深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

深圳市天威视讯股份有限公司

2024年半年度财务报告

2024年08月

1深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：深圳市天威视讯股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金915209042.01988586703.28结算备付金拆出资金

交易性金融资产177001495.8921429998.11衍生金融资产

应收票据4978779.81

应收账款181979825.39204714075.35应收款项融资

预付款项13625124.8234882063.49应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款19332838.5916129876.57

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货24601846.0629293796.11

其中：数据资源

合同资产175014727.72176399236.49持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产37042907.1345185004.30

流动资产合计1543807807.611521599533.51

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

2深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

长期应收款

长期股权投资27401544.3966503867.88

其他权益工具投资200000000.00200000000.00

其他非流动金融资产83734929.44108754100.00

投资性房地产241972357.70245963203.76

固定资产1479663507.861231595781.29

在建工程79049252.41390584042.10生产性生物资产油气资产

使用权资产55924174.4256232162.59

无形资产291387242.13302766721.01

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用144158032.29158237244.71

递延所得税资产25261040.7224393847.01

其他非流动资产49144622.7347982805.63

非流动资产合计2677696704.092833013775.98

资产总计4221504511.704354613309.49

流动负债：

短期借款341901883.34262617754.44向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据25152061.0621261501.96

应付账款532905488.57615190874.46预收款项

合同负债405842752.85388288521.26卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬22145758.5881491953.12

应交税费12526311.419144278.42

其他应付款232943355.27244191807.49

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

3深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

一年内到期的非流动负债25983197.2225850334.48

其他流动负债13749802.2521809616.55

流动负债合计1613150610.551669846642.18

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款149955641.22149955641.22应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债34319158.4533720449.18长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债805200.34805200.34

递延收益70885743.3381746577.34

递延所得税负债12148715.3211327832.30其他非流动负债

非流动负债合计268114458.66277555700.38

负债合计1881265069.211947402342.56

所有者权益：

股本802559160.00802559160.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积36912425.3936912425.39

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积397307304.51397307304.51一般风险准备

未分配利润1046924051.531112163345.06

归属于母公司所有者权益合计2283702941.432348942234.96

少数股东权益56536501.0658268731.97

所有者权益合计2340239442.492407210966.93

负债和所有者权益总计4221504511.704354613309.49

法定代表人：张育民主管会计工作负责人：韩正辉会计机构负责人：邓海峰

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金336261343.35289663213.55

交易性金融资产77001495.897001495.89衍生金融资产

应收票据47244187.9022055318.25

应收账款98707131.4685912208.01

4深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

应收款项融资

预付款项8124776.8428703418.62

其他应收款573217046.20570072351.01

其中：应收利息应收股利

存货4168833.7611353535.90

其中：数据资源

合同资产36369482.5334930452.04持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产2843797.457521920.17

流动资产合计1183938095.381057213913.44

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资882243628.27921345951.76

其他权益工具投资200000000.00200000000.00

其他非流动金融资产83734929.44108754100.00

投资性房地产241708784.90245699630.96

固定资产728019097.01760907902.88

在建工程23396832.9920764024.97生产性生物资产油气资产

使用权资产20618068.9625545795.32

无形资产281053166.05291240018.92

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用84266926.0490814483.05

递延所得税资产7860677.787800052.90

其他非流动资产6987457.117245632.20

非流动资产合计2559889568.552680117592.96

资产总计3743827663.933737331506.40

流动负债：

短期借款333058519.91204362462.15交易性金融负债衍生金融负债

应付票据26562512.6179242208.75

应付账款201642679.60223040347.76预收款项

5深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

合同负债220717534.14229618493.08

应付职工薪酬10242281.2039257550.64

应交税费5936680.031125963.83

其他应付款235935075.30176449464.85

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债8145935.1411544347.25

其他流动负债6995868.348393237.71

流动负债合计1049237086.27973034076.02

非流动负债：

长期借款149955641.22149955641.22应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债14084227.3315614222.81长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债162221.04162221.04

递延收益54156114.8963104251.56

递延所得税负债3924177.873924177.87其他非流动负债

非流动负债合计222282382.35232760514.50

负债合计1271519468.621205794590.52

所有者权益：

股本802559160.00802559160.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积408695538.33408695538.33

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积371250346.44371250346.44

未分配利润889803150.54949031871.11

所有者权益合计2472308195.312531536915.88

负债和所有者权益总计3743827663.933737331506.40

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入623557481.41621874600.02

其中：营业收入623557481.41621874600.02利息收入已赚保费

6深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

手续费及佣金收入

二、营业总成本631303475.41599770249.75

其中：营业成本457494021.82425862275.64利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加3098022.322589729.68

销售费用44816779.1342459091.94

管理费用107398864.59111558337.78

研发费用21834511.8521143736.40

财务费用-3338724.30-3842921.69

其中：利息费用6949164.555045177.64

利息收入11718011.7810192080.97

加：其他收益16324759.1542172168.80投资收益（损失以“—”号填

7292522.27-530014.29

列）

其中：对联营企业和合营

5960676.51-1649240.32

企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

441134.83-284952.19号填列）资产减值损失（损失以“—”

1553511.73-4322222.54号填列）资产处置收益（损失以“—”

56781.95-824300.38号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

17922715.9358315029.67

列）

加：营业外收入724559.25102467.58

减：营业外支出1496197.6384477.24四、利润总额（亏损总额以“—”号

17151077.5558333020.01

填列）

减：所得税费用3866685.99158704.62五、净利润（净亏损以“—”号填

13284391.5658174315.39

列）

（一）按经营持续性分类

7深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告1.持续经营净利润（净亏损以

13317547.4358160045.26“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以-33155.8714270.13“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

15016622.4763079820.50（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—-1732230.91-4905505.11”号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额13284391.5658174315.39归属于母公司所有者的综合收益总

15016622.4763079820.50

额

归属于少数股东的综合收益总额-1732230.91-4905505.11

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.020.08

（二）稀释每股收益0.020.08

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：张育民主管会计工作负责人：韩正辉会计机构负责人：邓海峰

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入454211352.34439184134.98

减：营业成本331971855.17321811380.07

税金及附加2387142.662281054.20

销售费用28641754.8326506895.48

8深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

管理费用70637037.7472888516.03

研发费用15907397.3311857971.64

财务费用2061197.903330655.50

其中：利息费用5661782.254134924.61

利息收入4017872.041157409.84

加：其他收益13991051.0639661312.63投资收益（损失以“—”号填

6000350.4987913965.16

列）

其中：对联营企业和合营企

5960676.51-1649240.32

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-320683.57-1177929.61号填列）资产减值损失（损失以“—”-83482.29-953738.81号填列）资产处置收益（损失以“—”-853584.73号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

22192202.40125097686.70

列）

加：营业外收入593075.3749865.33

减：营业外支出925911.9562825.09三、利润总额（亏损总额以“—”号

21859365.82125084726.94

填列）

减：所得税费用832170.39四、净利润（净亏损以“—”号填

21027195.43125084726.94

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

21027195.43125084726.94“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

9深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额21027195.43125084726.94

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金690038174.40764043804.07客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还61691.6816728.93

收到其他与经营活动有关的现金28260487.3350536454.51

经营活动现金流入小计718360353.41814596987.51

购买商品、接受劳务支付的现金267580699.55306608194.73客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金250728232.75249373546.38

支付的各项税费13511696.425747229.46

支付其他与经营活动有关的现金63749674.6470770804.46

经营活动现金流出小计595570303.36632499775.03

经营活动产生的现金流量净额122790050.05182097212.48

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金224961508.92137161438.36取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

433477.5821148.40

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

10深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

投资活动现金流入小计225394986.50137182586.76

购建固定资产、无形资产和其他长

84083740.30286929672.94

期资产支付的现金

投资支付的现金309500000.00398000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计393583740.30684929672.94

投资活动产生的现金流量净额-168188753.80-547747086.18

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金195222058.40241639462.22

收到其他与筹资活动有关的现金55516223.69

筹资活动现金流入小计250738282.09241639462.22

偿还债务支付的现金92583821.00750000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

85834293.3884920784.51

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金103952900.2516309931.92

筹资活动现金流出小计282371014.63101980716.43

筹资活动产生的现金流量净额-31632732.54139658745.79

四、汇率变动对现金及现金等价物的

4821.6824139.02

影响

五、现金及现金等价物净增加额-77026614.61-225966988.89

加：期初现金及现金等价物余额968107647.101059293601.69

六、期末现金及现金等价物余额891081032.49833326612.80

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金424110179.44468691183.05收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金99848479.8287597788.82

经营活动现金流入小计523958659.26556288971.87

购买商品、接受劳务支付的现金235866023.07172731382.72

支付给职工以及为职工支付的现金128520569.59130735301.17

支付的各项税费147047.2831060.36

支付其他与经营活动有关的现金92878422.69244057907.08

经营活动现金流出小计457412062.63547555651.33

经营活动产生的现金流量净额66546596.638733320.54

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金102260937.68122276835.62

取得投资收益收到的现金62200000.00

处置固定资产、无形资产和其他长

358339.185831.80

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计102619276.86184482667.42

11深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

购建固定资产、无形资产和其他长

62312956.68108999217.95

期资产支付的现金

投资支付的现金102000000.00288000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计164312956.68396999217.95

投资活动产生的现金流量净额-61693679.82-212516550.53

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金195222058.40241639462.22

收到其他与筹资活动有关的现金29413066.13

筹资活动现金流入小计224635124.53241639462.22

偿还债务支付的现金91683821.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

85657625.0684699814.25

现金

支付其他与筹资活动有关的现金5553287.166714113.12

筹资活动现金流出小计182894733.2291413927.37

筹资活动产生的现金流量净额41740391.31150225534.85

四、汇率变动对现金及现金等价物的

4821.6824139.02

影响

五、现金及现金等价物净增加额46598129.80-53533556.12

加：期初现金及现金等价物余额285035350.97327751255.31

六、期末现金及现金等价物余额331633480.77274217699.19

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

112324

8023639758

124807

5591230268

一、上年期163942210

91427373

末余额342396

60.5.304.1.9

5.04.96.9

009517

663

加：会计政策变更前期差错更正其他

8023639711235824

二、本年期5591230124826807初余额91427316394273210

60.5.304.34231.996

12深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

009515.04.976.9

663

---

三、本期增-

656566

减变动金额17

239239971

（减少以32

292952

“—”号填230

3.53.54.4

列）.91

334

01601617284

（一）综合

62623239

收益总额

2.42.42301.5

77.916

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

---

808080

（三）利润255255255分配919191

6.06.06.0

000

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

808080

3．对所有

255255255

者（或股

919191

东）的分配

6.06.06.0

000

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

13深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

102223

8023639756

468340

5591230536

四、本期期924702239

91427350

末余额059444

60.5.304.1.0

1.51.42.4

009516

339

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

102323

8023638264

810368

5591204777

一、上年期865382159

91425044

末余额551862

60.5.336.6.1

9.11.47.5

009913

558

加：会计政策变更前期差错更正其他

102323

8023638264

810368

5591204777

二、本年期865382159

91425044

初余额551862

60.5.336.6.1

9.11.47.5

009913

558

14深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

---

三、本期增-

171722

减变动金额49

176176081

（减少以05

090960

“—”号填505

5.55.50.6

列）.11

001

07907949174

（一）综合

82820531

收益总额

0.50.55055.3

00.119

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

---

808080

（三）利润255255255分配919191

6.06.06.0

000

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

808080

3．对所有

255255255

者（或股

919191

东）的分配

6.06.06.0

000

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

15深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

102223

8023638259

648646

5591204871

四、本期期689206078

91425094

末余额460802

60.5.336.1.0

3.65.96.9

009912

557

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

2531

8025408637129490

一、上年期536

5916955350343187

末余额915.8

0.008.336.441.11

8

加：会计政策变更前期差错更正其他

2531

8025408637129490

二、本年期536

5916955350343187

初余额915.8

0.008.336.441.11

8

三、本期增

--减变动金额

59225922

（减少以

87208720

“—”号填.57.57

列）

（一）综合21022102

16深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

收益总额71957195.43.43

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润80258025分配59165916.00.00

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

80258025

者（或股

59165916

东）的分配.00.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

17深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

（六）其他

2472

8025408637128898

四、本期期308

5916955350340315

末余额195.3

0.008.336.440.54

1

上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

2459

8025408635598919

一、上年期170

5916955388072737

末余额155.9

0.008.338.848.75

2

加：会计政策变更前期差错更正其他

2459

8025408635598919

二、本年期170

5916955388072737

初余额155.9

0.008.338.848.75

2

三、本期增减变动金额44824482

（减少以88108810“—”号填.94.94

列）

12501250

（一）综合

84728472

收益总额

6.946.94

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润80258025分配59165916.00.00

18深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

80258025

者（或股

59165916

东）的分配.00.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

2503

8025408635599367

四、本期期998

5916955388075618

末余额966.8

0.008.338.849.69

6

三、公司基本情况

深圳市天威视讯股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于1995年7月18日经深圳市广播电视局[1995]4号文批准，由深圳有线广播电视台（深圳有线广播电视台与原深圳电视台合并为深圳电视台，后深圳电视台进行重组并变更名称为“深圳广播电影电视集团”（以下简称“深圳广电集团”））、深圳市鸿波通讯投资开发公司、中国工商银

行深圳市信托投资有限公司、深圳深大电话有限公司（以下简称“深大电话”）、深圳市通讯工业股份有限公司及深圳

中金实业股份有限公司（1996年公司派生分立变更为“深圳市中金联合实业开发有限公司”，以下简称“中金联合”）共同发起设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：9144030019235964X8。经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]588号文核准，本公司于2008年5月在深圳证券交易所上市。公司所属行业为电信、广播电视和卫星传输服务类。

截至2024年6月30日止，本公司累计发行股本总数802559160.00股，注册资本为802559160.00元，注册地址和

19深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

总部地址为深圳市福田区彩田路6001号。

本公司一般经营项目为：经营国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖项目）；各类信息咨询（凡国家专项规定的项目除外）；进出口业务（具体按深贸管审证字第659号文办理）。信息系统集成；互联网数据服务；物联网技术服务；软件开发；信息传输、软件和信息技术运行维护服务；信息技术咨询服务；动漫、游戏数字内容服务；数字文化内容服务；数字体育内容服务；安全系统监控服务；会议展览展示策划；从事广告业务；计算机及通讯设备租赁（不含金融租赁）；计算机、软件及辅助设备批发；通讯设备批发；广播影视设备批发；家用视听设备零售；物业管理、自有物业租赁。网络与信息安全软件开发；互联网安全服务；品牌管理；会议及展览服务；娱乐性展览；工程管理服务。

许可经营项目是：有线广播电视网络及其他通讯网络规划建设及技术服务；广播电视信号传输服务；音视频和数据信息

内容服务；因特网信息服务（网页制作、网络游戏、文学欣赏、网上商务）；因特网接入服务业务；因特网数据中心业务；广播电视设备制造；通信设备制造；广播、电视、电影和录音制作；经营性互联网信息服务业务；工业机器人制造；

智能消费设备制造；机动车停放服务；建筑劳务分包；建设工程施工；基础电信业务；第一类增值电信业务；第二类增值电信业务。（在《中华人民共和国增值电信业务经营许可证》、《广东省有线广播电视台工程设计（安装）许可证》、《广播电视视频点播业务许可证》、《广播电视节目传送业务经营许可证》有效期内经营）。

本公司的母公司为深圳广电集团，本公司的实际控制人为深圳广电集团。

本财务报表业经公司董事会于2024年8月22日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的相关规定编制。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。公司无影响持续经营能力的事项，预计未来十二个月内具备持续经营的能力。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

无

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年6月30日的合并及母公司财务状况以及2024年上半年的合并及母公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

20深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的在建工程超过资产总额0.5%

重要的单项计提坏账准备的其他应收款单笔金额超过期末其他应收款账面价值1.00%

重要的单项计提坏账准备的合同资产单笔金额超过期末合同资产账面价值1.00%

重要的单项计提坏账准备的应收账款单笔金额超过期末应收账款账面价值1.00%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发

行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股

21深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产

份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

22深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本报告“第十节、五、19、长期股权投资”。

9、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

11、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

23深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进

行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

24深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

25深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

账龄组合：应收合并范围外客户

无风险组合：应收合并范围内关联方

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

对于除应收账款以外其他的应收款项（包括其他应收款、长期应收款等）的减值损失计量，比照金融工具减值的测试方法及会计处理方法处理。

对于本公司取得的票据，按承兑人分为金融机构和其他企业。承兑人为金融机构的票据，公司预期不存在信用损失；承兑人为其他企业的票据，公司将此票据视同为应收账款予以确定预期信用损失。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

12、应收票据

详见本报告“第十节、五、11金融工具”。

13、应收账款

详见本报告“第十节、五、11金融工具”。

14、应收款项融资

详见本报告“第十节、五、11金融工具”。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见本报告“第十节、五、11金融工具”。

16、合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

26深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本报告“第十节、五、11金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

17、存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、库存商品、在产品、工程施工等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

18、持有待售资产

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关

规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

19、长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

27深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

28深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之

间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；

否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

21、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-504.001.92-4.80

29深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

网络小区年限平均法104.009.60

运输设备年限平均法84.0012.00

专用设备年限平均法5-84.0012.00-19.20

IP 网设备 年限平均法 8 4.00 12.00

办公设备年限平均法54.0019.20

通讯设备年限平均法54.0019.20

其他设备年限平均法3-54.0019.20-32.00

22、在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物房屋及建筑物综合验收合格并达到预定可使用状态网络小区工程达到设计要求或合同规定的标准并达到预定可使用状态设备及其他安装调试后达到设计要求或合同规定的标准并达到预定可使用状态

23、借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；

该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

30深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

24、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1、无形资产的计价方法

1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命（年）摊销方法预计使用寿命的确定依据土地使用权50年限平均法合同性权利专利权5年限平均法合同性权利软件10年限平均法合同性权利

其他5-10年限平均法合同性权利

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

截至资产负债表日，本公司无使用寿命不确定的无形资产。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

4、研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出主要包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等

相关支出，公司按照研发项目核算研发费用，归集各项支出。

5、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

6、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资

产将在内部使用的，能够证明其有用性；

4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

31深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

25、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油

气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；

难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

26、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

1、摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

2、摊销年限

（1）数字机顶盒和智能卡按5-6年摊销；

（2）电缆调制解调器按5年摊销；

（3）管道租赁费在租赁期内摊销；

（4）其他按5-8年摊销。

27、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

28、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

32深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定

受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

29、预计负债

1、预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2、各类预计负债的计量方法

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

33深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

30、股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

31、优先股、永续债等其他金融工具

本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：

（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；

（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；

（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；

（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；

（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。

不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。

34深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

32、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。

本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

有线电视收视维护业务收入是在电视收视服务已经提供，款项已经取得时确认，具体方法是将收到的属于当期的收视维护费及收视费确认为收入，对于预收的收视维护费及收视费根据其实际归属期确认收入。

宽带业务收入是在互联网接入服务已经提供，款项已经取得时确认，具体方法是将收到的属于当期的上网使用费确认为收入，对于预收的宽带业务使用费根据其实际归属期确认收入。

对于节目传输收入，根据相关合同的约定，在传输服务期内根据其服务归属期分期确认节目传输收入。

对于有线电视工程收入，在工程项目完工时确认收入。

35深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

对于电视购物收入，于第三方物流公司将商品运送至买方、由买方签收且退货期满时确认商品销售收入。

对于广告收入，根据合同约定服务期间按权责发生制分期确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

33、合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限

未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

34、政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助；

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

36深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金

额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

35、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

36、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

本公司发生的初始直接费用；

本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但

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不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本报告“五、25、长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

1）经营租赁会计处理

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在

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实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本报告“五、11、金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本报告“五、11、金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

37、其他重要的会计政策和会计估计

套期会计

1、套期保值的分类

（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。

（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预

期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。

（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。

2、套期关系的指定及套期有效性的认定

在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本公司对套期工具有效性的评估。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。

本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。

运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：

（1）被套期项目与套期工具之间存在经济关系。

（2）被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。

（3）采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对权重的失衡，从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再适当，但套期风险管理目标没有改变的，应当对被套期项目或套期工具的数量进行调整，以使得套期比率重新满足有效性的要求。

3、套期会计处理方法

（1）公允价值套期

套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。

39深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。

如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。

被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。

（2）现金流量套期

套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。

如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。

如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入其他综合收益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。

如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。

（3）境外经营净投资套期

对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入其他综合收益的累计利得或损失转出，计入当期损益。

债务重组

1、本公司作为债权人

本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。

对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。

无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“五、11、金融工具”确认和计量重组债权。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注“五、11、金融工具”确认和计量受让的金

融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。

2、本公司作为债务人

本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清

40深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“五、11、金融工具”确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本

公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

38、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

39、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳

务收入为基础计算销项税额，在扣除增值税3%、5%、6%、9%、13%

当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

消费税按应税销售收入计缴5%

城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%企业所得税按实际缴纳的增值税及消费税计缴见下表

教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴3%

地方教育附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴2%

文化事业建设费按应税广告收入计征3%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

天隆网络25%

41深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

天宝网络25%

宜和股份25%

天威广告20%

天威技术15%

天威网络工程15%

长泰公司15%

天威数据25%

深汕威视25%

宜和乐游25%

宜和商贸25%

深汕广电25%

威嵩信息20%

威弘信息20%

威衡信息20%

深汕威睿20%

辰亿建工20%

2、税收优惠

1、企业所得税税收优惠根据财政部、国家税务总局、中央宣传部《关于延续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业有关税收政策的公告》（财税[2023]71号）的规定，自2024年1月1日起，本公司、天隆网络、天宝网络和宜和股份不再享受所得税减免政策。

（1）2022年12月14日，本公司之子公司天威技术的高新技术企业资质经全国高新技术企业认定管理工作领导小组办

公室认定予以备案，证书编号 GR202244200411，有效期三年。2022 年度至 2024 年度天威技术享受 15%的企业所得税税率。

（2）2022年12月19日，本公司之子公司天威网络工程的高新技术企业资质经全国高新技术企业认定管理工作领导小

组办公室认定予以备案，证书编号 GR202244204376，有效期三年。2022 年度至 2024 年度天威网络工程享受 15%的企业所得税税率。

（3）2023年10月16日，本公司通过高新技术企业审核，并收到深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总

局深圳市税务局联合批准颁发的高新技术企业证书，证书编号 GR202344203270，有效期三年。

（4）2023年11月15日，本公司之子公司长泰公司通过高新技术企业审核，并收到深圳市科技创新委员会、深圳市财

政局、国家税务总局深圳市税务局联合批准颁发的高新技术企业证书，证书编号 GR202344205879，有效期三年。2023 年度至2025年度长泰公司享受15%的企业所得税税率。

（5）据《财政部、税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部、税务总局公告2022年第13号），自2022年1月1日至2024年12月31日，对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部、税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部、税务总局公告2023年第6号），自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部、税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部、税务总局公告2023年第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。子公司天威广告、威嵩信息、威衡信息、深汕威睿、辰亿建工适用小型微利企业税收优惠。

2、增值税税收优惠

（1）根据《财政部、国家税务总局关于继续实施支持文化企业发展增值税政策的通知》（财税[2019]17号）的规定，本公司、天隆网络及天宝网络从2019年1月1日起至2023年12月31日止享受有线数字电视基本收视维护费免征增值税的优惠政策。根据《财政部、税务总局关于延续实施支持文化企业发展增值税政策的公告》（财政部、税务总局公告

2023年第61号）规定，有线数字电视基本收视维护费免征增值税的优惠政策执行至2027年12月31日。

42深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）的规定，本公司之子公司天

威技术销售其自行开发生产的软件产品，按17%（2018年5月1日起16%，2019年4月1日起13%）税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

3、其他税收优惠

根据《财政部、税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展的有关税费政策的公告》的规定，本公司之子公司深汕广电、长泰传媒、天威广告、威弘信息、宜和乐游、宜和商贸2024年享受城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加减半征收的优惠政策。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金97204.73306847.00

银行存款901398845.11978771937.45

其他货币资金13712992.179507918.83

合计915209042.01988586703.28其他说明

期末银行存款中18100095.40元为计提的大额定期存单利息收入。

货币资金受限情况说明详见附注七、21、所有权或使用权受到限制的资产。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

177001495.8921429998.11

益的金融资产

其中：

衍生金融资产177001495.8921429998.11

其中：

合计177001495.8921429998.11其他说明

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据4978779.81

合计4978779.81

43深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

4978749787

账准备100.00%

79.8179.81

的应收票据其

中：

银行承

4978749787

兑汇票100.00%

79.8179.81

组合

4978749787

合计100.00%

79.8179.81

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）104884435.16102251083.47

1至2年49867510.2276367153.15

2至3年34598705.0843849209.55

3年以上48950465.5938800963.15

3至4年18258256.2210861765.47

4至5年3253803.112742827.00

5年以上27438406.2625196370.68

44深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

合计238301116.05261268409.32

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

288782717717011291522745117011

账准备12.12%94.11%11.16%94.16%

554.56404.5650.00664.13514.1350.00

的应收账款其

中：

按组合计提坏

2094222914318027823211529102203012

账准备87.88%13.92%88.84%12.54%

561.49886.10675.39745.19819.84925.35

的应收账款其

中：

信用风2094222914318027823211529102203012

87.88%13.92%88.84%12.54%

险组合561.49886.10675.39745.19819.84925.35

2383015632118197926126856554204714

合计100.00%23.63%100.00%21.65%

116.05290.66825.39409.32333.97075.35

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

单项计提坏账29152664.127451514.128878554.527177404.5

94.11%预计较难收回

准备应收账款3366

29152664.127451514.128878554.527177404.5

合计

3366

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）104884435.165244221.765.00%

1至2年（含2年）49867510.224986751.0210.00%

2至3年（含3年）34598705.086919741.0220.00%

3至4年（含4年）14855956.227427978.1150.00%

4至5年（含5年）3253803.112603042.4980.00%

5年以上1962151.701962151.70100.00%

合计209422561.4929143886.10

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

45深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收账款坏账56554333.956321290.6

41066.26274109.57

准备76

56554333.956321290.6

合计41066.26274109.57

76

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名46128522.6046128522.6010.70%2306426.13

第二名1073800.7014342413.3115416214.013.58%3544787.69

第三名4975785.8610124694.5715100480.433.50%3098352.01

第四名13696306.691337126.6515033433.343.49%3429009.88

第五名13950348.2413950348.243.24%1395034.82

合计33696241.4971932757.13105628998.6224.51%13773610.53

5、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元

46深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值已完工未结算

191646794.17710961.5173935833.195264112.19384314.9175879797.

的有线电视工

6450922329

程款有线电视工程

1248346.08169451.451078894.63569049.0049609.80519439.20

质保金

192895140.17880413.0175014727.195833161.19433924.7176399236.

合计

7207222349

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

16949169492193421934

计提坏0.88%100.00%1.12%100.00%

63.0563.0563.0563.05

账准备

其中：

按组合

1912001618517501419363917240176399

计提坏99.12%8.47%98.88%8.90%

177.67449.95727.72698.17461.68236.49

账准备

其中：

信用风1912001618517501419363917240176399

99.12%8.47%98.88%8.90%

险组合177.67449.95727.72698.17461.68236.49

1928951788017501419583319433176399

合计100.00%9.27%100.00%9.92%

140.72413.00727.72161.22924.73236.49

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由单项计提坏账

2193463.052193463.051694963.051694963.05100.00%预计较难收回

准备合同资产

合计2193463.052193463.051694963.051694963.05

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

信用风险组合191200177.6716185449.958.47%

合计191200177.6716185449.95

确定该组合依据的说明：

47深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

合同资产减值准备-1055011.73498500.00回款

合计-1055011.73498500.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

6、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款19332838.5916129876.57

合计19332838.5916129876.57

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

48深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

49深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金及押金9042232.6911015544.35

代扣代缴款项2544314.182651332.16

往来款及其他15872216.9410797016.80

合计27458763.8124463893.31

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）16322582.2711703661.19

1至2年2511245.552645879.54

2至3年991732.141982556.20

3年以上7633203.858131796.38

3至4年1244274.701917006.85

4至5年753706.88527792.35

5年以上5635222.275686997.18

合计27458763.8124463893.31

50深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

143474143474143474143474

计提坏0.52%100.00%0.59%100.00%.34.34.34.34账准备

其中：

按组合

273157982419332243208190516129

计提坏99.48%29.22%99.41%33.68%

289.4750.88838.59418.9742.40876.57

账准备

其中：

信用风273157982419332243208190516129

99.48%29.22%99.41%33.68%

险组合289.4750.88838.59418.9742.40876.57

274588125919332244638334016129

合计100.00%29.59%100.00%34.07%

763.8125.22838.59893.3116.74876.57

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由按单项计提坏

143474.34143474.34143474.34143474.34100.00%预计较难收回

账准备

合计143474.34143474.34143474.34143474.34

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）16322582.27816129.115.00%

1至2年（含2年）2511245.55251124.5610.00%

2至3年（含3年）991732.14198346.4320.00%

3至4年（含4年）1244274.70622137.3550.00%

4至5年（含5年）753706.88602965.5080.00%

5年以上5491747.935491747.93100.00%

合计27315289.477982450.88

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额2622019.565711997.188334016.74

2024年1月1日余额

在本期

51深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

本期计提-131316.61-76774.91-208091.52

2024年6月30日余

2490702.955635222.278125925.22

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收款坏

8334016.74-208091.528125925.22

账准备

合计8334016.74-208091.528125925.22

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

1年以内、3-4

第一名保证金及押金947767.643.45%179141.15年

第二名保证金及押金775859.301-2年2.83%77585.93

1年以内、5年

第三名保证金及押金520760.001.90%417115.00以上

第四名保证金及押金489530.193-4年、4-5年1.78%336997.47

52深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

第五名保证金及押金456673.651年以内1.66%22833.68

合计3190590.7811.62%1033673.23

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内11672162.5985.67%32332675.9992.69%

1至2年1090903.458.01%2051725.245.88%

2至3年469880.943.45%139259.230.40%

3年以上392177.842.88%358403.031.03%

合计13625124.8234882063.49

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额合预付对象期末余额计数的比例

第一名1569913.9011.52%

第二名1503626.6411.04%

第三名1457364.6510.70%

第四名1415557.0010.39%

第五名896998.506.58%

合计6843460.6950.23%

其他说明：

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

53深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

库存商品4907007.84965765.553941242.295777016.571051200.264725816.31

20181990.820181990.823493642.823493642.8

合同履约成本

3311

发出商品478612.94478612.941074336.991074336.99

25567611.624601846.030344996.329293796.1

合计965765.551051200.26

1671

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品1051200.2685434.71965765.55

合计1051200.2685434.71965765.55按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（3）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

9、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

合同取得成本122889.694080909.07

待认证和待抵扣进项税36843564.8041006719.20

预缴税金76452.6497376.03

合计37042907.1345185004.30

其他说明：

10、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因中国广电

20000002000000请参见其

网络股份

00.0000.00他说明*1

有限公司

54深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

20000002000000

合计

00.0000.00

本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

*1、公司的其他权益工具投资是计划长期持有并非用于交易目的而持有投资，旨在通过参股协作提升本公司长期盈利能力，因此将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

11、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额法下其他发放余额准备准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账期末位面价权益减值其他面价余额投资投资的投收益股利变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业中广电传媒有限公司

-

（以14491305

1443

下简86935671

021.

称.26.71

55“中广电传媒”

）深圳深汕特别

合作37033656-

区天7712391547370.00

之孚.88.1797.71云计算科技有

55深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

限公司

（以下简称“天之孚”

）深圳市智城天威通信有限公司

810.9178631.

（以

74.8490

下简称“智城天威”

）深圳市深广洲明科技股份有

限公1247-1186司265161240240

（以.0010.22.78下简称“深广洲明”

）

-

665036562740

2538

小计386739151544

408..88.17.39

32

-

665036562740

2538

合计386739151544

408..88.17.39

32

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

2024年6月25日，本公司将持有天之孚公司45%股权全部转让给上海有孚网络股份有限公司。

56深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

12、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

83734929.44108754100.00

益的金融资产

合计83734929.44108754100.00

其他说明：

13、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额303665396.13303665396.13

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额303665396.13303665396.13

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额57702192.3757702192.37

2.本期增加金额3990846.063990846.06

（1）计提或

3990846.063990846.06

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额61693038.4361693038.43

三、减值准备

57深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值241972357.70241972357.70

2.期初账面价值245963203.76245963203.76

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

14、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产1479663507.861231595781.29

合计1479663507.861231595781.29

（1）固定资产情况

单位：元

房屋及建 IP 网设项目通讯设备办公设备专用设备运输设备网络小区其他合计筑物备

一、账面

原值：

1.期415360793127111656382229343429228819708695176784396609

初余额249.062.04345.65718.8979.228976.84396.4713.303351.47

2.本

790038.31574073787.6268030384763347263

期增加金0.000.008308.85

14218.93250.449.80043.78

额

（790038.180649.73787.6245632384763735674

0.000.008308.85

1）购置142320.119.803.75

58深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

（

315559243467339906

2）在建

569.7030.33300.03

工程转入

（

3）企业

合并增加

3.本

14059712142620697810054612521411509.3418105

期减少金0.000.00

06.0507.636.448.1531.11708.75

额

（

14059712142620697810054612521411509.3418105

1）处置0.000.00

06.0507.636.448.1531.11708.75

或报废

4.期415360793127983866685827323469231399700021176752427154

末余额249.062.0477.74330.1980.406559.13605.1612.785886.50

二、累计折旧

1.期193111755908974545285115299122153586565476148255272931

初余额513.052.9580.74800.7803.301093.76973.0658.976806.61

2.本

40168443458.1217923131425492515.632091132992479104.968621

期增加金

3.3885.6681.084775.3010.204123.68

额

（40168443458.1217923131425492515.632091132992479104.968621

1）计提3.3885.6681.084775.3010.204123.68

3.本

134125116214202535575491.118099394447

期减少金0.000.000.00

12.4044.410.840843.3742.10

额

（

134125116214202535575491.118099394447

1）处置0.000.000.00

12.4044.410.840843.3742.10

或报废

4.期197128760254862213286636283793159849566966153046278673

末余额356.431.1304.00937.4567.934777.98239.8963.384188.19

三、减值准备

1.期150688223143.174131.326701518076

297.446812.002478.47

初余额4.1156316.683.57

2.本

期增加金额

（

1）计提

3.本

32573.132573.1

期减少金

22

额

（

32573.132573.1

1）处置

22

或报废

59深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

4.期150688190570.174131.326701514819

297.440.006812.002478.47

末余额4.1144316.680.45

四、账面价值

1.期

216725328433.119748399016396761712234133048236807147966

末账面价

008.524703.30261.432.47764.47553.270.933507.86

值

2.期

220741371891.139786969397443077749070143211285037123159

初账面价

851.906521.3586.805.92866.40611.415.865781.29

值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物3020910.91详见附注十六、3、1（1）

房屋及建筑物8050346.76人才房无法办理产权证

房屋及建筑物15925981.17办理中

房屋及建筑物74305687.66详见附注十六、3、1（2）其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

无

15、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

60深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

在建工程43118178.16354125012.52

工程物资35931074.2536459029.58

合计79049252.41390584042.10

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

数字电视网络30782452.330782452.326703534.826703534.8改造3344

284204650.284204650.

威视数据中心113768.10113768.10

4949

威弘南山数据30052532.030052532.0中心11

12221957.712221957.713164295.113164295.1

其他

3388

43118178.143118178.1354125012.354125012.

合计

665252

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额数字

17642670175813503078

电视

300035343241432424529.97%92%其他

网络

0.00.84.98.49.33

改造威视

400028422846

数据447611.19

000.04655232100%其他

中心71.87%

000.492.36

一期

60001311994410841222

有线16.57

00009904459.2405195792%其他

网络%.00.1146.84.73威弘

200030053090

南山854742.74

000.25327247100%其他

数据15.33%

00.01.34

中心

24243540288333994300

合计30008062008806304410

0.001.45.640.03.06

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元

61深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

40521180.435931074.241049135.836459029.5

库存材料4590106.224590106.22

7508

40521180.435931074.241049135.836459029.5

合计4590106.224590106.22

7508

其他说明：

16、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额102655375.75102655375.75

2.本期增加金额15952822.0515952822.05

—新增租赁15952822.0515952822.05

3.本期减少金额2294365.692294365.69

—处置2294365.692294365.69

4.期末余额116313832.11116313832.11

二、累计折旧

1.期初余额46423213.1646423213.16

2.本期增加金额15444895.0215444895.02

（1）计提15444895.0215444895.02

3.本期减少金额1478450.491478450.49

（1）处置1478450.491478450.49

4.期末余额60389657.6960389657.69

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

62深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值55924174.4255924174.42

2.期初账面价值56232162.5956232162.59

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

17、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元数字电数字电土地使非专利机顶盒财务软计算机视综合项目专利权视应用其他合计用权技术软件件软件业务信平台息系统

一、账面原值

1.

2768851450019469258035272927189747683553004

期初余

059.6600.0046.95451.7478.5440.0797.07874.03

额

2.

183251563994424.719934

本期增

83.78.23807.79

加金额

（183251563994424.719934

1）购置83.78.23807.79

（

2）内部

研发

（

3）企业

合并增加

3.

本期减少金额

（

1）处置

4.

2768851450019469259868288567189747728554998

期末余

059.6600.0046.95035.5277.7740.0721.85281.82

额

二、累计摊销

63深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

1.

7991214500753415156220234337189723681250238

期初余

903.8700.00.31608.6637.7240.0747.39153.02

额

2.

277601531549835644024.56403513372

本期增

06.20.0865.9464.81886.67

加金额

（277601531549835644024.56403513372

1）计提06.20.0865.9464.81886.67

3.

本期减少金额

（

1）处置

4.

8268814500906569166056238737189729321263611

期末余

910.0700.00.39274.6062.3640.0783.20039.69

额

三、减值准备

1.

期初余额

2.

本期增加金额

（

1）计提

3.

本期减少金额

（

1）处置

4.

期末余额

四、账面价值

1.

194196104039381149831518406291387

期末账

149.5977.56760.92.4138.65242.13

面价值

2.

1969721193510181438594024002302766

期初账

155.7931.64843.08.8249.68721.01

面价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元

64深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（3）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

18、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

终端器材及配件*132378871.6012640171.6024350366.46120668676.74

零星装修工程2714697.95498208.12884803.872328102.20

付费节目费1031249.99687500.00343749.99

管道租赁费1912066.452301165.782614249.851598982.38门禁系统等待摊

20200358.722715374.233697211.9719218520.98

成本

合计158237244.7118154919.7332234132.15144158032.29其他说明

*终端器材及配件包括数字机顶盒和智能卡以及电缆调制解调器等。

19、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备58530947.9111936745.2656536301.3511412913.02

可抵扣亏损5132478.231218558.114222240.551002448.57

预提费用税会差异770036.05115505.41770036.05115505.41

租赁负债60140230.0711990231.9459501963.8211862980.01

合计124573692.2625261040.72121030541.7724393847.01

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产55924174.4212046638.1056232162.5911227386.47

固定资产折旧65124.319768.6554248.418137.26金融资产公允价值变

615390.4792308.57615390.4792308.57

动税会差异

合计56604689.2012148715.3256901801.4711327832.30

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

65深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产25261040.7224393847.01

递延所得税负债12148715.3211327832.30

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异123897771.97120354621.48

可抵扣亏损89921447.3085111754.66

合计213819219.27205466376.14

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年12886427.82

2025年8320465.2116209379.04

2026年7031917.927031917.92

2027年13800920.6813800920.68

2028年35183109.2035183109.20

2029年25585034.29

合计89921447.3085111754.66其他说明

20、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

一年以上大额41737999.941737999.941070666.641070666.6定期9977

预付设备款、

7406622.747406622.746912138.966912138.96

工程款

49144622.749144622.747982805.647982805.6

合计

3333

其他说明：

21、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

保函、履保函、履保函、履保函、履

6027914602791462054626205462

货币资金约保证金约保证金约保证金约保证金.12.12.11.11等等等等

44205794420579已贴现未已贴现未

应收票据.81.81到期票据到期票据

66深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

未终止确未终止确认认

18100091810009计提利息计提利息14273591427359计提利息计提利息

货币资金

5.405.40收入收入4.074.07收入收入

其他非流17379991737999计提利息计提利息10706661070666计提利息计提利息

动资产.99.99收入收入.67.67收入收入

2586600258660025970302597030

合计

9.519.512.662.66

其他说明：

22、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款294431729.38191793491.98

短期借款利息76579.63121825.56

附追索权的票据贴现47393574.3370702436.90

合计341901883.34262617754.44

短期借款分类的说明：

2023年10月24日，本公司与华商银行深圳市分行签订了51021003-2023年（深圳）字0018号

《流动资金借款合同》，借款本金40512539.01元，借款期限为2023年10月25日到2024年10月

25日。截至2024年6月30日，该借款本金余额为40512539.01元，借款利率为固定年利率2.60%。

2023年12月14日，本公司与华商银行深圳市分行签订了51021003-2023年（深圳）字0025号

《流动资金借款合同》，借款本金35763500.06元，借款期限为2023年12月15日到2024年12月

15日。截至2024年6月30日，该借款本金余额为35763500.06元，借款利率为固定年利率2.60%。

2023年12月26日，本公司与华商银行深圳市分行签订了51021003-2023年（深圳）字0026号

《流动资金借款合同》，借款本金14283631.91元，借款期限为2023年12月27日到2024年12月

27日。截至2024年6月30日，该借款本金余额为14283631.91元，借款利率为固定年利率2.60%。

2024 年 1 月 3 日，本公司与建设银行深圳市分行签订了 HTZ442008086QTLX2022N06C 号《综合授信合同》，借款本金31882192.98元，借款期限为2024年1月4日到2025年1月3日。截至2024年6月30日，该借款本金余额为31882192.98元，借款利率为固定年利率2.50%。

2024 年 3 月 3 日，本公司与建设银行深圳市分行签订了 HTZ442008086QTLX2022N06C 号《综合授信合同》，借款本金25221572.73元，借款期限为2024年3月4日到2025年2月26日。截至2024年6月30日，该借款本金余额为25221572.73元，借款利率为固定年利率2.50%。

2024 年 1 月 31 日，本公司与上海银行深圳分行签订了 PRE202401306543620004 号《流动资金借款合同》，借款本金26575744.82元，借款期限为2024年2月1日到2024年9月14日。截至2024年6月30日，该借款本金余额为26575744.82元，借款利率为固定年利率2.50%。

2024 年 6 月 13 日，本公司与上海银行深圳分行签订了 PRE202401306543620004 号《流动资金借款合同》，借款本金11683821.00元，借款期限为2024年6月14日到2025年6月14日。截至2024年6月30日，该借款本金余额为11683821.00元，借款利率为固定年利率2.60%。

2024年5月7日，本公司与工商银行深圳福田支行签订了0400000009-2024（福田）字00449号

《流动资金借款合同》，借款本金19858726.87元，借款期限为2024年5月8日到2025年5月7日。

截至2024年6月30日，该借款本金余额为19858726.87元，借款利率为固定年利率2.60%。

67深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

2024年6月24日，本公司与工商银行深圳福田支行签订了0400000009-2024（福田）字00449号

《流动资金借款合同》，借款本金80000000.00元，借款期限为2024年6月24日到2025年6月3日。

截至2024年6月30日，该借款本金余额为80000000.00元，借款利率为固定年利率2.60%。

2023年9月15日，子公司深汕广电与上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行签订流动资产借款合同（合同号：79482023280037），上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行向本公司提供人民币借款5.000000.00元。用途为用于日常经营周转所需流动资金及发放员工工资。借款期限为2023年9月

15日至2024年9月15日。截至2024年6月30日，该借款本金余额为3650000.00元，借款利率为浮动利率。

2023年11月22日，子公司深汕广电与兴业银行股份有限公司深圳分行签订流动资产借款合同（合同号：20230904170753），兴业银行股份有限公司深圳分行向本公司提供人民币借款5.000000.00元。用途为用于日常经营周转所需流动资金及发放员工工资。借款期限为2023年11月22日至2024年11月22日。截至2024年6月30日，该借款本金余额为5000000.00元，借款利率为浮动利率。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

23、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票25152061.0621261501.96

合计25152061.0621261501.96

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

24、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

材料设备款85461942.1982181153.92

工程款350319456.50409464947.65

宽频出口租金7895849.677885311.04

商品款22798463.5326391841.46

节目购置费及其他66429776.6889267620.39

合计532905488.57615190874.46

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

68深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

25、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款232943355.27244191807.49

合计232943355.27244191807.49

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金115798327.56113913733.86

投标、履约保证金40787939.8543669252.32

预提费用38800576.9636043298.96

往来款及其他37556510.9050565522.35

合计232943355.27244191807.49

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明

26、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

有线电视、宽频业务款232522435.88226268963.34

工程款167598022.58157501526.36

69深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

电视购物款及其他5722294.394518031.56

合计405842752.85388288521.26账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

27、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬79229632.71172574495.82231663932.0220140196.51

二、离职后福利-设定

2215764.2526296315.1526506517.332005562.07

提存计划

三、辞退福利46556.16486051.13532607.29

合计81491953.12199356862.10258703056.6422145758.58

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

78591242.52147232518.98206229620.6219594140.88

和补贴

2、职工福利费7921989.407921989.40

3、社会保险费5609296.035609296.03

其中：医疗保险

4838948.824838948.82

费工伤保险

243535.98243535.98

费生育保险

526811.23526811.23

费

4、住房公积金10365513.6510365513.65

5、工会经费和职工教

638390.191445177.761537512.32546055.63

育经费

合计79229632.71172574495.82231663932.0220140196.51

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险14923387.7214923387.72

70深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

2、失业保险费729939.87729939.87

3、企业年金缴费2215764.2510642987.5610853189.742005562.07

合计2215764.2526296315.1526506517.332005562.07其他说明

28、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税6014242.785524387.34

企业所得税2061704.161244766.15

个人所得税2012116.711865471.74

城市维护建设税86443.01249427.84

房产税2158336.38

教育费附加59730.87193085.46

文化建设费及其他133737.5067139.89

合计12526311.419144278.42其他说明

29、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款93305.7568819.85

一年内到期的租赁负债25889891.4725781514.63

合计25983197.2225850334.48

其他说明：

30、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额12761697.1320821511.43

购物金回馈988105.12988105.12

合计13749802.2521809616.55

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

71深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

31、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款149955641.22149955641.22

合计149955641.22149955641.22

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

2022 年 12 月 30 日，本公司与中国建设银行股份有限公司深圳市分行签订了 HTZ442008086LDZJ2022N00F 号《人民币流动资金贷款合同》，中国建设银行股份有限公司深圳市分行向本公司提供人民币借款150000.000.00元的授信额度，用途为满足本公司日常生产经营周转资金需要。合同约定借款期为三年，贷款分六笔发放，第一笔45997959.54元，借款期限为2023年1月19日到2026年1月18日；第二笔5049944.80元，借款期限为2023年2月1日到2026年1月

31日；第三笔21098056.68元，借款期限为2023年2月7日到2026年2月6日；第四笔44857209.22元，借款期

限为2023年2月28日到2026年2月27日;第五笔15361423.85元，借款期限为2023年3月23日到2026年3月22

日；第六笔17591047.13元，借款期限为2023年4月20日到2026年4月19日。截至2024年6月30日，该借款本

金余额为149955641.22元，借款利率为浮动利率，按月付息，到期还本。

32、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

房屋租赁34319158.4533720449.18

合计34319158.4533720449.18

其他说明：

33、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因未决诉讼事项形成的预计负

未决诉讼805200.34805200.34债

合计805200.34805200.34

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

34、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关的政

政府补助81746577.341574571.1012435405.1170885743.33府补助

合计81746577.341574571.1012435405.1170885743.33

其他说明：

72深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

35、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

8025591680255916

股份总数

0.000.00

其他说明：

36、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

36177583.0936177583.09

价）

其他资本公积734842.30734842.30母公司享有的子公司

因权益性交易而产生734842.30734842.30资本公积变动份额

合计36912425.3936912425.39

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

37、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积397307304.51397307304.51

合计397307304.51397307304.51

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

38、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润1112163345.061081865559.15

调整后期初未分配利润1112163345.061081865559.15

加：本期归属于母公司所有者的净利

15016622.4763079820.50

润

应付普通股股利80255916.0080255916.00

期末未分配利润1046924051.531064689463.65

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

73深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

39、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务601781803.47447156587.38598708548.54417629065.55

其他业务21775677.9410337434.4423166051.488233210.09

合计623557481.41457494021.82621874600.02425862275.64

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

项目履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责公司承担的预公司提供的质

74深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

的时间款商品的性质任人期将退还给客量保证类型及户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为498631872.34元，其中，

187529960.93元预计将于2024年度确认收入，176925349.92元预计将于2025年度确认收入，134176561.49元

预计将于2026年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

40、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

消费税1592.313796.28

城市维护建设税274727.65130771.65

教育费附加204174.0793389.56

房产税2158336.382158336.32

土地使用税115621.08113214.00

车船使用税13512.7616727.76

印花税326188.8273494.11

文化事业建设费3869.25

合计3098022.322589729.68

其他说明：

41、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬52618571.3862133723.50

折旧、摊销29429482.9328917010.51

租赁及物业管理费10876729.526644928.01

水电费1134070.971569697.10

办公费1202406.33743966.50

其他12137603.4611549012.16

合计107398864.59111558337.78其他说明

42、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬18583692.2125103728.22

75深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

网络使用及传输费328147.01243723.83

劳务费3518439.412145253.89

广告宣传费5200751.29897195.19

租赁管理费127799.57327860.43

折旧、摊销446653.141820540.19

其他16611296.5011920790.19

合计44816779.1342459091.94

其他说明：

43、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬18264523.2218538477.07

折旧与摊销2541479.872257176.65

租赁费202642.11186938.28

其他825866.65161144.40

合计21834511.8521143736.40其他说明

44、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用6949164.555045177.64

其中：租赁负债利息费用1132840.94545137.02

减：利息收入11718011.7810192080.97

汇兑损益-4821.68-24139.02

手续费1434944.611328120.66

合计-3338724.30-3842921.69其他说明

45、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助15608146.8839489350.47

进项税加计抵减526891.302490720.19

代扣个人所得税手续费189720.97192098.14

合计16324759.1542172168.80

46、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-2538408.32-1649240.32

处置长期股权投资产生的投资收益8499084.83

处置交易性金融资产取得的投资收益1331845.761119226.03

合计7292522.27-530014.29

76深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明

47、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失233043.311238645.45

其他应收款坏账损失208091.52-1523597.64

合计441134.83-284952.19其他说明

48、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

十一、合同资产减值损失1553511.73-4322222.54

合计1553511.73-4322222.54

其他说明：

49、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

处置固定资产收益56781.95-824300.38

50、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

政府补助9660.562124.009660.56

非流动资产处置利得683783.5713204.88683783.57

罚款收入2633.4849526.802633.48

赔偿款431.5730733.95431.57

其他28050.076877.9528050.07

合计724559.25102467.58724559.25

其他说明：

51、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠5100.003000.005100.00

滞纳金、违约金支出50239.922324.0650239.92

罚款支出5822.881140.005822.88

非流动资产毁损报废损失1229678.2976833.181229678.29

77深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

其他205356.541180.00205356.54

合计1496197.6384477.241496197.63

其他说明：

52、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用3912996.6845999.61

递延所得税费用-46310.69112705.01

合计3866685.99158704.62

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额17151077.55

按法定/适用税率计算的所得税费用2572661.63

子公司适用不同税率的影响771798.24

不可抵扣的成本、费用和损失的影响351204.28本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

3446198.62

亏损的影响

研发费用加计扣除-3275176.78

所得税费用3866685.99其他说明

53、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入7233992.374829289.58

政府补助4768775.2536552972.73

往来款3957571.751015321.52

保证金、押金9393019.515288337.64

其他2907128.452850533.04

合计28260487.3350536454.51

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

付现管理费用20544986.7823296650.59

78深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

付现销售费用11505265.736643866.18

付现研发费用716698.05664475.46

银行手续费1368442.511328120.66

往来款17863180.4216348404.18

保证金、押金6571800.367255290.99

其他5179300.7915233996.40

合计63749674.6470770804.46

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

票据贴现收到的现金55516223.69

合计55516223.69

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

使用权资产租赁费16182937.9716309931.92

票据到期支付87769962.28

合计103952900.2516309931.92

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元

79深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

191793491.195222058.92583821.0294431729.

短期借款

9840038

149955641.149955641.

长期借款

2222

341749133.195222058.92583821.0444387370.

合计

2040060

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

54、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润13284391.5658174315.39

加：资产减值准备-1553511.734322222.54

固定资产折旧、油气资产折

100852969.7485982651.49

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧15444895.0215274714.40

无形资产摊销13372886.6712566587.90

长期待摊费用摊销32234132.1532814076.92

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-56781.95824300.38填列）固定资产报废损失（收益以

545894.7263628.30“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

6944342.875021038.62

列）投资损失（收益以“－”号填-7292522.27530014.29

列）递延所得税资产减少（增加以-867193.71112705.01“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

820883.02“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

4777384.76-3078124.69

填列）

80深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告经营性应收项目的减少（增加

57288258.92-18266152.61以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-113005979.72-12244765.46以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额122790050.05182097212.48

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额891081032.49833326612.80

减：现金的期初余额968107647.101059293601.69

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-77026614.61-225966988.89

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金891081032.49968107647.10

其中：库存现金97204.73306847.00

可随时用于支付的银行存款883298749.71964292938.09可随时用于支付的其他货币资

7685078.053507862.01

金

三、期末现金及现金等价物余额891081032.49968107647.10

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

保函、履约保证金等6027914.1216134126.77保函、履约保证金等

定期存单利息18100095.4010648068.76计提利息收入

定期存单本金50000000.00定期存单本金

合计24128009.5276782195.53

其他说明：

55、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

56、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金714501.08

其中：美元45069.357.1268321200.24欧元

港币430920.170.9127393300.84应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

57、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用本公司未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出主要来源于承租人已承诺但尚未开始的租赁。

剩余租赁期未折现租赁付款额

1年以内28344442.34

1至2年23309591.41

2至3年7782112.25

3年以上4826584.28

合计64262730.28简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用项目本期金额上期金额计入相关资产成本或当期损益的简化处

639381.50619444.78

理的短期租赁费用涉及售后租回交易的情况

82深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

经营租赁收入14978451.49

合计14978451.49作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年26760108.3519683348.12

第二年27247646.0317612513.02

第三年17020700.657628184.20

第四年10447840.031211253.30

第五年9207153.59

五年后未折现租赁收款额总额67058768.69未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

58、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬18647220.4218047597.24

折旧摊销2896106.322814166.23

租赁费15537.9814997.99

其他275647.13266974.94

合计21834511.8521143736.40

其中：费用化研发支出21834511.8521143736.40

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额

83深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

内部开发确认为无转入当期其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

10000000广播电视传同一控制下

天隆网络深圳深圳100.00%

0.00输业务企业合并

10000000广播电视传同一控制下

天宝网络深圳深圳100.00%

0.00输业务企业合并

10000000同一控制下

宜和股份深圳深圳电视购物60.00%

0.00企业合并

5000000.同一控制下

宜和乐游深圳深圳商务服务业60.00%

00企业合并

10000000批发和零售同一控制下

宜和商贸深圳深圳60.00%.00业企业合并设计，制

8000000.作，代理国

天威广告深圳深圳95.00%设立

00内外各类广

告业务

30000000文化项目投

天威技术深圳深圳100.00%设立.00资等有线广播电视网络及其天威网络工30000000他通信网络

深圳深圳100.00%设立

程.00工程施工及相关的技术服务

10000000广播电视传

长泰公司深圳深圳51.00%设立.00输业务

15000000数据信息服

深汕威视深圳深圳100.00%设立.00务

15000000数据信息传非同一控制

天威数据*1深圳深圳75.00%.00输服务等下企业合并

84深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

30000000广播电视传

深汕广电深圳深圳65.00%设立.00输业务

3000000.数据信息服

威嵩信息深圳深圳100.00%设立

00务

3000000.数据信息服

威弘信息深圳深圳100.00%设立

00务

3000000.数据信息服

威衡信息深圳深圳100.00%设立

00务

3000000.数据信息服

深汕威睿深圳深圳100.00%设立

00务

有线广播电视网络及其

20000000他通信网络非同一控制

辰亿建工深圳深圳65.00%.00工程施工及下企业合并相关的技术服务

50000000广播电视传

深圳广电深圳深圳72.82%27.18%设立

0.00输业务

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

*1、2012年8月25日，经天威数据股东会审议，决定终止天威数据经营，依法进行清算并解散。截至财务报告日，该公司尚在清算中。

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

天威广告5.00%-41141.08470588.57

长泰公司49.00%911655.2410931214.39

宜和股份40.00%-2032604.9634746426.69

深汕广电35.00%-561851.145867600.14

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

141814965471554816171550177274567494

天威773276953849

67640056330.284.9051348.9400316.807.

广告92.264.371.05.08.346299.7274.464045

3066133832009670969230432080325111971206

长泰22438972

3244184.1429396.828.0537559.109632883016

公司2.118.45.6770.374455.0967.76.39.84

85深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

127597311372479723865036138212701509554435235896

宜和

0001035.31048315664.49801662069917326292449.9741

股份

1.15726.87.4867.151.95.000.95.8004.84

1166253014191241125112672570152413331341

深汕96267935

1630004216348913517775715938816518241179

广电40.8050.24

7.70.059.757.147.948.90.857.756.726.96

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

-----

2783479263691.01701141

天威广告822821.6822821.6103299910329995026030.471.16

66.41.41.08

70712101860520186052010699227999072248239924823992354228

长泰公司.13.90.90.36.28.46.46.22

------

21938233362256

宜和股份508151250815121001511131103713110372532228

1.123.31.39.396.308.588.586.26

-----

5527036212609.43227299

深汕广电16052881605288237041923704193329366.487.40.98.98.93.93.57

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法文化活动策划

中广电传媒深圳深圳26.17%权益法核算等

深广洲明深圳深圳媒体广告经营27.00%权益法核算

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额中广电传媒深广洲明中广电传媒深广洲明

流动资产91162157.9725604912.12101264793.8726887323.05

非流动资产26694920.5039775497.7127653195.6542600280.97

86深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

资产合计117857078.4765380409.83128917989.5269487604.02

流动负债77630372.391199810.9384040626.874564037.85

非流动负债1524672.5219665217.72470996.6718139999.00

负债合计79155044.9120865028.6584511623.5422704036.85

少数股东权益1887714.782017429.21归属于母公司股东权

36814318.7844515381.1842388936.7746783567.17

益按持股比例计算的净

8867346.4112019152.9210310367.9612631563.14

资产份额

调整事项4188325.304188325.30

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他4188325.304188325.30对联营企业权益投资

13055671.7112019152.9214498693.2612631563.14

的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入15616500.103710579.527814397.747670668.38

净利润-5644161.16-2268185.99-6028995.73931981.54终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-5644161.16-2268185.99-6028995.73931981.54本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

十、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

817465771574571.1243540570885743

递延收益与资产相关.3410.11.33

87深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益3141214.4628559156.70

财务费用548800.001500000.00

营业外收入9660.562124.00

其他说明：

十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收账款、其他应收款。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收账款和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

项目期末余额

88深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

1个月以内1-3个月3个月-1年1-5年5年以上未折现合同金额账面价值

合计

应付账款61992632.5859432038.26136582560.11268117552.376780705.25532905488.57532905488.57

其他应付款11326429.8132264211.8597159053.2988646145.253547515.07232943355.27232943355.27

一年内到期4093463.745180019.3819070959.2228344442.3425983197.22的非流动负债

短期借款91683821.0019858726.87230359335.47341901883.34341901883.34

长期借款149955641.22149955641.22149955641.22

租赁负债34867744.871143848.8236011593.6934319158.45

应付票据20486548.964665512.1025152061.0625152061.06

合计169096347.13137221545.32487837420.19541587083.7111472069.141347214465.491343160785.13上年年末余额

项目1个月以内1-3个月3个月-1年1-5年5年以上未折现合同金额账面价值合计

应付账款33256617.3174776953.96263612782.46240376464.043168056.69615190874.46615190874.46

其他应付款14642972.5934564665.8690144206.9596023530.038816432.06244191807.49244191807.49

一年内到期2444302.394902155.5920832975.8628179433.8425850334.48的非流动负债

短期借款9603006.4370771256.03182243491.98262617754.44262617754.44

长期借款149955641.22149955641.22149955641.22

租赁负债34291983.691102847.2035394830.8933720449.18

应付票据9226013.913839626.168195861.8921261501.9621261501.96

合计69172912.63188854657.60565029319.14520647618.9813087335.951356791844.301352788363.23

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

于2024年6月30日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加328521.66元（2023年12月31日：2371181.41元）。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计

89深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

货币资金321200.24393300.84714501.08319166.44390480.03709646.47

合计321200.24393300.84714501.08319166.44390480.03709646.47

于2024年6月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值1%，则公司将增加或减少净利润7145.01元（2023年12月31日：7096.46元）。管理层认为1%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

177001495.8983734929.44260736425.33

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益177001495.89177001495.89的金融资产

（3）衍生金融资产177001495.89177001495.89

2.指定以公允价值计

量且其变动计入当期83734929.4483734929.44损益的金融资产

（2）权益工具投资83734929.4483734929.44

（三）其他权益工具

200000000.00200000000.00

投资持续以公允价值计量

177001495.89283734929.44460736425.33

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

交易性金融资产中二级市场上市公司股票、企业债的公允价值是按资产负债表日的市场报价确定。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产债务工具投资、限售期内的上市公司股权投资、衍生金融资产等的公

允价值是按照可取得的市场信息、市场价值参数和相应期权估值模型来确定。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

非上市的股权投资的公允价值采用市场比较法估值模型估计，由于采用的假设并非由可观察市场价格或利率支持，本公司需根据对市净率等不可观测市场参数的估计来确定其公允价值。

90深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十三、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

深圳广电集团深圳广播电影电视326733.00万元57.77%57.77%本企业的母公司情况的说明

控制本公司的关联方持有本公司股本变化情况单位：万股母公司名称期初余额本期增加本期减少期末余额

深圳广电集团46366.2146366.21本企业最终控制方是深圳广电集团。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2在合营安排或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系中广电传媒本公司之联营企业智诚天威本公司之联营企业深广洲明本公司之联营企业其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

中国电信股份有限公司（“中国电信”）本公司之股东/持股5%以上

深圳市移动视讯有限公司（“移动视讯”）与本公司同一实际控制人

深圳市天和信息服务有限公司（“天和公司”）与本公司同一实际控制人

深圳市深视传媒有限公司（“深视传媒”）与本公司同一实际控制人

深圳市广视后勤物业管理有限公司（“广视后勤”）与本公司同一实际控制人

深圳市广视餐饮有限公司（“广视餐饮”）与本公司同一实际控制人

91深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

深圳市广电生活传媒股份有限公司（“广电生活传媒”）与本公司同一实际控制人

深圳时刻网络传媒有限公司（“时刻网络”）与本公司同一实际控制人

深圳广信网络传媒有限公司（“广信传媒”）与本公司同一实际控制人

华夏城视网络电视股份有限公司（“华夏城视”）与本公司同一实际控制人

深圳广播电影电视文化产业有限公司（“文产公司”）与本公司同一实际控制人

深圳市环球财经传媒有限责任公司（“环球财经”）与本公司同一实际控制人

深圳文化产权交易所有限公司（“文交所”）与本公司同一实际控制人深圳市文化产业（国际）会展有限公司（“文化产业（国与本公司同一实际控制人际）会展”）深圳市龙岗区融媒文化传播发展集团有限公司（“龙岗融本公司之股东（推举董事）媒集团”）深圳市深视体育健康文化发展有限公司与本公司同一实际控制人深圳市设计之都运营发展有限公司与本公司同一实际控制人深圳花朵文化传媒有限公司与本公司同一实际控制人

深圳市宝安建设投资集团有限公司本公司之股东（推举董事）其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

广视餐饮餐饮服务2832410.654720000.00否908320.39

广视后勤物业后勤9320047.8024295000.00否3601442.47

文产公司房屋租赁3608031.909176000.00否4213849.07

深汕投资房屋租赁165975.900.00

深圳广电集团发布广告0.00500000.00否89622.64

深圳广电集团设备使用费188053.08425000.00否0.00

深圳广电集团场地布置费748800.00

广信传媒落地传输费556.0850000.00否3161.99

环球财经广告制作及宣传238490.57505000.00否0.00

龙岗融媒集团频道引进费13631.50200000.00否0.00

广视后勤物业管理费189989.400.00

中广电传媒节目购置费8790785.208586960.02

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

深圳广电集团节目传输*34453161.7737499896.20

深圳广电集团机架及宽频接入325280.33222594.34

深圳广电集团媒体服务费872641.48872641.53

深圳广电集团节目制作费188679.250.00

深圳广电集团工程收入168348.620.00

深圳广电集团商品销售0.00590.37

广信传媒互联网接入服务38207.5329716.98

华夏城视互联网接入服务362.266000.00

中广电传媒增值运营服务费1572327.040.00

中广电传媒租赁服务3628.326460.18

中广电传媒工程收入0.0043908.20

中广电传媒营销收入0.00175000.00

92深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

天之孚租金收入20176.5480972.21

文交所互联网接入服务172563.62168601.34

龙岗融媒集团互联网接入服务286981.13141509.43

文产公司互联网接入服务122252.8061126.42

广视后勤互联网接入服务4415.100.00

环球财经广告服务24528.300.00

环球财经节目传输30188.680.00

文产公司其他创收收入32720.620.00

深视体育健康互联网接入服务34419.230.00

设计之都发展有限公司销售服务收入20945.280.00

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

经公司第八届董事会第四十二次会议和公司2024年第一次临时股东大会审议通过，公司与深圳广电集团于2024年

4月26日签订了《2024年度节目落地传输服务协议》，协议约定：2024年度境内和境外频道的节目传输费价格分别为

人民币121万元/频道和270万元/频道，2024年度公司传输深圳广电集团自办电视节目频道8套，买断经营（销售）落地传输业务的电视频道33套（其中境外电视节目频道5套，境内电视节目频道28套），5套境外频道的节目传输费为人民币1350万元；36套自办和境内频道的节目传输费为人民币4356万元；同时，公司新增传输9套高清频道，深圳广电集团向公司支付维护费共计15.3万元。以上两项合计共5721.30万元。深圳广电集团于每季度中期平均预付节目传输费和维护费用，每个会计年度结束后二个月内，双方应就上一年度的传输费进行结算，深圳广电集团按照公司实际传输的节目频道套数和约定的单价支付传输费。若节目播出时长不足一年，则以月为单位进行计算，每月传输费为约定单价/12，节目播出达到15天及以上的按一个月计，播出不足15天的按0.5个月计。协议有效期限为1年，自2024年1月1日起至2024年12月31日止。协议期满后，双方根据实际情况协商确定下一年度的续约事宜。上半年实际发生的节目传输未税金额2697.20万元。

经公司第八届董事会第四十二次会议和公司2024年第一次临时股东大会审议通过，天宝公司与深圳广电集团于2024年4月26日签订了《2024年度节目落地传输服务协议》，协议约定：2024年度频道的节目传输费价格为人民币31万元/频道，2024年度天宝网络传输深圳广电集团自办电视节目频道8套，买断频道18套，收取传输费806万元；深圳广电集团于每季度中期平均预付节目传输费，每个会计年度结束后二个月内，双方应就上一年度的传输费进行结算，深圳广电集团按照天宝网络实际传输的节目频道套数和约定的单价支付传输费。若节目播出时长不足一年，则以月为单位进行计算，每月传输费为约定单价/12，节目播出达到15天及以上的按一个月计，播出不足15天的按0.5个月计。协议有效期限为1年，自2024年1月1日起至2024年12月31日止。协议期满后，双方协商确定下一年度的续约事宜。上半年实际发生的节目传输未税金额380.19万元。

经公司第八届董事会第四十二次会议和公司2024年第一次临时股东大会审议通过，天隆公司与深圳广电集团于2024年4月26日签订了《2024年度节目落地传输服务协议》，协议约定：2024年度频道的节目传输费价格为人民币30万元/频道，2024年度天隆网络传输深圳广电集团自办电视节目频道8套，买断频道18套，收取传输费780万元；深圳广电集团于每季度中期预付节目传输费，每个会计年度结束后二个月内，双方应就上一年度的传输费进行结算，深圳广电集团按照天隆网络实际传输的节目频道套数和约定的单价支付传输费。若节目播出时长不足一年，则以月为单位进行计算，每月传输费为约定单价/12，节目播出达到15天及以上的按一个月计，播出不足15天的按0.5个月计。协议有效期限为1年，自2024年1月1日起至2024年12月31日止。协议期满后，双方协商确定下一年度的续约事宜。上半年实际发生的节目传输未税金额367.92万元。

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

93深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额深汕投房屋建1865717606

资筑物3.30.81文产公房屋建1947175881341942393416722463342961038

司筑物7.583.57027.47785.578.965.88499.103.38关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明

94深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬2014977.522054848.00

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

深圳广电集团1801358.4690067.92827421.9141500.43

中广电传媒2043621.14104181.061215000.0062750.00

深汕投资619850.0030992.50158654.407932.72

文交所139000.006950.00

龙岗区融媒文化470250.0047025.00470250.0047025.00其他应收款

文产公司1249774.84197265.511540330.93377721.85

中广电传媒112478.6256713.69112478.6256713.69

广视后勤87430.8517272.1952671.692633.58

深汕投资68561.083428.0568561.083428.05

智城天威57283.875406.5157283.875012.57

文交所6313.29315.66预付款项

中国电信229883.00788487.92

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款

中广电传媒10439873.0912306343.54

广视餐饮322036.66205340.01

广视后勤8521722.717014316.98

文产公司20477.06313797.24

深圳广电集团188053.08其他应付款

95深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

深圳广电集团3661238.763393763.44

深视传媒2063.90

广视后勤282638.36282638.36

文产公司632228.55

广视餐饮1201000.00551000.00合同负债

中广电传媒2515723.28租赁负债

文产公司8492597.735692253.28

深汕投资389236.31642488.16一年内到期的租赁负债

文产公司6300154.943817856.22

深汕投资350894.74310375.89

7、关联方承诺

8、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺资本承诺

单位：万元项目2023年12月31日

购建长期资产承诺57424.00

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（1）开出保函本公司之子公司天宝网络于2022年8月9日与深圳农村商业银行股份有限公司西乡支行签订了编号为

000202022K00214L01 的《深圳农商银行出具保函协议书》。合同约定：深圳农村商业银行股份有限公司西乡支行同意授

予本公司之子公司天宝网络保函开具循环额度，上限人民币600.00万元，额度有效期3年，从2022年8月23日起到

2025年8月23日止，额度项下所有保函的有效期不允许超过本额度的有效期。截至2024年6月30日，天宝网络因

《五指耙公园北入口周边环境整治工程-有线电视迁改工程》项目需求出具工资支付保函，受益人为宝安区人力资源局，保函金额人民币50000.00元，保函期限为2023年10月31日至2024年10月31日。

2、未决诉讼形成的或有负债及其财务影响

（1）天威视讯与深圳市美百年商业管理有限公司（以下简称为“美百年”）房屋租赁合同纠纷

美百年于2023年3月向深圳市南山区人民法院起诉天威视讯。诉讼请求：判令被告向原告支返还租金427259.56元及

96深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

履约保证金1281778.68元；判令被告向原告支付无正当理由解除合同的违约金1281776.68元；判令被告承担本案的案件受理费。该案件一审判决：驳回原告美百年的全部诉讼请求。美百年不服一审判决于2023年7月向深圳市南山区人民法院提起上诉，上诉请求：被上诉人向上诉人返还履约保证金1281776.68元及返还预缴租金427259.56元；

被上诉人向上诉人支付无正当理由解除合同违约金1281776.68元。截至本财务报告批准报出日，该诉讼事项二审已开庭，等待二审判决结果，本公司认为很可能维持原判。

（2）天威视讯与原告张学权、被告二广东中人集团建设有限公司（以下简称“中人集团”）、被告一深圳市天宝广播电视网络有限公司建设工程施工合同纠纷

张学权于2023年向深圳市龙华区人民法院起诉深圳市天宝广播电视网络有限公司、中人集团、天威视讯。诉讼请求：判令被告一、被告二、被告三连带共同支付原告工程款722209.54元；判令被告一、被告二、被告三连带共同退还原告押

金 100000.00 元；判令被告一、被告二及被告三连带共同支付原告利息，以 722209.54 元为基数，按 LPR，自 2019 年

3月29日计算至实际付清之日；诉讼费用由被告一、被告二及被告三承担。截至本财务报告批准报出日，该诉讼事项对

方已提起上诉，等待二审判决结果，本公司对该诉讼事项计提预计负债361104.77元。

（3）天威视讯、深圳市天威广告有限公司（以下简称“天威广告公司”）、深圳广播电影电视集团（以下简称“广电集团”）与申请人刘宝玉劳动争议纠纷案刘宝玉2023年12月向深圳市劳动人事争议仲裁委员会提起劳动争议纠纷仲裁申请。2024年2月8日深圳市劳动人事争议仲裁委员会作出仲裁裁决，天威视讯作为第一被申请人支付申请人刘宝玉违法解除劳动合同的赔偿金额差额人民币

5632.14元；天威视讯作为第一被申请人支付申请人刘宝玉未休年休假工资差额人民币6373.66元；天威视讯支付律

师费人民币215.24元。刘宝玉不服仲裁裁决，向深圳市福田区人民法院提起上诉。截至本财务报告批准报出日，该诉讼事项未开庭。本公司对该诉讼事项计提预计负债12221.04元。

（4）罗惠英、梁惠妹、潘娉婷、潘娉婕与被告二深圳市天隆广播电视网络有限公司生命权、身体权、健康权纠纷

罗惠英、梁惠妹、潘娉婷、潘娉婕2023年9月向深圳市龙岗区人民法院起诉深圳市天隆广播电视网络有限公司。诉讼请求：判令二被告连带赔偿潘金松的死亡赔偿金、丧葬费、误工费、被抚养人生活费、被赡养人生活费、精神抚慰金、及

原告潘娉婷医疗费、四原告办理死者潘金松丧葬事宜的合理开支等各项费用，共暂计人民币1879163.54元；判令本案诉讼费用由两被告承担。截至本财务报告批准报出日，该诉讼事项已提起上诉，等待法院二审判决结果。本公司对该诉讼事项计提预计负债281874.53元。

（5）上海翡翠东方传播有限公司广州分公司与被告一天威视讯和被告二深圳市天宝广播电视网络有限公司侵害作品信息网络传播权纠纷

上海翡翠东方传播有限公司广州分公司向深圳市福田区人民法院起诉天威视讯和天宝网络。案号为（2023）粤0304民初

21077的涉案金额995万元，案号（2023）粤0304民初21078号的涉案金额995万元，案号（2023）粤0304民初21079

号的涉案金额34万元。截至本财务报告批准报出日，前述诉讼事项已提起上诉，等待法院判决。本公司依据诉讼的进展情况以及相关判例对前述诉讼事项计提预计负债合计150000.00元。

除存在上述或有事项外，截止2024年6月30日，本公司不存在其他应披露未披露的重要或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

97深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润

天威数据33185.29-33185.29-29.42-33155.87-33155.87其他说明

2、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

由于本公司全部收入来源于中国境内客户，而且本公司全部资产位于中国境内，所以无需列报更详细的地区分部信息。

本公司全部收入和资产分别与有线广播电视网络及相关技术服务和电视购物有关。

（2）报告分部的财务信息

单位：元有线广播电视网络及项目电视购物收入分部间抵销合计

相关技术服务收入*

主营业务收入579843572.3521938231.12601781803.47

98深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

主营业务成本432831506.3814325081.00447156587.38

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

*包括有线电视收视费收入、宽带业务收入、节目传输及有线电视工程收入等。

3、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

（1）关于未办妥产权证书的固定资产说明

1）公司设立及增资扩股中，有线电视台以包括土地使用权（宗地编号为 B306 立及号）在内的净资产作价出资人民币

8400.00万元。

2001年11月16日，根据深圳市国土局核发的编号为深房地字第3000090907号《房地产证》，本公司与有线电视台为

B306-5 号宗地的共有权人，“他项权利摘要”中注明：“本块土地地价为人民币 118943350.00 元，其中：8400.00万元是国家以土地按市场地价作价入股，3292.80万元市政配套金作为市财政对深圳有线广播电视台的投资。建筑面积

56430平方米的房地产的土地使用权归深圳市天威视讯股份有限公司，26164平方米建筑面积的房地产使用权归深圳有线广播电视台。”本公司已在上述土地上自建房屋3栋，包括技术楼、天威花园1栋、天威花园2栋，合计建筑面积约

47710.74平方米。本公司已将有线电视台作价出资入股的土地使用权按上述房屋的建筑面积摊入房屋的成本。

2005年12月8日，公司、深圳广电集团与深圳市国土局三方签署了编号为深地合字（1993）0115号《〈深圳市土地使用权出让合同书〉第四补充协议书》，明确指出：“（1）深圳市国土局同意将公司与深圳广电集团共有的宗地编号为B306-5 号地块分为两宗，其中一宗地的宗地编号为 B306-0005，土地面积为 8661.1 平方米；另一宗地的宗地编号为B306-0039，土地面积为 11492.47 平方米。（2）B306-0005宗地的总建筑面积为 41999.36 平方米，深圳广电集团拥有该房地产中26170平方米的建筑面积，为非商品房；公司拥有该房地产中15829.36平方米建筑面积（含已建成的7110.1 平方米），为商品房。该地块的使用年限不变。（3）B306-0039 宗地的总建筑面积为 40600.64 平方米，该地块上的房地产全部归公司所有，土地使用年期延至70年，从1994年4月17日至2064年4月16日止，性质为商品房。”

该《第四补充协议》附宗地图。

2007 年 1 月 16 日，深圳市国土局向公司核发了深房地字第 3000448111 号《房地产证》，编号 B306-0039 号宗地，土地

面积11492.47平方米，天威花园1栋建筑面积12646.52平方米，天威花园2栋建筑面积27944.78平方米。目前B306-0005 号宗地上的规划的房屋建筑已经建设完成，房产证正在办理中。

2）公司与深圳广电集团于2010年5月6日签订了《深圳市有线电视枢纽大厦建设项目合作协议书》，协议约定的合作

项目定位及名称：“深圳市有线电视枢纽大厦”；项目地块编号及位置：B306-0005 号地块，座落深圳市福田区彩田路

6001号天威花园大院内；项目占地面积：该宗地土地面积8661.1平方米，总建筑面积41999.36平方米，已建大楼一

栋7110.1平方米，为公司所有，本合作项目在该宗地剩余土地面积上合作建设，建筑面积34889.26平方米；合作项目权益分配：该地块由双方共同出资兴建，建成后的物业，深圳广电集团拥有该物业的26170平方米，约占75%；公司拥有该物业8719.26平方米，约占25%。该合作项目主体工程已完成并投入使用，本公司已分得25%的物业。房产证正在办理中。

（2）深圳市天威数据网络股份有限公司清算2012年8月，本公司控股子公司天威数据召开股东大会，审议通过了《关于解散和清算深圳市天威数据网络股份有限公司的议案》，决定终止天威数据经营，依法进行清算并解散。截至财务报告日，清算工作尚在进行中。

99深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

4、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）65295851.0738306636.58

1至2年22114102.7337917711.28

2至3年19842551.1218398680.08

3年以上1971270.491427805.93

3至4年1063503.11514257.45

4至5年473818.90414200.00

5年以上433948.48499348.48

合计109223775.4196050833.87

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

1092231051698707960501013885912

账准备100.00%9.63%100.00%10.56%

775.41643.95131.46833.87625.86208.01

的应收账款其

中：

信用

1037671051693250906791013880541

风险组95.00%10.13%94.41%11.18%

290.46643.95646.51827.29625.86201.43

合合并

54564545645371053710

范围内5.00%5.59%

84.9584.9506.5806.58

关联方

1092231051698707960501013885912

合计100.00%9.63%100.00%10.56%

775.41643.95131.46833.87625.86208.01

按组合计提坏账准备类别名称：信用风险组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

100深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

1年以内（含1年）59839366.122991968.315.00%

1至2年（含2年）22114102.732211410.2710.00%

2至3年（含3年）19842551.123968510.2220.00%

3至4年（含4年）1063503.11531751.5650.00%

4至5年（含5年）473818.90379055.1280.00%

5年以上433948.48433948.48100.00%

合计103767290.4610516643.96

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：合并范围内关联方

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合并范围内关联方5456484.950.000.00%

合计5456484.950.00

确定该组合依据的说明：

该组合包含本公司合并范围内子公司。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收账款坏账10138625.810516643.9

378018.10

准备66

10138625.810516643.9

合计378018.10

66

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联

101深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名13696306.691337126.6515033433.349.84%3429009.88

第二名13950348.2413950348.249.13%1395034.82

第三名4766650.354766650.353.12%238332.52

第四名4725000.004725000.003.09%945000.00

第五名4071993.834071993.832.66%203599.69

合计41210299.111337126.6542547425.7627.84%6210976.91

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款573217046.20570072351.01

合计573217046.20570072351.01

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

102深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

103深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金及押金4042512.485361113.07

代扣代缴款项1408205.921709578.52

往来款及其他573714939.85569007605.99

合计579165658.25576078297.58

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）572281422.54432472712.20

1至2年524140.5673635637.66

2至3年675117.3764370228.91

3年以上5684977.785599718.81

3至4年702912.75523681.05

4至5年465137.20394957.31

5年以上4516927.834681080.45

合计579165658.25576078297.58

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合5791655948657321757607860059570072

100.00%1.03%100.00%1.04%

计提坏658.2512.05046.20297.5846.57351.01

104深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

账准备其

中：

信用

172975948611349156996005996937

风险组2.99%34.39%2.73%38.26%

846.7112.05234.66658.1346.5711.56

合合并

561867561867560378560378

范围内97.01%97.27%

811.54811.54639.45639.45

关联方

5791655948657321757607860059570072

合计100.00%1.03%100.00%1.04%

658.2512.05046.20297.5846.57351.01

按组合计提坏账准备类别名称：信用风险组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）10413611.00520680.555.00%

1至2年（含2年）524140.5652414.0610.00%

2至3年（含3年）675117.37135023.4720.00%

3至4年（含4年）702912.75351456.3850.00%

4至5年（含5年）465137.20372109.7680.00%

5年以上4516927.834516927.83100.00%

合计17297846.715948612.05

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：合并范围内关联方

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合并范围内关联方561867811.540.000.00%

合计561867811.540.00

确定该组合依据的说明：

该组合包含本公司合并范围内子公司。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额1324866.124681080.456005946.57

2024年1月1日余额

在本期

本期计提-57334.52-57334.52

2024年6月30日余

1267531.604681080.455948612.05

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

105深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收款坏

6005946.57-57334.525948612.05

账准备

合计6005946.57-57334.525948612.05

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名往来款317074304.821年以内54.75%

第二名往来款91886292.171年以内15.87%

第三名往来款62343651.381年以内10.76%

第四名往来款51143803.671年以内8.83%

第五名往来款37650696.901年以内6.50%

合计560098748.9496.71%

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元

106深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

859030409.859030409.859030409.859030409.

对子公司投资

18181818

对联营、合营23213219.023213219.062315542.562315542.5企业投资9988

882243628.882243628.921345951.921345951.

合计

27277676

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价位期初余额计提减值

（账面价值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）

27459052745905

天隆网络

04.1104.11

41001824100182

天宝网络

08.9808.98

76000007600000

天威广告.00.00

30098653009865

天威技术

1.361.36

天威网络10000001000000

工程0.000.00

12000201200020

天威数据

0.000.00

65672846567284

宜和股份

4.734.73

25500002550000

长泰公司.00.00

15000001500000

深汕威视

0.000.00

19500001950000

深汕广电

0.000.00

30000003000000

威嵩信息.00.00

30000003000000

威弘信息.00.00

30000003000000

威衡信息.00.00

30000003000000

深汕威睿.00.00

85903048590304

合计

09.1809.18

（2）对联营、合营企业投资

单位：元期初减值本期增减变动期末减值投资余额准备权益其他其他宣告计提余额准备单位期初追加减少（账法下综合权益发放减值其他（账期末面价余额投资投资确认收益变动现金准备面价余额

107深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告值）的投调整股利值）资损或利益润

一、合营企业

二、联营企业

-中广10318867

1443

电传0367346.

021.

媒.9641

55

37033656-

天之

7712391547370.00

孚.88.1797.71智城

810.9178631.

天威

74.8490

深广

265161240240

洲明.0010.22.78

-

623136562321

2538

小计554239153219

408..58.17.09

32

-

623136562321

2538

合计554239153219

408..58.17.09

32

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务407115853.48323204331.59414485238.07319210787.41

其他业务47095498.868767523.5824698896.912600592.66

合计454211352.34331971855.17439184134.98321811380.07

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

108深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为358909392.77元，其中，

149634683.85元预计将于2024年度确认收入，124119012.45元预计将于2025年度确认收入，85155696.47元预

计将于2026年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

109深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

成本法核算的长期股权投资收益89200000.00

权益法核算的长期股权投资收益-2538408.32-1649240.32

处置长期股权投资产生的投资收益8499084.83

处置交易性金融资产取得的投资收益39673.98363205.48

合计6000350.4987913965.16

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明主要是本期出售天之孚股权确认的投

非流动性资产处置损益8009972.06资收益计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

15617807.44

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动1331845.76损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益单独进行减值测试的应收款项减值准

772609.57

备转回除上述各项之外的其他营业外收入和

-235404.22支出其他符合非经常性损益定义的损益项

716612.27

目

减：所得税影响额4004228.80

少数股东权益影响额（税后）166524.36

合计22042689.72--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用涉及金额项目原因（单位：元）

代扣个人所得税手续费189720.97具有偶发性

进项税加计抵减526891.30具有偶发性

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

110深圳市天威视讯股份有限公司2024年半年度财务报告

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

0.64%0.020.02

利润扣除非经常性损益后归属于

-0.30%-0.01-0.01公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

4、其他

董事长：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

张育民韩正辉邓海峰

董事会批准报送日期：2024年8月22日

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