.61%.61.2140.81.8100各种应收及暂付款项

2259241501621090823281415091217722

合计100.00%6.65%100.00%6.48%

377.26037.50339.76218.72564.10654.62

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

14756640.214756640.214579430.214579430.2

单项计提100.00%

9999

14756640.214756640.214579430.214579430.2

合计

9999

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例组合四除以上组合外的其他

534832.61436607.2181.63%

各种应收及暂付款项

合计534832.61436607.21

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额334923.8114756640.2915091564.10

2023年1月1日余额

在本期

本期计提101683.40101683.40

本期转回177210.00177210.00

2023年12月31日余

436607.2114579430.2915016037.50

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

151中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

14756640.214579430.2

单项计提177210.00

99

账龄组合334923.81101683.40436607.21

15091564.115016037.5

合计101683.40177210.00

00

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名往来款173617669.871至5年以上76.85%

第二名往来款31001063.901至4年13.72%

第三名往来款5000000.005年以上2.21%5000000.00

第四名往来款3879696.945年以上1.72%3879696.94

第五名往来款3181474.751至3年1.41%

合计216679905.4695.91%8879696.94

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

152中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

215507648.215507648.47600000.047600000.0

对子公司投资

000000

对联营、合营

174501.19174501.19

企业投资

215507648.215507648.47774501.147774501.1

合计

000099

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价计提减值（账面价位期初余额追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）中科云网（高邮）

150000051671691551671

新能源科

00.00.2569.25

技有限公司无锡中科

云网餐饮3000000813000.03081300

管理有限0.0000.00公司北京湘鄂情投资管15000001500000

理有限公0.000.00司珠海中科

100000088994559899455

云祥投资.00.00.00有限公司上海云樊

100000018292502829250

信息技术.00.00.00有限公司常州中科

万家餐饮600000.0600000.0管理有限00公司北京湘鄂情餐饮管11225551122555

理有限公.00.00司郑州湘鄂情餐饮管

76218.7576218.75

理有限公司

4760000150000017907642155076

合计

0.0000.008.0048.00

153中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值被投余额准备法下其他发放余额准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账期末位面价权益减值其他面价余额投资投资的投收益股利余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业广州瓦瓦

-美塔174550003299

4441

科技01.1900.0040.79.98有限公司

-

174550003299

小计4441

01.1900.0040.79.98

-

174550003299

合计4441

01.1900.0040.79.98可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

其他业务88073.40158844.9680146.79158844.96

合计88073.40158844.9680146.79158844.96

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地

154中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-4441.98-325498.81

处置长期股权投资产生的投资收益329940.79

合计325498.81-325498.81

155中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益5300.00系处置固定资产。

计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

50129983.91主要系公司获得政府补贴。

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动208109.04系银行理财产品收益。

损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益单独进行减值测试的应收款项减值准

177210.00

备转回除上述各项之外的其他营业外收入和

-27213435.15支出其他符合非经常性损益定义的损益项

2082615.03系处置子公司股权投资收益。

目

减：所得税影响额210538.35

少数股东权益影响额（税后）-9256.04

合计25188500.52--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

-155.15%-0.0720-0.0707利润扣除非经常性损益后归属于

-221.43%-0.1028-0.1009公司普通股股东的净利润

156中科云网科技集团股份有限公司2023年年度财务报告

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

中科云网科技集团股份有限公司

2024年04月30日

157