上海美特斯邦威服饰股份有限公司
2024年半年度财务报告
2024年8月
1财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：上海美特斯邦威服饰股份有限公司
2024年06月30日
单位：元项目期末余额期初余额
流动资产：
货币资金170107132.20220097773.97结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款170292786.24195499631.27应收款项融资
预付款项80437386.4149959416.49应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款146776127.94258236095.82
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货401490233.03468190168.92
其中：数据资源合同资产
持有待售资产109562740.37
一年内到期的非流动资产12036962.5811947471.49
其他流动资产30304196.4055384758.89
流动资产合计1011444824.801368878057.22
2非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款30513673.2715677393.19长期股权投资
其他权益工具投资207031938.33201910028.92其他非流动金融资产
投资性房地产618930000.00761269333.33
固定资产132564266.0884241474.89在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产132457620.64180048712.14
无形资产5710922.736853765.93
其中：数据资源开发支出
其中：数据资源商誉
长期待摊费用15283917.0416724149.74
递延所得税资产59344394.9573813385.82
其他非流动资产10378613.587835724.41
非流动资产合计1212215346.621348373968.37
资产总计2223660171.422717252025.59
流动负债：
短期借款366755069.44383833888.89向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据107143050.38147359752.15
应付账款330312146.24517230238.62
预收款项17720640.6527489385.66
合同负债47871457.3148397194.07卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬42883958.5456718283.50
应交税费96673146.23134784509.62
其他应付款365519488.97580366663.05
其中：应付利息
3应付股利
应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债20288884.8733673707.88
其他流动负债12913002.5337050023.35
流动负债合计1408080845.161966903646.79
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债129474526.77157547688.09长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益
递延所得税负债131946990.87141754122.91其他非流动负债
非流动负债合计261421517.64299301811.00
负债合计1669502362.802266205457.79
所有者权益：
股本2512500000.002512500000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积179907182.19161473544.98
减：库存股
其他综合收益276185766.17268288799.55专项储备
盈余公积523409141.71523409141.71一般风险准备
未分配利润-2937844281.45-3014624918.44
归属于母公司所有者权益合计554157808.62451046567.80少数股东权益
所有者权益合计554157808.62451046567.80
负债和所有者权益总计2223660171.422717252025.59
法定代表人：周成建主管会计工作负责人：李莹会计机构负责人：吕慧玲
2、母公司资产负债表
单位：元项目期末余额期初余额
流动资产：
货币资金50357007.7148311319.59
4交易性金融资产
衍生金融资产应收票据
应收账款1620474521.921891045546.37应收款项融资
预付款项853987425.30883591625.06
其他应收款1143698772.761120890004.17
其中：应收利息应收股利
存货323725444.47387256498.17
其中：数据资源合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产1143573.131431073.13
其他流动资产7506209.23811735.87
流动资产合计4000892954.524333337802.36
非流动资产：
债权投资其他债权投资
长期应收款5469221.235259221.23
长期股权投资679923910.82593892910.82
其他权益工具投资207031938.33201910028.92其他非流动金融资产
投资性房地产272480000.00539120999.59
固定资产21845231.0624288532.27在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产146067393.14157751132.51
无形资产5350164.826466485.89
其中：数据资源开发支出
其中：数据资源商誉
长期待摊费用29604359.0429129184.33
递延所得税资产67950433.9976449903.14
其他非流动资产9399627.987835724.41
非流动资产合计1445122280.411642104123.11
资产总计5446015234.935975441925.47
流动负债：
短期借款130144069.44160202888.89交易性金融负债
5衍生金融负债
应付票据76606345.94113745378.74
应付账款1263356865.151392784787.42
预收款项17974460.2226437031.83
合同负债385119143.62511086004.21
应付职工薪酬33772596.6437789704.37
应交税费83411040.65103524792.62
其他应付款593959924.93747954594.93
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债17378611.4620392664.70
其他流动负债50509620.7073599825.96
流动负债合计2652232678.753187517673.67
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债134819569.79149385414.01长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益
递延所得税负债66725721.5472470673.82其他非流动负债
非流动负债合计201545291.33221856087.83
负债合计2853777970.083409373761.50
所有者权益：
股本2512500000.002512500000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积104742456.1986308818.98
减：库存股
其他综合收益923953.75-2917478.31专项储备
盈余公积420734370.35420734370.35
未分配利润-446663515.44-450557547.05
所有者权益合计2592237264.852566068163.97
负债和所有者权益总计5446015234.935975441925.47
3、合并利润表
单位：元项目2024年半年度2023年半年度
6一、营业总收入414357593.72558403377.90
其中：营业收入414357593.72558403377.90利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本427882102.18514101846.91
其中：营业成本267786516.01338287942.98利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加4388097.3215079366.19
销售费用106008209.5996043815.78
管理费用20155097.7121724868.45
研发费用16287499.6122605120.66
财务费用13256681.9320360732.85
其中：利息费用14421924.8620513108.86
利息收入1401663.64326596.78
加：其他收益205953.016138226.64投资收益（损失以“—”
27963835.92号填列）
其中：对联营企业和
10357264.39
合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以
28744560.20-23576246.85“—”号填列）资产减值损失（损失以
12351274.13-12675040.79“—”号填列）资产处置收益（损失以
67776215.10-29323980.39“—”号填列）三、营业利润（亏损以“—”号
95553493.9812828325.52
填列）
加：营业外收入5594745.235627663.85
减：营业外支出22338065.598206839.087四、利润总额（亏损总额以“—
78810173.6210249150.29”号填列）
减：所得税费用2029536.63-14723.02五、净利润（净亏损以“—”号
76780636.9910263873.31
填列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损
76780636.9910263873.31以“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利
76780636.9910263873.31润（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）
六、其他综合收益的税后净额7896966.62-8393330.93归属母公司所有者的其他综合
7896966.62-8393330.93
收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的
3841432.06
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
3841432.06
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其
4055534.56-8393330.93
他综合收益
1.权益法下可转损益的其
-8437500.00他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他4055534.5644169.07
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额84677603.611870542.38归属于母公司所有者的综合收
84677603.611870542.38
益总额归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.030.00
（二）稀释每股收益0.030.00
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：
元。
法定代表人：周成建主管会计工作负责人：李莹会计机构负责人：吕慧玲
84、母公司利润表
单位：元项目2024年半年度2023年半年度
一、营业收入529134775.78509884346.54
减：营业成本422445191.34345226044.12
税金及附加3504577.8313911164.68
销售费用56012295.6135668758.02
管理费用14437278.319866008.58
研发费用7974466.5812114880.13
财务费用6753460.7318279398.28
其中：利息费用6688386.5518282997.45
利息收入15636.2454753.51
加：其他收益72096.15145814.22投资收益（损失以“—”-17919000.0027963835.92号填列）
其中：对联营企业和合
10357264.39
营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以
15291020.60-9029193.55“—”号填列）资产减值损失（损失以
4345901.75-5532563.39“—”号填列）资产处置收益（损失以
3681054.79-28400597.91“—”号填列）二、营业利润（亏损以“—”号
23478578.6759965388.02
填列）
加：营业外收入307140.26787146.99
减：营业外支出18417647.806557899.97三、利润总额（亏损总额以“—
5368071.1354194635.04”号填列）
减：所得税费用1474039.52四、净利润（净亏损以“—”号
3894031.6154194635.04
填列）
（一）持续经营净利润（净亏
3894031.6154194635.04损以“—”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额3841432.06-8437500.00
（一）不能重分类进损益的
3841432.06
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
9变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
3841432.06
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其
-8437500.00他综合收益
1.权益法下可转损益的其
-8437500.00他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额7735463.6745757135.04
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2024年半年度2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
361632043.58534709683.40
金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还5950442.48收到其他与经营活动有关的现
55104186.0051052916.64
金
经营活动现金流入小计416736229.58591713042.52
购买商品、接受劳务支付的现
370786790.54202802038.06
金
10客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的
98365789.03109522581.06
现金
支付的各项税费43925980.8741054396.59支付其他与经营活动有关的现
113665311.75226935007.01
金
经营活动现金流出小计626743872.19580314022.72
经营活动产生的现金流量净额-210007642.6111399019.80
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其
398159519.57308857629.08
他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收
324200000.00
到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计398159519.57633057629.08
购建固定资产、无形资产和其
13683815.9718662114.03
他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计13683815.9718662114.03
投资活动产生的现金流量净额384475703.60614395515.05
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金172000000.00332000000.00收到其他与筹资活动有关的现
181945138.462952451.55
金
筹资活动现金流入小计353945138.46334952451.55
偿还债务支付的现金193725684.52421631416.67
分配股利、利润或偿付利息支
10838598.4420857817.52
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现
369920455.52455876125.36
金
筹资活动现金流出小计574484738.48898365359.55
筹资活动产生的现金流量净额-220539600.02-563412908.00
四、汇率变动对现金及现金等价
11物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-46071539.0362381626.85
加：期初现金及现金等价物余
157332083.5769245214.23
额
六、期末现金及现金等价物余额111260544.54131626841.08
6、母公司现金流量表
单位：元项目2024年半年度2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
250932958.05441723678.01
金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现
25233863.1316258629.15
金
经营活动现金流入小计276166821.18457982307.16
购买商品、接受劳务支付的现
226458523.91221864622.76
金支付给职工以及为职工支付的
46314943.6764295315.15
现金
支付的各项税费38662312.2234526874.08支付其他与经营活动有关的现
86234189.01331859418.31
金
经营活动现金流出小计397669968.81652546230.30
经营活动产生的现金流量净额-121503147.63-194563923.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其
403607468.89309338280.90
他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收
324200000.00
到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计403607468.89633538280.90
购建固定资产、无形资产和其
2911976.608829243.03
他长期资产支付的现金
投资支付的现金103950000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计106861976.608829243.03
投资活动产生的现金流量净额296745492.29624709037.87
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金130000000.00325000000.00收到其他与筹资活动有关的现
239682069.321329304.03
金
筹资活动现金流入小计369682069.32326329304.03
偿还债务支付的现金163009829.18340061416.67
分配股利、利润或偿付利息支
3717163.2120298828.19
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现373284665.67361328794.10
12金
筹资活动现金流出小计540011658.06721689038.96
筹资活动产生的现金流量净额-170329588.74-395359734.93
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额4912755.9234785379.80
加：期初现金及现金等价物余
2907321.908764256.37
额
六、期末现金及现金等价物余额7820077.8243549636.17
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024年半年度
归属于母公司所有者权益少所其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权本其库配东先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
-
25
16126852330451451
12
472840140404
一、上年500
3587916246565
期末余额00
44.99.41.9167.67.
0.0
9855718.48080
0
4
加：
会计政策变更前期差错更正其他
-
25
16126852330451451
12
472840140404
二、本年500
3587916246565
期初余额00
44.99.41.9167.67.
0.0
9855718.48080
0
4
三、本期
1876103103
增减变动78
4337801111
金额（减96
63631212少以“—966
7.26.940.40.
”号填.62
198282
列）
（一）综78768484合收益总96780677677额966636060
13.626.93.63.6
911
181818
（二）所
433433433
有者投入
636363
和减少资
7.27.27.2
本
111
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
181818
433433433
4．其他636363
7.27.27.2
111
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股本）
2．盈余公
积转增资
本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
145．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
25
17927652329554554
12
901840371515
四、本期500
7157918447878
期末余额00
82.66.41.2808.08.
0.0
1917711.46262
0
5
上年金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
-
25
1619152330247247
12
4706040410505
一、上年500
3577913849393
期末余额00
44.8.741.1334.34.
0.0
989711.22222
0
6
---
加：494949会计政策868686变更618618618.01.01.01前期差错更正其他
2516191523-242242
124706040300707
二、本年
500357791462727
期初余额
0044.8.741.37016.16.
0.098971742121
1509.2
7
三、本期
-10增减变动1818
83263
金额（减7070
9387少以“—542542
3303.3
”号填.38.38.931
列）
-10
1818
（一）综83263
7070
合收益总9387
542542
额3303.3.38.38.931
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股本）
2．盈余公
积转增资
本（或股本）
163．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
25
1618252330243243
12
4766740369494
四、本期500
3544911063232
期末余额00
44.7.841.8758.58.
0.0
986715.95959
0
6
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
-
251863-420256
450
一、上年250088291734606
557
期末余额00018.9747370.816
547.
0.0088.31353.97
05
加：
会计政策变更前期差错更正其他
二、本年251863-420-256
17期初余额250088291734450606
00018.9747370.557816
0.0088.3135547.3.97
05
三、本期增减变动184261
384389
金额（减336691
143403少以“—37.200.8
2.061.61
”号填18
列）
（一）综384389773合收益总143403546
额2.061.613.67
（二）所184184有者投入336336
和减少资37.237.2本11
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
184184
336336
4．其他
37.237.2
11
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股本）
2．盈余公
积转增资
本（或股本）
3．盈余公
18积弥补亏
损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
251104420259
923446
四、本期250742734223
953.663
期末余额000456.370.726
75515.
0.0019354.85
44
上年金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
251863420205323
843
一、上年250088734468344
750
期末余额00018.9370.800.948
0.00
0.00835339.66
加：
会计政策变更前期差错更正其他
251863420205323
843
二、本年250088734468344
750
期初余额00018.9370.800.948
0.00
0.00835339.66
三、本期
-541457增减变动843946571
金额（减75035.035.0少以“—0.0044”号填
19列）
-541457
（一）综
843946571
合收益总
75035.035.0
额
0.0044
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股本）
2．盈余公
积转增资
本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
206．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
251863420259327
四、本期250088734663920
期末余额00018.9370.435.662
0.00835374.70
三、公司基本情况
上海美特斯邦威服饰股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由上海美特斯邦威服饰有限公
司整体变更而设立的股份有限公司，于2007年9月26日由上海市工商行政管理局核准注册登记。经中国证券监督管理委员会于2008年7月18日签发的证监许可（2008）950号文批准，本公司于中国境内首次公开发行人民币普通股股票，并于2008年8月28日在深圳证券交易所上市。截止2024年06月30日，本公司累计发行股本总数为2512500000股。
本公司于2020年7月20日换领了由上海市市场监督管理局核发的统一社会信用代码为
913100001321787408的《营业执照》。注册资本为人民币2512500000元，法定代表人为周成建，公司总
部注册地址及办公场所分别为中国（上海）自由贸易试验区康桥东路800号、上海市浦东新区康桥镇环桥路
208号。
本公司及其子公司（统称为“本公司”或“公司”）主要从事服饰产品的设计、推广和销售。
本公司的母公司为上海华服投资有限公司，最终控制人为周成建先生。
本报告业经本公司董事会于2024年8月29日决议批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
本年度纳入合并财务报表的子公司为40家，详见本附注八、合并范围的变更及本附注九、在其他主体中的权益。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的相关规定进行确认和计量，在此基础上根据本附注四列示的重要会计政策和会计估计进行编制。
212、持续经营
公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年06月30日的财务状况及
2024年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
□适用□不适用
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期
22股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长
期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4.合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取
得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
5.处置子公司的会计处理
23在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
8、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
10、金融工具
1.金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*本公司管理金融资产的业
务模式是以收取合同现金流量为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
24本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
*本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同
条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础工作上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对其所受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
2．金融工具的计量
本公司金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
*以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于投资关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损25失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（2）金融负债
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
*以摊余成本计量的金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的
其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分部范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
26本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：*被转移金融资产在终止确认日的账面价值；*因转移金融资产而受到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益：*终止确认部分在终止确认日的账
面价值；*终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
11、应收账款
（一）预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：
第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预
期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；
第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具
整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；
第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
27对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用分险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、合同资产、租赁应收款计量损失准备的方法
*不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
*包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
对于包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
（二）预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综
合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
12、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
请参见11、应收账款。
13、合同资产
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。
28合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；转回已计提
的资产减值准备时，做相反分录。
14、存货
1.存货的分类
存货主要包括原材料、库存商品和低值易耗品。
2.存货取得和发出的计价方法
存货取得时按实际成本计价。存货成本包括采购成本和其他成本。原材料、产成品发出采用加权平均法核算。包装物、低值易耗品等在领用时按一次转销法进行摊销。
3.存货跌价准备计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4.存货的盘存制度为永续盘存制。
15、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
16、长期股权投资
投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
29益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公
允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
4.长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见21、“长期资产减值”。
17、投资性房地产
投资性房地产计量模式公允价值计量选择公允价值计量的依据
30本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。
本公司不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格，并考虑交易情况、交易日期、所在区域等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。
自用房地产或存货转换为投资性房地产时，按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额确认为其他综合收益。
投资性房地产转换为自用房地产时，以转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
18、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法32-405%2.38%-2.97%
机器设备年限平均法55%19.00%
运输设备年限平均法105%9.50%
办公设备年限平均法55%19.00%
其他设备年限平均法85%11.88%
装修年限平均法10010%
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
3119、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均
数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的
固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
20、无形资产
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
无形资产包括土地使用权、软件、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法请参见21、长期资产减值。
（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
32开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期
损益：
（一）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（二）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（三）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（四）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（五）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（六）无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
21、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资
等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
33上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
22、长期待摊费用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用按项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
23、合同负债
合同负债，是指企业已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住
房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利主要包括基本养老保险和失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
3425、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
1.收入确认和计量
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
2.具体方法
本公司主要销售服饰产品，分为零售和批发销售两种模式。零售，本公司于顾客购买该商品时确认收入；
批发销售，本公司根据合同条款规定，于商品出库或者加盟商验收时确认收入。
可变对价
本公司部分与客户之间的合同存在基于销售数量的销售折扣等，形成可变对价。本公司根据历史经验，按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
主要责任人/代理人
对于本公司于百货公司以及商场实施的零售，向客户转让商品前的控制方为本公司，因此本公司为主要责任人，按照销售总额确认收入。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
3526、合同成本本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资
产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
3627、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：
（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费
用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定
的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，按照经济业务的实质，计入当期损益。
28、递延所得税资产/递延所得税负债
当期所得税
37资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或
负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确
认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
所得税费用
38所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合
收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
所得税的抵消
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵消后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵消后的净额列报。
29、租赁
（1）作为承租方租赁的会计处理方法
1.租入资产的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁人认定为短期租赁。本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁的租赁付款额计入当期费用。
（1）使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
39（2）租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。
该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
（2）作为出租方租赁的会计处理方法
（1）经营租赁会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。
（2）融资租赁会计处理
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
30、其他重要的会计政策和会计估计
无
31、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
40（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
32、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率销项税额扣除当期允许抵扣的进
增值税13%、9%、6%、5%项税额后的差额消费税无
城市维护建设税实际缴纳的流转税额1%、3%、5%、7%
企业所得税应纳税所得额25%、15%
教育费附加实际缴纳的流转税额3%
地方教育费附加实际缴纳的流转税额2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
上海华邦科创信息科技有限公司15%
2、税收优惠
本公司子公司上海华邦科创信息科技有限公司于2022年12月14日取得了上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局批准的有效期三年的高新技术企业证书（证书编号：GR201931002323），根据国家税收法规的相关规定，该公司按 15%的所得税率缴纳企业所得税，税收优惠有效期间为2022年1月1日至2024年12月31日。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
41项目期末余额期初余额
库存现金289537.95197494.72
银行存款117296024.47160433571.01
其他货币资金52521569.7859466708.24
合计170107132.20220097773.97其他说明
于2024年06月30日，本公司所有权受到限制的货币资金为58846587.66元。其中银行存款-诉讼冻结款6325017.88元；其他货币资金-开立信用证保证金52521569.78元。
2、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）106624280.60120527158.56
1至2年156869340.16189270267.74
2至3年224010595.17251793538.19
3年以上589131881.49533883397.44
3至4年190236089.95216517358.73
4至5年303685979.93317366038.71
5年以上95209811.610.00
合计1076636097.421095474361.93
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏1076906341702910958999719549
100.00100.00
账准备636093311.84.18%2786.474364730.82.15%9631.%%
的应收7.4218241.936627账款其
中：
直营渠206371757630610217621697147905
道风险7016.19.17%6669.85.17%347.05154.19.87%9370.77.99%783.7组合2823568926加盟渠870257305713968877847302514759
80.83%83.95%80.13%83.19%
道风险9081.6641.2439.9207.5359.3847.
42组合149519257451
1076906341702910958999719549
100.00100.00
合计636093311.84.18%2786.474364730.82.15%9631.%%
7.4218241.936627
按组合计提坏账准备类别名称：直营渠道风险组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内10180318.631379483.0813.55%
1至2年15678106.405551564.8435.41%
2至3年26731087.3116025366.8959.95%
3年以上153787503.94152810254.4299.36%
合计206377016.28175766669.23
确定该组合依据的说明：
无
按组合计提坏账准备类别名称：加盟渠道风险组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内96443961.9723281928.4524.14%
1至2年141191233.7694122541.2766.66%
2至3年197279507.86177850517.1390.15%
3年以上435344377.55435321655.1099.99%
合计870259081.14730576641.95
确定该组合依据的说明：
无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用□不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
89997473011081640.4713059.6906735044.66197.36
89997473011081640.4713059.6906735044
合计.66197.36
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计
43提比例的依据及其
合理性无
（4）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
实际核销的应收账款4713059.67
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元履行的核销程款项是否由关单位名称应收账款性质核销金额核销原因序联交易产生无
应收账款核销说明：
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元占应收账款和应收账款坏账应收账款和合应收账款期末合同资产期末合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余余额余额余额合计数的产减值准备期额比例末余额
第一名92933149.5492933149.548.63%86854355.26
第二名35391118.9735391118.973.29%29607698.23
第三名27226149.5827226149.582.53%25273188.45
第四名26382225.1826382225.182.45%26382225.18
第五名25744341.4725744341.472.39%19670995.37
207676984.7207676984.7187788462.4
合计19.29%
449
3、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款146776127.94258236095.82
合计146776127.94258236095.82
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
44保证金（押金）56332464.2550430504.19
土地意向金50000000.0050000000.00
加盟商往来款9745467.7035592556.25
个人借款及备用金6678353.127075302.73
门店款4576940.434950703.01
租金25279350.9912411929.55
房产处置0.00128000000.00
其他25637833.3321168873.32
合计178250409.82309629869.05
2）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）56904260.50146450592.32
1至2年25270066.1933449449.90
2至3年15254276.6422693815.02
3年以上80821806.49107036011.81
3至4年22284305.1331834721.61
4至5年58537501.3675201290.20
合计178250409.82309629869.05
3）按坏账计提方法分类披露
□适用□不适用
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
其中：
其中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期信合计用损失（未发生信用损失（已发生信用损失用减值）用减值）
2024年1月1日余
35781230.5615612542.6751393773.23
额
2024年1月1日余
额在本期
本期计提132504.31132504.31
本期转回20051995.6620051995.66
2024年6月30日
15861739.2115612542.6731474281.88
余额
45各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他
51393773.20051995.31474281.
132504.31
236688
51393773.20051995.31474281.
合计132504.31
236688
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计单位名称收回或转回金额转回原因收回方式提比例的依据及其合理性无
5）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额无
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元其他应收款性履行的核销程款项是否由关单位名称核销金额核销原因质序联交易产生无
其他应收款核销说明：
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
46占其他应收款
坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计余额数的比例上海市浦东新
区康桥镇人民土地意向金50000000.003年以上28.05%政府浙江三星羽绒保证金（押
21458228.511年以内12.04%股份有限公司金）上海鸿鼎投资保证金（押
15142753.461年以内8.50%管理有限公司金）及租金湖州唯品会物保证金（押
3568729.301-2年2.00%流有限公司金）广州锦兴纺织保证金（押
3000000.001年以内1.68%漂染有限公司金）
合计93169711.2752.27%0.00
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内79373063.8498.68%46969022.1494.01%
1至2年1064322.571.32%2990394.355.99%
合计80437386.4149959416.49
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项单位名称期末余额总额的比例
(%)
第一名10082375.0712.53%
第二名6469742.508.04%
第三名5709735.907.10%
第四名4562731.485.67%
第五名4378664.085.44%
合计31203249.0338.79%
其他说明：
无
475、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额存货跌价准存货跌价准项目备或合同履备或合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值约成本减值准备准备
5763281.62238322.13524959.55535893.11365441.54170451.5
原材料
440569
49245395095987521.396466429609310355150287886459022468
库存商品.5020.30.56.76.80
1498844.21498844.24997248.54997248.5
低值易耗品
3333
49971607698225843.401490233619843497151653328468190168
合计.3734.03.24.32.92
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
1365441.52238322.1
原材料872880.58
64
-
15028788641076210.95987521.
库存商品13224154..768520
71
-
15165332841076210.98225843.
合计12351274..328534
13
按组合计提存货跌价准备
单位：元期末期初组合名称跌价准备计跌价准备计期末余额跌价准备期初余额跌价准备提比例提比例按组合计提存货跌价准备的计提标准
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明无
48（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
无
6、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的债权投资0.000.00
一年内到期的其他债权投资0.000.00
商铺保证金10338579.4911947471.49
一年内到期的应收融资租赁款1698383.09
合计12036962.5811947471.49
（1）一年内到期的债权投资
□适用□不适用
（2）一年内到期的其他债权投资
□适用□不适用
7、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
应收退货成本4440967.9218532557.35
待抵扣进项税额25863228.4836852201.54
合计30304196.4055384758.89
其他说明：
无
8、其他权益工具投资
单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因上海华瑞
201910512190207031战略股权
银行股份
028.929.41938.33投资
有限公司
201910512190207031
合计
028.929.41938.33
本期存在终止确认
49单位：元
转入留存收益的累计利转入留存收益的累计损项目名称终止确认的原因得失分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公其他综合收允价值计量其他综合收确认的股利项目名称累计利得累计损失益转入留存且其变动计益转入留存收入收益的金额入其他综合收益的原因收益的原因
其他说明：
9、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额折现率区项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值间
融资租赁129887112988713.45%-
款2.402.404.90%其
中：未实456053245605323.45%-
现融资收.56.564.90%益商铺保证1752496175249615677391567739
金0.870.873.193.19
3051367305136715677391567739
合计
3.273.273.193.19
10、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、期初余额761269333.33761269333.33
二、本期变动-142339333.33-142339333.33
加：外购
存货\固定
资产\在建工程转入
50企业合并
增加
减：处置98859333.3398859333.33
其他转出43480000.0043480000.00公允价值变动
三、期末余额618930000.00618930000.00
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因无其他说明
11、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产132564266.0884241474.89
合计132564266.0884241474.89
（1）固定资产情况
单位：元房屋及建房屋建筑项目机器设备运输工具办公设备其他设备合计筑物物改良
一、账面
原值：
1.期5853420687399352823361410446970700725904662948878
初余额6.81.595.0330.98.604.7768.78
2.本
4888737895070.7117061.240677035396721
期增加金
9.4137.014.42
额
（895070.7117061.240677035079835
1）购置37.01.01
（
2）在建工
程转入
（
3）企业合
并增加
（4）投资
43480004348000
性房地产
0.000.00
转入
（5）其他54073795407379
转入.41.41
513.本
36734676864197472507.71102263
期减少金12461.41.69.6334.46额
（
36734676864197472507.71102263
1）处置或12461.41.69.6334.46报废
4.期1074215686153250044961342974923449929972363378324
末余额86.22.188.0794.62.877.7848.74
二、累计折旧
1.期2105807630362941514461153858767115352293741971625
初余额9.65.821.5736.19.23.7035.16
2.本
1180828944291.21972875158739.513208625635150
期增加金57553.02.118.560.93.40额
（1180828944291.21972875158739.513208625635150
57553.02
1）计提.118.560.93.40
3.本
34748736635514409634.81053232
期减少金12302.78.83.9646.41额
（
34748736635514409634.81053232
1）处置或12302.78.83.9646.41报废
4.期2223890634888038983871107231742025765502371922653
末余额7.76.069.0296.79.89.6359.15
三、减值准备
1.期25927631008065726001.11348385
84439.15
初余额.404.9998.73
2.本
期增加金额
（
1）计提
3.本
429865.3481035.2
期减少金51169.87
52
额
（
429865.3481035.2
1）处置或51169.87
52
报废
4.期25927639650789674831.31300282
84439.15
末余额.40.6423.51
四、账面价值
1.期8518267428212.984683251392350113941023422131325642
末账面价8.467.658.19.660.1566.08
52值
2.期
3747612485924.687161401557813130985320675298424147
初账面价
7.162.069.80.180.074.89
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注无
12、使用权资产
（1）使用权资产情况
单位：元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额234995369.45234995369.45
2.本期增加金额10967361.1210967361.12
（1）新增租赁10967361.1210967361.12
3.本期减少金额60761617.5360761617.53
（1）处置60761617.5360761617.53
4.期末余额185201113.04185201113.04
二、累计折旧
1.期初余额54946657.3154946657.31
2.本期增加金额14683319.6414683319.64
（1）计提14683319.6414683319.64
3.本期减少金额16886484.5516886484.55
（1）处置16886484.5516886484.55
4.期末余额52743492.4052743492.40
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值132457620.64132457620.64
2.期初账面价值180048712.14180048712.14
5313、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元土地使用非专利技财务管理网络管理项目专利权商标权合计权术软件软件
一、账面原值
1.期4845604182493765758281939151
初余额.3132.78.0465.13
2.本
期增加金额
（
1）购置
（
2）内部研
发
（
3）企业合
并增加
3.本
期减少金额
（
1）处置
4.期4845604182493765758281939151
末余额.3132.78.0465.13
二、累计摊销
1.期3174236167662554168251762536
初余额.9150.30.9213.13
2.本
127350.4922223.31142843
期增加金93269.43
43.20
额
（127350.4922223.31142843
93269.43
1）计提43.20
3.本
期减少金额
（
1）处置
4.期3301587168584755100951773964
末余额.3573.63.3556.33
三、减值
54准备
1.期1003991730831.61080778
37037.40
初余额7.0256.07
2.本
期增加金额
（
1）计提
3.本
期减少金额
（
1）处置
4.期1003991730831.61080778
37037.40
末余额7.0256.07
四、账面价值
1.期
15069793869042334901.05710922
末账面价.56.134.73值
2.期
16343304791265428170.46853765
初账面价.00.467.93值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
14、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额经营租入固定
11273139.238083903.107521199.9211835842.41
资产改良
道具及辅料5191350.51463095.272583371.553071074.23
其他259660.00186766.5569426.15377000.40
合计16724149.748733764.9210173997.6215283917.04其他说明无
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
可抵扣亏损87583865.1621895966.29100111873.2025027968.30
租赁负债149763411.6037440852.90191221395.9747805348.99
55其他权益工具投资
30303.047575.763920274.11980068.53
公允价值变动
合计237377579.8059344394.95295253543.2873813385.82
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他权益工具投资
1231938.32307984.58
公允价值变动投资性房地产公允
379847150.8494961787.71386967779.4896741944.87
价值变动
使用权资产132457620.6433114405.16180048712.1445012178.04
应收融资租赁14251253.683562813.42
合计527787963.48131946990.87567016491.62141754122.91
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元抵销后递延所得税抵销后递延所得税递延所得税资产和递延所得税资产和项目资产或负债期末余资产或负债期初余负债期末互抵金额负债期初互抵金额额额
递延所得税资产59344394.9573813385.82
递延所得税负债131946990.87141754122.91
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异1442928063.351481463198.58
可抵扣亏损1831102086.712034463026.80
抵消内部交易未实现利润121944303.98217498251.41
合计3395974454.043733424476.79
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2024年194900288.08254738649.21
2025年364718481.28207703076.08
2026年536039662.34638627075.27
2027年512989873.69617305793.20
2028年200643132.33316088433.04
2029年21810648.99
合计1831102086.712034463026.80其他说明
56无
16、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
7835724.47835724.47835724.47835724.4
博物馆藏品
1111
预付工程设2542889.12542889.1备款77
10378613.10378613.7835724.47835724.4
合计
585811
其他说明：
17、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况诉讼冻结诉讼冻结
632501
329898
7.88元、
588465588465冻结、保627656627656冻结、保2.16元、货币资金保证金
87.6687.66证金90.4090.40证金保证金
525215
594667
69.78
08.24元元。
965218790575借款抵押508644345425借款抵押
固定资产抵押抵押
24.3433.95给银行44.9253.42给银行
投资性房617340617340借款抵押635179635179借款抵押抵押抵押
地产000.00000.00给银行333.33333.33给银行
772708755244748809732487合计
412.00121.61468.65577.15
其他说明：
18、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款130144069.44170202888.89
保证借款0.002000000.00
信用证融资借款236611000.00211631000.00
合计366755069.44383833888.89
短期借款分类的说明：
57（1）期末，短期借款余额中包含应计利息144069.44元；（2）本公司的信用证融资借款系以集团内应收票据贴现与信用证议付获取；（3）本公司的抵押借款以本公司所拥有的投资性房地产、房屋建筑物和土地
使用权作为抵押担保，详见本附注七、17。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明
19、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
商业承兑汇票106626896.47142309752.15
银行承兑汇票0.000.00
信用证516153.915050000.00
合计107143050.38147359752.15
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为。
20、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
成衣供应商271109199.81431675716.78
面辅料供应商13742179.5318282718.34
其他类供应商45460766.9067271803.50
合计330312146.24517230238.62
（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因无
其他说明：
21、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
58其他应付款365519488.97580366663.05
合计365519488.97580366663.05
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
押金及质保金126908559.69148141215.48
应付工程及设备款4488738.277120937.80
预提租金82823365.0296319588.92
预提水电、运输等费用50466185.4941770691.48
往来款49308421.81243807457.25
其他51524218.6943206772.12
合计365519488.97580366663.05
2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因无其他说明
22、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
预收租金17720640.6527489385.66
合计17720640.6527489385.66
（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因无
单位：元项目变动金额变动原因无
其他说明：
5923、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预计积分兑换190737.99190737.99
预收销货款47680719.3248206456.08
合计47871457.3148397194.07账龄超过1年的重要合同负债
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因无报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额无
24、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬38172157.4374804548.4580492348.4332484357.45
二、离职后福利-设
4855867.778313157.828021201.355147824.24
定提存计划
三、辞退福利13690258.301298769.849737251.295251776.85
合计56718283.5084416476.1198250801.0742883958.54
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津
11314917.9866114981.9071314905.096114994.79
贴和补贴
2、职工福利费688343.58648298.4240045.16
3、社会保险费1630706.104918436.924781786.991767356.03
其中：医疗保
1512151.164669451.814541534.491640068.48
险费工伤保
108666.55215609.25208147.62116128.18
险费生育保
9888.3933375.8632104.8811159.37
险费
4、住房公积金201459.652972768.342949257.72224970.27
5、工会经费和职工
25025073.70110017.71798100.2124336991.20
教育经费
60合计38172157.4374804548.4580492348.4332484357.45
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险3922969.868045923.957763866.084205027.73
2、失业保险费932897.91267233.87257335.27942796.51
合计4855867.778313157.828021201.355147824.24其他说明
25、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税0.0031786646.24
消费税0.000.00
企业所得税73455863.0079560149.72
个人所得税434532.27549520.23
城市维护建设税689083.14725278.85
印花税19830061.8819868925.71
教育费附加1818087.391847678.00
其他445518.55446310.87
合计96673146.23134784509.62其他说明
26、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债20288884.8733673707.88
合计20288884.8733673707.88
其他说明：
无
27、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
应付退货款6714509.0124680773.82
待转销项税6198493.5212369249.53
合计12913002.5337050023.35
61短期应付债券的增减变动：
单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息无合计
其他说明：
28、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额181160101.39228249586.42
减：未确认融资费用-31396689.75-37028190.45
减：一年内到期的租赁负债-20288884.87-33673707.88
合计129474526.77157547688.09
其他说明：
无
29、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额公积金转期末余额发行新股送股其他小计股
25125002512500
股份总数
000.00000.00
其他说明：
无
30、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
31712189.9818433637.2150145827.19
价）
其他资本公积129761355.00129761355.00
其中：收购少数股
164726.00164726.00
东权益发起设立净资产转
12830430.0012830430.00
增
股份支付计入41766199.0041766199.00
股东投入75000000.0075000000.00
62合计161473544.9818433637.210.00179907182.19
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
资本溢价本期增加系公司的控股股东上海华服投资有限公司豁免本公司拆借资金利息18433637.21元。因该项交易构成权益性交易豁免利息计入资本公积。
31、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
一、不能
重分类进-
512190128047384143901226.
损益的其294020
9.417.352.0648
他综合收5.58益其他
-
权益工具512190128047384143901226.
294020
投资公允9.417.352.0648
5.58
价值变动
二、将重分类进损271229540737135184405553275284
益的其他005.139.414.854.56539.69综合收益
存货/固定资产转换为投资
271229540737135184405553275284
性房地产
005.139.414.854.56539.69
产生的其他综合收益其他综合268288105292263232789696276185
收益合计799.5588.822.206.62766.17
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
32、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积523409141.71523409141.71
合计523409141.71523409141.71
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
6333、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润-3014624918.44-3046370749.27
调整后期初未分配利润-3014624918.44-3046370749.27
加：本期归属于母公司所有者的
76780636.9931745830.83
净利润
期末未分配利润-2937844281.45-3014624918.44
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
34、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务278622344.29159600726.13394745760.57261497193.48
其他业务135735249.43108185789.88163657617.3376790749.50
合计414357593.72267786516.01558403377.90338287942.98
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元分部1分部2销售商品其他业务收入合计合同分类营业收营业成营业收营业成营业收营业成营业收营业成营业收营业成入本入本入本入本入本业务类型
其中：
按经营地区分类其
中：
市场或客户类型其
中：
合同类
64型
其
中：
按商品转让的时间分类其
中：
在某一278621596099026990263776425862
时点确2344.0726.190.4190.48534.6916.认2913887761在某一3670936709
91599159
时段内058.9058.9
599.40599.40
确认55按合同期限分类其
中：
按销售渠道分类其
中：
278621596013573108184143526778
合计2344.0726.5249.5789.7593.6516.
291343887201
与履约义务相关的信息：
公司承担的公司提供的公司承诺转履行履约义重要的支付是否为主要预期将退还质量保证类项目让商品的性务的时间条款责任人给客户的款型及相关义质项务无其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明
6535、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
消费税0.000.00
城市维护建设税1743481.531122970.22
教育费附加1733641.641345424.22
资源税0.000.00
房产税680530.421321899.47
土地使用税137519.8896030.27
车船使用税0.000.00
印花税70492.45178734.89
土地增值税0.0010936412.71
河道管理费5574.6512599.86
其他16856.7565294.55
合计4388097.3215079366.19
其他说明：
无
36、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
员工工资及福利10855961.1114325208.83
折旧及摊销费5087306.411407280.00
办公费306552.25390582.01
外部服务费1678243.62903377.17
其他2227034.324698420.44
合计20155097.7121724868.45其他说明无
37、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
租金及物业管理费2033422.71-54613884.32
员工工资及福利62166670.7462988453.70
折旧及摊销费14460686.2323457205.28
店铺运营费8432073.8714780804.44
联营扣点费1322608.491275962.87
外部服务费10446927.9127856192.94
广告宣传费1587950.762377506.96
差旅费2275696.063902767.97
66办公费1121865.363137072.55
其他2160307.4610881733.39
合计106008209.5996043815.78
其他说明：
无
38、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
员工薪酬及福利11393844.2616248101.61
办公费1068383.132927258.30
外部专业服务费1936858.761278424.02
折旧及摊销费1745741.631181641.04
其他85701.70891776.65
差旅费56970.1377919.04
合计16287499.6122605120.66其他说明无
39、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息费用14421924.8620513108.86
减：利息收入1401663.64326596.78汇兑损失
手续费支出236420.71174220.77
合计13256681.9320360732.85其他说明无
40、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与日常活动相关的政府补助120203.406021778.30
个税手续费返还85749.61116448.34
合计205953.016138226.64
41、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益10357264.39
67处置长期股权投资产生的投资收
14537841.50
益
丧失控制权后，剩余股权按公允
3068730.03
价值重新计量产生的利得
合计27963835.92其他说明
42、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失-11081640.19-38095722.70
其他应收款坏账损失19919491.3510163762.15
长期应收款坏账损失0.00-1307436.35一年内到期的非流动资产信用减
19906709.045663150.05
值损失
合计28744560.20-23576246.85其他说明无
43、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成
12351274.13-12675040.79
本减值损失
合计12351274.13-12675040.79
其他说明：
无
44、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置利得-22841.79-4615249.71
使用权资产处置利得9266559.54-24708730.68
持有待售资产处置利得58532497.350.00
合计67776215.10-29323980.39
45、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
68违约金及罚没款收入500.003678083.97500.00
其他277613.721949579.88277613.72
无法支付的应付款5316631.510.005316631.51
合计5594745.235627663.855594745.23
其他说明：
无
46、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
关店损失18477731.516768607.8818477731.51
违约金及罚没款支出229017.63764521.36229017.63
资产毁损损失140482.93141515.67140482.93
其他3490833.52532194.173490833.52
合计22338065.598206839.0822338065.59
其他说明：
无
47、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
递延所得税费用2029536.63-14723.02
合计2029536.63-14723.02
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额78810173.62
按法定/适用税率计算的所得税费用19702543.41
子公司适用不同税率的影响0.00
调整以前期间所得税的影响0.00
非应税收入的影响0.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响57254.41
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-21588238.72本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
3857977.53
抵扣亏损的影响
所得税费用2029536.63其他说明
69无
48、其他综合收益
详见附注
49、现金流量表项目
（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到经营性往来款26269352.1121708212.66
租赁收入23650121.3618684552.00
政府补助118092.4271335.82
其他5066620.1110588816.16
合计55104186.0051052916.64
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
费用性支出104777983.97212677197.90
经营租赁支出2562309.905655005.81
其他6325017.888602803.30
合计113665311.75226935007.01
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额无收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额无
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金
70单位：元
项目本期发生额上期发生额无支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额无
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收回银行综合授信额度保证金6945138.462952451.55
收到资金拆借款175000000.00
合计181945138.462952451.55
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
偿还资金拆借款352140000.00342640000.00
偿还租赁负债本金和利息17780455.5219479714.02
其他0.0093756411.34
合计369920455.52455876125.36
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用□不适用
50、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金
流量：
净利润76780636.9910263873.31
加：资产减值准备-41095834.3336251287.64
71固定资产折旧、油气资产
5635150.4015257683.63
折耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧14683319.6413004498.60
无形资产摊销1142843.201273349.89
长期待摊费用摊销10173997.624246884.74
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以-67776215.10-30524505.76“－”号填列）固定资产报废损失（收益
140482.93以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”
14421924.8620513108.86号填列）投资损失（收益以“－”
0.00-27963835.92号填列）递延所得税资产减少（增
14468990.87909776.47加以“－”号填列）递延所得税负债增加（减-9807132.04-924499.49少以“－”号填列）存货的减少（增加以
79040372.79153962750.40“－”号填列）经营性应收项目的减少
29495978.99131817778.25（增加以“－”号填列）经营性应付项目的增加
-330987141.55-316689130.82（减少以“－”号填列）
其他-6325017.880.00经营活动产生的现金流量
-210007642.6111399019.80净额
2．不涉及现金收支的重大投资和
筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情
况：
现金的期末余额111260544.54131626841.08
减：现金的期初余额157332083.5769245214.23
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-46071539.0362381626.85
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金111260544.54157332083.57
72其中：库存现金289537.95197494.72
可随时用于支付的银行存
110971006.59157134588.85
款
三、期末现金及现金等价物余额111260544.54157332083.57
51、其他
无
八、合并范围的变更
1、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本期清算注销的子公司：
持股比例%子公司名称注册地主要经营地业务性质注销日期直接间接深圳美特斯
广东省深圳2024-05-邦威服饰有广东省深圳市批发零售业100市23限公司福州美特斯
福建省福州2024-04-邦威服饰有福建省福州市批发零售业100市02限公司
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
单位：元子公司名主要经营持股比例注册资本注册地业务性质取得方式称地直接间接上海美特批发零售
斯邦威服上海上海业非营利100.00%设立饰博物馆性组织
73温州美特
斯邦威服批发零售
温州温州100.00%设立饰有限公业司武汉美特斯邦威服批发零售
武汉武汉100.00%设立饰有限公业司广西美特斯邦威服批发零售
南宁南宁100.00%设立饰有限公业司长春美特斯邦威服批发零售
长春长春100.00%设立饰有限公业司兰州美特斯邦威服批发零售
兰州兰州100.00%设立饰有限责业任公司上海米安批发零售
斯迪服饰上海上海100.00%设立业有限公司苏州美特斯邦威服批发零售
苏州苏州100.00%设立饰有限公业司上海邦购批发零售
信息科技上海上海100.00%设立业有限公司合肥美特斯邦威服批发零售
合肥合肥100.00%设立饰有限公业司杭州美特斯邦威服批发零售
杭州杭州100.00%设立饰有限公业司上海霓尚批发零售
服饰有限上海上海100.00%设立业公司乌鲁木齐美特斯邦批发零售
乌鲁木齐乌鲁木齐100.00%设立威服饰有业限公司上海华邦科创信息
上海上海软件开发100.00%设立科技有限公司上海祺格批发零售
服饰有限上海上海100.00%设立业公司上海邦彤批发零售
实业有限上海上海100.00%设立业公司上海美邦批发零售
上海上海100.00%设立邦购网络业
74科技有限
公司上海美潮批发零售
国际贸易上海上海100.00%设立业有限公司有范网络批发零售
科技有限香港上海100.00%设立业公司郑州美特斯邦威服批发零售
郑州郑州100.00%设立饰有限公业司上海库升批发零售
服饰有限上海上海100.00%设立业公司丹东市贸批发零售
邦商贸有丹东丹东100.00%设立业限公司上海潮范批发零售
电子商务上海上海100.00%设立业有限公司杭州美特斯数字产批发零售
杭州杭州100.00%设立业有限公业司浙江美特斯数字产批发零售
丽水丽水100.00%设立业有限公业司青田美宝批发零售
数字产业丽水丽水100.00%设立业有限公司上海美特同一控制斯邦威服批发零售
上海上海100.00%下的企业饰销售有业合并限公司成都美特同一控制斯邦威服批发零售
成都成都100.00%下的企业饰有限责业合并任公司沈阳美特同一控制斯邦威服批发零售
沈阳沈阳100.00%下的企业饰有限公业合并司天津美特同一控制斯邦威服批发零售
天津天津100.00%下的企业饰有限公业合并司济南美特同一控制斯邦威服批发零售
济南济南100.00%下的企业饰有限公业合并司昆明美特同一控制斯邦威服批发零售
昆明昆明100.00%下的企业饰有限公业合并司
南昌美特南昌南昌批发零售100.00%同一控制
75斯邦威服业下的企业
饰有限公合并司宁波美特同一控制斯邦威服批发零售
宁波宁波100.00%下的企业饰有限公业合并司西安美特同一控制斯邦威服批发零售
西安西安100.00%下的企业饰有限责业合并任公司杭州邦威同一控制批发零售
服饰有限杭州杭州100.00%下的企业业公司合并北京美特同一控制斯邦威服批发零售
北京北京100.00%下的企业饰有限公业合并司广州美特同一控制斯邦威服批发零售
广州广州100.00%下的企业装有限公业合并司南京美特同一控制斯邦威服批发零售
南京南京100.00%下的企业饰有限公业合并司上海妤邦批发和零
实业发展上海上海100.00%设立售业有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
2、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
无
763、其他
无
十、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用□不适用
2、涉及政府补助的负债项目
□适用□不适用
3、计入当期损益的政府补助
□适用□不适用
单位：元会计科目本期发生额上期发生额
其他收益118092.426021778.30
其他说明：
与收益相关补助项目金额是否实际收到递延收益其他收益营业外收入冲减成本费用
扶持资金60000.00是社保补贴是税收返还是
稳岗补贴60203.40是
个税手续费返还85749.61是
合计205953.01
十一、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督其执行情况。风险管理政策中对特定风险进行了明确规定，涵盖了信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管
77理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价
和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1.信用风险
本公司信用风险主要为合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生损失的风险。截止2024年
06月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口具体为合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核审批，同时执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
2.市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而产生的风险。本公司金融工具的市场风险为利率风险，因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
短期借款本期利率变动对利润的影响对股东权益的影响
增加1%-2669464.62-2669464.62
减少1%2669464.622669464.62
上述敏感性分析显示，利率风险不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大影响。
3．流动风险
本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本公司运营产生的预计现金流量。本公司的目标是运用银行借款和票据贴现等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。
本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项目6个月以内6个月以上合计
短期借款264755069.44102000000.00366755069.44
应付票据106437154.58705895.80107143050.38
78应付账款153189862.13177122284.11330312146.24
其他应付款71090664.66294428824.31365519488.97
2、金融资产
（1）转移方式分类
□适用□不适用
（2）因转移而终止确认的金融资产
□适用□不适用
（3）继续涉入的资产转移金融资产
□适用□不适用其他说明
十二、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值第二层次公允价值第三层次公允价值合计计量计量计量
一、持续的公允价
--------值计量
（三）其他权益工
207031938.33207031938.33
具投资
（四）投资性房地
618930000.00618930000.00
产
2.出租的建筑物618930000.00618930000.00
持续以公允价值计
825961938.33825961938.33
量的资产总额
二、非持续的公允
--------价值计量
2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司持续的第三层次公允价值计量项目为出租的投资性房地产，采用评估价格确认。
公司持续的第三层次公允价值计量项目为股权投资的其他权益工具投资，华瑞银行为非公众公司，不存在公开活跃的股份转让市场，无法取得活跃的股份市场价格。华瑞银行股权转让定价与每股净资产较为接近，由
79此公司判断期末净资产能够代表华瑞银行公允价值的最佳估计，因此按照华瑞银行各期末净资产及持股比例
测算公司对华瑞银行投资公允价值。
3、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性
分析无
4、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无
5、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
6、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无
7、其他
无
十三、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企母公司对本企母公司名称注册地业务性质注册资本业的表决权比业的持股比例例实业投资投资上海华服投资管理企业管理
335285714.0有限公司(“华中国上海咨询投资、信33.43%33.43%
0服投资”)息咨询企业策划景观设计本企业的母公司情况的说明
周成建持有华服投资70%的股权，是本公司的最终控股股东。
本企业最终控制方是。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
803、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
持有本公司5%以上表决权股份，本公司最终控股股胡佳佳东的女儿美特斯邦威集团有限公司与本公司受同一最终控股股东控制的公司周献妹本公司最终控股股东的姐姐关键管理人员本公司的关键高级管理人员上海邦誉企业发展有限公司与本公司受同一最终控股股东控制的公司上海康威企业发展有限公司与本公司受同一最终控股股东控制的公司其他说明无
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元获批的交易额是否超过交易关联方关联交易内容本期发生额上期发生额度额度无
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
周献妹销售商品0.00387795.34
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明无
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入无
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短未纳入租赁负期租赁和低价债计量的可变承担的租赁负增加的使用权出租租赁值资产租赁的支付的租金租赁付款额债利息支出资产
方名资产租金费用（如（如适用）称种类适用）本期上期本期上期本期上期本期上期本期上期发生发生发生发生发生发生发生发生发生发生
81额额额额额额额额额额
美特斯邦
32503250
威集714284696996
房产000.0.000.00000.0.000.000.00
团有85.72.4604.95
0000
限公司上海康威
1133
企业
房产0.000.000.000.000.000.00856.0.000.000.00发展
44
有限公司关联租赁情况说明无
（3）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行被担保方担保金额担保起始日担保到期日完毕无本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行担保方担保金额担保起始日担保到期日完毕无关联担保情况说明
（4）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入本年度内期初应付本金
226429527.49
上海华服投资有限元，本年偿还本金
175000000.002024年01月01日2024年06月30日
公司352140000.00元；期末应付本金
49289527.49元。
拆出无
82（5）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额无
（6）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬1430622.311883042.39
（7）其他关联交易无
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款周献妹30759.760.005848539.111343673.43
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
其他应付款上海华服投资有限公司49308421.81243807457.25
6、关联方承诺
无
7、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺报告期内不存在需要披露的重要承诺事项。
832、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项公司不存在需要披露的重要或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元对财务状况和经营成果项目内容无法估计影响数的原因的影响数股票和债券的发行无重要的对外投资无重要的债务重组无自然灾害无外汇汇率重要变动无
2、利润分配情况
利润分配方案不分红
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
截至本报告日，本公司不存在应披露或调整的重大日后事项。
84十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元受影响的各个比较期间会计差错更正的内容处理程序累积影响数报表项目名称无
（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因无
2、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司的经营业务根据业务的性质以及所提供的产品和劳务的方式分开组织和管理，分为批发业务和零售业务。每个业务分部提供面临不同于其他业务分部的风险并取得不同于其他业务分部的报酬的产品和服务。批发业务为主要向加盟商销售服饰产品；零售业务为主要通过直营店、专柜和电商平台销售服饰产品。
分部间交易的价格为成本加成。
零售业务系直营渠道的销售交易；批发业务系除直营渠道外的销售交易，包括加盟渠道及集团合并范围内公司之间的销售交易，其中合并范围内各公司间的销售交易、资产及负债已全额抵消。销售费用与管理费用扣除直接归属于直营渠道的费用后的金额按收入比重在分部间分配，财务费用、营业外收支等不进行分配。
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目批发业务零售业务其他业务分部间抵销合计
142468790.4136153553.8135735249.4414357593.7
营业收入
4532
108185789.8267786516.0
营业成本78730567.0080870159.13
81
-
分部营业利润29524381.5927549459.5440363063.76
16710777.37
其他披露：0.00
资本性支出6996986.246686829.7313683815.97折旧和摊销费
16176177.4215459133.4431635310.86
用
--
信用减值损失6047298.31
34791858.5128744560.20
-
资产减值损失-6315613.67-6035660.46
12351274.13
853、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
4、其他
租赁
（1）出租情况
本公司将部分房屋及建筑物用于出租，租赁期为1-8年，根据租赁合同，每年需根据市场租金状况对租金进行调整。2024年1-6月本公司由于房屋及建筑物租赁产生的收入为人民币33418866.37元。
（2）承租情况项目金额
租赁负债的利息费用2567544.10
计入当期损益的简化处理的短期租赁费用2562309.90
计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额0.00
转租使用权资产取得的收入8054889.45
与租赁相关的总现金流出20347999.62
使用权资产相关信息见附注七、12。
本公司承租的租赁资产包括经营过程中使用的房屋及建筑物，租赁期为1-15年。租赁合同通常约定本公司不能将租赁资产转租，少数租赁合同包含续租选择权、终止选择权、可变租金的条款。本公司未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出主要来源于可变租赁付款额，以及租赁合同中的续租选择权与终止选择权。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）268098662.16373403245.42
1至2年313533677.50442481377.21
2至3年566887224.37847044537.45
3年以上929732501.95672711027.30
3至4年477413909.65562801354.93
4至5年452318592.30109909672.37
合计2078252065.982335640187.38
86（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏20784577716202335444591891
100.00100.00
账准备252067544.22.03%47452640184641.19.04%04554
%%
的应收5.98061.927.38016.37账款其
中：
加盟渠198701788319870188761656423120
道风险3290.9.56%2961.90.00%329.08134.8.08%7692.87.75%441.4组合6861715750直营渠14956144761475114268
4801148248
道风险262.30.72%3.21%144.3361.30.63%3.27%877.5
8.073.88
组合8191子公司18642784615862132278461853
风险组5925189.72%4464.14.93%128041206991.29%4464.13.06%65622
合2.92388.541.84387.46
20784577716202335444591891
100.00100.00
合计252067544.22.03%47452640184641.19.04%04554
%%
5.98061.927.38016.37
按组合计提坏账准备类别名称：加盟渠道风险组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内11900917.662820517.4823.70%
1至2年32116377.2623912072.4574.45%
2至3年39235570.3036649946.2293.41%
3年以上115450425.46115450425.46100.00%
合计198703290.68178832961.61
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备类别名称：直营渠道风险组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内4582486.97476659.3510.40%
1至2年3141556.030.000.00%
2至3年774199.263458.720.45%
3年以上6458020.120.000.00%
合计14956262.38480118.07
87确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备类别名称：子公司风险组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
风险组合 A 278464464.38 278464464.38 100.00%
风险组合 B 1586128048.54
合计1864592512.92278464464.38
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用□不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
44459464115551927.2369024.5457777544.01616.06
44459464115551927.2369024.5457777544
合计.01616.06
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计单位名称收回或转回金额转回原因收回方式提比例的依据及其合理性无
（4）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
实际核销的应收账款2369024.56
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元履行的核销程款项是否由关单位名称应收账款性质核销金额核销原因序联交易产生无
88应收账款核销说明：
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元占应收账款和应收账款坏账应收账款和合应收账款期末合同资产期末合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余余额余额余额合计数的产减值准备期额比例末余额
310457114.5310457114.5
第一名14.94%
11
187565000.4187565000.4
第二名9.03%
88
176942319.8176942319.8
第三名8.51%
77
162745957.1162745957.1
第四名7.83%
22
144697654.6144697654.6
第五名6.96%
33
982408046.6982408046.6
合计47.27%0.00
11
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款1143698772.761120890004.17
合计1143698772.761120890004.17
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
子公司往来款1716997553.231574186777.29
保证金（押金）9662783.5919524281.21
土地意向金50000000.0050000000.00
加盟商往来款6593580.676926183.15
租金22727616.999860195.55
房产处置0.00128000000.00
其他9421516.124087965.13
合计1815403050.601792585402.33
2）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）525411965.71568568464.55
891至2年296100236.93207741221.02
2至3年259117703.43385685808.17
3年以上734773144.53630589908.59
3至4年239323743.53270281015.16
4至5年315294954.30360308893.43
5年以上180154446.70
合计1815403050.601792585402.33
3）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
其
中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期信合计用损失（未发生信用损失（已发生信用损失用减值）用减值）
2024年1月1日余
671695398.16671695398.16
额
2024年1月1日余
额在本期
本期计提8879.688879.68
2024年6月30日
8879.68671695398.16671704277.84
余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他
671695398671704277
8879.68.16.84
90671695398671704277
合计8879.68.16.84
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计单位名称转回或收回金额转回原因收回方式提比例的依据及其合理性无
5）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额无
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元其他应收款性履行的核销程款项是否由关单位名称核销金额核销原因质序联交易产生无
其他应收款核销说明：
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计余额数的比例上海美特斯邦
574113164.5574102993.2
威服饰销售有子公司往来1-3年31.62%
20
限公司
上海妤邦实业177009240.4
子公司往来1年以内9.75%发展有限公司3成都美特斯邦
122384988.1
威服饰有限责子公司往来1-3年6.74%任公司西安美特斯邦
威服饰有限责子公司往来80074005.181-3年4.41%任公司上海美邦邦购
网络科技有限子公司往来68909189.001年以内3.80%公司合计
1022490587574102993.256.32%.240
913、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投6848739104950000.06799239105988429104950000.0593892910
资.820.82.820.82
6848739104950000.06799239105988429104950000.0593892910
合计.820.82.820.82
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备
（账面价位期初余额计提减值
（账面价追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）丹东市贸
205821205821
邦商贸有
00.0000.00
限公司上海库升
179061179061
服饰有限
300.00300.00
公司郑州美特
斯邦威服500000.500000.饰有限公0000司上海邦彤
990000990000
实业有限
0.000.00
公司上海祺格
198000198000
服饰有限
0.000.00
公司上海华邦科创信息990000990000
科技有限0.000.00公司乌鲁木齐美特斯邦990000990000
威服饰有0.000.00限公司杭州美特斯邦威服990000990000
饰有限公0.000.00司合肥美特斯邦威服990000990000
饰有限公0.000.00司苏州美特斯邦威服990000990000
饰有限公0.000.00司深圳美特990000990000
0.00
斯邦威服0.000.00
92饰有限公
司兰州美特斯邦威服495000495000
0.000.00
饰有限责0.000.00任公司长春美特斯邦威服990000990000
饰有限公0.000.00司广西美特斯邦威服990000990000
饰有限公0.000.00司武汉美特斯邦威服990000990000
饰有限公0.000.00司南京美特斯邦威服990000990000
饰有限公0.000.00司温州美特斯邦威服495000495000
饰有限公00.0000.00司广州美特
斯邦威服495000.495000.装有限公0000司北京美特
斯邦威服495000.495000.饰有限公0000司杭州邦威
367030367030
服饰有限
9.179.17
公司西安美特斯邦威服254432254432
饰有限责5.745.74任公司宁波美特斯邦威服306891306891
饰有限公7.837.83司南昌美特斯邦威服914965914965
饰有限公6.236.23司昆明美特斯邦威服843295843295
饰有限公5.635.63司福州美特斯邦威服801900801900
0.00
饰有限公0.000.00司
93济南美特
斯邦威服652987652987
饰有限公3.683.68司天津美特斯邦威服721586721586
饰有限公1.511.51司沈阳美特斯邦威服655786655786
饰有限公2.962.96司成都美特
斯邦威服495000.495000.饰有限责0000任公司上海霓尚
495000495000
服饰有限
0.000.00
公司上海美特斯邦威服127457127457
饰销售有48.0748.07限公司上海邦购
990000990000
信息科技
0.000.00
有限公司上海米安斯迪信息495000495000
科技有限00.0000.00公司上海美特
600000.600000.
斯邦威服
0000
饰博物馆上海潮范
990000990000
电子商务
00.0000.00
有限公司上海妤邦
495000495000
实业发展
00.0000.00
有限公司上海美邦邦购网络495000495000
科技有限0.000.00公司上海美潮
495000495000
国际贸易
00.0000.00
有限公司
593892495000103950179190679923495000
合计
910.820.00000.0000.00910.820.00
（2）其他说明无
4、营业收入和营业成本
单位：元
94本期发生额上期发生额
项目收入成本收入成本
主营业务237803618.51151914680.05365632815.89272351164.99
其他业务291331157.27270530511.29144251530.6572874879.13
合计529134775.78422445191.34509884346.54345226044.12
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元分部1分部2销售商品其他业务收入合计合同分类营业收营业成营业收营业成营业收营业成营业收营业成营业收营业成入本入本入本入本入本业务类型其
中：
按经营地区分类其
中：
市场或客户类型其
中：
合同类型其
中：
按商品转让的时间分类其
中：
在某一237801519126712267125049241903
时点确3618.4680.1428.1428.5046.6108.认510520207125在某一2420924209
34093409
时段内729.0729.0
083.09083.09
确认77按合同期限分类其
中：
95按销售
渠道分类其
中：
237801519129133270535291342244
合计3618.4680.1157.0511.4775.5191.
510527297834
与履约义务相关的信息：
公司承担的公司提供的公司承诺转履行履约义重要的支付是否为主要预期将退还质量保证类项目让商品的性务的时间条款责任人给客户的款型及相关义质项务无其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益10357264.39处置长期股权投资产生的投资收
-17919000.0014537841.50益
丧失控制权后，剩余股权按公允
3068730.03
价值重新计量产生的利得
合计-17919000.0027963835.92
6、其他
无
96十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动性资产处置损益67625525.67主要为处置自有物业所致计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合
国家政策规定、按照确定的标准120203.40
享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）单独进行减值测试的应收款项减
19906709.04
值准备转回除上述各项之外的其他营业外收
-16743320.36入和支出
减：所得税影响额2247832.55
合计68661285.20--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东
15.69%0.030.03
的净利润扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的1.66%0.000.00净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
97（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
无
98
