北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告

2024年半年度财务报告

2024年8月31日北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：北京久其软件股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金380273424.93741034511.25结算备付金拆出资金

交易性金融资产291935528.06473218617.24衍生金融资产

应收票据2692159.135877120.49

应收账款587412143.15709009862.81

应收保理款2970000.002970000.00应收款项融资

预付款项27339250.3832924018.68应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款56386475.6147846468.15

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货52251367.8141457956.02

其中：数据资源

合同资产37247670.4837417316.64持有待售资产

一年内到期的非流动资产109904.0130478.37

其他流动资产1909342.571740524.16

流动资产合计1440527266.132093526873.81

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资

1北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告

其他债权投资

长期应收款16782.49102531.97

长期股权投资49565544.7367570991.83其他权益工具投资

其他非流动金融资产8042184.759092555.63

投资性房地产23389331.2223855971.68

固定资产239291225.66188664586.86

在建工程109285537.63144023169.33生产性生物资产油气资产

使用权资产30898817.7935943932.78

无形资产100027833.05107881380.40

其中：数据资源

开发支出12281408.973209634.39

其中：数据资源

商誉104646428.39104646428.39

长期待摊费用1845598.292192025.21

递延所得税资产24941673.6624825999.99

其他非流动资产114492972.61153765547.94

非流动资产合计818725339.24865774756.40

资产总计2259252605.372959301630.21

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据970475.003194322.00

应付账款318172252.39563502283.47

预收款项2778551.961942437.89

合同负债360340510.43397898786.76卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬30909138.92155158036.97

应交税费6948615.8211178334.86

其他应付款39599877.1658824435.45

其中：应付利息

应付股利2450000.00应付手续费及佣金应付分保账款

2北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告

持有待售负债

一年内到期的非流动负债10529505.6110567251.71

其他流动负债13745887.8323929344.24

流动负债合计783994815.121226195233.35

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债27603203.0631267477.93长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益3096950.513428545.79

递延所得税负债3466768.024250345.51其他非流动负债

非流动负债合计34166921.5938946369.23

负债合计818161736.711265141602.58

所有者权益：

股本865045781.00865045781.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1010310665.151027840390.86

减：库存股62028838.2612239150.00

其他综合收益-1305065.05-1401408.41专项储备

盈余公积72495704.4472495704.44一般风险准备

未分配利润-470001674.27-320196372.75

归属于母公司所有者权益合计1414516573.011631544945.14

少数股东权益26574295.6562615082.49

所有者权益合计1441090868.661694160027.63

负债和所有者权益总计2259252605.372959301630.21

法定代表人：赵福君主管会计工作负责人：丁丹会计机构负责人：魏文君

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金51276068.60293071174.07

交易性金融资产224108783.93382873096.35衍生金融资产

应收票据2242593.385597332.90

3北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告

应收账款171697839.99143155339.60应收款项融资

预付款项14475000.032468608.88

其他应收款200604990.00112946589.60

其中：应收利息

应收股利2550000.00

存货30528059.8724646499.23

其中：数据资源

合同资产32237194.5530470328.81持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产34259.51664978.14

流动资产合计727204789.86995893947.58

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1607934714.831607971980.54其他权益工具投资

其他非流动金融资产3263335.693630077.32投资性房地产

固定资产98228951.80100071375.67在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产28109326.6631835229.42

无形资产81986230.5089261066.30

其中：数据资源

开发支出12281408.973209634.39

其中：数据资源商誉

长期待摊费用1387861.681561344.42

递延所得税资产12799701.3212494955.02

其他非流动资产114492972.61153765547.94

非流动资产合计1960484504.062003801211.02

资产总计2687689293.922999695158.60

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款72468547.4982842119.02

4北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告

预收款项2637747.261516819.32

合同负债215337194.93215865746.63

应付职工薪酬18777375.51101129297.05

应交税费4886232.582907011.07

其他应付款309126022.47409254864.28

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债8331428.578308938.57

其他流动负债10491333.0415615870.60

流动负债合计642055881.85837440666.54

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债27051233.8430317292.76长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益1016950.511348545.79

递延所得税负债3048344.343634040.01其他非流动负债

非流动负债合计31116528.6935299878.56

负债合计673172410.54872740545.10

所有者权益：

股本865045781.00865045781.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1678560939.041675980794.42

减：库存股62028838.2612239150.00其他综合收益专项储备

盈余公积72495704.4472495704.44

未分配利润-539556702.84-474328516.36

所有者权益合计2014516883.382126954613.50

负债和所有者权益总计2687689293.922999695158.60

法定代表人：赵福君主管会计工作负责人：丁丹会计机构负责人：魏文君

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入1754277088.751089235036.11

其中：营业收入1754277088.751089235036.11

5北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告

利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1925004567.971191139026.81

其中：营业成本1490913624.51809419572.15利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加3664089.113465136.70

销售费用49011577.7345644613.56

管理费用232879795.86188702764.55

研发费用150069410.85149570735.62

财务费用-1533930.09-5663795.77

其中：利息费用3183154.531008354.24

利息收入8357791.564751563.39

加：其他收益7581426.469003540.38投资收益（损失以“—”号填

584335.011325181.75

列）

其中：对联营企业和合营

-1378970.44-690165.52企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—

4027987.296430792.96”号填列）信用减值损失（损失以“—”号-3004401.41-4971941.45

填列）资产减值损失（损失以“—”号-1009797.77-245756.22

填列）资产处置收益（损失以“—”号

55925.8416320.88

填列）

三、营业利润（亏损以“—”号填列）-162492003.80-90345852.40

加：营业外收入330809.343961161.12

减：营业外支出113928.38136647.39四、利润总额（亏损总额以“—”号填-162275122.84-86521338.67

列）

减：所得税费用-228662.61-1722584.32

五、净利润（净亏损以“—”号填列）-162046460.23-84798754.35

（一）按经营持续性分类

6北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告1.持续经营净利润（净亏损以“—”-162046460.23-84798754.35号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

-149805301.52-68330235.23（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”号-12241158.71-16468519.12

填列）

六、其他综合收益的税后净额96343.36853359.24归属母公司所有者的其他综合收益

96343.36853359.24

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

96343.36853359.24

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额96343.36853359.24

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-161950116.87-83945395.11归属于母公司所有者的综合收益总

-149708958.16-67476875.99额

归属于少数股东的综合收益总额-12241158.71-16468519.12

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.1732-0.0789

（二）稀释每股收益-0.1732-0.0789

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：赵福君主管会计工作负责人：丁丹会计机构负责人：魏文君

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入184994374.06238574515.71

减：营业成本16646016.8550678914.86

税金及附加2149327.121919635.79

销售费用18162102.3814592293.71

7北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告

管理费用129926066.03101543159.88

研发费用95657767.1297392559.83

财务费用-1889886.71-582038.12

其中：利息费用730276.29871010.86

利息收入2626044.071459430.47

加：其他收益4483982.293450714.49投资收益（损失以“—”号填

4009231.5290255739.65

列）

其中：对联营企业和合营企

-37265.71904297.00业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—

4859872.414365738.04”号填列）信用减值损失（损失以“—”号-3094707.03-2960378.60

填列）资产减值损失（损失以“—”号-900805.31-52057.44

填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）-66299444.8568089745.90

加：营业外收入226663.513967898.63

减：营业外支出45847.1160373.25三、利润总额（亏损总额以“—”号填-66118628.4571997271.28

列）

减：所得税费用-890441.97-1481417.94

四、净利润（净亏损以“—”号填列）-65228186.4873478689.22

（一）持续经营净利润（净亏损以-65228186.4873478689.22“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

8北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-65228186.4873478689.22

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

法定代表人：赵福君主管会计工作负责人：丁丹会计机构负责人：魏文君

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1855226302.861145708639.08客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还7251231.567804827.79

收到其他与经营活动有关的现金21529677.937619795.07

经营活动现金流入小计1884007212.351161133261.94

购买商品、接受劳务支付的现金1743336711.17864461344.61客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金475646246.78389919603.61

支付的各项税费29737889.2235390110.24

支付其他与经营活动有关的现金87964027.0860166070.40

经营活动现金流出小计2336684874.251349937128.86

经营活动产生的现金流量净额-452677661.90-188803866.92

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金878226776.66484361174.69

取得投资收益收到的现金10508127.8012213950.80

处置固定资产、无形资产和其他长

26540.0024169.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

9北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告

投资活动现金流入小计888761444.46496599294.49

购建固定资产、无形资产和其他长

29790635.7813315394.38

期资产支付的现金

投资支付的现金642575300.00470000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计672365935.78483315394.38

投资活动产生的现金流量净额216395508.6813283900.11

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

17555.02

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金121822222.309396938.32

筹资活动现金流出小计121822222.309414493.34

筹资活动产生的现金流量净额-121822222.30-9414493.34

四、汇率变动对现金及现金等价物的

233105.765318531.88

影响

五、现金及现金等价物净增加额-357871269.76-179615928.27

加：期初现金及现金等价物余额705514567.65741184244.89

六、期末现金及现金等价物余额347643297.89561568316.62

法定代表人：赵福君主管会计工作负责人：丁丹会计机构负责人：魏文君

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金170152179.44163301522.86

收到的税费返还4730625.872492480.53

收到其他与经营活动有关的现金839514.161952472.51

经营活动现金流入小计175722319.47167746475.90

购买商品、接受劳务支付的现金46384622.6255257538.27

支付给职工以及为职工支付的现金272498952.07213712038.94

支付的各项税费16020030.9215553137.62

支付其他与经营活动有关的现金224350665.79130373496.01

经营活动现金流出小计559254271.40414896210.84

经营活动产生的现金流量净额-383531951.93-247149734.94

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金654100000.00442424320.50

取得投资收益收到的现金9695798.6995981986.45

处置固定资产、无形资产和其他长

500.001000.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

10北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告

投资活动现金流入小计663796298.69538407306.95

购建固定资产、无形资产和其他长

9696931.339373229.49

期资产支付的现金

投资支付的现金457100000.00340000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计466796931.33349373229.49

投资活动产生的现金流量净额196999367.36189034077.46

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

支付其他与筹资活动有关的现金53763533.473910815.17

筹资活动现金流出小计53763533.473910815.17

筹资活动产生的现金流量净额-53763533.47-3910815.17

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-6.0013.95影响

五、现金及现金等价物净增加额-240296124.04-62026458.70

加：期初现金及现金等价物余额264411230.40315395854.72

六、期末现金及现金等价物余额24115106.36253369396.02

法定代表人：赵福君主管会计工作负责人：丁丹会计机构负责人：魏文君

11北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一项目具专般少数股东权所有者权益合其他综合项风其

股本优永资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计益计其收益储险他先续他备准股债备

一、

--

上年865045781.1027840390.12239150.072495704.41631544945.62615082.41694160027.

1401408.4320196372.

期末00860414963

175

余额加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、

--

本年865045781.1027840390.12239150.072495704.41631544945.62615082.41694160027.

1401408.4320196372.

期初00860414963

175

余额

三、

--

本期49789688.2--

-17529725.7196343.36149805301.36040786.8

增减6217028372.13253069158.97

524

变动

12北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告

金额

（减少以

“—”号填

列）

（一）综--

--

合收96343.36149805301.12241158.7

149708958.16161950116.87

益总521额

（二）所

有者-

49789688.2

投入-17529725.71-67319413.9721349628.1-88669042.10

6

和减3少资本

1．所

有者-

49789688.2

投入-20150728.38-69940416.6421353023.7-91293440.43

6

的普9通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计

入所2621002.672621002.673395.662624398.33有者权益的金

13北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告

额

4．其

他

（三）利-

-2450000.00

润分2450000.00配

1．提

取盈余公积

2．提

取一般风险准备

3．对

所有者

（或--2450000.00

股2450000.00

东）的分配

4．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资

14北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告

本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储

15北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告

备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、

--

本期865045781.1010310665.62028838.272495704.41414516573.26574295.61441090868.

1305065.0470001674.

期末00156401566

527

余额

法定代表人：赵福君主管会计工作负责人：丁丹会计机构负责人：魏文君上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一项目具专般少数股东权所有者权益合其他综合项风其

股本优永资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计益计其收益储险他先续他备准股债备

一、

--

上年865768624.1016063914.20736082.572495704.41753343888.75670445.41829014334.

1735124.5178513147.

期末00410467209

315

余额加

：会

计政535769.70535769.70-38284.55497485.15策变更

16北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告

前期差错更正其他

二、

--

本年865768624.1016063914.20736082.572495704.41753879658.75632160.81829511819.

1735124.5177977377.

期初00410437724

345

余额

三、本期增减变动

--金额

9149295.17853359.2468330235.2-58327580.8218990058.1-77317638.92

（减

30

少以

“—”号填

列）

（一）综--

合收853359.2468330235.2-67476875.9916468519.1-83945395.11益总32额

（二）所有者

投入9149295.179149295.17-71538.989077756.19和减少资本

1．所

有者

投入-218559.09-218559.09-18133.09-236692.18的普通股

17北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所

8916497.918916497.91176520.829093018.73

有者权益的金额

4．其

451356.35451356.35-229926.71221429.64

他

（三）利-

-2450000.00

润分2450000.00配

1．提

取盈余公积

2．提

取一般风险准备

3．对

所有者

-

（或-2450000.00

2450000.00

股

东）的分

18北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告

配

4．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存

19北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告

收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、

-

本期865768624.1025213209.20736082.5-72495704.41695552077.56642102.71752194180.

246307612.

期末00580881765.29455732

68

余额

法定代表人：赵福君主管会计工作负责人：丁丹会计机构负责人：魏文君

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元项目2024年半年度

20北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告

其他权益工具其他综专项其

股本优先永续其资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计合收益储备他股债他

-

一、上年期末余额865045781.001675980794.4212239150.0072495704.442126954613.50

474328516.36

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

二、本年期初余额865045781.001675980794.4212239150.0072495704.442126954613.50

474328516.36

三、本期增减变动金额

2580144.6249789688.26-65228186.48-112437730.12（减少以“—”号填列）

（一）综合收益总额-65228186.48-65228186.48

（二）所有者投入和减少

2580144.6249789688.26-47209543.64

资本

1．所有者投入的普通股49789688.26-49789688.26

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

2580144.622580144.62

益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的

分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

21北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结

转留存收益

5．其他综合收益结转留存

收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

-

四、本期期末余额865045781.001678560939.0462028838.2672495704.442014516883.38

539556702.84

法定代表人：赵福君主管会计工作负责人：丁丹会计机构负责人：魏文君上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具项目其他综专项其

股本优先永续其资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计合收益储备他股债他

-

一、上年期末余额865768624.001664396832.9020736082.5072495704.442089618778.42

492306300.42

加：会计政策变更609656.05609656.05前期差错更正其他

-

二、本年期初余额865768624.001664396832.9020736082.5072495704.442090228434.47

491696644.37

三、本期增减变动金额

7243503.4673478689.2280722192.68（减少以“—”号填列）

（一）综合收益总额73478689.2273478689.22

（二）所有者投入和减少

7243503.467243503.46

资本

22北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告

1．所有者投入的普通股-373.74-373.74

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

6792520.856792520.85

益的金额

4．其他451356.35451356.35

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的

分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结

转留存收益

5．其他综合收益结转留存

收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

-

四、本期期末余额865768624.001671640336.3620736082.5072495704.442170950627.15

418217955.15

法定代表人：赵福君主管会计工作负责人：丁丹会计机构负责人：魏文君

23北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告

三、公司基本情况公司概况

北京久其软件股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）成立于1999年8月16日，原名为北京久其北方软件技术有限公司，是经北京市工商行政管理局批准，由自然人董泰湘出资25万元，自然人赵福君出资20万元，自然人欧阳曜出资5万元设立的有限责任公司。上述出资业经北京中之光会计师事务所审验，并出具（99）京之验字第606号验资报告予以验证。

2001年8月10日，公司增加注册资本450万元，分别由原股东董泰湘以货币形式追加投资225万元，原股东赵福君以货

币形式追加投资160万元，原股东欧阳曜以货币形式追加投资45万元，新股东李坤奇以货币形式投资10万元，新股东施瑞丰以货币形式投资10万元，公司的注册资本由50万元变更为500万元。上述出资业经中科华会计师事务所有限公司审验，并出具中科华验字（2001）第1420号验资报告予以验证。

2001年11月23日，公司再次增加注册资金，新增的260万元，全部由新股东北京久其科技投资有限公司以无形资产（非专利技术）——“久其报表数据管理系统 V2.0”软件技术的形式追加投入。公司的注册资本由原来的 500 万元变更为

760万元。上述增资业经中鸿信建元会计师事务所有限公司审验，并出具中鸿信建元验字（2001）第56号验资报告予以验证。

2001年12月18日，经京政体改股函[2001]65号文批准，公司整体改制为北京久其软件股份有限公司，并以截至2001年

11月30日止经中鸿信建元会计师事务所有限公司审计的净资产45740037.00元为基准，按1：1的比例折股，改制后公

司注册资本45740037.00元，其中北京久其科技投资有限公司出资人民币15643093.00元，占注册资本的34.20%；董泰湘出资人民币15048472.00元，占注册资本的32.90%；赵福君出资人民币10840390.00元，占注册资本的23.70%；

欧阳曜出资人民币3018842.00元，占注册资本的6.60%；李坤奇出资人民币594620.00元，占注册资本的1.30%；施瑞丰出资人民币594620.00元，占注册资本的1.30%。上述行为业经中鸿信建元会计师事务所有限责任公司审验，并出具中鸿信建元验字[2001]第61号验资报告予以验证。

根据本公司2007年度和2008年度股东大会决议和中国证券监督管理委员会证监许可[2009]671号“关于核准北京久其软件股份有限公司首次公开发行股票的批复”规定，本公司于 2009 年 8 月 4 日前向不特定对象公开募集股份（A 股）1530万股，增加注册资本1530万元，变更后的注册资本为人民币6104.0037万元，上述募集资金到位情况业经大信会计师事务有限公司予以验证，并出具大信验字[2009]第1-0021号《验资报告》。

2010年5月，根据2009年度股东大会通过的有关决议，公司以2009年12月31日总股本为基数，每10股派发现金股利

5元（含税），共计派送现金30520018.50元；并以资本公积向全体股东每10股转增8股，共计转增48832029股，转

增后公司注册资本变更为10987.2066万元，上述变更业经大信会计师事务有限公司出具大信验资[2010]第1-0030号验资报告予以验证。

2012年5月，根据2011年度股东大会通过的有关决议，公司以2011年末总股本109872066股为基数，每10股派发现

金股利2元(含税)，共计派发现金股利21974413.20元；并以资本公积向全体股东每10股转增6股，共计转增

65923239股，经转增后，公司的注册资本由原来的10987.2066万元变更为17579.5305万元，上述变更业经大信会计

师事务有限公司出具大信验字[2012]第1-0056号验资报告予以验证。

2015年1月，根据2014年度第二次临时股东大会有关决议、中国证券监督管理委员会证监许可〔2014〕1400号《关于核准北京久其软件股份有限公司向王新等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，公司增加注册资本人民币

22403432元，变更后注册资本为人民币198198737元。上述变更业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师

报字[2015]第710009号验资报告予以验证。

24北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告

2015年5月，经2014年度股东大会决议通过《关于定向回购王新、李勇2014年度应补偿股份的议案》，公司于2015年

6月9日完成了对业绩补偿股份的定向回购和注销事宜，致使公司总股本减至197810840股。上述变更业经立信会计师

事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字[2015]第711263号验资报告予以验证。

2015年12月，根据2015年第二次临时股东大会有关决议、中国证监会证监许可[2015]2490号《关于核准北京久其软件股份有限公司向栗军等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，公司增加注册资本人民币18785940元，变更后的注册资本为人民币216596780元。上述变更业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字[2015]第

711575号验资报告予以验证。

2016年5月，根据2015年度股东大会通过的有关决议，公司以2015年12月31日总股本为基数，每10股派发现金股利

1元（含税），共计派送现金21659678.00元；并以资本公积向全体股东每10股转增15股，转增后公司注册资本变更

为541491950.00元。

2017年4月，根据2016年度股东大会决议通过的《关于定向回购王新、李勇2016年度应补偿股份暨关联交易的议案》，

公司以1元总价回购股东王新125125股，股东李勇94393股并予以注销，本次回购的股份已于2017年4月27日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成注销手续，回购后公司注册资本变更为541272432.00元。

2017年5月，根据2016年度股东大会通过的有关决议，公司以2017年5月10日总股本为基数，每10股派发现金股利

0.30元（含税），共计派送现金16238172.96元；并以资本公积向全体股东每10股转增3股，转增后公司注册资本变

更为703654161.00元。

2017年9月，公司召开的第六届董事会第十四次会议审议通过了《关于向公司2017年度限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》，授予日为2017年9月11日，授予347名激励对象720万股限制性股票，在资金缴纳、股份登记过程中，有21名激励对象因个人原因放弃认购，因此，公司激励计划实际授予326名激励对象共计707.08万股限制性股票，本次激励计划授予完成后，公司增加注册资本人民币7070800.00元，变更后的注册资本为人民币

710724961.00元。上述变更经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字[2017]第 ZG12200号验资报告予以验证。

2017年12月，久其转债因转股减少31700元（317张），转股数量为2456股，可转债公司债券转股后，公司注册资本

变更为710727417.00元。

2018年1月至4月，可转债转股后，久其转债因转股减少101100元（1011张），转股数量为7834股。公司实收资本

变更为710735251元。

2018年6月，根据2017年度股东大会决议通过的《关于定向回购王新、李勇2017年度应补偿股份暨关联交易的议案》

及《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，公司以1元总价回购股东王新104124股及股东李勇78549股并予以注销，本次回购注销股份小计182673股；公司对10名已离职或未达到个人绩效考核标准的激励对象持有的116000股限制性股票予以回购注销，本次回购的股份已于2018年6月19日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成注销手续，注销回购股权后，公司注册资本变更为710436578.00元。公司已于2018年8月28日完成注册资本的工商变更登记手续。

2018年9月，公司第六届董事会第二十八次（临时）会议和第六届监事会第十六次（临时）会议分别审议通过了《关于向公司2017年度限制性股票激励计划激励对象授予预留限制性股票的议案》，授予日为2018年9月6日，授予41名激励对象80万股限制性股票，在预留限制性股票授予过程中，3名激励对象由于个人原因自愿放弃认购。因此，公司激励计划实际授予38名激励对象共计79万股限制性股票，本次激励计划授予完成后，公司增加注册资本人民币790000.00元，变更后的注册资本为人民币711226578.00元。公司已于2019年3月1日完成注册资本的工商变更登记手续。

25北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告

2019年度，可转债转股后，久其转债因转股减少279500元（2795张），转股数量为27164股，公司实收资本变更为

711253742元。公司已于2020年4月16日完成截至2019年10月末因转股而增加的注册资本工商变更登记手续，变更

后的注册资本为人民币711253110.00元。

2020年度，可转债转股后，久其转债因转股及回售减少18700元（187张），转股数量为1821股，公司实收资本变更

为711255563元。公司已于2020年12月31日完成注册资本工商变更登记手续，变更后的注册资本为人民币

711255563.00元。

2021年度，可转债转股后，久其转债因转股及回售减少81200元（812张），转股数量为4849股，股权激励回购注销

股权、减少注册资本712380元（712380股），公司实收资本变更为710548032元。公司已于2021年12月31日完成注册资本工商变更登记手续，变更后的注册资本为人民币710548032.00元。

2022年度，可转债转股后，久其转债因转股及回售减少779487800.00元（7794878张），转股数量为155220592股，

公司实收资本变更为865768624元。公司已于2023年3月30日完成截至2022年12月末因转股而增加的注册资本工商变更登记手续，变更后的注册资本为人民币865768624.00元。

2023年11月23日第八届董事会第十次会议及2023年12月12日2023年第二次临时股东大会审议并通过《关于回购注销2022年度限制性股票激励计划部分已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，根据《上市公司股权激励管理办法》及《2022年度限制性股票激励计划（草案修订稿）》的相关规定，本次激励计划有5名激励对象因个人原因离职，不再具备激励对象资格，公司对该5名激励对象已获授但尚未解锁的共计135000股限制性股票进行回购注销；此外，针对本次符合解除限售条件的206名激励对象，因公司层面本期解除限售比例为83.01%以及有16名激励对象个人层面本期解除限售比例为80%，公司对本次符合解除限售条件的206名激励对象已获授但尚未解锁的共计587843股限制性股票进行回购注销。公司本次回购注销的已获授但尚未解锁的限制性股票合计722843股。公司于2024年2月23日完成工商变更登记手续，变更后的注册资本人民币865045781.00元。

截至2024年6月30日，本公司的股本结构如下：

股东名称持股数（股）持股比例（%）

北京久其科技投资有限公司9730100911.25

赵福君782655079.05

董泰湘475550625.50

欧阳曜172833012.00

北京久其软件股份有限公司回购专用证券账户98600001.14

香港中央结算有限公司46040390.53

施瑞丰35429320.41

熊科19500000.23

陈培香18675000.22

郑雨薇16292000.19

其他社会公众股60118723169.48

合计865045781100.00

公司统一社会信用代码：911100007177242684

公司注册地址：北京市海淀区文慧园甲12号楼1层

公司注册资本：865045781.00元

公司法定代表人：赵福君

26北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告

公司经营范围：电子计算机软件、硬件及外部设备的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务、技术培训；经济贸易

咨询、企业管理咨询；计算机系统服务；销售（含网上销售）电子计算机软硬件及外部设备、打印纸及计算机耗材；计

算机及外部设备租赁；技术进出口、货物进出口、代理进出口；互联网信息服务业务；第一类增值电信业务中的因特网数据中心业务。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；第一类增值电信业务中的因特网数据中心业务以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）本公司的控股股东为北京久其科技投资有限公司（以下简称“久其科技”），最终控制方为董泰湘、赵福君。

本公司及其子公司属于软件和信息技术服务业，主要从事电子政务、集团管控、数字传播领域的研发和管理咨询服务，利用大数据技术和资源为客户创造价值。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第八届董事会第十五次会议于2024年8月29日批准。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见附注五、16、附注五、19、和附注五、25。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年6月30日的合并及公司财务状况以及2024年

1-6月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

27北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之香港子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项金额大于150万元本期重要的应收款项核销金额大于150万元

重要的在建工程占公司总资产达到1%

重要的非全资子公司相关主体资产占合并报表总资产的比例1%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值或发行股份面值总额与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者

权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被

28北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告

投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净

资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

29北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进

行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算

30北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告

资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

以摊余成本计量的金融资产

31北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

32北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生

33北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告

工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、12。

（6）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

以摊余成本计量的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

租赁应收款；

财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处

于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚

未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

34北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告

应收票据、应收账款和合同资产

对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

应收票据组合1：银行承兑汇票

应收票据组合2：商业承兑汇票

B、应收账款

应收账款组合1：软件及服务相关业务客户

应收账款组合2：数字传播业务客户

应收账款组合3：合并范围内的关联方客户

C、合同资产

合同资产组合1：软件及服务相关业务客户

合同资产组合2：数字传播业务客户

合同资产组合3：合并范围内的关联方客户

对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算/逾期天数自信用期满之日起计算。

其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：应收合并范围内的关联方款项

其他应收款组合2：应收其他款项

35北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

长期应收款本公司的长期应收款为应收融资租赁款。

本公司依据信用风险特征将应收融资租赁款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收融资租赁款

融资租赁款组合1：软件及服务相关业务客户

融资租赁款组合2：应收合并范围内的关联方款项

对于应收融资租赁款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对合并范围内的关联方应收款项，由于关联方违约风险较低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力较强，因此本公司将对久其软件合并范围内的关联方应收款项视为具有较低的信用风险的金融工具，直接做出信用风险自初始确认后未显著增加的假定，考虑历史违约率为零的情况下，本公司对合并范围内的关联方应收款项的固定预期信用损失率为

0。

除应收融资租赁款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收保理款

对于本公司从事保理业务形成的应收保理款，本公司根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

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已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

本公司认为金融资产在下列情况发生违约：

借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；或金融资产逾期超过90天。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；

债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；

发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

37北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

13、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、低值易耗品、库存商品、发出商品等。

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（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

14、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

39北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

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当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、20

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注五、20。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

16、固定资产

（1）确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；

不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-505%4.75%-1.90%

运输设备年限平均法8-125%11.88%-7.92%

电子设备年限平均法4-85%23.75%-11.88%

办公设备年限平均法4-85%23.75%-11.88%

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

具体见附注五、20

41北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

17、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

本公司各类在建工程具体转固标准和时点如下：

类别转固标准和时点

（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）建造工程在达到预定设计要求，经勘察、设

计、施工、监理等单位完成验收；（3）经消防、国土、规划等外部部门验收；（4）建设工程达房屋及建筑物

到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注五、20。

18、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；

正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

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19、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本公司无形资产包括土地使用权、专利权、外购软件、自主研发及其他等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别使用寿命使用寿命的确定依据摊销方法备注土地使用权50法定性权利直线法专利权5法定性权利直线法外购软件10合同性权利直线法自主研发10合同性权利直线法

其他5-10合同性权利直线法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注五、20。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用、无形资产摊销费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

20、长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、

使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。

对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

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当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

21、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

22、职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（2）短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（4）辞退福利的会计处理方法

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本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（5）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。

符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

23、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

24、股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；

B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每

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个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

（5）限制性股票

股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。

25、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

46北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）具体方法

*软件及服务相关业务收入确认的具体方法如下：

自行开发研制的软件产品是指经过信息产业部认证并获得著作权，销售时不转让所有权的软件产品，由此开发出来的软件具有自主知识产权、无差异化、可批量复制的特性。不需要安装的以产品交付并经购货方验收后确认收入；需安装调试的按合同约定在项目实施完成并经对方验收合格后确认收入。

定制软件是指根据与客户签订的技术开发、技术转让合同，对用户的业务进行充分实地调查，并根据用户的实际需求进行专门的软件设计与开发，由此开发出来的软件不具有通用性。定制软件项目按合同约定在项目实施完成并经对方验收合格后确认收入。

系统集成是指与客户订立软件产品销售的同时，为其提供软件嵌入所需的设备配件和安装服务。对于系统集成业务，如果软件收入与设备配件及安装服务收入能单独识别为合同履约义务，则软件收入与设备配件以产品交付并经购货方验收后确认收入。如果软件收入与设备配件及安装服务收入不能单独识别为合同履约义务，则将其一并核算，待系统集成于安装完成并经对方验收合格后确认收入。

技术服务收入，主要是指按合同要求向客户提供技术咨询、实施和产品售后服务等业务。技术服务收入在劳务已经提供，收到价款或预期能够收到价款时，于服务一次性完成时或于提供服务的期限内分期确认劳务收入。

*信息服务业务收入确认的具体方法如下：

信息服务业务是指利用数字营销平台、互联网金融平台等信息技术，给客户提供信息或者利用信息传播、交流等帮客户实现信息增值的服务收入；没有明确服务期限的，在信息服务已经提供并获取客户确认的相关证据，根据双方约定的结算方式按已完成的服务成果确认收入；有明确服务期限的，根据信息服务的期限，分期确认信息服务收入。

*应收账款保理业务收入确认的具体方法如下：

47北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告

应收账款保理利息收入根据权责发生制原则按实际利率法确认。实际利率法是一种计算某项金融资产或负债的摊余成本以及在相关期间分摊利息收入的方法。实际利率是在金融工具预计到期日或某一恰当较短期限内，将其未来现金流量贴现为账面净额所使用的利率。本公司在估计未来现金流量时考虑金融工具的所有合同条款，但不考虑未来的信用损失。

计算实际利率时考虑交易成本、折溢价和合同各方之间收付的所有与实际利率相关的费用。手续费及佣金收入在服务期间按权责发生制确认。本公司对外提供保理服务形成的应收债权保理款，向保理方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。保理期间按约定利率分期计算融资利息，确认收入。

26、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或

服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

27、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

48北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告

28、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税

资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

29、租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

49北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见附注五、30。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（3）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

50北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

30、使用权资产

（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法

本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、20。

31、回购股份

本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

32、其他重要的会计政策和会计估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

（1）金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

51北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及

与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

（2）应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济波动的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

（3）商誉减值

本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

（4）开发支出

确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。

（5）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（6）未上市权益投资的公允价值确定未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现的预计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

33、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

52北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率应纳税增值额（应纳税额按应纳税销增值税售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣13%、9%、6%、5%、3%的进项税后的余额计算）

城市维护建设税实际缴纳的流转税额7%、5%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

北京久其软件股份有限公司15%

西安久其软件有限公司（以下简称“西安久其”）15%

上海久其软件有限公司（以下简称“上海久其”）20%

成都久其软件有限公司（以下简称“成都久其”）20%

广东久其软件有限公司（以下简称“广东久其”）15%

北京久其政务软件股份有限公司（以下简称“久其政务”）15%

新疆久其科技有限公司（以下简称“新疆久其”）20%

重庆久其软件有限公司（以下简称“重庆久其”）20%

海南久其云计算科技有限公司（以下简称“久其云计算”）15%

北京华夏电通科技股份有限公司（以下简称“华夏电通”）15%

海南久其互联网产业研究院有限公司（以下简称“久其研究院”）20%

深圳市久金保商业保理有限公司（以下简称“久金保”）25%

北京久其金建科技有限公司（以下简称“久其金建”）15%

久其数字传播有限公司（以下简称“久其数字”）25%

雄安久其数字科技有限公司（以下简称“雄安久其”）25%

2、税收优惠

（1）企业所得税

本公司及子公司西安久其、广东久其、久其政务、久其云计算、华夏电通、久其金建系高新技术企业，根据国家对高新技术企业的相关税收优惠政策，2024年度执行15%的企业所得税税率。

公司之子公司上海久其、新疆久其、重庆久其、成都久其、久其研究院2024年度享受小型微利企业相关税收优惠政策。

根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）、

《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）及《国家税务总局关于落实小型微利企业所得税优惠政策征管问题的公告》（国家税务总局公告2023年第6号）、《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）。

2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

（2）增值税

53北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告

根据国务院国发[2011]4号文件《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》的规定，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策，公司及子公司广东久其、久其政务、华夏电通、久其金建、久其研究院之子公司北京久其易实科技有限公司2024年度享受此规定相关的税收优惠。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求

报告期公司及其子公司享受软件产品增值税优惠政策，收到软件增值税即征即退款项594.58万元，增加利润总额594.58万元。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金163369.61160894.61

银行存款371696936.35729964260.18

其他货币资金8413118.9710909356.46

合计380273424.93741034511.25

其中：存放在境外的款项总额171245178.70101140008.51

（1）本公司期末存在使用受到限制的货币资金（参见附注七、24）明细如下：

项目期末余额上年年末余额货币资金项目

银行承兑汇票保证金96000.00587742.75其他货币资金

履约保证金5447806.218502858.44其他货币资金

定期存款应计利息3430417.062773438.64银行存款

其他2928681.552928681.55银行存款

合计11902904.8214792721.38

说明：其他系北京泰和世纪广告有限公司与久其数字相关仲裁程序中的财产保全，查封、扣押、冻结被申请人久其数字名下价值2928681.55元的财产。

除上述货币资金外，本公司期末不存在其他抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

291935528.06473218617.24

益的金融资产

54北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告

其中：

债务工具投资203980085.4783216750.25

衍生金融资产121430465.75

理财产品87955442.59268571401.24

其中：

合计291935528.06473218617.24

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据2015559.133286220.09

商业承兑票据676600.002590900.40

合计2692159.135877120.49

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

26961826921558903313213.5587712

账准备100.00%4026.620.15%100.00%0.22%

5.759.134.0010.49

的应收票据其

中：

银行承201618201555328641328622

74.78%626.620.03%55.79%193.910.01%

兑汇票5.759.134.000.09

商业承680000.676600.26039213019.6259090

25.22%3400.000.50%44.21%0.50%

兑汇票00000.0000.40

26961826921558903313213.5587712

合计100.00%4026.620.15%100.00%0.22%

5.759.134.0010.49

按组合计提坏账准备类别名称：银行承兑汇票

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票2016185.75626.620.03%

合计2016185.75626.62

按组合计提坏账准备类别名称：商业承兑汇票

单位：元

55北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

商业承兑汇票680000.003400.000.50%

合计680000.003400.00

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收票据坏账

13213.51-9186.894026.62

准备

合计13213.51-9186.894026.62

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据250000.00

合计250000.00

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）496802615.71603734833.76

1至2年86344188.7590156288.93

2至3年25736342.0125644964.75

3年以上119045308.72123108231.67

合计727928455.19842644319.11

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

56北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告

按单项计提坏

980852780863199989946947763336183611

账准备13.47%79.61%11.24%80.61%

29.7810.8818.9096.8642.0254.84

的应收账款按组合计提坏

629843624300567413747949573008690648

账准备86.53%9.91%88.76%7.66%

225.4101.16224.25522.2514.28707.97

的应收账款组

合1：

软件及331500482915283208326149404702285679

45.54%14.57%38.71%12.41%

服务相247.6268.64678.98450.9930.85220.14关业务客户组合

2：数字298342141384284204421800168305404969

40.99%4.74%50.06%3.99%

传播业977.7932.52545.27071.2683.43487.83务客户

727928140516587412842644133634709009

合计100.00%19.30%100.00%15.86%

455.19312.04143.15319.11456.30862.81

按单项计提坏账准备类别名称：软件及服务相关业务客户

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

软件及服务相账龄较长，无

1086668.001086668.001020000.001020000.00100.00%

关业务客户法收回

合计1086668.001086668.001020000.001020000.00

按单项计提坏账准备类别名称：数字传播业务客户

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

涉诉风险，依数字传播业务

93608128.8675246974.0297065229.7877066310.8879.40%据谨慎性原则

客户计提

合计93608128.8675246974.0297065229.7877066310.88

按组合计提坏账准备类别名称：软件及服务相关业务客户

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内226889115.8610576079.424.66%

1至2年65530075.1912956547.4519.77%

2至3年20283531.249038720.7144.56%

3至4年8776048.426177501.1270.39%

4至5年4627440.874148683.9089.65%

5年以上5394036.045394036.04100.00%

合计331500247.6248291568.64

确定该组合依据的说明：

57北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告无。

按组合计提坏账准备类别名称：数字传播业务客户

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内265802356.561072443.250.40%

1至2年13420638.401581029.5211.78%

2至3年1428101.05352359.3624.67%

3至4年17631631.7811093281.2462.92%

4至5年

5年以上60250.0039319.1565.26%

合计298342977.7914138432.52

确定该组合依据的说明：

无。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

坏账准备133634456.307587592.35705736.61140516312.04

合计133634456.307587592.35705736.61140516312.04

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

单位1103372218.78103372218.7813.41%258430.55

单位224249222.0724249222.073.15%21824299.86

单位323592334.2123592334.213.06%58980.84

单位422992490.8222992490.822.98%57481.23

单位519254129.4519254129.452.50%14440597.09

合计193460395.33193460395.3325.10%36639789.57

5、应收保理款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末金额

1年以内3000000.003000000.00

1至2年

58北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告

2至3年

3年以上97247443.2797247443.27

小计100247443.27100247443.27

减：坏账准备97277443.2797277443.27

合计2970000.002970000.00

说明：应收保理款系子公司久金保的保理业务形成，且均附追索权。

（2）坏账准备计提情况

1）期末坏账准备计提情况期末，处于第一阶段的坏账准备：

未来12个月内类别账面余额的预期信用损失坏账准备账面价值理由

率(%)按单项计提坏账准备北京丽贝亚建筑装饰工程有限自初始确认后信用风险

3000000.001.0030000.002970000.00

公司未显著增加期末，本公司不存在处于第二阶段的应收保理款。

期末，处于第三阶段的坏账准备：

整个存续期预期信用损账面价类别账面余额坏账准备理由失率（%）值按单项计提坏账准备

北京中新能业世纪科技有限公司57247443.27100.0057247443.27预期信用损失

北京华科光辉科技有限公司40000000.00100.0040000000.00预期信用损失

合计97247443.27100.0097247443.27——

说明：

2017年度，久金保与北京中新能业世纪科技有限公司（以下简称“中新能业”）签订《国内有追索权保理业务合同》（合同编号 JJBZXNY20170808），中新能业向久金保转让对中核新能核工业工程有限责任公司、核工业理化工程研究院的应收账款进行保理，保理金额6000万元。中新能业涉及多起经济纠纷并被列为失信被执行人。2018年12月及2019年3月，久金保向北京市西城区人民法院、天津市河东区人民法院对保理申请人、保证人、债务人提起诉讼。针对案件进展的综合考虑，2019年7月，久金保向天津市河东区人民法院提出撤销诉讼。

2017年度，久金保与北京华科光辉科技有限公司（以下简称“华科光辉”）签订《国内有追索权保理业务合同》（合同编号 JJBHKGH20170803），华科光辉转让对中核兰州铀浓缩有限责任公司的应收账款进行保理，保理金额 4000万元。华科光辉涉及多起经济纠纷并被列为失信被执行人。

2020年度，久金保向北京市西城区人民法院提起的诉讼已胜诉并采取强制执行措施。截至2020年12月31日，久金保

实际收回本金2752556.73元。

59北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告

2021年度，久金保向北京金融法院提起诉讼，北京金融法院已于2021年9月14日受理，截至2024年6月30日，案件

暂无实质性进展。经久金保管理层对于应收保理款可收回性的分析和评估，对中新能业的本金5724.74万元、对华科光辉的本金4000万元（共计9724.74万元）预计无法收回，全额计提坏账，截至2024年6月30日累计计提应收保理款坏账准备共9724.74万元。

2）截至2023年12月31日坏账准备计提情况

截至2023年12月31日，本公司不存在处于第二阶段的应收保理款。

截至2023年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

未来12个月内类别账面余额的预期信用损失坏账准备账面价值理由

率(%)按单项计提坏账准备北京丽贝亚建筑装饰工程有限自初始确认后信用风险

3000000.001.0030000.002970000.00

公司未显著增加

截至2023年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

整个存续期预期信用账面价类别账面余额坏账准备理由

损失率（%）值按单项计提坏账准备

北京中新能业世纪科技有限公司57247443.27100.0057247443.27预期信用损失

北京华科光辉科技有限公司40000000.00100.0040000000.00预期信用损失

合计97247443.27100.0097247443.27——

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段

坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损失(未发生整个存续期预期信用损失(已合计

用损失信用减值)发生信用减值)

期初余额30000.0097247443.2797277443.27期初余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提本期转回

期末余额30000.0097247443.2797277443.27

60北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

保证金42680895.855433225.3737247670.4841840744.244423427.6037417316.64

合计42680895.855433225.3737247670.4841840744.244423427.6037417316.64

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

426808543322372476418407442342374173

计提坏100.00%12.73%100.00%10.57%

95.855.3770.4844.247.6016.64

账准备

其中：

组合

1：软件

426808543322372476418407442342374173

及服务100.00%12.73%100.00%10.57%

95.855.3770.4844.247.6016.64

相关业务客户

426808543322372476418407442342374173

合计100.00%12.73%100.00%10.57%

95.855.3770.4844.247.6016.64

按组合计提坏账准备类别名称：软件及服务相关业务客户

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内28538192.501303993.864.57%

1至2年10431757.522000922.2119.18%

2至3年1950716.85874779.2044.84%

3至4年1760228.981253530.1071.21%

合计42680895.855433225.37按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

合同资产减值准备1009797.77

合计1009797.77

61北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告

7、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款56386475.6147846468.15

合计56386475.6147846468.15

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金8891484.9410640218.59

保证金、押金41602507.2946968450.90

往来款22236249.469919821.97

合计72730241.6967528491.46

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）32483528.3522482290.72

1至2年6972282.937830604.43

2至3年6188944.977456714.81

3年以上27085485.4429758881.50

合计72730241.6967528491.46

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

224654168490561635.224654168490561635.

计提坏3.09%75.00%3.33%75.00%

0.005.00000.005.0000

账准备

其中：

按组合

704837146588558248652819179971472848

计提坏96.91%20.80%96.67%27.57%

01.6961.0840.6151.4618.3133.15

账准备

其中：

组合

704837146588558248652819179971472848

2：应收96.91%20.80%96.67%27.57%

01.6961.0840.6151.4618.3133.15

其他款

62北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告

项

727302163437563864675284196820478464

合计100.00%22.47%100.00%29.15%

41.6966.0875.6191.4623.3168.15

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由按单项计提坏

2246540.001684905.002246540.001684905.0075.00%

账准备

合计2246540.001684905.002246540.001684905.00

按组合计提坏账准备类别名称：组合2：应收其他款项

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合2：应收其他款项70483701.6914658861.0820.80%

合计70483701.6914658861.08

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额19682023.3119682023.31

2024年1月1日余额

在本期

本期计提-3317216.23-3317216.23

本期转回21041.0021041.00

2024年6月30日余

16343766.0816343766.08

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收坏账

19682023.31-3317216.2321041.0016343766.08

准备

合计19682023.31-3317216.2321041.0016343766.08

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额

63北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告

比例

0-6个月；5年以

单位6押金及房租6249000.008.59%995498.10上

单位7保证金4100000.005年以上5.64%1560870.00

单位8保证金3055290.000-6个月、1-2年4.20%151950.30

单位9保证金及押金2372040.000-1年1-2年3.26%279766.41

单位10保证金1785800.005年以上2.46%1339350.00

合计17562130.0024.15%4327434.81

8、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内26512470.4696.98%31799930.2896.58%

1至2年46096.520.17%338230.001.03%

2至3年5175.000.02%

3年以上780683.402.86%780683.402.37%

合计27339250.3832924018.68

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

主要系未结算的购货尾款。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例

单位115662241.4020.71%

单位124292248.8415.70%

单位131526884.805.58%

单位141060000.003.88%

单位15861923.703.15%

合计13403298.7449.02%

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

64北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告

原材料1018049.331018049.331204058.191204058.19

在产品1199537.771199537.77

库存商品24892089.0524892089.059280148.339280148.33

合同履约成本18569432.05992197.1117577234.9422992588.20992197.1122000391.09

发出商品8763994.498763994.497773820.647773820.64

合计53243564.92992197.1152251367.8142450153.13992197.1141457956.02

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

合同履约成本992197.11992197.11

合计992197.11992197.11

10、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应收款109904.0130478.37

合计109904.0130478.37

11、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

多交或预缴的增值税额1357408.99938161.44

待抵扣/认证进项税额269490.68686507.40

预缴所得税49884.53112351.16

预缴其他税费232558.373504.16

合计1909342.571740524.16

12、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

融资租赁款148685.7821999.28126686.50140382.387372.04133010.34

其中：

未实现融资8314.228314.2216617.6216617.62收益

1年内到期

的长期应收-109904.01-109904.01-30478.37-30478.37款

合计38781.7721999.2816782.49109904.017372.04102531.97

65北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

148685.21999.2126686.140382.133010.

计提坏100.00%14.80%100.00%7372.045.25%

788503834

账准备

其中：

组合

2：应收148685.21999.2126686.140382.133010.

100.00%14.80%100.00%7372.045.25%

其他款788503834项

148685.21999.2126686.140382.133010.

合计100.00%14.80%100.00%7372.045.25%

788503834

按组合计提坏账准备类别名称：长期应收款坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

长期应收款坏账准备148685.7821999.2814.80%

合计148685.7821999.28

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他长期应收款坏

7372.0414627.2421999.28

账准备

合计7372.0414627.2421999.28

66北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告

13、长期股权投资

单位：元本期增减变动减值准减值准期初余额（账面追期末余额（账被投资单位备期初其他综其他宣告发放计提备期末

价值）加权益法下确认的余额减少投资合收益权益现金股利减值其他面价值）投投资损益余额调整变动或利润准备资

一、合营企业

二、联营企业深圳前海数聚成长投资中心（有限合伙）（以48450615.73100597.9048551213.63下简称“前海数聚”）北京华夏安泰科技发展有限公司（以下简称“华1152194.71-137863.611014331.10夏安泰”）国新久其数字科技（北京）有限公司（以下简17968181.3914700000.00-1672956.11-1595225.28称“国新久其”）

小计67570991.8314700000.00-1710221.82-1595225.2849565544.73

合计67570991.8314700000.00-1710221.82-1595225.2849565544.73

67北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无。

其他说明

本公司本期处置国新久其全部股权，处置后将不再持有国新久其的股份。

14、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额指定为以公允价值计量且其变动计入

8042184.759092555.63

当期损益的金融资产

合计8042184.759092555.63

其他说明：

（1）本公司与深圳市惟新科技股份有限公司（以下简称“惟新科技”）于2017年7月11日签订了股份认购协议，以现金

方式认购惟新科技1133334股，认购价格为4.41元人民币每股，共计4998002.94元。截至2024年6月30日，该权益工具投资的公允价值为3263335.69元。

（2）截至2024年6月30日，本公司持有北京中民颐养科技服务有限公司（以下简称“中民颐养”）、北京蜂语网络科技

有限公司（以下简称“蜂语网络”）、北京久其云福科技有限公司（以下简称“云福科技”）的股权比例分别为19.00%、

19.00%、19.00%，该部分权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司持有中民颐养、蜂语网络、云福科技等权益工具投资的公允价值分别为1566073.26元、2415422.98元、797352.82元。

15、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额35438827.0135438827.01

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

68北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额35438827.0135438827.01

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额11582855.3311582855.33

2.本期增加金额466640.46466640.46

（1）计提或

466640.46466640.46

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额12049495.7912049495.79

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值23389331.2223389331.22

2.期初账面价值23855971.6823855971.68

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无。

其他说明：

无。

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

69北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告

16、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产239291225.66188664586.86

合计239291225.66188664586.86

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物运输设备电子设备办公设备合计

一、账面原值：

1.期初余额249474293.5721092487.1251970620.837986296.59330523698.11

2.本期增加

49130276.02326088.493090885.763630777.3156178027.58

金额

（1）购

326088.493090885.763630777.317047751.56

置

（2）在

49130276.0249130276.02

建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少

80300.00283183.0316769.00380252.03

金额

（1）处

80300.00283183.0316769.00380252.03

置或报废

4.期末余额298604569.5921338275.6154778323.5611600304.90386321473.66

二、累计折旧

1.期初余额78445347.6115580088.0841569491.656264183.91141859111.25

2.本期增加

3112867.15691569.681458306.06227567.135490310.02

金额

（1）计

3112867.15691569.681458306.06227567.135490310.02

提

3.本期减少

34964.14268278.5815930.55319173.27

金额

（1）处

34964.14268278.5815930.55319173.27

置或报废

4.期末余额81558214.7616236693.6242759519.136475820.49147030248.00

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额

70北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告

四、账面价值

1.期末账面

217046354.835101581.9912018804.435124484.41239291225.66

价值

2.期初账面

171028945.965512399.0410401129.181722112.68188664586.86

价值

（2）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

部分转固，需要房屋建筑全部完工后房屋及建筑物59351872.82整体办理产权证书

17、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程109285537.63144023169.33

合计109285537.63144023169.33

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值久其政务研发

109285537.63109285537.63144023169.33144023169.33

中心建设项目

合计109285537.63109285537.63144023169.33144023169.33

（2）重要在建工程项目变动情况本其期

利息中：

本期利工程累计资本本期项目本期增加金转入固定资其他工程进息资金来预算数期初余额期末余额投入占预化累利息名称额产金额减少度资源算比例计金资本金额本额化金化额率久其政务募集资研发

295802317.45144023169.3314392644.3249130276.02109285537.6357.18%59.62%金/自有

中心资金建设项目

合计295802317.45144023169.3314392644.3249130276.02109285537.63

（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

71北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告

18、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额62659449.4662659449.46

2.本期增加金额

3.本期减少金额1370045.461370045.46

（1）其他减少1370045.461370045.46

4.期末余额61289404.0061289404.00

二、累计折旧

1.期初余额26715516.6826715516.68

2.本期增加金额4546762.544546762.54

（1）计提4546762.544546762.54

3.本期减少金额871693.01871693.01

（1）处置

（2）其他减少871693.01871693.01

4.期末余额30390586.2130390586.21

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值30898817.7930898817.79

2.期初账面价值35943932.7835943932.78

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

本公司确认与短期租赁和低价值资产租赁相关的租赁费用见附注七、61。

19、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元非专利项目土地使用权专利权外购软件自主研发其他合计技术

一、账面原值

45860701.0208127336.16220000.0291515471.

1.期初余额21307433.90

427021

2.本期增加金额98113.2198113.21

（1）购置98113.2198113.21

72北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

45958814.2208127336.16220000.0291613584.

4.期末余额21307433.90

527042

二、累计摊销

38770800.7124044376.16220000.0183634090.

1.期初余额4598914.04

304081

2.本期增加金额185486.48837087.976929086.117951660.56

（1）计提185486.48837087.976929086.117951660.56

3.本期减少金额

（1）处置

39607888.7130973462.16220000.0191585751.

4.期末余额4784400.52

015037

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

77153874.1100027833.

1.期末账面价值16523033.386350925.55

205

84082960.2107881380.

2.期初账面价值16708519.867089900.31

340

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例77.13%

（2）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

20、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额企业合并形成的处置

北京亿起联科技有限公司446246013.63446246013.63

北京华夏电通科技股份有限公司407462912.20407462912.20

北京瑞意恒动科技有限公司177261216.67177261216.67

合计1030970142.501030970142.50

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项计提处置

亿起联科技426013917.33426013917.33

73北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告

华夏电通323048580.11323048580.11

瑞意恒动177261216.67177261216.67

合计926323714.11926323714.11

（3）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无。

21、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费2192025.21346426.921845598.29

合计2192025.21346426.921845598.29

22、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备79216660.0710534232.4367504911.7710199387.45

内部交易未实现利润5254756.47625030.275763772.34675931.86

可抵扣亏损66336568.008863682.3866336568.008863682.38

递延收益3096950.51101695.051348545.79134854.58交易性金融资产的公允价值变动

股份支付费用8662602.98866260.306082458.37608245.84

租赁负债38132708.653950773.2341834729.644343897.88

合计200700246.6824941673.66188870985.9124825999.99

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债交易性金融工具的公

2374116.68237411.674505170.73450517.07

允价值变动固定资产折旧

使用权资产30898817.793229356.3535943932.773799828.44

合计33272934.473466768.0240449103.504250345.51

（3）未确认递延所得税资产明细

单位：元

74北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异115222223.41119639358.79

可抵扣亏损1912377568.411805903281.81

合计2027599791.821925542640.60

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年28242822.74

2025年17865872.1517865872.15

2026年9094845.909094845.90

2027年20523471.9320523471.93

2028年20434858.9320434858.93

2029年1066480012.021066480012.02

2030年39256364.8339256364.83

2031年90225015.0890225015.08

2032年166185337.69166185337.69

2033年171270919.65347594680.54

2034年311040870.23

合计1912377568.411805903281.81

23、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

大额存单114492972.61114492972.61153765547.94153765547.94

合计114492972.61114492972.61153765547.94153765547.94

24、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况票据保证票据保证

金、履约金、履约

保证金、保证金、

11902904.11902904.14792721.14792721.

货币资金保证金等定期存款保证金等定期存款

82823838

应计利应计利

息、诉讼息、诉讼冻结冻结

11902904.11902904.14792721.14792721.

合计

82823838

25、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票970475.003194322.00

合计970475.003194322.00

75北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

26、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内280535357.82527016793.01

1至2年23089254.1027701476.11

2至3年12177702.777350527.86

3年以上2369937.701433486.49

合计318172252.39563502283.47

27、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利2450000.00

其他应付款37149877.1658824435.45

合计39599877.1658824435.45

（1）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利2450000.00

合计2450000.00

（2）其他应付款按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

限制性股票回购义务12368286.0036271859.00

员工保险8956364.128717294.50

股权转让款4000000.004000000.00

单位往来1121897.361796305.60

押金、保证金4820658.405502874.00

房租755200.001078038.91

其他5127471.281458063.44

合计37149877.1658824435.45

28、预收款项

预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内2749551.961913437.89

1-2年20000.0029000.00

2-3年9000.00

合计2778551.961942437.89

76北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告

29、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内284184917.66299400025.89

1-2年47717873.9564724311.50

2-3年17130924.7721223581.87

3年以上11306794.0512550867.50

合计360340510.43397898786.76

30、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬152904387.77324143852.29448157457.9728890782.09

二、离职后福利-设定

2167649.2045110083.5345259375.902018356.83

提存计划

三、辞退福利86000.004106037.764192037.76

合计155158036.97373359973.58497608871.6330909138.92

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

149045349.89266313968.68390517769.9424841548.63

和补贴

2、职工福利费8666991.868672750.26-5758.40

3、社会保险费1323469.7026405601.3026417341.131311729.87

其中：医疗保险费1271471.4425559989.5925579887.941251573.09

工伤保险费51563.17696386.10693945.6654003.61

生育保险费435.09149225.61143507.536153.17

4、住房公积金53933.0521638597.6121387485.39305045.27

5、工会经费和职工教

2481635.131118692.841162111.252438216.72

育经费

合计152904387.77324143852.29448157457.9728890782.09

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险2092865.1143686928.3543804526.531975266.93

2、失业保险费74784.091423155.181454849.3743089.90

合计2167649.2045110083.5345259375.902018356.83

31、应交税费

单位：元

77北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

增值税4936073.016696211.32

企业所得税65907.87

个人所得税1298922.782449781.08

城市维护建设税321254.591019722.39

教育费附加259935.31758276.11

其他132430.13188436.09

合计6948615.8211178334.86

32、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债10529505.6110567251.71

合计10529505.6110567251.71

33、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额13745887.8323929344.24

合计13745887.8323929344.24

34、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额40819399.1445316976.53

减：未确认融资费用-2686690.47-3482246.89

减：一年内到期的租赁负债-10529505.61-10567251.71

合计27603203.0631267477.93

其他说明：

2024年1-6月计提的租赁负债利息费用金额为78.97万元，计入财务费用-利息支出金额为78.97万元。

35、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关的补

政府补助3428545.79331595.283096950.51助未摊销完毕

合计3428545.79331595.283096950.51

其他说明：

计入递延收益的政府补助详见附注十、政府补助。

78北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告

36、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数865045781.00865045781.00

37、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）991252138.1320131165.0740281893.45971101409.75

其他资本公积36588252.732621002.6739209255.40

合计1027840390.8622752167.7440281893.451010310665.15

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

（1）本期回购华夏电通少数股东股权导致资本溢价减少17942302.15元；限制性股票本期回购导致股权比例变动减少

股本溢价2204750.32元；华夏电通发生的证券回购手续费冲减股本溢价3675.71元。

（2）本公司及华夏电通因股权激励计划确认股份支付费用导致其他资本公积增加2621002.67元。

38、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股份回购计划12239150.0049789688.2662028838.26

合计12239150.0049789688.2662028838.26

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

2024年1月1日至2024年6月30日，公司累计通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份数量为

9860000.00股，用于后续实施员工持股计划或股权激励，占公司总股本的1.14%，最高成交价为5.67元/股，最低成交

价为4.01元/股，成交总金额为49784113元（不含交易费用）。

39、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期计减：前期计减：

项目期初余额本期所得税后归入其他综合入其他综合所得税后归属期末余额税前发生属于少收益当期转收益当期转税费于母公司额数股东入损益入留存收益用

二、将重分类进损益的

-1401408.4196343.3696343.36-1305065.05其他综合收益外币财

务报表折算-1401408.4196343.3696343.36-1305065.05差额其他综合收

-1401408.4196343.3696343.36-1305065.05益合计

79北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

说明：其他综合收益的税后净额本期发生额为96343.36元。其中，归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额本期发生额为96343.36元。

40、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积72495704.4472495704.44

合计72495704.4472495704.44

41、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-320196372.75-177994194.51

调整后期初未分配利润-320196372.75-177994194.51

加：本期归属于母公司所有者的净利

-149805301.52-142202178.24润

期末未分配利润-470001674.27-320196372.75

42、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1750873954.291490291854.241084580906.21808738556.30

其他业务3403134.46621770.274654129.90681015.85

合计1754277088.751490913624.511089235036.11809419572.15

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为847922248.25元，其中，

669289395.05元预计将于2024年度确认收入，143271902.50元预计将于2025年度确认收入，32589932.93元预计将

于2026年度确认收入。

43、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税936625.081003345.46

教育费附加672609.15745102.29

房产税1345372.581206431.55

印花税630063.38223020.28

其他79418.92287237.12

合计3664089.113465136.70

其他说明：

80北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告

说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。

44、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬185856944.00136445956.16

中介机构费6750613.257498952.46

业务招待费6539373.855766232.41

差旅费6485410.686422471.68

租赁费5657751.106436181.19

折旧费5286222.335179644.46

物业管理费4721296.942513122.50

办公费3151964.023094792.49

股份支付费用2601702.218454026.76

水电、暖气2090468.031985492.97

其他1923237.903307937.32

汽车费612564.68543236.49

会议费824530.42794762.84

长期待摊费用摊销377716.45259954.82

合计232879795.86188702764.55

45、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬36311587.7934649573.48

业务招待费5955295.595236199.89

差旅费2774987.332396625.13

其他费用1776191.121719678.72

办公费1203754.98933271.21

宣传费977656.18404402.85

股份支付12104.74304862.28

合计49011577.7345644613.56

46、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬139963306.08139654300.73

折旧及摊销7325842.207588731.75

差旅费1920372.591629658.37

交通费528015.35312883.22

租赁费196692.8695717.38

办公费65984.58164980.34

邮电通讯费2074.7529202.31

股份支付10591.38334129.69

其他56531.06-238868.17

合计150069410.85149570735.62

81北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告

47、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出3183154.531008354.24

减：利息收入8357791.564751563.39

汇兑损益3495486.43-2089230.99

手续费及其他145220.51168644.37

合计-1533930.09-5663795.77

48、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

增值税退税5945840.627804827.79

进项税加计扣除276993.75381200.91

与资产相关的补助730846.04331595.28

个税手续费返还及其他627746.05485916.40

合计7581426.469003540.38

49、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产5553358.176189009.84

其他非流动金融资产-1525370.88241783.12

合计4027987.296430792.96

50、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-1710221.82-1990255.08

处置长期股权投资产生的投资收益331251.381300089.56

处置交易性金融资产取得的投资收益1963305.452015347.27

合计584335.011325181.75

51、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失9186.894160.00

应收账款坏账损失-6368003.68-2841882.59

其他应收款坏账损失3369042.62-2134218.86

长期应收款坏账损失-14627.24

合计-3004401.41-4971941.45

82北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告

52、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

十一、合同资产减值损失-1009797.77-245756.22

合计-1009797.77-245756.22

53、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得（损失以“-”填列）-7052.1316320.88

无形资产处置利得（损失以“-”填列）

使用权资产处置利得（损失以“-”填列）62977.97

合计55925.8416320.88

54、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

政府补助299325.59-52865.14299325.59

其他31483.754014026.2631483.75

合计330809.343961161.12330809.34

55、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠10000.0056000.0010000.00

非流动资产毁损报废损失28478.985019.1628478.98

其他75449.4075628.2375449.40

合计113928.38136647.39113928.38

56、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用668159.74641988.23

递延所得税费用-896822.35-2364572.55

合计-228662.61-1722584.32

83北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-162275122.84

所得税费用-228662.61

57、其他综合收益

详见附注39

58、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到往来款15099733.312011226.03

收到利息收入5336680.504801572.38

收到政府补助款764271.35364707.33

收到个税手续费返还328992.77442289.33

合计21529677.937619795.07支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付期间费用43448890.2533313017.04

支付往来款及保证金等44515136.8326853053.36

合计87964027.0860166070.40

（2）与筹资活动有关的现金支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付限制性股票注销款23903573.00

偿还租赁负债支付的金额4197782.294303076.18

支付发行费用5093862.14

股权回购款93720867.01

合计121822222.309396938.32筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

84北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告

59、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润-162046460.23-84798754.35

加：资产减值准备1009797.77245756.22

信用减值损失3004401.414971941.45

固定资产折旧、油气资产折

5937838.826390099.77

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧4450923.904534165.77

无形资产摊销7307891.848032978.41

长期待摊费用摊销346426.921184954.82

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-55144.15-5992.99列）固定资产报废损失（收益以

60.55-5315.73“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-4027987.29-6430792.96“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

4399730.24-1091757.94

列）投资损失（收益以“－”号填-584335.01-1325181.75

列）递延所得税资产减少（增加以-115673.67-1508414.44“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-783577.49-863779.93“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-10793411.7914825412.44

列）经营性应收项目的减少（增加

123345700.9120910263.55以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-426699551.49-159898974.50以“－”号填列）

其他2625706.866029525.24

经营活动产生的现金流量净额-452677661.90-188803866.92

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本0.00

一年内到期的可转换公司债券0.00

融资租入固定资产0.00

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额347643297.89561568316.62

减：现金的期初余额705514567.65741184244.89

85北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告

加：现金等价物的期末余额0.00

减：现金等价物的期初余额0.00

现金及现金等价物净增加额-357871269.76-179615928.27

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金347643297.89705514567.65

其中：库存现金163369.61160894.61

可随时用于支付的银行存款344610615.52703534917.77可随时用于支付的其他货币资

2869312.761818755.27

金

二、现金等价物0.000.00

三、期末现金及现金等价物余额347643297.89705514567.65

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由

保证金在票据到期日前处于冻结状态，不银行承兑汇票保证金96000.00587742.75能随时支取用于支付用途

保证金在到期日前处于冻结状态，不能随履约保证金5447806.218502858.44时支取用于支付用途

一年内到期的大额存单20727222.2220727222.22不能随时支取用于支付用途

定期存款应计利息3430417.062773438.64应计利息不能随时支取用于支付用途

涉诉仲裁程序中的财产保全，处于冻结状冻结资金2928681.552928681.55态

合计32630127.0435519943.60

60、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金238476854.70

其中：美元33395350.077.1268238000981.20

欧元373.287.66172859.93

港币494967.650.9127451756.97日元澳元

英镑2006.909.043018148.46

泰铢15920.680.19523108.14

应收账款330802992.67

其中：美元46416646.957.1268330802992.67

86北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告

欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他应收款745652.11

其中：港币26400.000.912724095.28

美元101245.307.1268721556.83

应付账款247103076.86

其中：美元34672286.937.1268247103076.86

其他应付款777557.17

其中：港币13000.000.912711865.10

美元107438.147.1268765692.07

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

公司之孙公司久其数字传播（香港）有限公司、丰骏科技有限公司于香港注册经营，港币为其经营所处的主要经济环境中的货币，故以港币作为其记账本位币。

61、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用项目本期发生额

短期租赁和低价值资产租赁费用1310113.98

合计1310113.98

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

87北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告

租赁收入3258831.25

合计3258831.25作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

电子凭证服务平台9071774.58

久其 EPM企业绩效管理系统 45269979.42 24026250.03

基于新一代技术平台的资产管理系统26066473.6912817077.53

久其女娲大数据平台13871560.256890750.38基于新一代技术平台的综合信息管理

13578542.826156866.78

系统

基于新一代技术平台的报表系统10449753.765915294.57

久其金建司库管理平台6586217.24

金建工程项目合同管理系统6110917.11

企业云核算产品4152888.183806593.66

久其报表管理系统3119365.133031928.03

华夏电通云网一体化智慧法庭2941073.46

华夏电通智能编目系统2629228.19

华夏电通图像算法服务系统2116963.15

华夏电通要素提取系统1884300.23

华夏电通云法庭主机1675103.62

政府会计核算系统1673868.531181398.82

华夏电通知识加工平台1.01573213.78

大数据营销平台1158509.631073945.78

久其报表管理平台751719.90615662.66

格事通网格化管理平台713553.66

华夏电通裁判文书制作系统707862.45

华夏电通智慧能力自动化测试平台705477.00

华夏信息新架构流媒体1.0622340.90

企业综合信息管理平台602478.61526998.14

华夏信息智慧诉服501886.66

华夏信息法律知识服务与创新应用478657.94

内控报告系统125007.27

华夏电通 AI 庭审主机 2468.27 798251.96

久其新一代技术中台36039457.71

大数据信息资源管理平台11703729.61

企业智能财务引擎8982075.95

久其金建数字工程项目8362166.17

久其金建财务共享云平台6525165.25

久其新一代资产管理平台6343172.81

华夏电通法律大脑一期3279969.36

华夏电通在线庭审3168610.67

华夏电通在线办案服务系统2697108.90

88北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告

华夏电通法律知识图谱工作平台2.0

2325390.21

一期基于微服务架构的新一代底层技术平

606145.78

台

华夏信息 AI 庭审主机算法 596469.38

华夏信息法律大脑审判提示526724.80

华夏信息法律大脑合同审查420952.82

新一代资产业务构建平台131852.22

外商投资企业财政登记系统项目2801.59

合计159141185.43158552811.57

其中：费用化研发支出150069410.85149570735.62

资本化研发支出9071774.588982075.95符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额确认为无期末余额内部开发支出其他转入当期损益形资产

电子凭证服务平台3209634.399071774.5812281408.97

合计3209634.399071774.5812281408.97重要的资本化研发项目预计经济利益开始资本化的具项目研发进度预计完成时间开始资本化的时点产生方式体依据报告期内尚未结开发阶段的支出

电子凭证服务平台项，目前处于开2024年09月30日著作权销售2023年10月01日能够可靠地计量发阶段

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

西安久其软件有限公司3000000.00西安西安软件100.00%投资设立

上海久其软件有限公司3000000.00上海上海软件100.00%投资设立

成都久其软件有限公司3000000.00成都成都软件100.00%投资设立

广东久其软件有限公司3000000.00广州广州软件66.67%投资设立北京久其政务软件股份有限

330000000.00北京北京软件99.50%投资设立

公司

新疆久其科技有限公司3000000.00乌鲁木齐乌鲁木齐软件100.00%投资设立

重庆久其软件有限公司10000000.00重庆重庆软件100.00%投资设立海南久其云计算科技有限公

30000000.00澄迈澄迈软件100.00%投资设立

司北京华夏电通科技股份有限

56275400.00北京北京软件97.96%并购

公司

89北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告

海南久其互联网产业研究院

50000000.00澄迈澄迈软件100.00%投资设立

有限公司深圳市久金保商业保理有限

200000000.00深圳深圳金融100.00%投资设立

公司

北京久其金建科技有限公司30000000.00北京北京软件51.00%投资设立

久其数字传播有限公司195893500.00北京北京互联网100.00%投资设立

雄安久其数字科技有限公司50000000.00雄安雄安软件100.00%投资设立

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

广东久其33.33%-810366.403943123.44

久其政务0.50%-163197.611539935.53

久其金建49.00%-9636247.552450000.0014256669.11

华夏电通2.04%-1590019.946606908.81

90北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元子公期末余额期初余额司名非流动负非流动负称流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计债债

广东1457951914613212.22782658.82782658.816307491.216334591.2072696.12072696.1

33692.520.0027100.63

久其.7578828544

久其13321669189720330.322937022.12869916.2080000.14949916.203009084.170932606.37394169131235063.2080000.33315063.政务1.8593788500856484.48580058

久其10508873111456901.82115067.246591.482361658.164525714.171040677116662811.616811.611727962

6368170.106514962.30

金建1.57671376085.151142.75

华夏1772249068831052.6246055959.24133357.398895.724532253.289994592.74264378.136425897080233357.764709.080998066.电通7.2839131405042.1692698

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

广东久其346697.80-2431342.32-2431342.32-297180.95943068.53-907326.58-907326.58421972.72

久其政务6047007.65-32639521.97-32639521.97-9809461.9812675929.93-20357772.65-20357772.6511087952.27

久其金建31363993.00-19665811.33-19665811.33-31956824.8412666695.60-33036674.94-33036674.94-32956509.10

华夏电通30780064.46-19058125.41-19058125.41-32216764.9951329781.821592662.221592662.22-16016623.51

91北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法租赁和商务服

前海数聚北京深圳50.07%权益法务科技推广和应

华夏安泰北京北京30.00%权益法用服务业

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额前海数聚华夏安泰前海数聚华夏安泰

流动资产1834777.681447167.761633869.172823626.46

非流动资产94929277.0026019.1694929277.006035.40

资产合计96764054.681473186.9296563146.172829661.86

流动负债640154.691297767.16非流动负债

负债合计640154.691297767.16

净资产96764054.68833032.2396563146.171531894.70少数股东权益归属于母公司股东权

96764054.68833032.2396563146.171531894.70

益按持股比例计算的净

48451213.63164331.1048350615.73302194.71

资产份额

调整事项100000.00850000.00100000.00850000.00

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资

48551213.631014331.1048450615.731152194.71

的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入847876.51

净利润200908.51-698862.472012.00终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额200908.51-698862.472012.00本年度收到的来自联营企业的股利

92北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告

十、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收益会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动相关额

递延收益3428545.79331595.283096950.51与资产相关

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益6977646.388180829.21

营业外收入299325.59-52865.14

十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本集团的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收保理款、其他应收款、交易性金融资产、其他非流动

金融资产、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债及租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

（一）风险管理目标和政策

本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。

公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权公司风险管理部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过风险管理部门主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。本集团风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。

93北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、应收保理款等。

本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款、应收保理款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本集团会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。本集团对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

本集团通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，本集团才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保

本集团应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的26.58%（2023年：28.48%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的24.15%（2023年：26.23%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

（4）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

（5）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。除了在香港设立的孙公司持有以外币为结算货币的资产外，本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元、港币）依然存在外汇风险。

94北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告

（二）资本管理

本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。2024年6月30日，本集团的资产负债率为

36.21%（2024年1月1日：42.75%）。

2、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

291935528.06291935528.06

产

（二）其他非流动金

8042184.758042184.75

融资产

合计299977712.81299977712.81

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本年度，本公司的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦无转入或转出第三层次的情况。

95北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

3、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、应收保理款、应收款项融资、

其他应收款、应付账款、其他应付款等。

其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

十三、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例北京久其科技投

北京投资管理10000.0011.25%11.25%资有限公司本企业的母公司情况的说明

本公司的控股股东久其科技：

经营范围：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；投资管理。（1、未经有关部门批准不得以公开方式募集资金;2、不得公开开展证券类产品和金融衍生品交易活动;3、不得发放贷款;4、不得对所投资企业以外的其他企业提供担保;5、不得向投资者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益”;市场主体依法自主选择经营项目开展经营活动;依法须经

批准的项目经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）本企业最终控制方是董泰湘、赵福君。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员

96北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告

5、关联交易情况

（1）关联担保情况本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

赵福君50000000.002023年07月24日2024年07月24日否

赵福君、董泰湘50000000.002023年10月19日2024年10月18日否关联担保情况说明无。

（2）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬4150677.093240582.18

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款华夏安泰422750.0019277.40422750.0019277.40

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

其他应付款华夏安泰850000.00850000.00

其他应付款久其科技4000000.004000000.00

十四、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员2945200.0017700652.00

销售人员566000.003401660.00

研发人员466100.002801261.00

97北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告

合计3977300.0023903573.00期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用其他说明

（1）久其软件限制性股票激励计划

本公司分别于2022年10月12日第二次临时股东大会及2022年10月26日第八届董事会第三次（临时）会议审议并通

过《关于向公司2022年度限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，本公司决定以2022年10月26日为限制性股票授予日，共向211名激励对象授予限制性股票8294433股，授予价格为2.50元/股。本次本公司用于股权激励的股份是库存股，不涉及股本和注册资本变更，占2022年股权激励计划完成后本公司注册资本总额75884.32万元的

1.09%。2022年股权激励计划的授予登记完成日为2022年11月21日。限售期自完成授予登记之日起计。2022年股权激

励计划分3个解锁日，分别为自授予登记完成之日起届满12个月之日、24个月之日、36个月之日，可解锁股权数量上限分别为取得日持有的股权数量的40%、30%、30%。2022年股权激励计划约定解锁条件及数量，解锁条件包括公司业绩条件考核要求和个人业绩条件考核要求，如未达标则由公司回购注销。2022年股权激励计划的公允价值为5.57元/股。

截至2022年12月31日，公司股权激励计划无解锁的股票份额。2023年解锁的股票份额为2675930股；2023年失效的股票份额为722843股。截至2024年6月30日，公司累计解锁的股票份额为2675930股，累计失效的股票份额为

722843股。

（2）华夏电通限制性股票激励计划

2022年10月31日，华夏电通第四次临时股东大会审议并通过《关于〈2022年股权激励计划（草案）〉》（以下简称“2022年股权激励计划”）议案。2022年股权激励计划由激励对象以自有资金采用现金方式认购华夏电通新增注册资本，华夏电通新增的每1元注册资本（即1股）的认购价格为6.01元，即授予价格6.01元/股。本次华夏电通授予35名激励对象，激励对象合计认购华夏电通397.73万元新增注册资本，占2022年股权激励计划完成后华夏电通注册资本总额

5527.73万元的7.20%。2022年股权激励计划限制性股权股东大会审议通过2022年股权激励计划之日，即授予日为2022年10月31日。2022年股权激励计划的授予登记完成日为2023年1月20日。激励对象持有的全部限制性股权，自取得日起全部锁定并纳入锁定的限制性股权。激励对象在2022年股权激励计划下取得的限制性股权的锁定期最长为51个月。

2022年股权激励计划分4个解锁日，分别为自授予登记完成之日起届满12个月之日、24个月之日、36个月之日、48个月之日，可解锁股权数量上限分别为取得日持有的股权数量的10%、20%、30%、40%。2022年股权激励计划约定解锁条件及数量，解锁条件包括华夏电通业绩条件考核要求和个人业绩条件考核要求，如未达标则由华夏电通回购注销。根据《北京华夏电通科技股份有限公司拟增资涉及的北京华夏电通科技股份有限华夏电通股东全部权益价值项目资产评估报告》（中同华评报字（2022）第021429号），华夏电通股东全部权益在评估基准日2021年12月31日的评估值为

51400.00万元。根据华夏电通在评估报告日的股本计算每股价值为10.02元。2022年股权激励计划的公允价值为4.01元/股。2024年2月2日，华夏电通2024年第一次临时股东大会审议并通过了《关于终止实施2022年股权激励计划并回购注销限制性股票暨关联交易的议案》，2024年3月20日，华夏电通已完成股份回购注销，并在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司完成股份登记。

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元

授予日权益工具公允价值的确定方法市场价格/估值报告

98北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告

授予日权益工具公允价值的重要参数每股单价

可行权权益工具数量的确定依据为立即可行权权益工具，按实际数量确定本期估计与上期估计有重大差异的原因无重大差异

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额22518162.87

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额2624398.33

3、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员2601702.21

销售人员12104.74

研发人员10591.38

合计2624398.33

4、股份支付的修改、终止情况

根据华夏电通公司无法达成2023年股权激励业绩指标同时结合后续公司战略规划，华夏电通的股权激励计划设定的业绩考核方案已不再适应公司当前情况，无法达到激励效果，公司终止实施2022年股权激励计划并回购注销激励对象全部已获授但尚未解除限售的限制性股票；2024年2月2日，华夏电通2024年第一次临时股东大会审议并通过了《关于终止实施2022年股权激励计划并回购注销限制性股票暨关联交易的议案》，2024年3月20日，华夏电通已完成股份回购注销，并在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司完成股份登记。

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2024年6月30日，本集团不存在应披露的承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（一）久金保应收保理款未决诉讼事项

子公司久金保在向应收保理款逾期债务人中新能业及华科光辉维权的过程中，发现逾期债务人存在造假嫌疑，并且其实际控制人石某峰已因涉嫌多起债务纠纷被公安机关立案，随即向公安机关反映相关情况并提供证据线索。

2020年4月16日，久金保收到北京市海淀区人民检察院（以下简称“海淀区检察院”）作出的《不起诉决定书》（京海检二部科技刑不诉[2020]37号）。2020年4月22日，久金保向北京市人民检察院第一分院（以下简称“市检一分院”）提起申诉，申请撤销海淀区检察院作出的《不起诉决定书》，并依法对石某峰提起公诉、追究其刑事责任，该申诉已于2020年6月初获得受理。公司收到市检一分院下发的《刑事申诉复查决定书》（京一分检四部刑申复决[2020]23号），市检一分院复查认为：由于本案对涉案款项是如何使用的以及是否用于经营活动并未查清，认定非法占有目的的证据不足，

99北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告

尚未达到事实清楚、证据确实充分的提起公诉的证据标准，海淀区检察院对石某峰做出的存疑不起诉决定正确。因此，市检一分院决定维持海淀区检察院京海检二部科技刑不诉（2020）37号不起诉决定书。此外，针对上述事项，市检一分院于2020年10月21日组织召开听证会进行公开答复，涉及案件中的诸多疑点已要求公安部门重新补充侦察。

2018年度，久金保向北京市西城区人民法院提起的诉讼已胜诉并采取强制执行措施。截至2024年6月30日，久金保实

际收回本金2752556.73元。

2021年度，久金保向北京金融法院提起诉讼，北京金融法院已于2021年9月14日受理，截至2024年6月30日案件已

进入执行阶段，本案件暂无保理款收回。

截至2024年6月30日，久金保对中新能业及华科光辉的未收回剩余应收保理款余额97247443.27元，已计提减值准备

97247443.27元。

（二）数字传播业务未决诉讼事项

2024年度，本公司子公司久其数字及孙公司久其数字传播（香港）有限公司与客户之间应收账款在诉讼阶段，公司已采

取法律措施维护公司合法利益，其中重要诉讼仲裁事项如下：

诉讼/仲裁标的额（万案件进原告/申请人被告/申请人案由受理/立案时间地点元）展情况

Huangyuanrun Technology Co.久其数字传播（香港）有北京仲裁

Ltd.、有棵树（深圳）网络科技有限 业务合同纠纷 2023/3/8 987.75 审理中限公司委员会公司上海连尚网络科技有限公北京仲裁

上海亿起联科技有限公司业务合同纠纷2023/11/234657.93审理中司委员会

说明：

1）以上标的额与最终实际执行金额可能存在一定差异；部分金额为外币的，系以立案时汇率折算的人民币金额。

2）截至2024年6月30日，涉及诉讼及仲裁客户应收账款未收回的余额合计9107.72万元，管理层对应收款项可收回性

的分析和评估，累计计提坏账准备7274.15万元。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

截至2024年6月30日，本公司不存在其他应披露的或有事项。

十六、资产负债表日后事项其他资产负债表日后事项说明无。

100北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告

十七、其他重要事项

1、分部信息

其他说明

公司业务模式简单，分部信息详见本附注五、42、“营业收入和营业成本”。

2、上海移通案件情况

（1）2017年1月，本公司及控股股东久其科技与香港移通签署《收购总协议书》协议，本公司及久其科技分别自香港

移通收购上海移通51%及49%股权，交易总价14.5亿元（评估报告估值14.86亿元）。久其科技受让49%的股权，对价

7.056亿元，于股权交割时一次性支付。本公司受让51%的股权，对价7.344亿元，分别根据上海移通2016、2017、2018年的业绩承诺完成情况分三期支付股权转让款（每期支付2.448亿元）。本公司分别于2017年4月、2018年4月支付第一期、第二期股权转让款，未支付第三期股权转让款2.448亿元。

2019年1月初，本公司对上海移通派驻工作小组实施子公司业务审计，发现上海移通三名员工存在伪造、私刻客户单位

公章的不法行为，并于2019年2月26日向公安机关报案。公司已收到上海与北京两地公安机关出具的立案通知文件，分别对公司举报伪造公章一案和被合同诈骗一案立案。2020年7月10日，北京市人民检察院第一分院根据北京市海淀区公安局侦查结果，认定该案件的合同诈骗事实，对部分虽参与合同诈骗犯罪行为或提供帮助，但犯罪情节轻微、且认罪认罚的从犯予以不起诉处理。2020年7月10日，北京市人民检察院第一分院以合同诈骗罪向北京市第一中级人民法院起诉被告人上海移通及原股东移通网络（香港）有限公司等。2021年1月12日，北京市第一中级人民法院就该案件合同诈骗罪开庭公开审理，被告香港移通未到庭，其他被告当庭自愿认罪认罚并接受量刑建议，并于2021年5月13日作出第（2020）京01刑初65号《刑事判决书》，判决上海移通员工叶某、杨某、林某、张某犯合同诈骗罪，上诉期间，各被告人均未上诉，该判决已生效。

对于移通诈骗一案，案件涉案人员上海移通财务经理王某某现已归案，因王某某犯合同诈骗罪，法院判处其有期徒刑五年六个月，并处罚金人民币六万元，且将在案扣押的112.83万元人民币分发还给公司。

香港移通向上海仲裁委员会（以下简称“仲裁委”）提出仲裁申请，要求公司根据《收购协议书》支付股权交易尾款2.448亿元及违约金，并承担与仲裁有关的仲裁费用，仲裁委于2019年4月22日受理此案。鉴于香港移通的仲裁申请，2020年2月24日，本公司与久其科技共同向仲裁委递交了《仲裁申请书》，申请裁决撤销公司及久其科技于2017年1月20日签署的《北京久其软件股份有限公司、北京久其科技投资有限公司与 Etonenet (HongKong) Limited、黄家骁、张迪新收购上海移通网络有限公司、上海恒瑞网络信息有限公司之总协议书》，同时申请裁决 Etonenet (HongKong) Limited及其相关方向公司及久其科技返还已支付的全部对价款项合计约11.952亿元，并承担仲裁费、律师费等费用。本次仲裁申请已于2020年4月9日获得仲裁委受理，公司于2020年4月15日收到《受理通知书》（（2020）沪仲案字第0547号）。鉴于有关刑事案件已进入公诉程序，公司因本次交易导致的损失可在刑事案件诉讼过程中获得司法救济，公司向仲裁委递交了撤回仲裁申请书，仲裁委已同意公司撤回（2020）沪仲案字第0547号仲裁案件的申请。2021年12月30日，上海仲裁委员会作出（2019）沪仲案字第1273号裁决书，对香港移通的全部仲裁请求不予支持。

本公司向仲裁委递交《仲裁申请书》，于2022年5月27日收到《受理通知书》（（2022）沪仲案字第1061号）本公司申请裁决被申请人（Etonenet（Hong Kong）Limited向本公司返还申请人基于《收购协议书》已支付的股权转让现金

对价153352990.00元，并支付该款项所产生的利息暂计47118865.00元，请求黄家骁、张迪新对被本公司就上述仲裁请求承担连带清偿责任并承担仲裁费、律师费、保险费用。

101北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告

经与仲裁委多轮沟通，由于本次仲裁事项的主要被申请人在刑事案件中尚未能到案，针对本次仲裁案件中所涉及的股权转让协议的效力性评价，可能存在民事评价障碍，因此公司于2023年5月18日向上海仲裁委员会提交了《撤回仲裁申请书》，申请撤回本案全部仲裁请求。近日，公司收到仲裁委发送的关于“（2022）沪仲案字第1061号争议仲裁案”《决定书》，同意公司撤回仲裁申请。

截至2024年6月30日，该案件暂无实质性进展。

（2）本公司于 2022年 6月向北京市海淀区税务局第一税务所递交了退税申请，申请退还公司因自 Etonenet （HongKong）Limited 及其实际控制人等（以下统称“香港移通”）收购上海移通网络科技有限公司（以下简称“上海移通”）51%

股权事项，分别于2017年3月20日、2018年5月3日缴纳的合计48146520.25元税款。2022年6月29日，北京市海淀区税务局向公司出具海税际通[2022]013号《税务事项通知书》，称公司的退税申请不符合要求，不予审批。公司于2022年8月11日向北京市税务局申请行政复议。2022年11月9日，北京市税务局作出[2022]37号《行政复议决定书》，

维持了北京市海淀区税务局海税际通[2022]013号《税务事项通知书》。本公司对北京市海淀区税务局及北京市税务局做出的通知书及决定书不服，故向北京市海淀区人民法院提起行政诉讼。于2023年2月1日收到北京市海淀区人民法院出具的《受理案件通知书》，诉讼请求国家税务总局北京市海淀区税务局向公司退还48146520.25元税款。公司于2024年6月5日收到北京市海淀区人民法院出具的(2023)京0108行初10号《行政判决书》，判决驳回公司的全部诉讼请求。

截至目前，公司已就一审判决结果提出上诉。

十八、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）144535421.88117241811.45

1至2年33298894.2729808648.12

2至3年10659831.589954980.50

3年以上12655467.4012446442.00

合计201149615.13169451882.07

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏

102000102000102000102000

账准备0.51%100.00%0.60%100.00%

0.000.000.000.00

的应收账款按组合200129284317171697168431252765143155

99.49%14.21%99.40%15.01%

计提坏615.1375.14839.99882.0742.47339.60

102北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告

账准备的应收账款组

合1：

软件及200127284317171695168121252765142845

99.49%14.21%99.22%15.03%

服务相458.8475.14683.70882.0742.47339.60关业务客户组合

3：久其

软件合310000.310000.

2156.290.00%2156.290.18%

并范围0000内的关联方

201149294517171697169451262965143155

合计100.00%14.64%100.00%15.52%

615.1375.14839.99882.0742.47339.60

按单项计提坏账准备类别名称：软件及服务相关业务客户

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

软件及服务相账龄较长，无

1020000.001020000.001020000.001020000.00100.00%

关业务客户法收回

合计1020000.001020000.001020000.001020000.00

按组合计提坏账准备类别名称：软件及服务相关业务客户

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内144533265.596590716.914.56%

1至2年32278894.276187864.0319.17%

2至3年10659831.584829969.6945.31%

3-4年4747964.363383399.4071.26%

4-5年3600292.013132614.0887.01%

5年以上4307211.034307211.03100.00%

合计200127458.8428431775.14

确定该组合依据的说明：

无。

按组合计提坏账准备类别名称：合并范围内的关联方

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内2156.29

合计2156.29

确定该组合依据的说明：

无。

103北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收账款坏账

26296542.473182432.6727200.0029451775.14

准备

合计26296542.473182432.6727200.0029451775.14

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

单位165544000.001848000.007392000.003.11%337075.20

单位174528951.052324000.006852951.052.88%312494.56

单位184405974.72573000.004978974.722.09%976919.46

单位193884000.00950000.004834000.002.03%288220.80

单位204217545.384217545.381.77%808503.45

合计22580471.155695000.0028275471.1511.88%2723213.47

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利2550000.00

其他应收款198054990.00112946589.60

合计200604990.00112946589.60

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

久其金建2550000.00

合计2550000.00

104北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

业务借款及备用金3959457.557364156.04

保证金及押金30469838.9332005664.08

集团单位往来162370000.0079350000.00

外部单位往来12075088.405050929.52

合计208874384.88123770749.64

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）119217349.1055355766.35

1至2年32685946.4224228810.80

2至3年23572378.8623469040.02

3年以上33398710.5020717132.47

合计208874384.88123770749.64

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按组合

208874108193198054123770108241112946

计提坏100.00%5.18%100.00%8.75%

384.8894.88990.00749.6460.04589.60

账准备组合

1：应收

久其软

162370162370793500793500

件合并77.74%64.00%

000.00000.0000.0000.00

范围内的关联方款项组合

2：应收465043108193356849444207108241335965

22.26%23.27%36.00%24.37%

其他款84.8894.8890.0049.6460.0489.60项

208874108193198054123770108241112946

合计100.00%5.18%100.00%8.75%

384.8894.88990.00749.6460.04589.60

按组合计提坏账准备类别名称：应收久其软件合并范围内的关联方款项

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

105北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告

应收久其软件合并范围内的

162370000.00

关联方款项

合计162370000.00

确定该组合依据的说明：

无。

按组合计提坏账准备类别名称：应收其他款项

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收其他款项46504384.8810819394.8823.27%

合计46504384.8810819394.88

确定该组合依据的说明：

无。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额10824160.0410824160.04

2024年1月1日余额

在本期

本期计提15234.8415234.84

本期转回20000.0020000.00

2024年6月30日余

10819394.8810819394.88

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例期末，本公司不存在处于第二阶段和第三阶段的其他应收款。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收款坏

10824160.0415234.8420000.0010819394.88

账准备

合计10824160.0415234.8420000.0010819394.88

106北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

0-6个月；5年以

单位6押金往来款6249000.002.99%995498.10上

单位7保证金4100000.005年以上1.96%1560870.00

单位21往来款1000000.000-6个月0.48%64400.00

单位22保证金940004.865年以上0.45%357859.85

单位23保证金913150.005年以上0.44%347636.20

合计13202154.866.32%3326264.15

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

1767183862.1558369170.1767183862.1558369170.

对子公司投资208814692.38208814692.38

48104810

对联营、合营

49565544.7349565544.7349602810.4449602810.44

企业投资

1816749407.1607934714.1816786672.1607971980.

合计208814692.38208814692.38

21839254

（1）对子公司投资

单位：元本期增减变动被投资单期初余额（账面减值准备期初期末余额（账面减值准备期末位价值）余额追加减少计提减其价值）余额投资投资值准备他

西安久其2974522.702974522.70

上海久其3203281.003203281.00

成都久其2952000.002952000.00

广东久其1504638.241504638.24

久其政务307092354.54307092354.54

新疆久其2876628.102876628.10

重庆久其10000000.0010000000.00久其云计

30000000.0030000000.00

算

华夏电通364139459.67208814692.38364139459.67208814692.38

久金保200000000.00200000000.00久其研究

50000000.0050000000.00

院

久其金建15300000.0015300000.00

久其数字568326285.85568326285.85

合计1558369170.10208814692.381558369170.10208814692.38

107北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值余额余额投资准备法下其他发放

（账其他计提准备单位期初追加减少确认综合现金

（账面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业

4845048551

前海10059

615.7213.6

数聚7.90

33

-华夏11521014

13786

安泰194.71331.10

3.61

49602-49565

小计810.437265544.7

4.713

49602-49565

合计810.437265544.7

4.713

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务182709644.4616646016.85235207856.6150678914.86

其他业务2284729.603366659.10

合计184994374.0616646016.85238574515.7150678914.86

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为727075364.09元，其中，

560771798.70元预计将于2024年度确认收入，132914430.01元预计将于2025年度确认收入，30632268.55元预计将

于2026年度确认收入。

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益87550000.00

权益法核算的长期股权投资收益-37265.71-395792.56

108北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告

处置长期股权投资产生的投资收益1300089.56交易性金融资产在持有期间的投资收

1496497.231801442.65

益

股利分红2550000.00

合计4009231.5290255739.65

十九、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明主要系报告期处置联营企业国新久其

非流动性资产处置损益358698.24股权所致计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

1331131.35

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融主要系报告期内交易性金融资产公允

资产和金融负债产生的公允价值变动4027987.29价值变动损益所致损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

委托他人投资或管理资产的损益1963305.45主要系报告期购买理财产品的收益主要系报告期内收回以前年度单项计单独进行减值测试的应收款项减值准

678536.61提的数传业务应收款项，坏账准备转

备转回回所致除上述各项之外的其他营业外收入和

-53965.65支出其他符合非经常性损益定义的损益项

-2391904.10主要系收购少数股东股权支付的利息目

减：所得税影响额1250254.72

少数股东权益影响额（税后）-13445.85

合计4676980.32--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用

报告期内，公司子公司华夏电通在终止挂牌过程中，按照相关规定执行异议股东回购程序，于2024年4月与其6名少数股东签订股份回购协议，回购所有少数股东持有的全部华夏电通的股份。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净-9.45%-0.1732-0.1732

109北京久其软件股份有限公司2024年半年度财务报告

利润扣除非经常性损益后归属于

-9.74%-0.1786-0.1786公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用北京久其软件股份有限公司

法定代表人：赵福君

2024年8月31日

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