新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

新华都科技股份有限公司

2024年半年度财务报告

2024年08月

1新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年08月28日

审计机构名称天健会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号天健审〔2024〕13-28号

注册会计师姓名陈祖珍、吴芳芳半年度审计报告是否非标准审计报告

□是□否

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：新华都科技股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金889524980.54893602349.23结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款645029041.69507467562.87应收款项融资

预付款项384997883.90230324608.03应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款111520602.36137207666.32

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货764667988.64880312709.35

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

2新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

其他流动资产22018883.3926373457.32

流动资产合计2817759380.522675288353.12

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资317052.50

其他权益工具投资6515500.006515500.00其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产6346951.355641361.38在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产28595801.1132494189.54

无形资产1642702.312409106.49

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉216453191.49216453191.49

长期待摊费用1877593.092953694.34

递延所得税资产16387321.0514836094.58

其他非流动资产622839.00

非流动资产合计278441899.40281620190.32

资产总计3096201279.922956908543.44

流动负债：

短期借款204253763.32155850574.89向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据925509378.051009894067.60

应付账款56227869.712599963.03预收款项

合同负债10531853.736399209.79卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬12091361.5522416789.79

应交税费66458331.9941755269.65

3新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

其他应付款40076235.5337713749.86

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债10348647.0714042083.69

其他流动负债14293078.4413784143.43

流动负债合计1339790519.391304455851.73

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债15818833.8414885527.61长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债744119.82递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计15818833.8415629647.43

负债合计1355609353.231320085499.16

所有者权益：

股本719922983.00719922983.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1294086623.781290030552.31

减：库存股114431776.3868401469.00

其他综合收益85.20251.19专项储备

盈余公积132821361.13132821361.13一般风险准备

未分配利润-302433318.87-447883119.62

归属于母公司所有者权益合计1729965957.861626490559.01

少数股东权益10625968.8310332485.27

所有者权益合计1740591926.691636823044.28

负债和所有者权益总计3096201279.922956908543.44

法定代表人：倪国涛主管会计工作负责人：张石保会计机构负责人：张石保

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

4新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

流动资产：

货币资金5690583.86146012546.51交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款0.000.00应收款项融资

预付款项675.10

其他应收款1264375599.83804375599.83

其中：应收利息

应收股利360000000.00存货

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产

流动资产合计1270066858.79950388146.34

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资317040133.25308674565.56

其他权益工具投资6515500.006515500.00其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产28931.4126988.11在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产222110.15266532.23无形资产

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计323806674.81315483585.90

资产总计1593873533.601265871732.24

流动负债：

5新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债

应付职工薪酬251874.40944111.70

应交税费413535.06235990.44

其他应付款31495474.4531719162.23

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债90454.6288076.27其他流动负债

流动负债合计32251338.5332987340.64

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债144929.09190798.60长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债744119.82递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计144929.09934918.42

负债合计32396267.6233922259.06

所有者权益：

股本719922983.00719922983.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1345210879.761341117293.15

减：库存股114431776.3868401469.00其他综合收益专项储备

盈余公积132821361.13132821361.13

未分配利润-522046181.53-893510695.10

所有者权益合计1561477265.981231949473.18

负债和所有者权益总计1593873533.601265871732.24

6新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入2087733144.501309526934.34

其中：营业收入2087733144.501309526934.34利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1948386120.631199626500.24

其中：营业成本1598204104.99985770579.25利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加3537383.844899463.82

销售费用289272189.00166854418.84

管理费用58222473.6540492414.83

研发费用5276250.293666842.01

财务费用-6126281.14-2057218.51

其中：利息费用1845259.073688232.73

利息收入8695742.586175913.40

加：其他收益27843327.36376372.65投资收益（损失以“—”号填-2779.31209.16

列）

其中：对联营企业和合营

-2779.31209.16企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-5768157.38-3953684.40号填列）资产减值损失（损失以“—”

354202.41118560.23号填列）资产处置收益（损失以“—”-305269.2064068.45号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填161468347.75106505960.19

7新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

列）

加：营业外收入

减：营业外支出418245.10544709.78四、利润总额（亏损总额以“—”号

161050102.65105961250.41

填列）

减：所得税费用15306818.347177013.60五、净利润（净亏损以“—”号填

145743284.3198784236.81

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

145743284.3198784236.81“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

145449800.7598488178.74（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—

293483.56296058.07”号填列）

六、其他综合收益的税后净额-165.99归属母公司所有者的其他综合收益

-165.99的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

-165.99合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-165.99

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额145743118.3298784236.81归属于母公司所有者的综合收益总

145449634.7698488178.74

额

归属于少数股东的综合收益总额293483.56296058.07

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.210.14

（二）稀释每股收益0.210.14

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：倪国涛主管会计工作负责人：张石保会计机构负责人：张石保

8新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入0.000.00

减：营业成本0.000.00

税金及附加20351.11-2165.36销售费用

管理费用2536991.822803549.46研发费用

财务费用-845767.03-3884025.74

其中：利息费用2795676.27

利息收入866010.426694463.97

加：其他收益9450.513759.56投资收益（损失以“—”号填

373180226.71

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-5000.00号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

371478101.321081401.20

列）

加：营业外收入

减：营业外支出13587.75三、利润总额（亏损总额以“—”号

371464513.571081401.20

填列）

减：所得税费用四、净利润（净亏损以“—”号填

371464513.571081401.20

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

371464513.571081401.20“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

9新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额371464513.571081401.20

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2108456524.051812870122.53客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还27495798.00

收到其他与经营活动有关的现金765538049.09206832286.07

经营活动现金流入小计2901490371.142019702408.60

购买商品、接受劳务支付的现金1794295251.191625529944.61客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金95106985.8397333139.92

支付的各项税费63324094.9568413623.19

10新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

支付其他与经营活动有关的现金1114999418.11103308051.08

经营活动现金流出小计3067725750.081894584758.80

经营活动产生的现金流量净额-166235378.94125117649.80

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金314273.19取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计314273.19

购建固定资产、无形资产和其他长

2488502.15548528.30

期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计2488502.15548528.30

投资活动产生的现金流量净额-2174228.96-548528.30

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金2450000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

2450000.00

到的现金

取得借款收到的现金10000000.0048300000.00

收到其他与筹资活动有关的现金1233435.0038185261.79

筹资活动现金流入小计11233435.0088935261.79

偿还债务支付的现金0.00250000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

982458.343103915.64

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金59015657.0249966748.14

筹资活动现金流出小计59998115.36303070663.78

筹资活动产生的现金流量净额-48764680.36-214135401.99

四、汇率变动对现金及现金等价物的

12.89

影响

五、现金及现金等价物净增加额-217174275.37-89566280.49

加：期初现金及现金等价物余额269209906.26396526181.36

六、期末现金及现金等价物余额52035630.89306959900.87

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金876805.383985701.09

经营活动现金流入小计876805.383985701.09

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金2134821.602417722.59

支付的各项税费582455.01249096.64

支付其他与经营活动有关的现金1573812.931344808.48

11新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

经营活动现金流出小计4291089.544011627.71

经营活动产生的现金流量净额-3414284.16-25926.62

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金13971040.28152931780.82

投资活动现金流入小计13971040.28152931780.82

购建固定资产、无形资产和其他长

5977.25

期资产支付的现金

投资支付的现金1900000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金100000000.00

投资活动现金流出小计101905977.25

投资活动产生的现金流量净额-87934936.97152931780.82

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金1233435.0038185261.79

筹资活动现金流入小计1233435.0038185261.79

偿还债务支付的现金250000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

2646527.78

现金

支付其他与筹资活动有关的现金50266176.5238609549.65

筹资活动现金流出小计50266176.52291256077.43

筹资活动产生的现金流量净额-49032741.52-253070815.64

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-140381962.65-100164961.44

加：期初现金及现金等价物余额146012546.51336869116.50

六、期末现金及现金等价物余额5630583.86236704155.06

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

7196813210

904472636

9240182332

一、上年期03025188490823

29461348

末余额55.19315504

83.9.061.5.2

2.319.9.04.2

000137

16218

12新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

加：会计政策变更前期差错更正其他

7196813210

904472636

9240182332

二、本年期03025188490823

29461348

初余额55.19315504

83.9.061.5.2

2.319.9.04.2

000137

16218

三、本期增46145103103

40293

减变动金额030-444776

5648

（减少以30165985388

0713.5

“—”号填7.3.9900.98.82..476

列）8758541

145145145

293

-444474

（一）综合48

165989631

收益总额3.5.9900.34.18.

6

757632

--

46

404141

（二）所有030

93936936

者投入和减30

5867272

少资本7.3.610.70.7

8

77

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支656565

付计入所有161616者权益的金567567567

额.69.69.69

--

-46

4848

24030

453453

4．其他2230

2828

9817.3

8.48.4.088

66

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

13新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

---

373737

（六）其他

515515515.14.14.14

71911413210

943022940

924382625

四、本期期08685.43965591

29171396

末余额6220339592

83.76.61.8.8

3.718.7.86.6

0038133

88769

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权本其库配东先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

7191244132-141114

9897700826485645568

一、上年期

9708868136257766033

末余额

83.198.061.06958.262

003.731393.6.644.9

14新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

41593

加：会计政策变更前期差错更正其他

7194413211

976485668

9870082455

二、本年期08862577033

97681366

初余额19069562

83.8.061.8.2

3.793.6.64.9

003134

41593

--

三、本期增98100103

111427

减变动金额4885226

99502746

（减少以170262

1619058

“—”号填8.707.65.

5.04.0.07

列）47784

03

989898

296

488488784

（一）综合05

171723

收益总额8.0

8.78.76.8

7

441

--

1114202444

（二）所有

995027325082

者投入和减

1619029000029

少资本

5.04.0.03.00.03

03

2424

1．所有者

5050

投入的普通

000000

股.00.00

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支141414

付计入所有181818者权益的金558558558

额.12.12.12

--

1314613613

4130274747

4．其他

72190.90.9

3.14.011

23

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

15新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

7193013214

855505771

9867382201

四、本期期09313098299

97491372

末余额02251689

83.4.061.6.3

8.714.4.40.7

000131

44167

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

719968401328

一、上年期1178935949

229814692136

末余额293.11069473.1

3.00.001.13

55.108

加：会

16新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

计政策变更前期差错更正其他

719968401328

二、本年期1178935949

229814692136

初余额293.11069473.1

3.00.001.13

55.108

三、本期增减变动金额4093460337143295

（减少以586.030764512779“—”号填61.383.572.80

列）

37143714

（一）综合

64516451

收益总额

3.573.57

-

（二）所有40934603

4193

者投入和减586.0307

6720

少资本61.38.77

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

65166516

付计入所有

567.567.

者权益的金

6969

额

--

4603

24224845

4．其他0307

981.3288.38

08.46

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

17新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

719911441328

四、本期期2105220477

229831772136

末余额879.74618265.9

3.006.381.13

61.538

上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

-

1347

71994470132814766787

一、上年期379

8978068821367642548

末余额934.6

3.00.031.13903.07.69

0

1

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

1347

71994470132814766787

二、本年期379

8978068821367642548

初余额934.6

3.00.031.13903.07.69

0

1

三、本期增

--减变动金额10813113

11991402

（减少以401.430.

51657194

“—”号填2023.00.03

列）

10811081

（一）综合

401.401.

收益总额

2020

18新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

--

（二）所有2032

11991402

者投入和减029.

51657194

少资本03.00.03

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

14181418

付计入所有

558.558.

者权益的金

1212

额

--

134114026134

4．其他

3723719470.91.12.03

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

19新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（六）其他

-

1335

71993067132814756818

四、本期期384

8978349421366833891

末余额769.6

3.00.001.13501.87.92

0

1

三、公司基本情况

新华都科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系福建新华都购物广场有限公司，原系由新华都实业集团股份有限公司(以下简称新华都集团)、陈志勇共同投资设立的有限责任公司。2007年2月25日，福建新华都购物广场有限公司以2006年12月31日为基准日，采用整体变更方式设立本公司，并在厦门市市场监督管理局登记注册，总部位于福建省厦门市，现持有统一社会信用代码为 91350200751648625J 的营业执照。公司现有注册资本 719922983.00 元，股份总数 719922983.00 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 65452234 股，无限售条件的流通股份 A 股 654470749 股。公司股票已于 2008年 7月 31 日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属互联网和相关服务行业。主要经营互联网营销业务。

本财务报表业经公司2024年8月27日六届十三次董事会批准对外报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

20新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

3、营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，全资子公司香港名饮科技发展有限公司经营地在香港，选择港币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.2%

重要的应收账款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.2%

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.2%

重要的单项计提减值准备的应收款项融资单项金额超过资产总额0.2%

重要的应收款项融资减值准备收回或转回单项金额超过资产总额0.2%

重要的核销应收款项融资单项金额超过资产总额0.2%

重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项金额超过资产总额0.2%

重要的其他应收款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.2%

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.2%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.2%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.2%

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.2%

重要的预计负债单项金额超过资产总额0.2%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额5%

资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总收入/利重要的境外经营实体

润总额的15%

重要的资本化研发项目、外购研发项目单项金额超过资产总额5%

资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总收入/利

重要的子公司、非全资子公司

润总额的15%

资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总收入/利

重要的合营企业、联营企业、共同经营

润总额的15%

公司将单项承诺及或有事项超过利润总额的10%且金额超重要的承诺事项过1000万元的认定为重要承诺及或有事项

公司将单项承诺及或有事项超过利润总额的10%且金额超重要的或有事项过1000万元的认定为重要承诺及或有事项

公司将单项资产负债表日后事项超过利润总额的10%，且重要的资产负债表日后事项金额超过1000万元的认定为重要资产负债表日后事项

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

21新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

9、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

22新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

11、金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且

其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；

(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述

(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

23新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。

终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的

损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

24新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和

金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观

察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场

数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

25新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

26新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

12、应收票据

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未应收银行承兑汇票票据类型来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收商业承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未账龄来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信应收账款——账龄组合用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未应收账款——合并范围内关联来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存款项性质

往来组合续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为

0%

其他应收款——应收押金保证参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未金组合来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12款项性质

其他应收款——合并范围内关个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期联往来组合信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未其他应收款——账龄组合账龄来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款预期信用损失率其他应收款预期信用损失率账龄

（%）（%）

1年以内（含，下同）55

1-2年1010

2-3年2020

3-4年3030

4-5年6060

5年以上100100

应收账款/其他应收款的账龄自初始确认日起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

27新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

13、应收账款

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未应收银行承兑汇票票据类型来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收商业承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未账龄来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信应收账款——账龄组合用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未应收账款——合并范围内关联来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存款项性质

往来组合续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为

0%

其他应收款——应收押金保证参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未金组合来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12款项性质

其他应收款——合并范围内关个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期联往来组合信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未其他应收款——账龄组合账龄来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款预期信用损失率其他应收款预期信用损失率账龄

（%）（%）

1年以内（含，下同）55

1-2年1010

2-3年2020

3-4年3030

4-5年6060

5年以上100100

应收账款/其他应收款的账龄自初始确认日起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

14、应收款项融资

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

28新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未应收银行承兑汇票票据类型来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收商业承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未账龄来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信应收账款——账龄组合用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未应收账款——合并范围内关联来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存款项性质

往来组合续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为

0%

其他应收款——应收押金保证参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未金组合来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12款项性质

其他应收款——合并范围内关个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期联往来组合信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未其他应收款——账龄组合账龄来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款预期信用损失率其他应收款预期信用损失率账龄

（%）（%）

1年以内（含，下同）55

1-2年1010

2-3年2020

3-4年3030

4-5年6060

5年以上100100

应收账款/其他应收款的账龄自初始确认日起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未应收银行承兑汇票票据类型来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

29新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收商业承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未账龄来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信应收账款——账龄组合用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未应收账款——合并范围内关联来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存款项性质

往来组合续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为

0%

其他应收款——应收押金保证参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未金组合来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12款项性质

其他应收款——合并范围内关个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期联往来组合信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未其他应收款——账龄组合账龄来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款预期信用损失率其他应收款预期信用损失率账龄

（%）（%）

1年以内（含，下同）55

1-2年1010

2-3年2020

3-4年3030

4-5年6060

5年以上100100

应收账款/其他应收款的账龄自初始确认日起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

16、合同资产

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

30新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

17、存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用先进先出法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资

产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

18、持有待售资产

1.持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交易中出售此

类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

31新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理

(1)初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2)资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。

已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

32新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动

资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

3.终止经营的确认标准

满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经

营：

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

4.终止经营的列报方法

公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比期间的持续经营损益列报。

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

33新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性

证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本

法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为

一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；

购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；

以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

34新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属

于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

35新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形

资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

通用设备年限平均法53-519-19.4

专用设备年限平均法5-103-59.5-19.4

运输工具年限平均法5-103-59.5-19.4

25、在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项

资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

36新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚

未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

26、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；

3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

27、生物资产

28、油气资产

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29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1.无形资产包括应用软件、许可经营权等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式

系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法应用软件预期使用年限直线法许可经营权预期使用年限直线法

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工

伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

38新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

30、长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

31、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

39新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等

作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的

赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的

利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

40新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

34、预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的

现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表

日对预计负债的账面价值进行复核。

35、股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

41新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在

建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有

42新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服

务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包

含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应

付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单

独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

(1)全渠道分销业务存在买断销售和委托代销两种模式。买断销售模式下，公司根据与第三方电商

平台签订的销售协议发货，在第三方电商平台确认收货完成后确认销售收入。委托代销模式下，公司根

据与第三方电商平台签订的销售协议，于收到代销清单，按应向其收取的款项确认销售收入。

(2)全渠道零售业务，系公司在获得品牌方授权后，在第三方电商平台开设或运营品牌店，面向消

费者进行商品销售。公司在客户确认收到商品，已收到款项或获取收款凭据时确认收入。

(3)电商运营服务业务，公司在提供的合同服务已经完成、与客户对账确认、预计相关经济利益很

可能流入的情况下，按合同金额确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

38、合同成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

43新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余

对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司

能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

44新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。

与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

40、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的

应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的

所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥

有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是

与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

45新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁

46新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

42、其他重要的会计政策和会计估计

一、分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

二、其他重要的会计政策和会计估计与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

47新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业数据资源相关会计处理暂行规定》，并采用

未来适用法执行该规定。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税

劳务收入为基础计算销项税额，扣除增值税13%、6%

当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%

企业所得税应纳税所得额15%、16.5%、20%、25%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

久爱致和（北京）科技有限公司、西藏久实致和营销有限

公司、西藏聚量电子商务有限公司、西藏久佳电子商务有15%限公司

海南酒连酒电子商务有限公司、四川悦己致尚科技有限公

司、深圳海诚聚和电子商务有限公司、杭州鲸波电子商务

有限公司、四川云船新营销策划有限公司、西藏新华都臻20%

选科技有限公司、西藏帆云电子商务有限公司、西藏诚合电子商务有限公司

香港名飲科技發展有限公司16.5%

除上述以外的其他纳税主体25%

注：香港名飲科技發展有限公司注册地为香港，适用当地16.5%企业所得税税率

48新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

2、税收优惠

1.公司子公司西藏久实致和营销有限公司、西藏聚量电子商务有限公司、西藏久佳电子商务有限公司注册地位于西藏自治区。根据《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区企业所得税政策实施办法(暂行)的通知》(藏政发﹝2022﹞11号)，西藏自治区的企业执行西部大开发企业所得税15%税率，且符合相关条件的自2022年1月1日起至2025年12月31日止，暂免征收企业所缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分。

2.根据2023年10月26日北京市科学技术委员会、北京市财政局和国家税务总局北京市税务局颁

发的高新技术企业证书（编号为 GR202311001176），子公司久爱致和（北京）科技有限公司被认定为高新技术企业。根据相关规定，久爱致和（北京）科技有限公司自获得高新技术企业认定资格后三年内

（2023-2025年度），所得税按15%的税率计缴。

3.海南酒连酒电子商务有限公司、四川悦己致尚科技有限公司、深圳海诚聚和电子商务有限公司、杭州鲸波电子商务有限公司、四川云船新营销策划有限公司、西藏新华都臻选科技有限公司、西藏帆云

电子商务有限公司、西藏诚合电子商务有限公司属于小型微利企业。享受企业所得税优惠政策如下：

《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告

2022年第13号）规定：“对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公告执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。”《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告

2023年第6号)规定：“对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公告执行期限为2023年1月1日至2024年12月31日。”《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告2023

年第12号)规定：“三、对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。”

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

49新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

银行存款47577667.71262101690.07

其他货币资金841947312.83631500659.16

合计889524980.54893602349.23

其中：存放在境外的款项总额1146.623005.32其他说明

注：期末其他货币资金中包含使用受限的保证金存款837429349.65元，平台及证券户等

4517963.18元

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按单项计提坏账准备类别名称：

50新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

51新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）678669242.11533839210.55

1至2年27781.311406030.21

2至3年1380703.7449129892.71

3年以上50896853.072039188.22

3至4年49185171.82358358.30

4至5年53053.4882202.15

5年以上1658627.771598627.77

合计730974580.23586414321.69

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

51874518745212452124

账准备7.10%100.00%8.89%100.00%0.00

768.50768.50768.50768.50

的应收账款其

中：

按组合计提坏

6790993407064502953428926821507467

账准备92.90%5.02%91.11%5.02%

811.73770.04041.69553.19990.32562.87

的应收账款其

中：

7309748594564502958641478946507467

合计100.00%11.76%100.00%13.46%

580.23538.54041.69321.69758.82562.87

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

50466140.750466140.750216140.750216140.7

公司一100.00%执行终结

3333

已无合作，无公司二1000000.001000000.001000000.001000000.00100.00%法收回

已无合作，无公司三448627.77448627.77448627.77448627.77100.00%法收回

52新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

已无合作，无公司四150000.00150000.00150000.00150000.00100.00%法收回

已无合作，无公司五60000.0060000.0060000.0060000.00100.00%法收回

52124768.552124768.551874768.551874768.5

合计

0000

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内678669242.1133933462.155.00%

1-2年27781.312778.1310.00%

2-3年22227.864445.5820.00%

3-4年327506.9798252.0930.00%

4-5年53053.4831832.0960.00%

合计679099811.7334070770.04

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

单项计提坏账52124768.551874768.5

250000.00

准备00

按组合计提坏26821990.334070770.0

7248779.72

账准备24

78946758.885945538.5

合计7248779.72250000.00

24

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

53新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

公司一312720123.8442.78%15636006.20

公司二201601237.4127.58%10147678.65

公司三112583383.2315.40%5629169.16

公司四50216140.736.87%50216140.73

公司五13681350.891.87%684067.54

合计690802236.1094.50%82313062.28

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备类别名称：

54新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元类别期末余额期初余额

55新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

56新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款111520602.36137207666.32

合计111520602.36137207666.32

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

57新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

58新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金24023893.7820458415.78

应收和昌款项303050000.00303050000.00

应收暂付款63164187.7793647352.07

合计390238081.55417155767.85

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）66234321.6595317040.48

59新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

1至2年7053951.334442726.59

2至3年1779000.002568009.00

3年以上315170808.57314827991.78

3至4年2545167.791670612.00

4至5年1459500.001160569.58

5年以上311166140.78311996810.20

合计390238081.55417155767.85

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

3091142745123460130911427451234601

计提坏79.21%88.81%74.10%88.81%

000.00481.17518.83000.00481.17518.83

账准备

其中：

按组合

81124420497691910804154356102606

计提坏20.79%5.18%25.90%5.03%

081.5598.02083.53767.8520.36147.49

账准备

其中：

390238278717111520417155279948137207

合计100.00%71.42%100.00%67.11%

081.55479.19602.36767.85101.53666.32

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

303050000.268448481.303050000.268448481.按预计可收回

公司一88.58%

00170017款项差额计提

胜诉判决难以

公司二6000000.006000000.006000000.006000000.00100.00%执行，预计无法收回

已无合作，押公司三64000.0064000.0064000.0064000.00100.00%金无法收回

309114000.274512481.309114000.274512481.

合计

00170017

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收押金保证金组合24023893.781201194.705.00%

账龄组合57100187.773003803.325.26%

其中：1年以内54344542.532718238.795.00%

1-2年2705645.24270564.5310.00%

3-4年50000.0015000.0030.00%

合计81124081.554204998.02

60新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额5375579.9050040.46274522481.17279948101.53

2024年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段-135282.26135282.26

本期计提-1320864.1585241.815000.00-1230622.34

2024年6月30日余

3919433.49270564.53274527481.17278717479.19

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

单项计提坏账274512481.274512481.准备1717

按组合计提坏-

5435620.364204998.02

账准备1230622.34

279948101.-278717479.

合计

531230622.3419

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

61新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

公司一借款303050000.005年以上77.66%268448481.17

公司二应收返利34038051.171年以内8.72%1701902.56

公司三应收返利6365515.201年以内1.63%318275.76

公司四往来款6000000.005年以上1.54%6000000.00

公司五租赁保证金3512918.001年以内0.90%175645.90

合计352966484.3790.45%276644305.39

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内384646113.0599.91%226640449.1798.40%

1至2年322609.790.08%3652417.951.59%

2至3年7882.840.00%21278.220.01%

3年以上21278.220.01%10462.690.00%

合计384997883.90230324608.03

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

62新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

期末余额前5名的预付款项合计数为237346387.23元，占预付款项期末余额合计数的比例为

61.65%。

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

569462231.565065431.625551677.620800674.

库存商品4396800.244751002.65

84600843

199602557.199602557.259512034.259512034.

发出商品

04049292

769064788.764667988.885063712.880312709.

合计4396800.244751002.65

88640035

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品4751002.654396800.244751002.654396800.24

合计4751002.654396800.244751002.654396800.24

确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因项目确定可变现净值的具体依据本期转销存货跌价准备的原因

相关商品估计售价减去估计的销售费用以本期将已计提存货跌价准备的存货耗用/库存商品及相关税费后的金额确定可变现净值售出

63新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

房租物业费等498749.051051120.89

预缴的增值税及留抵税1212581.613601931.09

尚未认证的增值税进项税5190611.4610449945.13

应收退货成本10265251.029819141.26

其他4851690.251451318.95

64新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

合计22018883.3926373457.32

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

65新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

66新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因新华都（福建）65155006515500

物流有限.00.00公司

65155006515500

合计.00.00本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

公司持有对新华都（福建）物流有限公司5%的股权投资属于非交易性权益工具投资，公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

67新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

68新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额法下其他发放余额准备准备资单（账其他计提（账期初追加减少确认综合现金权益减值其他期末位面价余额投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业北京重力

-久致31703142

2779

科技52.5073.19.31有限公司

-

31703142

小计2779

52.5073.19.31

-

31703142

合计2779

52.5073.19.31可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

69新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产6346951.355641361.38

合计6346951.355641361.38

（1）固定资产情况

单位：元项目通用设备合计

一、账面原值：

1.期初余额7693312.427693312.42

2.本期增加金额1466296.101466296.10

（1）购置1466296.101466296.10

70新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额9159608.529159608.52

二、累计折旧

1.期初余额2051951.042051951.04

2.本期增加金额760706.13760706.13

（1）计提760706.13760706.13

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额2812657.172812657.17

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值6346951.356346951.35

2.期初账面价值5641361.385641361.38

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

71新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元

72新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物运输工具合计

一、账面原值

1.期初余额44374154.571474003.5045848158.07

2.本期增加金额16283621.5016283621.50

（1）租入16283621.5016283621.50

3.本期减少金额16695302.1316695302.13

（1）处置16695302.1316695302.13

4.期末余额43962473.941474003.5045436477.44

二、累计折旧

1.期初余额13020726.05333242.4813353968.53

2.本期增加金额8316627.94211570.388528198.32

（1）计提8316627.94211570.388528198.32

3.本期减少金额5041490.525041490.52

（1）处置5041490.525041490.52

4.期末余额16295863.47544812.8616840676.33

三、减值准备

73新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值27666610.47929190.6428595801.11

2.期初账面价值31353428.521140761.0232494189.54

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术应用软件许可经营权合计

一、账面原值

1.期初余26090200.029708860.1

3618660.10

额00

2.本期增

32224.7332224.73

加金额

（1

32224.7332224.73

）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余26090200.029741084.8

3650884.83

额03

二、累计摊销

1.期初余10552250.011761803.6

1209553.61

额01

74新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

2.本期增

798628.91798628.91

加金额

（1

798628.91798628.91

）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余10552250.012560432.5

2008182.52

额02

三、减值准备

1.期初余15537950.015537950.0

额00

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余15537950.015537950.0

额00

四、账面价值

1.期末账

1642702.311642702.31

面价值

2.期初账

2409106.492409106.49

面价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

75新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的久爱致和（北京）科技有限

公司、久爱（天津）科技677597278.677597278.发展有限公7979

司、泸州聚酒致和电子商务有限公司

677597278.677597278.

合计

7979

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置久爱致和（北京）科技有限

公司、久爱（天津）科技461144087.461144087.发展有限公3030

司、泸州聚酒致和电子商务有限公司

461144087.461144087.

合计

3030

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据

久爱致和（北京）科技有限

公司、久爱（天津）科技发互联网营销业务相关的资产互联网营销业务是

展有限公司、泸州聚酒致和组电子商务有限公司资产组或资产组组合发生变化

76新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据稳定期增长久爱致和

预测期收入率0；折现率：

（北京）科

增长率利润率12.77%技有限公

5.28%；利6.29%；确定依据：

司、久爱

润率确定依据：反映当前市（天津）科2262849227400000

5年6.65%；历史经验及场货币时间

技发展有限3.700.00

确定依据：对市场发展价值和相关

公司、泸州

历史经验及的预测，与资产组特定聚酒致和电对市场发展同行业总体风险的税前子商务有限的预测长期平均增利率公司长率相当

2262849227400000

合计

3.700.00

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

公司包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为274000000.00元，账面价值226284923.70元，商誉并未出现进一步减值，本期无需再补提商誉减值准备。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修支出2912852.021043795.881869056.14

77新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

其他40842.3212805.3819499.998536.95

合计2953694.341056601.2619499.991877593.09其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备94611336.8010736696.7789197381.839929944.89

内部交易未实现利润7160719.621170410.7411905251.162256817.44

可抵扣亏损13227727.243227444.315499224.631370797.46

股权激励6941470.15859876.777224359.42871217.45

预计退货1219260.26153800.161692097.59185890.53

租赁负债29531466.824797480.7433419316.137132877.14

合计152691980.8920945709.49148937630.7621747544.91

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产28599130.624558388.4432494189.546911450.33

合计28599130.624558388.4432494189.546911450.33

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产-4558388.4416387321.05-6911450.3314836094.58

递延所得税负债-4558388.44-6911450.33

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异274448481.17274448481.17

可抵扣亏损1718539890.001724503614.57

商誉减值准备461144087.30461144087.30

合计2454132458.472460096183.04

78新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年410808798.47422205312.04

2025年130639503.10130639503.10

2026年2279353.592279353.59

2027年1169379445.841169379445.84

2029年5432789.00

合计1718539890.001724503614.57其他说明

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值使用权资产预

622839.00622839.00

付款

合计622839.00622839.00

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金60000.0060000.00冻结涉诉冻结

83742938374293应付票据62439246243924应付票据

货币资金质押质押

49.6549.65保证金42.9742.97保证金

8374893837489362439246243924合计

49.6549.6542.9742.97

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款144192930.00105794811.00

保证借款60060833.3250055763.89

合计204253763.32155850574.89

79新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

短期借款分类的说明：

[注]公司内部采购应付票据转入

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票925509378.051009894067.60

合计925509378.051009894067.60

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

货款56227869.712599963.03

合计56227869.712599963.03

80新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款40076235.5337713749.86

合计40076235.5337713749.86

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付暂收款4779293.504475000.00

员工持股计划款24652056.0024652056.00

限制性股票回购义务830687.222592103.50

股票期权1233435.00

其他8580763.815994590.36

合计40076235.5337713749.86

81新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

其他说明：

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

货款10531853.736399209.79

合计10531853.736399209.79账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬21342442.6675980206.7886356036.4610966612.98

82新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

二、离职后福利-设定

996443.137087297.437026991.991056748.57

提存计划

三、辞退福利77904.001703537.301713441.3068000.00

合计22416789.7984771041.5195096469.7512091361.55

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

20709826.7261963949.1872372795.9110300979.99

和补贴

2、职工福利费4530346.964530346.96

3、社会保险费620453.144278675.334245658.28653470.19

其中：医疗保险

598442.354117806.144086116.62630131.87

费工伤保险

21393.18151200.22149887.3922706.01

费生育保险

617.619668.979654.27632.31

费

4、住房公积金11318.004730853.004730853.0011318.00

5、工会经费和职工教

844.804224.004224.00844.80

育经费

补充医疗保险费472158.31472158.31

合计21342442.6675980206.7886356036.4610966612.98

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险965628.146861611.946802909.231024330.85

2、失业保险费30814.99225685.49224082.7632417.72

合计996443.137087297.437026991.991056748.57其他说明

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税44113997.9610883352.00

企业所得税16895545.0123220902.30

个人所得税22739.6833255.76

城市维护建设税3007864.354220237.20

教育费附加及地方教育附加2153067.053014478.67

印花税265117.94383043.72

合计66458331.9941755269.65

83新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债10348647.0714042083.69

合计10348647.0714042083.69

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税1319342.64776443.54

预计退货款12973735.8013007699.89

合计14293078.4413784143.43

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

长期借款分类的说明：

84新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁负债15818833.8414885527.61

合计15818833.8414885527.61

85新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

86新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

预计损失744119.82

合计744119.82

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

7199229871992298

股份总数

3.003.00

其他说明：

公司分别于2024年6月11日召开第六届董事会第十次（临时）会议、第六届监事会第九次（临时）会议和2024年6月27日召开2024年第二次临时股东大会审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》。根据上述议案，公司拟对3名已离职的激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票进行回购注销，拟回购注销的限制性股票总数量为63221股。本次限制性股票回购注销完成后，公司总股本

87新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

将由719922983股减少至719859762股，注册资本将由719922983元减少至719859762元。截至资产负债表日，公司本次回购注销限制性股票正在办理当中。

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

1261190136.49209897.581260980238.91

价）

其他资本公积28840415.826516567.692250598.6433106384.87

合计1290030552.316516567.692460496.221294086623.78

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

1)公司本期根据员工持股计划、领航员计划确认等待期股权激励费用6516567.69元计入其他资本公积。

2)公司本期因领航员计划部分行权导致股本溢价减少209897.58元。

3)公司本期冲回股权激励导致的递延所得税资产减少资本公积37515.14元。

4)公司本期因领航员计划部分行权，结转减少其他资本公积2213083.50元。

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股票回购68401469.0050214704.744184397.36114431776.38

合计68401469.0050214704.744184397.36114431776.38

88新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

1)根据董事会决议，本期因领航员计划回购导致库存股增加50214704.74元。

2)公司本期因领航员计划行权导致库存股减少4184397.36元。

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

二、将重分类进损

251.19-165.99-165.9985.20

益的其他综合收益外币

财务报表251.19-165.99-165.9985.20折算差额其他综合

251.19-165.99-165.9985.20

收益合计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积132821361.13132821361.13

合计132821361.13132821361.13

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

89新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

调整前上期末未分配利润-447883119.62-648620693.15

调整后期初未分配利润-447883119.62-648620693.15

加：本期归属于母公司所有者的净利

145449800.7598488178.74

润

期末未分配利润-302433318.87-550132514.41

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1941314868.751586231792.781275367075.78983280431.95

其他业务146418275.7511972312.2134159858.562490147.30

合计2087733144.501598204104.991309526934.34985770579.25

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2收入合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

90新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

按销售渠道分类

其中：

互联网营2087733159820420877331598204

销144.50104.99144.50104.99

2087733159820420877331598204

合计

144.50104.99144.50104.99

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为6321196.98元。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1031560.032231838.55

教育费附加741395.841593788.01

印花税1751582.511073837.26

其他12845.46

合计3537383.844899463.82

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬31289422.5715940832.79

折旧摊销费10422776.058529903.68

91新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

办公费2305850.681346498.56

差旅费3407750.342595226.45

业务招待费3299486.722402771.54

租金1567432.653735933.45

咨询中介费2823779.992134492.88

其他3105974.653806755.48

合计58222473.6540492414.83其他说明

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬54754045.9841056650.46

折旧费145783.1532426.36

平台及推广费221917621.75122208418.35

包装材料费3031745.861904170.93

租金719838.01165084.90

仓储费4416107.521038055.30

其他4287046.73449612.54

合计289272189.00166854418.84

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬5244140.652665109.25

其他32109.641001732.76

合计5276250.293666842.01其他说明

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出1845259.073688232.73

减：利息收入8695742.586175913.40

手续费108731.8485463.13

未确认融资费用摊销615470.53344999.03

合计-6126281.14-2057218.51其他说明

92新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与收益相关的政府补助27537044.525503.91

代扣个人所得税手续费返还306282.84301096.79

增值税加计抵减69771.95

合计27843327.36376372.65

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-2779.31209.16

合计-2779.31209.16其他说明

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

坏账损失-5768157.38-3953684.40

合计-5768157.38-3953684.40其他说明

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

93新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

一、存货跌价损失及合同履约成本减

354202.41118560.23

值损失

合计354202.41118560.23

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

使用权资产处置收益-305269.2064068.45

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

违约赔偿382546.00461064.32382546.00

罚款及滞纳金3632.5883645.463632.58

其他32066.5232066.52

合计418245.10544709.78418245.10

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用16961510.6712025052.84

递延所得税费用-1654692.33-4848039.24

合计15306818.347177013.60

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

94新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

利润总额161050102.65

按法定/适用税率计算的所得税费用40262525.66

子公司适用不同税率的影响-25157125.11

不可抵扣的成本、费用和损失的影响3044065.37

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2866128.39本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

814918.35

亏损的影响

研发费加计扣除影响-791437.54

所得税费用15306818.34其他说明

77、其他综合收益

详见附注本财务报表附注57之说明

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入8695742.586175913.40

经营性往来收入695065703.38496102.26

收回票据保证金61776603.13200160270.41

合计765538049.09206832286.07

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的经营管理费用等144280938.8892485756.47

经营性往来支出695453490.3410822294.61

支付票据保证金274873509.81

营业外支出391479.08

合计1114999418.11103308051.08

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

95新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收股权激励款1233435.008205290.00

代收代付行权款29979971.79

合计1233435.0038185261.79

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的租赁款8800952.2811408160.63

股份回购款50214704.7412928481.00

代收代付行权款25630106.51

合计59015657.0249966748.14

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

50000000.010000000.060000000.0

短期借款

000租赁负债（含

28927611.316283621.510733071.826167480.9

一年内到期的8310680.01

0081租赁负债）

96新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

78927611.310000000.016283621.510733071.886167480.9

合计8310680.01

00081

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润145743284.3198784236.81

加：资产减值准备5413954.973835124.17

固定资产折旧、油气资产折

760706.13507744.59

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧8528198.325959308.45

无形资产摊销798628.911093291.21

长期待摊费用摊销1056601.261024789.30

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号305269.20填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

2460729.604033231.76

列）投资损失（收益以“－”号填

2779.31-209.16

列）递延所得税资产减少（增加以-1551226.47-5140580.22“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

292540.98“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

115998923.12244283953.28

填列）经营性应收项目的减少（增加-481058180.86130694733.64以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少28788385.57-361669073.13

97新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告以“－”号填列）

其他6516567.691418558.12

经营活动产生的现金流量净额-166235378.94125117649.80

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

新增使用权资产16283621.50

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额52035630.89306959900.87

减：现金的期初余额269209906.26396526181.36

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-217174275.37-89566280.49

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金52035630.89269209906.26

可随时用于支付的银行存款47517667.71262101690.07可随时用于支付的其他货币资

4517963.187108216.19

金

98新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

三、期末现金及现金等价物余额52035630.89269209906.26

其中：母公司或集团内子公司使用受

26309.4212879.65

限制的现金和现金等价物

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

募集资金26309.42736679.89可在募投项目上随时使用

合计26309.42736679.89

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他货币资金837429349.65176548693.31应付票据保证金

银行存款60000.00涉诉冻结存款

合计837489349.65176548693.31

其他说明：

合并现金流量表中现金的期末数52035630.89元，合并资产负债表中货币资金的期末数889524980.54元，差额系扣除了不符合现金及现金等价物标准的货币资金837489349.65元。

合并现金流量表中现金的期初数269209906.26元，合并资产负债表中货币资金的期初数893602349.23元，差额系扣除了不符合现金及现金等价物标准的货币资金624392442.97元。

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金1146.62

其中：美元欧元

99新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

港币1256.320.912681146.62应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他应付款30000.000.9126827380.40

其中：港币30000.000.9126827380.40

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注五41之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用2287270.663901018.35

合计2287270.663901018.35涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

100新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注七25之说明。

2)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用615470.53344999.03

与租赁相关的总现金流出11225459.1815504229.90

3)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注十二之说明。

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬5244140.652665109.25

其他32109.641001732.76

合计5276250.293666842.01

其中：费用化研发支出5276250.293666842.01

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益

101新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金

102新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

103新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产

104新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例西藏诚合电子商务有限

新设子公司2024-06-24[注]100.00%公司西藏帆云电子商务有限

新设子公司2024-04-11[注]100.00%公司

[注]西藏诚合电子商务有限公司、西藏帆云电子商务有限公司注册资本均为人民币1000万元截至资产负债表日公司尚未实际出资

6、其他

105新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接久爱致和

10000000非同一控制（北京）科北京北京互联网营销100.00%.00下企业合并技有限公司西藏久实致

1000000.

和营销有限西藏拉萨市西藏拉萨市互联网营销100.00%设立

00

公司杭州鲸波电

1000000.

子商务有限浙江杭州市浙江杭州市互联网营销100.00%设立

00

公司

久爱（天

5000000.非同一控制

津）科技发天津天津互联网营销100.00%

00下企业合并

展有限公司西藏久佳电

1000000.

子商务有限西藏拉萨市西藏拉萨市互联网营销100.00%设立

00

公司泸州聚酒致

50000000非同一控制

和电子商务四川泸州市四川泸州市互联网营销100.00%.00下企业合并有限公司西藏聚量电

1000000.

子商务有限西藏拉萨市西藏拉萨市互联网营销100.00%设立

00

公司北京玖施酷

10000000非同一控制

科技有限公北京北京互联网营销100.00%.00下企业合并司香港名飲科港币

技發展有限香港香港互联网营销100.00%设立

10000.00

公司深圳海诚聚

20000000

和电子商务广东深圳市广东深圳市互联网营销100.00%设立.00有限公司海南酒连酒

1000000.

电子商务有海南省海南省互联网营销100.00%设立

00

限公司西藏诚合电

10000000

子商务有限西藏拉萨市西藏拉萨市互联网营销100.00%设立.00公司西藏帆云电

10000000

子商务有限西藏拉萨市西藏拉萨市互联网营销100.00%设立.00公司海南久爱致

10000000

和科技有限海南三亚市海南三亚市互联网营销51.00%设立.00公司四川悦己致

5000000.

尚科技有限四川泸州市四川泸州市互联网营销51.00%设立

00

公司

四川云船新5000000.四川成都市四川成都市互联网营销51.00%设立

106新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

营销策划有00限公司西藏新华都

5000000.

臻选科技有西藏拉萨市西藏拉萨市互联网营销100.00%设立

00

限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额四川云船新营销策划

49.00%305476.593424048.33

有限公司四川悦己致尚科技有

49.00%-36783.362321929.81

限公司海南久爱致和科技有

49.00%-11906.014886618.04

限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债四川云船新营15261527828982891518152188498849

16213171

销策10847297444.444.19423658226.226.

3.796.03

划有.09.881515.90.938282限公司

四川4833871249201816181647516209481312.0812.08

107新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

悦己142.2.58265.32.9032.90612.9.88712.致尚59175543科技有限公司海南久爱

9974998310001000

致和910311091109100444194419

682.785.04031407

科技.385.785.78.05.82.82

2765.61.66

有限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量四川云船

-

新营销策6368810623421.6623421.626762105365007147966.2147966.2

898506.4

划有限公5.1822.79.3088

2

司四川悦己

1854959--213307.9---

致尚科技4718.59.7375068.0875068.08632634.3932634.3934570.22有限公司

海南久爱-

128984.3--

致和科技506713.9

924297.9724297.97

有限公司0

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

108新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

109新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利

110新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计317052.50下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-2779.31209.16

--综合收益总额-2779.31209.16其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

111新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益27537044.525503.91

其他说明：

本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与收益相关的政府补助27537044.52

其中：计入其他收益27537044.52

合计27537044.52

112新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。

管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济

或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

113新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2及五(一)5之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2024年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的94.50%

（2023年12月31日：95.86%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项

3

目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年年以

114新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

上银行借

204253763.32204935096.65204935096.65

款应付票

925509378.05925509378.05925509378.05

据应付账

56227869.7156227869.7156227869.71

款其他应

40076235.5340076235.5340076235.53

付款一年内到期非

10348647.0711164407.1711164407.17

流动负债租赁负

15818833.8416717721.4716717721.47

债小

1252234727.521254630708.581237912987.1116717721.47

计

(续上表)上年年末数项3目年

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年以上

银行借款155850574.89157422102.67157422102.67

应付票据1009894067.601009894067.601009894067.60

应付账款2599963.032599963.032599963.03其他应付

37713749.8637713749.8637713749.86

款一年内到

期非流动14042083.6914951218.9114951218.91负债

租赁负债14885527.6115264440.3815264440.38小

1234985966.681237845542.451222581102.0715264440.38

计

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率

115新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2024年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币60000000.00元（2023年12月31日：人民币50000000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注六1之说明。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

116新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

2.指定以公允价值计

量且其变动计入当期6515500.006515500.00损益的金融资产

（三）其他权益工具

6515500.006515500.00

投资

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

公司持有新华都（福建）物流有限公司5%的股权，公允价值系参照原股权转让价格确定。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

117新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例新华都实业集团

福州股权投资13980万元23.46%23.46%股份有限公司本企业的母公司情况的说明

注：截至2024年6月30日，新华都集团直接持有公司17.59%股权，通过其全资子公司间接持有公司5.87%股权。新华都集团及其一致行动人共控制公司34.04%股权，属公司第一大股东，且公司其他股权较为分散，新华都集团系公司母公司本企业最终控制方是陈发树。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系福建新华都企业管理有限公司母公司的全资子公司福建新华都房地产开发有限公司母公司的全资子公司福州海悦酒店物业管理有限公司公司实际控制人控制的公司云南白药集团股份有限公司母公司参股公司云南白药集团健康产品有限公司母公司参股公司的子公司

118新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

云南白药天颐茶品有限公司母公司参股公司的子公司云南白药集团医疗科技合肥有限公司母公司参股公司的子公司昆明德和经贸有限公司母公司参股公司的子公司阿里巴巴集团及下属公司公司股东的关联公司泉州新华都购物广场有限公司母公司的全资子公司厦门新华都购物广场有限公司母公司的全资子公司其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度云南白药集团股

采购商品132795040.61357000000.00否119475635.92份有限公司阿里巴巴集团及软件及平台等服

36446297.2790000000.00否23965566.73

下属公司务费福州海悦酒店物

物业服务4800.004800.00业管理有限公司福建新华都企业

物业服务12000.0012000.00管理有限公司昆明德和经贸有

采购商品39300.00限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

阿里巴巴集团及下属公司销售商品251327740.30141101413.48泉州新华都购物广场有限公

销售商品1117619.361638340.80司云南白药集团健康产品有限

提供劳务11334.00公司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

[注]

1、公司支付给阿里巴巴集团及下属公司的平台等费用不包含公司以代理人身份支付的

28561765.36元

2、公司对阿里巴巴集团及下属公司的销售额不包含以代理人身份按净额法核算的销售

482283542.63元

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

119新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额福建新华都房

办公场51471509625529.7319.地产开

所.78.145626发有限公司厦门新华都购办公场8481984819物广场

所.00.00有限公司关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

120新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

截至资产负债表日，公司实际控制人陈发树为公司银行借款及应付票据3.4亿元额度授信提供保证担保。

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬1601410.005343264.96

注：本期数系按权责发生制口径金额，上年同期数系上年实际发放口径金额。

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备泉州新华都购物

应收账款455163.9622758.20155357.677767.88广场有限公司阿里巴巴集团及

应收账款202973047.2010216269.14102687680.215202000.80下属公司

小计203428211.1610239027.34102843037.885209768.68阿里巴巴集团及

其他应收款260000.0013000.00330000.0016500.00下属公司

其他应收款云南白药集团健6365515.20318275.7621661570.811083078.54

121新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

康产品有限公司云南白药集团股

其他应收款50000.002500.0050000.002500.00份有限公司

小计6675515.20333775.7622041570.811102078.54云南白药集团股

预付款项403835.96397186.59份有限公司云南白药集团健

预付款项14733682.715280029.47康产品有限公司阿里巴巴集团及

预付款项34030.4230052.99下属公司

小计15171549.095707269.05

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

其他应付款云南白药集团股份有限公司18590.4418590.44

其他应付款阿里巴巴集团及下属公司20155.9433909.17

小计38746.3852499.61

应付账款阿里巴巴集团及下属公司1129895.53

小计1129895.53云南白药集团健康产品有限

应付票据140049290.05147341053.40公司

小计140049290.05147341053.40

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

15465841163184

管理人员726096546096.48.48

214831.8286468.2

销售人员100860100860

00

17614161449652

合计826956646956.28.68期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用

122新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限

管理人员2.13-3.125-27个月

销售人员2.13-3.125-27个月其他说明

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元限制性股票根据授予日的股票收盘价确定股票期权根据授予日权益工具公允价值的确定方法

BS 模型测算确定限制性股票根据授予日的股票收盘价确定股票期权根据授予日权益工具公允价值的重要参数

BS 模型测算确定

可行权权益工具数量的确定依据各考核年度的业绩、个人绩效考核结果本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额51290773.25

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额6516567.69其他说明

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员5240395.98

销售人员1276171.71

合计6516567.69其他说明

5、股份支付的修改、终止情况

无

6、其他

123新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的重要资产负债表日后事项。

124新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

125新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司主要业务为互联网营销。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注第十节七61之说明。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）0.000.00

0.000.00

合计0.000.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元类别期末余额期初余额

126新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

账准备0.000.00%0.000.00%0.00的应收账款其

中：

其

中：

合计0.000.000.000.00

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

127新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利360000000.00

其他应收款904375599.83804375599.83

合计1264375599.83804375599.83

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

128新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

久爱致和（北京）科技有限公司112000000.00久爱（天津）科技发展有限公司45000000.00

泸州聚酒致和电子商务有限公司203000000.00

合计360000000.00

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

129新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

应收暂付款6000000.006000000.00

应收合并范围内公司款项869774081.00769774081.00

应收和昌公司款项303050000.00303050000.00

合计1178824081.001078824081.00

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）820735601.00720735601.00

1至2年49038480.0049038480.00

3年以上309050000.00309050000.00

130新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

5年以上309050000.00309050000.00

合计1178824081.001078824081.00

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

3090502744483460130905027444834601

计提坏26.22%88.80%28.65%88.80%

000.00481.17518.83000.00481.17518.83

账准备其

中：

按组合

869774869774769774769774

计提坏73.78%71.35%

081.00081.00081.00081.00

账准备其

中：

1178810788

274448904375274448804375

合计24081.100.00%23.28%24081.100.00%25.44%

481.17599.83481.17599.83

0000

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

303050000.268448481.303050000.268448481.按预计可收回

公司一88.58%

00170017款项差额计提

已无合作，押公司二6000000.006000000.006000000.006000000.00100.00%金无法收回

309050000.274448481.309050000.274448481.

合计

00170017

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合并范围内关联往来组合869774081.00

合计869774081.00

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额274448481.17274448481.17

131新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

2024年1月1日余额

在本期

2024年6月30日余

274448481.17274448481.17

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

单项计提坏账274448481.274448481.准备1717按组合计提坏账准备

274448481.274448481.

合计

1717

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

132新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例内部往来及募投

公司一512774081.002年以内43.50%资金

公司二借款303050000.005年以上25.71%268448481.17

公司三内部往来107000000.001年以内9.08%

公司四内部往来101000000.001年以内8.57%

公司五内部往来88000000.001年以内7.47%

1111824081.0合计94.33%268448481.17

0

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

862040133.545000000.317040133.853674565.545000000.308674565.

对子公司投资

250025560056

862040133.545000000.317040133.853674565.545000000.308674565.

合计

250025560056

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价计提减值（账面价位期初余额追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）久爱致和（北京）53885401046628175512255640531046628

科技有限9.9127.23.041.9527.23公司

久爱（天津）科技6513835161894965185201618949

46853.87

发展有限2.1660.736.0360.73公司泸州聚酒致和电子18955082784422466359119421432784422

商务有限03.4912.04.7895.2712.04公司西藏新华

都臻选科100000.019000002000000

技有限公0.00.00司

308674554500001900000646556731704015450000

合计

65.5600.00.00.6933.2500.00

133新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值余额投资准备法下其他发放余额其他计提准备（账单位期初追加减少确认综合现金

（账面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务0.000.000.000.00

合计0.000.000.000.00

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

134新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益360000000.00

其他13180226.71

合计373180226.71

135新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

6、其他

公司本期从全资子公司久爱致和（北京）科技有限公司、久爱（天津）科技发展有限公司和泸州聚

酒致和电子商务有限公司分回税后利润360000000.00元，相应确认投资收益。

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-305269.20计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

41246.52

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）单独进行减值测试的应收款项减值准

250000.00

备转回除上述各项之外的其他营业外收入和

-418245.10支出

减：所得税影响额30868.08

少数股东权益影响额（税后）3838.75

合计-466974.61--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

项目涉及金额（元）原因下属三家子公司位于西藏拉萨经济技术开发区。根据《拉萨经开区产业发展扶持资金管理办法》，公司按上述文企业发展金27495798.00

件具体考核细则，本期共收到企业发展金27495798.00元，此项政府补助列为经常性损益。

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

8.71%0.210.21

利润扣除非经常性损益后归属于

8.74%0.210.21

公司普通股股东的净利润

136新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

1.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 145449800.75

非经常性损益 B -466974.61

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 145916775.36

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1626490559.01

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 32374179.19

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 6

股份支付 I1 6516567.69

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6其他

股份激励行权等 I2 -657123.49

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6

报告期月份数 K 6

L= D+A/2+ E×F/K-G×

加权平均净资产1669442440.56

H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 8.71%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 8.74%

2.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

137新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 145449800.75

非经常性损益 B -466974.61

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 145916775.36

期初股份总数 D 708145283

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F 163383

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 6

因回购等减少股份数 H 9333349

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 6

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 6

L=D+E+F×G/K-H×I/K-发行在外的普通股加权平均数698975317

J

基本每股收益 M=A/L 0.21

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.21

(2)稀释每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 145449800.75

稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B

稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 145449800.75

非经常性损益 D -466974.61

稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 E=C-D 145916775.36

发行在外的普通股加权平均数 F 698975317

认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数 G 745001

稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 699720319

稀释每股收益 M=C/H 0.21

138新华都科技股份有限公司2024年半年度财务报告

项目序号本期数

扣除非经常损益稀释每股收益 N=E/H 0.21新华都科技股份有限公司董事会

二○二四年八月二十八日

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