科大讯飞:《内部审计制度》修订案

《内部审计制度》修订案

（修改部分以黑体标注）

修改前条款修改后条款修订依据

第一条为了规范安徽科大讯飞信息科

第一条为了规范科大讯飞股份有限

技股份有限公司（以下简称“公司”）公司（以下简称“公司”）内部审计工

内部审计工作，提高内部审计工作质作，提高内部审计工作质量，保护投量，保护投资者合法权益，防范和控制资者合法权益，防范和控制公司经营公司经营风险，根据《中华人民共和国风险，根据《中华人民共和国审计法》根据规则审计法》、《审计署关于内部审计工作的《深圳证券交易所股票上市规则》《深变化情况规定》、《深圳证券交易所股票上市规圳证券交易所上市公司自律监管指引修订。

则》、《中小企业板上市公司内部审计工

第1号——主板上市公司规范运作》作指引》及《安徽科大讯飞信息科技股及《科大讯飞股份有限公司章程》（以份有限公司章程》（以下简称《公司章下简称《公司章程》等的有关规定，程》等的有关规定，结合公司的实际情结合公司的实际情况，制定本制度。

况，制定本制度。

第五条公司董事会下设审计委员会，制定审计委员会工作细则并予以披

第五条公司董事会下设审计委员会，露。审计委员会成员由三名董事组成，根据《上市制定审计委员会工作细则并予以披露。

独立董事两名，委员中至少有一名独公司独立审计委员会成员由公司董事组成，其中立董事为会计专业人士。审计委员会董事管理独立董事应占半数以上并担任召集人，设召集人一名由独立董事中会计专办法》第五且至少有一名独立董事为会计专业人业人士担任负责主持委员会工作。条修订。

士。

审计委员会成员应当为不在上市公司担任高级管理人员的董事。

第十四条审计部应当在每个会计年度结束前两个月内向审计委员会提交次一年度内部审计工作计划，并在每根据《深圳个会计年度结束后两个月内向审计委证券交易

第十四条审计部应当在每个会计年员会提交年度内部审计工作报告。所上市公度结束前两个月内向审计委员会提交审计部应当至少每半年对下列事司自律监

次一年度内部审计工作计划，并在每个项进行一次检查，出具检查报告并提管指引第会计年度结束后两个月内向审计委员交审计委员会。检查发现公司存在违1号——会提交年度内部审计工作报告。

法违规、运作不规范等情形的，应当主板上市审计部应当将审计重要的对外投

及时向深圳证券交易所报告:公司规范

资、购买和出售资产、对外担保、关联(一)公司募集资金使用、提供担运作（2023交易、募集资金使用及信息披露事务等

保、关联交易、证券投资与衍生品交年12月修事项作为年度工作计划的必备内容。

易、提供财务资助、购买或者出售资订）》5.13

产、对外投资等重大事件的实施情况;规定修订。

(二)公司大额资金往来以及与董

事、监事、高级管理人员控股股东、实际控制人及其关联人资金往来情况。

第二十五条审计部应当在重要的对第二十五条审计部应当在重要的对根据《深圳外担保事项发生后及时进行审计。在审外担保事项发生后及时进行审计。在证券交易计对外担保事项时，应当重点关注以下审计对外担保事项时，应当重点关注所上市公内容：以下内容：司自律监

（一）对外担保是否按照有关规定履行（一）对外担保是否按照有关规定履管指引第

审批程序；行审批程序；1号——

（二）担保风险是否超出公司可承受范（二）担保风险是否超出公司可承受主板上市围，被担保方的诚信记录、经营状况和范围，被担保方的诚信记录、经营状公司规范财务状况是否良好；况和财务状况是否良好；运作（2023

（三）被担保方是否提供反担保，反担（三）被担保方是否提供反担保，反年12月修保是否具有可实施性；担保是否具有可实施性；订）》已删

（四）独立董事和保荐人是否发表意见（四）独立董事和保荐人是否发表意除原2022（如适用）；见（如适用）；年版

（五）是否指派专人持续关注被担保方（五）是否指派专人持续关注被担保3.5.19的的经营状况和财务状况。方的经营状况和财务状况。规定。

第二十六条审计部应当在重要的关第二十六条审计部应当在重要的关根据《深圳联交易事项发生后及时进行审计。在审联交易事项发生后及时进行审计。在证券交易计关联交易事项时，应当重点关注以下审计关联交易事项时，应当重点关注所上市公内容：以下内容：司自律监

（一）是否确定关联方名单，并及（一）是否确定关联方名单，并管指引第

时予以更新；及时予以更新；1号——

（二）关联交易是否按照有关规定（二）关联交易是否按照有关规主板上市

履行审批程序，审议关联交易时关联股定履行审批程序，审议关联交易时关公司规范东或关联董事是否回避表决；联股东或关联董事是否回避表决；运作（2023

（三）独立董事是否事前认可并发（三）独立董事是否事前认可并年12月修表独立意见，保荐人是否发表意见（如发表独立意见，保荐人是否发表意见订）》3.3.7、适用）；（如适用）；3.5.17等…………修订。

第二十七条审计部应当至少每季度第二十七条审计部应当至少每季度根据《深圳对募集资金的存放与使用情况进行一对募集资金的存放与使用情况进行一证券交易次审计，并对募集资金使用的真实性和次审计，并对募集资金使用的真实性所上市公合规性发表意见。在审计募集资金使用和合规性发表意见。在审计募集资金司自律监情况时，应当重点关注以下内容：使用情况时，应当重点关注以下内容：

管指引第

…………

1号——

（四）发生以募集资金置换预先已（四）发生以募集资金置换预先主板上市

投入募集资金项目的自有资金、用闲置已投入募集资金项目的自有资金、用公司规范

募集资金暂时补充流动资金、变更募集闲置募集资金暂时补充流动资金、变

运作（2023资金投向等事项时，是否按照有关规定更募集资金投向等事项时，是否按照年12月修

履行审批程序和信息披露义务，独立董有关规定履行审批程序和信息披露义订）》6.3.10

事、监事会和保荐人是否按照有关规定务，独立董事、监事会和保荐人是否修订。

发表意见（如适用）。按照有关规定发表意见（如适用）。第三十条上市公司董事会或者其审计委员会应当根据内部审计部门

第三十条审计委员会应当根据内部审

出具的评价报告及相关资料，出具年计部门出具的评价报告及相关资料，对度内部控制评价报告。内部控制评价与财务报告和信息披露事务相关的内

报告至少应当包括下列内容：

部控制制度的建立和实施情况出具年

（一）董事会对内部控制报告真度内部控制自我评价报告。内部控制自实性的声明；根据《深圳我评价报告至少应当包括以下内容：

（二）内部控制评价工作的总体证券交易

（一）内部控制制度是否建立健全和有情况；所上市公效实施；

（三）内部控制评价的依据、范司自律监

（二）内部控制存在的缺陷和异常事项

围、程序和方法；管指引第

及其处理情况（如适用）；

（四）内部控制缺陷及其认定情1号——

（三）改进和完善内部控制制度建立及况；主板上市其实施的有关措施；

（五）对上一年度内部控制缺陷公司规范

（四）上一年度内部控制存在的缺陷和的整改情况；运作（2023异常事项的改进情况（如适用）；

（六）对本年度内部控制缺陷拟年12月修

（五）本年度内部控制审查与评价工作采取的整改措施；订）》5.1.4、完成情况的说明。

（七）内部控制有效性的结论。5.1.5修公司董事会应当在审议年度报告公司董事会应当在审议年度报告订。

的同时，对内部控制自我评价报告形成的同时，对内部控制自我评价报告形决议。监事会和独立董事应当对内部控成决议。监事会和独立董事应当对内制自我评价报告发表意见，保荐人应当部控制自我评价报告发表意见，保荐对内部控制自我评价报告进行核查，并人或独立财务顾问（如有）应当对内出具核查意见。

部控制自我评价报告进行核查，并出具核查意见。

根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第

1号——

第三十一条公司在聘请会计师事务所主板上市

进行年度审计的同时，应当至少每两年公司规范要求会计师事务所对公司与财务报告运作（2023删除相关的内部控制有效性出具一次内部年12月修控制鉴证报告。深圳证券交易所另有规订）》已删定的除外。除《中小企业板上市公司内部审计工作指引》第三十一条规

定。第三十一条如会计师事务所对上市公司内部控制有效性出具非标准审计第三十二条如会计师事务所对公司内根据《深圳报告、保留结论或者否定结论的鉴证部控制有效性出具非无保留结论鉴证证券交易报告（如有），或者指出公司非财务报报告的，公司董事会、监事会应当针对所上市公告内部控制存在重大缺陷的，公司董鉴证结论涉及事项做出专项说明，专项司自律监事会、监事会应当针对所涉及事项作

说明至少应当包括以下内容：管指引第

出专项说明，专项说明至少应当包括

（一）鉴证结论涉及事项的基本情况；1号——

下列内容：

（二）该事项对公司内部控制有效性的主板上市

（一）所涉及事项的基本情况；

影响程度；公司规范

（二）该事项对公司内部控制有效性

（三）公司董事会、监事会对该事项的运作（2023的影响程度；

意见；年12月修

（三）公司董事会、监事会对该事项

（四）消除该事项及其影响的具体措订）》5.16的意见；