江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

江苏洋河酒厂股份有限公司

2024年半年度报告

【2024年8月】

1江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容

的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人张联东、主管会计工作负责人尹秋明及会计机构负责人(会计

主管人员)赵其科声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，敬请投资者注意投资风险。

公司在本报告“第三节管理层讨论与分析”中“十、公司面临的风险和应对措施”部分，详细描述了公司经营中可能存在的风险，敬请投资者关注相关内容。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理..............................................21

第五节环境和社会责任...........................................24

第六节重要事项..............................................28

第七节股份变动及股东情况.........................................34

第八节优先股相关情况...........................................39

第九节债券相关情况............................................40

第十节财务报告..............................................41

3江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

（二）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

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释义释义项指释义内容

本公司、公司、洋河股份指江苏洋河酒厂股份有限公司

洋河集团、控股股东指江苏洋河集团有限公司

本报告期内指2024年1月1日--2024年6月30日本报告指2024年半年度报告

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元

江苏洋河酒厂股份有限公司股东大会、董事会、监

股东大会、董事会、监事会指事会公司洋河分公司指江苏洋河酒厂股份有限公司洋河分公司公司泗阳分公司指江苏洋河酒厂股份有限公司泗阳分公司双沟酒业指江苏双沟酒业股份有限公司贵酒公司指贵州贵酒集团有限公司

省内、省外指江苏省内、江苏省外

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称洋河股份股票代码002304股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称江苏洋河酒厂股份有限公司

公司的中文简称（如有）洋河股份

公司的外文名称（如有） JIANGSU YANGHE DISTILLERY CO. LTD.公司的外文名称缩写（如Yanghe

有）公司的法定代表人张联东

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名陆红珍祝海慧联系地址江苏省宿迁市洋河酒都大道118号江苏省宿迁市洋河酒都大道118号

电话0527-849381280527-84938128

传真0527-849381280527-84938128

电子信箱 yanghe002304@chinayanghe.com yanghe002304@chinayanghe.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用□不适用

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四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）22875748893.5721872929852.094.58%归属于上市公司股东的净利

7947245427.187862381306.211.08%润（元）归属于上市公司股东的扣除

非经常性损益的净利润7941186666.067712986362.942.96%

（元）经营活动产生的现金流量净

2043328628.29265032390.62670.97%额（元）

基本每股收益（元/股）5.27555.21921.08%

稀释每股收益（元/股）5.27555.21921.08%

加权平均净资产收益率14.21%15.29%-1.08%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）62718284541.6269792287455.91-10.14%归属于上市公司股东的净资

52863291678.4751938515345.201.78%产（元）

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提资产-2980699.21减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按

12110902.96

照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，非金融企业持有金融资产和金-27771689.92融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

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企业取得子公司、联营企业及合营企业的

投资成本小于取得投资时应享有被投资单13641150.48位可辨认净资产公允价值产生的收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出12524761.20

减：所得税影响额1448615.06

少数股东权益影响额（税后）17049.33

合计6058761.12

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

8江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

公司从事的主要业务是白酒的生产与销售，白酒生产采用固态发酵方式，白酒销售主要采用线下经销和线上直销两种模式，报告期内公司的主营业务和经营模式没有发生变化。根据中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引（2012年修订）》，公司属“C15 酒、饮料和精制茶制造业”。

公司是全国大型白酒生产企业，是白酒行业唯一拥有洋河、双沟两大中国名酒，两个中华老字号，六枚中国驰名商标，两个 4A 级景区的企业。公司主导产品梦之蓝、天之蓝、海之蓝、苏酒、珍宝坊、洋河大曲、双沟大曲等系列白酒，在全国享有较高的品牌知名度和美誉度。

2024年以来，白酒市场动销维持“弱复苏”，消费理性和价格理性显现，分化加剧和存量博弈特征明显，白酒市场

竞争更加激烈，行业处于“存量竞争、结构增长、品牌集中”发展阶段。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求

报告期内，公司本着稳健发展、理性发展和可持续发展，积极适应环境变化和应对发展中的问题，持续夯实品质升级、品牌营销、渠道拓展、基础管理等工作，2024年上半年实现营业收入228.76亿元，同比增长4.58%；归属于上市公司股东的净利润79.47亿元，同比增长1.08%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润79.41亿元，同比增长2.96%。

一是品牌赋能。突出品质表达，放大年份老酒稀缺价值，举办以“洋河手工·时代温度”为主题的封藏大典，聚焦非遗主线与中国匠造之美，携手央视打造文化顶流节目，借助文化营销 IP 和大事件，强化梦之蓝手工班高端品牌塑造，树立高端白酒品牌价值标杆。持续支持中国航天事业，洋河·梦之蓝号捷龙三运载火箭发射升空，参与达沃斯论坛、中英企业家峰会、中法羽毛球慈善盛典等大事件，开展“天之蓝乐跑”“水晶之恋”等主题活动，增加与消费者的共情与共鸣，通过立体化的品牌传播，不断彰显品牌高度与责任。

二是营销攻坚。坚持战略聚焦和资源聚焦，着眼于省内市场、省外高地市场和样板市场，深度拓展全国化，为公司中长期发展奠定基础。坚持以“精简高效、强化统筹”为原则，迭代完善营销组织架构，发挥大区统筹的作用，增强区域市场的管理能力，推动品牌协同发展。推动厂商一体化建设，完善经销商分类分级管理和经销商服务措施，稳定和提升经销商信心。借助数字化工具，优化投入结构，强化秩序与开瓶，开展消费者活动，洞察与诊断市场，为快速合理决策提供依据，放大数字化赋能作用。

三是产品提质。持续深化绵柔机理的应用，不断优化影响原酒品质的关键工艺和参数，健全酿造工艺体系，酿酒产质量实现双丰收。发布绵柔年份老酒战略，以年份酒内控准则为先导，完善各酒种的战略储备体系，梦之蓝手工班产品获得年份酒认证。面向关键核心技术，4项科研成果荣获行业二等奖以上奖项，在第二届中国白酒首席品酒师大赛中包揽冠亚军，新增首席白酒评酒师7人，国家评委4人，技术优势持续巩固。

四是管理增效。系统扎实推进管理提升，加强市场基础工作清单化管理，健全多项市场工作标准，强化业务指导和责任落实，推动渠道基础工作建设更加深入。持续推进供应链体系建设和完善，全面排查和改善生产、环保、安全工作，对重要项目、重大资产及重点岗位强化审计监督，财务业财一体化分析工作助力业务部门管理提升，安全生产管理数字化平台、能源管理数字化平台等新技术、新手段实现赋能增效，稳基础、强管理工作整体稳步推进。

品牌运营情况

9江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

公司产品分为梦之蓝、苏酒、天之蓝、珍宝坊、海之蓝、洋河大曲、双沟大曲、贵酒、星得斯红酒等。公司按照出厂价的价位区间标准将产品分为中高档酒和普通酒，其中：中高档酒指出厂价≥ 100 元/500ml 的产品，主要代表有梦之蓝（手工班、M9、M6+、水晶梦）、苏酒、天之蓝、珍宝坊（帝坊、圣坊）、海之蓝等。普通酒指出厂价＜100 元/500ml的产品，主要代表有洋河大曲、双沟大曲等。

各类产品收入情况如下：

单位：元营业收入产品类别

2024年上半年同比增减

中高档酒19961343203.644.78%

普通酒2529863883.225.16%主要销售模式

公司采用以经销模式为主的市场销售模式，整体分为线下经销和线上直销，其中线下经销是公司主要的销售模式。

经销模式

□适用□不适用

1、按不同类型披露主营业务构成

单位：元划分类型营业收入同比增减营业成本同比增减毛利率同比增减按销售模式

批发经销22254303912.965.00%5333142692.309.17%76.04%-0.91%

线上直销236903173.90-9.33%48565150.65-6.59%79.50%-0.60%

小计22491207086.864.82%5381707842.959.00%76.07%-0.92%按地区分

省内9595123263.651.42%2395325066.043.67%75.04%-0.54%

省外12896083823.217.50%2986382776.9113.70%76.84%-1.26%

小计22491207086.864.82%5381707842.959.00%76.07%-0.92%按产品类别

中高档酒19961343203.644.78%4112323506.3912.25%79.40%-1.37%

普通酒2529863883.225.16%1269384336.56-0.33%49.82%2.76%

小计22491207086.864.82%5381707842.959.00%76.07%-0.92%

公司主要产品是按照出厂价的价位区间标准分类，其中，中高档酒≥100 元/500ML，普通酒＜100 元/500ML。

2、按照区域分类披露经销商数量

单位：家区域名称报告期末经销商数量报告期内增加数量

省内2942-18省外589162总计883344

10江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

3、结算方式、经销方式

公司主要采用银行转账方式进行结算，同时采取先款后货方式进行产品销售。

4、前五名经销客户的销售金额、销售占比

2024年上半年，公司前五名经销客户的合计销售金额为208545.22万元，占本报告期销售总额9.12%，其中前五名

经销客户销售额中关联方销售额为0万元，占本报告期销售总额0%；前五名经销客户期末应收账款总金额为0万元。

门店销售终端占比超过10%

□适用□不适用线上直销销售

□适用□不适用

单位：元产品品种线上销售平台2024年上半年销售收入2023年上半年销售收入同比增减

酒类天猫、京东等平台236903173.90261270507.33-9.33%

占当期营业收入总额10%以上的主要产品销售价格较上一报告期的变动幅度超过30%

□适用□不适用采购模式及采购内容

单位：元采购模式采购内容主要采购内容的金额

市场招标原材料及包装材料3227872807.23

市场采购能源247441752.50

向合作社或农户采购原材料占采购总金额比例超过30%

□适用□不适用

主要外购原材料价格同比变动超过30%

□适用□不适用主要生产模式

公司生产模式为自产模式，主要环节包括：原料粉碎、发酵、蒸馏、分等贮存、酒体设计及组合、成品包装等。

委托加工生产

□适用□不适用营业成本的主要构成项目

单位：元

2024年上半年2023年上半年

产品类别成本项目占营业成本占营业成本同比增减金额金额比重比重

直接材料4224269601.7474.92%3817014945.6473.08%10.67%

白酒直接人工791085649.4214.03%744147011.6314.25%6.31%

燃料动力183663895.733.26%185595953.653.55%-1.04%

11江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

制造费用146100743.082.59%155396315.882.98%-5.98%产量与库存量

1、主要产品的生产量、销售量、库存量

产品类别项目单位2024年上半年2023年上半年同比增减

销售量吨115586.48115897.46-0.27%

白酒生产量吨101083.8394522.716.94%

库存量吨24673.3925121.73-1.78%

2、期末成品酒、半成品酒的库存量

单位：吨

成品酒库存量（含成品白酒及红酒）半成品酒（含基础酒）库存量

24981.81691163.74

3、公司产能状况

单位：吨生产主体名称设计产能2024年上半年实际产能

洋河股份（含公司洋河分公司、泗阳分公司）22254583535双沟酒业9704015853

二、核心竞争力分析

公司在自然环境、品质工艺、技术人才、品牌建设、营销网络等方面形成了独有的核心竞争力。报告期内公司核心竞争力未发生重要变化，详见公司2023年年度报告。

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入22875748893.5721872929852.094.58%

营业成本5638718329.935222853552.687.96%

销售费用2612333819.032259936014.5115.59%

管理费用941571791.931009291403.54-6.71%

财务费用-395846494.35-364294425.55-8.66%

12江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

所得税费用2677318299.952560045918.454.58%

研发投入46155017.19142329770.72-67.57%本期研发项目减少主要系本期销售商品经营活动产生的现金收到的现金以及收到

2043328628.29265032390.62670.97%

流量净额其他与经营活动有关的现金增加主要系本期投资活动投资活动产生的现金现金流出增加额大于

385770836.091534537942.36-74.86%

流量净额投资活动现金流入增加额筹资活动产生的现金

-7034566723.93-5598504529.81-25.65%流量净额现金及现金等价物净

-4604116935.79-3801495410.89-21.11%增加额公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

单位：元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计22875748893.57100%21872929852.09100%4.58%分行业

酒类22491207086.8698.32%21456848759.8998.10%4.82%

其他384541806.711.68%416081092.201.90%-7.58%分产品

白酒22435982841.1998.08%21390059723.7697.79%4.89%

红酒55224245.670.24%66789036.130.31%-17.32%

其他384541806.711.68%416081092.201.90%-7.58%分地区

省内9759175198.3142.66%9632639514.3144.04%1.31%

省外13116573695.2657.34%12240290337.7855.96%7.16%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减年同期增减分行业

酒类22491207086.865381707842.9576.07%4.82%9.00%-0.92%分产品

白酒22435982841.195345119889.9776.18%4.89%9.04%-0.90%分地区

省内9595123263.652395325066.0475.04%1.42%3.67%-0.54%

省外12896083823.212986382776.9176.84%7.50%13.70%-1.26%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露

13江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

要求

（1）销售费用构成情况

单位：元占销售费用占销售费用项目本期发生额上期发生额同比增减变动原因比例比例

广告促销费1836455021.8070.30%1535346249.3167.94%19.61%

职工薪酬504698524.2819.32%445902025.5119.73%13.19%

差旅费191846454.887.34%187913621.168.31%2.09%

本期劳务用工人员减少，劳劳务费12023817.180.46%27335973.211.21%-56.01%务费用相应下降。

本期加大电商促销力度，电电商费用23272976.110.89%16108565.690.71%44.48%商费用发生额相应增加。

其他费用44037024.781.69%47329579.632.09%-6.96%

合计2612333819.03100%2259936014.51100%15.59%

（2）广告费用构成情况

单位：元项目本期发生额占广告费用比例

全国性广告费用406513528.8754.03%

地区性广告费用345893707.7445.97%

合计752407236.61100.00%

四、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性主要为理财和股权投资

投资收益193190922.021.82%否收益权益工具和债务工具投

公允价值变动损益-228925272.26-2.15%否资公允价值变动

资产减值-1166567.14-0.01%主要为存货跌价损失否主要为取得联营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可

营业外收入29058258.190.27%否辨认净资产公允价值产

生的收益，以及违约金赔偿款等收入

营业外支出3182131.980.03%主要为对外捐赠支出等否

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

14江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

本报告期末上年末占总资产占总资产比重增减重大变动说明金额金额比例比例主要系本期分红

货币资金21012668768.3033.50%25812787646.8636.99%-3.49%增加以及投资活动现金流出增加

应收账款11402888.350.02%3528778.280.01%0.01%

存货18007546312.3228.71%18954235402.2527.16%1.55%

长期股权投资1236633711.951.97%1229838793.041.76%0.21%

固定资产5604996531.488.94%5305626964.487.60%1.34%

在建工程1492170592.182.38%1457315739.562.09%0.29%

使用权资产71177464.790.11%82464551.160.12%-0.01%主要系上年末预收经销商货款本

合同负债3937678243.776.28%11104763487.1815.91%-9.63%期发货符合收入确认条件结转收入所致

租赁负债46042942.860.07%48709685.880.07%0.00%交易性金融资

5154719791.678.22%5851217684.938.38%-0.16%

产其他非流动金

5124961581.518.17%5532792281.267.93%0.24%

融资产

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权本期益的累本期公允价计提本期出售金项目期初数计公允本期购买金额其他变动期末数值变动损益的减额价值变值动金融资产

1.交易性

金融资产-

585121710200000000108800005154719

（不含衍16497893

684.93.00000.00791.67

生金融资.26

产）

5.其他非-

553279219569898218268.65124961

流动金融2124273777395.34

281.264.701581.51

资产9.00

-

11384001020007739511075698218268.61027968

上述合计22892527

9966.19.34984.7011373.18

2.26

金融负债0.000.00其他变动的内容

15江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

其他变动为期初期末汇率变动形成。

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

无

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

15272545.821218198778.04-98.75%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用

单位：元计入本期权益最初会计期初公允的累本期本期报告期末会计证券证券证券资金投资计量账面价值计公购买出售期损账面核算品种代码简称来源成本模式价值变动允价金额金额益价值科目损益值变动上海云锋其他新呈107611481076公允7141非流投资950364950自有

其他无价值0.003945动金

中心174.7120.1174.7资金

计量.39融资

（有101产限合

伙）

中银-其他境内3000公允81317168

60169国际9631非流自有

外股0000价值57894210

6证券5788动金资金

票0.00计量0.401.44

有限.96融资

16江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

责任产公司磐茂

（上其他

海）

2313公允4243-772734414157非流

投资自有

其他无5224价值12888828028.071.0300动金中心资金

9.21计量5.6547.0961989.95融资

（有产限合

伙）联储其他证券3300公允33003300非流自有

其他无有限0000价值00000.000000动金资金

责任0.00计量0.000.00融资公司产南京星纳海股其他

权投-

2189公允262658182449非流

资合1189自有

其他无3850价值4629500.3213动金伙企5667资金

0.00计量8.52001.21融资

业.31产

（有限合

伙）中金佳泰贰期

（天津）其他股权7680公允1810563566332307非流自有

其他无投资0660价值39226257887.6159动金资金

基金.33计量9.37.47039.81融资合伙产企业

（有限合

伙）厦门源峰股权其他

投资-

1885公允224445002175非流

基金2482自有

其他无5000价值8798000.0584动金

合伙142.资金

0.00计量5.30002.80融资

企业50产

（有限合

伙）南京星纳赫创其他业投

1846公允196611971846非流

资合自有

其他无5000价值27500.0075005000动金伙企资金

0.00计量0.00.000.00融资

业产

（有限合

伙）

17江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

其他

-

境内 Vina 4253 公允 2210 6725 1664 非流

5457自有

外股 VSPT San 5013 价值 5927 982. 8881 动金

0462资金

票 Pedro 2.53 计量 9.38 22 6.95 融资.43产江苏其他泗阳7987公允1513909529591604非流自有

其他无农村200.价值9426937.120.9020动金资金

合作00计量8.4962326.11融资银行产

16881759-1380

26766421

期末持有的其他证券投29870211177739637

--0.0028120011----

资501.2824.032665.34698.5

3.67.02

455.803

47285712-5124

37567733

87779221247739961

合计--0.0098986185----

418.0281.227375.34581.5

4.70.54

269.001

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润苏酒集团预包装食

334400040805998546769193005625835611945124

贸易股份子公司品批发与

00.007211.63015.571467.51600.68311.70

有限公司零售江苏洋河预包装食100000097170801571796827844210892448169283子公司

酒类运营品批发与0.00412.78392.27439.52180.9575.31

18江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

管理有限零售公司江苏双沟预包装食

500000017754022882274932380424229561817276

酒类运营子公司品批发与.005137.66162.75939.59443.13108.19有限公司零售江苏蓝色梦想电子预包装食18007491514072213841011442588583365子公司1000000

商务有限品销售453.91177.86266.54689.1983.28

0.00

公司报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响西藏洋酩威酒业有限公司设立极小宿迁亿果香销售有限公司设立极小杭州亿果香品牌运营管理有限公司设立极小主要控股参股公司情况说明

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、宏观经济波动风险。当前我国经济回升整体向好，但还面临不确定性，宏观经济变化可能对消费者的收入预期、消费能力产生一定影响，进而影响白酒消费。公司将围绕企业中长期发展战略，持续做优做强公司主业。

2、市场竞争加剧风险。白酒行业挤压式竞争态势在加速演进，高集中、强分化特征更加明显，同质化竞争进一步加剧，产区间、企业间及品牌间的竞争更加激烈，对酒企的经营能力提出更高要求。公司将坚持发展导向、市场导向和竞争导向，以消费者为中心，持续提升品质、优化产品结构、拓展渠道市场，提升综合竞争能力。

3、消费需求变迁风险。白酒主力消费人群规模和群体结构、消费需求及理念等已发生较大变化，对企业的产品布

局、品牌营销、经营理念等提出新的要求。公司将以消费者需求为导向，深入开展消费者洞察与研究，通过产品创新和营销模式创新等方式紧跟消费者需求。

十一、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

为践行“以投资者为本”的上市公司发展理念，持续提升价值创造能力和股东回报能力，公司制定并披露了“质量回报双提升”行动方案。相关内容详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于“质量回报双提升”行动方案的公告》（公告编号：2024-002）、《关于“质量回报双提升”行动方案的进展公告》（公告编号：2024-022）。

报告期内，公司积极推进落实“质量回报双提升”行动方案，一是积极应对竞争。本着稳健发展、理性发展和可持续发展，积极适应环境变化和应对发展中的问题，持续夯实品质升级、品牌营销、渠道拓展、基础管理等工作。二是夯实治理基础。制定《独立董事工作制度》《独立董事专门会议工作制度》，修订《公司章程》《董事会审计委员会议事规则》等多项制度，进一步完善了公司治理制度体系。三是规范信息披露。合规披露定期报告和临时公告，在指定信息披露媒体和公司官网发布公告，确保投资者平等获得公司经营信息，同时积极践行 ESG 理念，披露 2023 年度环境、社会

19江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

及公司治理报告。四是积极沟通交流。多方式与投资者互动沟通，并召开2023年度报告网上业绩说明会和2023年度股东大会，与股东及投资者积极互动，深化投资者对公司价值的认知。五是强化分红回报。积极与投资者共享企业发展成果，公司2023年度向全体股东每10股派发现金红利46.60元（含税），共计分配现金7020034044.84元（含税），分红总额占本年度归属于上市公司股东净利润的比例提升至70.09%。为进一步强化股东回报，公司拟定了《现金分红回报规划（2024年度-2026年度）》，在满足《公司章程》利润分配政策的前提下，2024年度-2026年度，公司每年度的现金分红总额不低于当年实现归属于上市公司股东净利润的70%且不低于人民币70亿元（含税），该规划尚需公司股东大会审议。

20江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

第四节公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

投资者参与会议届次会议类型召开日期披露日期会议决议比例详见公司在法定信息披露媒体披露的2024年第一次临《2024年第一次临临时股东大会73.27%2024年04月02日2024年04月03日时股东大会时股东大会决议公告》（公告编号

2024-010）

详见公司在法定信息披露媒体披露的2023年度股东大《2023年年度股东年度股东大会73.70%2024年06月07日2024年06月08日会大会决议公告》

（公告编号2024-

027）

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用□不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因陈军董事被选举2024年04月02日换届选举郑步军董事被选举2024年04月02日换届选举戴建兵董事被选举2024年04月02日换届选举洪金明独立董事被选举2024年04月02日换届选举林青监事会主席被选举2024年04月02日换届选举马文祥监事被选举2024年04月02日换届选举靳亚光监事被选举2024年04月02日换届选举黄金华监事被选举2024年04月02日换届选举陈军副总裁聘任2024年04月02日聘任赵曙明独立董事任期满离任2024年04月02日任期满离任陈太清监事会主席任期满离任2024年04月02日任期满离任徐莉莉监事任期满离任2024年04月02日任期满离任陈福亚监事任期满离任2024年04月02日任期满离任

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

21江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

1、股权激励

不适用

2、员工持股计划的实施情况

□适用□不适用报告期内全部有效的员工持股计划情况持有的股票总数占上市公司股本员工的范围员工人数变更情况实施计划的资金来源

（股）总额的比例公司董事（不含独立董事）、监事、高级管理人参与对象合法薪员，以及公司及全资子酬、自筹资金以

公司经董事会认定对公47389118384不适用0.61%及法律法规允许司整体业绩和中长期发的其他方式展具有重要作用的中层及以上人员和核心骨干

报告期内董事、监事、高级管理人员在员工持股计划中的持股情况报告期初持股数报告期末持股数占上市公司股本总额姓名职务

（股）（股）的比例

张联东董事长96404964040.01%

钟雨副董事长、总裁96404964040.01%

郑步军董事48202482020.00%

戴建兵董事28921289210.00%

林青监事会主席48202482020.00%

靳亚光监事19281192810.00%

黄金华监事19281192810.00%

尹秋明副总裁、财务负责人48202482020.00%

李玉领副总裁48202482020.00%

陈太松副总裁48202482020.00%

张学谦副总裁28921289210.00%

宋志敏副总裁28921289210.00%

陆红珍董事会秘书19281192810.00%

陈太清监事会主席（任期届满）48202482020.00%

陈福亚监事（任期届满）48202482020.00%报告期内资产管理机构的变更情况

□适用□不适用报告期内因持有人处置份额等引起的权益变动情况

□适用□不适用报告期内股东权利行使的情况不适用报告期内员工持股计划的其他相关情形及说明

□适用□不适用员工持股计划管理委员会成员发生变化

□适用□不适用

22江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

员工持股计划对报告期上市公司的财务影响及相关会计处理

□适用□不适用报告期内员工持股计划终止的情况

□适用□不适用

其他说明：

3、其他员工激励措施

□适用□不适用

23江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是□否环境保护相关政策和行业标准

公司严格遵守环境保护相关的法律法规和行业标准，相关法律法规：《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国水污染防治法》《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》《中华人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和国噪声污染防治法》《中华人民共和国土壤污染防治法》《排污许可管理条例》《宿迁市工业固体废物污染环境防治条例》等；相关行业标准：《发酵酒精和白酒工业水污染物排放标准》（GB27631-2011）及修改单、《锅炉大气污染物排放标准》（DB32/4385—2022）、《大气污染物综合排放标准》(DB324041-2021)、《工业企业厂界环境噪声排放标准》（GB12348-2008）等。

环境保护行政许可情况

公司及各分子公司建设项目环境影响报告书及污染物排放许可证等材料齐全。其中：

江苏洋河酒厂股份有限公司洋河分公司：2022年7月18日取得宿迁市生态环境局颁发的《排污许可证》，有效期

2022年07月18日至2027年07月17日。

江苏双沟酒业股份有限公司：2021年8月12日取得宿迁市生态环境局颁发的《排污许可证》，有效期2021年08月

12日至2026年08月11日。

江苏洋河酒厂股份有限公司泗阳分公司：2022年11月11日取得宿迁市生态环境局颁发的《排污许可证》，有效期

2022年11月11日至2027年11月10日。

贵州贵酒集团有限公司：2022年11月30日取得贵阳市生态环境局颁发的《排污许可证》，有效期2022年10月18日至2027年10月17日。

行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况主要污主要污执行的公司或染物及染物及排放排放口核定的排放浓污染物排放总超标排子公司特征污特征污排放方式口数分布情排放总

度/强度排放标量放情况名称染物的染物的量况量准种类名称

经度：454.76

江苏洋118°2251.99吨/年化学需

河酒厂 ′33.74 60mg/L 650mg/L 吨 36 吨/氧量

股份有 ″ 2.6mg/L 40mg/L 1.02 吨 年废水氨氮间接排放1无

限公司 纬度： 1.5mg/L 5mg/L 1.41 吨 2.07 吨总磷

洋河分 33°47 25mg/L 60mg/L 17.99 /年总氮

公司′26.74吨37.35

″吨/年

53.28mg 400 吨/

经度： /L 21.5 吨 年化学需

江苏双 118°12 0.673mg 500mg/L 0.241 32 吨/氧量

沟酒业 ′07″ /L 40mg/L 吨 年废水氨氮间接排放1无

股份有 纬度： 1.713mg 8mg/L 0.68 吨 6.4 吨/总磷

限公司 33°13 /L 60mg/L 5.721 年总氮

′45″ 14.07mg 吨 48 吨/

/L 年

江苏洋 化学需 经度： 115mg/L 500mg/L 54.14 600 吨/废水间接排放1无

河酒厂 氧量 118°45 5mg/L 80mg/L 吨 年

24江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

股份有 氨氮 ′33.08 1.3mg/L 12mg/L 3 吨 41.8 吨

限公司 总磷 ″ 11mg/L 80mg/L 0.63 吨 /年

泗阳分总氮纬度：4.41吨4.98吨

公司33°42/年

′25.7058.55

″吨/年

31.03mg 1.468 8.958

经度： /L 吨 吨/年化学需

贵州贵 106°35 0.27mg/ 100mg/L 0.013 0.898氧量

酒集团 处理达标 ′43″ L 10mg/L 吨 吨/年废水氨氮1无

有限公 后直排 纬度： 0.12mg/ 1mg/L 0.006 0.0925总磷

司 25°50 L 20mg/L 吨 吨/年总氮

′52″ 2.96mg/ 0.172 1.85 吨

L 吨 /年

经度：

贵州贵106°35

酒集团 氮氧化 ′43″ 21.12mg 200mg/m 1.094 6.199废气直接排放1无

有限公 物 纬度： /m3 3 吨 吨/年

司25°50

′52″对污染物的处理

江苏洋河酒厂股份有限公司洋河分公司：在用污水处理站2012年建成，总投资9600万元，占地面积19000平方米，设计污水处理能力1万吨/天。污水处理采用物理处理法+化学处理法+厌氧生物处理法+好氧生物处理法，每小时达标处理高浓度废水 250 吨，执行《发酵酒精和白酒工业污染物排放标准》（GB27631-2011）及修改单间接排放协议标准，

2023 年新建两厌氧塔，提升厌氧处理效率，2024 年上半年处理污水 103 万吨，其中 COD 削减量 12325 吨、氨氮削减量

100吨、总氮削减量184吨、总磷削减量87吨，各项污染物排放浓度均低于国家排放标准。建有沼气锅炉房，共9台沼气锅炉，产能达32吨/小时，污水处理厌氧发酵产生的沼气全部用于沼气锅炉燃烧，2024年上半年蒸汽产量为8万吨，产生蒸汽用于酿酒生产，经济效益达1353万元。酒糟实施资源化再利用集中处置，酒糟利用率100%，污泥主要由符合资质的第三方单位进行资源化利用。

江苏双沟酒业股份有限公司：在用污水处理站2013年建成，总投资4250万元，占地面积15000平方米，设计污水处理能力 5400 吨/天。污水处理采用厌氧塔+UASB+AAO+二沉池+除磷池处理工艺，按照《发酵酒精和白酒工业污染物排放标准》（GB27631-2011）及修改单，执行《双沟镇污水处理厂接管标准》。2024 年上半年处理废水 43 万吨，其中 COD削减量3917吨、氨氮削减量52吨、总磷削减量32吨、总氮削减量81吨，各项污染物排放浓度均低于国家排放标准。

建有沼气锅炉房，共有3台沼气锅炉，污水处理厌氧发酵产生的沼气全部用于沼气锅炉燃烧，所产生的蒸汽用于酿酒生产，2024年上半年蒸汽产量为1.9万吨。污泥和酒糟主要由符合资质的第三方单位进行资源化利用。

江苏洋河酒厂股份有限公司泗阳分公司：在用污水处理站2015年建成，总投资5000万元，占地面积约15000平方米，设计污水处理能力 6000 吨/天。污水处理采用 EGSB+AAO+深度处理技术，每小时能处理高浓度废水 250 吨，经处理后各项指标均达到《发酵酒精和白酒工业污染物排放标准》（GB27631-2011）及修改单，2024 年上半年处理废水 45 万吨，其中，COD 削减量 8701 吨、氨氮削减量 90 吨、总氮削减量 208 吨、总磷削减量 84.5 吨，各项污染物排放浓度均低于国家排放标准。建有沼气锅炉房，共6台沼气锅炉，污水处理厌氧发酵产生的沼气全部收集至沼气锅炉燃烧，所产生的蒸汽用于酿酒生产，2024上半年蒸汽产量5万吨，产生经济效益约1004万元。污泥和酒糟主要由符合资质的第三方单位进行资源化利用。

贵州贵酒集团有限公司：在用污水处理站2021年投入使用，总投资1850万元，占地面积约1980平方米，设计污水处理能力为 700 吨/天，采用预处理+厌氧系统+一级生化系统+二级生化系统+MBR 膜/臭氧+除磷沉淀系统，废水排放执行《发酵酒精和白酒工业水污染物排放标准》（GB27631-2011）表 2 直接排放标准，2024 年上半年处理废水 4 万吨，其中 COD 削减量 166 吨、氨氮削减量 7 吨、总氮削减量 10 吨、总磷削减量 3 吨，各项污染物排放浓度均低于国家排放标准。

锅炉采用燃气锅炉，其燃料为天然气。污泥主要由符合资质的第三方单位进行资源化利用。

突发环境事件应急预案

25江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

公司及各分子公司均已制定突发环境事件应急预案，其中：公司洋河分公司已向宿迁市生态环境局备案；双沟酒业已向宿迁市泗洪生态环境局备案；公司泗阳分公司已向泗阳县生态环境局备案；贵州贵酒集团有限公司已向修文县环境监察大队备案。

公司及各分子公司积极组织员工对预案进行培训学习，定期开展环境应急预案演练，提高全员环境保护意识和应急处置能力。

环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况

公司及各分子公司积极开展环境治理和保护工作，2024年上半年污水运行及环保管理共投入约2167万元，缴纳环境保护税58.85万元。

环境自行监测方案

公司及各分子公司环境自行监测方案齐全，其中：

江苏洋河酒厂股份有限公司洋河分公司：已安装 COD、氨氮、总氮、总磷、pH在线监测仪器，并联入省、市数据监控平台；污水处理站配置专职污水检测化验人员，每日对排放污水 COD、氨氮、总氮、总磷、pH 等指标进行人工取样化验并存有记录；委托第三方具备污水检测资质的机构定期取样检测；环境自行监测方案在江苏省重点监控企业自行监测信息发布平台备案。

江苏双沟酒业股份有限公司：已安装 COD、氨氮、总氮、总磷、pH 在线监测仪器，并将检测结果在重点排污单位自动监控与基础数据库系统、江苏省排污单位自行监测信息发布平台、宿迁市生态环境大数据中心发布，每日人工取样自行化验，每月委托第三方资质机构取样检查；环境自行监测方案已在江苏省排污单位自行监测信息发布平台备案。

江苏洋河酒厂股份有限公司泗阳分公司：已安装 COD、氨氮、总氮、总磷、pH、流量在线监测仪器，并将检测结果在重点排污单位自动监控与基础数据库系统、江苏省排污单位自行监测信息发布平台、宿迁市生态环境大数据中心发布，每日人工取样自行化验，每月委托第三方资质机构取样检查。环境自行监测方案已在江苏省重点监控企业自行监测信息发布平台备案。

贵州贵酒集团有限公司：已安装 COD、氨氮、总氮、总磷、pH、SS在线自动监控仪器，废气安装氮氧化物在线自动监控仪器并联入省、市数据监控平台；委托第三方具备检测资质的机构每月、季度对公司废水、废气、无组织进行取样检测，并形成纸质版检测报告；2024年3月更新《自行监测方案》，并在贵阳市生态环境局修文分局备案。

报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名对上市公司生产处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施称经营的影响不适用不适用不适用不适用不适用不适用其他应当公开的环境信息无在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用□不适用

报告期内，公司致力于低碳减排。在节能降耗方面，公司洋河分公司通过蒸汽管网降压管控、强化执行甑内加浆工艺，上半年节约蒸汽1.63万吨，减少碳排放5020吨；双沟酒业通过原粮盖盘蒸煮、推广浓香高温润料工艺，上半年节约蒸汽7069吨，减少碳排放2177吨；公司泗阳分公司通过“太阳能集热＋空气能”供能改进、控制蒸汽压力，上半年外购蒸汽减少2400吨，减少碳排放739吨。在绿色能源使用方面，公司持续推进电力节约，上半年光伏电量1580万度，减少碳排放8884吨。

其他环保相关信息无

26江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

二、社会责任情况

报告期内，公司持续践行“领先领头领一行，报国报民报一方”的发展理念，积极履行上市公司社会责任，一方面深化村企联建，助力乡村振兴，上半年结对邱庄村开展挂村帮促工作，对59户家庭进行春节走访慰问；结对张渡村开展乡村振兴帮促工作，开展“高粱丰收节”活动，捐赠公司自主研发的有机肥，促进农户增收致富，另外通过“周末理发室”服务村民1750余人，带去方便和温暖。另一方面夯筑公益事业，厚植家国情怀，作为中国作为中国航天事业战略合作伙伴，持续助力中国航天事业，积极参与防洪抗汛、捐资助学、关爱留守儿童、支持青年创新创业等活动，持续贡献爱心和力量。报告期内，公司获评2024中国慈善榜“年度慈善企业”。

27江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

第六节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况

作为发行人董事、监事和高级管理人员的江苏蓝色同盟股份有限公司的股

东承诺：1、在发

行人任职期间，每年转让的蓝色同盟股权不超过本人持有蓝色同盟股权总

数的25%；2、若本人从发行人离2017年11月2024年3月其他承诺丛学年其他承诺履行完毕职，则在离职后的23日30日六个月内，不转让本人持有的蓝色同

盟的股权；3、若本人从发行人离职，则在离职六个月后的十二个月内转让蓝色同盟的股权数量不超过本人所持蓝色同盟股权总数的50%。

承诺是否按时是履行

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

28江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□适用□不适用

诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)

诉讼(仲裁)涉案金额是否形成预诉讼(仲裁)审理结果及判决执行情披露日期披露索引

基本情况（万元）计负债进展影响况已结案诉讼

37830否已结案已结案已结案

汇总未结案诉讼

738否在审理中在审理中在审理中

汇总

九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

29江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用公司报告期不存在租赁情况。

30江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

2、重大担保

□适用□不适用公司报告期不存在重大担保情况。

3、委托理财

□适用□不适用

单位：万元委托理财的资金逾期未收回的金逾期未收回理财具体类型委托理财发生额未到期余额来源额已计提减值金额银行理财产品自有资金96000051000000

信托理财产品自有资金24512.8506512.856512.85

合计984512.855100006512.856512.85

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用□不适用

单位：万元本受年托受未报度机托来报告计构机是是参告期提名构报否否考期损减

称（资起终资酬预期经还事项概述年实益值

（或产品金始止金确收益过有及相关查金额化际实准或受类型来日日投定（如法委询索引收损际备受托源期期向方有）定托（如有）益益收金托人式程理率金回额

人）序财

额情（姓类计况如名型划有

）

）该信托理财到期，部分本金中信和收益延

信托*期兑付，嘉和详见公司

118202202于2021

债中号恒自0年1年年12月4权

信信大贵6512有0511现7.61085日披露的类000是否信托阳新.85资月月金0%.97《关于委资托世界金2929托理财到产集合日日期本金和资金收益延期信托兑付的公计划告》（公告编号：

号）

65121085

合计------------0--0------.85.97

31江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用□不适用

（1）公司购买的“中信信托*嘉和118号恒大贵阳新世界集合资金信托计划”延期，基于审慎原则，公司进行公允价值变动处理，截止2024年6月30日计提减值准备6512.85万元；（2）公司购买的“中航信托*天新湾区更新10号集合资金信托计划1期”“中航信托*天新湾区更新10号集合资金信托计划2期”，截止本报告披露日已收回上述产品的全部本金各10000万元。

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□适用□不适用

1、公司通过江苏星合投资管理有限公司和南京星纳赫创业投资合伙企业（有限合伙）间接持有江苏疌泉新兴产业

发展基金（有限合伙）的合伙份额，星纳赫合伙和疌泉基金已完成募集并在中国证券投资基金业协会完成备案，备案编码分别为 SCF515 和 SCL005。详见公司于 2017 年 12 月 30 日、2018 年 4 月 12 日披露的《关于与专业投资机构合作投资的公告》（公告编号：2017-021）、《关于与专业投资机构合作投资的进展公告》（公告编号：2018-011）。

2、公司全资子公司苏酒集团江苏财富管理有限公司认购苏州丹青二期创新医药产业投资合伙企业（有限合伙）的合伙份额，丹青二期已完成募集并在中国证券投资基金业协会完成备案，备案编码分别为 SED720。详见公司于 2018 年 4月28日、2018年11月16日、2019年4月11日披露的《关于与专业投资机构合作投资的公告》（公告编号：2018-021）、《关于与专业投资机构合作投资的进展公告》（公告编号：2018-030）、《关于与专业投资机构合作投资的进展公告》（公告编号：2019-004）。

3、江苏洋河投资管理有限公司认购磐茂（上海）投资中心（有限合伙）的合伙份额，磐茂投资已完成募集并在中国证券投资基金业协会完成备案，备案编码为 SCS139。详见公司于 2018 年 6 月 22 日披露的《关于与专业投资机构合作投资的公告》（公告编号：2018-025）。

4、江苏洋河投资管理有限公司认购江苏紫金弘云健康产业投资合伙企业（有限合伙）、宿迁毅达产业创业投资基金（有限合伙）、湖南华业天成创业投资合伙企业（有限合伙）的合伙份额，紫金弘云、宿迁毅达和华业天成已完成募集并在中国证券投资基金业协会完成备案，备案编码分别为 SGA436、SGV275、SGW727。详见公司于 2019 年 3 月 28 日披露的《关于与专业投资机构合作投资的公告》（公告编号：2019-002）、2019年4月30日披露的《关于参与投资宿迁毅达产业创业投资基金暨关联交易的公告》（公告编号：2019-012）、2019年9月6日披露的《关于认购湖南华业天成创业投资基金的公告》（公告编号：2019-021）。

5、江苏洋河投资管理有限公司通过认购南京星纳海股权投资合伙企业（有限合伙）间接持有南京星纳赫源创业投资

合伙企业（有限合伙）的合伙份额，江苏洋河投资管理有限公司认购苏州中新兴富数智创业投资合伙企业（有限合伙）、南京弘洋股权投资合伙企业（有限合伙）的合伙份额，星纳赫源、苏州兴富和南京弘洋已完成募集并在中国证券投资基金业协会完成备案，备案编码分别为 SLR472、SNC111、SNF086。详见公司于 2020 年 8 月 12 日披露的《关于与专业投资机构合作投资的公告》（公告编号：2020-031）、2020年10月19日披露的《关于认购苏州中新兴富数智创业投资基金的公告》（公告编号：2020-035）、2020年11月4日披露的《关于认购南京弘洋股权投资基金的公告》（公告编号：2020-038）。苏州兴富和南京弘洋完成募集后规模分别为15亿元和2.3亿元。

6、江苏洋河投资管理有限公司认购珠海横琴华业天成四期创业投资合伙企业（有限合伙）、厦门源峰股权投资基金

合伙企业（有限合伙）、上海云锋新呈投资中心（有限合伙）的合伙份额，华业四期、厦门源峰和云锋新呈已在中国证券投资基金业协会完成备案，备案编码分别为 SQB769、SLX842、SH1000。详见公司于 2021 年 2 月 10 日披露的《关于认购珠海横琴华业天成四期创业投资基金的公告》（公告编号：2021-007）、2021年4月13日披露的《关于认购厦门源

32江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文峰股权投资基金的公告》（公告编号：2021-012）、2021年8月6日披露的《关于与专业投资机构合作投资的公告》（公告编号：2021-033）。华业四期和厦门源峰完成募集后规模分别为18.99亿元和200亿元。

7、江苏洋河蓝色投资管理有限公司、江苏洋河梦想投资管理有限公司认购南京华泰洋河股权投资母基金（有限合伙）

的合伙份额，华泰洋河母基金已在中国证券投资基金业协会完成备案，备案编码为 SXY168。详见公司于 2022 年 8 月 10日披露的《关于设立全资子公司并与专业投资机构共同投资的公告》（公告编号：2022-017）、2022年9月28日披露

的《关于设立全资子公司并与专业投资机构共同投资的进展公告》（公告编号：2022-020）、2022年12月17日披露的

《关于设立全资子公司并与专业投资机构共同投资的进展公告》（公告编号：2022-024）、2023年1月5日披露的《关于设立全资子公司并与专业投资机构共同投资的进展公告》（公告编号：2023-001）。

8、江苏洋河投资管理有限公司认购宿迁华泰产发科技股权投资基金（有限合伙）的合伙份额，宿迁华泰产发科技股

权投资基金（有限合伙）已在中国证券投资基金业协会完成备案，备案编码为 SACH73。详见公司于 2023 年 8 月 29 日披露的《关于与专业机构共同投资暨关联交易的公告》（公告编号：2023-019）、2023年12月23日披露的《关于与专业机构共同投资暨关联交易的进展公告》（公告编号：2023-031）。

十四、公司子公司重大事项

□适用□不适用

33江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后发行送公积金数量比例其他小计数量比例新股股转股

一、有限售

42892360.28%000-550930-55093037383060.25%

条件股份

1、国家

00.00%0000000.00%

持股

2、国有

00.00%0000000.00%

法人持股

3、其他

42892360.28%000-550930-55093037383060.25%

内资持股

其中：

境内法人持00.00%0000000.00%股境内自

42892360.28%000-550930-55093037383060.25%

然人持股

4、外资

00.00%0000000.00%

持股

其中：

境外法人持00.00%0000000.00%股境外自

00.00%0000000.00%

然人持股

二、无限售15027067

150215583899.72%00055093055093099.75%

条件股份68

1、人民15027067

150215583899.72%00055093055093099.75%

币普通股68

2、境内

上市的外资00.00%0000000.00%股

3、境外

上市的外资00.00%0000000.00%股

4、其他00.00%0000000.00%

三、股份总15064450

1506445074100.00%00000100.00%

数74股份变动的原因

□适用□不适用

股份变动主要系公司现任及离任董事、监事、高级管理人员锁定股份变动。

34江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股本期解除限本期增加限股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期售股数售股数

2024年1月2日

所持股份25%解除限售，剩余未周新虎215871853968001619038离任董事锁定解除限售的股份将依据相关规定解除限售。

2024年5月8日

所持股份25%解除限售，剩余未郑步军4500011250033750现任董事锁定解除限售的股份将依据相关规定解除限售。

合计220371855093001652788----

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末普通股股东总报告期末表决权恢复的优先股股东总

1931720数数（如有）（参见注8）

持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有质押、标记或冻结情况报告期末持报告期内持有无限售限售条股东名称股东性质持股比例有的普通股增减变动条件的普通股份状件的普数量情况股数量数量态通股数

35江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

量江苏洋河

集团有限国有法人34.18%51485893900514858939不适用0公司江苏蓝色境内非国

同盟股份17.59%26499192600264991926不适用0有法人有限公司上海海烟

物流发展国有法人9.67%14570813700145708137不适用0有限公司上海捷强烟草糖酒

国有法人3.97%597440990059744099不适用0（集团）有限公司中国银行股份有限

公司－招

商中证白其他3.20%48253023846652048253023不适用0酒指数分级证券投资基金香港中央

结算有限境外法人2.61%39317804796958039317804不适用0公司中国银行股份有限

公司－易

方达蓝筹其他2.39%360000060036000006不适用0精选混合型证券投资基金中国证券境内非国

金融股份0.92%137900440013790044不适用0有法人有限公司中国银行股份有限

公司－易

方达优质其他0.83%125000320012500032不适用0精选混合型证券投资基金江苏洋河酒厂股份有限公司

其他0.61%9118384009118384不适用0

－第一期核心骨干持股计划战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名无普通股股东的情况（如有）（参见注3）上述股东关联关系或一无致行动的说明

上述股东涉及委托/受托

表决权、放弃表决权情无况的说明

36江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

前10名股东中存在回购

专户的特别说明（如有）无（参见注11）

前10名无限售条件普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种数量类人民币江苏洋河集团有限公司514858939514858939普通股江苏蓝色同盟股份有限人民币

264991926264991926

公司普通股上海海烟物流发展有限人民币

145708137145708137

公司普通股上海捷强烟草糖酒（集人民币

5974409959744099

团）有限公司普通股中国银行股份有限公司人民币

－招商中证白酒指数分4825302348253023普通股级证券投资基金人民币香港中央结算有限公司3931780439317804普通股中国银行股份有限公司人民币

－易方达蓝筹精选混合3600000636000006普通股型证券投资基金中国证券金融股份有限人民币

1379004413790044

公司普通股中国银行股份有限公司人民币

－易方达优质精选混合1250003212500032普通股型证券投资基金江苏洋河酒厂股份有限人民币

公司－第一期核心骨干91183849118384普通股持股计划前10名无限售条件普通

股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股无东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明无（如有）（参见注4）

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用

37江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2023年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

38江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

39江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

第九节债券相关情况

□适用□不适用

40江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：江苏洋河酒厂股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金21012668768.3025812787646.86结算备付金拆出资金

交易性金融资产5154719791.675851217684.93衍生金融资产

应收票据716901600.00526476976.44

应收账款11402888.353528778.28

应收款项融资199098607.77261576568.30

预付款项68213714.2950971870.03应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款26736631.4657782263.17

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货18007546312.3218954235402.25

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产555113710.651016160416.30

流动资产合计45752402024.8152534737606.56

41江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1236633711.951229838793.04其他权益工具投资

其他非流动金融资产5124961581.515532792281.26投资性房地产

固定资产5604996531.485305626964.48

在建工程1492170592.181457315739.56生产性生物资产油气资产

使用权资产71177464.7982464551.16

无形资产1839876367.781773115842.97

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉276001989.95276001989.95

长期待摊费用22122135.298052339.84

递延所得税资产1084210616.961326312613.59

其他非流动资产213731524.92266028733.50

非流动资产合计16965882516.8117257549849.35

资产总计62718284541.6269792287455.91

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款1331195019.571425873552.42预收款项

合同负债3937678243.7711104763487.18卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬80107386.21338213836.87

应交税费1324323338.181009471862.46

其他应付款1946821221.212024640485.37

其中：应付利息

42江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债20637099.1925080946.40

其他流动负债582017003.621247749929.26

流动负债合计9222779311.7517175794099.96

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债46042942.8648709685.88

长期应付款195953434.53196013394.53长期应付职工薪酬预计负债

递延收益90561466.6787520166.67

递延所得税负债187629413.64234386134.01其他非流动负债

非流动负债合计520187257.70566629381.09

负债合计9742966569.4517742423481.05

所有者权益：

股本1506445074.001506445074.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积930524463.31930524463.31

减：库存股

其他综合收益-411854.262023194.81专项储备

盈余公积753494000.00753494000.00一般风险准备

未分配利润49673239995.4248746028613.08

归属于母公司所有者权益合计52863291678.4751938515345.20

少数股东权益112026293.70111348629.66

所有者权益合计52975317972.1752049863974.86

负债和所有者权益总计62718284541.6269792287455.91

法定代表人：张联东主管会计工作负责人：尹秋明会计机构负责人：赵其科

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金16853494125.9123078403040.50

43江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

交易性金融资产5154719791.674353570013.70衍生金融资产

应收票据483190945.00355328831.49

应收账款1955845262.0095491609.32

应收款项融资30000000.00

预付款项38657431.9655401319.74

其他应收款3616551922.092510993906.82

其中：应收利息

应收股利519220.27

存货11352952890.1512298697844.56

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产238168160.66

流动资产合计39485412368.7842986054726.79

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资9530153113.209530201578.43其他权益工具投资

其他非流动金融资产1565507816.261782878797.80投资性房地产

固定资产3546961014.063327872021.12

在建工程322909953.72495375718.02生产性生物资产油气资产

使用权资产4135803.10615303.37

无形资产1122615486.801133200138.15

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用6039254.888052339.84

递延所得税资产34802889.0933504216.38

其他非流动资产171314084.62194423677.41

非流动资产合计16304439415.7316506123790.52

资产总计55789851784.5159492178517.31

流动负债：

短期借款交易性金融负债

44江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

衍生金融负债应付票据

应付账款4397178046.303210117125.20预收款项

合同负债15644377273.3616052768704.31应付职工薪酬

应交税费554084023.63157200430.68

其他应付款3226520169.202280556716.49

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债1364546.27369739.52

其他流动负债2510662536.272267828469.82

流动负债合计26334186595.0323968841186.02

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债3118351.82286396.18

长期应付款143541749.73143601709.73长期应付职工薪酬预计负债

递延收益10241666.678791666.67

递延所得税负债5525243.0755706044.02其他非流动负债

非流动负债合计162427011.29208385816.60

负债合计26496613606.3224177227002.62

所有者权益：

股本1506445074.001506445074.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1530620394.111530620394.11

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积753494000.00753494000.00

未分配利润25502678710.0831524392046.58

所有者权益合计29293238178.1935314951514.69

负债和所有者权益总计55789851784.5159492178517.31

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

45江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

一、营业总收入22875748893.5721872929852.09

其中：营业收入22875748893.5721872929852.09利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本12258099027.0311645546909.19

其中：营业成本5638718329.935222853552.68利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加3415166563.303375430593.29

销售费用2612333819.032259936014.51

管理费用941571791.931009291403.54

研发费用46155017.19142329770.72

财务费用-395846494.35-364294425.55

其中：利息费用1402108.66438552.09

利息收入405612686.85372601506.49

加：其他收益21333515.4824300058.19投资收益（损失以“—”号填

193190922.02194263827.00

列）

其中：对联营企业和合营

-5549203.38-42527.15企业的投资收益以摊余成本计量的

-12098559.48-13584025.11金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-228925272.26-16116202.16“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-29175.50373589.99号填列）资产减值损失（损失以“—”-1166567.14-594733.47号填列）资产处置收益（损失以“—”-2690913.74-63864.73号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

10599362375.4010429545617.72

列）

加：营业外收入29058258.1918950693.37

减：营业外支出3182131.9814761643.09四、利润总额（亏损总额以“—”号10625238501.6110433734668.00

46江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

填列）

减：所得税费用2677318299.952560045918.45五、净利润（净亏损以“—”号填

7947920201.667873688749.55

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

7947920201.667873688749.55“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

7947245427.187862381306.21（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—

674774.4811307443.34”号填列）

六、其他综合收益的税后净额-2432159.515583290.80归属母公司所有者的其他综合收益

-2435049.075569766.00的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

-2435049.075569766.00合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-2435049.075569766.00

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

2889.5613524.80

税后净额

七、综合收益总额7945488042.157879272040.35归属于母公司所有者的综合收益总

7944810378.117867951072.21

额

归属于少数股东的综合收益总额677664.0411320968.14

八、每股收益：

（一）基本每股收益5.27555.2192

（二）稀释每股收益5.27555.2192

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：张联东主管会计工作负责人：尹秋明会计机构负责人：赵其科

4、母公司利润表

单位：元

47江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入9424202341.738760904624.28

减：营业成本4959628049.774474096475.91

税金及附加2813391850.832775241492.46

销售费用13554768.896381873.24

管理费用481876175.02510103597.86

研发费用44660483.40141276044.86

财务费用-328204518.54-348533973.71

其中：利息费用121615.6321612.57

利息收入335137458.49352558661.29

加：其他收益1714518.432523831.14投资收益（损失以“—”号填

88900064.67159524334.59

列）

其中：对联营企业和合营企

-48465.23103821.70业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”-12098559.48-13660638.27号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-204243703.57-70522682.16“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-346093.7278131.69号填列）资产减值损失（损失以“—”-1166567.14-594733.47号填列）资产处置收益（损失以“—”-45096.96-113160.04号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

1324108654.071293234835.41

列）

加：营业外收入9046205.316712086.60

减：营业外支出206167.204506276.02三、利润总额（亏损总额以“—”号

1332948692.181295440645.99

填列）

减：所得税费用334627983.84273322832.45四、净利润（净亏损以“—”号填

998320708.341022117813.54

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

998320708.341022117813.54“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

48江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额998320708.341022117813.54

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金17811795443.5015890049524.54客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还2297371.73

收到其他与经营活动有关的现金901282367.10503878753.97

经营活动现金流入小计18713077810.6016396225650.24

购买商品、接受劳务支付的现金4688371079.403966024500.47客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金2017466668.882105035733.14

支付的各项税费7361732559.067465538067.70

支付其他与经营活动有关的现金2602178874.972594594958.31

经营活动现金流出小计16669749182.3116131193259.62

经营活动产生的现金流量净额2043328628.29265032390.62

49江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金11079398984.708539889607.37

取得投资收益收到的现金198740125.40194306354.15

处置固定资产、无形资产和其他长

377733.841543933.23

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计11278516843.948735739894.75

购建固定资产、无形资产和其他长

691114612.51383003174.35

期资产支付的现金

投资支付的现金10201631395.346818198778.04质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计10892746007.857201201952.39

投资活动产生的现金流量净额385770836.091534537942.36

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金47000000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

47000000.00

到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计47000000.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

7020034044.845634104576.76

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金14532679.0911399953.05

筹资活动现金流出小计7034566723.935645504529.81

筹资活动产生的现金流量净额-7034566723.93-5598504529.81

四、汇率变动对现金及现金等价物的

1350323.76-2561214.06

影响

五、现金及现金等价物净增加额-4604116935.79-3801495410.89

加：期初现金及现金等价物余额25201023553.4024019016540.72

六、期末现金及现金等价物余额20596906617.6120217521129.83

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金8286010832.947877731317.75

收到的税费返还2297371.73

收到其他与经营活动有关的现金1522062649.90197050959.50

经营活动现金流入小计9808073482.848077079648.98

购买商品、接受劳务支付的现金2766346294.263420440909.77

支付给职工以及为职工支付的现金805802497.97752860791.13

支付的各项税费3102790643.453346656550.31

支付其他与经营活动有关的现金1219749946.463054571258.15

经营活动现金流出小计7894689382.1410574529509.36

经营活动产生的现金流量净额1913384100.70-2497449860.38

50江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金8411977500.007008234471.77

取得投资收益收到的现金89467750.17159524334.59

处置固定资产、无形资产和其他长

90265.4974423.50

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计8501535515.667167833229.86

购建固定资产、无形资产和其他长

210767112.14178393961.85

期资产支付的现金

投资支付的现金9200000000.005593000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计9410767112.145771393961.85

投资活动产生的现金流量净额-909231596.481396439268.01

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

7020034044.845634104576.76

现金

支付其他与筹资活动有关的现金583796.15246330.28

筹资活动现金流出小计7020617840.995634350907.04

筹资活动产生的现金流量净额-7020617840.99-5634350907.04

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-144785.731029766.10影响

五、现金及现金等价物净增加额-6016610122.50-6734331733.31

加：期初现金及现金等价物余额22510052919.6422883692496.00

六、期末现金及现金等价物余额16493442797.1416149360762.69

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

15485152

930753111

0620746938049

524934

一、上年期44523025186

444086

末余额07194865339

63.00.29.

4.0.8113.45.74.

310066

0082086

加：会计政策变更

51江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

前期差错更正其他

15485152

930753111

0620746938049

524934

二、本年期44523025186

444086

初余额07194865339

63.00.29.

4.0.8113.45.74.

310066

0082086

三、本期增-927924925

677

减变动金额24217745

66

（减少以35136339

4.0

“—”号填04982.33.97.

4

列）.07342731

797979

-

474467745

24

（一）综合24581066488

35

收益总额42374.004

049

7.18.142.1.07

815

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

---

707070

202020

（三）利润

034034034

分配

040404

4.84.84.8

444

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

707070

3．对所有202020

者（或股034034034东）的分配040404

4.84.84.8

444

4．其他

52江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

15495252

06673863975

524114902

四、本期期445232931

44854062

末余额07991679

63.4.200.93.

4.095.78.72.

3160070

0424717

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

15444747

9045675349

0619364475524

6527849504

一、上年期98882200354

06684032

末余额00037319135

78.0.700.9.1

0.0.0149.84.13.

919001

0577081

加：会计政策变更前

53江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

期差错更正其他

15444747

9045675349

0619364475524

6527849504

二、本年期98882200354

06684032

初余额00037319135

78.0.700.9.1

0.0.0149.84.13.

919001

0577081

222223

三、本期增6158

55289553

减变动金额207320

69276053374

（减少以1596

766726461

“—”号填4.38.1.009.49.87.9

列）94

548

787878

11

55626779

320

（一）综合69381951272

96

收益总额766300704

8.1.006.22.20.3

4

115

616147108

（二）所有20720700020者投入和减15150071

少资本4.34.30.054.

99039

4747

1．所有者000000

投入的普通0000

股0.00.0

00

2．其他权

益工具持有者投入资本

616161

3．股份支

207207207

付计入所有

151515

者权益的金

4.34.34.3

额

999

4．其他

---

565656

343434

（三）利润

104104104

分配

575757

6.76.76.7

666

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

3．对所有565656

者（或股343434东）的分配104104104

575757

54江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

6.76.76.7

666

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

15464949

96556753107

0675592770877

852784982

四、本期期98851470991

78684052

末余额00803982881

33.0.700.97.

0.0.0179.34.31.

3090025

0025479

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

1506153031523531

7534

一、上年期44562043924951

9400

末余额074.0394.1046.514.

0.00

015869

加：会计政策变更

55江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

前期差错更正其他

1506153031523531

7534

二、本年期44562043924951

9400

初余额074.0394.1046.514.

0.00

015869

三、本期增--减变动金额60216021

（减少以713713“—”号填336.5336.5

列）00

99839983

（一）综合

20702070

收益总额

8.348.34

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

70207020

（三）利润

034034

分配

044.8044.8

44

1．提取盈

余公积

--

2．对所有70207020

者（或股034034东）的分配044.8044.8

44

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

56江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

1506153025502929

7534

四、本期期44562026783238

9400

末余额074.0394.1710.178.

0.00

010819

上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

1506150429673338

56277534

一、上年期98874663585308

86809400

末余额000.0609.7493.422..790.00

010800

加：会计政策变更前期差错更正其他

1506150429673338

56277534

二、本年期98874663585308

86809400

初余额000.0609.7493.422..790.00

010800

三、本期增--减变动金额612046114550

（减少以7154986779“—”号填.39763.2608.8

列）23

10221022

（一）综合117117

收益总额813.5813.5

44

（二）所有61206120

57江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

者投入和减71547154

少资本.39.39

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

61206120

付计入所有

71547154

者权益的金.39.39额

4．其他

--

56345634

（三）利润

104104

分配

576.7576.7

66

1．提取盈

余公积

--

2．对所有56345634

者（或股104104东）的分配576.7576.7

66

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

58江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

（六）其他

1506156525062883

56277534

四、本期期98895343714528

86809400

末余额000.0764.1729.813..790.00

008617

三、公司基本情况江苏洋河酒厂股份有限公司（以下简称公司或本公司）于2002年12月26日经江苏省人民政府《省政府关于同意设立江苏洋河酒厂股份有限公司的批复》（苏政复[2002]155号）批准，由江苏洋河集团有限公司、上海海烟物流发展有限公司、南通综艺投资有限公司、上海捷强烟草糖酒（集团）有限公司、江苏省高科技产业投资有限公司、中国食品发

酵工业研究院、南通盛福工贸有限公司和杨廷栋等14位自然人共同发起设立的股份有限公司。

2009年10月13日经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏洋河酒厂股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2009]1077 号）核准，公司于 2009 年 10 月 27 日首次向社会公开发行人民币普通股（A 股）4500 万股，

2009年11月6日起在深圳证券交易所上市交易。

根据2023年9月15日公司2023年第一次临时股东大会审议通过的《关于注销回购专用证券账户剩余股份的议案》，公司注销回购的股份542926股，已于2023年10月12日完成股份注销减资手续，本次股份注销完成后，公司注册资本变更为1506445074元，股份总数为1506445074股。

公司住所：江苏省宿迁市洋河中大街118号。

公司类型：股份有限公司（上市）

公司所属行业：酿酒食品行业。

公司经营范围：酒类的生产、销售，预包装食品的批发与零售，粮食收购，自营和代理各类商品和技术的进出口（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外），国内贸易，电子商务平台建设，商品的网上销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）公司的母公司：江苏洋河集团有限公司。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则及其他相关规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。

2、持续经营

公司管理层认为，公司自报告期末起至少12个月内具有持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求具体的收入确认政策

59江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

（1）商品销售合同

公司销售产品、促销品等商品，属于在某一时点履行的履约义务。

公司在商品交付客户即转移货物控制权时确认销售收入，其中出口销售业务，公司在商品发出、办妥报关手续后确认收入。

公司根据营销政策，以及经销商成品酒的销售情况，给予经销商一定比例的折扣，定期或不定期与经销商进行结算，在结算时作为折扣计入已开具的销售发票中，以扣除折扣后的发票金额（净额）确认销售收入，根据权责发生制原则，对当期已经发生期末尚未结算的折扣从销售收入中计提，计入合同负债核算。

（2）提供服务合同

公司提供服务合同包含提供的租赁服务等的履约义务，由于在履约的同时客户即取得并消耗履约所带来的经济利益，将其作为在某一时段内履行的履约义务，在服务提供期间平均分摊确认。

1、遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

公司以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项单项金额超过资产总额的1%

重要的在建工程单项金额超过资产总额的1%

重要的非全资子公司净利润占合并报表的10%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（一）同一控制下企业合并的会计处理方法公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。

在合并日，公司对同一控制下的企业合并中取得的资产和负债，按照在被合并方资产与负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；根据合并后享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为个别财务报表中长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付合并对价（包括支付的现金、转让的非

60江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文现金资产、所发生或承担的债务账面价值或发行股份的面值总额）之间的差额，调整资本公积（股本溢价或资本溢价）；

资本公积（股本溢价或资本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

（二）非同一控制下企业合并的会计处理方法公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。

1、公司对非同一控制下的企业合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值计量。以公司在购买日作

为合并对价付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值为计量基础，其公允价值与账面价值的差额计入当期损益。

2、合并成本分别以下情况确定：

一次交易实现的企业合并，合并成本以公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值与符合确认条件的或有对价之和确定。合并成本为该项长期股权投资的初始投资成本。

通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为购买日之前持有股权投资在购买日按照公允价值重新计量的金额与购买日新增投资成本之和。个别财务报表的长期股权投资为购买日之前持有股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，一揽子交易除外。

3、公司在购买日对合并成本在取得的可辨认资产和负债之间进行分配。

公司在企业合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的未来经济利益预期能够流入公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。

公司在企业合并中取得的被购买方的无形资产，其公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。

公司在企业合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的义务预期会导致经济利益流出公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。

公司在企业合并中取得的被购买方的或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确认为负债并按公允价值计量。

公司在对企业合并成本进行分配、确认合并中取得可辨认资产和负债时，不予考虑被购买方在企业合并之前已经确认的商誉和递延所得税项目。

4、企业合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间差额的处理。

公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。公司对初始确认后的商誉不进行摊销，在年末进行减值测试，商誉以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。

公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下列规定处理：

*对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；

*经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(三）公司为进行企业合并而发生的有关费用的处理1、公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用（包括为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用等），于发生时计入当期损益。

2、公司为企业合并而发行债务性证券支付的佣金、手续费等交易费用，计入债务性证券的初始计量金额。

债券如为折价或面值发行的，该部分费用增加折价的金额；

债券如为溢价发行的，该部分费用减少溢价的金额。

3、公司在合并中作为合并对价发行的权益性证券发生的佣金、手续费等交易费用，计入权益性证券的初始计量金额。

在溢价发行权益性证券的情况下，该部分费用从资本公积（股本溢价）中扣除；

在面值或折价发行权益性证券的情况下，该部分费用冲减留存收益。

61江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（一）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，公司将进行重新评估。

（二）合并财务报表的编制基础

1、统一会计政策和会计期间

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

2、合并财务报表的编制方法

合并财务报表以公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后，由母公司编制。

3、子公司发生超额亏损在合并财务报表中的反映

在合并财务报表中，母公司分担的当期亏损超过了其在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减归属于母公司的所有者权益（未分配利润）；子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益

中所享有的份额的，其余额继续冲减少数股东权益。

4、报告期内增减子公司的处理

报告期内增加子公司的处理

*报告期内因同一控制下企业合并增加子公司的处理

在报告期内，因同一控制下的企业合并而增加子公司的，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*报告期内因非同一控制下企业合并增加子公司的处理

在报告期内，因非同一控制下的企业合并而增加子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

报告期内处置子公司的处理

公司在报告期内处置子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

（一）合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排；

合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。

通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营：

1、合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

62江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

2、合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

3、其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营

安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

（二）共同经营的会计处理

合营方根据其在共同经营中利益份额确认相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。

公司将持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。

10、外币业务和外币报表折算

（一）外币业务的核算方法

1、外币交易的初始确认

对于发生的外币交易，公司均按照交易发生日中国人民银行公布的即期汇率（中间价）将外币金额折算为记账本位币金额。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，公司按照交易发生日实际采用的汇率进行折算。

2、资产负债表日或结算日的调整或结算

资产负债表日或结算日，公司按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目分别进行处理：

外币货币性项目的会计处理原则

对于外币货币性项目，在资产负债表日或结算日，公司采用资产负债表日或结算日的即期汇率（中间价）折算，对因汇率波动而产生的差额调整外币货币性项目的记账本位币金额，同时作为汇兑差额处理。其中，与购建或生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的汇兑差额，计入符合资本化条件的资产的成本；其他汇兑差额，计入当期财务费用。

外币非货币性项目的会计处理原则

*对于以历史成本计量的外币非货币性项目，公司仍按照交易发生日的即期汇率（中间价）折算，不改变其记账本位币金额，不产生汇兑差额。

*对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，如果其可变现净值以外币确定，则公司在确定存货的期末价值时，先将可变现净值按期末汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较。

*对于以公允价值计量的非货币性项目，如果期末的公允价值以外币反映，则公司先将该外币按照公允价值确定当日的即期汇率折算为记账本位币金额，再与原记账本位币金额进行比较，其差额作为公允价值变动（含汇率变动）损益，计入当期损益。

（二）外币报表折算的会计处理方法

63江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

1、公司按照下列方法对境外经营的财务报表进行折算：

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算或者采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。

按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在合并资产负债表中所有者权益项目的“其他综合收益”项目列示。

2、公司按照下列方法对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表进行折算：

公司对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按资产负债表日的即期汇率进行折算。

在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，公司对财务报表停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报表进行折算。

3、公司在处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按照处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（一）金融工具的分类

1、金融资产的分类

公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（包括指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

2、金融负债的分类

公司将金融负债分为以下两类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）；（2）以摊余成本计量的金融负债。

（二）金融工具的确认依据和计量方法

1、金融工具的确认依据

公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

2、金融工具的计量方法

（1）金融资产

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的应收账款或应收票据，且其未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

*以摊余成本计量的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

64江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除减值损失或利得、汇兑损益及采用实际利率法计算的利息计入当期损益外，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*以摊余成本计量的金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负

债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（三）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；（2）保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产在终止确认日的账面价值；（2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊。

（四）金融负债终止确认

65江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债），将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（五）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

1.公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

2.公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（六）权益工具

权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。

公司控制的主体发行的满足金融负债定义，但满足准则规定条件分类为权益工具的特殊金融工具，在公司合并财务报表中对应的少数股东权益部分，分类为金融负债。

（七）金融工具公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值以相同资产或负债在活跃市场上的报价或者以仅使用可观察市场数据的估值技术之外的其他方式确定的，公司将该公允价值与交易价格之间的差额递延。初始确认后，公司根据某一因素在相应会计期间的变动程度将该递延差额确认为相应会计期间的利得或损失。

（八）金融资产减值

公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

1.减值准备的确认方法

公司在考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息的基础上，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

（1）一般处理方法

每个资产负债表日，公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具（如在具有较高信用评级的商业银行的定期存款、具有“投资级”以上外部信用评级的金融工具），公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

（2）简化处理方法

66江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

对于应收账款、合同资产、租赁应收款及与收入相关的应收票据，未包含重大融资成分或不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对包含重大融资成分的应收款项、合同资产和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

2.信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。

无论公司采用何种方式评估信用风险是否显著增加，如果合同付款逾期超过（含）一年，则通常可以推定金融资产的信用风险显著增加，除非公司以合理成本即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过一年，信用风险仍未显著增加。

除特殊情况外，公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

3.以组合为基础评估信用风险的组合方法和确定依据

公司对于信用风险显著不同具备以下特征的应收票据、应收账款、合同资产、租赁应收款和其他应收款单项评价信用风险。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

当无法以合理成本评估单项金融资产预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称计提方法

对于划分为组合的应收票据，银行承兑汇票和商业承兑汇票分别参考历史信用损失经验，结银行承兑汇票组

合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算合、商业承兑汇票组合预期信用损失。

对于划分为风险组合的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损风险组合失。应收账款逾期账龄计算方法：公司应收账款自销售收入确认时点开始计算应收账款账龄，每满12个月为1年，一般按先进先出的原则统计应收账款账龄，不足1年仍按1年计算。

公司将应收合并范围内子公司的款项、应收退税款及代收代扣款项等款项划为其他组合，公其他组合司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

对于划分为组合的租赁应收款，参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来状况的预租赁应收款测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

12、合同资产

合同资产，指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。公司的合同资产主要包括已完工未结算资产和质保金。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

67江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注十一之（八）“金融资产减值”。

13、存货

（一）存货的分类

公司存货分为原材料、半成品、库存商品、委托加工物资、在产品、周转材料（如低值易耗品）等。

发出存货的计价方法

发出材料采用加权平均法核算，发出库存商品采用加权平均法核算。

（二）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

1、存货可变现净值的确定依据

库存商品（产成品）和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。

2、存货跌价准备的计提方法

公司按照单个存货项目的成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备。

对于数量繁多、单价较低的存货，公司按照存货类别计提存货跌价准备。

合并计提

与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

（三）存货的盘存制度

公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。

（四）周转材料的摊销方法

1、低值易耗品的摊销方法

公司领用低值易耗品采用一次转销法进行摊销。

2、包装物的摊销方法

公司领用包装物采用一次转销法进行摊销。

14、持有待售资产

（一）持有待售

1、持有待售的非流动资产、处置组的范围

公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，将该非流动资产或处置组划分为持有待售类别。

68江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。

2、持有待售的非流动资产、处置组的确认条件

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，需已经获得批准。

3、持有待售的非流动资产、处置组的会计处理方法和列报

公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。

公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。对于持有待售的非流动资产不计提折旧或进行摊销。

持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。

公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

（二）终止经营

1.终止经营的认定标准

终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

2.终止经营的列报方法

公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

15、长期股权投资

（一）长期股权投资初始投资成本的确定

1、企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本的确认详见本附注三之六同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

2、除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

69江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

（1）通过支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长

期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

（2）通过发行权益性证券（权益性工具）等方式取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券（权益性工具）公允

价值作为其初始投资成本。如有确凿证据表明，取得的长期股权投资的公允价值比所发行权益性证券（权益性工具）的公允价值更加可靠的，以投资者投入的长期股权投资的公允价值为基础确定其初始投资成本。与发行权益性证券（权益性工具）直接相关费用，包括手续费、佣金等，冲减发行溢价，溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。通过发行债务性证券（债务性工具）取得的长期股权投资，比照通过发行权益性证券（权益性工具）处理。

（3）通过债务重组方式取得的长期股权投资，公司以放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本作为其初始投资成本。

（4）通过非货币性资产交换方式取得的长期股权投资，在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的

公允价值能够可靠计量的情况下，公司以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述条件的，公司以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

公司发生的与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，计入长期股权投资的初始投资成本。

公司无论以何种方式取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为应收股利单独核算，不构成长期股权投资的成本。

（二）长期股权投资的后续计量及损益确认方法

1、采用成本法核算的长期股权投资

公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，即对子公司投资，采用成本法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司不分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润，均按照应享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

2、采用权益法核算的长期股权投资

公司对被投资单位具有共同控制的合营企业或重大影响的联营企业，采用权益法核算。

采用权益法核算的长期股权投资，对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的初始投资成本。

取得长期股权投资后，公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位账面净利润经过调整后计算确定。但是，公司对无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产公允价值的、投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值之间的

差额较小的或是其他原因导致无法取得被投资单位有关资料的，直接以被投资单位的账面净损益为基础计算确认投资损益。公司按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润计算应分享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。公司对被投资单位除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

公司在确认由联营企业及合营企业投资产生的投资收益时，对公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易收益按照持股比例计算归属于公司的部分予以抵销，并在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易

70江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

损失属于资产减值损失的，全额予以确认。公司对于纳入合并范围的子公司与其联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益，也按照上述原则进行抵销，并在此基础上确认投资损益。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，按照下列顺序进行处理：首先冲减长期股权投资的账面价值；如果长期股权投资的账面价值不足以冲减的，则以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益的账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收款的账面价值；经过上述处理，按照投资合同或协议约定公司仍承担额外损失义务的，按照预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司扣除未确认的亏损分担额后，按照与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面金额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益和长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。

（三）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

1、确定对被投资单位具有共同控制的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。某项安排的相关活动通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究开发活动以及融资活动等。合营企业，是公司仅对某项安排的净资产享有权利的合营安排。合营方享有某项安排相关资产且承担相关债务的合营安排是共同经营，而不是合营企业。

2、确定对被投资单位具有重大影响的依据

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。

16、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

1.与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；

2.该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20年～25年5%3.80%～4.75%

机器设备年限平均法10年5%9.50%

运输设备年限平均法10年5%9.50%

其他设备年限平均法8年5%11.88%

17、在建工程

（一）在建工程的类别在建工程以立项项目分类核算。

（二）在建工程结转为固定资产的标准和时点

71江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

在建工程项目按照建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。自营工程，按照直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量；出包工程，按照应支付的工程价款等计量。在以借款进行的工程达到预定可使用状态前发生的、符合资本化条件的借款费用，予以资本化，计入在建工程成本。

公司对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计价值确定其成本，转入固定资产，并按照公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧；待办理竣工决算后，再按照实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

18、借款费用

（一）借款费用的范围

公司的借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

（二）借款费用的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（三）借款费用资本化期间的确定

1、借款费用开始资本化时点的确定

当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已

经开始时，借款费用开始资本化。其中，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。

2、借款费用暂停资本化时间的确定

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。公司将在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。

3、借款费用停止资本化时点的确定

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为当期损益。

购建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建造过程中可供使用或者可对外销售，且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动实质上已经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本化；购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。

（四）借款费用资本化金额的确定

1、借款利息资本化金额的确定

在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，公司以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

72江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不能超过当期相关借款实际发生的利息金额。

2、借款辅助费用资本化金额的确定

专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

3、汇兑差额资本化金额的确定

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。

19、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序无形资产的初始计量

1、外购无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

2、自行研究开发无形资产的初始计量

自行研究开发的无形资产的成本，按照自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生的支出总额确定，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。

公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，不符合资本化条件的，于发生时计入当期损益；符合资本化条件的，确认为无形资产。如果确实无法区分研究阶段支出和开发阶段支出，则将其所发生的研发支出全部计入当期损益。

无形资产的后续计量公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。公司将取得的无形资产分为使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。

1、使用寿命有限的无形资产的后续计量

公司对使用寿命有限的无形资产，自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期摊销，不预留残值。无形资产的摊销金额通常计入当期损益；某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品或其他资产实现的，其摊销金额计入相关资产的成本。

无形资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年摊销率列示如下：

无形资产类别预计使用寿命(年)预计净残值率(%)年摊销率(%)

土地使用权5002.00

商标权7-10014.29-10.00

73江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

无形资产类别预计使用寿命(年)预计净残值率(%)年摊销率(%)

计算机软件10010.00

资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。

2、使用寿命不确定的无形资产的后续计量

公司对使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行摊销，但于每年年度终了进行减值测试。

无形资产使用寿命的估计

来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命按照不超过合同性权利或其他法定权利的期限确定；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。

合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面的情况，通过聘请相关专家进行论证或者与同行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司带来经济利益的期限。

按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

（一）划分公司内部研究开发项目的研究阶段与开发阶段的具体标准

1.研发支出的归集范围

通常包括研发人员工资费用、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费

用、委托外部研究开发费用、其他费用等，包括费用化的研发费用和资本化的开发支出。

2.划分研究阶段和开发阶段的具体标准

根据研究与开发的实际情况，公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。

1.研究阶段

研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

2.开发阶段

开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

（二）开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

1.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

2.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

3.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无

形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

4.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

5.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

20、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产

等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，

74江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

公司对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

21、长期待摊费用

（一）长期待摊费用的范围

长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上（不含1年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。

（二）长期待摊费用的初始计量长期待摊费用按照实际发生的支出进行初始计量。

（三）长期待摊费用的摊销长期待摊费用按照受益期限采用直线法分期摊销。

22、合同负债

合同负债，是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或公司已经取得了无条件收款权，公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

23、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬，是指企业预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。

短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。

公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

75江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）离职后福利的会计处理方法

公司参与的设定提存计划是按照有关规定为职工缴纳的基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费等。公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应缴存的金额，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

1.企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。

2.企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

1.服务成本。

2.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。

3.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

24、预计负债

（一）预计负债的确认原则

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、亏损合同、重组等或有事项相关的义务同时符合以下三个条件时，确认为预计负债：

1、该义务是公司承担的现时义务；

2、该项义务的履行很可能导致经济利益流出公司；

3、该义务的金额能够可靠地计量。

（二）预计负债的计量方法预计负债的金额按照该或有事项所需支出的最佳估计数计量。

1、所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定

2、在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

25、股份支付

股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（一）授予日的会计处理

76江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

除了立即可行权的股份支付外，无论权益结算的股份支付还是现金结算的股份支付，公司在授予日均不做会计处理。

（二）等待期内每个资产负债表日的会计处理

在等待期内的每个资产负债表日，公司将取得职工或其他方提供的服务计入成本费用，同时确认所有者权益或负债。

对于附有市场条件的股份支付，只要职工满足了其他所有非市场条件，就确认已取得的服务。业绩条件为非市场条件的，等待期期限确定后，后续信息表明需要调整对可行权情况的估计的，则对前期估计进行修改。

对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积(其他资本公积)，不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。

（三）可行权日之后的会计处理

1、对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。公司在行权日

根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积(其他资本公积)。

2、对于现金结算的股份支付，企业在可行权日之后不再确认成本费用，负债(应付职工薪酬)公允价值的变动计入当

期损益(公允价值变动损益)。

（四）回购股份进行职工期权激励的会计处理

公司以回购股份形式奖励公司职工的，在回购股份时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行备查登记。在等待期内每个资产负债表日，按照权益工具在授予日的公允价值，将取得的职工服务计入成本费用，同时增加资本公积(其他资本公积)。在职工行权购买公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

26、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（一）收入确认原则和计量方法

1.收入的确认

公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。合同开始日，公司对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行，然后，在履行了各单项履约义务时分别确认收入。

2.收入的计量

合同包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，公司将考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价以及应付客户对价等因素的影响，并假定将按照现有合同的约定向客户转移商品，且该合同不会被取消、续约或变更。

（二）具体的收入确认政策

（1）商品销售合同

公司销售产品、促销品等商品，属于在某一时点履行的履约义务。

77江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

公司在商品交付客户即转移货物控制权时确认销售收入，其中出口销售业务，公司在商品发出、办妥报关手续后确认收入。公司根据营销政策，以及经销商成品酒的销售情况，给予经销商一定比例的折扣，定期或不定期与经销商进行结算，在结算时作为折扣计入已开具的销售发票中，以扣除折扣后的发票金额（净额）确认销售收入，根据权责发生制原则，对当期已经发生期末尚未结算的折扣从销售收入中计提，计入合同负债核算。

（2）提供服务合同

公司提供服务合同包含提供的租赁服务等的履约义务，由于在履约的同时客户即取得并消耗履约所带来的经济利益，将其作为在某一时段内履行的履约义务，在服务提供期间平均分摊确认。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

27、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

3.该成本预期能够收回。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销

期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

28、政府补助

（一）政府补助的类型

政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

（二）政府补助的确认原则和确认时点

政府补助的确认原则：

1、公司能够满足政府补助所附条件；

2、公司能够收到政府补助。

政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。

（三）政府补助的计量

78江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

1、政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。

2、政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。

（四）政府补助的会计处理方法

1、与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产

使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

2、与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。

用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

3、对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别进行会计处理；难

以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。

4、与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关

的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

5、已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：

初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。

存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。

属于其他情况的，直接计入当期损益。

29、递延所得税资产/递延所得税负债

公司采用资产负债表债务法核算所得税。

（一）递延所得税资产或递延所得税负债的确认

1、公司在取得资产、负债时确定其计税基础。公司于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础，

资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，在有关暂时性差异发生当期且符合确认条件的情况下，公司对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异分别确认递延所得税负债或递延所得税资产。

2、递延所得税资产的确认依据

公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额时，包括未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

3、递延所得税负债的确认依据

公司将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。

（二）递延所得税资产或递延所得税负债的计量

79江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

1、资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，公司根据税法规定按照预期收回该资产或清偿该负债期

间的适用税率计量。

2、适用税率发生变化的，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中

确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入税率变化当期的所得税费用。

3、公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一致的税率和计税基础。

4、公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。

30、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

1、使用权资产的会计处理方法

使用权资产，是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

初始计量

在租赁期开始日，公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

后续计量

在租赁期开始日后，公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

自租赁期开始日起，公司对使用权资产计提折旧。使用权资产自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式，采用直线法对使用权资产计提折旧。如果使用权资产发生减值，公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。使用权资产类别、使用年限、年折旧率列示如下：

使用权资产类别折旧年限（年）年折旧率（%）

房屋及建筑物2-550-20

2、租赁负债的会计处理方法

初始计量公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

租赁付款额，是指公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。

80江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

计算租赁付款额的现值时，公司采用租赁内含利率作为折现率。因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。公司以银行贷款利率为基础，考虑相关因素进行调整而得出该增量借款利率。

后续计量

在租赁期开始日后，公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：*确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；*支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；*因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。

在租赁期开始日后，发生下列情形时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债的账面价值，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，公司将剩余金额计入当期损益。

*实质固定付款额发生变动；

*担保余值预计的应付金额发生变动；

*用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；

*购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。

在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益，但应当资本化的除外。

3、短期租赁和低价值资产租赁的判断依据和会计处理方法

短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁。包含购买选择权的租赁不属于短期租赁。

低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

公司对于短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益，不确认使用权资产和租赁负债。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

1、租赁分类标准

公司作为出租人的，在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

融资租赁，是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移，也可能不转移。

经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。

2、会计处理方法

融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各期间，公司按照固定的周期性利率计算并确认利息收入。公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额，如与资产的未来绩效或使用情况挂钩，在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

经营租赁

81江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

公司按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表的相关项目内。公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。在租赁期内各个期间，公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。对于经营租赁资产中的固定资产，公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

31、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税销项税额－可抵扣进项税额13%、9%、6%、19%消费税销售额或组成计税价格详见说明

城市维护建设税缴纳的流转税额7%、5%

企业所得税应纳税所得额25%、16.5%、0%、27%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

江苏苏酒实业（香港）股份有限公司16.50%

香港宅优购国际贸易有限公司16.50%

ZYG E-Commerce HK Limited 16.50%

洋河香港酒业有限公司16.50%

YANGHE CHILE SPA 27%

YangHe International Investment Ltd 0%

ZYG LTD 和 ZYG

0%

TECHNOLOGY INVESTMENT LTD

2、税收优惠

无

82江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

3、其他

说明：消费税的计征

1、从价计征：白酒消费税按照核定销售额的20%计算缴纳。委托加工的应税白酒，按照受托方的同类白酒的销售价

格计算纳税，没有同类白酒销售价格的，按照组成计税价格计算纳税。红酒（葡萄酒）消费税按照销售额的10%计算缴纳。

2、从量计征：白酒消费税按照0.50元/斤计算缴纳。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金1654.01292.01

银行存款20884941929.1925766215567.22

其他货币资金127725185.1046571787.63

合计21012668768.3025812787646.86

其中：存放在境外的款项总额62935542.9555707753.67其他说明

说明：期末银行存款余额中定期存款应收利息415762150.69元；其他货币资金期末余额主要为存放在证券账户、

财付通、支付宝等平台的资金和在途货币资金。

酒制造企业应详细披露是否存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形

□适用□不适用

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

5154719791.675851217684.93

益的金融资产

其中：

债务工具投资5154719791.675851217684.93

其中：

合计5154719791.675851217684.93其他说明

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

83江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

银行承兑票据716901600.00526476976.44

合计716901600.00526476976.44

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

716901716901526476526476

账准备100.00%100.00%

600.00600.00976.44976.44

的应收票据其

中：

银行承

716901716901526476526476

兑汇票100.00%100.00%

600.00600.00976.44976.44

组合

716901716901526476526476

合计100.00%100.00%

600.00600.00976.44976.44

按组合计提坏账准备类别名称：银行承兑汇票组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票组合716901600.000.000.00%

合计716901600.000.00

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据482730667.00

合计482730667.00

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元

84江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）11233847.423083099.43

其中：1年以内11233847.423083099.43

1至2年106142.46394794.95

2至3年394794.95145836.47

3年以上3240256.853099790.38

3至4年140466.47122294.80

4至5年122294.8025199.00

5年以上2977495.582952296.58

合计14975041.686723521.23

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

149753572111402672353194735287

账准备100.00%23.85%100.00%47.52%

041.6853.33888.3521.2342.9578.28

的应收账款其

中：

风险组149753572111402672353194735287

100.00%23.85%100.00%47.52%

合041.6853.33888.3521.2342.9578.28

149753572111402672353194735287

合计100.00%23.85%100.00%47.52%

041.6853.33888.3521.2342.9578.28

按组合计提坏账准备类别名称：风险组合（逾期账龄）

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

逾期1年以内11233847.42337015.433.00%

逾期1-2年106142.4610614.2510.00%

逾期2-3年394794.9578958.9920.00%

逾期超过3年3240256.853145564.6697.08%

合计14975041.683572153.33

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

85江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

组合计提3194742.95377410.383572153.33

合计3194742.95377410.383572153.33

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名8910000.008910000.0059.50%267300.00

第二名600000.00600000.004.01%600000.00

第三名498074.50498074.503.33%14942.24

第四名494099.87494099.873.30%14823.00

第五名454356.93454356.933.03%454356.93

合计10956531.3010956531.3073.17%1351422.17

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票199098607.77261576568.30

合计199098607.77261576568.30

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

199098199098261576261576

计提坏100.00%100.00%

607.77607.77568.30568.30

账准备

其中：

银行承

199098199098261576261576

兑汇票100.00%100.00%

607.77607.77568.30568.30

组合

86江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

199098199098261576261576

合计100.00%100.00%

607.77607.77568.30568.30

按组合计提坏账准备类别名称：银行承兑汇票组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票组合199098607.770.000.00%

合计199098607.770.00

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票1292614384.73

合计1292614384.73

6、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款26736631.4657782263.17

合计26736631.4657782263.17

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

储蓄存款（侵权纠纷欠款）22839924.2722839924.27

保证金17952030.1657772158.18

合作款3910000.003910000.00

业务借款、备用金及其他35957545.1727530727.48

合计80659499.60112052809.93

87江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）22656492.7030242714.39

其中：1年以内22656492.7030242714.39

1至2年1534318.7727816553.25

2至3年3740603.971326577.31

3年以上52728084.1652666964.98

3至4年64102.64153428.50

4至5年150445.04136528.41

5年以上52513536.4852377008.07

合计80659499.60112052809.93

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额1559755.7352710791.0354270546.76

2024年1月1日余额

在本期

本期计提128502.06128502.06

本期转回476736.94476736.94

其他变动556.26556.26

2024年6月30日余

1083018.7952839849.3553922868.14

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

阶段账面余额坏账准备计提比例（%）坏账准备账面价值

第一阶段27180747.443.981083018.7926097728.65

第二阶段

第三阶段53478752.1698.8152839849.35638902.81

合计80659499.6066.8553922868.1426736631.46

88江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收款坏

54270546.76348234.88556.2653922868.14

账准备

合计54270546.76348234.88556.2653922868.14

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例中国工商银行股储蓄存款（侵权份有限公司开封22839924.275年以上28.32%22839924.27纠纷欠款）豪德支行江苏骏泰置业有限公司宿迁国泰

百货大楼股份有保证金15000000.005年以上18.60%15000000.00限公司破产管理人南京培龙体育文

合作款3910000.005年以上4.85%3910000.00化有限公司

出口退税出口退税1333657.741年以内1.65%66682.89南京柏洋商业管

保证金1248918.001年以内1.55%24978.36理有限公司

合计44332500.0154.97%41841585.52

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内67001224.9298.22%49986010.5598.07%

1至2年775327.731.14%553888.731.09%

89江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

2至3年5190.890.01%322652.700.63%

3年以上431970.750.63%109318.050.21%

合计68213714.2950971870.03

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

预付款项期末余额中无账龄超过1年的重要预付款项。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)

第一名42815000.0062.77

第二名4666568.526.84

第三名4000000.005.86

第四名2534000.003.71

第五名2530641.713.71

合计56546210.2382.89

其他说明：

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

289470013.14245419.1275224594.389260644.13589541.7375671102.

原材料

8396418444

690036621.690036621.828665166.828665166.

在产品

61615757

152224223152224223300285586300285586

库存商品

5.425.424.984.98

155200428155200428147470432147470432

半成品

60.6560.6568.2668.26

18021791714245419.118007546318967824913589541.7189542354

合计

31.51912.3243.99402.25

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元

90江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料13589541.741166567.14510689.6914245419.19

合计13589541.741166567.14510689.6914245419.19按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

9、一年内到期的非流动资产

（1）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

10、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣增值税498448961.55762211934.44

待抵扣消费税357561.574951140.52

预缴消费税222795853.29

预缴所得税56307187.5310829180.68

预缴其他税费15372307.37

合计555113710.651016160416.30

其他说明：

11、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初余减值权益宣告期末余减值被投额（账准备法下其他发放其他计提额（账准备资单面价期初追加减少确认综合现金面价期末位权益减值其他值）余额投资投资的投收益股利变动准备值）余额资损调整或利益润

一、合营企业

二、联营企业江苏苏酒文化4239238084895326

传播247.1683.3571.81302.32有限公司

南京3809-3636

合颂817.821732587.17

91江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

文化30.65科技有限公司江苏

星合-

1961915560

投资4058

060.3625.1

管理435.

39

有限14公司南京华泰洋河

-股权11961194

2160

投资8704671004

420.

母基8.247.33

91

金(有限合

伙)江苏智博

-酿造53005251

4846

科技199.49734.26

5.23

有限公司南京星仑创业1519370012148

6532

投资5150000.415.6

65.20

管理.48008有限公司

-

1229151937001236

55498489

小计838795150000.63371

203.71.81

3.04.48001.95

38

-

1229151937001236

55498489

合计838795150000.63371

203.71.81

3.04.48001.95

38

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用其他说明

92江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

12、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：权益工具投资5124961581.515532792281.26

合计5124961581.515532792281.26

其他说明：

13、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产5604996531.485305626964.48

合计5604996531.485305626964.48

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计

一、账面原值：

12197888903.3

1.期初余额8365742469.063318271991.8457326583.77456547858.68

5

2.本期增加

449812744.13129449825.41662646.2812427159.92592352375.74

金额

（1）购置76347285.414717788.77662646.2812427159.9294154880.38

（2）在建工程

373465458.72124732036.64498197495.36

转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额3029028.002863612.054109962.831451711.8111454314.69

（1）处置或报

3029028.002863612.054109962.831451711.8111454314.69

废

12778786964.4

4.期末余额8812526185.193444858205.2053879267.22467523306.79

0

二、累计折旧

1.期初余额3806848032.272629882772.5449260723.39406270410.676892261938.87

2.本期增加金额198472944.9680707228.631239598.629204603.48289624375.69

（1）计提198472944.9680707228.631239598.629204603.48289624375.69

3.本期减少金额645605.802417937.473904464.691127873.688095881.64

（1）处置或报

645605.802417937.473904464.691127873.688095881.64

废

4.期末余额4004675371.432708172063.7046595857.32414347140.477173790432.92

93江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值4807850813.76736686141.507283409.9053176166.325604996531.48

2.期初账面价值4558894436.79688389219.308065860.3850277448.015305626964.48

（2）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

洋河蓝领公寓25772208.55办理过程中

洋河陶坛库171102461.93办理过程中

洋河六连跨厂房33363402.74办理过程中

贵酒厂房57556972.95办理过程中

合计287795046.17其他说明

14、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程1492170592.181457315739.56

合计1492170592.181457315739.56

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备双沟12万吨

215383683.26215383683.26140295657.74140295657.74

陶坛库项目南京运营中心

607912022.67607912022.67529591557.52529591557.52

大楼工程芝麻香智慧酿造项目（三区20192031.2920192031.2966220261.3966220261.39

115车间）

洋河基地2万

29642479.8629642479.8621303084.9621303084.96

吨陶坛库洋河基地污水

4791262.494791262.494191150.454191150.45

处理扩能升级

94江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

及提标改造工程

8万吨陶坛库

37056921.5637056921.56182867988.73182867988.73

工程

6连跨酿酒厂

3934307.673934307.675014659.775014659.77

房

酒史馆、酒韵

馆、酒道馆展82601372.2382601372.2378301551.4578301551.45陈装饰工程双沟基地调味

39137304.1239137304.1238725389.3738725389.37

酒厂房改造双沟酒业酒文

化旅游区提升64480514.1964480514.1943661565.6143661565.61改造项目泗阳基地新建

93798367.3793798367.3784805400.7884805400.78

制曲厂房

贵酒二期工程13932880.6013932880.6023303088.0823303088.08

贵酒三期工程84118636.6384118636.6337506285.7037506285.70果酒果醋生产

26869579.8726869579.8755489805.7055489805.70

线项目工程拉萨朗热酒村

72747544.1672747544.1636779851.1736779851.17

项目工程

其他工程95571684.2195571684.21109258441.14109258441.14

合计1492170592.181492170592.181457315739.561457315739.56

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额双沟

1000

12万140275082153

00021.54工程

吨陶956580258368其他

000.0%中期

坛库7.74.523.26

0

项目南京运营8000529578326079

75.99工程

中心0000915504651202其他

%后期

大楼0.007.52.152.67工程芝麻香智慧酿造项6884662246322019

3002120.9工程

目2800026184662031其他

36.304%后期

（三.00.39.40.29区115车

间）

洋河62002130891457542964133.3工程其他

基地200003084825.30.7324792%后期

95江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

万吨.00.9663.86陶坛库洋河基地污水处理

230041914791

扩能6001105.1工程

0000150.262.其他

升级12.043%后期.004549及提标改造工程

8万吨

24001828381718393705

陶坛92.11工程

00006798362784696921其他

库工%后期

0.008.73.895.06.56

程

6连跨40005014602371043934

102.3工程

酿酒0000659.820.173.307.其他

8%后期

厂房.0077940467酒史

馆、酒韵

馆、90007830557712788260

93.20工程

酒道00001551825.004.1372其他

%后期

馆展.00.450325.23陈装饰工程双沟基地

50603872806576533913

调味92.47工程

00005389128.213.7304其他

酒厂%后期.00.374873.12房改造双沟酒业酒文

8000436620906448

化旅891080.72工程

0000156580570514其他

游区8.91%后期.00.61.49.19提升改造项目泗阳基地60008480127911899379

35.45工程

新建00005400240231068367其他

%中期

制曲0.00.788.722.13.37厂房贵酒13952330591415281393

60.07工程

二期40203088176.43842880其他

%后期

工程0.00.0866.14.60

2000

贵酒375046618411

000工程

三期6285235086364.21%其他

000.0前期

工程.70.93.63

0

果酒800055483980520716352686119.1工程其他

果醋0000980596474401547195792%后期

96江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

生产.00.70.22.48.57.87线项目工程拉萨朗热2482367735967274

29.30工程

酒村8000985176927544其他

%中期

项目0.00.17.99.16工程

552213481396

498243331635

263057598

合计000202935471

000.0298.4907.9

0.999.87.57

027

（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

15、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额119082548.45119082548.45

2.本期增加金额6019965.606019965.60

新增租赁6019965.606019965.60

3.本期减少金额

4.期末余额125102514.05125102514.05

二、累计折旧

1.期初余额36617997.2936617997.29

2.本期增加金额17307051.9717307051.97

（1）计提17307051.9717307051.97

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额53925049.2653925049.26

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

97江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值71177464.7971177464.79

2.期初账面价值82464551.1682464551.16

16、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术商标软件合计

一、账面原值

1.期初余额2124996069.48228495.90399936371.09183161384.812708322321.28

2.本期增加

84186551.8612443979.2696630531.12

金额

（1）购置84186551.8612443979.2696630531.12

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额2209182621.34228495.90399936371.09195605364.072804952852.40

二、累计摊销

1.期初余额451070007.359520.65395144001.6388982948.68935206478.31

2.本期增加

22124736.8311424.78806892.026926952.6829870006.31

金额

（1）计提22124736.8311424.78806892.026926952.6829870006.31

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额473194744.1820945.43395950893.6595909901.36965076484.62

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

98江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

1735987877.16207550.473985477.4499695462.711839876367.78

价值

2.期初账面

1673926062.13218975.254792369.4694178436.131773115842.97

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

17、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项企业合并形成的处置江苏双沟酒业

276001989.95276001989.95

股份有限公司江苏宅优购电

子商务有限公6940018.796940018.79司江苏宅便利电

子商务有限公21250284.8021250284.80司贵州贵酒集团

18826210.0118826210.01

有限公司

ZYG

TECHNOLOGY

5057111.195057111.19

INVESTMENT

LTD贵州茅台镇贵

酒酒业股份有11333195.2511333195.25限公司

合计339408809.99339408809.99

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项计提处置江苏宅优购电子商

6940018.796940018.79

务有限公司江苏宅便利电子商

21250284.8021250284.80

务有限公司贵州贵酒集团有限

18826210.0118826210.01

公司

ZYG TECHNOLOGY

5057111.195057111.19

INVESTMENT LTD

99江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

贵州茅台镇贵酒酒

11333195.2511333195.25

业股份有限公司

合计63406820.0463406820.04

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据江苏洋河酒厂股份有限公司收购江苏双沟酒业股份有限双沟酒业商誉相关资产组所无是

公司40.60%股权所形成的对应的白酒生产与销售业务商誉相关的资产组资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据无变化其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据江苏双沟酒收入增长率收入增长率

77515567895000同预测期最

业股份有限0.005年5%，平均毛0%，毛利率

420.32000.00后一年

公司利率43.93%43.38%

77515567895000

合计0.00

420.32000.00

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用

18、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

酒都夜景标识工程6008232.241502058.064506174.18洋河基地老厂区沿街及

872193.70218048.40654145.30

包装物流中心亮化工程

宾馆装修费1171913.90292978.50878935.40

租入固定资产装修费16355471.57272591.1616082880.41

合计8052339.8416355471.572285676.1222122135.29

100江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

其他说明

19、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备71740440.6617852135.7672002831.4517919840.18

内部交易未实现利润337435078.9884358769.74274116122.6768529030.67

可抵扣亏损625012461.21156253115.30885210849.53221302712.39负债账面价值与计税

3058314087.78764564679.163829516453.37957379113.35

基础的差异

员工持股计划244727667.9761181917.00244727667.9761181917.00

合计4337229736.601084210616.965305573924.991326312613.59

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

35076449.168769112.2936406637.569101659.39

资产评估增值交易性金融资产公允

644318537.50161079634.37818673347.32204668336.83

价值变动

使用权资产71177464.7917780666.9882464551.1620616137.79

合计750572451.45187629413.64937544536.04234386134.01

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产1084210616.961326312613.59

递延所得税负债187629413.64234386134.01

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异259165167.48204290853.15

可抵扣亏损147133958.71115511259.53

合计406299126.19319802112.68

101江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年987313.84987313.84

2025年13861118.6213861118.62

2026年33702618.4433702618.44

2027年24973327.4324973327.43

2028年41986881.2041986881.20

2029年31622699.18

合计147133958.71115511259.53其他说明

20、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付的土地款

166352579.94166352579.94203669611.94203669611.94

及拆迁补偿款预付工程设备

47378944.9847378944.9862359121.5662359121.56

款及购房款等

合计213731524.92213731524.92266028733.50266028733.50

其他说明：

21、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

材料采购款1312374947.621403834890.43

工程及设备款18820071.9522038661.99

合计1331195019.571425873552.42

22、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款1946821221.212024640485.37

合计1946821221.212024640485.37

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

102江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

经销商保证金748213258.34576518846.34

经销商风险抵押金664229057.76659025149.71

预提费用110160000.00408783098.49

质保金、履约保证金247419474.02222944106.65

其他176799431.09157369284.18

合计1946821221.212024640485.37

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

应付经销商风险抵押金、经销商保证

614148968.17抵押、保证未到期

金

合计614148968.17其他说明

23、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款1003665464.567516605557.37

应付经销商尚未结算的折扣与折让2934012779.213588157929.81

合计3937678243.7711104763487.18账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因无报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

预收货款-6512940092.81上年末预收经销商货款本期发货符合收入确认条件结转收入所致

合计-6512940092.81

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求

24、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬338213836.871611197036.811869303487.4780107386.21

二、离职后福利-设定

147942832.67147942832.67

提存计划

三、辞退福利220348.74220348.74

合计338213836.871759360218.222017466668.8880107386.21

103江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

335299355.541401214448.851657728470.0778785334.32

和补贴

2、职工福利费61784708.3061784708.30

3、社会保险费60073384.1760073384.17

其中：医疗保险费49263175.5849263175.58

工伤保险费3992220.953992220.95

生育保险费6817987.646817987.64

4、住房公积金880470.4483055087.0082741438.441194119.00

5、工会经费和职工教

2034010.895069408.496975486.49127932.89

育经费

合计338213836.871611197036.811869303487.4780107386.21

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险110913890.84110913890.84

2、失业保险费3490640.603490640.60

3、企业年金缴费33538301.2333538301.23

合计147942832.67147942832.67其他说明

25、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税169295481.91393967989.64

消费税418959984.7326998106.27

企业所得税607074444.22508559557.17

个人所得税38061818.6525174574.76

城市维护建设税30938398.3712539893.78

教育费附加29432336.2912315190.92

房产税15307199.0815274168.78

土地使用税4628838.984615997.78

印花税8131597.047541322.67

其他税费2493238.912485060.69

合计1324323338.181009471862.46其他说明

26、一年内到期的非流动负债

单位：元

104江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债20637099.1925080946.40

合计20637099.1925080946.40

其他说明：

27、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额99286336.62904141397.77

未终止确认的应收票据背书482730667.00343608531.49

合计582017003.621247749929.26

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

28、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

应付租赁费46042942.8648709685.88

合计46042942.8648709685.88

其他说明：

29、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

专项应付款195953434.53196013394.53

合计195953434.53196013394.53

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

专项应付款195953434.53196013394.53

其他说明：

105江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因应付职工身份置

196013394.5359960.00195953434.53企业改制形成

换补偿金

合计196013394.5359960.00195953434.53

其他说明：

30、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助87520166.677919800.004878500.0090561466.67项目补助

合计87520166.677919800.004878500.0090561466.67

其他说明：

31、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数1506445074.001506445074.00

其他说明：

32、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）930494463.31930494463.31

其他资本公积30000.0030000.00

合计930524463.31930524463.31

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

33、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：

前期减

减：前

计入：

期计入项目期初余额其他所税后归属本期所得税前其他综税后归属于母期末余额综合得于少数股发生额合收益公司收益税东当期转当期费入损益转入用留存

106江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

收益

二、将重分类进损

2023194.81-2432159.51-2435049.072889.56-411854.26

益的其他综合收益其他综合

2023194.81-2432159.51-2435049.072889.56-411854.26

收益合计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

34、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积753494000.00753494000.00

合计753494000.00753494000.00

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

35、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润48746028613.0844364203149.57

调整后期初未分配利润48746028613.0844364203149.57

加：本期归属于母公司所有者的净利

7947245427.187862381306.21

润

应付普通股股利7020034044.845634104576.76

期末未分配利润49673239995.4246592479879.02

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

36、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务22491207086.865381707842.9521456848759.894937215064.15

其他业务384541806.71257010486.98416081092.20285638488.53

合计22875748893.575638718329.9321872929852.095222853552.68

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元合同分类分部1分部2本期发生额合计

107江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

2287574563871822875745638718

业务类型

8893.57329.938893.57329.93

其中：

2249120538170722491205381707

酒类

7086.86842.957086.86842.95

3845418257010438454182570104

其他

06.7186.9806.7186.98

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

2287574563871822875745638718

合计

8893.57329.938893.57329.93

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为1003665464.56元，其中，

1003665464.56元预计将于2024年度确认收入，0.00元预计将于2025年度确认收入，0.00元预计将于2026年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

108江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

37、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

消费税2855762981.212800661002.01

城市维护建设税244698855.97252517132.76

教育费附加240717028.19250335033.95

房产税33999724.0533157783.89

土地使用税10354632.479373730.17

车船使用税237.60237.60

印花税29044642.0829084189.27

环境保护税588461.73301483.64

合计3415166563.303375430593.29

其他说明：

38、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬456916548.99449245083.56

差旅费11241669.349400236.00

办公费2547580.863957374.83

水电蒸汽费41145884.2438558726.43

业务招待费13155651.288236099.44

折旧费174614949.03206074223.88

修理费6273979.3311106949.49

无形资产摊销29800318.8629785280.13

车辆使用费6698583.607816063.78

运输装卸费9609552.8711897441.92

员工持股计划59789977.58

其他费用189567073.53173423946.50

合计941571791.931009291403.54其他说明

39、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

广告促销费1836455021.801535346249.31

职工薪酬504698524.28445902025.51

差旅费191846454.88187913621.16

劳务费12023817.1827335973.21

电商费用23272976.1116108565.69

其他费用44037024.7847329579.63

合计2612333819.032259936014.51

其他说明：

109江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

40、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

材料费18479491.4582212555.03

职工薪酬21366710.2635972755.59

其他费用6308815.4824144460.10

合计46155017.19142329770.72其他说明

41、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用-未确认融资费用摊销1402108.66438552.09

加：票据贴现支出4189258.433074727.78

减：利息收入405612686.85372601506.49

加：汇兑损失（减收益）-1350323.762561214.06

加：手续费支出5525149.172232587.01

合计-395846494.35-364294425.55其他说明

42、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助计入12110902.9619203463.92

代扣代缴个税手续费9222612.525096594.27

合计21333515.4824300058.19

43、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-228925272.26-16116202.16

合计-228925272.26-16116202.16

其他说明：

44、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-5549203.38-42527.15

交易性金融资产在持有期间的投资收益9685102.5418725554.25

处置交易性金融资产取得的投资收益201153582.34189241438.17

其他-12098559.48-13660638.27

合计193190922.02194263827.00

110江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

其他说明

45、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-377410.381070661.63

其他应收款坏账损失348234.88-697071.64

合计-29175.50373589.99其他说明

46、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-1166567.14-509382.77值损失

十二、其他-85350.70

合计-1166567.14-594733.47

其他说明：

47、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得-2690913.74-63864.73

合计-2690913.74-63864.73

48、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

违约金收入3158825.344789664.933158825.34

赔偿款3849797.927970162.083849797.92

无法支付的应付款项1467702.41企业取得联营企业的投资成本小于

取得投资时应享有被投资单位可辨13641150.4813641150.48认净资产公允价值产生的收益

其他收入8408484.454723163.958408484.45

合计29058258.1918950693.3729058258.19

其他说明：

49、营业外支出

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

111江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

对外捐赠1205000.007312406.001205000.00

非流动资产报废损失289785.47700302.47289785.47

赔款支出50927.08165053.4850927.08

其他支出1636419.436583881.141636419.43

合计3182131.9814761643.093182131.98

其他说明：

50、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用2481974929.342360602313.53

递延所得税费用195343370.61199443604.92

合计2677318299.952560045918.45

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额10625238501.61

按法定/适用税率计算的所得税费用2656309625.40

子公司适用不同税率的影响-1438904.71

调整以前期间所得税的影响8465655.54

非应税收入的影响-1903658.60

不可抵扣的成本、费用和损失的影响5495439.88本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

21555263.29

亏损的影响

加计扣除的影响-11165120.85

所得税费用2677318299.95其他说明

51、其他综合收益

详见附注七之33

52、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入601614629.62197763776.10

违约金收入3158825.342363230.21

政府补助15152202.9614574963.92

112江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

代扣代缴税金手续费9222612.525096594.27

往来款及其他272134096.66284080189.47

合计901282367.10503878753.97

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

运输费12757624.8112640585.85

广告促销费2013764878.261859390684.80

修理费15586480.4215240118.09

差旅费270336918.41276489572.68

劳务费32376906.3147269161.18

往来款及其他257356066.76383564835.71

合计2602178874.972594594958.31

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的租赁负债14532679.0911399953.05

合计14532679.0911399953.05

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额现金非现金期末余额非现金变动现金变动变动变动租赁负债（含一年内到期的73790632.287422088.8614532679.0966680042.05非流动负债）

应付股利7020034044.847020034044.84

合计73790632.287027456133.707034566723.9366680042.05

53、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元

113江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润7947920201.667873688749.55

加：资产减值准备1195742.64221143.48

固定资产折旧、油气资产折

289624375.69325225792.27

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧17307051.9710442642.60

无形资产摊销29870006.3129785280.13

长期待摊费用摊销2285676.122013084.97

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号2690913.7463864.73填列）固定资产报废损失（收益以

289785.47700302.47“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

228925272.2616116202.16“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

51784.902999766.15

列）投资损失（收益以“－”号填-193190922.02-194263827.00

列）递延所得税资产减少（增加以

242101996.63205325423.92“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-46756720.37-5882103.31“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

946033212.481139524478.18

填列）经营性应收项目的减少（增加-122046717.41596051036.12以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-7498974974.55-9643391715.00以“－”号填列）

其他196001942.77-93587730.80

经营活动产生的现金流量净额2043328628.29265032390.62

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额20596906617.6120217521129.83

减：现金的期初余额25201023553.4024019016540.72

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-4604116935.79-3801495410.89

114江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金20596906617.6125201023553.40

其中：库存现金1654.01292.01

可随时用于支付的银行存款20469179778.5025154451473.76

可随时用于支付的其他货币资金127725185.1046571787.63

三、期末现金及现金等价物余额20596906617.6125201023553.40

（5）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

定期存款应收利息415762150.69511227776.80定期存款计提的应收利息

合计415762150.69511227776.80

其他说明：

54、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金61835553.16

其中：美元3978721.997.126828355555.88

115江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

欧元1641938.467.661712580039.90

港币5852548.850.91275341504.28

澳元374530.814.76501784639.31

智利比索1847594070.000.00745513773813.79应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他应收款988284.46

其中：港币1082837.860.9127988284.46

其他应付款76768.62

其中：美元512.137.12683649.85

港币80000.000.912773014.40

智利比索14000.000.007455104.37

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用境外经营实体单位名称境外主要经营地记账本位币记账本位币选择依据企业经营所处的主要经济

江苏苏酒实业（香港）股份有限公司中国香港港币环境中的货币企业经营所处的主要经济香港宅优购国际贸易有限公司中国香港港币环境中的货币企业经营所处的主要经济

ZYG E-Commerce HK Limited 中国香港 港币环境中的货币企业经营所处的主要经济

ZYG LTD 开曼群岛 美元环境中的货币企业经营所处的主要经济

YangHe International Investment Ltd 英属维尔京群岛 美元环境中的货币企业经营所处的主要经济

ZYG TECHNOLOGY INVESTMENT LTD 英属维尔京群岛 美元环境中的货币企业经营所处的主要经济

YANGHE CHILE SPA 智利圣地亚哥 智利比索环境中的货币企业经营所处的主要经济洋河香港酒业有限公司中国香港港币环境中的货币

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

材料费18479491.4582212555.03

职工薪酬21366710.2635972755.59

其他费用6308815.4824144460.10

116江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

合计46155017.19142329770.72

其中：费用化研发支出46155017.19142329770.72

九、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

（1）控股子公司江苏洋酩利威酒业有限公司出资1000.00万元设立西藏洋酩威酒业有限公司，自2024年1月起将其纳入合并财务报表的合并范围

（2）控股子公司江苏亿果香生物科技有限公司出资200.00万元设立宿迁亿果香销售有限公司，自2024年6月起将其纳入合并财务报表的合并范围。

（3）控股子公司江苏亿果香生物科技有限公司出资100.00万元设立杭州亿果香品牌运营管理有限公司，自2024年

2月起将其纳入合并财务报表的合并范围。

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接南京洋河蓝色江苏省江苏省

经典酒业有限1000000.00商业100.00%设立南京市南京市公司北京洋河商贸北京市北京市

3000000.00商业100.00%设立

有限公司丰台区丰台区江苏华趣酒行江苏省江苏省

50000000.00商业97.00%设立

集团有限公司南京市南京市宿迁天海商贸江苏省江苏省

500000.00商业100.00%设立

有限公司宿迁市宿迁市宿迁洋河贵宾江苏省江苏省

700000.00酒店业100.00%设立

馆有限公司宿迁市宿迁市苏酒集团贸易江苏省江苏省

344000000.00商业83.63%16.37%设立

股份有限公司宿迁市宿迁市江苏洋河酒类江苏省江苏省

运营管理有限10000000.00商业100.00%设立宿迁市宿迁市公司江苏双沟酒类江苏省江苏省

5000000.00商业100.00%设立

运营有限公司泗洪县泗洪县江苏东帝联合江苏省江苏省

国际贸易有限5000000.00商业100.00%设立宿迁市宿迁市公司江苏东帝星徽江苏省江苏省

国际贸易有限5000000.00商业100.00%设立宿迁市宿迁市公司

宿迁市蓝梦贸500000.00江苏省江苏省商业100.00%设立

117江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

易有限公司宿迁市宿迁市泗阳蓝图酒类江苏省江苏省

3000000.00商业100.00%设立

运营有限公司泗阳县泗阳县江苏苏酒实业中国中国（香港）股份 28126000.00 CORP 100.00% 设立香港香港有限公司湖北梨花村贸湖北省湖北省

2000000.00商业100.00%设立

易有限公司十堰市郧县江苏双沟酒业江苏省江苏省白酒生产及销非同一控制

110000000.0099.99%0.01%

股份有限公司泗洪县泗洪县售下企业合并泗洪县双沟安泰废旧物资再江苏省江苏省非同一控制

500000.00废旧物资回收100.00%

生利用有限公泗洪县泗洪县下企业合并司

湖北梨花村酒湖北省湖北省白酒、葡萄酒非同一控制

5000000.00100.00%

业有限公司十堰市郧县及果酒加工下企业合并

宁乡汨罗春酒湖南省湖南省白酒、配制酒非同一控制

500000.00100.00%

业有限公司宁乡县宁乡县制造销售下企业合并哈尔滨市宾州黑龙江黑龙江非同一控制

酿酒厂有限公2200000.00白酒酿造100.00%省宾县省宾县下企业合并司苏酒集团江苏

江苏省江苏省资产、投资管

财富管理有限3000000000.00100.00%设立

南京市南京市理，信息咨询公司宁乡汨罗春贸湖南省湖南省

2000000.00商业100.00%设立

易有限公司宁乡县宁乡县宿迁市天之蓝江苏省江苏省

2000000.00商业100.00%设立

商贸有限公司宿迁市宿迁市

十堰市郧阳区白酒、配制湖北省湖北省

梨花村包装服2000000.00酒、保健酒包100.00%设立十堰市十堰市务有限公司装服务网络技术研

江苏狮羊网络江苏省江苏省南发、技术咨

10000000.00100.00%设立

科技有限公司南京市京市询、技术服务；软件研发江苏宅优购电江苏省江苏省非同一控制

子商务有限公98670000.00商业100.00%南京市南京市下企业合并司

南京同梦城市江苏省江苏省货物运输、非同一控制

20000000.0099.99%

物流有限公司南京市南京市仓储服务下企业合并南京金陵同梦

江苏省江苏省货物运输、非同一控制

城市物流有限10000000.0051.00%南京市南京市仓储服务下企业合并公司

淮安同梦城市江苏省江苏省货物运输、非同一控制

10000000.0051.00%

物流有限公司淮安市淮安市仓储服务下企业合并常州捷众同梦

江苏省江苏省货物运输、非同一控制

城市物流有限10000000.0051.00%常州市常州市仓储服务下企业合并公司

南通同梦城市江苏省江苏省货物运输、非同一控制

10000000.0051.00%

物流有限公司南通市南通市仓储服务下企业合并

苏州同梦城市江苏省江苏省货物运输、非同一控制

10000000.0051.00%

物流有限公司苏州市苏州市仓储服务下企业合并

泰州同梦城市江苏省江苏省货物运输、非同一控制

10000000.0051.00%

物流有限公司泰州市泰州市仓储服务下企业合并

无锡同梦城市江苏省江苏省货物运输、非同一控制

10000000.0051.00%

物流有限公司无锡市无锡市仓储服务下企业合并

盐城同梦城市10000000.00江苏省江苏省货物运输、51.00%非同一控制

118江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

物流有限公司盐城市盐城市仓储服务下企业合并

镇江同梦城市江苏省江苏省货物运输、非同一控制

10000000.0051.00%

物流有限公司镇江市镇江市仓储服务下企业合并

扬州同梦城市江苏省江苏省货物运输、非同一控制

10000000.0053.00%

物流有限公司扬州市扬州市仓储服务下企业合并

宿迁同梦城市江苏省江苏省货物运输、非同一控制

10000000.0051.00%

物流有限公司宿迁市宿迁市仓储服务下企业合并邳州市同梦城

江苏省江苏省货物运输、非同一控制

市物流有限公10000000.0051.00%徐州市徐州市仓储服务下企业合并司连云港华星同

江苏省江苏省货物运输、非同一控制

梦城市物流有10000000.0051.00%连云港市连云港市仓储服务下企业合并限公司江苏宅便利电江苏省江苏省非同一控制

子商务有限公10000000.00商业100.00%南京市南京市下企业合并司香港宅优购国中国中国非同一控制

际贸易有限公10000.00商业100.00%香港香港下企业合并司

贵州贵酒集团贵州省贵州省酒类生产、销非同一控制

816000000.00100.00%

有限公司贵阳市贵阳市售下企业合并贵州贵酒贸易贵州省贵州省

2000000.00商业100.00%设立

有限公司贵阳市贵阳市

ZYG E-非同一控制

Commerce HK 10000.00 中国香港 中国香港 实业投资 100.00%下企业合并

Limited非同一控制

ZYG LTD 50000.00 开曼群岛 开曼群岛 实业投资 69.08%下企业合并

YangHe

International 英属维尔 英属维尔

50000.00实业投资100.00%设立

Investment 京群岛 京群岛

Ltd

江苏双沟健康健康酒类、营江苏省江苏省

酒业研究院有10000000.00养保健食品研100.00%设立宿迁市宿迁市限公司发

ZYG

TECHNOLOGY 英属维尔 英属维尔 非同一控制

50000.00实业投资71.03%

INVESTMENT 京群岛 京群岛 下企业合并

LTD江苏蓝色梦想江苏省江苏省

电子商务有限10000000.00商业100.00%设立宿迁市宿迁市公司江苏洋河微客网络技术研江苏省江苏省

堂网络科技有10000000.00发、技术咨100.00%设立南京市南京市

限公司询、技术服务贵州茅台镇贵贵州省贵州省白酒的生产销非同一控制

酒酒业股份有260000000.00100.00%仁怀市仁怀市售下企业合并限公司道路普通货物

宿迁市苏酒物江苏省江苏省运输，货运配

5000000.00100.00%设立

流有限公司宿迁市宿迁市载，货运代理代办动产和不动产

YANGHE CHILE 智利 智利

42949569560.00投资服务楼房100.00%设立

SPA 圣地亚哥 圣地亚哥工程建设服务

江苏洋河投资江苏省江苏省对外投资，资

3000000000.0050.00%50.00%设立

管理有限公司宿迁市宿迁市产管理，投资

119江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

咨询企业管理咨询；实业投苏酒集团南京江苏省江苏省资；食品销

运营管理有限500000000.00100.00%设立南京市南京市售；礼品销公司售；房屋租赁；酒店管理江苏洋酩利威江苏省江苏省食品销售；礼

10000000.00100.00%设立

酒业有限公司南京市南京市品销售洋河香港酒业

1000000.00中国香港中国香港实业投资100.00%设立

有限公司

书画创作，展览；学术研江苏洋河书画江苏省江苏省

2000000.00究；公共美术100.00%设立

院南京市南京市教育；文创产

品开发、推广江苏双沟酒业江苏省宿迁江苏省

100000000.00商业100.00%设立

销售有限公司市宿迁市互联网信息服江苏久上互联江苏省宿迁江苏省

20000000.00务；酒类经营51.00%设立

科技有限公司市宿迁市等

烟草零售、餐江苏洋河文化江苏省宿迁江苏省

50000000.00饮、住宿、旅100.00%设立

旅游有限公司市宿迁市游业务

江苏洋河文化烟草零售、餐江苏省宿迁江苏省

旅游运营有限20000000.00饮、住宿、旅80.00%设立市宿迁市公司游业务泗阳县天蓝包江苏省宿迁江苏省酒制品生产包

装服务有限公24000000.00100.00%设立市宿迁市装服务司

西藏地球第三酒类经营、食西藏自治区西藏自治

极酒业有限公400000000.00品生产、食品51.00%设立拉萨市区拉萨市司销售等贵州贵酒酒业贵州省遵义贵州省遵

500000.00商业100.00%设立

运营有限公司市义市江苏蔚蓝上饮江苏省南京江苏省南

餐饮管理有限10000000.00餐饮管理100.00%设立市京市公司江苏洋河梦想江苏省南京江苏省南

投资管理有限3000000000.00股权投资100.00%设立市京市公司江苏洋河蓝色江苏省南京江苏省南

投资管理有限10000000.00股权投资100.00%设立市京市公司

食品生产、饮

江苏亿果香生料生产、酒制江苏省宿迁江苏省

物科技有限公150000000.00品生产、酒类75.00%设立市宿迁市

司经营、食品销售等食品销售；食品进出口；食品互联网销西藏洋酩威酒西藏自治区西藏自治

10000000.00售；酒制品生100.00%设立

业有限公司拉萨市区拉萨市产；酒类经营；食品生产；饮料生产

宿迁亿果香销2000000.00江苏省宿迁江苏省宿食品销售；食100.00%设立

120江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

售有限公司市迁市品互联网销售；酒类经营；互联网信息服务等食品互联网销售；食品销杭州亿果香品售；酒类经浙江省杭州浙江省杭

牌运营管理有1000000.00营；演出经100.00%设立市州市限公司纪；品牌管理；贸易经纪等

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法南京华泰洋河

江苏省江苏省股权投资、创

股权投资母基60.00%权益法南京市南京市业投资

金(有限合伙)

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

华泰紫金投资有限责任公司和江苏洋河蓝色投资管理有限公司作为普通合伙人，江苏洋河梦想投资管理有限公司、南京江宁高新区科技创业投资管理有限公司作为有限合伙人，其中华泰紫金投资有限责任公司认缴出资100000.00万元，出资比例为20%；江苏洋河蓝色投资管理有限公司认缴出资1000.00万元，出资比例0.20%；江苏洋河梦想投资管理有限公司认缴出资299000.00万元，出资比例59.80%；南京江宁高新区科技创业投资管理有限公司认缴出资100000.00万元，出资比例20.00%。该合伙企业设立投资决策委员会，由五名委员组成，其中华泰紫金投资有限责任公司委派2名委员，江苏洋河蓝色投资管理有限公司委派2名委员，南京江宁高新区科技创业投资管理有限公司委派1名委员，执行事务合伙人为华泰紫金投资有限责任公司。

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

流动资产1962620846.311992133681.31

非流动资产28562565.902760403.16

资产合计1991183412.211994894084.47

流动负债109970.74

121江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

非流动负债

负债合计109970.74少数股东权益

归属于母公司股东权益1991183412.211994784113.73

按持股比例计算的净资产份额1194710047.331196870468.24调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值1194710047.331196870468.24存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入19924320.8420027977.00

净利润-3600701.52-2384264.98终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-3600701.52-2384264.98本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计41923664.6232968324.80下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-3388782.471388031.84

--综合收益总额-3388782.471388031.84其他说明

十一、政府补助

1、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计本期

本期新增补助入营业本期转入其他与资产/收会计科目期初余额其他期末余额金额外收入收益金额益相关变动金额

122江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

递延收益87520166.677919800.004878500.0090561466.67

其中：与资

87520166.675969800.004878500.0088611466.67与资产相关

产相关

与收益相关1950000.001950000.00与收益相关

2、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益12110902.9619203463.92

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

公司金融工具面临的主要风险有信用风险、流动性风险、市场风险等。公司管理层全面负责风险管理目标和政策的制定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

1.信用风险

是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司的信用风险主要与银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款有关，为控制风险，公司分别采取了以下措施：

（1）银行存款

公司银行存款主要存放于国有控股银行、大中型上市银行和其他信用较高的商业银行，不存在重大的信用风险，不会产生因违约而导致的任何重大损失。

（2）应收票据及应收账款

公司主要与经销商进行交易，按照公司的信用政策，对经销商采用先收款后发货的方式进行交易，对部分团购业务，仅与信誉良好的团购客户进行交易，公司不接受经销商的商业承兑汇票，仅接受信用较好的银行作为承兑人的的银行承兑汇票，并对应收票据及应收账款余额进行持续监控，所以无需担保物，信用风险集中按照客户进行管理。截至2024年

6月30日，应收票据及应收账款余额较小。公司对应收票据及应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

（3）其他应收款

公司的其他应收款主要为涉及侵权责任纠纷事项的储蓄存款，支付的保证金及备用金、员工业务借款等，公司对其他应收款进行管理，并对其余额进行持续监控，以确保公司不致面临重大坏账风险。

2.流动性风险

流动性风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时发生资金短缺的风险。公司综合运用多种融资手段，优化融资结构，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。

公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

123江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

期末余额项目名称

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

应付账款1331195019.571331195019.57

其他应付款1946821221.211946821221.21

长期应付款195953434.53195953434.53

(续上表)期初余额项目名称

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

应付账款1425873552.421425873552.42

其他应付款2024640485.372024640485.37

长期应付款196013394.53196013394.53

3.市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，主要包括利率风险和汇率风险等。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临的市场利率变动的风险主要与公司借款额度有关。

（2）汇率风险是因汇率变动产生的风险，公司面临的汇率变动的风险主要与公司外币货币性资产和负债有关，公司

进出口业务较少，汇率变动对公司经营情况影响较小。

公司外币金融资产及金融负债折算成人民币的金额列示如下：

期末余额期初余额项目折算人民币折算人民币外币余额折算汇率外币余额折算汇率余额余额货币资金

其中：美元3978721.997.126828355555.881571981.467.082711133873.05

欧元1641938.467.661712580039.901497199.737.859211766792.12

澳元374530.814.76501784639.31420201.854.84842037306.65

港元5852548.850.91275341504.283085498.470.90622796140.42智利

1847594070.000.00745513773813.79937238985.000.0080017498822.93

比索

加元0.435.36732.31其他应收款

其中：港元1082837.860.9127988284.46205679.160.9062186390.57其他应付款

其中：美元512.137.12683649.85512.137.08273627.26

124江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

期末余额期初余额项目折算人民币折算人民币外币余额折算汇率外币余额折算汇率余额余额

港币80000.000.912773014.4080000.000.906272497.60智利

14000.000.007455104.37222853.000.0080011783.04

比索

净额62747069.0035341420.15

公司外币金融资产及金融负债数额较小，汇率变动对公司经营业绩影响较小。

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

5154719791.675154719791.67

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益5154719791.675154719791.67的金融资产

（1）债务工具投资5154719791.675154719791.67

（二）其他非流动金

883330918.394241630663.125124961581.51

融资产

权益工具投资883330918.394241630663.125124961581.51

（三）应收款项融资199098607.77199098607.77

银行承兑汇票199098607.77199098607.77持续以公允价值计量

883330918.399595449062.5610478779980.95

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

活跃市场报价项目公允价值交易价格资料来源持续的公允价值计量

其他非流动金融资产：883330918.39

权益工具投资883330918.39收盘价当地公开市场收盘价

持续的公允价值计量的资产总额883330918.39

125江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

项目公允价值估值技术持续的公允价值计量

1.交易性金融资产：5154719791.67

债务工具投资5154719791.67以预期收益率作为评估其公允价值的重要参考依据

2.其他非流动金融资产4241630663.12

以成本或被投资单位期末净资产作为评估其公允价权益工具投资

4241630663.12

值的重要参考依据

3.应收款项融资：199098607.77

银行承兑汇票199098607.77以票面金额作为评估其公允价值的重要参考依据

持续的公允价值计量的资产总额9595449062.56

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本企业的持股的表决权比例比例粮食收购；自营和代理各类商品及技术的进出口业务

（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）；

镍、钼铁、精炼镍铁、镍铬

生铁、镍铬矿石、炉料、钢

材、机械零部件铸件、光稳

定剂944、光稳定剂622、抗

氧剂3114、有机肥、复合肥、化工原料（危险品除外）、粘胶短纤维、棉浆粨、

电动自行车及其配件、锂电

池、五金交电销售；原粮销江苏洋河集售；房屋租赁；实业投资；

江苏省宿迁市150000.00万元34.18%34.18%

团有限公司市政公用工程、房屋建筑工程、旅游文化产业投资。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活

动）

一般项目：通讯设备销售；

光通信设备销售；电子产品销售；移动通信设备销售；

移动终端设备销售；计算机软硬件及辅助设备批发；软件开发；信息系统集成服务

（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）

126江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是宿迁市国有资产管理委员会。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十.1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十.2。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系江苏苏酒文化传播有限公司联营企业南京合颂文化科技有限公司联营企业江苏智博酿造科技有限公司联营企业其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

上海海烟物流发展有限公司持有公司9.67%的股份股东

VSPT Vi?a San Pedro Tarapacá S.A. 参股公司，持有该公司 12.50%的股权其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

VSPT Vi?a San

Pedro Tarapacá 红酒 否 7717924.49

S.A.南京合颂文化科文化宣传广告费

828255.08否1875556.98

技有限公司等江苏苏酒文化传

广告费659433.95否441509.42播有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

上海海烟物流发展有限公司酒类销售3757666.217361050.62

江苏苏酒文化传播有限公司酒类销售64644.25206928.33南京华泰洋河股权投资母基

服务费19423171.37

金(有限合伙)

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

127江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额江苏洋

河集团房屋租96330963302118.有限公赁.28.2817司关联租赁情况说明

（3）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

（4）其他关联交易

根据2024年3月控股子公司苏酒集团江苏财富管理有限公司与江苏星合投资管理有限公司签订的《股权转让协议》，江苏星合投资管理有限公司将其持有的南京星仑创业投资管理有限公司37%的股权，转让给苏酒集团江苏财富管理有限公司。

6、关联方应收应付款项

（1）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

合同负债上海海烟物流发展有限公司2507538.582369114.16

合同负债江苏苏酒文化传播有限公司413804.423330783.71

VSPTVi?a San Pedro

应付账款1589.42

Tarapacá S.A.其他应付款江苏苏酒文化传播有限公司950000.00950000.00

其他应付款上海海烟物流发展有限公司130000.00133000.00

其他应付款南京合颂文化科技有限公司239000.00

其他应付款江苏智博酿造科技有限公司2033700.00

128江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截止2024年6月30日，公司无需要披露的重要承诺事项。

2、或有事项

（1）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十六、资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明

截至2024年8月28日止，公司无需要披露的资产负债表日后事项。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1956112562.0095503189.71

合计1956112562.0095503189.71

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏1956119558

2673009550311580.95491

账准备12562.100.00%0.01%45262.100.00%0.01%.00189.7139609.32的应收0000账款其

中：

风险组891000.46%2673003.00%864273860130.40%11580.3.00%374432

129江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

合00.00.0000.00.0039.61

1947219472

其他组9511795117

02562.99.54%02562.99.60%

合176.71176.71

0000

1956119558

2673009550311580.95491

合计12562.100.00%0.01%45262.100.00%0.01%.00189.7139609.32

0000

按组合计提坏账准备类别名称：风险组合（逾期账龄）

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

逾期1年以内8910000.00267300.003.00%

合计8910000.00267300.00

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：合并范围内公司应收账款组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例合并范围内公司应收账款组

1947202562.00

合

合计1947202562.00

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收账款坏账

11580.39255719.61267300.00

准备

合计11580.39255719.61267300.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元合同资产应收账款和合同资产期占应收账款和合应收账款坏账准单位名称应收账款期末余额期末余额末余额同资产期末余额备和合同资产减

130江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

合计数的比例值准备期末余额

第一名1848609360.431848609360.4394.50%

第二名97925376.6297925376.625.01%

第三名8910000.008910000.000.46%267300.00

第四名667824.95667824.950.03%

合计1956112562.001956112562.00100.00%267300.00

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利519220.27

其他应收款3616551922.092510474686.55

合计3616551922.092510993906.82

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

江苏洋河微客堂网络技术有限公司519220.27

合计519220.27

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

合并范围内子公司资金往来款3612411634.592509089391.72

保证金15060000.0015994592.00

业务借款及备用金1945073.87126160.91

其他4869262.522908216.70

合计3634285970.982528118361.33

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）3599807237.272493474240.21

1至2年3090000.003232853.31

2至3年400000.00419534.10

3年以上30988733.7130991733.71

3至4年460000.00460000.00

4至5年8830000.008830032.00

5年以上21698733.7121701701.71

131江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

合计3634285970.982528118361.33

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额69877.2217573797.5617643674.78

2024年1月1日余额

在本期

本期计提106706.71106706.71

本期转回16332.6016332.60

2024年6月30日余

176583.9317557464.9617734048.89

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

阶段账面余额坏账准备计提比例（%）坏账准备账面价值

第一阶段3616723669.27176583.933616547085.34

第二阶段

第三阶段17562301.7199.9717557464.964836.75

合计3634285970.980.4917734048.893616551922.09损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收款坏

17643674.7890374.1117734048.89

账准备

合计17643674.7890374.1117734048.89

132江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例江苏双沟酒业销

借款3532033010.251年以内97.19%售有限公司江苏蔚蓝上饮餐

借款32592268.761年以内0.90%饮管理有限公司

1年以内

170000.00、1-2年220000.00、哈尔滨市宾州酿

借款15097100.002-3年0.42%酒厂有限公司

330000.003年以上

14377100.00

江苏骏泰置业有限公司宿迁国泰

百货大楼股份有保证金15000000.005年以上0.41%15000000.00限公司破产管理人保证金湖北梨花村贸易

借款5189000.001年以内0.14%有限公司

合计3599911379.0199.06%15000000.00

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

952490137952490137952490137952490137

对子公司投资

8.948.948.948.94

对联营、合营

5251734.265251734.265300199.495300199.49

企业投资

953015311953015311953020157953020157

合计

3.203.208.438.43

（1）对子公司投资

单位：元减值本期增减变动被投资单期初余额（账面价准备期末余额（账面价减值准备位值）期初追加减少计提减值其他值）期末余额余额投资投资准备

133江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

宿迁洋河

贵宾馆有700000.00700000.00限公司江苏双沟

酒业股份1737859729.861737859729.86有限公司苏酒集团

贸易股份411027669.08411027669.08有限公司江苏洋河酒类运营

10983280.0010983280.00

管理有限公司江苏东帝联合国际

5000000.005000000.00

贸易有限公司江苏东帝星徽国际

5000000.005000000.00

贸易有限公司泗阳蓝图

酒类运营3161700.003161700.00有限公司湖北梨花

村酒业有3000000.003000000.00限公司宁乡汨罗

春酒业有2129000.002129000.00限公司哈尔滨市宾州酿酒

2000000.002000000.00

厂有限公司苏酒集团江苏财富

3000000000.003000000000.00

管理有限公司江苏狮羊

网络科技5460000.005460000.00有限公司贵州贵酒

集团有限943300000.00943300000.00公司江苏洋河微客堂网

300000.00300000.00

络科技有限公司

YANGHE

456880000.00456880000.00

CHILE SPA江苏洋河

投资管理1500000000.001500000000.00有限公司洋河香港

酒业有限18000000.0018000000.00公司

江苏久上5100000.005100000.00

134江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

互联科技有限公司西藏地球

第三极酒

204000000.00204000000.00

业有限公司江苏洋河梦想投资

1206000000.001206000000.00

管理有限公司宿迁市苏

酒物流有5000000.005000000.00限公司江苏洋河文化旅游有限公司泗阳县天蓝包装服务有限公司江苏蔚蓝上饮餐饮管理有限公司

合计9524901378.949524901378.94

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值余额余额投资准备法下其他发放准备

（账其他计提单位期初追加减少确认综合现金

（账期末面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业江苏智博酿造

199.4846734.

科技

495.2326

有限公司

小计199.4846734.

495.2326

合计199.4846734.

495.2326

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

135江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务9220863646.754833966567.788505957219.334295892850.27

其他业务203338694.98125661481.99254947404.95178203625.64

合计9424202341.734959628049.778760904624.284474096475.91

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2本期发生额合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

9424202495962894242024959628

业务类型

341.73049.77341.73049.77

其中：

9220863483396692208634833966

白酒

646.75567.78646.75567.78

2033386125661420333861256614

其他

94.9881.9994.9881.99

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

136江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

其中：

9424202495962894242024959628

合计

341.73049.77341.73049.77

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为15644377273.36元，其中，

5000000000.00元预计将于2024年度确认收入，10644377273.36元预计将于2025年度确认收入，0.00元预计将

于2026年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益33695.48

权益法核算的长期股权投资收益-48465.23103821.70交易性金融资产在持有期间的投资收

2959120.322589230.28

益

处置交易性金融资产取得的投资收益98054273.58170491920.88

其他-12098559.48-13660638.27

合计88900064.67159524334.59

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-2980699.21计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按

12110902.96

照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，非金融企业持有金融资产和金-27771689.92融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

137江苏洋河酒厂股份有限公司2024年半年度报告全文

企业取得子公司、联营企业及合营企业的

投资成本小于取得投资时应享有被投资单13641150.48位可辨认净资产公允价值产生的收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出12524761.20

减：所得税影响额1448615.06

少数股东权益影响额（税后）17049.33

合计6058761.12--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

14.21%5.27555.2755

利润扣除非经常性损益后归属于

14.20%5.27155.2715

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称无

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