奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

奥飞娱乐股份有限公司

2024年半年度财务报告

2024年8月

1奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

2024年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：奥飞娱乐股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金466532849.93585979660.92结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款374148274.71420313404.99

应收款项融资2550000.00

预付款项74459903.7849572923.46应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款36164819.2234792926.20

其中：应收利息应收股利

2奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

买入返售金融资产

存货588523995.80640476066.49

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产1794444.44

其他流动资产22336548.2217033224.24

流动资产合计1566510836.101748168206.30

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款23194935.1928601162.45

长期股权投资431174100.41468675611.68

其他权益工具投资372269465.25372186560.34

其他非流动金融资产29565207.5454136150.00投资性房地产

固定资产261911154.85275595881.54在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产172391058.45207623153.66

无形资产84501521.4288850349.48

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉1485482105.471477592233.77

长期待摊费用9795353.1415055495.58

递延所得税资产258972520.05263720708.46

其他非流动资产5361759.526310538.73

非流动资产合计3134619181.293258347845.69

资产总计4701130017.395006516051.99

3奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

流动负债：

短期借款568263862.28748788621.23向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款320178569.93405918382.73

预收款项70754.7270754.72

合同负债109746294.08101886848.08卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬55996753.17120474903.93

应交税费13416635.3821940112.77

其他应付款8397137.818744908.45

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债57416947.2157711926.60

其他流动负债5044213.476219601.24

流动负债合计1138531168.051471756059.75

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债145256926.32180957716.38

4奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债1088900.00859604.63

递延收益1223349.781883111.05

递延所得税负债1706735.581751709.32其他非流动负债

非流动负债合计149275911.68185452141.38

负债合计1287807079.731657208201.13

所有者权益：

股本1478699697.001478699697.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2445626381.222448280528.96

减：库存股

其他综合收益-90775576.69-98966228.29专项储备

盈余公积252188650.80252188650.80一般风险准备

未分配利润-696061127.39-751064924.54

归属于母公司所有者权益合计3389678024.943329137723.93

少数股东权益23644912.7220170126.93

所有者权益合计3413322937.663349307850.86

负债和所有者权益总计4701130017.395006516051.99

法定代表人：蔡东青主管会计工作负责人：孙靓会计机构负责人：匡丽萍

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金201044636.97199768899.28交易性金融资产

5奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

衍生金融资产应收票据

应收账款512195553.51420387597.17应收款项融资

预付款项15102943.669558102.55

其他应收款93174324.25229620245.87

其中：应收利息应收股利

存货137685584.65137513438.59

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产1794444.44

其他流动资产9033134.026754730.58

流动资产合计970030621.501003603014.04

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款23194935.1928601162.45

长期股权投资4377625314.104410029041.38

其他权益工具投资197320837.92197320837.92

其他非流动金融资产25933183.4650276423.49投资性房地产

固定资产97967595.79100781475.82在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产255254.21364648.85

无形资产35914954.5737372572.76

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

6奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

商誉

长期待摊费用512065.67628774.75

递延所得税资产118975620.87118820068.05

其他非流动资产4310000.004282445.50

非流动资产合计4882009761.784948477450.97

资产总计5852040383.285952080465.01

流动负债：

短期借款547663969.45651527754.53交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款400265527.57462395531.98预收款项

合同负债5467326.733355381.68

应付职工薪酬2757604.607988404.86

应交税费1509347.921596732.19

其他应付款216610037.20237748418.43

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债246239.62234441.19

其他流动负债26492.7455204.74

流动负债合计1174546545.831364901869.60

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债42533.93168137.85长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债117000.00

7奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计159533.93168137.85

负债合计1174706079.761365070007.45

所有者权益：

股本1478699697.001478699697.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2513978650.582513978650.58

减：库存股

其他综合收益-105925443.65-105925443.65专项储备

盈余公积252449356.41252449356.41

未分配利润538132043.18447808197.22

所有者权益合计4677334303.524587010457.56

负债和所有者权益总计5852040383.285952080465.01

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入1305007495.451300291681.67

其中：营业收入1305007495.451300291681.67利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1175567861.901217007637.30

其中：营业成本749828607.33822182503.25利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额

8奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加7199227.747795307.68

销售费用163667427.42149144175.41

管理费用172788227.99168408190.38

研发费用79882111.1865685889.20

财务费用2202260.243791571.38

其中：利息费用12319759.3424346207.44

利息收入3638949.063693778.48

加：其他收益7211045.656658732.86投资收益（损失以“—”号填-13168111.09-1049117.77

列）

其中：对联营企业和合营

-17139548.33-3248301.95企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-22262841.27-2141009.78“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-4643724.46-6444855.03号填列）资产减值损失（损失以“—”-32747477.69-17603698.44号填列）资产处置收益（损失以“—”

263997.32886999.77号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

64092522.0163591095.98

列）

加：营业外收入6126100.5610512987.24

减：营业外支出3879467.044632836.55四、利润总额（亏损总额以“—”号

66339155.5369471246.67

填列）

减：所得税费用11259508.6110605359.48五、净利润（净亏损以“—”号填

55079646.9258865887.19

列）

9奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

55079646.9258865887.19“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

55003797.1560454221.72（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以

75849.77-1588334.53“—”号填列）

六、其他综合收益的税后净额6276454.9463324694.67归属母公司所有者的其他综合收益

8190651.6063492327.09

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

82904.911619110.22

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

82904.911619110.22

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

8107746.6961873216.87

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

69726.031096206.89

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额8038020.6660777009.98

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

-1914196.66-167632.42税后净额

七、综合收益总额61356101.86122190581.86

10奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

归属于母公司所有者的综合收益总

63194448.75123946548.81

额

归属于少数股东的综合收益总额-1838346.89-1755966.95

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.03720.0409

（二）稀释每股收益0.03720.0409

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：蔡东青主管会计工作负责人：孙靓会计机构负责人：匡丽萍

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入626456664.96651758332.20

减：营业成本514273500.25532424195.25

税金及附加3198552.443281316.65

销售费用14034802.7217435810.32

管理费用19036701.0825521915.63

研发费用26699670.2921955995.52

财务费用-106968.62-7712473.66

其中：利息费用6533176.1113553916.19

利息收入2395082.933150030.64

加：其他收益488665.391779432.97投资收益（损失以“—”号填

83739594.26827000.88

列）

其中：对联营企业和合营企

-4685927.83-1372183.30业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-22262841.27-2141009.78“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-16003432.68-2621352.82号填列）

11奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文资产减值损失（损失以“—”-4887471.59-9480226.97号填列）资产处置收益（损失以“—”

21632.281750.75号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

90416553.1947217167.52

列）

加：营业外收入1178002.712229617.61

减：营业外支出1426262.76-1166248.67三、利润总额（亏损总额以“—”号

90168293.1450613033.80

填列）

减：所得税费用-155552.825657873.85四、净利润（净亏损以“—”号填

90323845.9644955159.95

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

90323845.9644955159.95“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

12奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

7.其他

六、综合收益总额90323845.9644955159.95

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1404415563.001290679764.32客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还29467114.0824145787.18

收到其他与经营活动有关的现金28809669.7728089944.46

经营活动现金流入小计1462692346.851342915495.96

购买商品、接受劳务支付的现金691466407.88786526873.62客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金355249292.64316411615.75

13奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

支付的各项税费53373311.3347432037.39

支付其他与经营活动有关的现金270734997.58260399513.65

经营活动现金流出小计1370824009.431410770040.41

经营活动产生的现金流量净额91868337.42-67854544.45

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1388022.89113426370.16

取得投资收益收到的现金117897.963771520.69

处置固定资产、无形资产和其他长

603270.002414173.51

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计2109190.85119612064.36

购建固定资产、无形资产和其他长

10182671.8622762640.82

期资产支付的现金

投资支付的现金2450000.0023750000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金14018856.21

投资活动现金流出小计26651528.0746512640.82

投资活动产生的现金流量净额-24542337.2273099423.54

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金273000000.00575060000.00

收到其他与筹资活动有关的现金6736258.5213007366.93

筹资活动现金流入小计279736258.52588067366.93

偿还债务支付的现金453500000.00698183050.92

分配股利、利润或偿付利息支付的

7775314.6017933673.91

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金31766151.7538365209.69

14奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

筹资活动现金流出小计493041466.35754481934.52

筹资活动产生的现金流量净额-213305207.83-166414567.59

四、汇率变动对现金及现金等价物的

3303598.786605974.44

影响

五、现金及现金等价物净增加额-142675608.85-154563714.06

加：期初现金及现金等价物余额583669505.13716075980.25

六、期末现金及现金等价物余额440993896.28561512266.19

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金570754452.63596493499.52

收到的税费返还29360308.8123263753.13

收到其他与经营活动有关的现金7037540.7411628197.19

经营活动现金流入小计607152302.18631385449.84

购买商品、接受劳务支付的现金723850090.37629702799.22

支付给职工以及为职工支付的现金22683648.8420167122.72

支付的各项税费3155775.822320969.84

支付其他与经营活动有关的现金38257458.2340142070.22

经营活动现金流出小计787946973.26692332962.00

经营活动产生的现金流量净额-180794671.08-60947512.16

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金11555822.34153500000.00

取得投资收益收到的现金89117897.963771520.69

处置固定资产、无形资产和其他长

223060.0013211.80

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计100896780.30157284732.49

购建固定资产、无形资产和其他长

1470580.331515849.84

期资产支付的现金

投资支付的现金2450000.00162733977.34

15奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计3920580.33164249827.18

投资活动产生的现金流量净额96976199.97-6965094.69

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金50000000.00290350000.00

收到其他与筹资活动有关的现金600070423.37357369816.41

筹资活动现金流入小计650070423.37647719816.41

偿还债务支付的现金93000000.00348637625.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

6188520.9411697473.28

现金

支付其他与筹资活动有关的现金469516851.00296631584.33

筹资活动现金流出小计568705371.94656966682.61

筹资活动产生的现金流量净额81365051.43-9246866.20

四、汇率变动对现金及现金等价物的

3729155.822346652.01

影响

五、现金及现金等价物净增加额1275736.14-74812821.04

加：期初现金及现金等价物余额199767378.44254854115.76

六、期末现金及现金等价物余额201043114.58180041294.72

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少有其他权益工具其一数项目减未者资他专盈般股

：分权股优永本综项余风其小东其库配益本先续公合储公险他计权他存利合股债积收备积准益股润计益备

1424--3333

25220

7848987512949

18170

一、上年期69928096606137307

8612

末余额695222497285

50.6.9

7.08.98.224.3.90.8

803

0695436

16奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

加：会计政策变更前期差错更正其他

1424--3333

25220

7848987512949

18170

二、本年期69928096606137307

8612

初余额695222497285

50.6.9

7.08.98.224.3.90.8

803

0695436

三、本期增-556064

8134

减变动金额26003540015

9074

（减少以54793008

651785

“—”号填1477.11.06.8.60.79

列）.74510

81

00319418356

（一）综合90

79443810

收益总额651

7.18.73461.8.60

55.896

--

5326

（二）所有2626

1358

者投入和减5454

132984

少资本147147.68.94.74.74

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

--

5326

2626

1358

4．其他5454

132984

147147.68.94.74.74

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有

17奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

1424--3334

25223

7845906968913

18644

四、本期期69962677506678322

8691

末余额693857110293

50.2.7

7.01.26.627.4.97.6

802

0293946

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少有其他权益工具其一数项目减未者资他专盈般股

：分权股优永本综项余风其小东其库配益本先续公合储公险他计权他存利合股债积收备积准益股润计益备

1424-

7867108

507967243802

一、上年期69908365

327389315331

末余额697936

66.96450.060

7.02.075.

4525.4.494.4

0323

8509

加：会计政策变更

18奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

前期差错更正其他

1424--3233

23229

78671087967202

50438

二、本年期6990836573893331

3215

初余额697936964560

66.0.0

7.02.075.25.4.44.4

459

03238509

三、本期增9132123-122减变动金额774171941719

（减少以8569655505“—”号填3.15.648.96681.列）7481.9586

6360123-122

492454941719

（一）综合

3222655505

收益总额

7.01.748.96681.

9281.9586

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

-

28

28

（四）所有282

282

者权益内部52

52

结转6.0

6.0

8

8

1．资本公

积转增资本（或股本）

19奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

-

28

28

5．其他综282

282

合收益结转52

52

留存收益6.0

6.0

8

8

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

1424-

786716

507649668224

四、本期期699083878

325684018522

末余额697982

66.79003.118

7.02.02.0

4530.3.246.3

036

2115

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

14782513-4587

25244478

一、上年期6999781059010

49350819

末余额697.0650.52544457.5

6.417.22

083.656

加：会计政策变更前期差错更正其

20奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

他

14782513-4587

25244478

二、本年期6999781059010

49350819

初余额697.0650.52544457.5

6.417.22

083.656

三、本期增减变动金额90329032

（减少以38453845“—”号填.96.96

列）

90329032

（一）综合

38453845

收益总额.96.96

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转

21奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

14782513-4677

25245381

四、本期期6999781059334

49353204

末余额697.0650.52544303.5

6.413.18

083.652

上年金额

单位：元

2023年半年度

项目其他权益工具所有减：其他未分资本专项盈余者权股本库存综合配利其他优先永续公积储备公积益合其他股收益润股债计

14782507-4369

23272706

一、上年期6996581204335

63973973

末余额697.0828.62655683.6

2.068.05

082.145

加：会计政策变更前期差错更正其他

14782507-4369

23272706

二、本年期6996581204335

63973973

初余额697.0828.62655683.6

2.068.05

082.145

三、本期增减变动金额44954495

（减少以51595159“—”号填.95.95

列）

44954495

（一）综合

51595159

收益总额.95.95

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有

22奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

14782507-4414

23273155

四、本期期6996581204290

63979489

末余额697.0828.62655843.6

2.068.00

082.140

三、公司基本情况

（1）历史沿革

23奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

奥飞娱乐股份有限公司（以下简称“奥飞娱乐”、“公司”或“本公司”）前身为澄海县奥迪玩具实业有限公司，于1993年12月17日在澄海县工商行政管理局注册成立，注册资金80万元，为蔡东青一人出资。2007年5月25日，根据广东奥迪玩具实业有限公司股东会决议和奥飞动漫文化发起人协议书，广东奥迪玩具实业有限公司原股东作为发起人，以发起方式将广东奥迪玩具实业有限公司整体变更为广东奥飞动漫文化股份有限公司，各股东以广东奥迪玩具实业有限公司截至2007年4月30日的净资产额128397992.94元中的120000000.00元作为折股依据，相应折合为奥飞娱乐的全部股份，于2007年6月27日经汕头市工商行政管理局核准工商登记注册，取得注册号为440500000004759号企业法人营业执照。2016年3月，公司名称变更为奥飞娱乐股份有限公司。

2009年8月19日经中国证券监督管理委员会（证监许可[2009]806号）核准，向社会公开发行4000万股，股本变

更为16000万股，公司股票于2009年9月10日在深圳证券交易所上市交易，股票代码为002292。

截至2024年06月30日，公司注册资本及实收资本1478699697.00元。

（2）公司注册地、组织形式和总部地址

注册地址：广东省汕头市澄海区凤翔路北侧、金鸿公路东侧奥飞动漫产业园。

组织形式：公司已根据《公司法》和《公司章程》的规定，设置了股东大会、董事会、监事会、总经理等组织机构，股东大会是公司的最高权力机构；董事会负责执行股东大会决议及公司日常管理经营的决策，并向股东大会负责；总经理负责公司的日常经营管理事务。

总部地址：广东省广州市天河区金穗路62号侨鑫国际金融中心37楼。

（3）经营范围广播电视节目制作经营；电视剧制作；电视剧发行；电影发行；音像制品制作；音像制品复制；电子出版物复制；

互联网信息服务；网络文化经营;玩具制造；玩具销售；玩具、动漫及游艺用品销售；母婴用品制造；母婴用品销售；工艺

美术品及礼仪用品制造(象牙及其制品除外)；工艺美术品及礼仪用品销售(象牙及其制品除外)；广告制作；广告发布；广

告设计、代理；电影摄制服务；电子产品销售；文具制造；文具用品批发；文具用品零售；塑料制品制造；塑料制品销售；五金产品制造；五金产品零售；五金产品批发；家用电器销售；服装服饰批发；服装服饰零售；日用百货销售；化工

产品销售(不含许可类化工产品)；货物进出口；技术进出口；体育用品及器材制造；体育用品及器材批发；体育用品及器材零售；劳动保护用品生产；劳动保护用品销售；食品生产；食品销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

（4）业务性质及经营活动

文化传播行业，从事玩具及婴童用品的开发、生产、销售，动漫影视片、动漫图文作品的制作与发行，媒体广告的经营。

（5）财务报表批准报出日期本财务报表业经公司董事会于2024年8月20日批准报出。

24奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

本报告期纳入合并范围内子公司共61家，具体包括：

持股比例（直接或间序号子公司名称子公司类型本年变化情况

接）

1广州奥飞文化传播有限公司全资子公司100%

2广州狼烟知产技术有限公司全资孙公司100%

3奥飞影业投资（北京）有限公司全资孙公司100%

4奥飞影业（上海）有限公司全资孙公司100%

5香港奥飞婴童玩具有限公司全资孙公司100%

6上海震雷文化传播有限公司全资孙公司100%

7香港奥飞娱乐有限公司全资子公司100%

8法国奥飞动漫玩具有限公司全资孙公司100%

9资讯港管理有限公司全资孙公司100%

10 Toon Express HongKong limited 全资孙公司 100%

Alpha Entertainment Group

11全资孙公司100%

America Holding Corporation

12 AULDEY TOYS OF NORTH AMERICA LLC 全资孙公司 100%

13 Baby TrendInc. 全资孙公司 100%

14 Alpha AnimationInc. 全资孙公司 100%

15 Alpha Baby Inc. 全资孙公司 100% 新增

16 Funny Flux CO. Ltd 控股孙公司 60.02%

17 FunnyFlux Guangzhou Co. Ltd 控股孙公司 60.02%

18 FunnyToon Co. Ltd 控股孙公司 30.61%

19 Alpha Group Netherlands B.V. 全资孙公司 100%

20英国奥飞动漫玩具有限公司全资子公司100%

21壹沙（北京）文化传媒有限公司控股子公司76%处置

22广州潮流无限创意文化有限公司全资子公司100%

23广东原创动力文化传播有限公司全资子公司100%

24广州原创动漫品牌管理有限公司全资孙公司100%

25广州原创动漫文化有限公司全资孙公司100%

26广州爱乐游数字科技有限公司全资子公司100%

27上海方寸信息科技有限公司全资子公司100%

28上海方寸互娱网络科技有限公司全资孙公司100%

25奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

29广东奥迪动漫玩具有限公司全资子公司100%

30东莞奥迪贝乐童车有限公司全资孙公司100%

31东莞金旺儿童用品有限公司全资孙公司100%

32江西奥丰婴童用品有限责任公司控股孙公司67%

33广东奥飞婴童用品有限公司全资孙公司100%

34上海奥飞网络科技有限公司全资子公司100%

35广东奥飞实业有限公司全资子公司100%

36汕头奥迪玩具有限公司全资子公司100%

37广州奥飞文化产业投资有限公司全资子公司100%

广东奥飞动漫产业投资合伙企业

38全资子公司100%（有限合伙）

39广州叶游信息技术有限公司全资子公司100%

40上海奥飞数娱影视有限公司全资子公司100%

41珠海奥飞动漫品牌管理有限公司全资子公司100%

42广州贝肯文化有限公司全资子公司100%

43上海奥飞游戏有限公司全资子公司100%

44广东奥飞主题文化科技有限公司控股子公司55%

45奥飞动漫文化发展(广州)有限公司全资子公司100%

46郑州奥飞文化传播有限公司全资孙公司100%

47苏州奥飞动漫文化发展有限公司全资孙公司100%

48杭州奥飞文化传播有限公司全资孙公司100%

49西安奥飞动漫文化发展有限公司全资孙公司100%

50商丘奥飞娱乐服务有限公司全资孙公司100%

51周口奥飞动漫品牌管理有限公司全资孙公司100%

52武汉奥飞奥乐文化传播有限公司全资孙公司100%

53深圳奥玩奥乐品牌管理有限公司全资孙公司100%

54上海奥玩品牌管理有限公司全资孙公司100%

55南京奥飞奥乐文化传播有限公司全资孙公司100%

56揭阳奥玩奥乐品牌管理有限公司全资孙公司100%

57南宁奥飞动漫文化发展有限公司全资孙公司100%

58广州奥飞动漫文化传播有限公司全资子公司100%

59杭州奥飞华尼动漫有限公司全资子公司100%

26奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

60广东奥飞文娱品牌管理有限公司全资子公司100%

61广州奥飞文化创意发展有限公司全资孙公司100%

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。

2、持续经营

公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

具体会计政策和会计估计提示：

公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、投资性房地产摊销、固定资产折旧、无形资产摊销、长期待

摊费用摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、投资性房地产摊销、固定资产折旧、无形资产摊销、长期待摊费用摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

2、会计期间

公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

公司以12个月作为一个营业周期。

27奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

4、记账本位币

公司以人民币作为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项500万元重要的应收账款核销情况200万元重要的其他应收款核销情况200万元重要在建工程500万元重要外购在研项目500万元账龄超过1年的重要应付账款500万元账龄超过1年的重要其他应付款500万元

重要的联营或合营企业资产占合并报表资产的1%以上

重要的非全资子公司收入占合并报表总收入的5%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1、同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

2、非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，

公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其

28奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。

3、企业合并中相关费用的处理：为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用及其他相关管理费用，于发

生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。

或有对价的安排、购买日确认的或有对价的金额及其确定方法和依据，购买日后或有对价的变动及原因。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准及合并报表编制范围控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。是否控制被投资方，本公司判断要素包括：

（1）拥有对被投资方的权力，有能力主导被投资方的相关活动；

（2）对被投资方享有可变回报；

（3）有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

除非有确凿证据表明本公司不能主导被投资方相关活动，下列情况，本公司对被投资方拥有权力:

（1）持有被投资方半数以上的表决权的；

（2）持有被投资方半数或以下的表决权，但通过与其他表决权持有人之间的协议能够控制半数以上表决权的。

对于持有被投资方半数或以下的表决权，但综合考虑下列事实和情况后，判断持有的表决权足以有能力主导被投资方相关活动的，视为本公司对被投资方拥有权力：

（1）持有的表决权相对于其他投资方持有的表决权份额的大小，以及其他投资方持有表决权的分散程度；

（2）和其他投资方持有的被投资方的潜在表决权，如可转换公司债券、可执行认股权证等；

（3）其他合同安排产生的权利；

（4）被投资方以往的表决权行使情况等其他相关事实和情况。

本公司基于合同安排的实质而非回报的法律形式对回报的可变性进行评价。

本公司以主要责任人的身份行使决策权，或在其他方拥有决策权的情况下，其他方以本公司代理人的身份代为行使决策权的，表明本公司控制被投资方。

一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司将进行重新评估。

29奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

2、合并程序

合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并财务报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司以及业务

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；

编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表

日的金额进行编制合并财务报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。

（2）处置子公司以及业务

A.一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；

该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

30奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因原有子公司相关的除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在丧失控制权时转为当期损益。

B.分步处置股权至丧失控制权

企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（B）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（C）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（D）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续

计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。

1、共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相

关的下列项目：

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（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

2、合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对

合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。

10、外币业务和外币报表折算

1.外币业务

发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率（或者即期汇率近似的汇率）折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：

（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前一资产负债表日

即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

（3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本

位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

（4）外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可

使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。

2.外币财务报表的折算

（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或者即期汇率的近似汇率）折算。

（3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币

财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

32奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

（4）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率（或者即期汇率的近似汇率）折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。

11、金融工具

当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负债。

1.金融资产的分类、确认依据和计量方法

公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含《企业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分或根据《企业会计准则第14号——收入》规定不考虑不超过一年的合

同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价的交易价格进行初始计量。

（1）以摊余成本计量的金融资产

公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

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2.金融负债的分类、确认依据和计量方法

公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

公司在金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负

债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

3.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

4.金融资产转移的确认依据和计量方法

金融资产转移的确认情形确认结果已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬

终止确认该金融资产(确认新资产/负债)放弃了对该金融资产的控制既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关资未放弃对该金融资产的控制产和负债

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保留了金融资产所有权上几乎所有继续确认该金融资产并将收到的对价确认为金融负债的风险和报酬公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：被转移金融资产在终止确认日的账面价值；因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

（2）转移金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，应当将转移前金融资产整体的账面价值，在

终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分在终止确认日的账面价值；终止确认部分收到的对价（包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债），与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及部分转移的金融资产为《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

5.金融负债的终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。如存在下列情况：

（1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在的，不应当终止确认该金融负债。

（2）公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债（或其一部分），且合同条款实

质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一部分），同时确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

6.金融资产减值

（1）减值准备的确认方法

公司对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和租

赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。此外，对合同资产、贷款承诺及财务担保合同，也应按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

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除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融资产未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融资产的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

（2）已发生减值的金融资产

本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

A. 发行方或债务人发生重大财务困难；

B. 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

C. 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

D. 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

E. 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

F. 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）购买或源生的已发生信用减值的金融资产

公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

（4）信用风险显著增加的判断标准

36奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（5）评估金融资产预期信用损失的方法

本公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同的金融资产单项评估信用风险，如：应收并表关联方款项；应收押金保证金备用金款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（6）金融资产减值的会计处理方法

公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，借记“信用减值损失”科目，根据金融资产的种类，贷记“贷款损失准备”“债权投资减值准备”“坏账准备”“合同资产减值准备”“租赁应收款减值准备”等科目；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得，做相反的会计分录。

公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，应当根据批准的核销金额，借记“贷款损失准备”等科目，贷记相应的资产科目，如“贷款”“应收账款”“合同资产”等。若核销金额大于已计提的损失准备，还应按其差额借记“信用减值损失”。

7.财务担保合同

财务担保合同，是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。

8.衍生金融工具

衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负债。

除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

9.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；

（2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

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10.权益工具

权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减少股东权益。发放的股票股利不影响股东权益总额。

12、应收票据

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，也未计提损失准备。本公司持有的商业承兑汇票的预期信用损失的确定方法及会计处理方法与应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。

基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行商业承兑汇票以承兑人的信用风险划分

13、应收账款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收账款单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项损失准备。单项评估信用风险的应收款项，公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司对单项评估未发生信用减值的应收款项，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

*风险特征组合的确定依据组合名称确定依据

除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收款外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的

组合 A（账龄组合）

应收账款组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备

组合 B（应收并表关联方组合） 合并范围内关联方之间形成的应收款项*按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融资产的损失准备。

38奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

不同组合计量损失准备的计提方法：

组合名称计提方法

组合 A（账龄组合） 以预计存续期基础计量的预期信用损失率

组合 B（应收并表关联方组合） 以预计存续期基础计量的预期信用损失率

14、应收款项融资

应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。会计处理方法参见本会计政策之第（十一）项金融工具中划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关处理。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

公司以共同风险特征为依据，将其他应收款分为不同组别：

组合名称确定依据

除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收款外，本公司根据以前年度与之相同组合 A（账龄组合） 或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的预期信用损

失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备组合 B（押金保证金、日常经常活动中应收取的各类押金、保证金、备用金等其他应收款备用金组合）

组合 C（应收退税款组合） 根据预期信用损失测算，信用风险极低的应收退税款等其他应收款组合 D（应收并表关联方组合） 合并范围内关联方之间形成的应收款项

不同组合计量损失准备的计提方法：

组合名称计提方法

组合 A（账龄组合） 以预计存续期基础计量的预期信用损失率

组合 B（押金、备用金组合） 以预计存续期基础计量的预期信用损失率

组合 C（应收退税款组合） 以预计存续期基础计量的预期信用损失率

39奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

组合 D（应收并表关联方组合） 以预计存续期基础计量的预期信用损失率

16、存货

1.存货的分类

公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、周转材料、在产品、产成品（库存商品）等。

2.存货取得和发出的计价方法存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。

发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。

3.存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4.周转材料的摊销方法

采用分次摊销法摊销。

5.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法

期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

（1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然

按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

（2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。

6.参照《电影企业会计核算办法》的有关规定，公司所拥有的动漫影视片(包括影片著作权、使用权等)，在法定或合

同约定的有效期内，均作为流动资产核算。

（1）公司委托拍摄的动漫影视作品的会计处理为：在委托摄制过程中将按合同约定预付给受托方的制片款项通过预付款项，按受托方和动漫影视作品名分明细核算，公司为动漫影视作品发生的配音、剪辑等直接费用按动漫影视作品名在

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“存货—在产品—动漫影视作品”中核算；当动漫影视作品完成摄制并达到预定可使用状态时，按与受托方结算的金额以及公司为该动漫影视作品发生的录歌、配音、剪辑等直接费用结转“存货—产成品—动漫影视作品”。

（2）公司自制的动漫影视作品的会计处理为：动漫影视作品发生的所有拍摄费用按动漫影视作品名在“存货—在产品—动漫影视作品”中分明细核算，当动漫影视作品完成摄制并达到预定可使用状态时，按公司为该动漫影视作品发生的直接费用结转“存货—产成品--动漫影视作品”。

（3）“存货—产成品—动漫影视作品”成本在首次播放时起三年内按每一动漫影视作品当期所实现的销售收入占预计

总收入的比例进行摊销，同时结转营业成本，摊销完毕时账面仅就每个动漫影视作品保留名义价值1元。动漫影视作品的预计总收入为动漫影视作品首次播放起3年内预计所能实现的各类收入之和。

（4）公司在每年末根据各动漫影视作品当年收入实现情况来检查动漫影视作品是否有减值迹象，考虑是否需要计提减值准备，当需要计提减值准备时，将需要计提减值准备的动漫影视作品的尚未摊销完毕的成本根据测试结果的金额转入资产减值损失。

17、持有待售资产

1.划分为持有待售的依据

本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关

规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

2.持有待售的会计处理方法

公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

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持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的

处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

（2）可收回金额。

18、长期应收款

本公司长期应收款包括长期应收往来款。

本公司于每个资产负债表日根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史的违约情况与合理的前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。

本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据长期应收往来款以预计存续期基础计量的预期信用损失率

19、长期股权投资

1.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对被投资单位具有重

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大影响：*在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；*参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；*与被投

资单位之间发生重要交易；*向被投资单位派出管理人员；*向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。

2.初始投资成本确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

A. 同一控制下的企业合并以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本溢价或股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

B. 非同一控制下的企业合并在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》的相关规定确定的合并成本作为长

期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

A. 以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7号——非货币性资产交换》确定。

D. 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。

3.后续计量和损益确认方法

（1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投

资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。

（2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营企业的权益性投资，其中一部分通过

风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的

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被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。

对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。

（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投

资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

1.投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增

值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

2.公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产（出租用建筑物）采用与公司固

定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策；对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。

21、固定资产

（1）确认条件

同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

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（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法30/1053.17/9.5

机械设备年限平均法1059.50

运输设备年限平均法6515.83

电子设备年限平均法5519.00

办公设备年限平均法3531.67

其他设备年限平均法5519.00

3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

详见本财务报表附注五、（二十五）。

4.固定资产分类

房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、办公设备、其他设备。

5.固定资产计价

（1）外购及自行建造的固定资产按实际成本计价，购建成本由该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按照各项固定资产公允价值比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的成本。

（2）投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。

（3）通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的固定资产，其成本以该项固定资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。

（4）以债务重组取得的固定资产，对接受的固定资产按其公允价值入账。

22、在建工程在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会计准则第17号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。

23、借款费用

购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，根据其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它借款费用在发生时计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者

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生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。

24、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。

公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本会计政策之第（二十五）项长期资产减值。

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（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行

的独创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。

公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无

形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。

25、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、使用权资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

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上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

26、长期待摊费用

公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。主要包括办公室装修费、展厅装修费、零售店装修费等，其摊销方法如下：

类别摊销方法摊销年限

办公室装修费、展厅装修费、零售店装修费直线摊销法2-5年

27、合同负债

公司承担将商品或服务转移给客户的履约义务，同时有权就已向客户转让商品、提供的相关服务而收取合同价款。公司按照已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务列示为合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

28、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工

会经费和职工教育经费、非货币性福利等。公司在职工为公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本集团与职工就离职后福利达成的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

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（3）辞退福利的会计处理方法

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

29、预计负债

公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

30、股份支付

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1.以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额，在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

2.以现金结算的股份支付

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以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

31、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1.收入的确认和计量所采用的会计政策

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，也包括有能力阻止其他方主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。因转让商品而有权向客户收取的对价是非现金形式时，本公司按照非现金对价在合同开始日的公允价值确定交易价格。非现金对价公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。本公司预期将退还给客户的款项，除了为自客户取得其他可明确区分商品外，将该应付对价冲减交易价格。应付客户对价超过自客户取得的可明确区分商品公允价值的，超过金额作为应付客户对价冲减交易价格。自客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，本公司将应付客户对价全额冲减交易价格。在对应付客户对价冲减交易价格进行会计处理时，本公司在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格发生后续变动的本公司按照在合同开始日所采用的基础将该后续变动金额分摊至合同中的履约义务。对于因合同开始日之后单独售价的变动不再重新分摊交易价格。

满足下列条件之一的，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

50奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司会考虑下列迹象：

（1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物；

（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

（5）客户已接受该商品。

2.与公司取得收入的主要活动相关的具体确认方法

业务类型具体收入确认原则

内销：*货物交付给承运人后，即视为完成交付，货物的控制权转移给购买方，确认收入。

*按合同要求，将货物运至客户指定地点，待客户验收入库且结算后，货物的控制权转移，根据客户定期出具的对玩具及婴童用品账单核对确认收入。

销售收入

外销：* 离岸价（FOB）结算形式：将货物装运上船运输出口，取得报关单，货物的控制权转移给购买方，确认收入。*其他结算形式:按合同要求货物到达提货点并取得客户验收确认或交付给承运人后，即视为完成交付，货物的控制权转移给购买方，确认收入。

广告发布与制作在相关的广告或商业行为出现于公众面前时确认收入；广告的制作，根据制作广告的进度确认收入。

电影片票房分账在电影片完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电影片公映许可证》，电影片于院线、影院上映后按收入双方确认的实际票房统计及相应的分账方法所计算的金额确认。

51奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

业务类型具体收入确认原则

在电视剧完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行许可证》，电视剧拷贝、播映带和其他载电视剧销售收入

体转移给购货方，即视为控制权转移，确认收入。

公司为客户提供产品推广服务，根据合同或协议规定的收费方法（如销售产品的分成比例）计算确定的金额分期确播片推广收入认收入。

公司需要不断的为客户提供新形象，需要提供后续服务的，在合同已经签订、对应的影视剧片已经制作完成且款项的可回收性有合理的保障，根据合同或协议规定的时间金额或收费方法（如销售产品的分成比例）计算确定的金额分期确认收入；

形象授权收入

公司不需要提供后续服务的作为卖断商品形式来确认，在合同已经签订、作品已经制作完成且交付、除了制作动漫影视作品的拷贝并将其交付给被授权人以外不存在尚未履行的其他责任和义务、款项的可回收性有合理的保障时在授权期间的开始日予以确认。

自主运营：公司将游戏玩家实际充值并消费的金额确认为营业收入。

游戏运营收入

联合营运：公司根据游戏玩家实际充值的金额，按照与运营商合作协议所计算的分成金额确认为营业收入。

游乐收入提供游乐服务，根据游乐门票及套票、游戏币等实际消耗金额确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

32、政府补助

1.政府补助的类型

政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2.政府补助的确认原则和确认时点

政府补助的确认原则：

52奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

（1）公司能够满足政府补助所附条件；

（2）公司能够收到政府补助。

政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。

3.政府补助的计量

（1）政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量；

（2）政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。

4.政府补助的会计处理方法

（1）与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产

使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

A. 用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。

B. 用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

（3）对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别进行会计处理；难

以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。

（4）与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关

的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

（5）已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：

A. 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。

B. 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。

C. 属于其他情况的，直接计入当期损益。

33、递延所得税资产/递延所得税负债

公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。

1.递延所得税资产的确认

公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

53奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

2.递延所得税负债的确认

除下列情况产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：*商誉的初始确认；*同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计

利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3.所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

34、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司作为承租人将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

A.租赁负债的初始计量金额；

B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

C.发生的初始直接费用；

D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

54奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，对各类使用权资产采用年限平均法计提折旧。

本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见本会计政策之第（二十七）项长期资产减值。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。

在计算租赁付款额的现值时，本公司作为承租人采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

55奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值参见本会计政策之第（十一）项金融工具。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

35、其他重要的会计政策和会计估计

公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。

下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：

1、金融资产减值

本公司采用预期信用损失模型对金融资产的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

2、存货跌价准备

存货跌价准备按照存货成本高于可变现净值的差额计提。当存在迹象表明可变现净值低于成本时需要确认存货跌价准备。可变现净值的确认需要运用判断和估计。根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结果存在差异，该差异将在估计被改变期间影响存货账面价值。

3、固定资产、无形资产的可使用年限

公司至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于对同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而确定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。

4、递延所得税资产确认的会计估计

递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。

5、金融工具公允价值

56奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。

36、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额

2023年10月25日，财政部下发关于

印发《企业会计准则解释第17号》的通知（财会〔2023〕21号），规定“关于流动负债与非流动负债的划无0.00分”、“关于供应商融资安排的披露”、“关于售后租回交易的会计处理”等内容，自2024年1月1日起执行。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务

增值税收入为基础计算销项税额，在扣除当期5、6、9、10、13、20、21允许抵扣的进项税额后的差额部分

城市维护建设税应缴流转税5、7

25，不同税率主体见下说明及“四、企业所得税应纳税所得额税项2、税收优惠”教育费附加应缴流转税3

57奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

地方教育附加应缴流转税2

文化事业建设费广告收入、娱乐收入3

印花税合同金额、实收资本及资本公积增加额0.03、0.05、0.1、0.005、0.0025

从价计征的，按房产原值一次减除70%后房产税余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金1.20、12收入的12%计缴

城镇土地使用税实际占用的土地面积3、4元/平方米

水利建设费收入0.05、0.06

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

奥飞娱乐股份有限公司15.00

广州奥飞文化传播有限公司15.00

香港奥飞婴童玩具有限公司16.50

广东奥迪动漫玩具有限公司15.00

东莞金旺儿童用品有限公司15.00

香港奥飞娱乐有限公司16.50

法国奥飞动漫玩具有限公司25.00、15.00

资讯港管理有限公司10、免税

Toon Express

16.50

HongKong limited

Alpha

21-27.98

Entertainment Group America Holding Corporation

Auldey Toys Of

21-27.98

North America LLC

Baby

21-27.98

TrendInc.Alpha BabyInc. 21-27.98

Alpha

21-27.98

AnimationInc.Funny Flux

10.00、20.00

CO. Ltd

FunnyToon Co.

10.00、20.00

Ltd

FunnyFlux

10.00、20.00

Guangzhou Co. Ltd

58奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

Alpha Group Netherlands

15、25.8

B.V.英国奥飞动漫玩具有限公司19

广东原创动力文化传播有限公司15.00

广东奥飞实业有限公司15.00

广州奥飞动漫文化传播有限公司15.00

2、税收优惠

增值税：

（1）出口产品享受增值税“免、抵、退”优惠政策，自2009年6月1日至2018年11月30日玩具出口退税率15%，2018年12月1日至2019年3月31日享受16%出口退税率。根据《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号），纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率且出口退税率为16%的出口货物劳务，出口退税率调整为13%；原适用10%税率且出口退税率为10%的出口货物、跨境应税行为，出口退税率调整为9%。公司自2019年4月1日开始享受13%出口退税率。

（2）根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公告所称先进制造业企业是指高新技术企业（含所属的非法人分支机构）中的制造业一般纳税人，高新技术企业是指按照《科技部财政部国家税务总局关于修订印发〈高新技术企业认定管理办法〉的通知》（国科发火〔2016〕32号）

规定认定的高新技术企业。先进制造业企业具体名单，由各省、自治区、直辖市、计划单列市工业和信息化部门会同同级科技、财政、税务部门确定。公司之全资子公司广东奥飞实业有限公司、全资孙公司东莞金旺儿童用品有限公司符合上述优惠政策条件。

（3）根据《财政部税务总局关于延续实施支持文化企业发展增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第61号），对电影主管部门（包括中央、省、地市及县级）按照各自职能权限批准从事电影制片、发行、放映的电影集团公司（含成员企业）、电影制片厂及其他电影企业取得的销售电影拷贝（含数字拷贝）收入、转让电影版权（包括转让和许可使用）收入、电影发行收入以及在农村取得的电影放映收入，免征增值税。一般纳税人提供的城市电影放映服务，可以按现行政策规定，选择按照简易计税办法计算缴纳增值税。公司之全资子公司广东原创动力文化传播有限公司、广州奥飞文化传播有限公司、奥飞影业（上海）有限公司符合上述优惠政策条件。

59奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文（4）根据《财政部税务总局人力资源社会保障部农业农村部关于进一步支持重点群体创业就业有关税收政策的公告》（财政部税务总局人力资源社会保障部农业农村部公告2023年第15号），自2023年1月1日至2027年12月

31日，企业招用脱贫人口，以及在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上且持《就业创业证》或《就业失业登记证》（注明“企业吸纳税收政策”）的人员，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年6000元，最高可上浮30%。公司之全资子公司广东奥飞实业有限公司，全资孙公司东莞金旺儿童用品有限公司符合上述优惠政策条件。

（5）根据《财政部税务总局退役军人事务部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的公告》（财政部税务总局退役军人事务部公告2023年第14号），自2023年1月1日至2027年12月31日，企业招用自主就业退役士兵，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年6000元，最高可上浮50%。公司之全资子公司广东奥飞实业有限公司、汕头奥迪玩具有限公司符合上述优惠政策条件。

企业所得税：

（1）公司被认定为广东省2008年第一批高新技术企业，于2023年通过高新技术企业复审，发证日期2023年12月28日，证书编号为 GR202344015071，有效期为三年2023 年度到 2025 年度按 15%的税率计缴企业所得税。

（2）公司之全资子公司广州奥飞文化传播有限公司于2015年被认定为高新技术企业，于2021年通过高新技术企业复审，发证日期 2021 年 12 月 31 日，证书编号为 GR202144012411，有效期为三年，2021 年度到 2023 年度按 15%的税率计缴企业所得税。2024年正在申请高新技术企业复核，按15%的税率计算企业所得税。

（3）公司之全资子公司广东奥迪动漫玩具有限公司被认定为广东省2008年第二批高新技术企业，于2023年通过高新

技术企业复审，发证日期 2023 年 12 月 18 日，证书编号为 GR202344016838，有效期为三年，2023 年度到 2025 年度按 15%的税率计缴企业所得税。

（4）公司之全资孙公司东莞金旺儿童用品有限公司于2016年度被认定为高新技术企业，于2022年度通过高新技术企业复审，发证日期 2022 年 12 月 22 日，证书编号为 GR202244013279，有效期为 3 年，2022 年度到 2024 年度按 15%的税率计缴企业所得税。

60奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

（5）公司之全资子公司广东原创动力文化传播有限公司被认定为广东省2019年度第三批高新技术企业，于2022年通

过高新技术企业复审，发证日期 2022 年 12 月 22 日，证书编号为 GR202244010894，有效期为三年，2022 年度到 2024 年度按15%的税率计缴企业所得税。

（6）公司之全资子公司广东奥飞实业有限公司被认定为广东省2021年第二批高新技术企业，发证日期2021年12月

31 日，证书编号 GR202144015242，有效期为三年，2021 年度到 2023 年度按 15%税率计缴企业所得税。2024 年正在申请高

新技术企业复核，按15%的税率计算企业所得税。

（7）公司之全资子公司广州奥飞动漫文化传播有限公司于2023年被认定为高新技术企业，发证日期2023年12月28日，证书编号为 GR202344013664，有效期三年 2023 年度到 2025 年度按 15%的税率计缴企业所得税。

（8）公司之全资孙公司苏州奥飞动漫文化发展有限公司、杭州奥飞文化传播有限公司、西安奥飞动漫文化发展有限公

司、商丘奥飞娱乐服务有限公司、周口奥飞动漫品牌管理有限公司、郑州奥飞文化传播有限公司、武汉奥飞奥乐文化传播

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广州奥飞文化创意发展有限公司，全资子公司广州叶游信息技术有限公司、上海奥飞游戏有限公司、杭州奥飞华尼动漫有限公司、广东奥飞文娱品牌管理有限公司、广州奥飞文化产业投资有限公司、广州潮流无限创意文化有限公司、上海方寸

信息科技有限公司、上海奥飞数娱影视有限公司、广州贝肯文化有限公司、珠海奥飞动漫品牌管理有限公司，控股子公司广东奥飞主题文化科技有限公司属于小型微利企业。根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）、《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第6

号)：自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

3、其他

根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

61奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文根据《广东省财政厅国家税务总局广东省税务局关于我省实施文化事业建设费减征政策的通知》（粤财税〔2019〕8号），自2019年7月1日至2024年12月31日，对归属地方收入的文化事业建设费，按照缴纳义务人应缴费额的50%减征。

公司之全资孙公司 Alpha Group Netherlands B.V.，食品、绘画适用 9%的增值税率，其他业务适用 21%增值税率。

公司之全资孙公司法国奥飞动漫玩具有限公司，销售货物的行为适用20%增值税税率，授权服务适用10%增值税率。

公司之全资子公司英国奥飞动漫玩具有限公司，商品和服务项目适用20%增值税税率。

公司之控股孙公司 Funny Flux CO. Ltd、FunnyToon Co. LTD 及 FunnyFlux Guangzhou Co. Ltd 商品和服务项目适

用10%增值税税率。

（1）公司之全资子公司香港奥飞娱乐有限公司、全资孙公司香港奥飞婴童玩具有限公司、Toon Express HongKong

limited，按 16.5%的税率计缴利得税。

（2）公司之全资孙公司法国奥飞动漫玩具有限公司注册于法国，应税利润小于38120欧元的部分，按15%的税率计缴

企业所得税，应税利润超过38120.00欧元的部分，按25%的税率计缴企业所得税。

（3）公司之全资孙公司资讯港管理有限公司注册于英属维尔京群岛，无公司税、增值税等，但其取得的来源于中国境

内的利润、利息、租金、特许权使用费和其他所得缴纳企业所得税，该所得减按10%的税率征收企业所得税。

（4）公司之全资孙公司 Alpha Entertainment Group America Holding Corporation、Auldey Toys Of North America

LLC、Baby Trend Inc.、Alpha AnimationInc.、Alpha BabyInc.根据美国税法，需缴纳联邦税及州税，适用 21%-

27.98%的综合所得税税率。

（5）公司之全资子公司英国奥飞动漫文化玩具有限公司按未扣除资本预留前的公司年度利润总额在当年利润弥补以前

年度亏损后按 19%的税率计缴公司税（Corporation Tax）。

（6）公司之控股孙公司 Funny Flux CO.和 FunnyFlux Guangzhou Co. Ltd 根据韩国税法，应税利润小于 2 亿韩元的部分，按10%的税率计缴企业所得税，应税利润超过2亿韩元但不超过200亿韩元的部分，按20%的税率计缴企业所得税。

（7）公司之全资孙公司 Alpha Group Netherlands B.V. 注册在荷兰，应税利润小于 39.5万欧元的部分，按 15%的税

率计缴企业所得税，应税利润超过39.5万欧元的部分，按25.8%的税率计缴企业所得税。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金46872.4940550.30

银行存款436766352.69577738782.87

62奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

其他货币资金29719624.758200327.75

合计466532849.93585979660.92

其中：存放在境外的款项总额114753336.4061947550.16其他说明

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：

项目期末余额期初余额

信用证保证金23283844.130.00

境外信用卡保证金503518.18358578.54

保函保证金210442.44994617.24

其他1541148.90956960.01

合计25538953.652310155.79

注：期末“其他”受限余额系由于跨境外汇人民币资金管理专户的资金进出需要审核及外币户长期未用受到冻结。

2、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）368731558.65411153453.41

1至2年5152083.8914220373.31

2至3年7282591.392658305.45

3年以上26193260.1927086311.71

3至4年5894544.386973334.01

4至5年4288178.339746366.51

5年以上16010537.4810366611.19

合计407359494.12455118443.88

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价值值金额比例金额计提比金额比例金额计提比

63奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

例例按单项计提坏

291212647226486299342710028336

账准备7.15%90.90%6.58%90.53%

170.40483.3487.06603.48956.1547.33

的应收账款其

中：

按组合计提坏

3782386738737149942518377040417479

账准备92.85%1.78%93.42%1.81%

323.7236.07587.65840.4082.74757.66

的应收账款其

中：

账龄组3782386738737149942518377040417479

92.85%1.78%93.42%1.81%

合323.7236.07587.65840.4082.74757.66

4073593321137414845511834805420313

合计100.00%8.15%100.00%7.65%

494.12219.41274.71443.88038.89404.99

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

注1:客户未能按照法院的判决要长沙市正美工

8735073.268235073.268735073.268235073.2694.28%求及执行裁定

贸有限公司书偿还奥飞欠款，预估未来拍卖房产可收回50万元。

注2:客户由于经营不善，连续亏损，目前已资不抵债，无法偿还公司债广州唯观时尚

8261025.888261025.888261025.888261025.88100.00%务。该公司基

科技有限公司本停业，员工已遣散，款项收回可能性很小，按照谨慎性原则，期初公司已经全额计提坏账。

菲尼城（上注7：与客户海)文化传播816367.13816367.13816367.13816367.13100.00%无法取得联

有限公司系，款项很可

64奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

能无法收回，期初已全额计提坏账。

注8：公司经营不善，款项多次催收无

深圳市炫彩酷果，收回可能游科技有限公732906.09732906.09732906.09732906.09100.00%性较小，追收司账款的成本较高，期初已全额计提坏账准备。

注 3：Baby

TrendInc.（以下简称“BT”）账龄超过2年以上的应收账款，系有纠纷的款项，按照Wal-其主要客户如

MartCanadaCo 605193.98 605193.98 48589.74 48589.74 100.00%

WAL-MART、

rporation

TARGET 对供应商追款的规定，超过两年的应收账款争议不再复核审议，可回收性很小，期初已全额计提坏账。

注5：与客户无法取得联系，已被列为南昌苏宁红孩多项被执行人子母婴用品采

537009.18537009.18537009.18537009.18100.00%及失信人，款

购中心有限公项很可能无法司收回，期初已全额计提坏账。

注12：款项经多次催收无天长市苗丽工果，故判断很艺品商贸有限500420.40500420.40500420.40500420.40100.00%有可能无法收公司回，全额计提坏账。

重庆环球塔旅

游文化股份有350000.00350000.00350000.00350000.00100.00%见注12限公司

注9：

上海紫芝广告

302614.81302614.81302614.81302614.81100.00%客户已被列入

有限公司

失信人名单，款项很有可能

65奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

无法收回，期初已全额计提坏账准备。

MediaplexInt

ernationalCo 277641.84 277641.84 279370.56 279370.56 100.00% 见注 12.Ltd.印度 TTC 有限

262503.28262503.28264137.74264137.74100.00%见注7

公司

JANSONMEDIA 237106.27 237106.27 238582.60 238582.60 100.00% 见注 7深圳市汉唐韵

文化投资发展192153.31192153.31192153.31192153.31100.00%见注12股份有限公司西班牙

Colorbaby 公 191549.64 191549.64司广东我萌信息

174900.00174900.00174900.00174900.00100.00%见注7

科技有限公司

PT.MNC.LISEN

SIINTERNASIO 124930.97 124930.97 125708.84 125708.84 100.00% 见注 7

NAL

LotusGlobalM

121070.26121070.26121824.09121824.09100.00%见注7

arketing

Maxitoys 46621.40 46621.40 45449.82 45449.82 100.00% 见注 7

LimitesLiabi

36797.4036797.4035872.6935872.69100.00%见注7

lity

PICWICTIYS 36620.57 36620.57 35700.30 35700.30 100.00% 见注 7厦门卡易贸易

30000.0030000.0030000.0030000.00100.00%见注7

有限公司信彤（上海）

30000.0030000.0030000.0030000.00100.00%见注12

实业有限公司

注10：款项多

次催收无果，收回可能性较

AMEET 9513.01 9513.01 9273.95 9273.95 100.00%小，金额小不予诉讼，全额计提坏账。

湖北可乐儿婴

童用品有限公7539.247539.247539.247539.24100.00%见注8司

KIDDISVIT 1976.43 1976.43 1926.76 1926.76 100.00% 见注 3

注6：与客户无法取得联

香港 JUNFA 28014.77 28014.77 28189.20 28189.20 100.00% 系，款项很可能无法收回，本期全额计提

66奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文坏账。

Gigantic 17223.43 17223.43 17330.67 17330.67 100.00% 见注 12

香港 Ajisen 1897.03 1897.03 1908.84 1908.84 100.00% 见注 6

注4：客户经营不善，资不抵债，公司评估将无法收回

重庆青青实业该笔款项，出

432549.53432549.53432549.53432549.53100.00%

有限公司于谨慎性原则，公司对该应收账款全额计提坏账准备。

SANSEMALO 4180.78 4180.78 4075.72 4075.72 100.00% 见注 6

SANESTORIAN 3052.67 3052.67

AG'sCandy 284225.61 284225.61 277083.08 277083.08 100.00% 见注 6

LUDENDO/ENTR

EPOTSNORBERT 685878.55 480115.01

D'

注13：客户公

司已破产，收BuyBuyBaby 1093063.53 1093063.53 1099869.42 1099869.42 100.00% 回可能性较小，全额计提坏账

注11：款项经多次催收无

BABYKISHGENE果，出于谨慎RALTRADINGLL 3868879.62 1740995.83 3892968.96 1751836.03 45.00%性原则，对该C应收账款计提坏账准备

注17：与客户无法取得联系，已被列为广东藕酷生物多项被执行人

566000.03566000.03566000.03566000.03100.00%

科技有限公司及失信人，款项很可能无法收回，本期全额计提坏账。

商丘优客时代注16：已胜

网络科技有限151519.19151519.19111519.19111519.19100.00%诉，对方拒不公司执行北京芺菲娱乐

2528.882528.882528.882528.88100.00%见注12

有限公司成都琥珀之星

教育科技有限2138.002138.002138.002138.00100.00%见注12公司

广州海珠区豌797.50797.50797.50797.50100.00%见注12豆思维培训中

67奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

心有限公司佛山星亚琦服

42.5042.5042.5042.50100.00%见注12

饰有限公司保定市秀你健

身服务有限公6000.006000.006000.006000.00100.00%见注12司

注15：客户已被列为经营异

南京天堃餐饮常企业，款项

77000.0077000.0077000.0077000.00100.00%

管理有限公司很可能无法收回，本期全额计提坏账。

昆明甘杯餐饮

41000.0041000.0036000.0036000.00100.00%见注12

管理有限公司聊城宇仲儒商

36112.4436112.4436112.4436112.44100.00%见注4

贸有限公司广东辰光健康

10965.0710965.07

管理有限公司

TRADE

45325.3937771.2683.33%见注6

STOCK

DE

TOMBE 113490.64 113490.64 100.00% 见注 6

TRADING BV苏州嘉垚餐饮

318000.00318000.00100.00%见注6

管理有限公司

注14：款项经多次催收无果，该公司有其他诉讼案南京宝橙文化件，法院无法娱乐发展有限150000.00150000.00100.00%联系到该公公司司，款项很可能无法收回，本期全额计提坏账。

深圳市龙岗区

平湖佳佳兴文25794.0225794.02100.00%具

29934603.427100956.129121170.426472483.3

合计

8504

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

68奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

1年以内368148323.621471187.950.40%

1至2年4253628.85240400.945.65%

2至3年676541.29212409.2831.40%

3至4年420680.35186728.0344.39%

4至5年994423.50883283.7688.82%

5年以上3744726.113744726.11100.00%

合计378238323.726738736.07

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

27100956.126472483.3

按单项计提40000.00558300.60-30172.21

54

按组合计提7704082.740.00856048.82135056.3325758.486738736.07

34805038.833211219.4

合计0.00896048.82693356.93-4413.73

91

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款693356.93

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

69奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名77761289.8777761289.8719.08%113324.30

第二名75062682.7375062682.7318.42%63577.32

第三名63127216.3563127216.3515.49%51002.32

第四名16198000.0016198000.003.97%107370.00

第五名15817764.6015817764.603.88%275185.29

合计247966953.55247966953.5560.84%610459.23

3、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收银行承兑汇票2550000.00

合计2550000.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比值金额比例金额金额比例金额例例

其中：

按组合

2550025500

计提坏100.00%

00.0000.00

账准备

其中：

银行承2550025500

100.00%

兑汇票00.0000.00商业承兑汇票

2550025500

合计100.00%

00.0000.00

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

70奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计未来12个月预期信用损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（5）其他说明

4、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款36164819.2234792926.20

合计36164819.2234792926.20

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

股权转让款3489264.643489264.64

押金及保证金27462169.6133506865.38

待退回制作费、分成款23269093.1523689093.15

借支款及备用金1254003.18479966.86

应收退税款7544819.78

71奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

其他9475.49930154.99

合计63028825.8562095345.02

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）13588005.848977636.28

1至2年4047778.437358808.63

2至3年8071854.176952986.23

3年以上37321187.4138805913.88

3至4年9250817.5213236638.66

4至5年3265550.71691980.70

5年以上24804819.1824877294.52

合计63028825.8562095345.02

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比值金额比例金额金额比例金额例例按单项

80365803658036580365

计提坏12.75%100.00%0.0012.94%100.00%

46.6346.6346.6346.63

账准备

其中：

按组合

549921882736164540581926534792

计提坏87.25%34.24%87.06%35.64%

279.22460.00819.22798.39872.19926.20

账准备

其中：

账龄组18827188272016819265902197

29.87%100.00%0.0032.48%95.53%

合460.00460.00069.75872.19.56

1202512025428607428607

备用金1.91%0.000.00%0.69%

73.6973.69.12.12

押金保27412274123345633456

43.49%0.000.00%53.88%

证金169.61169.61865.38865.38

其他5256.10.01%0.000.00%5256.15256.10.01%5256.1

72奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

4444

出口退7544875448

11.97%0.000.00%

税组合19.7819.78

630282686436164620952730234792

合计100.00%42.62%100.00%43.97%

825.85006.63819.22345.02418.82926.20

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计未来12个月预期信用损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额19265872.194076045.553960501.0827302418.82

2024年1月1日余额

在本期

本期转回438412.19438412.19

2024年6月30日余

18827460.004076045.553960501.0826864006.63

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按单项计提8036546.630.000.008036546.63

19265872.118827460.0

按组合计提0.00438412.190.000.00

90

27302418.826864006.6

合计0.00438412.190.000.00

23

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

73奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

待退回制作费、

第一名18827460.005年以上29.87%18827460.00分成款

待退回制作费、

第二名3960501.082-3年6.28%3960501.08分成款

第三名股权转让款3489264.643-4年5.54%3489264.64

第四名押金及保证金3435041.345年以上5.45%0.00

第五名押金及保证金1966970.383-4年3.12%0.00

合计31679237.4450.26%26277225.72

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

5、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内71043285.8895.41%42102807.3084.93%

1至2年1567753.282.11%5976543.0612.06%

2至3年367295.810.49%127581.020.26%

3年以上1481568.811.99%1365992.082.76%

74奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

合计74459903.7849572923.46

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位：元

单位名称期末余额占预付账款期末余额合计数的比例（%）

第一名30762866.5341.31%

第二名3600087.234.83%

第三名2216570.002.98%

第四名2081231.832.80%

第五名1613909.732.17%

40274665.3254.09%

其他说明：

6、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

37352179.737051520.944466001.243726262.4

原材料300658.78739738.85

2483

95013320.195013320.1109991171.109991171.

在产品0.00

991212

414364339.27360488.7387003850.440338455.26828768.2413509687.

库存商品

6769190070

49282241.549282241.546477891.546477891.5

周转材料

6655

20173062.220173062.226545583.026545583.0

发出商品

0066

委托加工物资0.000.00225470.63225470.63

合计616185143.27661147.5588523995.668044573.27568507.0640476066.

75奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

3448054549

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料739738.85439080.07300658.78

在产品0.00

26828768.212519936.411913433.327360488.7

库存商品74782.52

0686

27568507.012519936.412352513.427661147.5

合计74782.52

5654

本年公司计提存货跌价准备12519936.46元，将上年计提跌价准备的部分存货出售或报废，转销已经计提的跌价准备12352513.45元。

公司存货可变现净值根据估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额确定。如为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货以产成品或商品的合同价格作为其可变现净值的计量基础；企业持有存货的数量超出销售合同订购数量的部分的可变现净值以产成品或商品的一般销售价格作为计量基础；没有销售合同或劳务合同约定的存货的可变现净值以产成品或商品一般销售价格作为计量基础；用于出售的材料等以市场价格作为其可变现净值的计量基础。公司对于已拍摄完成但成本尚未摊销完毕的动漫影视作品，年末计算可回收金额，公司进行减值测试时，将动漫影视作品的可收回金额与尚未摊销的成本进行比较，若动漫影视作品的可收回金额低于尚未摊销的成本即计提减值准备。

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例

37352179.744466001.2

原材料300658.780.80%739738.851.66%

28

49282241.546477891.5

周转材料

65

95013320.1109991171.

在产品

912

414364339.27360488.7440338455.26828768.2

库存商品6.60%6.09%

676890

委托加工物资225470.63

20173062.226545583.0

发出商品

06

76奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

616185143.27661147.5668044573.27568507.0

合计4.49%4.13%

344535

按组合计提存货跌价准备的计提标准

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明无

7、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应收款1794444.44

合计1794444.44

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

8、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待认证进项税额2517562.156133329.78

留抵税额14212204.286474952.40

预缴税费5606781.794424942.06

合计22336548.2217033224.24

其他说明：

9、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因

东吴（苏20000002000000基于战略州）金融0.000.00目的业务

77奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

科技有限合作持有公司深圳暴风基于战略

5000000

智能科技0.000.00目的业务

0.00

有限公司合作持有广东明星基于战略

11503831150383

创意动画目的业务

4.004.00

有限公司合作持有北京大千基于战略

阳光数字1067540675400.01067540目的业务

科技股份0.0000.00合作持有有限公司北京诺亦基于战略

818676093365988186760

腾科技有目的业务

4.73.734.73

限公司合作持有北京光年基于战略

265000023500002650000

无限科技目的业务

0.000.000.00

有限公司合作持有基于战略乐相科技456000055614414560000目的业务

有限公司0.00.570.00合作持有上海播朵基于战略

7500000

文化传播0.000.00目的业务.00有限公司合作持有北京智造基于战略

1680000

宝科技有0.000.00目的业务

0.00

限公司合作持有北京圣威基于战略

423999.19576000423999.1

特科技有目的业务

9.819

限公司合作持有广州大家基于战略

一起上文750000.0750000.0目的业务化传播有00合作持有限公司北京攀高基于战略文化传媒3000000

0.000.00目的业务

股份有限.00合作持有公司北京二次基于战略

1856250

元科技有0.000.00目的业务

0.00

限公司合作持有北京剧角基于战略映画文化6000000

0.000.00目的业务

传媒股份0.00合作持有有限公司广州梦龙基于战略

科技有限0.000.00目的业务公司合作持有无锡超导基于战略

3000000

影视制作0.000.00目的业务

0.00

有限公司合作持有基于战略

LAKOO

0.000.00目的业务

LIMITED合作持有

Best 基于战略

116300429058211171294

Assistant 82904.91 目的业务

4.853.399.76

Education 合作持有

78奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

Online

Limited基于战略角川游戏

0.000.00目的业务

株式会社合作持有北京时光基于战略

梦幻科技0.000.00目的业务有限公司合作持有北京互动基于战略视界文化1000000

0.000.00目的业务

传媒股份0.00合作持有有限公司北京神武基于战略互动网络2000000

0.000.00目的业务

技术有限0.00合作持有公司上海牛卡基于战略

1200000

网络科技0.000.00目的业务

0.00

有限公司合作持有深圳看到基于战略

114358494358411143584

科技有限目的业务

10.000.0010.00

公司合作持有浙江东阳基于战略一诺众合347162426378373471624目的业务

影视传媒.925.08.92合作持有有限公司广东虚拟基于战略

447868724786874478687

现实科技目的业务

6.006.006.00

有限公司合作持有北京蒲蒲壳映画影基于战略

3330000

视文化发0.000.00目的业务.00展有限公合作持有司北京艾格基于战略

509799.02490200509799.0

文化传媒目的业务

6.946

有限公司合作持有北京玩思基于战略

维文化发108967.51189103108967.5目的业务

展有限公92.419合作持有司北京快乐基于战略工场网络1500000

0.000.00目的业务

科技有限0.00合作持有公司上海悠游基于战略堂投资发

0.000.00目的业务

展股份有合作持有限公司上海翻翻基于战略豆网络科

0.000.00目的业务

技有限公合作持有司上海哈邻基于战略

网络科技0.000.00目的业务有限公司合作持有

合计372186582904.91129157235464773722694

79奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

60.3484.7364.2065.25

本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因东吴（苏州）基于战略目

金融科技有限0.000.000.00的业务合作持公司有基于战略目

深圳暴风智能50000000.0

0.000.00的业务合作持

科技有限公司0有基于战略目广东明星创意

0.000.000.00的业务合作持

动画有限公司有北京大千阳光基于战略目

数字科技股份0.00675400.000.00的业务合作持有限公司有基于战略目北京诺亦腾科

0.009336598.730.00的业务合作持

技有限公司有基于战略目

北京光年无限23500000.0

0.000.00的业务合作持

科技有限公司0有基于战略目乐相科技有限

0.000.005561441.57的业务合作持

公司有基于战略目上海播朵文化

0.000.007500000.00的业务合作持

传播有限公司有基于战略目

北京智造宝科16800000.0

0.000.00的业务合作持

技有限公司0有基于战略目北京圣威特科

0.000.009576000.81的业务合作持

技有限公司有广州大家一起基于战略目

上文化传播有0.000.000.00的业务合作持限公司有北京攀高文化基于战略目

传媒股份有限0.000.003000000.00的业务合作持公司有基于战略目

北京二次元科18562500.0

0.000.00的业务合作持

技有限公司0有北京剧角映画基于战略目

60000000.0

文化传媒股份0.000.00的业务合作持

0

有限公司有

广州梦龙科技0.000.000.00基于战略目

80奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

有限公司的业务合作持有基于战略目

无锡超导影视30000000.0

0.000.00的业务合作持

制作有限公司0有基于战略目

LAKOO

0.000.000.00的业务合作持

LIMITED有

Best

Assistant 基于战略目

29058213.3

Education 0.00 0.00 的业务合作持

9

Online 有

Limited基于战略目角川游戏株式

0.000.000.00的业务合作持

会社有基于战略目北京时光梦幻

0.000.000.00的业务合作持

科技有限公司有北京互动视界基于战略目

10000000.0

文化传媒股份0.000.00的业务合作持

0

有限公司有北京神武互动基于战略目

20000000.0

网络技术有限0.000.00的业务合作持

0

公司有基于战略目

上海牛卡网络12000000.0

0.000.00的业务合作持

科技有限公司0有基于战略目

深圳看到科技94358410.0

0.000.00的业务合作持

有限公司0有浙江东阳一诺基于战略目

26378375.0

众合影视传媒0.000.00的业务合作持

8

有限公司有基于战略目

广东虚拟现实24786876.0

0.000.00的业务合作持

科技有限公司0有北京蒲蒲壳映基于战略目

画影视文化发0.000.003330000.00的业务合作持展有限公司有基于战略目北京艾格文化

0.000.002490200.94的业务合作持

传媒有限公司有北京玩思维文基于战略目

11891032.4

化发展有限公0.000.00的业务合作持

1

司有北京快乐工场基于战略目

15000000.0

网络科技有限0.000.00的业务合作持

0

公司有上海悠游堂投基于战略目

资发展股份有0.000.000.00的业务合作持限公司有上海翻翻豆网基于战略目

络科技有限公0.000.000.00的业务合作持司有上海哈邻网络基于战略目

0.000.000.00

科技有限公司的业务合作持

81奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

有

其他说明：

10、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

388798661568493123194935316319853030822.28601162

往来款.38.19.19.1368.45

388798661568493123194935316319853030822.28601162

合计.38.19.19.1368.45

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比值金额比例金额金额比例金额例例

其中：

按组合

388791568423194316313030828601

计提坏100.00%40.34%100.00%9.58%

866.38931.19935.19985.1322.68162.45

账准备

其中：

账龄组388791568423194316313030828601

100.00%40.34%100.00%9.58%

合866.38931.19935.19985.1322.68162.45

388791568423194316313030828601

合计100.00%40.34%100.00%9.58%

866.38931.19935.19985.1322.68162.45

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

往来款38879866.3815684931.1940.34%

合计38879866.3815684931.19

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

82奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计未来12个月预期信用

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额3030822.683030822.68

2024年1月1日余额

在本期

本期计提5978185.475978185.47

其他变动6675923.046675923.04

2024年6月30日余

15684931.1915684931.19

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

15684931.1

往来款3030822.685978185.476675923.04

9

15684931.1

合计3030822.685978185.476675923.04

9

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

83奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

11、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值被投余额准备法下其他发放余额其他计提准备资单（账期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业北京万象娱通网络

0.00

科技股份有限公司广东衣酷文化13281328

发展46860.004686

股份.66.66有限公司上海祥同

20332033

科技

976.0.00976.

股份

0101

有限公司北京灵龙

59792363-58962363

文化

41772017830239732017

发展.69.4404.56.13.44有限公司广州数娱信息

499854509993

科技.7305.66.07有限公司奥银湖杉

（苏-

州）63836169

2143

投资55.2421.03

4.21

管理有限公司广州21252125

唯观667.0.00667.时尚3030

84奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

科技有限公司北京爱乐

-

游文79071119-75981119

30406972

化发9979243.12286181243.

646.6.03

展有.557577.89.0275

67

限公司

451Me

51845184

diaGr

16070.001607

oupLL.28.28

C广州轻阅网络

915.4597169.

科技

7146.6209

有限公司重庆彩色

铅笔-

3091

动漫21479435

232.

设计709.23.40

63

有限23责任公司广州奥飞

-硅谷17471736

1041

文化33159115

998.

发展1.753.57

18

有限公司上海颖立

45114511

文化

69940.006994

传媒.52.52有限公司广东

嘉佳-

43493585

卡通7639

13731963

影视409..01.97有限04公司上海起酷网络

545630985611

科技.3944.77.62有限公司

广州-

34114397-202210476420

卓游2531

433869818779754175864522

信息269..45.1840.82.23.55.41科技85

85奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

有限公司陆排壹座文化

-发展36953653

4209

（上22.3112.46.85

海）有限公司深圳市山水原创动

611021817948

漫文.2261.89.33化有限公司广州奥创火种

000.3236763.

科技

00.8317

有限公司

--

468618312450202243112033

171369722654

小计75613117000.754174105871

95486.03147.

1.684.1400.230.415.37.3374

--

468618312450202243112033

171369722654

合计75613117000.754174105871

95486.03147.

1.684.1400.230.415.37.3374可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

12、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额广发信德奥飞产业投资基金一期（有

1947976.7126291216.74限合伙）

86奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文苏州奥银湖杉投资合伙企业（有限合

23985206.7523985206.75

伙）

LOGAN 1 号资讯估价投资组合 3632024.08 3859726.51

合计29565207.5454136150.00

其他说明：

13、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产261911154.85275595881.54

合计261911154.85275595881.54

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋建筑物机械设备运输设备电子设备办公设备其他设备合计

一、账面原

值：

1.期初26641162115147685147782.65251013421414387172855556582810

余额6.407.1355.00.53.753.36

2.本期1791212.1503308.1650337.6063902.

131238.26207072.55780732.77

增加金额59548758

（1791212.1488988.1616383.5935761.

85650.38205752.21747773.66

1）购置59934017

（

2）在建工

程转入

（

3）企业合

并增加

（4）其他45587.881320.3432959.1114319.6133954.47128141.41

3.本期1747601.4014661.3789977.10113979

0.00561739.21

减少金额092699.55

（

1747601.3881623.3631824.9716198.

1）处置或0.000.00455149.29

09946698

报废

（2）处置

子公司或清99417.50133026.92232444.42算

（3）其他0.00133037.327172.4225126.41165336.15

4.期末26654286115191295354855.62017084430830076958891556177802

87奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

余额4.668.6310.51.86.636.39

二、累计折旧

1.期初88847391596878004380887.50307618356504315135809229023222

余额.59.7335.16.21.781.82

2.本期4759079.4536066.3367175.1565817.3008527.17332010

95344.27

增加金额1158467614.32

（4739451.4536066.3346768.1555947.2983885.17256242

94123.40

1）计提0158046759.29

（2）其他19628.100.001220.8720407.429870.0924641.5575768.03

3.本期1123389.2955486.3144397.7697360.

474087.19

减少金额93252360

（

1123389.2954477.3050759.7499522.

1）处置或0.00370895.50

93107124

报废

（2）处置

子公司或清103191.6993637.52196829.21算

（3）其他1009.151009.15

4.期末93606470631004774476231.50719307367421615122222229986687

余额.70.3862.37.78.691.54

三、减值准备

1.期初

余额

2.本期

增加金额

（

1）计提

3.本期

减少金额

（

1）处置或

报废

4.期末

余额

四、账面价值

1.期末1729363952090821112977776340846.1836669226191115

878623.48

账面价值3.96.25.1408.944.85

88奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

2.期初1775642355459886149433946491007.2037046227559588

766895.20

账面价值4.81.40.8432.971.54

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

14、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额413293028.11413293028.11

2.本期增加金额2440356.042440356.04

（1）新增租赁1035546.791035546.79

（2）合同变更0.00

（3）汇率变动1404809.251404809.25

3.本期减少金额16830637.7316830637.73

（1）合同终止16694646.3716694646.37

（2）合同到期0.00

（3）其他135991.36135991.36

4.期末余额398902746.42398902746.42

二、累计折旧

1.期初余额205669874.45205669874.45

2.本期增加金额29570896.3929570896.39

89奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

（1）计提28936593.4328936593.43

（2）汇率变动634302.96634302.96

3.本期减少金额8729082.878729082.87

（1）处置0.00

（2）合同终止8729082.878729082.87

（3）合同到期0.00

4.期末余额226511687.97226511687.97

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值172391058.45172391058.45

2.期初账面价值207623153.66207623153.66

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

15、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元土地使用非专利技特许经营项目专利权软件商标权著作权合计权术权

一、账面原值

1.期6089923241812089352876012947449313822641502817583

初余额1.362.031.902.453.03.8811.65

2.本762919.1548478.8185260.1141287.11637945

期增加金2972.30

90奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

额

（762919.1493109.2185260.1141287.11582575

1）购置2072.61

（

2）内部研

发

（

3）企业合

并增加

（4）汇率

55369.6955369.69

变化

3.本

期减少金0.000.000.0088957.832668.550.000.0091626.38额

（

64168.3864168.38

1）处置

（2）汇率

24789.452668.5527458.00

变化

4.期6089923249441289812396031206450726722641502833046

0.00

末余额1.361.152.964.070.15.8830.57

二、累计摊销

1.期1695894223302277511045819892156446722641501929079

初余额1.326.472.344.396.77.8862.17

2.本

626007.9579343.23207462614831.9898397.45926042

期增加金0.000.00

67.1312.69

额

（626007.9579343.23172590614831.9898397.45891170

1）计提67.1612.72

（2）汇率

34871.9734871.97

变化

3.本

期减少金0.000.000.0030895.710.000.000.0030895.71额

（

30895.7130895.71

1）处置

4.期1758494229095680687605881375165430722641501988031

0.00

末余额9.289.748.766.304.19.8809.15

三、减值准备

1.期

初余额

91奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

2.本

期增加金额

（

1）计提

3.本

期减少金额

（

1）处置

4.期

末余额

四、账面价值

1.期

433142820345519124784149830728529598450152

末账面价0.000.00

2.08.41.20.775.961.42

值

2.期

439402918509751184182193054829286708885034

初账面价0.000.00

0.04.569.56.066.269.48

值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

16、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元

92奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉期初余额期末余额企业合并形成的事项其他处置其他的广东原创动力

文化传播有限3575419.753575419.75公司

资讯港管理有522703140.526429236.

3726095.53

限公司4902北京爱乐游信

349883473.349883473.

息技术有限公

9696

司

上海方寸信息279559334.279559334.科技有限公司1010

广州叶游信息22257544.822257544.8技术有限公司88壹沙（北京）

文化传媒有限2838796.952838796.950.00公司

BabyTrend 507710548. 510137890.

2427342.26

Inc. 25 51

广州贝肯文化22041469.822041469.8有限公司33上海震雷文化

5469732.955469732.95

传播有限公司

东莞金旺儿童177971696.177971696.用品有限公司2424

FunnyFluxCO. 243589959. 245326393.

1736433.91

Ltd 21 12

213760111214265219

合计0.007889871.702838796.950.00

6.611.36

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置广东原创动力

文化传播有限0.00公司资讯港管理有

0.00

限公司北京爱乐游信

349883473.349883473.

息技术有限公

93奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

司9696

上海方寸信息279559334.279559334.科技有限公司1010广州叶游戏信

22257544.822257544.8

息技术有限公

88

司壹沙（北京）

文化传媒有限2838796.952838796.950.00公司

BabyTrend

0.00

Inc.广州贝肯文化

0.00

有限公司上海震雷文化

5469732.955469732.95

传播有限公司东莞金旺儿童

0.00

用品有限公司

FunnyFluxCO.

0.00

Ltd

660008882.657170085.

合计0.000.002838796.950.00

8489

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据

喜羊羊资产组，包含广东原创动力文化传播有限公司（以下简称“广东原创”）和资讯港管理有限公司（以下简称“资讯港”），广东原创与资讯港共同运营同一

喜羊羊资产组 个 IP：喜羊羊与灰太狼， 不适用 是两者之间相互协同，共用资源，共同创造价值，是产生现金流量的最小资产组合，管理自成体系并严格独立，管理层将其全部经营性资产认定为一个资产组组合

婴童用品产业化资产组，包婴童用品产业化资产组不适用是含 Baby TrendInc.（以下

94奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文简称“BT”）和东莞金旺儿童用品有限公司（以下简称“东莞金旺”），BT 和东莞金旺的业务同属于婴儿安全座椅和婴儿车等婴童用品业务，分别承担生产和销售职能，实行一体化管理，两项业务是产生现金流量的最小

资产组合，该资产组管理自成体系并严格独立，管理层将其全部经营性资产认定为一个资产组组合。

贝肯熊资产组，即广州贝肯文化有限公司，该资产组管贝肯熊资产组理自成体系并严格独立，管不适用是理层将其经营性资产认定为一个资产组。

FunnyFlux 资产组，即Funny Flux CO. Ltd，该FunnyFlux 资产组 资产组管理自成体系并严格 不适用 是独立，管理层将其经营性资产认定为一个资产组。

爱乐游游戏资产组，即北京爱乐游信息技术有限公司，爱乐游游戏资产组该资产组管理自成体系并严不适用是格独立，管理层将其经营性资产认定为一个资产组。

方寸游戏资产组，即上海方寸信息科技有限公司，该资方寸游戏资产组产组管理自成体系并严格独不适用是立，管理层将其经营性资产认定为一个资产组。

叶游游戏资产组，即广州叶游信息技术有限公司，该资叶游游戏资产组产组管理自成体系并严格独不适用是立，管理层将其经营性资产认定为一个资产组。

壹沙资产组，即壹沙（北壹沙资产组不适用是

京）文化传媒有限公司，该

95奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

资产组管理自成体系并严格独立，管理层将其经营性资产认定为一个资产组。

资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据

收入、折现

2024年-

收入增长率收入增长率率与预测期喜羊羊资产53156967620719692028年（后

0.007.41%、折0%，折现率最后

组7.189.07续为稳定

现率10.80%10.80%一年保持一

期）致

收入、折现

2024年-收入增长率

收入增长率率与预测期婴童用品产81688002959154692028年（后8.05%

0.000%，折现率最后

业化资产组7.644.94续为稳定、折现率

10.70%一年保持一

期）10.70%致

收入、折现

2024年-收入增长率

收入增长率率与预测期41002430429641312028年（后15.62%FF 资产组 0.00 0%，折现率 最后

5.749.32续为稳定、折现率

10.70%一年保持一

期）10.70%致

收入、折现

2024年-

收入增长率收入增长率率与预测期贝肯熊资产50060215529307662028年（后

0.0012.15%、折0%，折现率最后

组.39.10续为稳定

现率12.06%12.06%一年保持一

期）致

96奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

18085342062446

合计0.00

225.95479.43

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

（6）说明商誉减值测试过程、关键参数商誉减值损失的确认方法

2023年期末，与商誉相关的资产组或资产组组合与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致，未发生变化。公司已对上述企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组，并对包含商誉的相关资产组进行减值测试，对已发现的与商誉相关的资产组存在明显减值迹象的，计提了减值准备。本年度商誉减值测试中，公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》（以下简称资产减值准则）的要求，将商誉分摊至相关资产组后，对含商誉的资产组采用收益法的现金流量折现法进行减值测试。现金流量折现法测试模型要求对资产组未来净经营现金流量作出预测，公司结合并购以来对并购项目资产组相关业务的整合情况，按照当下宏观经济的景气程度和相关资产组所处行业的发展趋势，对并购项目资产组预测期（通常为5年）的经营现金流量作出预计，各业务类型增长率、毛利率及其他相关费用，管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定相关关键假设。同时收益法的测试模型要求采用恰当的资本成本作为折现率，因此公司在谨慎并充分地考虑下述条件后，得出标的公司的资本成本：*公司选择税前加权平均资本成本（RWACC）作为折现率；* 以多家同行业公司在评估基准日的无杠杆调整β 值的平均值，经资本结构修正后作为本次评估β值的取值；*考虑到股权投资一般并非短期投资行为，在沪、深两市选择从评估基准日到国债到期日剩余期限超过10年期国债的到期收益率的加权平均值为无风险收益率；*根据我国证券市场的相关历史数据，测算得到评估基准日时中国市场风险溢价；*在对比参照企业后，考虑并购标的公司生产经营的优势和劣势确定特定风险调整系数；*按照标的公司的融资能力及债务融资环境对债务成本作出合理预计。

17、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

生产车间装修费1044417.04435852.20722747.87757521.37

乐园装修费11584814.05470685.005139814.776915684.28

办公室装修费2426264.49313214.39603051.2114280.182122147.49

97奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

合计15055495.581219751.596465613.8514280.189795353.14其他说明

18、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备127094320.9819816970.18116736914.9917851164.35

内部交易未实现利润86886429.2013032964.3875402679.8616584174.21

可抵扣亏损1211855223.99222965096.421231987578.16226137667.64

未付薪酬1850687.71517889.051839235.82514684.39与存货相关费用资本

16475971.424610569.9416374019.594582040.15

化

预计负债117000.0017550.00

美国税法未实现利息4254792.251190644.054228463.981183276.45

租赁负债63702858.515222014.2275542650.946187636.58

合计1512237284.06267373698.241522111543.34273040643.77

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债企业合并无形资产评

4324805.91648720.944537501.29680625.22

估增值企业合并固定资产评

6675785.381001367.816558650.831004422.99

估增值

固定资产折旧差异13097398.693551057.8712665418.023544903.72

公允价值变动损益590834.6788625.20

使用权资产57642464.414906767.1563619450.125841692.70

合计81740454.3910107913.7787971854.9311160269.83

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

98奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产8401178.19258972520.059319935.31263720708.46

递延所得税负债8401178.191706735.589319935.311751709.32

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异217790030.49245152309.52

可抵扣亏损1467212859.111465121193.77

预计负债971900.00859604.63

合计1685974789.601711133107.92

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年25169355.1733354620.99

2025年103625708.26112594423.56

2026年248991709.27249082933.75

2027年94195214.3192996244.08

2028年133784878.09140030467.41

2029年9442467.339442467.33

2030年61405204.8061319305.40

2031年435876824.23434741393.83

2032年154522332.96140448705.89

2033年113255780.40100470524.10

长期86943384.2990640107.43

合计1467212859.111465121193.77其他说明

（1）公司之孙公司 Alpha Group Netherlands B.V.本期盈利 189243.99 元，累计可弥补亏损 62400930.75 元，亏损最长结转年限为6年。

99奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

（2）截至2024年06月30日，公司之子公司香港奥飞娱乐有限公司累计亏损6874902.85元，公司之孙公司香

港婴童玩具有限公司累计亏损69739484.73元，资讯港管理有限公司累计亏损3269340.72元，ToonExpressHongKonglimited 累计亏损 7059655.99 元，无期限结转以后年度弥补。

19、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付长期资产5361759.520.005361759.526310538.730.006310538.73

合计5361759.520.005361759.526310538.730.006310538.73

其他说明：

20、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

15411481541148956960.0956960.0

银行存款冻结注1冻结注1.90.9011

其他货币210442.4210442.4保函保证994617.2994617.2保函保证质押质押资金44金44金

其他货币503518.1503518.1境外信用358578.5358578.5境外信用质押质押资金88卡保证金44卡保证金其他货币23283842328384信用证保质押

资金4.134.13证金

2553895255389523101552310155

合计

3.653.65.79.79

其他说明：

注1：由于跨境外汇人民币资金管理专户资金进出需要审核或外币户长期未用受到冻结。

21、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款423149626.24483348393.34

保证借款20016111.0397260866.70

100奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

信用借款125098125.01168179361.19

合计568263862.28748788621.23

短期借款分类的说明：

22、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

资产采购业务9663259.699646001.80

原材料/商品采购业务204604272.72287555753.35

授权分成业务5143819.126012099.46

影业类业务27483708.3327444406.04

广告业务498876.0727761254.45

信息服务6214.8616197.38

游戏分成239684.261036285.18

律所结算4545717.025549665.72

应付费用款36418546.8640896719.35

供应商融资部分31574471.00

合计320178569.93405918382.73

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

23、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款8397137.818744908.45

合计8397137.818744908.45

101奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金及保证金5595042.635098485.25

内部借款/员工代垫款624050.611768681.96

代扣社保、住房公积金1208915.54569027.78代收代付款

其他369129.03708713.46

投资款600000.00600000.00

合计8397137.818744908.45

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明

24、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

影视投资款70754.7270754.72

合计70754.7270754.72

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

其他说明：

25、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

商品货款33701652.2522116362.98

102奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

授权业务51488240.8049509455.00

影视类业务13140696.5513408287.75

广告业务50461.383320047.46

乐园游乐业务10130941.9711988600.09

其他1234301.131544094.80

合计109746294.08101886848.08账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

26、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬109321502.11270880401.99335248700.5944953203.51

二、离职后福利-设定

10840661.7623606495.8523628881.2510818276.36

提存计划

三、辞退福利312740.061621905.691709372.45225273.30

合计120474903.93296108803.53360586954.2955996753.17

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

108460983.96258258686.52322758542.1643961128.32

和补贴

2、职工福利费69048.012193758.482258192.064614.43

3、社会保险费339977.146785346.526813430.90311892.76

其中：医疗保险

333888.616154594.696179349.00309134.30

费工伤保险

3961.43623036.84624561.552436.72

费

生育保险2127.107739.229544.58321.74

103奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

费

重大疾-24.23-24.230.00病险

4、住房公积金403373.002928367.222705512.22626228.00

5、工会经费和职工教

48120.00714243.25713023.2549340.00

育经费

合计109321502.11270880401.99335248700.5944953203.51

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险10832785.7823035212.5423054726.1110813272.21

2、失业保险费7875.98571283.31574155.145004.15

合计10840661.7623606495.8523628881.2510818276.36其他说明

27、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税6534744.539997675.53

企业所得税2042009.322502938.60

个人所得税2379799.115567248.39

城市维护建设税314331.83866449.23

印花税341620.20469916.32

教育费附加152252.25397275.10

地方教育附加101501.49264850.05

其他代扣税129077.52848717.98

房产税1134619.02784732.59

销售税72204.89115267.40

环境保护税4413.6814033.16

文化事业建设费27946.9321005.72

水利建设费170.310.00

土地使用税181944.3090002.70

合计13416635.3821940112.77

104奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

其他说明

28、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债57416947.2157711926.60

合计57416947.2157711926.60

其他说明：

29、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销销项税5044213.476219601.24

合计5044213.476219601.24

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

30、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

31、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额221012313.69261275491.35

减：未确认融资费用-18338440.16-22605848.37

减：一年内到期的租赁负债-57416947.21-57711926.60

105奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

合计145256926.32180957716.38

其他说明：

32、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼1088900.00814900.00预计很可能败诉

待执行的亏损合同44704.63制作合同投资成本超过预算

合计1088900.00859604.63

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

33、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助1883111.051208687.581868448.851223349.78政府补助形成

合计1883111.051208687.581868448.851223349.78

其他说明：

与资产本期计本期冲相本期计入

入营业减成本关/负债项目期初余额本期新增补助金额其他收益其他变动期末余额外收入费用金与金额金额额收益相关与收

876937.5876937.5

进项税额加计抵减0.00益

88

相关与收

2020年省级促进经济高

121527.8620833.32100694.54益

质量发展专项资金相关与

89收

恐龙战队政府补助890706.110706.10.00益

1相

关与东莞市工业和信息化局资

2020年省级促进经济高870877.0876842.12794034.96

产新企业发展补助相

106奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

关

331750.00与

收

2024年省级促进经济高

3129.72328620.28益

新企业发展补助相关

1883111.0977742.78907061223349.7

合计1208687.580.000.00

54.118

34、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

14786991478699

股份总数

697.00697.00

其他说明：

35、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

2372793579.712372793579.71

价）

其他资本公积75486949.252654147.7472832801.51

合计2448280528.962654147.742445626381.22

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

36、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能

重分类进--

损益的其225728782904.9182904.912256457

他综合收02.6297.71益权益

--法下不能

155318.2155318.2

转损益的

44

其他综合

107奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

收益其他

--权益工具

225573382904.9182904.912254904

投资公允

84.3879.47

价值变动

二、将重

-分类进损1267624810774681077461348702

1914196

益的其他74.33.69.6921.02.66综合收益

其中：权

益法下可--

转损益的688338.769726.0369726.03618612.6其他综合18收益

外币-

1274508803802080380201354888

财务报表1914196

13.04.66.6633.70

折算差额.66

---其他综合81906518190651

989662219141969077557

收益合计.60.60

8.29.666.69

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

37、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积252188650.80252188650.80

合计252188650.80252188650.80

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

38、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-751064924.54-796739625.85

调整后期初未分配利润-751064924.54-796739625.85

加：本期归属于母公司所有者的净利

55003797.1593642611.74

润

减：提取法定盈余公积19685384.35

其他综合收益结转留存收益28282526.08

期末未分配利润-696061127.39-751064924.54

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

108奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

39、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1300705079.89746604420.451294561019.06817793228.00

其他业务4302415.563224186.885730662.614389275.25

合计1305007495.45749828607.331300291681.67822182503.25

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

4841502293654048415022936540

玩具销售

49.0556.5449.0556.54

1817618807824918176188078249

影视类

77.860.3077.860.30

6045592340388960455923403889

婴童用品

43.4523.6043.4523.60

4879984456944948799844569449

电视媒体.68.09.68.09

3303729236291633037292362916

游戏类.38.00.38.00

2635241280707726352412807077

其他类

1.031.801.031.80

按经营地区分类

其中：

6004696347364660046963473646

中国内陆

89.8240.3089.8240.30

109奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

境外（含7045378402463970453784024639香港）05.6367.0305.6367.03市场或客户类型

其中：

1305007749828613050077498286

动漫文化

495.4507.33495.4507.33

合同类型

其中：

1088709634042910887096340429

销售商品

492.5080.14492.5080.14

使用权转1553377680053015533776800530

让15.864.4715.864.47

3130414173466331304141734663

服务业务

6.684.926.684.92

2965614304336829656143043368

其他

0.417.800.417.80

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时1265029726858212650297268582

点转让732.4263.88732.4263.88在某一时3997776229703439977762297034

段内转让3.033.453.033.45按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

1305007749828613050077498286

合计

495.4507.33495.4507.33

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务

110奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为99433779.77元，其中，

34556478.34元预计将于2024年度确认收入，36987277.45元预计将于2025年度确认收入，17093469.66元预计

将于2026年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

10796554.32元将于2027年及以后年度确认收入。10130941.97元将于用户实际消耗时确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

40、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税2599203.393189357.31

教育费附加1144801.551403683.48

房产税1490792.55925080.09

土地使用税181944.30181944.30

车船使用税-2.31

印花税837895.74917971.05

地方教育费附加763201.03937022.62

文化事业建设费165633.94223929.38

堤围费842.88724.27

环保税14914.6715595.18水利建设费

合计7199227.747795307.68

其他说明：

41、管理费用

单位：元

111奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬费用78127764.7166941507.61

租金水电及物管费24492228.9428862113.06

折旧摊销费用9793823.3512129259.90

业务招待费2111198.332004266.49

知识产权保护费3972970.993872791.42

修理费1459736.871519639.61

保险费22998986.4513847457.86

差旅费1952571.641774678.08

招聘费820088.25764255.15

咨询费11652141.6921291184.74

办公费用1107903.09774186.39

车辆交通费1132619.92958606.14

电话邮寄费1165351.861046929.18

信息项目费用9793421.4610354293.68

会务费176612.48254835.21

其他费用2030807.962012185.86

合计172788227.99168408190.38其他说明

42、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

广告费23331343.8815352063.38

职工薪酬费用42790224.4241927358.84

运输商检仓储费4493147.314360182.84

推广促销展示费74608686.7065089425.49

办公费用5650481.688311461.68

宣传费用2052168.38957124.89

业务招待费397338.77422418.36

差旅费4266989.633844796.21

咨询费65687.831273795.55

租金水电及物管费4940730.853414881.51

112奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

其他费用1070627.974190666.66

合计163667427.42149144175.41

其他说明：

43、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬费用41759157.5734370705.55

新产品设计费30821247.3422989070.79

折旧摊销费用3563007.905053229.61

运维费148687.94141189.37

差旅费657774.21539577.53

咨询费426488.30134803.08

办公费用297989.41245831.77

招待费24087.6021500.57

交通费32365.6828011.14

会务费3788.00898.00

租金水电及物管费397224.03464635.75

信息项目费用6087.8922116.13

测试费954202.04872868.41

其他费用790003.27801451.50

合计79882111.1865685889.20其他说明

44、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出12319759.3424346207.44

减：利息收入3638949.063693778.48

汇兑损益-7359308.32-18071722.53

手续费支出880758.281210864.95

合计2202260.243791571.38其他说明

113奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

45、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

个税手续费返还386038.34449324.11

与日常经营活动相关的政府补助6825007.316209408.75

合计7211045.656658732.86

46、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-590834.64

衍生金融资产-1550175.14

其他非流动金融资产-22262841.27

合计-22262841.27-2141009.78

其他说明：

47、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-17139548.33-3248301.95

处置长期股权投资产生的投资收益4115916.15

债务重组收益430000.00其他非流动金融资产持有期间产生的

-574478.912920279.69投资收益

交易性金融资产在持有期间/处置取得

768604.49

的投资收益

衍生金融资产在持有期间/处置取得的

-1489700.00投资收益

合计-13168111.09-1049117.77其他说明

48、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

114奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

应收账款坏账损失896048.82-4601239.67

其他应收款坏账损失438412.19328951.18

长期应收款坏账损失-5978185.47-2172566.54

合计-4643724.46-6444855.03其他说明

49、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-12519936.46-17603698.44值损失

二、长期股权投资减值损失-20227541.23

合计-32747477.69-17603698.44

其他说明：

50、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

非流动资产处置利得263997.32886999.77

合计263997.32886999.77

51、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产报废利得合计2804.3286708.512804.32

其中：固定资产报废利得2804.3286708.512804.32

罚没收入0.00467112.510.00

赔偿收入5136316.222840905.265136316.22

往来款项清理2430955.800.00

其他986980.024687305.16986980.02

合计6126100.5610512987.246126100.56

其他说明：

115奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

52、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠82348.1714254.8082348.17

非流动资产报废损失合计713088.15480253.67713088.15

其中：固定资产报废损失700041.80480253.67700041.80

无形资产报废损失13046.3513046.35

罚款支出184987.3230575.71184987.32

其他2899043.404107752.372899043.40

合计3879467.044632836.553879467.04

其他说明：

53、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用5833578.264317385.65

递延所得税费用5425930.356287973.83

合计11259508.6110605359.48

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额66339155.53

按法定/适用税率计算的所得税费用9950873.33

子公司适用不同税率的影响3589187.94

调整以前期间所得税的影响105321.08

非应税收入的影响0.00

不可抵扣的成本、费用和损失的影响-7077975.08

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-5055455.86本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

24860090.35

亏损的影响

研发加计扣除的影响-10235529.79

116奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

其他-4877003.36

所得税费用11259508.61其他说明

54、其他综合收益

详见附注七、（36）

55、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到政府补助8465216.665127559.82

收到利息收入3665158.022834612.19

收到押金、保证金1756800.1072840.00

收到侵权赔偿收入7641471.9110378168.55

收到诉讼冻结资金785960.730.00

收到其他6495062.359676763.90

合计28809669.7728089944.46

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付经营管理费268553400.24260070902.85

对外捐赠支出82348.1714254.80

支付押金、备用金2099249.17314356.00

合计270734997.58260399513.65

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元

117奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置子公司14018856.210.00

合计14018856.21支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到筹资往来款4500000.0010000000.00

收到资金占用费2236258.523007366.93

合计6736258.5213007366.93

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付保证金345540.00

支付租赁负债款31766151.7538019669.69

合计31766151.7538365209.69

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

748788621.273000000.461275314.568263862.

短期借款7750555.65

23006028

238669642.31766151.7202673873.

租赁负债0.004229617.70

98553

118奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

987458264.273000000.493041466.770937735.

合计7750555.654229617.70

21003581

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

56、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润55079646.9258865887.19

加：资产减值准备-37391202.1524048553.47

固定资产折旧、油气资产折

17332010.3219312212.63

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧29570896.3929753839.90

无形资产摊销5926042.697458606.70

长期待摊费用摊销6465613.854285286.17

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-263997.32-886999.77填列）固定资产报废损失（收益以

710283.83393548.16“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-22262841.272141009.78“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

1656852.24-346714.24

列）投资损失（收益以“－”号填

13168111.091049117.77

列）递延所得税资产减少（增加以

4748188.413469631.72“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-44973.74-34959.48“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

39506916.7560827682.86

填列）

119奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文经营性应收项目的减少（增加

16435052.57-42471807.54以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-38768263.16-235719439.77以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额91868337.42-67854544.45

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额440993896.28561512266.19

减：现金的期初余额583669505.13716075980.25

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-142675608.85-154563714.06

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

120奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

一、现金440993896.28583669505.13

其中：库存现金46872.4940550.30

可随时用于支付的银行存款435225203.79576781822.86可随时用于支付的其他货币资

5721820.006847131.97

金

三、期末现金及现金等价物余额440993896.28583669505.13

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由库存现金

跨境人民币专户、证件过期

银行存款1541148.901590000.00等原因导致受限

保函保证金及信用卡、信用

其他货币资金23997804.751791428.84证保证金使用受限

合计25538953.653381428.84

其他说明：

（7）其他重大活动说明

57、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

58、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元20990268.087.1268149593442.55

欧元600278.177.66174599151.26

121奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

港币767187.540.9127700196.72

英镑19625.209.0430177470.68

台币113.000.223425.24

新加坡币2.005.279010.56

韩元1039692786.000.00525394965.87日元4.000.04470.18应收账款

其中：美元35553549.597.1268253383037.18

欧元1902166.527.661714573829.20

港币0.9127

英镑12550.119.0430113490.64

印度卢比150000.000.087213073.10

加币38880.905.2274203246.02

韩元580020909.620.00523009728.50长期借款

其中：美元欧元港币

其他应收款--

其中：美元1102964.107.12687860604.55

欧元34726.427.6617266063.41

港币100987.980.912792169.71

韩元742828548.850.00523854537.34

应付账款--

其中：美元6716497.077.126847867131.31

欧元318854.227.66172442965.35

韩元4278059479.670.005222198850.64其他应付款

其中：美元260868.177.12681859155.28

韩元205984349.590.00521068852.79

其他说明：

122奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

单位名称经营地记账本位币记账本位币选择依据

销售商品、支付薪酬及投融香港奥飞婴童玩具有限公司中国香港人民币资活动主要使用人民币结算

销售商品、支付薪酬及投融香港奥飞娱乐有限公司中国香港港币资活动主要使用港币结算

销售商品、外购劳务及支付英国奥飞动漫玩具有限公司英国英镑薪酬主要使用英镑结算

销售商品、外购劳务及支付

AULDEYTOYSOFNORTHAMERICALLC 美国 美元薪酬主要使用美元结算

销售商品、外购劳务及支付法国奥飞动漫玩具有限公司法国欧元薪酬主要使用欧元结算

销售商品、外购劳务及支付

BabyTrendInc. 美国 美元薪酬主要使用美元结算

销售商品、支付薪酬及投融资讯港管理有限公司英属维尔京群岛港币资活动主要使用港币结算

销售商品、外购劳务及支付

AlphaEntertainmentGroupAmericaHoldingCorporation 美国 美元薪酬主要使用美元结算

销售商品、支付薪酬及投融

FunnyFluxCO.Ltd 韩国 韩元资活动主要使用韩元结算

销售商品、外购劳务及支付

AlphaGroupNetherlandsB.V. 荷兰 欧元薪酬主要使用欧元结算

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

59、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用项目本期上期

123奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

简化处理的短期租赁3002944.914413599.35

低价值资产的租赁费用819515.4136779.74涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬费用41759157.5734370705.55

新产品设计费30821247.3422989070.79

折旧摊销费用3563007.905053229.61

运维费148687.94141189.37

差旅费657774.21539577.53

咨询费426488.30134803.08

办公费用297989.41245831.77

招待费24087.6021500.57

交通费32365.6828011.14

124奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

会务费3788.00898.00

租金水电及物管费397224.03464635.75

信息项目费用6087.8922116.13

测试费954202.04872868.41

其他费用790003.27801451.50

合计79882111.1865685889.20

其中：费用化研发支出79882111.1865685889.20

资本化研发支出0.000.00

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

2、同一控制下企业合并

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权

益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否

单位：元处置丧失与原价款控制子公与处权之丧失丧失司股置投按照日合控制控制权投资对公允并财权之权之资相应的丧失价值务报丧失丧失丧失丧失日合日合关的合并控制重新表层控制控制控制丧失控制并财并财其他子公财务权之计量面剩权时权时权时控制权时务报务报综合司名报表日剩剩余余股点的点的点的权的点的表层表层收益称层面余股股权权公处置处置处置时点判断面剩面剩转入享有权的产生允价价款比例方式依据余股余股投资该子比例的利值的权的权的损益公司得或确定账面公允或留净资损失方法价值价值存收产份及主益的额的要假金额差额设

壹沙1.0076.00转让2024收到41150.00%0.000.00

125奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

（北%年01合同916.京）月31约定15文化日转让传媒款，有限办理公司工商变更手续

其他说明：

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

公司名称变动原因设立/变更日期

Alpha Baby Inc. 新设 2024/5/16

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接广州奥飞文

66647697同一控制下

化传播有限广州广州文化传媒100.00%

6.91合并

公司广州狼烟知

产技术有限500000.00广州广州知识产权100.00%设立公司奥飞影业投

31953997资（北京）北京北京影视制作100.00%设立

6.91

有限公司奥飞影业

10453997（上海）有上海上海文化传媒100.00%设立

6.91

限公司香港奥飞婴

15836925

童玩具有限香港香港文化传媒100.00%设立

0.00

公司

126奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

上海震雷文

8120000.非同一控制

化传播有限上海上海文化传媒100.00%

00下合并

公司广东奥迪动

33000000

漫玩具有限广州广州玩具销售100.00%设立

0.00

公司东莞奥迪贝

1000000.婴童用品制

乐童车有限东莞东莞100.00%设立

00作

公司东莞金旺儿

23358792婴童用品制非同一控制

童用品有限东莞东莞100.00%

8.00作下合并

公司上海奥飞网

60000000

络科技有限上海上海玩具销售100.00%设立.00公司香港奥飞娱1992982

香港香港文化传媒100.00%设立

乐有限公司310.26法国奥飞动

85904309

漫玩具有限法国法国玩具销售100.00%设立.33公司

资讯港管理3454826.非同一控制

维尔京群岛维尔京群岛文化传媒100.00%有限公司91下合并

Toon

Express 非同一控制

8107.00香港香港文化传媒100.00%

HongKong 下合并

limited广州原创动

1317000.非同一控制

漫品牌管理广州广州文化传媒100.00%

00下合并

有限公司

Alpha

Entertainm

ent Group

1117519

America 美国 美国 投资管理 100.00% 设立

812.00

Holding

Corporatio

n

AULDEY

TOYS

16599172

OF NORTH 美国 美国 玩具销售 100.00% 设立

3.00

AMERICA

LLC

Baby 9434614. 婴童用品销 非同一控制

美国美国100.00%

TrendInc. 57 售 下合并

Alpha

52838250

Animation 美国 美国 文化传媒 100.00% 设立.00

Inc.Funny Flux 4781121. 韩国 韩国 动漫设计 60.02% 非同一控制

127奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

CO. Ltd 21 下合并

FunnyFlux

1583407.

Guangzhou 韩国 韩国 动漫设计 60.02% 设立

43

Co. Ltd

FunnyToon

513637.06韩国韩国动漫设计30.61%设立

Co. Ltd

Alpha

Group

7.71荷兰荷兰玩具销售100.00%设立

Netherland

s B.V.英国奥飞动

漫玩具有限10.15英国英国玩具销售100.00%设立公司汕头奥迪玩16000000动漫玩具生

汕头汕头100.00%设立

具有限公司.00产广东原创动

10300000非同一控制

力文化传播广州广州文化传媒100.00%

0.00下合并

有限公司广州潮流无

10000000

限创意文化广州广州文化传媒100.00%设立.00有限公司广州爱乐游

10000000非同一控制

数字科技有广州广州游戏研发100.00%.00下合并限公司上海方寸信

10000000非同一控制

息科技有限上海上海游戏研发100.00%.00下合并公司上海方寸互

10000000非同一控制

娱网络科技上海上海游戏研发100.00%.00下合并有限公司广州叶游信

55000000非同一控制

息技术有限广州广州游戏研发100.00%.00下合并公司江西奥丰婴

2160000.婴童用品销

童用品有限江西江西67.00%设立

00售

责任公司广东奥飞婴婴童用品制

童用品有限汕头汕头100.00%设立作公司广东奥飞实15700000

汕头汕头玩具生产100.00%设立

业有限公司0.00上海奥飞游10800000

上海上海游戏研发100.00%设立

戏有限公司0.00广州贝肯文44200000非同一控制

深圳深圳影视版权100.00%

化有限公司.00下合并

128奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

广州奥飞文

10000000

化产业投资广州广州投资管理100.00%设立.00有限公司广东奥飞动漫产业投资

22522700

合伙企业珠海珠海投资基金96.67%3.33%设立

0.00

（有限合伙）上海奥飞数

63500000

娱影视有限苏州苏州影视制作100.00%设立.00公司广州原创动

26000000

漫文化有限广州广州玩具销售100.00%设立.00公司珠海奥飞动

5000000.

漫品牌管理珠海珠海版权运营100.00%设立

00

有限公司广东奥飞主

9090900.

题文化科技广州广州室外乐园55.00%设立

00

有限公司奥飞动漫文

化发展(广99000000

广州广州商务服务业100.00%设立

州)有限公.00司郑州奥飞文

化传播有限500000.00郑州郑州商务服务业100.00%设立公司苏州奥飞动

漫文化发展500000.00苏州苏州商务服务业100.00%设立有限公司杭州奥飞文

化传播有限500000.00杭州杭州商务服务业100.00%设立公司西安奥飞动

漫文化发展500000.00西安西安商务服务业100.00%设立有限公司商丘奥飞娱

乐服务有限500000.00商丘商丘商务服务业100.00%设立公司周口奥飞动

漫品牌管理500000.00周口周口商务服务业100.00%设立有限公司广州奥飞动

95500000

漫文化传播广州广州文化传媒100.00%设立.00有限公司

广东奥飞文10000000非同一控制广州广州商务服务业100.00%

娱品牌管理.00下合并

129奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

有限公司广州奥飞文

7000000.

化创意发展广州广州商务服务业100.00%设立

00

有限公司杭州奥飞华

10000000

尼动漫有限杭州杭州动漫设计100.00%设立.00公司武汉奥飞奥

乐文化传播500000.00武汉武汉商务服务业100.00%设立有限公司深圳奥玩奥

乐品牌管理深圳深圳商务服务业100.00%设立有限公司上海奥玩品

牌管理有限500000.00上海上海商务服务业100.00%设立公司南京奥飞奥

乐文化传播500000.00南京南京商务服务业100.00%设立有限公司揭阳奥玩奥

乐品牌管理揭阳揭阳商务服务业100.00%设立有限公司南宁奥飞动

漫文化发展南宁南宁商务服务业100.00%设立有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

FunnyFluxCO.Ltd 39.98% 836332.10 31036238.67

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

130奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公非流非流非流非流司名流动资产流动负债流动资产流动负债动资动负动资动负称资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

Funny

12586852132753705439139790301487659518246777

FluxC 6902

9399504.4650862288971896636.49592419069.6488

O.Lt 75.05

5.89940.83.61.661.53017.54.4840.88

d

单位：元本期发生额上期发生额子公司名综合收益经营活动综合收益经营活动称营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

----

FunnyFlux 4597985 2321208 5185814 2385191

25606617992228554718.1974008.8

CO.Ltd 9.06 .60 6.01 9.15.52.5344

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明无

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

131奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称的会计处理方直接间接法广州奥飞硅谷

文化发展有限广州广州文化娱乐35.00%权益法公司北京灵龙文化

北京北京文化传媒14.25%权益法发展有限公司北京爱乐游文

化发展有限公北京北京游戏研发39.20%权益法司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

北京灵龙文化发展有限公司，公司派驻董事，具有重大影响，故按权益法核算。

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

132奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额广州奥飞硅谷北京爱乐游文广州奥飞硅谷北京爱乐游文北京灵龙文化北京灵龙文化文化发展有限化发展有限公文化发展有限化发展有限公发展有限公司发展有限公司公司司公司司

761311005.57027726.6132663369.840279814.66165512.3139398263.

流动资产

8964297411

20861756.145435101.144735177.750126748.431884864.6

非流动资产3016663.16

21311

782172762.102462827.177398547.843296478.116292260.171283127.

资产合计

017715137572

101091229.48267765.2187037807.15153469.536259401.3

流动负债9216379.79

0024793

244800000.217000000.

非流动负债309852.39309852.3966947.57

0000

345891229.48267765.2404037807.15463321.936326348.9

负债合计9526232.18

0024780

少数股东权益

归属于母公司436281533.92936595.5129130781.439258670.100828938.134956778.股东权益01993667782

按持股比例计152698536.36431145.418401136.4153740534.39524944.019231340.9算的净资产份55727308

133奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

额调整事项

20992617.040674279.364194854.120992617.040674279.364194854.1

--商誉

205205

--内部交易未实现利润

--

--

--其他23632017.423632017.4

1119243.751119243.75

44

对联营企业权

173691153.75986181.058963973.1174733151.79079979.559794177.6

益投资的账面

57237559

价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

17553394.936801078.0

营业收入184669.341181417.32529.202366237.74

91

------净利润

2977137.658375095.605825996.893212392.171808459.043568165.15

终止经营的净利润

其他综合收益177763.852805607.62

-----

综合收益总额997148.58

2977137.658197331.755825996.893212392.173568165.15

本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计122532792.69155068302.69

134奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-12226698.92-3183518.69

--综合收益总额-12226698.92-3183518.69其他说明

不重要联营企业包括：广州卓游信息科技有限公司、奥银湖杉（苏州）投资管理有限公司、广州数娱信息科技有限

公司、广州唯观时尚科技有限公司、广州轻阅网络科技有限公司、重庆彩色铅笔动漫设计有限责任公司、广东衣酷文化发

展股份有限公司、上海祥同科技股份有限公司、广东嘉佳卡通影视有限公司、上海起酷网络科技有限公司、上海颖立文化

传媒有限公司、陆排壹座文化发展（上海）有限公司、深圳市山水原创动漫文化有限公司、广州奥创火种科技有限公司、

451 Media GroupLLC。

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明无

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺无

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

无

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

135奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

无其他说明无

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

无

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

递延收益870877.080.000.0076842.120.00794034.96与资产相关

1012233.1208687.

递延收益890706.11900900.620.00429314.82与收益相关

9758

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益6825007.316209408.75

财务费用-25555.56

主营业务成本-890706.11

其他说明：

136奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

公司的主要金融工具包括应收票据及应收账款、其他权益工具、应付票据及应付账款、等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（一）风险管理目标和政策

公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，公司风险管理的基本策略是确定和分析公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1．市场风险

（1）利率风险

因公司存在银行借款，故在货币政策稳健偏紧和融资供求关系相对偏紧的条件下，推动银行贷款利率水平上升，从而增加公司的融资成本。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。

（2）其他价格风险

公司生产所需主要原材料多种，原材料上涨时，公司可以提高产品售价，原材料下跌时，公司将降低产品售价。因此，在产能和销售量确定的情况下，公司存在主要原材料价格波动导致公司营业收入波动的风险。在原材料价格大幅度上涨时，公司通过调高销售价格尽可能降低价格波动对公司销售的影响。

2．信用风险

2023年12月31日，可能引起公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致公司金

融资产产生的损失。

137奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

为降低信用风险，公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，公司管理层认为公司所承担的信用风险已经大为降低。

3．流动风险

管理流动风险时，公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

公司金融负债的情况详见附注五相关科目的披露情况。

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（三）其他权益工具

335501240.4936768224.76372269465.25

投资

（四）其他非流动金

29565207.5429565207.54

融资产持续以公允价值计量

335501240.4966333432.30401834672.79

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

对于在活跃市场上有报价的金融工具，本公司以其在活跃市场报价（有限售期的考虑限售折价）确定公允价值。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于在活跃市场没有报价，但是存在非活跃报价（转让或回购协议价、第三方增资或转让价）的，本公司在考虑回购协议价、第三方转让价后确定公允价值。

138奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于不存在市场报价的，本公司按照近似成本代表法确定公允价值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是蔡东青。

其他说明：

关联方名称对本企业的持股比例(%)对本企业的表决权比例(%)与公司关系

蔡东青34.1534.15控股股东，实际控制人

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、其他主体中的权益附注（一）。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、其他主体中的权益附注（三）。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系广东衣酷文化发展股份有限公司联营企业广州数娱信息科技有限公司联营企业上海颖立文化传媒有限公司联营企业广州唯观时尚科技有限公司联营企业广东嘉佳卡通影视有限公司联营企业广州奥飞硅谷文化发展有限公司联营企业

139奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

陆排壹座文化发展（上海）有限公司联营企业广州卓游信息科技有限公司联营企业重庆彩色铅笔动漫设计有限责任公司联营企业上海起酷网络科技有限公司联营企业其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系蔡东青董事长

蔡晓东副董事长、总经理蔡嘉贤董事

苏江锋董事、副总经理李卓明独立董事刘娥平独立董事杨勇独立董事蔡贤芳监事会主席萧凯力监事辛银玲监事赵艳芬监事高丹董事会秘书

刘震东董事会秘书、副总经理（2024年4月离职）孙靓财务负责人

汕头市东煌投资有限公司蔡东青实际控制、担任执行董事

广州奥晨房地产集团有限公司蔡东青实际控制、担任董事长；蔡晓东担任董事

惠州奥晨投资有限公司蔡东青实际控制、担任董事长汕头市丰迪房地产开发有限公司蔡东青实际控制；蔡晓东担任执行董事

广州力奥盈辉环保科技有限公司（已注销）/

广东力奥盈辉投资基金管理中心（有限合伙）蔡东青实际控制；蔡晓东担任执行事务合伙人

广州奥乐丰兴网络科技有限公司（已注销）/

珠海市奥乐丰投资管理中心（有限合伙）蔡东青实际控制

樟树市深耕投资管理中心（有限合伙）蔡东青实际控制

140奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

樟树市奥创丰投资管理中心（有限合伙）蔡东青实际控制

福建省奥拓丰企业管理合伙企业（有限合伙）蔡东青实际控制

珠海奥动投资有限公司蔡东青实际控制、担任执行董事

厦门奥拓开企业管理合伙企业（有限合伙）（已注销）/广东奥动文化旅游开发有限公司蔡东青实际控制惠州奥动文化产业园有限公司蔡东青实际控制广东奥睿控股有限公司蔡东青实际控制广东奥亦乐园科技有限公司蔡东青实际控制广州奥睿智能科技有限公司蔡东青实际控制；蔡晓东担任副董事长惠州奥动置业有限公司蔡东青实际控制

广州奥飞硅谷文化发展有限公司蔡东青实际控制、担任执行董事

奥动新能源汽车科技有限公司蔡东青实际控制、担任董事长

上海电巴新能源科技有限公司蔡东青实际控制、担任董事

珠海奥立投资中心合伙企业(有限合伙)蔡东青实际控制、担任执行事务合伙人广州奥动文化旅游发展有限公司蔡东青实际控制

广州奥基企业管理合伙企业（有限合伙）蔡东青实际控制

广州奥拓兴股权投资合伙企业（有限合伙）蔡东青实际控制

广州妈妈抱抱文化科技投资有限公司蔡东青子女实际控制、担任执行董事兼总经理

锦宸设计（广州）有限公司蔡东青子女实际控制、担任执行董事

广州中翔投资开发有限公司蔡嘉贤实际控制、担任执行董事兼总经理

广州陪宠科技有限公司蔡嘉贤实际控制、担任执行董事兼经理

珠海市奥创丰投资合伙企业(有限合伙)蔡晓东实际控制

广州金贤投资合伙企业（有限合伙）蔡晓东实际控制

广州泽贤投资合伙企业（有限合伙）蔡晓东实际控制

广州悦娜投资合伙企业（有限合伙）蔡晓东实际控制深圳大禾投资管理有限公司蔡晓东担任董事

东之源新能源（广东）有限公司蔡晓东实际控制、担任董事

瑞邦环境治理（广东）有限公司蔡晓东实际控制、担任董事长深圳进门财经科技股份有限公司蔡晓东担任董事

贵州铠贤贰号企业管理合伙企业（有限合伙）（已注销）/广州力通法兰克福展览有限公司李卓明担任董事兼总经理

广东省玩具协会李卓明曾担任会长（已于2023年12月离任）

141奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文报告期内，李卓明曾担任执行董事兼总经理（已于2024年广州力众网络科技有限公司

5月辞任）报告期内，李卓明曾担任执行董事兼总经理（已于2024年广州力中外文化传媒有限公司

5月辞任）

上海祥同科技股份有限公司已离任高管刘震东担任董事其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度广东嘉佳卡通影

广告费1449056.593885471.70否56603.78视有限公司广东嘉佳卡通影

运营许可费用否70754.72视有限公司广东嘉佳卡通影

授权费否28301.89视有限公司

广东省玩具协会会员费6000.006000.00否6000.00广州力中外文化

会员费14851.4914851.49否14563.11传媒有限公司广州卓游信息科

游戏品类代理347876.42819574.53否127358.49技有限公司陆排壹座文化发展（上海）有限文化演出439352.42480018.87否600050.55公司陆排壹座文化发展（上海）有限舞台剧授权代理否212499.99公司锦宸设计（广设计及安装工程否172896.81

州）有限公司广州力众网络科

宣传推广7920.797920.79否技有限公司深圳市山水原创

动漫文化有限公影视片制作5420710.0322890566.03否司深圳市山水原创

动漫文化有限公授权费171698.11171698.11否司

出售商品/提供劳务情况表

142奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额奥动新能源汽车科技有限公

委托代理商标注册3584.91司

广东嘉佳卡通影视有限公司广告、发行791556.60710703.00广州奥飞硅谷文化发展有限

衍生品销售收入23230.09公司重庆彩色铅笔动漫设计有限

影视片委托制作31698.11责任公司

广州卓游信息科技有限公司游戏版权金收入22290.78

广州卓游信息科技有限公司设计费、咨询费5691033.074727348.86

陆排壹座文化发展（上海）

授权61174.5052971.70有限公司

陆排壹座文化发展（上海）

委托代理商标注册2358.5021360.37有限公司

陆排壹座文化发展（上海）

资产处置收益19964.58有限公司

广州陪宠科技有限公司知识产权代理服务2830.19

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元

143奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬3902400.003278800.00

（8）其他关联交易

144奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备广州奥睿智能科

应收账款2957839.152957839.153635011.473308228.74技有限公司广州奥飞硅谷文

应收账款4081.0085.294081.0093.05化发展有限公司广东嘉佳卡通影

应收账款945000.001512.00315000.001291.50视有限公司广东衣酷文化发

应收账款23631.1311245.5723631.1310961.31展股份有限公司广州唯观时尚科

应收账款8261025.888261025.888261025.888261025.88技有限公司广州卓游信息科

应收账款1587120.381376780.10993600.82690568.59技有限公司陆排壹座文化发

应收账款展（上海）有限17437.0064.52公司深圳市奥术信息

应收账款233088.69233088.69233088.69233088.69科技有限公司广东奥亦乐园科

其他应收款54219.3554219.3554219.3554219.35技有限公司广州卓游信息科

长期应收款30768387.799009008.1631631985.133030822.68技有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款广州奥睿智能科技有限公司30651.44汕头市力源精密科技有限公

应付账款33416.05司

应付账款广州数娱信息科技有限公司6214.866214.86深圳市山水原创动漫文化有

应付账款171698.112213870.94限公司

应付账款广州卓游信息科技有限公司201933.96171933.96

预付账款广州卓游信息科技有限公司4545047.19

145奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

陆排壹座文化发展（上海）

预付账款207943.4017943.40有限公司

预付账款广东嘉佳卡通影视有限公司160452.84

预付账款广东省玩具协会83580.00广州奥飞硅谷文化发展有限

合同负债10729.2110729.21公司广州妈妈抱抱文化科技投资

合同负债730.90有限公司

合同负债广州力众网络科技有限公司169.81

合同负债广州卓游信息科技有限公司29514.08

陆排壹座文化发展（上海）

合同负债11299.568849.56有限公司

合同负债广州奥创火种科技有限公司10050.00重庆彩色铅笔动漫设计有限

合同负债166874.33责任公司

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

146奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺无

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

1、公司存在对子公司提供担保情况：

单位：万元担保物反担保情担保额度相关公告实际担担保是否履担保对象名称担保额度实际发生日期担保类型（如况（如披露日期保金额期行完毕有）有）连带责任保

广东奥飞实业有限公司2000.002000.00364天是

2022年11月10日2023年3月9日证

连带责任保

广东奥飞实业有限公司1500.001500.00365天是

2022年11月10日2023年3月16日证

连带责任保

广东奥飞实业有限公司2000.002000.00364天否

2022年11月10日2023年9月8日证

连带责任保

广东奥飞实业有限公司1639.741639.74181天是

2023年12月7日2024年1月1日证

连带责任保

广东奥飞实业有限公司822.30822.30347天否

2023年12月7日2024年1月1日证

连带责任保

广东奥飞实业有限公司22537.96-366天否

2023年12月7日证

东莞金旺儿童用品有限公连带责任保

990.00990.00365天是

司2022年11月10日2023年1月5日证东莞金旺儿童用品有限公连带责任保

990.00990.00365天是

司2022年11月10日2023年1月9日证东莞金旺儿童用品有限公连带责任保

2150.002150.00364天是

司2022年11月10日2023年3月3日证东莞金旺儿童用品有限公连带责任保

2795.252795.25181天是

司2023年12月7日2024年1月1日证东莞金旺儿童用品有限公连带责任保

1123.561123.56325天否

司2023年12月7日2024年1月1日证

147奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

东莞金旺儿童用品有限公连带责任保

21081.19-366天否

司2023年12月7日证广东奥迪动漫玩具有限公连带责任保

10000.00-366天否

司2023年12月7日证广州奥飞动漫文化传播有连带责任保

3000.00-366天否

限公司2023年12月7日证

2、公司存在以下相关法律纠纷案件

苏州华闻糖心动漫投资有限责任公司诉子公司广州贝肯文化有限公司委托创作合同纠纷：因《贝肯熊7》剧集委托制作合

同终止引发款项结算争议，苏州华闻糖心动漫投资有限责任公司要求广州贝肯文化有限公司偿付制作费81.49万元。另外其他劳动纠纷案预计支付违法解除补偿金27.40万元。截止2024年6月30日，公司确认108.89万元预计负债。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

148奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）492107649.72364052310.56

1至2年15166482.9932105822.92

149奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

2至3年750753.0624567072.02

3年以上5610597.941357777.59

3至4年4300399.38254624.16

4至5年851573.95984101.95

5年以上458624.61119051.48

合计513635483.71422082983.09

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比值金额比例金额金额比例金额例例按单项计提坏

10770107701261912619

账准备0.21%100.00%0.30%100.00%

52.5452.5437.4937.49

的应收账款其

中：

按组合计提坏

512558362877512195420821433448420387

账准备99.79%0.07%99.70%0.10%

431.17.66553.51045.60.43597.17

的应收账款其

中：

账龄组34474362877341112643543344826002

6.71%1.05%6.26%1.64%

合489.90.66612.24791.54.43343.11应收并

478083478083394385394385

表关联93.08%93.44%

941.27941.27254.06254.06

方组合

5136351439951219542208216953420387

合计100.00%0.28%100.00%0.40%

483.7130.20553.51983.0985.92597.17

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

印度 TTC 有限 注 1：客户长

262503.28262503.28264137.74264137.74100.00%

公司期失联无法联系，故判断很

150奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

有可能无法收回，全额计提坏账。

JANSONMEDIA 237106.27 237106.27 238582.60 238582.60 100.00% 注 1

LotusGlobalM

121070.26121070.26121824.09121824.09100.00%注1

arketing西班牙

Colorbaby 公 191549.64 191549.64司

PT.MNC.LISEN

SIINTERNASIO 124930.97 124930.97 125708.84 125708.84 100.00% 注 1

NAL

MediaplexInt

ernationalCo 277641.84 277641.84 279370.56 279370.56 100.00% 注 1.Ltd.香港 JUNFA 28014.77 28014.77 28189.20 28189.20 100.00% 注 1

Gigantic 17223.43 17223.43 17330.67 17330.67 100.00% 注 1

香港 Ajisen 1897.03 1897.03 1908.84 1908.84 100.00% 注 1

合计1261937.491261937.491077052.541077052.54

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合34474489.90362877.661.05%

并表方组合478083941.27

合计512558431.17362877.66

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

151奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

按单项计提1261937.49191549.646664.691077052.54

按组合计提433448.4370570.77362877.66

合计1695385.920.00262120.410.006664.691439930.20

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名224110796.930.00224110796.9343.63%0.00

第二名92432477.360.0092432477.3618.00%0.00

第三名71672418.640.0071672418.6413.95%0.00

第四名50628439.550.0050628439.559.86%0.00

第五名19947101.180.0019947101.183.88%0.00

合计458791233.660.00458791233.6689.32%0.00

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款93174324.25229620245.87

合计93174324.25229620245.87

152奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

并表方款项84810175.83228936265.27

押金及保证金604555.10630355.10

借支款及备用金214773.5453625.50

应收退税款7544819.78

合计93174324.25229620245.87

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）76973580.07198496812.13

1至2年10799908.5610683243.22

2至3年4828673.028617757.75

3年以上572162.6011822432.77

3至4年23500.00882077.25

4至5年57497.505851331.25

5年以上491165.105089024.27

合计93174324.25229620245.87

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

9317493174229620229620

计提坏100.00%100.00%

324.25324.25245.87245.87

账准备其

中：

押金及604555604555630355630355

0.65%0.27%

保证金.10.10.10.10

153奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

21477321477353625.53625.

备用金0.23%0.02%.54.545050

8481084810228936228936

并表方91.02%99.70%

175.83175.83265.27265.27

出口退7544875448

8.10%

税组合19.7819.78

9317493174229620229620

合计100.00%100.00%

324.25324.25245.87245.87

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计未来12个月预期信用损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

154奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

494967856714228769.423544979498970635724088769.426561759

对子公司投资

0.01190.829.46190.27

对联营、合营172949859.30774335.7142175523.175185786.30774335.7144411451.企业投资0132884311

512262841745003104.437762531516489214754863104.441002904

合计

9.02924.106.30921.38

（1）对子公司投资

单位：元本期增减变动期初余额期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值期末余额值）追加投资减少投资其他值）准备广东奥迪

33000003300000

动漫玩具

00.0000.00

有限公司广州奥飞

66340706634070

文化传播

98.3098.30

有限公司汕头奥迪

16000001600000

玩具有限

0.000.00

公司香港奥飞

19907851990785

娱乐有限

240.56240.56

公司

155奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

英国奥飞

104979281905921016779330124.58190592

动漫玩具

4.001.669.4551.66

有限公司广东原创动力文化13439601343960

传播有限00.0000.00公司广州叶游

73000007300000

信息技术

1.001.00

有限公司

壹沙（北京）文化9860000

传媒有限.00公司上海方寸

2885260296147328852602961473

信息科技

3.6896.323.6896.32

有限公司广州爱乐游数字科3485589874020134855898740201

技有限公00.001.6000.001.60司广州贝肯

60666076066607

文化有限

0.140.14

公司上海奥飞

60000006000000

网络科技

0.000.00

有限公司广东奥飞

15700001570000

实业有限

00.0000.00

公司上海奥飞

10800001080000

游戏有限

00.0000.00

公司广州奥飞文化产业10000001000000

投资管理0.000.00有限公司广东奥飞动漫产业

21522702152270

投资合伙

00.0000.00

企业（有限合伙）

156奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

上海奥飞

726561.36277343726561.36277343

数娱影视

98.6198.61

有限公司广东奥飞主题文化50000005000000

科技有限.00.00公司奥飞动漫文化发展99000009900000（广州）0.000.00有限公司广州奥飞动漫文化95500009550000

传播有限0.000.00公司广东奥飞文娱品牌

192.20192.20

管理有限公司杭州奥飞

10000001000000

华尼动漫

0.000.00

有限公司珠海奥飞动漫品牌50000005000000

管理有限.00.00公司广州潮流无限创意300000020000001000000

文化有限0.000.000.00公司

42656177240887301677942354497142287

合计

590.2769.199.45790.8269.19

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初期末减值余额权益宣告减值余额投资准备

（账法下其他发放准备单位期初其他计提

（账面价追加减少确认综合现金期末余额权益减值其他面价

值）投资投资的投收益股利余额变动准备值）资损调整或利益润

157奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

一、合营企业

二、联营企业广东衣酷文化29822982

发展674.674.股份9898有限公司上海祥同

20332033

科技

976.976.

股份

0101

有限公司北京灵龙

59792363-58962363

文化

41772017830239732017

发展.69.4404.56.13.44有限公司奥银湖杉

（苏-

州）63836169

2143

投资55.2421.03

4.21

管理有限公司广州唯观

21252125

时尚

667.667.

科技

3030

有限公司上海起酷网络

545630985611

科技.3944.77.62有限公司广东

嘉佳-

29362606

卡通3298

78298993

影视835..26.54有限72公司

158奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

深圳市山水原创动

611021817948

漫文.2261.89.33化有限公司陆排壹座文化

-发展36953653

4209

（上22.3112.46.85

海）有限公司广州奥创火种

000.3236763.

科技

00.8317

有限公司

-

14443077245014213077

4685

小计11454335000.0.000.000.000.000.000.0075524335

927.

1.11.73003.28.73

83

-

14443077245014213077

4685

合计11454335000.0.000.000.000.000.000.0075524335

927.

1.11.73003.28.73

83

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元

159奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务624960586.93513607645.08650238171.17532424195.25

其他业务1496078.03665855.171520161.03

合计626456664.96514273500.25651758332.20532424195.25

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

3369551284544533695512845445

玩具销售

57.3768.2257.3768.22

2402097200833324020972008333

婴童用品

29.0784.7429.0784.74

4208173282296942081732822969

影视类

8.632.128.632.12

7210039665855.17210039665855.1

其他类.897.897按经营地区分类

其中：

3093772261121230937722611212

中国内陆

61.2791.6861.2791.68

境外（含3170794253152231707942531522香港）03.6908.5703.6908.57市场或客户类型

其中：

6264566514273562645665142735

动漫文化

64.9600.2564.9600.25

160奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

合同类型

其中：

5771648485377957716484853779

销售商品

86.4452.9686.4452.96

使用权转4208173282296942081732822969

让8.632.128.632.12

7210039665855.17210039665855.1

其他.897.897按商品转让的时间分类

其中：

在某一时6083419499402660834194994026

点转让41.7183.7141.7183.71在某一时1811472148708118114721487081

段内转让3.256.543.256.54按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

6264566514273562645665142735

合计

64.9600.2564.9600.25

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

161奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为35169277.65元，其中，

13653290.20元预计将于2024年度确认收入，15020763.27元预计将于2025年度确认收入，5154277.45元预计将

于2026年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

1340946.74元将于2027年及以后年度确认收入。

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益89000000.00

权益法核算的长期股权投资收益-4685927.83-1372183.30

处置长期股权投资产生的投资收益1.00其他非流动金融资产持有期间的投资

-574478.912920279.69收益

交易性金融资产在持有期间/处置取得

768604.49

的投资收益

衍生金融工具在持有期间/处置取得的

-1489700.00投资收益

合计83739594.26827000.88

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益3669629.64计入当期损益的政府补助（与公司正7715713.42

162奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

常经营业务密切相关、符合国家政策

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动-22837320.18损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

债务重组损益430000.00除上述各项之外的其他营业外收入和

2956917.35

支出

减：所得税影响额-2254371.16

少数股东权益影响额（税后）357349.72

合计-6168038.33--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

1.64%0.03720.0372

利润扣除非经常性损益后归属于

1.82%0.04140.0414

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

163奥飞娱乐股份有限公司2024年半年度财务报告全文

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

164