拓维信息系统股份有限公司
证券代码：002261证券简称：拓维信息公告编号：2024-051
拓维信息系统股份有限公司
关于计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，并对公告中的虚假记载、误导性陈述或重大遗漏承担责任。
一、本次计提资产减值准备情况概述
1、本次计提资产减值准备的原因
根据《企业会计准则》、深圳证券交易所《上市公司规范运作指引》和公司
会计政策等有关规定，为客观、真实地反映公司截至2024年6月30日的资产和财务状况，基于谨慎原则，公司及下属子公司对资产进行了清查并进行充分的分析和评估，对可能发生资产减值损失的资产计提减值准备。
2、本次计提资产减值准备的资产范围、总金额、拟计入的报告期间
本次计提资产减值准备的资产范围包括：无形资产、存货、应收账款、其他应收款等。
经过全面清查和资产减值测试后，拟计提2024年半年度各项资产减值准备合计3352.18万元，明细如下表：
本期计提资产减值准备金额资产名称（万元）
1、资产减值损失2281.19
其中：无形资产减值准备2018.84
存货跌价准备70.38
合同资产减值准备191.97
2、信用减值损失1070.99
其中：应收账款1303.94
其他应收款14.63
应收票据-69.02
一年内到期的非流动资产-178.56
合计3352.18拓维信息系统股份有限公司本次计提资产减值准备计入的报告期间为2024年1月1日至2024年6月30日。
二、本次计提减值准备的具体情况
1、无形资产减值准备情况
单位：万元项目账面价值可收回金额减值金额
餐厅大亨2837.13818.292018.84
无形资产计提减值损失的确认标准和计提方法：
本公司根据无形资产会计政策，按照资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
无形资产减值准备的依据和原因如下：
餐厅大亨自2020年开始研发，是一款以经营美食餐厅为主题的手机网络游戏。
2024年5月下旬，公司根据餐厅项目测试数据，针对市场变化对餐厅项目
进行战略调整，由原先的“海外发行先行”战略调整为“先国内打磨发行后再投放海外市场”战略。公司预期借助国内手游市场小游戏的红利期及调优产品的效率最高化，将原“SLG+模拟经营”的餐厅项目改造成符合国内手游市场泛用户的休闲模拟经营为主的餐厅小游戏。上述战略调整，公司预计对餐厅游戏后续收益有不利影响。根据无形资产会计政策，资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。根据公司的盈利预测，预计可回收金额为818.29万元，本期计提无形资产减值准备2018.84万元。
2、公司存货跌价准备计提
（1）存货分类情况
单位：万元项目账面余额存货跌价准备账面价值
原材料63709.68944.8362764.85
库存商品13513.721836.7211677.00
周转材料3074.970.003074.97
发出商品35752.6036.0035716.60
生产成本5579.480.005579.48
合计121630.462817.56118812.90
（2）存货跌价准备情况拓维信息系统股份有限公司
单位：万元项目期初余额本期计提本期转销期末余额
原材料1651.7147.05753.93944.83
库存商品2087.4223.33274.031836.72
发出商品36.000.000.0036.00
合计3775.1370.381027.952817.56
（3）存货跌价准备及合同履约成本减值准备计提方法本期转回或转销存货跌价
确定可变现净值/剩余对价与将要发生的
项目准备/合同履约成本减值准成本的具体依据备的原因智能计算业务原除非已存在明显减值的按照其他存货计
材料、委托加工非产成品生产投入和产成
提存货跌价准备外，基于库龄确定存货物资、生产成品对外销售可变现净值
本、库存商品非产成品以所生产产成品的预计售价减
去至完工时估计将发生的成本、销售费非产成品生产投入和产成其他存货用和相关税费；产成品以预计售价减去品对外销售估计将发生的销售费用和相关税费
3、应收账款坏账准备情况
公司本期计提应收账款坏账准备1303.94万元。
单位：万元资产名称账面余额资产可回收金额计提坏账准备余额
应收账款163226.68138947.4124279.27
单位：万元项目期初余额本期计提核销及其他期末余额
坏账准备金额22977.281303.941.9524279.27
本次计提应收账款坏账准备的依据和原因如下：拓维信息系统股份有限公司资产名称应收账款
账面余额163226.68
资产可收回金额138947.41
对于个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明发生了减值的应收款项，公司逐笔按照预期信用损失进行减值测试，根据未来现金流量现值低于账面价值的差额，确认资产可收回金额的减值损失；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账
计算过程款，按信用风险特征划分组合的合理性，根据具有类似信用风险特征组合的历史信用损失经验及前瞻性估计，基于应收账款账龄与违约损失率对照表的合理性，对坏账准备的计提比例进行估计。
本次计提资产减值准备
的依据计提减值准备数《企业会计准则》、公司应收账款减值准备计提方法额
对于划分为组合的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收计提减值准备原因
账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
5、其他应收款坏账准备情况
公司本期计提其他应收款坏账损失15.63万元，转回坏账1万元。
单位：万元资产名称账面余额资产可回收金额计提坏账准备余额
其他应收款16857.598253.768603.82
单位：万元项目期初余额本期计提收回或转回其他期末余额其他应收款
坏账准备金8588.2015.631.001.008603.82额
本次计提资产减值准备的计算依据、数额和原因拓维信息系统股份有限公司资产名称其他应收款
账面余额16857.59
资产可收回金额8253.76
对于个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明发生了减值的应收款项，公司逐笔按照预期信用损失进行减值测试，根据未来现金流量现值低于账面价值的差额，确认减值资产可收回金额的损失；对于以组合为基础计量预期信用损失的其他应收款，计算过程按信用风险特征划分组合的合理性，根据具有类似信用风险特征组合的历史信用损失经验及前瞻性估计，基于其他应收款账龄与违约损失率对照表的合理性，对坏账准备的计提比例进行估计。
本次计提资产减值
准备的依据计提减值准《企业会计准则》、公司其他应收款减值准备计提方法备数额
对于划分为组合的其他应收款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应计提减值准备原因
收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
三、本次计提资产减值准备对公司的影响
本次公司计提各类资产减值准备共计3352.18万元，将减少2024年半年度归属于母公司所有者的净利润3352.18万元，相应减少2024年6月末归属于母公司所有者权益3352.18万元。
公司已就此事项与年审会计师事务所沟通，但未经会计师事务所审计，相关减值准备遵照《企业会计准则》和公司相关制度的规定，不存在损害公司及全体股东，特别是中小股东利益的情形。
特此公告。
拓维信息系统股份有限公司董事会
2024年8月20日
