齐心集团:关于2024年半年度计提资产减值准备的公告

www.qx.com

证券代码：002301证券简称：齐心集团公告编号：2024-037

深圳齐心集团股份有限公司

关于2024年半年度计提资产减值准备的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

深圳齐心集团股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年8月22日召开第八届董事会第十二次会议和第八届监事会第九次会议审议通过了《关于2024年半年度计提资产减值准备的议案》。为更加真实、准确地反映公司2024年6月30日的资产状况和财务状况，公司基于谨慎性原则，对公司及下属子公司2024年半年度末存在可能发生减值迹象的资产进行了充分的清查和资产减值测试后，根据公司管理层的提议，2024年半年度末拟计提各项资产减值准备合计人民币

3849.75万元。议案具体情况如下：

一、本次资产减值准备的情况概述

根据《企业会计准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等规定和要求，为更加真实、准确地反映公司2024年6月30日的资产状况和财务状况，公司基于谨慎性原则，对公司及下属子公司2024年半年度末存在可能发生减值迹象的资产进行了充分的清查和资产减值测试后，根据公司管理层的提议，2024年半年度拟计提各项资产减值准备合计人民币3849.75万元，具体明细如下：

资产名称本期计提资产减值损失金额（人民币万元）

信用减值损失2102.05

其中：应收票据坏账损失-2.92

应收账款坏账损失2066.10

其他应收款坏账损失38.87

资产减值损失1747.70

其中：存货跌价损失1747.70

合计3849.75

二、本次计提资产减值损失的具体说明

（一）信用减值损失www.qx.com

1、应收票据

本公司期末对有客观证据表明其已发生减值的应收票据单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

承兑人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短管理层评价该所持有的银行承兑汇票不存在重大的银行承兑票据组合

期内履行其支付合同现金流量义务的能信用风险，不会因银行违约而产生重大损失力很强

相较于银行承兑汇票，其信用损失风险按照预期信用损失计提坏账准备，与应收账款的组商业承兑汇票组合较高，在短期内履行其支付合同现金流合划分相同量义务的能力与应收货款基本一致

根据上述标准，公司2024年半年度计提应收票据坏账准备-2.92万元。

2、应收账款本公司对于单项风险特征明显的应收账款，根据应收账款类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在损失的情况，单独以合理成本评估预期信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

应收 B2B 全国大客户款项组 B2B 全国大客户相同账龄的应收款项具按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计合有类似信用风险特征提其他客户相同账龄的应收款项具有类似按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计应收其他客户款项组合信用风险特征提

合并范围内关联方之间形成的应收款项，单独集团合并范围内单位因均受母公司控

合并范围内关联方组合进行减值测试，除非有确凿证据表明发生减值，制，无显著收回风险不计提坏账准备

根据上述标准，公司2024年半年度计提应收账款坏账准备2066.10万元。

3、其他应收款

本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法相同账龄的应收款项具有类似信用应收其他款项按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提

风险特征www.qx.com组合名称确定组合的依据计提方法

某些款项经济内容特殊及风险特征参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来应收各类押金

明确经济状况的预测，计算预期信用损失某些款项经济内容特殊及风险特征参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来应收员工备用金、供货保证金

明确经济状况的预测，计算预期信用损失合并范围内关联方之间形成的应收款项，单独进行集团合并范围内单位因均受母公司

合并范围内关联方组合减值测试，除非有确凿证据表明发生减值，不计提坏控制，无显著收回风险账准备

根据上述标准，公司2024年半年度计提其他应收款坏账准备38.87万元。

（二）、资产减值损失

1、存货跌价损失

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

根据上述标准，公司2024年半年度计提存货跌价损失1747.70万元。

三、本次计提资产减值准备的审批程序

《关于2024年半年度计提资产减值准备的议案》已经公司董事会审计委员会2024年第三次

会议、第八届董事会第十二次会议和第八届监事会第九次会议审议通过，相关审议意见如下：

1、董事会审计委员会意见

公司2024年上半年计提资产减值准备遵循并符合《企业会计准则》和公司相关制度的相关规定，计提资产减值准备的依据是充分的并符合公司的经营现状。公司本次计提资产减值准备基于谨慎性原则，有助于更加公允地反映公司截至2024年6月30日的财务状况和资产价值，使公司的会计信息更具合理性。审计委员会同意将该议案提交董事会审议。

2、董事会意见www.qx.com

董事会认为：公司本次计提资产减值准备系遵照并符合《企业会计准则》和公司有关会计

制度的规定，符合谨慎性原则和公司实际情况。本次计提资产减值准备，能够更加公允、客观地反映2024年半年度公司财务状况、资产价值及经营成果，有助于向投资者提供更加真实、可靠、准确的会计信息。董事会同意公司本次计提资产减值准备事项。

3、监事会意见

公司本次按照《企业会计准则》的有关规定进行资产减值计提，公允地反映了公司的财务状况和资产价值，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形。董事会就该项议案的决策程序符合相关法律法规的有关规定，同意本次计提资产减值准备。

独立董事对本次计提资产减值准备事项无异议。根据相关法律法规及《公司章程》等规定，本次计提资产减值事项在公司董事会决策权限内，无需提交股东大会审议批准。

四、本次计提资产减值准备合理性说明以及对公司的影响

1、计提资产减值准备合理性说明

本次计提资产减值准备基于谨慎性原则，遵循《企业会计准则》及公司会计政策等相关规定，计提资产减值准备依据充分、公允的反映了公司资产状况，使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，具有合理性。

2、计提资产减值准备对公司的影响

2024年半年度，公司计提各项资产减值准备合计3849.75万元，相应减少公司2024年半年

度利润总额3849.75万元，减少公司2024年6月30日所有者权益3849.75万元，对公司报告期的经营性现金流没有影响。公司本次计提的资产减值损失未经会计师事务所审计。