万马股份:2024年半年度财务报告

浙江万马股份有限公司2024年半年度财务报告

浙江万马股份有限公司

Zhejiang Wanma Co. Ltd.

2024年半年度财务报告（未经审计）

2024年8月31日浙江万马股份有限公司2024年半年度财务报告

一、审计报告................................................1

二、财务报表................................................1

三、公司基本情况.............................................17

四、财务报表的编制基础..........................................17

五、重要会计政策及会计估计........................................17

六、税项.................................................42

七、合并财务报表项目注释.........................................45

八、研发支出...............................................83

九、合并范围的变更............................................83

十、在其他主体中的权益..........................................84

十一、政府补助..............................................89

十二、与金融工具相关的风险........................................91

十三、公允价值的披露...........................................96

十四、关联方及关联交易..........................................97

十五、股份支付.............................................101

十六、承诺及或有事项..........................................102

十七、资产负债表日后事项........................................103

十八、其他重要事项...........................................103

十九、母公司财务报表主要项目注释....................................104

二十、补充资料...........................................度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：浙江万马股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金2397300488.253432799116.41结算备付金拆出资金交易性金融资产

衍生金融资产13911430.57

应收票据710890229.18856845376.05

应收账款5730920693.294035537995.63

应收款项融资311276816.70358938002.41

预付款项249206162.85246147330.68应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款303307755.22158176132.79

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货1062599136.011203321503.21

其中：数据资源

合同资产323189941.18230568288.22持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产199266550.89145486838.02

流动资产合计11287957773.5710681732013.99

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资

第1页/共112页浙江万马股份有限公司2024年半年度财务报告其他债权投资长期应收款

长期股权投资96173653.9798400219.35其他权益工具投资

其他非流动金融资产26564709.8726564709.87投资性房地产

固定资产1809392253.011787568573.04

在建工程451143557.36356346622.38生产性生物资产油气资产

使用权资产84044740.5898934128.87

无形资产300442057.02306665355.84

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉147398027.22147398027.22

长期待摊费用25085922.7622733266.06

递延所得税资产91013219.2786605484.35

其他非流动资产184087473.79147275770.87

非流动资产合计3215345614.853078492157.85

资产总计14503303388.4213760224171.84

流动负债：

短期借款252895061.13107805522.33向中央银行借款拆入资金交易性金融负债

衍生金融负债19385142.51

应付票据5419985818.674516356042.55

应付账款885677617.77936073080.31

预收款项0.000.00

合同负债131961516.05142730537.87卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬82975469.93131954289.54

应交税费41610451.4474451911.20

其他应付款276891266.37265483887.85

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款

第2页/共112页浙江万马股份有限公司2024年半年度财务报告持有待售负债

一年内到期的非流动负债269153508.04412941429.40

其他流动负债469274185.80486908787.58

流动负债合计7849810037.717074705488.63

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款235033364.91412951107.18

应付债券614863742.78609698724.65

其中：优先股永续债

租赁负债61184091.1470961430.26长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益105042431.65102063153.19

递延所得税负债35901995.8741579672.56

其他非流动负债21537652.1324917438.51

非流动负债合计1073563278.481262171526.35

负债合计8923373316.198336877014.98

所有者权益：

股本1035489098.001035489098.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1559128130.181552845743.30

减：库存股183583474.95186460064.22

其他综合收益31089310.0033524146.81

专项储备75774.1937454.65

盈余公积382281552.60382281552.60一般风险准备

未分配利润2732830835.732583016432.86

归属于母公司所有者权益合计5557311225.755400734364.00

少数股东权益22618846.4822612792.86

所有者权益合计5579930072.235423347156.86

负债和所有者权益总计14503303388.4213760224171.84

法定代表人：李刚主管会计工作负责人：谢辉凌会计机构负责人：丁大雷

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1610559965.612394871712.01交易性金融资产

衍生金融资产12021450.00

应收票据229412704.69228999153.27

第3页/共112页浙江万马股份有限公司2024年半年度财务报告

应收账款4896771587.513297000369.41

应收款项融资196120014.75203827577.93

预付款项113015065.80111366705.49

其他应收款1755264619.121341711019.50

其中：应收利息应收股利

存货644092337.94831863975.70

其中：数据资源

合同资产315573693.36223277259.86持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产30567555.5530246527.78

流动资产合计9791377544.338675185750.95

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资2299293449.902293422881.24其他权益工具投资

其他非流动金融资产500000.00500000.00投资性房地产

固定资产595595950.71517203638.78

在建工程7044434.8178646020.69生产性生物资产油气资产

使用权资产2201531.774106922.14

无形资产107459460.95110737046.40

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用14866794.9613254401.12

递延所得税资产35765056.2228355404.65

其他非流动资产73763344.5858852765.96

非流动资产合计3136490023.903105079080.98

资产总计12927867568.2311780264831.93

流动负债：

短期借款226596296.17107805522.33交易性金融负债

衍生金融负债17758250.89

应付票据4845297201.263841489762.86

应付账款1399159493.861182569620.21

第4页/共112页浙江万马股份有限公司2024年半年度财务报告预收款项

合同负债95094288.17105562759.84

应付职工薪酬20642552.8335198865.35

应交税费16320506.5734341622.45

其他应付款674337624.76589907711.09

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债227325552.62378069850.80

其他流动负债180953830.77169917148.09

流动负债合计7703485597.906444862863.02

非流动负债：

长期借款194483594.08358878782.18

应付债券614863742.78609698724.65

其中：优先股永续债

租赁负债3842.9969689.31长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益18124234.514898251.17

递延所得税负债5666428.667453692.33

其他非流动负债16899059.2919844012.83

非流动负债合计850040902.311000843152.47

负债合计8553526500.217445706015.49

所有者权益：

股本1035489098.001035489098.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1719107582.301712521314.69

减：库存股183583474.95186460064.22

其他综合收益26542706.9231694973.17专项储备

盈余公积234647238.73234647238.73

未分配利润1542137917.021506666256.07

所有者权益合计4374341068.024334558816.44

负债和所有者权益总计12927867568.2311780264831.93

法定代表人：李刚主管会计工作负责人：谢辉凌会计机构负责人：丁大雷

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入8538765577.567238732985.59

其中：营业收入8538765577.567238732985.59

第5页/共112页浙江万马股份有限公司2024年半年度财务报告利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本8415073182.267008666062.88

其中：营业成本7515156307.876233744142.87利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加27763887.8024437238.50

销售费用326081654.73285035752.92

管理费用174460845.04153022628.32

研发费用330539917.30276067573.66

财务费用41070569.5236358726.61

其中：利息费用26336990.1341341393.95

利息收入20937307.7322826979.90

加：其他收益156153671.4575789861.92

投资收益（损失以“—”号填列）6902418.1010324235.56

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-1083708.24-448186.71以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）-7157268.06-15418956.14

信用减值损失（损失以“—”号填列）-42336944.34-22431045.69

资产减值损失（损失以“—”号填列）-17346622.09-14458656.20

资产处置收益（损失以“—”号填列）197447.7161918874.98

三、营业利润（亏损以“—”号填列）220105098.07325791237.14

加：营业外收入3960155.554768921.91

减：营业外支出5599077.8510411488.82

四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）218466175.77320148670.23

减：所得税费用11563659.0435402658.92

五、净利润（净亏损以“—”号填列）206902516.73284746011.31

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）206902516.73284746011.31

2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列）205600343.84281481884.58

2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）1302172.893264126.73

六、其他综合收益的税后净额-2434836.8118258920.68

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-2434836.8118258920.68

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

第6页/共112页浙江万马股份有限公司2024年半年度财务报告

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益-2434836.8118258920.68

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额-101269.20

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备-2217591.1717648425.10

6.外币财务报表折算差额-650990.42711764.78

7.其他433744.78

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额204467679.92303004931.99

归属于母公司所有者的综合收益总额203165507.03299740805.26

归属于少数股东的综合收益总额1302172.893264126.73

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.20450.2800

（二）稀释每股收益0.20450.2800

法定代表人：李刚主管会计工作负责人：谢辉凌会计机构负责人：丁大雷

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入5515375619.334214360201.04

减：营业成本4987618981.493758470502.89

税金及附加11862836.898935684.63

销售费用206440131.19128407660.14

管理费用61304484.4751234258.22

研发费用177669480.28143111433.03

财务费用28876977.1132340517.33

其中：利息费用24155839.9935531501.69

利息收入29911492.5927490257.48

加：其他收益90106691.2137067201.14

投资收益（损失以“—”号填列）7186601.3911300343.58

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-442961.0232283.28以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）-5139745.87-6996245.00

信用减值损失（损失以“—”号填列）-34044449.92-16666769.08

资产减值损失（损失以“—”号填列）-12720701.82-9922280.72

资产处置收益（损失以“—”号填列）-81466.67-3047559.26

二、营业利润（亏损以“—”号填列）86909656.22103594835.46

加：营业外收入863319.93903973.79

减：营业外支出1377979.792448752.69

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）86394996.36102050056.56

第7页/共112页浙江万马股份有限公司2024年半年度财务报告

减：所得税费用-4862605.56-2132989.06

四、净利润（净亏损以“—”号填列）91257601.92104183045.62

（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）91257601.92104183045.62

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-5152266.2515475526.57

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益-5152266.2515475526.57

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额194053.97

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备-5653843.6715281472.60

6.外币财务报表折算差额

7.其他501577.42

六、综合收益总额86105335.67119658572.19

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

法定代表人：李刚主管会计工作负责人：谢辉凌会计机构负责人：丁大雷

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金5865899956.805827895551.94客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还106794679.77100724466.09

收到其他与经营活动有关的现金255478924.23149228142.27

经营活动现金流入小计6228173560.806077848160.30

购买商品、接受劳务支付的现金5515086573.556518229983.56客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

第8页/共112页浙江万马股份有限公司2024年半年度财务报告

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金389929946.84349113183.04

支付的各项税费196969768.74160752034.59

支付其他与经营活动有关的现金477396236.96421713614.52

经营活动现金流出小计6579382526.097449808815.71

经营活动产生的现金流量净额-351208965.29-1371960655.41

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金2423381.74602697.66

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额890519.1243126617.80处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金1571240423.49703797585.20

投资活动现金流入小计1574554324.35747526900.66

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金211250859.32150154049.71

投资支付的现金48694800.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金1659877219.30662925781.33

投资活动现金流出小计1871128078.62861774631.04

投资活动产生的现金流量净额-296573754.27-114247730.38

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金300834279.17671456046.02

收到其他与筹资活动有关的现金626995791.321378288249.62

筹资活动现金流入小计927830070.492049744295.64

偿还债务支付的现金600900000.00199950000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金76209077.7278354529.89

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润1280000.001200000.00

支付其他与筹资活动有关的现金276123572.6948659246.35

筹资活动现金流出小计953232650.41326963776.24

筹资活动产生的现金流量净额-25402579.921722780519.40

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响4677754.653654576.93

五、现金及现金等价物净增加额-668507544.83240226710.54

加：期初现金及现金等价物余额1805976261.991668952471.35

六、期末现金及现金等价物余额1137468717.161909179181.89

法定代表人：李刚主管会计工作负责人：谢辉凌会计机构负责人：丁大雷

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金3732490346.453537686578.67

收到的税费返还29989440.0035717875.81

收到其他与经营活动有关的现金199212679.18108757451.69

第9页/共112页浙江万马股份有限公司2024年半年度财务报告

经营活动现金流入小计3961692465.633682161906.17

购买商品、接受劳务支付的现金3712706335.814705088431.20

支付给职工以及为职工支付的现金112333247.8997515238.25

支付的各项税费69747523.9752323940.36

支付其他与经营活动有关的现金352003277.56271687682.87

经营活动现金流出小计4246790385.235126615292.68

经营活动产生的现金流量净额-285097919.60-1444453386.51

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金2433595.701823744.58

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额176020.001071000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金544219382.56560828954.70

投资活动现金流入小计546828998.26563723699.28

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金41968377.4314706290.25

投资支付的现金130000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金850471901.59572535254.47

投资活动现金流出小计892440279.02717241544.72

投资活动产生的现金流量净额-345611280.76-153517845.44

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金244783351.71490400000.00

收到其他与筹资活动有关的现金680045000.001366896934.56

筹资活动现金流入小计924828351.711857296934.56

偿还债务支付的现金424600000.0097750000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金73599660.6373073539.62

支付其他与筹资活动有关的现金238929301.71

筹资活动现金流出小计737128962.34170823539.62

筹资活动产生的现金流量净额187699389.371686473394.94

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响660391.03290015.76

五、现金及现金等价物净增加额-442349419.9688792178.75

加：期初现金及现金等价物余额929539743.31786081132.68

六、期末现金及现金等价物余额487190323.35874873311.43

法定代表人：李刚主管会计工作负责人：谢辉凌会计机构负责人：丁大雷

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他一所有项目权益般少数者权

工具减：其他未分资本专项盈余风其股东股本库存综合配利小计益合优永公积储备公积险他权益其股收益润计先续准他股债备

1035

15521864335238222583540022615423

一、上年期末4893745

845760064146.8155016437343627923471

余额098.04.65

43.304.22812.602.864.00.8656.86

加：会计

第10页/共112页浙江万马股份有限公司2024年半年度财务报告政策变更前期差错更正其他

1035

15521864335238222583540022615423

二、本年期初4893745

845760064146.8155016437343627923471

余额098.04.65

43.304.22812.602.864.00.8656.86

三、本期增减--

628214981156571565变动金额（减2876243438316053

386.84402.6861.8291

少以“—”号589.836.89.54.62

887755.37

填列）271

205602031613022044

（一）综合收2434

0343.5507.172.6767

益总额836.8

8403899.92

（二）所有者62829462

287691583038

投入和减少资386.8856.8

589.976.1580.73

本88

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付62829462

287691583038

计入所有者权386.8856.8

589.976.1580.73

益的金额88

4．其他

----

（三）利润分557855578516005738

配940.9940.9000.5940.

770097

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

----

3．对所有者

557855578516005738（或股东）的

940.9940.9000.5940.

分配

770097

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

第11页/共112页浙江万马股份有限公司2024年半年度财务报告

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储3831383193831

备9.54.549.54

3831383193831

1．本期提取

9.54.549.54

2．本期使用

（六）其他

1035

15591835310838222732555722615579

四、本期期末4897577

128183479310.8155830833112288469300

余额098.04.19

30.184.95002.605.735.75.4872.23

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益其他权一所有项目益工具专般少数

减：其他未分者权资本项盈余风其股东股本优永库存综合配利小计益合其公积储公积险他权益先续股收益润计他备准股债备

103

15581998131936072095486318724882

一、上年期末548

272133570430.236069275344124725571

余额909

09.362.98785.7794.9165.84.343.18

8.00

加：会计630874117474304175052

政策变更.4471.2479.68.160.84前期差错更正

其他-52.00

52.0052.00

103

15581998131936072096486418724883

二、本年期初548

272133570430.299143392818428800618

余额909

09.362.98784.2114.1593.52.502.02

8.00

三、本期增减

-182524023322508206425288变动金额（减

69488920.38.634282244126.6570.

少以“—”号

00.006864.463.807353

填列）

182528142997326430300

（一）综合收

8920.81884080126.4931.

益总额

684.585.267399

（二）所有者---投入和减少资6948694869480

本00.0000.000.00

第12页/共112页浙江万马股份有限公司2024年半年度财务报告

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

---

4．其他6948694869480

00.0000.000.00

----

（三）利润分48244824120049447

配7600.7600.000.600.1

1212002

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

----

3．对所有者

48244824120049447（或股东）的

7600.7600.000.600.1

分配

1212002

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

240

（五）专项储240324038

38.6

备8.66.66

610

610361038

1．本期提取38.6

8.66.66

370

370037000

2．本期使用00.0

0.00.00

（六）其他

四、本期期末10315571998314424036072329511520785135

第13页/共112页浙江万马股份有限公司2024年半年度财务报告

余额548577333579351.38.6299166811043841589275

90909.362.984664.2198.6137.32.232.55

8.00

法定代表人：李刚主管会计工作负责人：谢辉凌会计机构负责人：丁大雷

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具专

项目资本公减：库其他综项盈余公未分配所有者权股本优永其他其积存股合收益储积利润益合计先续他备股债

1035

一、上年期末171252186460316942346471506664334558

48909

余额1314.69064.22973.17238.736256.07816.44

8.00

加：会计政策变更前期差错更正其他

1035

二、本年期初171252186460316942346471506664334558

48909

余额1314.69064.22973.17238.736256.07816.44

8.00

三、本期增减

--变动金额（减6586263547163978225

28765851522

少以“—”号7.6160.951.58

9.2766.25

填列）

（一）综合收9125768610533

51522

益总额01.925.67

66.25

（二）所有者-

6586269462856

投入和减少资287658

7.61.88

本9.27

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付-

6586269462856

计入所有者权287658

7.61.88

益的金额9.27

4．其他

（三）利润分

5578595578594

配

40.970.97

1．提取盈余

公积

2．对所有者--

第14页/共112页浙江万马股份有限公司2024年半年度财务报告（或股东）的5578595578594

分配40.970.97

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

1035

四、本期期末171910183583265422346471542134374341

48909

余额7582.30474.95706.92238.737917.02068.02

8.00

上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具专

项目资本公减：库其他综项盈余公未分配其所有者权股本优永其积存股合收益储积利润他益合计先续他备股债

一、上年期1035481717561998331244621308413608441395929

末余额9098.000571.65572.98418.10173.896272.6561.31

加：会46062.1

5118.0151180.13

计政策变更2前期差错更正其他

二、本年期1035481717561998331244621308913608941396441

初余额9098.000571.65572.98418.10291.902334.7741.44

三、本期增-

1547555935470789382.

减变动金额621589.

526.5745.5040

（减少以67

第15页/共112页浙江万马股份有限公司2024年半年度财务报告

“—”号填

列）

（一）综合1547510418311965857

收益总额526.57045.622.19

（二）所有-

者投入和减621589.

621589.67

少资本67

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他621589.

621589.67

（三）利润

48247648247600.

分配

00.1212

1．提取盈

余公积

2．对所有--

者（或股48247648247600.东）的分配00.1212

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

第16页/共112页浙江万马股份有限公司2024年半年度财务报告取

2．本期使

用

（六）其他

四、本期期1035481716931998332792121308914168242104335

末余额9098.008981.98572.98944.67291.907780.2723.84

法定代表人：李刚主管会计工作负责人：谢辉凌会计机构负责人：丁大雷

三、公司基本情况

浙江万马股份有限公司（以下简称“本公司”）是由浙江万马电气电缆集团有限公司和张珊珊等

15位自然人发起设立，于2007年2月6日在浙江省工商行政管理局办理工商登记手续，于2009年经中

国证券监督管理委员会〔2009〕557号文核准，向社会公众公开发行股票并上市。本公司统一社会信用代码为913300007043088475，公司注册地址：浙江省杭州市临安区青山湖街道鹤亭街896号，总部地

址：浙江省杭州市临安区青山湖街道科技大道2159号，万马创新园。法定代表人：李刚；注册资本：

人民币1035489098.00元。

本公司从事电线电缆、高分子材料、汽车充电设备等产品的研发、生产和销售，以及汽车充电设备的投资与运营服务。产品类别主要包括 500kV 及以下电力电缆，光缆、同轴与连接线等通信线缆，硅烷、交联、低烟无卤、弹性体等高分子材料以及交流与直流充电设备。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。

资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发支出资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见附注五、20、附注五、23、附注五、30。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境

第17页/共112页浙江万马股份有限公司2024年半年度财务报告

中的货币确定，越南公司以越南盾为其记账本位币，中阿贸易公司以美元为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项≥5000000.00

重要的在建工程≥5000000.00

重要的非全资子公司≥5000000.00

重要的投资活动项目≥10000000.00

重要的资本承诺≥50000000.00

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。

对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、

其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

第18页/共112页浙江万马股份有限公司2024年半年度财务报告

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。

当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并

日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份

额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关

资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动应当在丧失控制权时转入当期损益。

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8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。

现金流量表所有项目均按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。

汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

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11、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

以摊余成本计量的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

第21页/共112页浙江万马股份有限公司2024年半年度财务报告以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借

贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊

余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

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如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、贵金属期货合约及外汇期权合同。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

（6）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

以摊余成本计量的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

租赁应收款；

财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

第23页/共112页浙江万马股份有限公司2024年半年度财务报告本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

应收票据、应收账款和合同资产

对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

应收票据组合1：银行承兑汇票

应收票据组合2：商业承兑汇票

B、应收账款

应收账款组合1：应收账龄组合

应收账款组合2：应收关联方组合

C、合同资产

合同资产组合1：账龄组合

对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算/逾期天数自信用期满之日起计算。

第24页/共112页浙江万马股份有限公司2024年半年度财务报告其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：应收关联方组合

其他应收款组合1：应收账龄组合

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。

以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

本公司认为金融资产在下列情况发生违约：

借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；

金融资产逾期超过90日。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；

债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

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本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会作出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；

发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、应收票据

本公司对应收票据减值的确定原则见“五、11、（6）金融资产减值”。

13、应收账款

本公司对应收票据减值的确定原则见“五、11、（6）金融资产减值”。

14、应收款项融资

对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

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15、其他应收款

本公司对应收票据减值的确定原则见“五、11、（6）金融资产减值”。

16、合同资产

（1）合同资产的确认方法及标准

详见“五、30、收入（1）一般原则”。

（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见“五、11、（6）金融资产减值”。

17、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料、委托加工物资。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

周转材料中铁质电缆盘采用分次摊销法，其他周转材料领用时一次摊销。

18、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取

得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

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（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第

22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值

之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或

施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或

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一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投

资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、24、长期资产减值。

19、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注五、24、长期资产减值。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

类别使用年限（年）残值率(%)年折旧率(%)

土地使用权500.002.00

房屋及建筑物205.004.75

20、固定资产

（1）确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

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（2）折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-8511.88-4.75

机器设备年限平均法10-55-319.40-9.50

运输设备年限平均法10-55-319.40-9.50

办公及其他设备年限平均法10-35-332.33-9.50其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、24、长期资产减值。

（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（5）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

21、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注五、24、长期资产减值。

工程物资

本公司工程物资是指为在建工程准备的各种物资，包括工程用材料、尚未安装的设备以及为生产准备的工器具等。

购入工程物资按成本计量，领用工程物资转入在建工程，工程完工后剩余的工程物资转作存货。

工程物资计提资产减值方法见附注五、24、长期资产减值。

资产负债表中，工程物资期末余额列示于“在建工程”项目。

22、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原值

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

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（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出

加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

23、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本公司无形资产包括土地使用权、办公软件、商业软件、专利技术、非专利技术、商标权。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别使用寿命(年）使用寿命的确定依据摊销方法备注土地使用权50产权登记期限直线法

办公软件10-5预期经济利益年限直线法商业软件5预期经济利益年限直线法专利技术5预期经济利益年限直线法非专利技术10预期经济利益年限直线法商标权10预期经济利益年限直线法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注五、24、长期资产减值。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。

其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

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研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

24、长期资产减值对子公司、联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

25、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

26、合同负债

详见“五、30、收入（1）一般原则”。

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27、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

28、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

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29、股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付为以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

（5）限制性股票

股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。

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30、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）

作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注五、11（6））。本公司拥有的、

无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。

（2）具体方法

本公司商品销售收入确认的具体方法如下：

国内销售收入确认方法：

同时满足下列条件：按购货方要求将电缆线、高分子材料、充电桩产品交付购货方，同时经与购货方对货物数量及外包装无异议进行确认，取得签收单后商品控制权转移给客户，并享有现时收款权利。

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出口销售收入确认方法：

同时满足下列条件：根据与购货方达成出口销售合同规定的要求生产电缆线、高分子材料，经检验合格后货物送达指定港口，办理报关出口手续，根据外销合同约定的控制权转移时点，取得报关单或提单后商品控制权转移给客户，并享有现时收款权利。

本公司服务收入确认的具体方法如下：

本公司与客户之间的提供服务合同主要为向新能源汽车的客户提供充电服务，本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。本公司按客户每月的实际充电量确认收入。

31、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用

与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

32、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照

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名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

33、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

34、租赁

（1）租赁的识别

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在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

（2）本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见附注35、其他重要的会计政策和会计估计

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于5万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（3）本公司作为出租人

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

第38页/共112页浙江万马股份有限公司2024年半年度财务报告融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（4）转租赁

本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。原租赁为短期租赁，且本公司对原租赁进行简化处理的，将该转租赁分类为经营租赁。

35、其他重要的会计政策和会计估计

（1）使用权资产使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

使用权资产的折旧方法

本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

第39页/共112页浙江万马股份有限公司2024年半年度财务报告

使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、24、长期资产减值。

（2）安全生产费用及维简费

本公司根据有关规定，按财资［2022］136号《企业安全生产费用提取和使用管理办法》中规定提取安全生产费用。本公司所属子公司属于交通运输企业，按照本办法规定，客运业务以上一年度营业收入为依据按照1.5%提取。

安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。

提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

（3）回购股份

本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。

股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

（4）套期会计

在初始指定套期关系时，本公司正式指定套期工具和被套期项目，并有正式的书面文件记录套期关系、风险管理策略和风险管理目标。其内容记录包括载明套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评估方法。

本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：

*被套期项目和套期工具之间存在经济关系。

*被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。

*套期关系的套期比率，应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不应当反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种失衡会导致套期无效，并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。

本公司发生下列情形之一的，终止运用套期会计：

*因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标。

*套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。

*被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位。

*套期关系不再满足运用套期会计方法的其他条件。

现金流量套期

第40页/共112页浙江万马股份有限公司2024年半年度财务报告

现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期。该现金流量变动源于与已确认资产或负债、极可能发生的预期交易，或与上述项目组成部分有关的特定风险，且将影响企业的损益。

套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益。

属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。

对于现金流量套期，被套期项目为预期交易，且该预期交易使本公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，本公司将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。

对于不属于上述情况的现金流量套期，本公司在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。

如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分预计在未来会计期间不能弥补的，本公司在预计不能弥补时，将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。

当本公司对现金流量套期终止运用套期会计时，若被套期的未来现金流量预期仍然会发生的，在其他综合收益中确认的累计现金流量套期储备的金额予以保留，直至预期交易实际发生时，再按上述现金流量套期的会计政策处理。如果被套期的未来现金流量预期不再发生的，在其他综合收益中确认的累计现金流量套期储备的金额从其他综合收益中转出，计入当期损益。被套期的未来现金流量预期不再极可能发生但可能预期仍然会发生，在预期仍然会发生的情况下，累计现金流量套期储备的金额予以保留，直至预期交易实际发生时，再按上述现金流量套期的会计政策处理。

（5）重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、

信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

商誉减值

第41页/共112页浙江万马股份有限公司2024年半年度财务报告本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

36、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

37、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应税收入13%、9%、6%

城市维护建设税应纳流转税额7%、5%25%（除附注六、2中所列示税收优惠、附注六、3中所企业所得税应纳税所得额列示境外子公司税率外）

教育费附加应纳流转税额5%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

浙江万马股份有限公司15%

浙江万马高分子材料集团有限公司15%

浙江万马天屹通信线缆有限公司15%

浙江万马集团特种电子电缆有限公司15%

浙江万马新能源有限公司15%

浙江万马专用线缆科技有限公司15%

浙江万马聚力新材料科技有限公司15%

杭州以田科技有限公司15%

湖州万马高分子材料有限公司15%

2、税收优惠

（1）企业所得税所得税税纳税主体名称税收优惠情况

率/征收率

第42页/共112页浙江万马股份有限公司2024年半年度财务报告

2021年12月16日重新认定再次取得高新技术企业证书，按税法规定

2021-2023年度减按15%的税率计缴企业所得税，目前公司正在申请高新技术企业重新认定，根据《关于实施高新技术企业所得税优惠政浙江万马股份有限公司15%策有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第24号），本公司在高新技术企业资格通过重新认定前，暂按15%的税率计缴企业所得税；注2；

2023年12月8日重新认定再次取得高新技术企业证书，按税法规定浙江万马高分子材料集团有限公司15%

2023-2025年度减按15%的税率计缴企业所得税；注2；

2021年12月16日重新认定再次取得高新技术企业证书，按税法规定

2021-2023年度减按15%的税率计缴企业所得税，目前公司正在申请高新技术企业重新认定，根据《关于实施高新技术企业所得税优惠政浙江万马天屹通信线缆有限公司15%策有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第24号），本公司在高新技术企业资格通过重新认定前，暂按15%的税率计缴企业所得税；注2；

2023年12月8日重新认定再次取得高新技术企业证书，按税法规定

浙江万马集团特种电子电缆有限公司15%

2023-2025年度减按15%的税率计缴企业所得税；

2022年12月24日重新认定再次取得高新技术企业证书，按税法规定

浙江万马新能源有限公司15%

2022-2024年度减按15%的税率计缴企业所得税；

2023年12月8日重新认定再次取得高新技术企业证书，按税法规定

浙江万马专用线缆科技有限公司15%

2023-2025年度减按15%的税率计缴企业所得税；

2023年12月8日重新认定再次取得高新技术企业证书，按税法规定

浙江万马聚力新材料科技有限公司15%

2023-2025年度减按15%的税率计缴企业所得税；注2；

2021年12月16日经认定取得高新技术企业证书，按税法规定2021-

2023年度减按15%的税率计缴企业所得税，目前公司正在申请高新技术企业重新认定，根据《关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关杭州以田科技有限公司15%问题的公告》（国家税务总局公告2017年第24号），本公司在高新技术企业资格通过重新认定前，暂按15%的税率计缴企业所得税；注

2；

2023年12月8日经认定取得高新技术企业证书，按税法规定2023-湖州万马高分子材料有限公司15%

2025年度减按15%的税率计缴企业所得税；注2；

潍坊天恩出租车有限公司25%注1

山东万恩新能源科技有限公司25%注1

潍坊天恩巴士有限公司25%注1

苏州万充新能源科技有限公司25%注1

无锡万充新能源科技有限公司25%注1

武汉万爱新能源科技有限公司25%注1

宁波万爱新能源科技有限公司25%注1

上海万遥新能源科技有限公司25%注1

福州万充新能源科技有限公司25%注1

海南万充新能源科技有限公司25%注1

西安万马智慧新能源科技有限公司25%注1注1：根据财政部、税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财税〔2023〕

6号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%

的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司下属公司潍坊天恩出租车有限公司、山东万恩新能源科技有限公司、潍坊天恩巴士有限公司、苏州万充新能源科技有限公司、无锡万充新能源科技有限公

司、武汉万爱新能源科技有限公司、宁波万爱新能源科技有限公司、上海万遥新能源科技有限公司、福

州万充新能源科技有限公司、海南万充新能源科技有限公司及西安万马智慧新能源科技有限公司满足小

型微利企业条件，2024年度享受小微企业普惠性税收减免政策。

第43页/共112页浙江万马股份有限公司2024年半年度财务报告

注2：本公司、本公司之子公司浙江万马高分子材料集团有限公司、浙江万马天屹通信线缆有限公司为社会福利企业，参照财政部、国家税务总局《关于调整完善现行福利企业税收优惠政策试点工作的通知》（财税〔2006〕111号）、《关于进一步做好调整现行福利企业税收优惠政策试点工作的通知》（财税〔2006〕135号）的规定，企业所得税实施成本加成加计扣除办法，即可以按照企业支付给残疾职工实际工资的2倍在税前扣除。

（2）增值税

本公司、本公司之子公司浙江万马专用线缆科技有限公司、浙江万马天屹通信线缆有限公司、浙江

万马集团特种电子电缆有限公司、浙江万马高分子材料集团有限公司、杭州以田科技有限公司、本公司

之孙公司浙江万马聚力新材料科技有限公司、湖州万马高分子材料有限公司、浙江万马新能源有限公司

为先进制造业企业，根据财政部、国家税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告〔2023〕43号）的规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

本公司、本公司之子公司浙江万马高分子材料集团有限公司、浙江万马天屹通信线缆有限公司为社会福利企业，根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税〔2016〕

52号）的规定，对安置残疾人的单位和个体工商户，实行由税务机关按纳税人安置残疾人的人数，限

额即征即退增值税的办法。安置的每位残疾人每月可退还的增值税具体限额，由县级以上税务机关根据纳税人所在区县（含县级市、旗，下同）适用的经省（含自治区、直辖市、计划单列市，下同）人民政府批准的月最低工资标准的4倍确定。

本公司之子公司浙江骏业科创科技有限公司、本公司之孙公司浙江万马新能源有限公司销售其自行开发生产的软件产品，根据财政部、国家税务总局《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）的规定，按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退。

本公司下属公司潍坊天恩出租车有限公司根据财政部、税务总局《关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（2023年第19号）规定：自2023年8月1日至2027年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税；增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。

3、其他

本公司之子公司香港骐骥国际发展有限公司注册地在香港，香港当地利得税采用超额累计税率，不超过200万港币按8.25%利得税税率征收，超过200万港币部分按16.5%利得税税率征收；本公司之孙公司万马线缆（越南）有限公司注册地在越南北宁市，越南北宁当地企业所得税的标准税率为

10.00%；本公司之孙公司万马中阿国际贸易有限公司注册地在阿联酋，阿联酋当地年度净利润低于

375000阿联酋迪拉姆的企业适用0%的税率，目前公司适用0%的税率。

本公司之子公司浙江骏业科创科技有限公司、山东万恩新能源科技有限公司、潍坊天恩出租车有

限公司、潍坊天恩巴士有限公司、广东万泓通信技术有限公司、苏州万充新能源科技有限公司、无锡万

充新能源科技有限公司、武汉万爱新能源科技有限公司、上海万遥新能源科技有限公司、福州万充新能

源科技有限公司、海南万充新能源科技有限公司和西安万马智慧新能源科技有限公司根据财政部、税务

总局《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（2022年第10号）等规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，减征“六税两费”。

第44页/共112页浙江万马股份有限公司2024年半年度财务报告

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金35681.1428443.72

银行存款1114132861.911754723827.43

其他货币资金1283131945.201678046845.26

合计2397300488.253432799116.41

其中：存放在境外的款项总额24563094.5633124380.35

说明1：期末货币资金中包含按实际利率法计提的存款利息11956195.07元。

说明2：期末货币资金中不作为现金流量表中的现金及现金等价物详见附注七、61（6）不属于现金及现金等价物的货币资金。

2、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

套期工具公允价值变动12925950.00

远期结售汇浮盈985480.57

合计13911430.57

说明：本公司对预期铜、聚乙烯等采购交易进行套期保值，将套期工具在本报表项目列示。

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据589885677.33568242375.03

商业承兑票据121004551.85288603001.02

合计710890229.18856845376.05

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按组合计

7130

提坏账准220134710890859894304869856845

9157100.00%0.31%100.00%0.35%

备的应收7.05229.18074.658.60376.05

6.23

票据

其中：

第45页/共112页浙江万马股份有限公司2024年半年度财务报告

5913

银行承兑150324589885569666142400568242

889182.93%0.25%66.25%0.25%

票据2.56677.33376.571.54375.03

9.89

1217

商业承兑698104.121004290227162469288603

026517.07%0.57%33.75%0.56%

票据49551.85698.087.06001.02

6.34

7130

220134710890859894304869856845

合计9157100.00%0.31%100.00%0.35%

7.05229.18074.658.60376.05

6.23

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑票据591388919.891503242.560.25%

商业承兑票据121702656.34698104.490.57%

合计713091576.232201347.05

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

承兑汇票组合3048698.60-847351.552201347.05

合计3048698.60-847351.552201347.05

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

银行承兑票据4087903.21

商业承兑票据6000000.00

合计10087903.21

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据1460441317.47353388391.49

商业承兑票据80511276.19

合计1460441317.47433899667.68

第46页/共112页浙江万马股份有限公司2024年半年度财务报告

（6）本期实际核销的应收票据情况

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）5449177801.913811856429.16

1至2年314307506.21261567829.92

2至3年101336442.7864762316.67

3年以上121744989.75110623385.75

合计5986566740.654248809961.50

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提计提金额比例金额值金额比例金额值比例比例按单项计提坏

57464057464100.0581906058190100.0

账准备的应收0.96%1.37%

39.09039.090%4.33604.330%

账款按组合计提坏

59291099.041981823.3457309241906191550813.70403553

账准备的应收98.63%

2701.56%008.27%0693.29357.17361.54%7995.63

账款

其中：

59289299.031981823.3457307341905081550813.70403542

账龄组合98.62%

0304.66%008.27%8296.39596.47361.54%7234.93

182396.182396.110760.7110760.

关联方组合0.01%0.01%

9090070

598656100.02556464.2757309242488092132715.02403553

合计100.00%

6740.650%047.36%0693.29961.50965.87%7995.63

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

A 公司 15703603.65 15703603.65 15413888.22 15413888.22 100.00% 预计无法收回

B 公司 15268094.09 15268094.09 15268094.09 15268094.09 100.00% 预计无法收回

C 公司 10006495.25 10006495.25 10006495.25 10006495.25 100.00% 预计无法收回

D 公司 5679939.11 5679939.11 5679939.11 5679939.11 100.00% 预计无法收回

E 公司 4335468.37 4335468.37 4335468.37 4335468.37 100.00% 预计无法收回

F公司 4222205.60 4222205.60 4135355.79 4135355.79 100.00% 预计无法收回

G公司 557189.48 557189.48 557189.48 557189.48 100.00% 预计无法收回

H 公司 514916.41 514916.41 514916.41 514916.41 100.00% 预计无法收回

I 公司 795100.00 795100.00 445100.00 445100.00 100.00% 预计无法收回

J 公司 428970.13 428970.13 428970.13 428970.13 100.00% 预计无法收回

第47页/共112页浙江万马股份有限公司2024年半年度财务报告

K 公司 386640.00 386640.00 386640.00 386640.00 100.00% 预计无法收回

L 公司 135000.00 135000.00 135000.00 135000.00 100.00% 预计无法收回

M公司 72756.06 72756.06 72756.06 72756.06 100.00% 预计无法收回

N 公司 67306.18 67306.18 67306.18 67306.18 100.00% 预计无法收回

O 公司 16920.00 16920.00 16920.00 16920.00 100.00% 预计无法收回

合计58190604.3358190604.3357464039.0957464039.09

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内5448995405.0158895368.061.08%

1至2年314307506.2132873768.5310.46%

2至3年86068348.6926863826.9331.21%

3年以上79549044.7579549044.75100.00%

合计5928920304.66198182008.27

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

关联方组合182396.90

合计182396.90

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

单项计提58190604.33-726565.2457464039.09

账龄组合计提155081361.5443171776.5971129.86198182008.27

合计213271965.8742445211.3571129.86255646047.36

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款71129.86

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第48页/共112页浙江万马股份有限公司2024年半年度财务报告

A 公司 125811113.71 29722784.06 155533897.77 2.43% 1555339.03

B 公司 132642888.98 20091953.36 152734842.34 2.38% 1527348.42

C 公司 134147832.29 9783783.68 143931615.97 2.24% 1439316.20

D 公司 132057661.44 9603415.90 141661077.34 2.21% 2061189.33

E 公司 96638134.57 7472288.48 104110423.05 1.62% 1041104.23

合计621297630.9976674225.48697971856.4710.88%7624297.21

5、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

合同资产326732705.443542764.26323189941.18233123569.692555281.47230568288.22

合计326732705.443542764.26323189941.18233123569.692555281.47230568288.22

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价计提账面价值计提比金额比例金额金额比例金额值比例例

按组合计提326732100.003542763231899233123100.00255528230568

1.08%1.10%

坏账准备705.44%4.2641.18569.69%1.47288.22

其中：

326732100.003542763231899233123100.00255528230568

账龄组合1.08%1.10%

705.44%4.2641.18569.69%1.47288.22

326732100.003542763231899233123100.00255528230568

合计1.08%1.10%

705.44%4.2641.18569.69%1.47288.22

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内326732705.443542764.261.08%

合计326732705.443542764.26按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

合同资产987482.79

第49页/共112页浙江万马股份有限公司2024年半年度财务报告

合计987482.79

（5）本期实际核销的合同资产情况

6、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据34594023.9196162512.82

应收账款276682792.79262775489.59

合计311276816.70358938002.41

（2）按坏账计提方法分类披露

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

（4）期末公司已质押的应收款项融资

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据597155859.46

合计597155859.46

说明：用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

公司因销售商品、提供服务等取得的、不属于《中华人民共和国票据法》规范票据的“云信”、“融信”等数字

化应收账款债权凭证，本公司既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的，故在“应收款项融资”项目中列示。本期公允价值变动496101.36元，计入其他综合收益-应收款项融资公允价值变动。

本公司所属部分子公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将该子公司的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（8）其他说明

7、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款303307755.22158176132.79

第50页/共112页浙江万马股份有限公司2024年半年度财务报告

合计303307755.22158176132.79

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金234811577.54137321779.48

税金36419647.0019622513.38

备用金26222091.358947107.19

单位往来22997242.7310261348.80

押金7166909.275799599.77

代收代付591241.84611404.43

其他462375.60248319.38

合计328671085.33182812072.43

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）292819363.08147392134.99

1至2年10101938.6710329165.36

2至3年5152287.434439983.26

3年以上20597496.1520650788.82

合计328671085.33182812072.43

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提计提金额比例金额值金额比例金额值比例比例

按单项计提坏20206372203011.002000339154412203127895128

61.48%50.08%2.22%

账准备8.8438.03%590.811.938.0343.90

其中：

2030138.020301100.2031278203127100.0

预计无法收回0.62%0.001.11%

338.0300%.038.030%

套期工具持仓163596821635966987360698736

49.77%38.22%

保证金6.02826.023.5003.50

36419647.3641961962251196225

税金11.08%10.74%

0047.003.3813.38

境外注销子公17117.716727.0

17117.790.01%16727.020.01%

司银行存款92

按组合计提坏126607352333318.4103274912679522604624.77686632

38.52%49.92%

账准备6.49192.083%164.410.5061.61%88.89

第51页/共112页浙江万马股份有限公司2024年半年度财务报告

其中：

126036732333318.5102703908730722604624.87682684

账龄组合38.35%49.71%

7.58192.081%545.508.1661.61%16.55

570618.394872.3394872.

关联方组合570618.910.17%0.21%

91434

32867108100.00253637.723033071828120100.0024635913.48158176

合计

5.33%330.11%755.2272.43%39.64%132.79

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

A 公司 1282696.89 1282696.89 1282696.89 1282696.89 100.00% 预计无法收回

B 公司 392000.00 392000.00 392000.00 392000.00 100.00% 预计无法收回

C 公司 205128.20 205128.20 205128.20 205128.20 100.00% 预计无法收回

D 公司 60660.00 60660.00 59520.00 59520.00 100.00% 预计无法收回

E 公司 34392.00 34392.00 34392.00 34392.00 100.00% 预计无法收回

F公司 19400.00 19400.00 19400.00 19400.00 100.00% 预计无法收回

G公司 10960.34 10960.34 10960.34 10960.34 100.00% 预计无法收回

H 公司 10560.34 10560.34 10560.34 10560.34 100.00% 预计无法收回

I 公司 8587.18 8587.18 8587.18 8587.18 100.00% 预计无法收回

J 公司 6512.31 6512.31 6512.31 6512.31 100.00% 预计无法收回

K 公司 380.77 380.77 380.77 380.77 100.00% 预计无法收回

合计2031278.032031278.032030138.032030138.03

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由套期工具持仓

69873603.50163596826.02

保证金

合计69873603.50163596826.02

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

税金19622513.3836419647.00

合计19622513.3836419647.00

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由境外注销子公

16727.0217117.79

司银行存款

合计16727.0217117.79

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合126036737.5823333192.0818.51%

合计126036737.5823333192.08

按组合计提坏账准备类别名称：

第52页/共112页浙江万马股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

关联方组合570618.91

合计570618.91

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额22604661.612031278.0324635939.64

2024年1月1日余额

在本期

本期计提728530.47-1140.00727390.47

2024年6月30日余

23333192.082030138.0325363330.11

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

单项计提2031278.03-1140.002030138.03

账龄组合计提22604661.61728530.4723333192.08

合计24635939.64727390.4725363330.11

5）本期实际核销的其他应收款情况

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

A 公司套期工具持仓保证金 75977211.50 1年以内 23.12%

B 公司套期工具持仓保证金 42549435.00 1年以内 12.94%

C 公司税金 36419647.00 1年以内 11.08%

D 公司套期工具持仓保证金 22223229.52 1年以内 6.76%

E 公司套期工具持仓保证金 13663800.00 1年以内 4.16%

合计190833323.0258.06%

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

第53页/共112页浙江万马股份有限公司2024年半年度财务报告

8、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内246719549.8799.00%244372392.2099.28%

1至2年1089581.920.44%293466.040.12%

2至3年64005.240.03%169355.980.07%

3年以上1333025.820.53%1312116.460.53%

合计249206162.85246147330.68

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称预付款项期末余额占预付款项期末余额合计数的比例

A 公司 34651586.24 13.91%

B 公司 23144129.29 9.29%

C 公司 20917612.87 8.39%

D 公司 17405129.12 6.98%

E 公司 16217061.47 6.51%

合计112335518.9945.08%

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额存货跌价准项目存货跌价准备备或合同履账面余额账面价值账面余额或合同履约成账面价值约成本减值本减值准备准备

原材料144236725.782426242.79141810482.99138675897.422145692.43136530204.99

在产品246460238.193390090.89243070147.30291634851.743053402.80288581448.94

库存商品671525879.499254128.44662271751.05773052708.919622998.69763429710.22

周转材料16121548.92696722.2515424826.6715414386.39634247.3314780139.06

委托加工物资21928.0021928.0045876.3145876.31

合计1078366320.3815767184.371062599136.011218823720.7715502217.561203321503.21

第54页/共112页浙江万马股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）确认为存货的数据资源

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料2145692.43908649.79628099.432426242.79

在产品3053402.803122887.852786199.763390090.89

库存商品9622998.698046758.878415629.129254128.44

周转材料634247.33696362.22633887.30696722.25

委托加工物资45876.3145876.31

合计15502217.5612774658.7312509691.9215767184.37

本期转回或转销存货跌价准备/合

项目确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本的具体依据同履约成本减值准备的原因原材料预计售价减去将发生成本及税费的金额相关的存货领用或实现销售在产品预计售价减去将发生成本及税费的金额相关的存货领用或实现销售库存商品预计售价减去相关税费的金额相关的存货实现销售委托加工物资预计售价减去将发生成本及税费的金额相关的存货领用或实现销售周转材料预计售价减去相关税费的金额相关的存货领用或实现销售

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

（6）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

10、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣进项税额151964449.47100636511.38

预缴所得税16208788.527844411.31

待摊费用525757.35917993.09

定期存款30567555.5536087922.24

合计199266550.89145486838.02

11、长期股权投资

单位：元被投资单位期初余减值本期增减变动期末余额减

第55页/共112页浙江万马股份有限公司2024年半年度财务报告额（账准备（账面价值其计面价期初值）准追减权益法其他他宣告发提

值）余额备加少下确认综合权放现金减其他期投投的投资收益益股利或值末资资损益调整变利润准余动备额

一、合营企业

二、联营企业深圳白鹭绿能服23888129362518219

务投资有限公司50.998.41.40深圳白鹭绿能充

换电科技产业私-

78287114287637378

募股权基金合伙77039

035.8057.147.47

企业（有限合1.19伙）

-浙江电腾云光伏110071056423

44296

科技有限公司192.571.55

1.02

青岛海控万马新材料产业投资基671716717415

275.56金合伙企业（有39.99.55限合伙）

98400114289617365

小计10837

219.3557.143.97

08.24

98400114289617365

合计10837

219.3557.143.97

08.24

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

12、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

之江商学（杭州）创业服务有限公司500000.00500000.00

浙江临安中信村镇银行股份有限公司14175000.0014175000.00

浙江联飞光纤光缆有限公司11889709.8711889709.87

合计26564709.8726564709.87

13、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

第56页/共112页浙江万马股份有限公司2024年半年度财务报告

固定资产1809182633.161786452262.70

固定资产清理209619.851116310.34

合计1809392253.011787568573.04

（1）固定资产情况

单位：元办公及其他项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计设备

一、账面原值：

1209977517.11738072347.

1.期初余额37341725.6884879037.513070270628.28

297

2.本期增加金额93898431.6632452292.472814178.592227791.73131392694.45

（1）购置420015.6915279819.942751816.852117695.1120569347.59

（2）在建工程转入93478415.9717556971.0762361.74110096.62111207845.40

（3）企业合并增加

（4）汇率变动影响数-384498.54-384498.54

3.本期减少金额1812431.2931022684.00882538.701288145.5135005799.50

（1）处置或报废1812431.2931022684.00882538.701288145.5135005799.50

1302063517.41739501956.

4.期末余额39273365.5785818683.733166657523.23

944

二、累计折旧

1.期初余额382218690.94818411536.8117896343.3257304367.641275830938.71

2.本期增加金额29032028.0564393370.002319616.744739347.74100484362.53

（1）计提29032028.0564550076.302319616.744739347.74100641068.83

（2）汇率变动影响数-156706.30-156706.30

3.本期减少金额1341860.2722576373.59817857.551102550.7025838642.11

（1）处置或报废1341860.2722576373.59817857.551102550.7025838642.11

4.期末余额409908858.72860228533.2219398102.5160941164.681350476659.13

三、减值准备

1.期初余额7806118.9886623.9994683.907987426.87

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额989195.93989195.93

（1）处置或报废989195.93989195.93

4.期末余额6816923.0586623.9994683.906998230.94

四、账面价值

1.期末账面价值892154658.77872456500.1719788639.0724782835.151809182633.16

2.期初账面价值827758826.18911854692.1819358758.3727479985.971786452262.70

说明：已设定抵押的固定资产明细详见本附注七、21、所有权或使用权受到限制的资产、22、短期借款、32、长期借款所述。

第57页/共112页浙江万马股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）暂时闲置的固定资产情况

（3）通过经营租赁租出的固定资产

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

湖州厂房167167937.52复核验收中

湖州综合楼16523416.85复核验收中

专用线缆车间92912213.00尚未办理竣工决算

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和可收回金关键参项目账面价值减值金额处置费用的关键参数的确定依据额数确定方式

87927342872456506816923.*重置成本：以设备购置价估

机器设备公允价值采重置成

3.220.1705算；*成新率：结合年限法和

用重置成本本、处

现场勘察法确定；*处置费

法、处置费置费

19875263.19788639用：包括与资产处置有关的法

运输设备86623.99用为与处置用、成

06.07律费用、相关税费以及为使资

相关的费用新率产达到可销售状态所发生的直

24877519.24782835

办公及其他设备94683.90接费用等

05.15

92402620917027976998230.

合计

5.334.3994

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

机器设备209619.851116310.34

合计209619.851116310.34

14、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

第58页/共112页浙江万马股份有限公司2024年半年度财务报告

在建工程425492825.32345663479.81

工程物资25650732.0410683142.57

合计451143557.36356346622.38

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值万马（青岛）电缆高333968025.4211266508.7

333968025.44211266508.70

端装备产业项目一期40

专用线缆产业项目3372433.613372433.6167079567.5967079567.59

屏蔽料生产线34205377.9234205377.9232867396.3532867396.35

低烟无卤生产线8278695.548278695.547120767.697120767.69

待安装设备1453898.421453898.426385039.346385039.34

导体车间6182520.736182520.736182520.736182520.73

技改工程8634678.958634678.955847817.045847817.04

充电桩项目3538410.821406285.042132125.784298407.032047103.202251303.83

硅烷生产线6704371.266704371.262593195.232593195.23

PVC 生产线 1125997.79 1125997.79 182966.06 182966.06

超高压二期项目23445.9523445.95

交联9线3826504.643826504.64新增年产2万吨超高

2576974.462576974.46

压用超净绝缘料项目年产8万吨环保型高

154029.51154029.51

分子材料产业化项目上海新材料研究院建

3799825.223799825.22

设项目

超高压集中供料系统807773.25807773.25

其他零星工程8269592.808269592.803862951.303862951.30

425492825.3347710583.0

合计426899110.361406285.042047103.20345663479.81

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其中

：本工程本期本期转本期累计工期利利息资预算期初余本期增入固定其他期末余投入程利息资金来项目名称本化累数额加金额资产金减少额占预进息资源计金额额金额算比度资本例本化化率金额万马（青岛）9901

21126612270133396833.732自有资

电缆高端装备0000

508.70516.74025.443%%金

产业项目一期0.00

专用线缆产业141867079297631934703372468.270自有资

项目0370567.5990.23324.2133.619%%金

第59页/共112页浙江万马股份有限公司2024年半年度财务报告

0.00

1183自有资

32867174231404333420581.782100120

屏蔽料生产线7000金、专

396.355.443.87377.925%%5.88

0.00项贷款

7006自有资

低烟无卤生产71207137432216398278666.062102868

5000.金、专

线67.693.385.5395.541%%7.49

00项贷款

2352

63850224609717721453836.638自有资

待安装设备4153.

39.345.0135.9398.429%%金

5875

61825546808.546806182511.412自有资

导体车间1300.

20.73868.8620.735%%金

9890

584782786868634690.790自有资

技改工程700.0

17.041.9178.956%%金

7672自有资

225132573752692921321115.97

充电桩项目2323.金、募

03.834.8032.8525.7842%%

18集资金

2500

259314111176704326.826自有资

硅烷生产线0000.

95.236.0371.262%%金

1251自有资

182966943031.1125993.891222052

PVC 生产线 5000 金、专.067397.794%%6.42

0.00项贷款

116110

超高压二期项23445.1099921123381.6自有资

60000.000

目959.9375.888%金

0.00%

300010自有资

万马高端电缆692743.6927493.8358614

00000.000金、专

产业化项目363.360%3.87

0.00%项贷款

5000

3826503826576.580自有资

交联9线000.0

4.6404.643%%金

新增年产2万7800

257697257693.305自有资

吨超高压用超0000.

4.4674.46%%金

净绝缘料项目00年产8万吨环8880

154029.1540290.171自有资

保型高分子材0000.

51.51%%金

料产业化项目00

1526

上海新材料研3799823799843.240自有资

8500

究院建设项目5.2225.222%%金

0.00

1000

超高压集中供807773.8077738.0810自有资

0000.

料系统25.25%%金

239010632

341800181746417223783656

合计02214150.40.00

528.51854.50232.523.66

76.309

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

充电桩项目2047103.20640818.161406285.04

合计2047103.20640818.161406285.04--

第60页/共112页浙江万马股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和可收回金关键参项目账面价值减值金额处置费用的关键参数的确定依据额数确定方式

公允价值采重置成*重置成本：以设备购置价估算；*成

用重置成本本、处新率：结合年限法和现场勘察法确定；

3538410.82132125.71406285.

充电桩项目法、处置费置费*处置费用：包括与资产处置有关的法

2804

用为与处置用、成律费用、相关税费以及为使资产达到可相关的费用新率销售状态所发生的直接费用等

3538410.82132125.71406285.

合计

2804

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

充电桩19356642.9410593815.338762827.6119746290.8111853330.317892960.50

电线电缆15393453.6515393453.652474438.982474438.98

备品备件1494450.781494450.78315743.09315743.09

合计36244547.3710593815.3325650732.0422536472.8811853330.3110683142.57

15、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备合计

一、账面原值

1.期初余额176006290.631322388.98177328679.61

2.本期增加金额767687.50107952.73875640.23

（1）租入765113.01107952.73873065.74

（2）租赁负债调整2574.492574.49

3.本期减少金额352083.54352083.54

（1)其他减少352083.54352083.54

4.期末余额176421894.591430341.71177852236.30

二、累计折旧

1.期初余额78181408.65213142.0978394550.74

2.本期增加金额15655038.96109989.5615765028.52

（1）计提15655038.96109989.5615765028.52

（2）租赁负债调整

第61页/共112页浙江万马股份有限公司2024年半年度财务报告

3.本期减少金额352083.54352083.54

（1）处置

（2）其他减少352083.54352083.54

4.期末余额93484364.07323131.6593807495.72

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值82937530.521107210.0684044740.58

2.期初账面价值97824881.981109246.8998934128.87

说明：本公司确认与短期租赁和低价值资产租赁相关的租赁费用见附注七、64。

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

16、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元土地使用非专利技项目专利权办公软件商业软件商标权合计权术

一、账面原值

345548501273214.1160000196539931872516344483.4162927

1.期初余额

8.67450.002.413.390311.95

2.本期增加金额79625.1579625.15

（1）购置79625.1579625.15

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

345548501273214.1160000197336131872516344483.4163723

4.期末余额

8.67450.007.563.390337.10

二、累计摊销

568631841273214.3383333.139590731866602281940.1096273

1.期初余额.1745334.499.214656.11

3718584.580000.01238983.759451.86302923.

2.本期增加金额5904.18

70023697

3718584.580000.01238983.759451.86302923.

（1）计提5904.18

70023697

3.本期减少金额

第62页/共112页浙江万马股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）处置

605817681273214.3963333.151980531872513041392.1159302

4.期末余额.8745337.723.393280.08

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

284966737636666.4535559.3303090.3004420

1.期末账面价值

9.8067847157.02

288685328216666.5694917.4062542.3066653

2.期初账面价值5904.18

4.5067925755.84

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例8.12%

说明：已设定抵押的无形资产明细详见本附注七、21、所有权或使用权受到限制的资产、22、短期借款、32、长期借款所述。

（2）确认为无形资产的数据资源

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

17、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额企业合并形成的处置

浙江万马集团特种电子电缆有限公司295460125.84295460125.84

合计295460125.84295460125.84

（2）商誉减值准备

单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提处置

浙江万马集团特种电子电缆有限公司148062098.62148062098.62

合计148062098.62148062098.62

第63页/共112页浙江万马股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属经营分部及依是否与以前年度保名称所属资产组或组合的构成及依据据持一致

构成：万马特缆与商誉相关的可辨认的长期浙江万马集团特种电子电缆资产组是有限公司

依据：根据商誉形成的原因

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

18、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修支出20808674.775771350.083874018.8022706006.05

构筑物1686786.64867717.34422611.092131892.89

租赁费44785.9550130.5753348.9841567.54

其他193018.7085965.0972527.51206456.28

合计22733266.066775163.084422506.3825085922.76

19、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备312195812.5847148628.48266287990.1940230991.43

内部交易未实现利润37904749.117941858.0846895598.279708505.28固定资产折旧年限不同导致

10871970.941630795.6410862798.251629419.74

的折旧差异

计入递延收益的政府补助65956079.369893411.9153632066.728044810.02

公允价值变动损失16392425.862473202.6314303360.352147784.16

租赁负债94631210.0621107026.21107740922.7323891041.04

股份支付费用5537234.95818296.325866415.06952932.68

第64页/共112页浙江万马股份有限公司2024年半年度财务报告

合计543489482.8691013219.27505589151.5786605484.35

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

现金流量套期损益有效部分41429959.276214493.8944038890.066605833.51固定资产折旧年限不同导致

65183893.309777583.9974059888.5811108983.28

的折旧差异企业合并产生的公允价值高

1028642.94125662.171028310.21125645.53

于账面价值的金额

公允价值变动损益7147699.381072154.9111719800.571757970.09

未实现内部交易84218.8412632.8396132.1714429.59

使用权资产84044740.5818699468.0898934128.8721966810.56

合计198919154.3135901995.87229877150.4641579672.56

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产91013219.2786605484.35

递延所得税负债35901995.8741579672.56

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异46676502.7549888766.37

可抵扣亏损657137463.96564861322.01

合计703813966.71614750088.38

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年113946104.48113946104.482019年度亏损

2025年101432936.91101432936.912020年度亏损

2026年113581255.30113581255.302021年度亏损

2027年124643979.43124643979.432022年度亏损

2028年111257045.89111257045.892023年度亏损

2029年92276141.952024年半年度亏损

合计657137463.96564861322.01

20、其他非流动资产

单位：元

第65页/共112页浙江万马股份有限公司2024年半年度财务报告期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同资产103482492.8637353310.8766129181.9992450970.1433768830.3058682139.84预付长期资产

117958291.80117958291.8088593631.0388593631.03

购置款

合计221440784.6637353310.87184087473.79181044601.1733768830.30147275770.87

21、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目受限类账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况型银行承兑银行承兑汇票保证汇票保证

124787557612478755金、保函1616367616163676金、保函

货币资金质押质押.0276.02保证金及62.8062.80保证金及信用证保信用证保证金等证金等

10046641.质押开具1211447512048573质押开具

应收票据10087903.21质押质押

50应付票据1.109.48应付票据

595981977.63267976025956707234122989

固定资产抵押借款抵押抵押借款抵押

0.055.124.33

230612906.31782483622306129018081759

无形资产抵押借款抵押抵押借款抵押

9.066.390.74

应收款项质押开具

649165.33649165.33质押

融资应付票据

2084558363176296812564445222595500

合计.2281.6310.7452.68

22、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款92000000.0092000000.00

信用借款126000000.00

质押借款9900000.00

已贴现未到期票据23174279.1715333233.44

应计利息1820781.96472288.89

合计252895061.13107805522.33

说明1：截至2024年06月30日，本公司的信用借款期末余额为126000000.00元，情况如下：本公司向兴业银行股份有限公司临安支行借款112000000.00元，使用兴业银行股份有限公司临安支行提供的授信敞口额度；本公司向上海浦东发展银行股份有限公司临安支行借款14000000.00元，使用上海浦东发展银行股份有限公司临安支行提供的授信敞口额度。

说明2：截至2024年06月30日，本公司的抵押借款期末余额为92000000.00元，情况如下：本公司向中国进出口银行浙江省分行借款92000000.00元，使用本公司提供的房屋建筑物和土地使用权的抵押。

说明3：截至2024年06月30日，本公司的质押借款期末余额为9900000.00元，情况如下：本公司孙公司浙江万马新

第66页/共112页浙江万马股份有限公司2024年半年度财务报告

能源有限公司向兴业银行股份有限公司临安支行借款9900000.00元，使用浙江万马新能源有限公司提供的知识产权的质押。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

23、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

远期结售汇浮亏741741.62

套期工具公允价值变动18643400.89

合计19385142.51

24、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票3169973918.791580066672.24

信用证2165011899.882851289370.31

供应链票据85000000.0085000000.00

合计5419985818.674516356042.55

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

25、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内814172388.62881522019.12

1-2年38954114.6727087394.05

2-3年11167664.764870281.12

3年以上21383449.7222593386.02

合计885677617.77936073080.31

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

A 公司 5204800.00 未达到结算条件

B 公司 3997234.00 未达到结算条件

C 公司 3364030.00 未达到结算条件

D 公司 2256747.64 未达到结算条件

E 公司 2237600.00 未达到结算条件

合计17060411.64

第67页/共112页浙江万马股份有限公司2024年半年度财务报告

26、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款276891266.37265483887.85

合计276891266.37265483887.85

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

未支付费用122615624.16113599577.17

保证金及押金90146996.7786874756.74

股份支付回购款44915145.5043972608.00

单位往来与代收代付款16723351.9017496078.44

其他2490148.043540867.50

合计276891266.37265483887.85

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

A 公司 4956509.73 未到结算期

B 公司 2438408.47 风险保证金

C 公司 1644105.08 风险保证金

D 公司 1103564.04 风险保证金

E 公司 1003000.00 风险保证金

合计11145587.32

27、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款131961516.05142730537.87

合计131961516.05142730537.87

28、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬125504474.14322454875.88368716855.0079242495.02

二、离职后福利-设定提存计划6449815.4030355015.2833071855.773732974.91

三、辞退福利303689.98303689.98

合计131954289.54353113581.14402092400.7582975469.93

第68页/共112页浙江万马股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴112176399.90275784689.34320097016.4267864072.82

2、职工福利费110350.008756038.218736864.30129523.91

3、社会保险费2512251.3317511301.3517565764.632457788.05

其中：医疗保险费2272834.2516239590.4216214703.982297720.69

工伤保险费239417.081271710.931351060.65160067.36

4、住房公积金13754608.7513754608.75

5、工会经费和职工教育经费10522528.725222816.657131132.338614213.04

6、劳务用工薪酬182944.191425421.581431468.57176897.20

合计125504474.14322454875.88368716855.0079242495.02

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险6249617.9429184374.6131823145.583610846.97

2、失业保险费200197.461170640.671248710.19122127.94

合计6449815.4030355015.2833071855.773732974.91

29、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税17235921.9131868289.94

企业所得税8893971.3815967912.82

个人所得税1220178.392257200.66

城市维护建设税1200233.832740796.91

土地使用税2791570.665489563.18

房产税5426881.4410710151.37

印花税3424958.493406531.87

教育费附加860557.672011464.45

环境保护税298.05

残保金555879.62

合计41610451.4474451911.20

30、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款242300000.00381300000.00

一年内到期的租赁负债26521542.7731148984.96

一年内到期的长期借款利息331965.27492444.44

合计269153508.04412941429.40

第69页/共112页浙江万马股份有限公司2024年半年度财务报告

31、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

期末未终止确认的应收票据对应的款项410725388.51427293005.01

预提运费43442217.4342010140.20

待转销项税15106579.8617605642.37

合计469274185.80486908787.58

32、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款89388838.95163388838.95

信用借款104400000.00204500000.00

保证+抵押借款40500000.0044000000.00

应计利息744525.961062268.23

合计235033364.91412951107.18

说明1：截至2024年06月30日，本公司信用借款期末余额为250200000.00元，其中一年内到期的部分为

145800000.00元，情况如下：本公司向兴业银行股份有限公司临安支行借款45800000.00元，使用兴业银行股份有限

公司临安支行提供的授信敞口额度；本公司向中国工商银行股份有限公司杭州分行借款112400000.00元，使用中国工商银行股份有限公司杭州分行提供的授信敞口额度；本公司向中国邮政储蓄银行股份有限公司临安支行借款

62000000.00元，使用中国邮政储蓄银行股份有限公司临安支行提供的授信敞口额度；本公司向中国建设银行股份有限

公司临安支行借款30000000.00元，使用中国建设银行股份有限公司临安支行提供的授信敞口额度。

说明2：截至2024年06月30日，本公司抵押借款期末余额为178388838.95元，其中一年内到期的部分为

89000000.00元，情况如下：本公司向中国建设银行股份有限公司临安支行借款104388838.95元，使用本公司提供的

房屋建筑物和土地使用权的抵押；本公司向中国进出口银行浙江省分行借款54000000.00元，使用本公司提供的房屋建筑物和土地使用权的抵押；本公司向中国农业银行股份有限公司临安支行借款10000000.00元，使用本公司提供的房屋建筑物和土地使用权的抵押；本公司的子公司浙江万马高分子材料集团有限公司向中国农业银行股份有限公司临安支行

借款10000000.00元，使用浙江万马高分子材料集团有限公司提供的房屋建筑物和土地使用权的抵押。

说明3：截至2024年06月30日，本公司抵押+保证借款期末余额为48000000.00元，其中一年内到期的部分为

7500000.00元，情况如下：本公司的孙公司湖州万马高分子材料有限公司向中国农业银行股份有限公司长兴城中支行借

款48000000.00元，使用浙江万马高分子材料集团有限公司的最高额保证担保额度，以及湖州万马高分子材料有限公司的土地使用权的抵押。

33、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

21万马01413650331.44404674497.44

23万马 MTN001 201213411.34 205024227.21

合计614863742.78609698724.65

第70页/共112页浙江万马股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息

2021

40004000404685534136

21万年083+24228

00004.30%00007449005.45033否

马01月10年28.54

0.000.007.4461.44日

23万2023

200020002050383377002012

马年043+25572

00003.85%00002422457.5000.01341否

MTN 月 14 年 6.54

0.000.007.21901.34

001日

60006096123877006148

4785

合计000098726463.000.06374

55.08

0.004.650502.78

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

34、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

房屋及建筑物87622004.14102020733.27

机器设备83629.7789681.95

减：一年内到期的租赁负债26521542.7731148984.96

合计61184091.1470961430.26

35、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助102063153.1918622644.0015643365.54105042431.65

合计102063153.1918622644.0015643365.54105042431.65

36、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

合同负债21537652.1324917438.51

合计21537652.1324917438.51

37、股本

单位：元

第71页/共112页浙江万马股份有限公司2024年半年度财务报告

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数1035489098.001035489098.00

38、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）1527879061.792374356.771525504705.02

其他资本公积24966681.518656743.6533623425.16

合计1552845743.308656743.652374356.771559128130.18

说明1：本公司本期将已回购的股份奖励给本公司职工，按照库存股的平均回购成本确定此次奖励库存股的账面余额，其高于职工按照授予价格缴纳价款的差额2374356.77元冲减资本公积（股本溢价），详见附注十五、股份支付。

说明2：本公司实施股权激励，本期确认股份支付费用8960624.38元，其中303880.73元计入少数股东损益，其余

8656743.65元计入资本公积（其他资本公积），详见附注十五、股份支付。

39、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

为激励职工而回购的本公司股份142487456.227115556.77135371899.45

限制性股票回购义务43972608.004238967.5048211575.50

合计186460064.224238967.507115556.77183583474.95

说明1：本公司2021年2月7日经第五届董事会第十三次会议决议通过《关于回购部分社会公众股份方案的议案》，本公司以自有资金进行股份回购，用于实施股权激励计划或员工持股计划。本公司为激励员工而回购的本公司股份数累计

30330762股，总回购成本199833572.98元，本期因授予员工而减少7115556.77元。

说明2：本期授予的限制性股票激励计划情况详见附注十五、股份支付。

40、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期税后

项目期初余额本期所得计入其他计入其他减：所归属期末余税后归属税前发生综合收益综合收益得税费于少额于母公司额当期转入当期转入用数股损益留存收益东

---

二、将重分类进损益的其他3352414310893

2763819.328982434836

综合收益6.8110.00

853.04.81

---

3743305352154

现金流量套期储备2608930.391332217591

6.5565.38

799.62.17

1744119109312

外币财务报表折算差额650990.4650990.4.589.16

应收款项融资公允价值496101.362356.433744.7

5653029521928

变动6588.324.54

第72页/共112页浙江万马股份有限公司2024年半年度财务报告

---

3352414310893

其他综合收益合计2763819.328982434836

6.8110.00

853.04.81

41、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费37454.6538319.5475774.19

合计37454.6538319.5475774.19说明：本公司下属公司潍坊天恩巴士有限公司属于交通运输企业，按照财企〔2012〕16号、财企〔2022〕136号《企业安全生产费用提取和使用管理办法》中规定，客运业务以上一年度营业收入为依据按照1.5%提取。

42、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积382281552.60382281552.60

合计382281552.60382281552.60

43、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润2583016432.862095692794.91

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）741119.24调整后期初未分配利润2583016432.862096433914.15

加：本期归属于母公司所有者的净利润205600343.84281481884.58

应付普通股股利55785940.9748247600.12

期末未分配利润2732830835.732329668198.61

44、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务8495874023.207491888695.867186237354.316198402204.22

其他业务42891554.3623267612.0152495631.2835341938.65

合计8538765577.567515156307.877238732985.596233744142.87

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业营业营业收入营业成本营业收入营业成本收入成本

业务类型8538765577.567515156307.878538765577.567515156307.87

第73页/共112页浙江万马股份有限公司2024年半年度财务报告

其中：

电力产品5498436990.784948423703.645498436990.784948423703.64

通信产品316768342.95271691591.34316768342.95271691591.34

高分子材料2511085580.242134554551.502511085580.242134554551.50

贸易、服务及其他212474663.59160486461.39212474663.59160486461.39

按经营地区分类8538765577.567515156307.878538765577.567515156307.87

其中：

华东地区5225419671.134563348485.665225419671.134563348485.66

华中地区518241537.23466706926.98518241537.23466706926.98

华北地区545139239.32495782515.96545139239.32495782515.96

华南地区791014424.86706218319.64791014424.86706218319.64

其他地区1458950705.021283100059.631458950705.021283100059.63

合计8538765577.567515156307.878538765577.567515156307.87

45、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税7183343.088432869.76

教育费附加5336245.106295366.54

房产税5695301.254569152.61

土地使用税2821666.142747651.88

车船使用税-15539.2911049.83

印花税6712962.772356295.36

水利建设基金26808.4024441.39

环境保护税3100.35411.13

合计27763887.8024437238.50

46、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬126190495.03104281563.53

折旧及摊销20108790.5119115195.12

办公费6214457.634694476.61

业务招待费5966672.525331250.80

差旅费2958484.462680236.18

咨询费1965166.582081544.69

审计审核费1540936.061423400.65

租赁费755113.571597220.13

车辆使用费602072.451188356.77

残保金484505.16446783.34

其他费用7674151.0710182600.50

合计174460845.04153022628.32

47、销售费用

单位：元

第74页/共112页浙江万马股份有限公司2024年半年度财务报告项目本期发生额上期发生额

代理服务费196096260.74142188495.22

职工薪酬43242866.8743166280.04

营运管理费25635441.5529653440.80

业务招待费12819665.5411084041.80

销售管理费11766104.2210287117.04

业务费10625788.9619583583.90

中标服务费9582587.8212168303.91

差旅费9344224.418164327.47

其他费用6968714.628740162.74

合计326081654.73285035752.92

48、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

直接投入247634866.61201403267.41

职工薪酬70926079.2163922264.64

折旧费4221564.473620169.76

其他费用7757407.017121871.85

合计330539917.30276067573.66

49、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出26336990.1341939943.58

减：利息资本化598549.63

减：利息收入20937307.7322826979.90

汇兑损益-5397719.68-13972041.64

承兑汇票贴息33855538.6624314661.78

手续费及其他7213068.147501692.42

合计41070569.5236358726.61

50、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

增值税加计抵减67008857.22

增值税退税收入61194540.0449655432.26

与日常经营活动相关的政府补助16817161.0614064915.65

递延收益摊销计入10763961.3811778078.45

个税手续费返还369151.75291435.56

合计156153671.4575789861.92

51、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

远期结售汇浮盈浮亏-1727222.19-8115411.14

期货/期权合约浮盈浮亏-5430045.87-7303545.00

第75页/共112页浙江万马股份有限公司2024年半年度财务报告

合计-7157268.06-15418956.14

52、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-1083708.24-448186.71

套期投资收益10890029.1210064179.00

银行理财收益895524.60182697.66

远期结售汇交割收益3155978.72457463.18

其他非流动金融资产在持有期间取得的股利收入385000.00420000.00

出售金融资产损失-6773116.82

其他-567289.28-351917.57

合计6902418.1010324235.56

53、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失847351.55882191.83

应收账款坏账损失-42454100.64-22382697.05

其他应收款坏账损失-730195.25-930540.47

合计-42336944.34-22431045.69

54、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-12774658.73-10619413.67

五、工程物资减值损失-782423.73

十一、合同资产减值损失-4571963.36-3056818.80

合计-17346622.09-14458656.20

55、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得（损失以“-”填列）565428.2125754254.09

工程物资处置利得（损失以“-”填列）-367980.50-6023739.22

使用权资产处置利得（损失以“-”填列）60760.46

无形资产处置利得(损失以“-”填列)6368524.34

投资性房地产处置利得(损失以“-”填列)35759075.31

合计197447.7161918874.98

56、营业外收入

单位：元

第76页/共112页浙江万马股份有限公司2024年半年度财务报告计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

赔款罚款利得3459841.132316426.213459841.13

无法支付的应付款项177933.48834134.89177933.48

盘盈利得124681.3594460.27124681.35

非流动资产毁损报废利得4937.961470731.044937.96

其他192761.6353169.50192761.63

合计3960155.554768921.913960155.55

57、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产毁损报废损失2999574.494803732.172999574.49

罚款/违约金赔偿支出2456052.745352594.042456052.74

其他143450.62195162.61143450.62

公益性捐赠支出60000.00

合计5599077.8510411488.825599077.85

58、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用21320087.6135437232.78

递延所得税费用-9756428.57-34573.86

合计11563659.0435402658.92

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额218466175.77

按法定/适用税率计算的所得税费用32769926.37

子公司适用不同税率的影响-4139370.49

调整以前期间所得税的影响5666641.54

非应税收入的影响-7868023.07

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2496138.71

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-576270.34

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响18748017.38

权益法核算的合营企业和联营企业损益226658.52

福利企业残疾人加计扣除的影响-3257724.85

研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-32612710.01

其他110375.28

所得税费用11563659.04

第77页/共112页浙江万马股份有限公司2024年半年度财务报告

59、其他综合收益

详见附注40

60、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

保证金及押金74977882.4258166774.72

政府补助17175090.9914371555.45

利息收入20091714.6728780276.01

收到往来款7838918.504882577.77

递延收益18622644.003178258.00

代收代付4484838.183389147.56

套期收益105028306.4131895679.50

其他7259529.064563873.26

合计255478924.23149228142.27支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

期间费用332694559.75302217778.19

保证金及押金88877378.6874865021.03

往来款19744553.3626157120.11

业务员备用金20493243.9515242486.74

代收代付款13613979.062683303.10

营业外支出1972522.16523855.35

套期损失24050.00

合计477396236.96421713614.52

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

银行理财产品赎回993200000.00169000000.00

赎回期货保证金572350523.06504797585.20

定期存单5689900.4330000000.00

合计1571240423.49703797585.20支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

银行理财产品申购993200000.00169000000.00

期货保证金666073745.58493553418.86

套期手续费603473.72372362.47

合计1659877219.30662925781.33

第78页/共112页浙江万马股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

银行保证金减少额6972157.48448740319.50

员工缴纳限制性股票认购款4741200.00389004.00

质押定期存款615282433.84929158926.12

合计626995791.321378288249.62支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

银行保证金增加额238504694.254295293.81

退回员工限制性股票认购款3296430.00

租赁付款额18392448.4418284401.36

质押定期存款15930000.0026079551.18

合计276123572.6948659246.35筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款107805522.33241074279.171850596.2682502103.1915333233.44252895061.13

长期借款794743551.6230000000.0010622710.69357700932.13477665330.18

应付债券609698724.6512865018.137700000.00614863742.78

租赁负债102110415.223987667.1318392448.4487705633.91

合计1614358213.82271074279.1729325992.21466295483.7615333233.441433129768.00

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

银行保证金支付、本公司收回和支付银行承兑汇票保证金、保函

银行承兑汇票保证金、保

到期流入按照净额保证金、信用证保证金的现金流量符合周转无重大影响

函保证金、信用证保证金

列报快、金额大、期短的特点，采用净额列报

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

短期借款中上年末未终止确认的应收票据贴现金额为15333233.44元，应收票据到期后无需偿还银行款项，不涉及现金流。

租赁负债其他为本期新租入使用权资产对应的租赁负债额为987248.68元，本期支付租金对应的进项税金额为

1093994.08元。

第79页/共112页浙江万马股份有限公司2024年半年度财务报告

61、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润206902516.73284746011.31

加：资产减值准备59683566.4336889701.89

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧100641068.8389135442.00

使用权资产折旧15765028.5218131470.08

无形资产摊销6302923.977467593.72

长期待摊费用摊销4422506.383611622.11

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）-197447.71-61918874.98

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）2994636.533333001.13

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）7157268.0615418956.14

财务费用（收益以“－”号填列）20939270.4527369352.31

投资损失（收益以“－”号填列）-6902418.10-10324235.56

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-4407734.9280345.02

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-5677676.693025989.44

存货的减少（增加以“－”号填列）140457400.39-40304572.50

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-1847683435.29-568681127.13

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）948393561.13-1179941330.39其他

经营活动产生的现金流量净额-351208965.29-1371960655.41

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1137468717.161909179181.89

减：现金的期初余额1805976261.991668952471.35

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-668507544.83240226710.54

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元

第80页/共112页浙江万马股份有限公司2024年半年度财务报告项目期末余额期初余额

一、现金1137468717.161805976261.99

其中：库存现金35681.1428443.72

可随时用于支付的银行存款1114132861.911754723827.43

可随时用于支付的其他货币资金23300174.1151223990.84

三、期末现金及现金等价物余额1137468717.161805976261.99

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

保证金577875576.02480730846.23使用受限

质押定期存款670000000.00171039551.18使用受限

应计利息11956195.073300551.31不可随时支取

合计1259831771.09655070948.72

（7）其他重大活动说明

62、所有者权益变动表项目注释

63、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元14680480.887.1268104624851.14

欧元1355138.027.661710382660.97

港币4815.420.912684394.94

越南盾5816445363.00＜0.00031654749.74

澳元2935.624.76513988.23应收账款

其中：美元31081063.837.1268221508525.70

欧元4739751.457.661736314553.68港币

越南盾3185547536.00＜0.0003906272.41长期借款

其中：美元欧元港币其他应收款

其中：美元9482.927.126867582.87

第81页/共112页浙江万马股份有限公司2024年半年度财务报告

越南盾15501511415.00＜0.00034410102.80应付账款

其中：美元6272037.057.126844699553.65

越南盾6320662098.00＜0.00031798196.89其他应付款

其中：美元1342021.617.12689564319.61

越南盾6459702212.00＜0.00031837753.11

港币2400.000.912682190.43

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

HONG KONG STEED INTERNATIONAL DEVELOPMENT（香港骐骥国际发展有限公司），系本公司注册在香港的全资子公司。公司主要经营地：香港；记账本位币：人民币。

Wanma Cable (Viet Nam) Co.Ltd（万马线缆（越南）有限公司），系本公司注册在越南北宁市的全资孙公司。公司主要经营地：越南北宁市；记账本位币：越南盾。

WanmaGeneral Trading Ltd（万马中阿国际贸易有限公司），系本公司注册在阿联酋阿布扎比的全资孙公司。公司主要经营地：阿联酋阿布扎比；记账本位币：美元。

64、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额：2738737.18元简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

短期租赁费用：1138203.86元

低价值资产的租赁费用：15000.00元

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

租赁收入376633.12

合计376633.12作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

第82页/共112页浙江万马股份有限公司2024年半年度财务报告未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

65、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

直接投入247634866.61201403267.41

职工薪酬70926079.2163922264.64

折旧费4221564.473620169.76

其他费用7757407.017121871.85

合计330539917.30276067573.66

其中：费用化研发支出330539917.30276067573.66

1、符合资本化条件的研发项目

2、重要外购在研项目

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

（2）合并成本及商誉

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

（2）合并成本

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

3、反向购买

第83页/共112页浙江万马股份有限公司2024年半年度财务报告

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

本公司本年度合并范围因新增设立如下3家公司：

本公司之子公司浙江万马高分子材料集团有限公司于2024年1月2日投资设立了万马中阿国际贸易有限公司，主要经营地为阿联酋阿布扎比，主要从事电线电缆材料销售、化工原料贸易。

本公司之孙公司四川万马高分子材料有限公司于2024年4月10日投资设立了德阳万马高分子材料有限公司，主要经营地为四川德阳市，主要从事生产销售高分子材料产品。

本公司之子公司浙江万马高分子材料集团有限公司于2024年4月24日投资设立了浙江万马高分子材料销售有限公司，主要经营地为杭州临安区，主要从事高分子材料的销售。

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元主要经营持股比例子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式地直接间接

300000000. 生产销售 3KV

浙江万马电缆有限公司浙江临安浙江临安100.00%设立

00以下电缆

浙江万马高分子材料集223901913.生产销售高分同一控制

浙江临安浙江临安80.00%20.00%团有限公司11子材料产品下合并

四川万马高分子材料有10000000.0生产销售高分

四川成都四川成都100.00%设立限公司0子材料产品

浙江万马聚力新材料科10000000.0生产销售高分

浙江临安浙江临安100.00%设立技有限公司0子材料产品

清远万马新材料有限公80000000.0生产销售高分

广东清远广东清远100.00%设立司0子材料产品

湖州万马高分子材料有150000000.生产销售高分

浙江湖州浙江湖州100.00%设立限公司00子材料产品万马（浙江）高压材料29000000.0生产销售高分

浙江临安浙江临安60.00%设立有限公司0子材料产品

上海万马高分子材料研10000000.0新材料技术研

上海上海100.00%设立究有限公司0发

浙江万马天屹通信线缆210000000.浙江临安浙江临安生产销售通信100.00%同一控制

第84页/共112页浙江万马股份有限公司2024年半年度财务报告有限公司00电缆下合并杭州万马天屹进出口有

3000000.00浙江临安浙江临安货物进出口100.00%设立

限公司

浙江万马集团特种电子10000000.0生产销售电线非同一控

浙江临安浙江临安100.00%电缆有限公司0电缆制下合并

浙江万马专用线缆科技40000000.0生产销售特种

浙江临安浙江临安100.00%设立有限公司0电缆

电线、电缆经

杭州万海电缆有限公司500000.00浙江杭州浙江杭州100.00%设立营生产销售高分

杭州以田科技有限公司5000000.00浙江临安浙江临安60.00%设立子材料产品

销售、充电设

施运营、实业

万马奔腾新能源产业集500000000.新兴能源技术

浙江杭州山东青岛100.00%设立

团有限公司00研发、充电桩投资，投资管理

浙江万马新能源有限公50000000.0生产销售汽车

浙江临安浙江临安100.00%设立司0充电设备

青岛万马能源服务有限100000000.新能源领域开

浙江杭州山东青岛100.00%设立

公司00发、光伏发电

浙江爱充网络科技有限100000000.互联网技术开

浙江杭州浙江杭州100.00%设立公司00发

货物运输、仓

上海万马乾驭电动汽车10000000.0

上海上海储、装卸搬运60.00%设立服务有限公司0服务

设计、研发、

销售、建设、

山东万恩新能源科技有43055392.0非同一控

山东潍坊山东潍坊电动车充电设100.00%限公司0制下合并备及设施的运营及技术推广

公交运输、销售汽车及汽车

配件、电动车

10000000.0非同一控

潍坊天恩巴士有限公司山东潍坊山东潍坊充电、车辆租100.00%

0制下合并

赁、设计、制

作、代理、发布广告

出租客运、销售汽车及汽车

潍坊天恩出租车有限公10000000.0非同一控

山东潍坊山东潍坊配件、电动车100.00%司0制下合并

充电、车辆租赁充电设施投

万马联合新能源投资有605000000.浙江杭州浙江杭州资、建设、运100.00%设立限公司00营充电设施投

江苏万充新能源科技有40000000.0

江苏南京江苏南京资、建设、运100.00%设立限公司0营充电设施投

苏州万充新能源科技有20000000.0

江苏苏州江苏苏州资、建设、运100.00%设立限公司0营充电设施投

无锡万充新能源科技有20000000.0

江苏无锡江苏无锡资、建设、运100.00%设立限公司0营

武汉万爱新能源科技有20000000.0充电设施投

湖北武汉湖北武汉100.00%设立

限公司0资、建设、运

第85页/共112页浙江万马股份有限公司2024年半年度财务报告营充电设施投

北京万京新能源科技有80000000.0

北京北京资、建设、运100.00%设立限公司0营充电设施投

宁波万爱新能源科技有10000000.0

浙江宁波浙江宁波资、建设、运100.00%设立限公司0营充电设施投

上海万遥新能源科技有20000000.0

上海上海资、建设、运100.00%设立限公司0营充电设施投

福州万充新能源科技有20000000.0

福建福州福建福州资、建设、运100.00%设立限公司0营充电设施投

深圳万充新能源科技有80000000.0

广东深圳广东深圳资、建设、运100.00%设立限公司0营充电设施投

陕西万充新能源科技有30000000.0

陕西西安陕西西安资、建设、运100.00%设立限公司0营

承装、承修、

杭州万充电力工程有限10000000.0

浙江杭州浙江杭州承接电力工100.00%设立公司0

程、市政工程充电设施投

重庆万充新能源科技有50000000.0

重庆重庆资、建设、运100.00%设立限公司0营充电设施投

四川万充新能源科技有30000000.0

四川成都四川成都资、建设、运100.00%设立限公司0营充电设施投

广州万充新能源科技有80000000.0

广东广州广东广州资、建设、运100.00%设立限公司0营充电设施投

海南万充新能源科技有20000000.0

海南海口海南海口资、建设、运100.00%设立限公司0营充电设施投佛山万爱新能源科技有

5000000.00广东佛山广东佛山资、建设、运100.00%设立

限公司营充电设施投广州万马爱充新能源科

1000000.00广东广州广东广州资、建设、运100.00%设立

技有限公司营

电线电缆、光

浙江万马传输技术有限30000000.0

浙江临安浙江临安纤光缆制造及100.00%设立公司0销售

通讯领域、人工智能技术

浙江骏业科创科技有限10000000.0

浙江杭州浙江杭州的、技术开100.00%设立公司0

发、咨询及转让

电解铜、铝、

锌、高分子材

香港骐骥国际发展有限50000000.0

中国香港中国香港料、同轴电缆100.00%设立公司0港币等进出口贸易业务

万马线缆（越南）有限5000000.00生产销售通信

越南北宁越南北宁100.00%设立公司美元电缆

青岛万马海洋工程装备200000000.海洋工程设计

山东青岛山东青岛100.00%设立科技有限公司00和模块设计制

第86页/共112页浙江万马股份有限公司2024年半年度财务报告造服务；海洋能系统与设备制造；电线、电缆经营；电力设施器材制造

技术研发、新

西安万马智慧新能源科10000000.0能源汽车设施

陕西西安陕西西安70.00%设立

技有限公司0销售、充电桩销售等青岛万马创业投资管理

4000000.00山东青岛山东青岛创业投资100.00%设立

有限公司广东万泓通信技术有限生产销售通信非同一控

9000000.00广东惠州广东惠州100.00%

公司电缆制下合并

500000000.电线、电缆制同一控制

山东万海电缆有限公司山东青岛山东青岛100.00%

00造下合并

电线电缆材料

万马中阿国际贸易有限500000.00阿联酋阿阿联酋阿

销售、化工原100.00%设立公司美元布扎比布扎比料贸易

浙江万马高分子材料销50000000.0销售高分子材

浙江临安浙江临安100.00%设立售有限公司0料产品

德阳万马高分子材料有10000000.0生产销售高分

四川德阳四川德阳100.00%设立限公司0子材料产品

（2）重要的非全资子公司

单位：元少数股东持股本期归属于少数本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称比例股东的损益分派的股利额

杭州以田科技有限公司40.00%2090687.321600000.0015641508.89万马（浙江）高压材料有限公司40.00%1242275.9619097340.94

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流称流动资产流动负债流动资产流动负债动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债杭州以田42451251549651554158624503713463585002017920876

3141269671

科技有限0312.5552864.57966092.3549.2246.9796.1550.7262.8

6.132.13

公司40.166.21415636

万马（浙

442276615189141473683245053

江）高压414782204155441554

9795.308.104.0751.454.3211.0

材料有限751.68756.758.648.64

594326827

公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量杭州以田

51399851.5226718.35226718.33541873.157054990.7151955.27151955.211657352.

科技有限

29110787788

公司

第87页/共112页浙江万马股份有限公司2024年半年度财务报告

万马（浙江）高压24960000.3105689.93105689.9-26111582.5093883.05093883.0-

材料有限0611450595.573099560276.35公司

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联营企业投资合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接的会计处理方法

深圳白鹭绿能充换电科技产业私股权投资、

广东省深圳市广东省深圳市70.00%权益法募股权基金合伙企业(有限合伙）投资管理等

（2）重要合营企业的主要财务信息

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

流动资产109123416.75112272122.56非流动资产

资产合计109123416.75112272122.56

流动负债18006.08433500.00非流动负债

负债合计18006.08433500.00少数股东权益

归属于母公司股东权益109105410.67111838622.56

按持股比例计算的净资产份额76373787.4778287035.80调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值76373787.4778287035.80

第88页/共112页浙江万马股份有限公司2024年半年度财务报告存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入

净利润-733211.39-925925.71终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-733211.39-925925.71

本年度收到的来自联营企业的股利1142857.14

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计19799866.5020113183.55下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-313317.05123326.64

--综合收益总额-313317.05123326.64

其他说明：

不重要的联营企业包括：浙江电腾云光伏科技有限公司（本公司与南瑞集团有限公司联营，本公司持股比例49%）。深圳白鹭绿能服务投资有限公司（孙公司青岛万马创业投资管理有限公司与深圳市基础设施投资基金管理有限责任公司、北京银河创新技术发展有限公司、深圳市东江世纪私募股权投资基金管理有限公司联营，该孙公司持股比例23%）。青岛海控万马新材料产业投资基金合伙企业（有限合伙），由子公司浙江万马高分子材料集团有限公司与青岛海控投资控股有限公司、山东省新动能资本管理有限公司、东吴创新资本管理有限责任公司、山东省新动能私募基金管理有限公司、

山东海控股权投资基金管理有限公司联营，本公司之子公司浙江万马高分子材料集团有限公司持股比例34%，根据出资协议约定，该子公司对该基金公司有重大影响。

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

6、其他

十一、政府补助

第89页/共112页浙江万马股份有限公司2024年半年度财务报告

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用

应收款项的期末余额：21394080.00元。

补助项目期末余额未能在预计时点收到政府补助的原因

残疾人福利企业即征即退增值税21394080.00不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计

与资产/本期新增补入营业本期转入其本期其他会计科目期初余额期末余额收益相助金额外收入他收益金额变动关金额

102063153.118622644.10763961.34879404.105042431.与资产

递延收益

90081665相关

其中：

北京市单位内部公用充与资产

3969481.321704191.820.002265289.50

电设施建设补助资金相关

充换电设施投入市财政4497644.04879404.33833664.5与资产

40917070.046701645.32

补助资金0166相关与资产

电动车智慧充电研究院1492350.791492350.79相关青山湖科技城创新载体与资产

289008.5332717.94256290.59

建设项目补贴相关基于锂电池项目政府补与资产

234247.08234247.08

贴相关武汉市新能源汽车充电与资产

3255526.58524418.942731107.64

基础设施补贴相关

高效大容量光、储、与资产

707444.25707444.25

充、换电站技术相关数字化改造2020年度临与资产

安区加快推进数字化改539209.98116417.98422792.00相关造项目与资产

工业物联网项目203763.5558574.76145188.79相关

年产3.5万公里免辐照低与资产

烟无卤阻燃交联电缆生407116.0530343.49376772.56相关产线技术改造项目浙江省重点能耗单位在与资产

35483.8819354.8416129.04

线监测系统建设补助相关

杭州市“未来工厂”评与资产

735403.0245249.00690154.02

定企业资助相关

2023年度中小企业数字

与资产

化改造财政专项激励试2327804.84147595.862180208.98相关点奖励“支持制造业项目拼进与资产度促投资”政策奖励/649469.8531140.38618329.47相关“加大制造业企业奖励

第90页/共112页浙江万马股份有限公司2024年半年度财务报告力度”政策奖励

年产10000公里电线电14125000.13674659.6与资产

450340.35

缆技改项目005相关年产2万吨超高压电缆与资产

4757286.83205495.764551791.07

绝缘料项目政府补助相关年产30000吨工业智能与资产

装备用环保 PVC 电缆材 1765560.09 147130.00 1618430.09相关料

37494275.7与资产

基础设施补偿款37903304.23409028.46

7相关

与资产

使用节能机电产品奖励189473.6810526.28178947.40相关

年产 16万 KM5G用光电与资产

线缆生产线技术改造项1268210.5694599.061173611.50相关目与资产

燃气锅炉低氮改造59099.114324.3254774.79相关

杭财企（2021）33号-与资产

2020年度工厂物联网项317364.7528269.20289095.55

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