三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

三力士股份有限公司

2024年半年度财务报告

【2024年8月】

1三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：三力士股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1173317103.03912896578.20结算备付金拆出资金

交易性金融资产82565343.72100795219.98衍生金融资产

应收票据17331861.1624573624.76

应收账款107983770.1795533856.78

应收款项融资4745577.233087454.53

预付款项46228489.6720758309.53应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款16244701.1524785125.00

其中：应收利息

应收股利1065038.25买入返售金融资产

存货255152104.62193956628.97

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产45793500.5434217292.92

流动资产合计1749362451.291410604090.67

2三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资75853600.7564778483.81

其他权益工具投资7542035.907400663.16

其他非流动金融资产31630890.8731616510.39投资性房地产

固定资产570941257.14589449482.67

在建工程764797617.11656054418.25

生产性生物资产135218172.38136653079.51油气资产

使用权资产2288742.532469852.12

无形资产219444831.29206052319.27

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉157933.88157933.88

长期待摊费用8229293.454612809.48

递延所得税资产57743506.3149139099.18

其他非流动资产35846261.3854138906.82

非流动资产合计1909694142.991802523558.54

资产总计3659056594.283213127649.21

流动负债：

短期借款54208004.7824219637.23向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据19075000.0019013000.00

应付账款144846824.35273311553.01

预收款项60000.000.00

合同负债18693437.9111305384.53卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬25795445.9122115769.92

应交税费12305021.6617175254.96

其他应付款60373386.415604691.32

其中：应付利息

3三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债150317.94207933457.00

其他流动负债4348971.693239832.22

流动负债合计339856410.65583918580.19

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债2126043.512126043.51长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益80204794.1880204794.18

递延所得税负债27400571.9427732140.60其他非流动负债

非流动负债合计109731409.63110062978.29

负债合计449587820.28693981558.48

所有者权益：

股本902116324.00729600314.00

其他权益工具0.0053233307.49

其中：优先股永续债

资本公积1019079009.23481216481.70

减：库存股48381671.25100080152.68

其他综合收益-52450269.35-52591642.09专项储备

盈余公积220012151.63220012151.63一般风险准备

未分配利润1163327333.111178946130.30

归属于母公司所有者权益合计3203702877.372510336590.35

少数股东权益5765896.638809500.38

所有者权益合计3209468774.002519146090.73

负债和所有者权益总计3659056594.283213127649.21

法定代表人：吴琼瑛主管会计工作负责人：何平会计机构负责人：何平

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1034495512.15774001317.64

4三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

交易性金融资产衍生金融资产

应收票据15861685.7821772431.13

应收账款84478604.7753714701.83

应收款项融资8405340.5911926149.13

预付款项147850219.10119075117.41

其他应收款848055686.63642378024.39

其中：应收利息应收股利

存货144422849.70130030632.26

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产366187.401217286.97

流动资产合计2283936086.121754115660.76

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1335330991.721294551463.54其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产207466540.50216401290.90

在建工程12377983.049247440.06生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产10057034.7510249954.07

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用2877827.25530621.57

递延所得税资产4865543.884661015.68

其他非流动资产15419284.068489812.80

非流动资产合计1588395205.201544131598.62

资产总计3872331291.323298247259.38

流动负债：

短期借款24208004.7814209089.28交易性金融负债

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衍生金融负债

应付票据19075000.0019013000.00

应付账款58747356.6387445797.73预收款项

合同负债12696662.035599337.34

应付职工薪酬24648876.2120939395.89

应交税费8744575.6711225765.16

其他应付款149094506.9788337221.77

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债0.00207783139.06

其他流动负债2713284.961530530.65

流动负债合计299928267.25456083276.88

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益845424.18845424.18递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计845424.18845424.18

负债合计300773691.43456928701.06

所有者权益：

股本902116324.00729600314.00

其他权益工具0.0053233307.49

其中：优先股永续债

资本公积1024885526.44486940107.78

减：库存股48381671.25100080152.68

其他综合收益7694.757694.75专项储备

盈余公积218693499.18218693499.18

未分配利润1474236226.771452923787.80

所有者权益合计3571557599.892841318558.32

负债和所有者权益总计3872331291.323298247259.38

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

6三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

一、营业总收入347337009.69401717338.31

其中：营业收入347337009.69401717338.31利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本320436038.84340230776.71

其中：营业成本262661539.32305260779.11利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加5605752.887362179.46

销售费用9792483.904615181.77

管理费用41486203.9044188566.08

研发费用14220971.5215042578.97

财务费用-13330912.68-36238508.68

其中：利息费用6900917.677846903.01

利息收入22406156.2222938562.11

加：其他收益3799249.992845857.56投资收益（损失以“—”号填-1459844.81-1579898.05

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-18815495.781917068.85“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-107235.24-3000767.94号填列）资产减值损失（损失以“—”

0.00-236711.66号填列）资产处置收益（损失以“—”-56881.2417807.65号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

10260763.7761449918.01

列）

加：营业外收入77008.41469147.20

减：营业外支出178689.511339136.74四、利润总额（亏损总额以“—”号10159082.6760579928.47

7三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

填列）

减：所得税费用-978687.929212021.67五、净利润（净亏损以“—”号填

11137770.5951367906.80

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

11137770.5951367906.80“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

11464265.4752131163.14（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—-326494.88-763256.34”号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额11137770.5951367906.80归属于母公司所有者的综合收益总

11464265.4752131163.14

额

归属于少数股东的综合收益总额-326494.88-763256.34

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.010.07

（二）稀释每股收益0.010.07

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：吴琼瑛主管会计工作负责人：何平会计机构负责人：何平

4、母公司利润表

单位：元

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项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入303669919.78345946404.01

减：营业成本222180815.17246869728.64

税金及附加2703619.414090652.38

销售费用9565989.573295506.07

管理费用22902670.4423043282.76

研发费用14220971.5215042578.97

财务费用-25076200.74-38266807.34

其中：利息费用6555391.847645254.03

利息收入34453750.7426360813.12

加：其他收益2067064.861398240.28投资收益（损失以“—”号填-2524883.06-1641358.63

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-1363521.28-1120258.12号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”-68892.330.00号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

55281822.6090508086.06

列）

加：营业外收入72355.2750499.74

减：营业外支出22177.62927815.06三、利润总额（亏损总额以“—”号

55332000.2589630770.74

填列）

减：所得税费用6936498.6213303543.45四、净利润（净亏损以“—”号填

48395501.6376327227.29

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

48395501.6376327227.29“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

9三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额48395501.6376327227.29

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金438394755.55399917106.86客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还23513.631603336.59

收到其他与经营活动有关的现金88587716.8672630326.73

经营活动现金流入小计527005986.04474150770.18

购买商品、接受劳务支付的现金387892056.70209771153.69客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金54192195.6945672661.08

支付的各项税费23144180.4432601040.25

支付其他与经营活动有关的现金43873203.7027818936.08

经营活动现金流出小计509101636.53315863791.10

经营活动产生的现金流量净额17904349.51158286979.08

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二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

17699.1222073.89

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

16496226.7315000000.00

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金73.94165.48

投资活动现金流入小计16513999.7915022239.37

购建固定资产、无形资产和其他长

238679146.06204931470.40

期资产支付的现金

投资支付的现金14200000.00450000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金0.0029680.00

投资活动现金流出小计252879146.06205411150.40

投资活动产生的现金流量净额-236365146.27-190388911.03

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金752704981.630.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金40000000.0010000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金0.00149142000.00

筹资活动现金流入小计792704981.63159142000.00

偿还债务支付的现金216905978.4110000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

81855946.9338818123.08

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金2800000.00142380963.37

筹资活动现金流出小计301561925.34191199086.45

筹资活动产生的现金流量净额491143056.29-32057086.45

四、汇率变动对现金及现金等价物的

1256687.1320228382.80

影响

五、现金及现金等价物净增加额273938946.66-43930635.60

加：期初现金及现金等价物余额890081761.421070546542.95

六、期末现金及现金等价物余额1164020708.081026615907.35

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金315408670.03357346546.19

收到的税费返还0.001603296.95

收到其他与经营活动有关的现金86106048.9228570308.26

经营活动现金流入小计401514718.95387520151.40

购买商品、接受劳务支付的现金267562711.44169418097.59

支付给职工以及为职工支付的现金46884292.9339032185.70

支付的各项税费15734749.3426218085.37

支付其他与经营活动有关的现金36213488.6015614202.47

经营活动现金流出小计366395242.31250282571.13

经营活动产生的现金流量净额35119476.64137237580.27

11三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

16496226.7315000000.00

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金73.94165.48

投资活动现金流入小计16496300.6715000165.48

购建固定资产、无形资产和其他长

12350247.5710169531.75

期资产支付的现金

投资支付的现金43304411.240.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金201238812.13141933102.28

投资活动现金流出小计256893470.94152102634.03

投资活动产生的现金流量净额-240397170.27-137102468.55

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金752704981.630.00

取得借款收到的现金10000000.000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计762704981.630.00

偿还债务支付的现金206895430.460.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

81510421.1038646178.64

现金支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计288405851.5638646178.64

筹资活动产生的现金流量净额474299130.07-38646178.64

四、汇率变动对现金及现金等价物的

161179.9019245060.38

影响

五、现金及现金等价物净增加额269182616.34-19266006.54

加：期初现金及现金等价物余额760186500.86927184257.00

六、期末现金及现金等价物余额1029369117.20907918250.46

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益存利权他股债积收备积准合股润益益备计

-112525

72953481100220

5278108819

60233210801

一、上年期59194633609146

0330640121

末余额64135950009

14.7.481.52.51.

2.00.30.3.380.7

009706863

9053

加：会计政策变更

12三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

前期差错更正其他

-112525

72953481100220

5278108819

60233210801

二、本年期59194633609146

0330640121

初余额64135950009

14.7.481.52.51.

2.00.30.3.380.7

009706863

9053

---

三、本期增172537693-690

535114115

减变动金额5186363032

23369837618

（减少以6025624326

30482.779

“—”号填10.27.87.60383.

7.41.447.1

列）005302.7527

939

141

464605326279

（一）综合37

26634914

收益总额2.7

5.48.24.83.3

4

7183

--

172537708-706

5351

（二）所有5186842712

233698

者投入和减6025371766

3048

少资本10.27.11.10802.

7.41.4

005347.8760

93

172531703703

1．所有者51176868

投入的普通60369696

股10.61.71.71.

00909090

---

53255050

2．其他权

23366666666

益工具持有

309623434

者投入资本

7.4.295.25.2

900

-

5555

3．股份支4251

903903

付计入所有04698

2727

者权益的金79448

5.95.9

额.471.4

00

3

--

--

2728

8282

4．其他1700

891891

108000.13.13.87.00

---

272727

（三）利润083083083分配060606

2.62.62.6

666

1．提取盈

13三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

余公积

2．提取一

般风险准备

---

272727

3．对所有

083083083

者（或股

060606

东）的分配

2.62.62.6

666

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

90248220

195263035709

1138101

四、本期期07945032770265468

636721

末余额0026338789677

24.1.251.

9.29.33.17.3.634.0

00563

35170

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益少所其他权益工具数有项目资减其专盈一未股者

股优永本：他项余般分其小其东权本先续公库综储公风配他计他权益股债积存合备积险利益合

14三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

股收准润计益备

-112424

7295348410020911

52557991

59239190885741

一、上年期752585631373

640917011970

末余额53015525

74.4.650.52.05.0.5

7.18.74.04.5

0027868752

7446

加：会计政策变更前期差错更正其他

-112424

7295348410020911

52557991

59239190885741

二、本年期752585631373

640917011970

初余额53015525

74.4.650.52.05.0.5

7.18.74.04.5

0027868752

7446

三、本期增1616-15

减变动金额-10562563763800

173

（减少以26385.87862560.00

“—”号填.05930.46.36.39.9

列）4248

525252

131131131

（一）综合

161616

收益总额

3.13.13.1

444

--

（二）所有-10763762

173995

者投入和减26385.2526.00.88

少资本.05936.30.4

46

--

1．所有者763763

投入的普通2525

股6.36.3

44

2．其他权-10

173995995

益工具持有26385..00.88.88

者投入资本.0593

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

---

353535

（三）利润568568568分配292929

2.72.72.7

000

1．提取盈

15三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

余公积

2．提取一

般风险准备

---

353535

3．对所有

568568568

者（或股

292929

东）的分配

2.72.72.7

000

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

-112425

7295348410020910

52729607

59238190885978

四、本期期752147195173

668328011944

末余额53884286

47.1.536.52.05.4.1

7.19.10.34.5

0077168758

7864

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

项目其他权益工具所有资本减：其他专项盈余未分股本其他者权优先永续其他公积库存综合储备公积配利益合

16三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

股债股收益润计

14522841

72965323486910002186

一、上年期7694923318

00313307401080159349

末余额.75787.8558.3

4.00.497.782.689.18

02

加：会计政策变更前期差错更正其他

14522841

72965323486910002186

二、本年期7694923318

00313307401080159349

初余额.75787.8558.3

4.00.497.782.689.18

02

三、本期增

--减变动金额1725537921317302

53235169

（减少以1601454124383904

33078481

“—”号填0.008.66.971.57.49.43

列）

48394839

（一）综合

55015501

收益总额.63.63

--

（二）所有172553797089

53235169

者投入和减160145412660

33078481

少资本0.008.662.60.49.43

1．所有者172553377062

投入的普通160140625663

股0.004.194.19

--

2．其他权

53235323

益工具持有

33073307

者投入资本.49.49

3．股份支-

42045590

付计入所有5169

794.3275

者权益的金8481

47.90

额.43

4．其他

--

（三）利润27082708分配30623062.66.66

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

27082708

者（或股

30623062

东）的分配.66.66

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

17三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

102414743571

902148382186

四、本期期8857694236557

163216719349

末余额526.4.75226.7599.8

4.00.259.18

479

上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

13972778

72955323489910002085

一、上年期7694049261

96479094153780153325

末余额.75867.6608.4

4.00.626.862.683.30

27

加：会计政策变更前期差错更正其他

13972778

72955323489910002085

二、本年期7694049261

96479094153780153325

初余额.75867.6608.4

4.00.626.862.683.30

27

三、本期增

-40754075

减变动金额173.01085

263.089349930

（减少以0.93

5.59.47

“—”号填

18三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

列）

76327632

（一）综合

72277227

收益总额.29.29

（二）所有-

173.01085995.8

者投入和减263.0

0.938

少资本5

1．所有者

投入的普通股

2．其他权-

173.01085995.8

益工具持有263.0

0.938

者投入资本5

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润35563556分配82928292.70.70

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

35563556

者（或股

82928292

东）的分配.70.70

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

19三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

2．本期使

用

（六）其他

14372819

72955323489910002085

四、本期期7694808021

96648831164680153325

末余额.75802.2538.9

7.00.572.792.683.30

14

三、公司基本情况

三力士股份有限公司（原“浙江三力士橡胶股份有限公司”，以下简称“公司”或“本公司”）系2002年经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市[2002]74号文批准，由吴培生等11位自然人共同发起设立的股份有限公司。公司的统一社会信用代码为913300007450506949。2008年4月公司在深圳证券交易所上市。所属行业为制造业。

截至2024年6月30日止，本公司累计发行股份总数902116324股，注册资本为902116324元，注册地：浙江绍兴，总部地址：浙江绍兴。

本公司主要经营活动为：三角胶带、橡胶制品的生产、销售（不含危险品），橡胶机械的生产、开发，橡胶工程用特种纺织品、纤维的生产，经营进出口业务。

本财务报表业经公司董事会于2024年8月29日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年6月30日的合并及母公司财务状况以及2024年上半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

20三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发

行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2.合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

21三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产

份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本节“五、重要会计政策及会计估计、22、长期股权投资”。

9、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

22三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

10、外币业务和外币报表折算

外币业务采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

11、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

23三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

24三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

5、金融资产和金融负债的公允价值的确认方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

1)应收票据及应收款项融资

本公司对于应收票据及应收款项融资按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据及应收款项融资的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目组合类别银行承兑汇票承兑人为银行机构商业承兑汇票承兑人为银行机构之外的其他企业

2)应收账款

对于不含重大融资成分和包含重大融资成分的应收账款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目组合类别

组合1：账龄组合本组合以应收账款的账龄作为组合的依据

25三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

组合2：无风险组合本组合以应收合并范围内关联单位的款项作为组合的依据

3)其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目组合类别

组合1：账龄组合本组合以其他应收款的账龄作为组合的依据

组合2：无风险组合本组合以应收合并范围内关联单位的款项作为组合的依据

本公司基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法如下：

账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例

1年以内5%5%

1-2年20%20%

2-3年50%50%

3-5年80%80%

5年以上100%100%

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

12、应收票据应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见本节“五、重要会计的政策及会计估计、11.金融工具、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”

13、应收账款应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见本节“五、重要会计的政策及会计估计之11、金融工具、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”

14、应收款项融资应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见本节“五、重要会计的政策及会计估计之11、金融工具、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见本节“五、重要会计的政策及会计估计之11、金融工具、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”

26三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

16、合同资产

合同资产的确认方法及标准本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、重要会计政策及会计估计之10、金融工具第6条：金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。

17、存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、发出商品、在产品、委托加工物资、低值易耗品等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、不同类别存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

18、持有待售资产

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关

规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

27三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2.始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

28三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之

间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；

否则，于发生时计入当期损益。

29三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-3053.17%-4.75%

构筑物年限平均法3-2054.75%-31.67%

机器设备年限平均法1059.5%

运输工具年限平均法5519.00%

电子设备及其他设备年限平均法1-5519.00%-95.00%

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

25、在建工程

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点

（1）主体建设工程及配套工程己完工；（2）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工

房屋及建筑物、构筑物决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

30三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

需安装调试的机器设备、电子（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段时间内保持正常稳

设备等定运行；（3）设备达到预定可使用状态。

26、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；

该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4.借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

27、生物资产

1、本公司的生物资产为橡胶林，根据持有目的及经济利益实现方式的不同，划分为生产性生物资产。

2、生物资产按成本进行初始计量。

3、生产性生物资产在达到预定生产经营目的前发生的必要支出构成生产性生物资产的成本，达到预定生产目的后发生的

后续支出，计入当期损益。

4、公司对于达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按年限平均法计提折旧，使用寿命确定为25年，残值率30％。

公司每年度终了对使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如使用寿命、预计净残值预期数与原先估计数有差异或经济利益实现方式有重大变化的，作为会计估计变更调整使用寿命或预计净残值或改变折旧方法。

5、生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

31三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1.无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法残值率预计使用寿命的确定依据

土地使用权600月直线摊销法-按照土地使用权证使用年限

商标120月直线摊销法-按照预计受益期限

软件120月直线摊销法-按照预计受益期限

专利47-196月直线摊销法-按照预计受益期限

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

30、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、生

产性生物资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至

32三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

31、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

项目摊销方法摊销年限装修费年限平均法预计受益期限排污许可费年限平均法预计受益期限维修改造费年限平均法预计受益期限其它年限平均法预计受益期限

32、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

33三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定

受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

34、预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

35、股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。

1.以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

34三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

36、优先股、永续债等其他金融工具

本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：

（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；

（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；

（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；

（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；

（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。

不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。

本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

35三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

（1）商品销售：国内销售，公司按照合同约定，将产品交付给客户且经客户签收后确认销售收入；国外销售，公司按规

定办理出口报关手续，取得报关单后确认销售收入，如 FOB、CIF、C＆F贸易模式等；寄售模式，公司按照合同约定，取得产品消耗清单，与客户对账后，按照客户实际消耗的时点确认销售收入。

（2）房屋租赁：公司按照合同约定确定履约进度，在租赁期内各个期间按照直线法确认收入。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。

本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

36三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

38、合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

1.类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2.确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3.会计处理与资产相关的政府补助，确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方

法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金

额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

37三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

·租赁负债的初始计量金额；

·在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

·本公司发生的初始直接费用；

·本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本节“五、重要会计政策及会计估计之30、长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

·固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

·取决于指数或比率的可变租赁付款额；

·根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

·购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

38三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

·行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

·该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

·增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照“本节五、11、金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

39三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照“本节五、11、金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

42、其他重要的会计政策和会计估计

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳

务收入为基础计算销项税额，在扣除增值税5%、6%、9%、13%

当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴5%、7%

企业所得税按应纳税所得额计缴15%、20%、24%、25%

教育费附加及地方教育费附加按实际缴纳的增值税计缴纳5%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

三力士股份有限公司（简称：三力士）15%

浙江凤颐创业投资有限公司（简称：凤颐投资）25%

集乘科技有限公司（简称：集乘科技）25%

浙江三力士智能装备制造有限公司（简称：智能装备）25%

西双版纳路博橡胶有限公司（简称：路博橡胶）25%

丰沙里省荣泰橡胶有限公司（简称：荣泰橡胶）24%

40三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

老挝三昇有限公司（简称：老挝三昇）24%

西双版纳博荣商贸有限公司（简称：博荣商贸）25%

长兴华脉投资管理合伙企业（有限合伙）（简称：长兴华

5%～35%个人所得税

脉）

浙江三力士智能传动科技有限公司（简称：智能传动）25%

衢州杉虎投资合伙企业（有限合伙）（简称：衢州杉虎）5%～35%个人所得税

绍兴凤有初酒业有限公司（简称：凤有初）25%

杭州集远医疗科技有限公司（简称：集远医疗）25%

浙江力声轮胎科技有限公司（简称：力声轮胎）25%

瑞丽三昇生物技术有限公司（简称：三昇生物）25%

浙江自贸区立昇生物技术有限公司（简称：自贸区立昇）25%

浙江集乘网络科技有限公司（简称：集乘科技）25%

河南集乘网络科技有限公司（简称：河南集乘）25%

浙江集润润滑油有限公司（简称：浙江集润）20%

浙江气合科技有限公司（简称：气合科技）25%

浙江引捷动力科技有限公司（简称：引捷动力）25%

浙江杭信智能信息科技有限公司（简称：杭信智能）25%

2、税收优惠1、根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《对浙江省认定机构2023年认定报备的高新技术企业进行备案的公告》，公司通过了高新技术企业认定，取得编号为 GR202333004320 的《高新技术企业证书》，资格有限期三年，企业所得税优惠期为2023年度至2025年度，本期减按15%的税率计缴企业所得税。

2、根据财政部、税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）

及《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）相关规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。公告所称小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。浙江集润2024年度适用此优惠政策。

3、根据《财政部、税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部、税务总局公告2023年第43号）

相关规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。公告所称先进制造业企业是指高新技术企业（含所属的非法人分支机构）中的制造业一般纳税人，高新技术企业是指按照《科技部财政部国家税务总局关于修订印发〈高新技术企业认定管理办法〉的通知》（国科发火〔2016〕

32号）规定认定的高新技术企业。先进制造业企业具体名单，由各省、自治区、直辖市、计划单列市工业和信息化部门

会同同级科技、财政、税务部门确定。本公司享受上述增值税加计抵减政策。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金4754133.782448629.12

银行存款1144976038.65873763451.98

其他货币资金23586930.6036684497.10

合计1173317103.03912896578.20

其中：存放在境外的款项总额4648016.4118683848.27

41三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

82565343.72100795219.98

益的金融资产

其中：

其中：

权益工具投资81965343.72100795219.98

合计82565343.72100795219.98其他说明

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据17245411.1623983579.76

商业承兑票据91000.00621100.00

商业承兑汇票坏账准备-4550.00-31055.00

合计17331861.1624573624.76

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

173364550.0173312460431055.24573

账准备100.00%100.00%0.13%

411.160861.16679.7600624.76

的应收票据其

中：

银行承

17245172452398323983

兑汇票99.48%97.48%

411.16411.16579.76579.76

组合

商业承91000.0.52%4550.05.00%86450.6211002.52%31055.5.00%590045

42三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

兑汇票00000.0000.00组合

173364550.0173312460431055.24573

合计100.00%100.00%

411.160861.16679.7600624.76

按组合计提坏账准备类别名称：银行承兑汇票组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票组合17245411.16

合计17245411.16

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：商业承兑汇票组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

商业承兑汇票组合91000.004550.005.00%

合计91000.004550.00

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他商业承兑汇票

31055.004550.0031055.004550.00

组合

合计31055.004550.0031055.004550.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据2710912.63

合计2710912.63

43三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）112649403.66100375695.22

1至2年1114529.66112107.78

2至3年47607.2174466.37

3年以上2409618.902629406.17

3至4年114694.0349299.57

4至5年142352.86200834.99

5年以上2152572.012379271.61

合计116221159.43103191675.54

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

13529135291655716557

账准备1.16%100.00%1.60%100.00%

16.1916.1946.5346.53

的应收账款其

中：

按组合计提坏

114868688441079831015356002095533

账准备98.84%5.99%98.40%5.91%

243.2473.07770.17929.0172.23856.78

的应收账款其

中：

按账龄组合计提坏账114868688441079831015356002095533

98.84%5.99%98.40%5.91%

准备的243.2473.07770.17929.0172.23856.78应收账款

116221823731079831031917657895533

合计100.00%100.00%

159.4389.26770.17675.5418.76856.78

按单项计提坏账准备类别名称：哈尔滨三力士商贸有限公司

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

44三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

哈尔滨三力士

790000.00790000.00592500.00592500.00100.00%预计无法收回

商贸有限公司

合计790000.00790000.00592500.00592500.00

按单项计提坏账准备类别名称：LOITHAI

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

LOITHAI 252418.65 252418.65 147088.31 147088.31 100.00% 预计无法收回

合计252418.65252418.65147088.31147088.31

按单项计提坏账准备类别名称：广州市滚石橡胶有限公司

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由广州市滚石橡

252418.65252418.65613327.88613327.88100.00%预计无法收回

胶有限公司

合计252418.65252418.65613327.88613327.88

按组合计提坏账准备类别名称：按账龄组合计提坏账准备的应收账款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例按账龄组合计提坏账准备的

114868243.246884473.075.99%

应收账款

合计114868243.246884473.07

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

单项计提1655746.53302830.341352916.19按账龄组合计

提坏账准备的6002072.232009805.201127404.366884473.07应收账款

合计7657818.762009805.201430234.708237389.26

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理

45三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

性

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名13148866.7613148866.7611.31%657443.34

第二名9929200.939929200.938.54%496460.05

第三名8770568.488770568.487.55%438528.42

第四名3928252.553928252.553.38%196412.63

第五名3286555.793286555.792.83%164327.79

合计39063444.5139063444.5133.61%1953172.23

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据4745577.233087454.53

合计4745577.233087454.53

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票2710912.63

合计2710912.63

（3）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况累计在其他综合收益中项目上年年末余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额确认的损失准备

3087454.539022558.747364436.044745577.23应收票据

3087454.539022558.747364436.044745577.23合计

46三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内35517979.9176.83%19132690.4092.17%

1至2年7534805.7216.30%1020761.754.92%

2至3年1659894.063.59%137145.900.66%

3年以上1515809.983.28%467711.482.25%

合计46228489.6720758309.53

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额合计数预付对象期末余额

的比例(%)

第一名5226730.4911.31%

第二名4660350.3410.08%

第三名2150000.004.65%

第四名1975372.804.27%

第五名1848653.104.00%

合计15861106.7334.31%

其他说明：

7、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利1065038.25

其他应收款15179662.9024785125.00

合计16244701.1524785125.00

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

中信建投1065038.25

47三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

合计1065038.25

2）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

应收股利0.001065038.251065038.25

合计0.001065038.251065038.25

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

暂借款14508553.938446379.07

往来款3669152.8213567052.17

押金及保证金3867863.722644819.63

其他9620593.9017059205.86

合计31666164.3741717456.73

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）15392059.9925508264.51

1至2年401890.56152489.58

2至3年107718.01631868.54

3年以上15764495.8115424834.10

3至4年10023600.81403889.31

4至5年3671152.827873081.00

5年以上2069742.187147863.79

合计31666164.3741717456.73

48三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

12885128851309713097

计提坏40.69%100.00%31.40%100.00%

463.85463.85944.85944.85

账准备

其中：

按组合

187803601015179286193834324785

计提坏59.31%19.17%68.60%13.40%

700.5237.62662.90511.8886.88125.00

账准备

其中：

按账龄组合计提坏账187803601015179286193834324785

59.31%19.17%68.60%13.40%

准备的700.5237.62662.90511.8886.88125.00其他应收款项

316661648615179417171693224785

合计100.00%100.00%

164.37501.47662.90456.73331.73125.00

按单项计提坏账准备类别名称：THE DISTRIBUNEER ING GROUP LTD.单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

THE

DISTRIBUNEER

9116311.039116311.039116311.039116311.03100.00%预计无法收回

ING GROUP

LTD.合计9116311.039116311.039116311.039116311.03

按单项计提坏账准备类别名称：浙江匠心智能科技有限公司

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由浙江匠心智能

3669152.823669152.823669152.823669152.82100.00%预计无法收回

科技有限公司

合计3669152.823669152.823669152.823669152.82

按单项计提坏账准备类别名称：中天绿业种植有限公司

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由中天绿业种植

0.000.00100000.00100000.00100.00%预计无法收回

有限公司

合计0.000.00100000.00100000.00

按组合计提坏账准备类别名称：按账龄组合计提坏账准备的其他应收款

单位：元

49三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例按账龄组合计提坏账准备的

18780700.523601037.6219.17%

其他应收款

合计18780700.523601037.62

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额3834386.8813097944.8516932331.73

2024年1月1日余额

在本期

本期计提667216.05667216.05

本期转回900565.31900565.31

本期核销212481.00212481.00

2024年6月30日余

3601037.6212885463.8516486501.47

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

13097944.812885463.8

单项计提212481.00

55

按账龄组合计

提坏账准备的3834386.88667216.05900565.313601037.62其他应收款项

16932331.716486501.4

合计667216.05900565.31212481.00

37

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理

50三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

性

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

应收代垫、暂付

第一名9116311.033-4年28.79%9116311.03款

第二名其它4575867.721年以内14.45%228793.39

第三名应收税费退回2491822.191年以内7.87%124591.11

第四名押金1482000.005年以上4.68%1482000.00

第五名保证金300000.001年以内0.95%15000.00

合计17966000.9456.74%10966695.53

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

79973465.473736836.262127204.358282610.5

原材料6236629.183844593.78

5757

10674099.410674099.4

在产品8421463.298421463.29

22

148275176.10457240.8137817935.120471999.12849276.2107622723.

库存商品

3415373152

周转材料1407386.391407386.39820844.18820844.18

16961807.516961807.5

发出商品1081401.081081401.08

66

12575221.512575221.511243496.211243496.2

委托加工物资

8800

低值易耗品4231454.004231454.004231454.004231454.00

271845974.16693869.9255152104.210650498.16693869.9193956628.

合计

6196296997

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额

51三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

计提其他转回或转销其他

原材料3844593.786236629.18

12849276.210457240.8

库存商品

11

16693869.916693869.9

合计

99

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（3）一年内到期的其他债权投资

9、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

未交增值税45793500.5433217292.92

非公开发行费用1000000.00

合计45793500.5434217292.92

其他说明：

10、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额法下其他发放余额准备准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账期末位面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业绍兴康特宝医疗科

520.1597548.

技有

782.4236

限责任公司

浙江13361015-13191015

52三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

绍兴76699776175124949776

零贝.35.5675.03.32.56环保科技有限公司浙江众信

-安医257110002520

1507

疗科3909000.6418

490.

技有.1600.29

87

限公司溥畅

（杭州）39869484-39159484

智能4446446.70578720446.科技.010025.34.6700有限公司浙江炫宇瀚海6391312863913128

智慧243.082.243.082.科技84778477有限公司浙江匠心

1911191119111911

智能

4718471847184718

科技.87.87.87.87有限公司西湖交互机器科技

0.00000012059480

（杭.0019.40.60

州）有限公司

-

10664188136011774188

2524

小计65507024000040627024

883.

8.01.20.004.95.20

06

-

10664188136011774188

2524

合计65507024000040627024

883.

8.01.20.004.95.20

06

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式

浙江绍兴零贝13192494.33032717.7610159776.5持有被投资单被投资单位的被投资单位的

53三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

环保科技有限26位的净资产份净资产财务报表公司额溥畅（杭州）被投资单位预

39158720.629674274.6被投资单位的被投资单位的

智能科技有限9484446.00期收入及现金

77评估价值盈利预测

公司流浙江炫宇瀚海持有被投资单被投资单位的被投资单位的

智慧科技有限6391243.843263161.073128082.77位的净资产份净资产财务报表公司额被投资单位经被投资单位经被投资单位经

浙江匠心智能19114718.819114718.8

0.00营状态异常，营状态异常，营状态异常，

科技有限公司77公允价值为零公允价值为零公允价值为零

77857177.735970153.541887024.2

合计

000

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

11、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因浙江博雷

重型机床7400663141372.77542035

制造有限.164.90公司

7400663141372.77542035

合计.164.90本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

54三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

12、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：浙江圆音海收藏艺术品交易中

1630890.871616510.39

心有限公司长兴鑫辉股权投资合伙企业（有限合

30000000.0030000000.00

伙）

合计31630890.8731616510.39

其他说明：

13、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

14、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产570941257.14589449482.67

合计570941257.14589449482.67

（1）固定资产情况

单位：元电子设备及其项目房屋建筑物机器设备运输工具构筑物合计他设备

一、账面原

值：

1.期初余550803433.422742837.11664785.6117379978.22999723.3112559075

额947831048.79

2.本期增

1148353.485510950.56676289.93674359.208009953.17

加金额

（1

1148353.485013000.56676289.93674359.207512003.17

）购置

（2

497950.00497950.00

）在建工程转

55三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

入

（3）企业合并增加

3.本期减

1462461.51113760.681576222.19

少金额

（1

1462461.51113760.681576222.19

）处置或报废

4.期末余551951787.426791326.12227314.8118054337.22999723.3113202448

额428383049.77

二、累计折旧

1.期初余132408022.282686460.98807069.113488355.0535539963.

8150056.23

额50417637

2.本期增12331856.210397845.926443598.3

798333.302679489.67236073.15

加金额754

（112331856.210397845.926443598.3

798333.302679489.67236073.15

）计提754

3.本期减

1393569.18108072.651501641.83

少金额

（1

1393569.18108072.651501641.83

）处置或报废

4.期末余144739878.291690737.101486558.13724428.2560481919.

8840316.88

额771884188

三、减值准备

1.期初余

601312.75601312.75

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余

601312.75601312.75

额

四、账面价值

1.期末账407211908.134499276.16567778.4570941257.

3386998.009275295.13

面价值6590614

2.期初账418395411.139455064.18572908.9589449482.

3514729.409511368.28

面价值4462367

56三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

机器设备3443275.872841963.12601312.75

房屋建筑物34239107.617353696.9226885410.69

合计37682383.4810195660.04601312.7526885410.69

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

1．账面原值

（1）上年年末余额88453274.38

（2）本期增加金额21343076.94

—投资性房地产转入

（3）本期减少金额

（4）期末余额

2．累计折旧

（1）上年年末余额13460656.02

（2）本期增加金额1398440.89

—投资性房地产转入

（3）本期减少金额

（4）期末余额

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值94937254.41

（2）上年年末账面价值74992618.36

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋、建筑物270972027.26正在办理中其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式

57三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

26885410.627633000.0

房屋建筑物0.00合理估计不适用不适用

90

机器设备601312.750.00601312.75合理估计不适用不适用

27486723.427633000.0

合计601312.75

40

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

15、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程764797617.11656054418.25

合计764797617.11656054418.25

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

厂房及配套设659528832.659528832.617655761.617655761.施62625858

105537578.100736693.38667450.233866565.2

机器设备4800884.964800884.96

071159

软件4532091.384532091.384532091.384532091.38

769598502.764797617.660855303.656054418.

合计4800884.964800884.96

07112125

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额年产5

1550

亿 A 6408 8814 7289

93047.00募集

米橡508956509654在建

000.0%资金

胶传0.01.740.75

0

动带

58三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

智能化产业园项目

1550

640888147289

930

合计508956509654

000.0

0.01.740.75

0

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因平板硫化产线开

4800884.964800884.96

发制作项目

合计4800884.964800884.96--其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式平板硫化产线

5575221.24774336.284800884.96合理估计不适用不适用

开发制作项目

合计5575221.24774336.284800884.96可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

16、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

单位：元

59三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

种植业畜牧养殖业林业水产业项目未成熟生产性成熟生产性生合计生物资产物资产

一、账面原值

1.期初余197418300.197418300.

额0000

2.本期增

加金额

(1)外购

(2)自行培育

3.本期减

少金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余197418300.197418300.

额0000

二、累计折旧

1.期初余34510095.834510095.8

额11

2.本期增

1434907.131434907.13

加金额

(1)计

1434907.131434907.13

提

3.本期减

少金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余35945002.935945002.9

额44

三、减值准备

1.期初余26255124.626255124.6

额88

2.本期增

加金额

(1)计提

3.本期减

少金额

60三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

(1)处置

(2)其他

4.期末余26255124.626255124.6

额88

四、账面价值

1.期末账135218172.135218172.

面价值3838

2.期初账136653079.136653079.

面价值5151

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据

预测年限:橡胶林的剩余盛产期；

收入预测数

据:结合预计的橡胶树

年产量、近两年平均天然橡胶市场销售单价等因素综合分析确定；

成本预测数

1352181713972280据:对当地

橡胶林0.0023年不适用不适用

2.380.00市场调查并

结合历史情况确定人工

成本、化肥农药和其他不可预见费用，通过租赁合同和租赁面积确定地租成本；

折现率：参照10年期国债收益率并考虑风险

61三力士股份有限公司2024年半年度财务报告补充率。

1352181713972280

合计0.00

2.380.00

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

17、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额3372759.743372759.74

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额3372759.743372759.74

二、累计折旧

1.期初余额902907.62902907.62

2.本期增加金额181109.59181109.59

（1）计提181109.59181109.59

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额1084017.211084017.21

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值2288742.532288742.53

62三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

2.期初账面价值2469852.122469852.12

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

18、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术商标权软件合计

一、账面原值

1.期初余235878932.23000000.0263793975.

323975.664591068.08

额11085

2.本期增16068000.016068000.0

加金额00

（116068000.016068000.0）购置00

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余251946932.23000000.0279861975.

323975.664591068.08

额11085

二、累计摊销

1.期初余30856294.122484007.057741656.5

255815.104145540.36

额208

2.本期增

2534666.7815306.125073.30120441.782675487.98

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余33390960.922499313.1260888.404265982.1460417144.5

63三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

额026

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账218555971.219444831.

500686.8863087.26325085.94

面价值2129

2.期初账205022637.206052319.

515993.0068160.56445527.72

面价值9927本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

19、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的

自贸区立昇157933.88157933.88

长兴华脉8363038.648363038.64

19563082.419563082.4

路博橡胶

55

28084054.928084054.9

合计

77

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置

自贸区立昇0.000.00

64三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

长兴华脉8363038.648363038.64

19563082.419563082.4

路博橡胶

55

27926121.027926121.0

合计

99

（3）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（4）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

20、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费600413.714493080.46310832.394782661.78绿化费技术服务费

排污许可费174634.4265488.02109146.40

维修改造费2916343.49312465.362603878.13

其它921417.8658490.56246301.28733607.14

合计4612809.484551571.02935087.058229293.45其他说明

21、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备45631599.528223416.8344055114.667969598.94

65三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

内部交易未实现利润148123.4737030.87

可抵扣亏损50179089.9412544772.5035462307.738865576.93交易性金融资产公允

68034643.4117008660.8549204767.1512301191.79

价值变动股份支付

递延收益80204794.1819966656.1380204794.1819966656.13

合计244050127.0557743506.31209075107.1949140054.66

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

114169049.7527400571.94115550585.8327732140.60

资产评估增值

19109.59955.48

合计114169049.7527400571.94115569695.4227733096.08

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产0.0057743506.31955.4849139099.18

递延所得税负债0.0027400571.94955.4827732140.60

22、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程设备35846261.335846261.354138906.854138906.8及购房款8822

35846261.335846261.354138906.854138906.8

合计

8822

其他说明：

23、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况票据保证票据保证票据保证票据保证

92963949296394金、未到金、未到22814812281481金、未到金、未到

货币资金.95.95账应收利账应收利6.786.78账应收利账应收利息等息等息等息等应收票据27109122710912已背书未已背书未22708152270815已背书未已背书未

66三力士股份有限公司2024年半年度财务报告.63.63到期票据到期票据.18.18到期票据到期票据未终止确未终止确未终止确未终止确认认认认

1200730120073025085632508563合计

7.587.581.961.96

其他说明：

24、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款54208004.7824219637.23

合计54208004.7824219637.23

短期借款分类的说明：

25、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票19075000.0019013000.00

合计19075000.0019013000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

26、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）128447228.23262451582.61

1-2年以内（含2年）5742245.492631733.87

2-3年以内（含3年）7927125.874898792.87

3年以上2730224.763329443.66

合计144846824.35273311553.01

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

绍兴金丰环境建设有限公司1503579.60未结算工程款

合计1503579.60

其他说明：

67三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

27、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款15471111.039440654.88

预收租赁款3222326.881864729.65

合计18693437.9111305384.53账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

28、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬20521574.8852491109.8848025030.6724987654.09

二、离职后福利-设定

1594195.045146113.075932516.29807791.82

提存计划

合计22115769.9257637222.9553957546.9625795445.91

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

10828385.2942977714.4238940770.0614865329.65

和补贴

2、职工福利费4448711.404448711.40

3、社会保险费392086.492703347.732687439.29407994.93

其中：医疗保险

30981.70259642.97245906.1444718.53

费工伤保险

361104.792427273.582425101.97363276.40

费

4、住房公积金540.001058280.001059890.00-1070.00

5、工会经费和职工教

9300563.101303056.33888219.929715399.51

育经费

合计20521574.8852491109.8848025030.6724987654.09

（3）设定提存计划列示

单位：元

68三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1525051.164928430.855679174.38774307.63

2、失业保险费69143.88217682.22253341.9133484.19

合计1594195.045146113.075932516.29807791.82其他说明

29、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税281810.57573813.12

企业所得税7513960.437823054.34

个人所得税-10864.93223783.80

城市维护建设税108239.77132856.55

房产税1502166.403418587.29

残保金693322.12693322.12

教育费附加77314.14105978.07

土地使用税1993309.083959975.40

印花税136841.72235013.46

环境保护税8922.368870.81

合计12305021.6617175254.96其他说明

30、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款60373386.415604691.32

合计60373386.415604691.32

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金保证金2927100.363335550.36

其他57446286.052269140.96

合计60373386.415604691.32

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明

69三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

根据员工持股计划方案，计提其他应付款48381671.25元，分类在其他应付款—其他。

31、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的应付债券207783139.06

一年内到期的租赁负债150317.94150317.94

合计150317.94207933457.00

其他说明：

32、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额1638059.06969017.04

已背书未到期承兑汇票2710912.632270815.18

合计4348971.693239832.22

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

33、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

可转换债券0.000.00

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期本期期末是否面值值计价摊名称利率日期期限金额余额发行偿还余额违约提利销

70三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

息

2018

62006200

三力年06

00002.00%6年00000.00否

转债月08

0.000.00日

6200

合计00000.00

0.00

（3）可转换公司债券的说明

根据《三力士股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》的有关规定、2018年7月24日公司第六届董事会第八次会议和2018年8月10日公司2018年第二次临时股东大会审议通过的《关于向下修正可转换公司债券转股价格的议案》，公司调整后的转股价格为5.84元/股，自2018年8月13日起生效，“三力转债”开始转股的时间为2018年12月14日。于2024年6月8日到期兑付完成，该“三力转债”余额为0。

34、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁负债2126043.512126043.51

合计2126043.512126043.51

其他说明：

35、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助80204794.1880204794.18与资产相关

合计80204794.1880204794.18

其他说明：

本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增

负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收补助金额入金额金额金额益相关工业项目“标准与资产相

79359370.0079359370.00地”投资关建设

2021年1月18日，公司根据与天台经济开发区管理委员会签订的《工业项目“标准地”投资建设协议书》，收到政府

补助79359370.00元，相关项目尚未验收，在递延收益中列示。

71三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

36、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

72960031172209021725160190211632

股份总数306984.00

4.006.000.004.00

其他说明：

（1）可转换公司债券转股2024年1-6月，三力转债因转股减少1667300元（16673张），转股数量为306984股，公司股份本期增加306984股。

（2）2022年非公开发行股份经中国证券监督管理委员会《关于同意三力士股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕1456 号）同意，公司向特定对象发行人民币普通股（A 股）172209026 股，发行价格为 4.21元/股，募集资金总额为724999999.46元，扣除发行费用合计人民币21617311.56元（不含税）后，募集资金净额为人民币703382687.90元。立信会计师事务所（特殊普通合伙）对本次募集资金进行了审验，并于2024年2月18日出具了《验资报告》（信会师报字[2024]第 ZF10057号）。

37、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值可转换债券权益成2023679532333020236795323330

0.00

分公允价.007.49.007.49值

2023679532333020236795323330

合计0.00.007.49.007.49

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

“三力转债”自2018年12月14日起进入转股期，截至2024年6月7日（可转债到期日）共有4192994张已转换为公司股票，累计转股数为71841600股，本次到期未转股的剩余“三力转债”为2007006张，到期兑付金额为

212742636元（含最后一期利息，含税），已于2024年6月11日兑付完毕。

38、资本公积

单位：元

72三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

406508552.24537862527.53944371079.77

价）

其他资本公积74707929.4674707929.46

合计481216481.70537862527.531019079009.23

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

39、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股100080152.6851698481.4348381671.25

合计100080152.6851698481.4348381671.25

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

公司于2023年12月19日召开第七届董事会第二十四次会议和2024年1月5日召开2024年第一次临时股东大会，审议通过了了《关于＜公司2023年员工持股计划（草案）＞及其摘要的议案》《关于＜公司2023年员工持股计划管理办法＞的议案》等相关议案，同意将公司之前使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司部分社会公众股，用于实施员工持股计划或者股权激励计划，实际认购人数18人，认购持股计划份额48381671.25份，每份份额为1元，共计缴纳认购资金48381671.25元，公司回购专用证券账户持有的17593335股公司股票已于2024年2月5日过户至“三力士股份有限公司－2023年员工持股计划”，过户价格为2.75元/股。

40、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能

重分类进--

141372.7141372.7

损益的其52599335245796

44

他综合收6.844.10益

其中：重

--

新计量设141372.7141372.7

52599335245796

定受益计44

6.844.10

划变动额

二、将重分类进损

7694.757694.75

益的其他综合收益

其中：权

益法下可7694.757694.75转损益的

73三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

其他综合收益

--

其他综合141372.7141372.7

52591645245026

收益合计44

2.099.35

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

41、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积220012151.63220012151.63

合计220012151.63220012151.63

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

42、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润1178946130.301180602632.53

调整后期初未分配利润1178946130.301155585018.74

加：本期归属于母公司所有者的净利

11464265.4752131163.14

润

应付普通股股利27083062.6635568292.70

期末未分配利润1163327333.111172147889.18

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

43、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务341201704.52256700623.02391701880.73300238934.41

其他业务6135305.175960916.3010015457.585021844.70

合计347337009.69262661539.32401717338.31305260779.11

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元

74三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

橡胶 V 带- 2065192 2065192

汽车带7.207.20

橡胶 V 带- 2861220 2861220

三角带41.8041.80

40563044056304

其他

0.690.69

按经营地区分类

其中：

29973342997334

国内

21.3021.30

47603584760358

国外

8.398.39

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

34733703473370

合计

09.6909.69

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为784149243.01元，其中，

544547650.98元预计将于2024年度确认收入，217452719.18元预计将于2025年度确认收入，22148872.85元预

计将于2026年度确认收入。

75三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

44、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税710232.021308319.29

教育费附加303345.43656499.02

房产税2112787.382475071.61

土地使用税1994734.782113444.31

印花税273571.48214918.50

地方教育费附加202230.29437666.00

其他8851.50156260.73

合计5605752.887362179.46

其他说明：

45、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

包装费1749899.592215501.11

工资福利费1600066.001056402.39

差旅费200546.35106457.04

广告宣传费5542999.209721.48

其他698972.761227099.75

合计9792483.904615181.77

其他说明：

46、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工薪社保15333628.0016466637.17

折旧与摊销11860763.3815993098.03

中介机构费-235940.341927036.71

水电物业费601516.23789761.68

业务招待费1848390.33931590.11

物料消耗费90335.73775931.52

汽油车辆费697910.74480151.44

76三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

差旅费用1010009.38540806.96

办公费117732.32305200.57

股份支付成本4204794.47

其他5957063.665978351.89

合计41486203.9044188566.08其他说明

47、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬5430917.355616097.44

直接投入7903958.118919266.04

折旧与长期待摊348096.06488454.97

委外研发费538000.00

其他费用18760.52

合计14220971.5215042578.97其他说明

48、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用6900917.677846903.01

减：利息收入22406156.2222938562.11

汇兑损益-1036293.36-21362375.96

其他3210619.23215526.38

合计-13330912.68-36238508.68其他说明

49、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助3792462.782816100.00

代扣个人所得税手续费6787.2129757.56

合计3799249.992845857.56

50、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-2524883.06-1579898.05

77三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

交易性金融资产在持有期间的投资收

1065038.25

益

合计-1459844.81-1579898.05其他说明

51、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-18815495.781917068.85

合计-18815495.781917068.85

其他说明：

52、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失26505.003972.04

应收账款坏账损失-579570.50-1194187.39

其他应收款坏账损失445830.26-1810552.59

合计-107235.24-3000767.94其他说明

53、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-236711.66值损失

合计0.00-236711.66

其他说明：

54、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益-56881.2417807.65

78三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

55、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

政府补助4300.00400039.644300.00

赔偿金收入72253.5150499.7472253.51

其他454.9018607.82454.90

合计77008.41469147.2077008.41

其他说明：

56、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠113660.5919960.00113660.59

其他65028.921319176.7465028.92

合计178689.511339136.74178689.51

其他说明：

57、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用7957287.8612557284.11

递延所得税费用-8935975.78-3345262.44

合计-978687.929212021.67

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额10159082.67

按法定/适用税率计算的所得税费用1533820.70

子公司适用不同税率的影响-4439127.35

调整以前期间所得税的影响143869.19

不可抵扣的成本、费用和损失的影响555862.82本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

3360032.45

亏损的影响

研发费加计扣除的影响-2133145.73

79三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

所得税费用-978687.92其他说明

58、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助3780316.363216100.00

利息收入22406156.2222938562.11

往来款62328535.8745520193.31

其他72708.41955471.31

合计88587716.8672630326.73

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

宣传费3444284.599721.48

业务招待费1880529.08965615.23

差旅费1210555.73647264.00

中介机构费-235940.341927036.71

往来款14004775.159659103.71

水电费及物业费627912.91999468.69

包装费1749899.592215501.11

其他21191186.9911395225.15

合计43873203.7027818936.08

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回的远期外汇合约保证金73.94165.48

合计73.94165.48收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

80三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的往来款0.0029680.00

合计0.0029680.00支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他贷款8400000.00

收到的代收代付款项140742000.00

合计0.00149142000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的租赁负债318963.37

拆借款142062000.00

购买立昇自贸区少数股权2800000.00

合计2800000.00142380963.37

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

24219637.229988367.554208004.7

短期借款

358

其他应付款-

-294794.00-294794.000.00关联方借款应付债券（含

207783139.207783139.

一年内到期的0.00

0606应付债券）

231707982.29988367.5207488345.54208004.7

合计0.000.00

295068

81三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

61、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润11137770.5951367906.80

加：资产减值准备236711.66

信用减值损失107235.243000767.94

固定资产折旧、油气资产折

27878505.4736275461.62

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧181109.59141279.12

无形资产摊销2675487.982551057.32

长期待摊费用摊销935087.05766332.27

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号56881.24-17807.65填列）固定资产报废损失（收益以

50.00“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

18815495.78-1917068.85“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

5644230.54-12339433.12

列）投资损失（收益以“－”号填

1459844.811579898.05

列）递延所得税资产减少（增加以-8604407.13-2200915.46“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-331568.66-1144346.98“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-61195475.6535576313.30

填列）经营性应收项目的减少（增加-51910660.12-20294374.36以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

66850018.3164675467.42以“－”号填列）

其他4204794.47

合并范围内往来款29680.00

经营活动产生的现金流量净额17904349.51158286979.08

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1164020708.081026615907.35

82三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

减：现金的期初余额890081761.421070546542.95

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额273938946.66-43930635.60

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物2800000.00

其中：

浙江自贸区立昇生物技术有限公司2800000.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物1586734.43

其中：

浙江自贸区立昇生物技术有限公司1586734.43

其中：

取得子公司支付的现金净额1213265.57

其他说明：

（3）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金1164020708.08890081761.42

其中：库存现金4754133.782448629.12

可随时用于支付的银行存款1144976038.65873763451.98可随时用于支付的其他货币资

14290535.6513869680.32

金

三、期末现金及现金等价物余额1164020708.08890081761.42

（4）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（5）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

质押的保证金4470000.0023941700.00使用受限

货币资金-应收未收利息4826394.954878413.08使用受限

合计9296394.9528820113.08

其他说明：

83三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

（6）其他重大活动说明

62、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

63、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金439328875.26

其中：美元58803131.097.1268419078154.65

欧元1964913.827.661715054580.21港币

基普17295876443.080.00035188762.93

泰铢37794.460.19527377.47应收账款

其中：美元欧元港币

预付款项10650032.32

其中：美元900000.007.12686414120.00

欧元441121.857.66173379743.28

基普2853896799.660.0003856169.04长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

公司孙公司荣泰橡胶经营地设在老挝，记账本位币为人民币。

84三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

64、租赁

（1）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

经营租赁收入3527484.07

合计3527484.07作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：

剩余租赁期未折现租赁收款额

1年以内5137034.00

1至2年7226000.00

2至3年5190500.00

3至4年790416.67

4至5年

5年以上

合计18343950.67

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

人员费用5430917.355616097.44

直接投入7903958.117992234.52

折旧与摊销348096.06488454.97

委外研发费538000.00880000.00

其他费用65792.04

合计14220971.5215042578.97

85三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

九、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

23000000

凤颐投资绍兴绍兴投资100.00%设立

0.00

80000000

集乘科技舟山舟山商业95.00%设立.00

64000000

智能装备绍兴绍兴工业100.00%设立

0.00

51960000非同一控制

长兴华脉长兴长兴投资52.94%47.06%.00企业合并

3600000.非同一控制

路博橡胶勐腊县勐腊县商业57.50%42.50%

00企业合并

13545663非同一控制

荣泰橡胶老挝老挝工业100.00%.75企业合并

1000000.

博荣商贸勐腊勐腊商业100.00%设立

00

10000000

智能传动台州台州工业100.00%设立

0.00

15100000非同一控制

衢州杉虎衢州衢州投资99.34%

0.00企业合并

5000000.

凤有初绍兴绍兴商业100.00%设立

00

10000000

力声轮胎绍兴绍兴工业60.00%设立.00

20000000

三昇生物瑞丽瑞丽工业70.00%16.50%设立.00

老挝三昇360000.00老挝老挝工业86.50%设立

16000000同一控制企

自贸区立昇舟山舟山商业100.00%.00业合并

33333300同一控制企

集乘网络绍兴绍兴商业100.00%.00业合并

10000000同一控制企

河南集乘郑州郑州商业90.00%.00业合并

20000000同一控制企

浙江集润绍兴绍兴商业60.00%.00业合并

21248100同一控制企

气合科技绍兴绍兴商业75.00%.00业合并

78592000

引捷动力绍兴绍兴商业43.50%设立.00

10000000

杭信智能杭州杭州商业100.00%设立

0.00

86三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

衢州杉虎投资合伙企业（有限合伙）利润分配、亏损分担方式如下：合伙企业的利润，按各合伙人的实际出资比例分配。

合伙企业的亏损，由各合伙人按实际出资比例承担。当合伙企业财产不足清偿企业债务时，普通合伙人对合伙企业债务承担无限连带责任，有限合伙人以其认缴的出资为限对合伙企业债务承担责任。

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

8020479480204794

递延收益与资产相关.18.18

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益3792462.782816100.00

营业外收入4300.00400039.64

其他说明：

87三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。

本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由财务部门按照董事会批准的政策开展。财务部门会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（一）信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（二）流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控银行存款余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

（三）市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

88三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计

外币货币性项目419078154.6520250720.61439328875.26394098608.7217845883.74411944492.46

合计419078154.6520250720.61439328875.26394098608.7217845883.74411944492.46

于2024年6月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，则公司将增加或减少净利润2095.39万元。管理层认为5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

82565343.7282565343.72

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益82565343.7282565343.72的金融资产

（2）权益工具投资81965343.7281965343.72

（4）其他600000.00600000.00

（三）其他权益工具

7542035.907542035.90

投资

应收款项融资4745577.234745577.23

其他非流动金融资产31630890.8731630890.87持续以公允价值计量

82565343.72-16081496.0066483847.72

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

89三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

十四、关联方及关联交易

1、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益。

2、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、在其他主体中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系绍兴康特宝医疗科技有限责任公司联营企业浙江众信安医疗科技有限公司联营企业浙江炫宇瀚海智慧科技有限公司联营企业浙江匠心智能科技有限公司联营企业其他说明

3、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系浙江贝恩吉工业品有限公司控股股东及实际控制人控制的其他企业其他说明

4、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

90三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

浙江贝恩吉工业采购商品/接受劳

222962.60否294794.00

品有限公司务

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

浙江贝恩吉工业品有限公司出售商品/提供劳务0.0039443.40

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入浙江炫宇瀚海智慧科技有限

房屋建筑物78.00公司绍兴康特宝医疗科技有限责

房屋建筑物17430.16任公司浙江众信安医疗科技有限公

房屋建筑物17430.16司

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（3）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕浙江集乘网络科技有

30000000.002024年03月29日2025年03月28日否

限公司本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

吴琼瑛10000000.002023年06月06日2024年01月18日是关联担保情况说明

91三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

公司作为被担保方：

公司子公司集乘网络于2023年6月1日与招商银行股份有限公司签订流动资金贷款授信协议，授信协议编号为

571XY2023018661，借款额度为人民币 1000万元，借款期限 2023-6-6至 2024-6-5，该笔借款由实际控制人吴琼瑛提供

最高额保证担保，担保金额 1000 万元，担保合同编号 571XY202004018701。目前该笔借款已于 2024 年 1 月 18 日归还。

作为担保方：

（4）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬1061800.002944977.06

5、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备浙江炫宇瀚海智

应收账款78.003.90慧科技有限公司浙江贝恩吉工业

39443.401972.17

品有限公司绍兴康特宝医疗

科技有限责任公133507.066675.3565702.763285.14司浙江众信安医疗

122953.566147.6862309.763115.49

科技有限公司浙江贝恩吉工业

其他应收款294794.0014739.70品有限公司浙江匠心智能科

3669152.823669152.823669152.823669152.82

技有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款浙江贝恩吉工业品有限公司5170.16

浙江匠心智能科技有限公司29462.5029462.50绍兴康特宝医疗科技有限责

其他应付款21500.00任公司浙江众信安医疗科技有限公

20000.00

司

92三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

2023年员

17593332480660

工持股计

52.35

划

17593332480660

合计

52.35

期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限

2023年员工持股计划详见其他说明33个月

其他说明根据公司第七届董事会第二十四次会议和2024年第一次临时股东大会审议通过的《关于〈三力士股份有限公司2023年员工持股计划（草案）〉及其摘要的议案》及《关于〈三力士股份有限公司2023年员工持股计划管理办法〉的议案》，本次员工持股计划参加对象人数不超过18人，资金总额不超过48381671.25元，拟通过非交易过户等法律法规允许的方式受让公司回购专用证券账户所持有的股票上限17593335股，受让价格为2.75元/股，受让价格应不低于股票票面金额，且不低于以下价格中较高者：*本员工持股计划草案披露前1个交易日公司股票交易均价5.21元/股的50%，为每股2.61元；*本员工持股计划草案披露前120个交易日公司股票交易均价5.49元/股的50%，为每股2.75元。

截至2024年1月29日止，公司已实际收到员工持股计划对象缴纳资金金额合计人民币48381671.25元。各认缴对象于2024年1月22日至2024年1月29日期间缴存公司在招商银行股份有限公司绍兴柯桥支行开立的2023年员工持股计划专用账户575902239610008人民币账号内。

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元

授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes模型

2024年2月5日股价收盘价4.16元/股

授予日权益工具公允价值的重要参数

授予价格2.75元/股可行权权益工具数量的确定依据根据最新的所持有数量为确定依据本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额4204794.47

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额4204794.47其他说明

93三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

2023年员工持股计划4204794.47

合计4204794.47其他说明

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截止2024年6月30日，公司货币资金中使用受限制的金额人民币9296394.95元；其中：银行承兑汇票保证金

4170000.00元，未到期的定期存单利息4826394.95元，其他保证金300000.00元。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项本报告期无需要披露的重要或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

94三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

2024年6月16日，公司与陆铁栋签订股权转让协议，受让陆铁栋持有的引捷动力7.5%的股权，对应的出资额为75万欧元，尚未实缴出资，收购价为0元。该股权变更最终于2024年8月19日完成工商变更登记。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

95三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

96三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）88092723.5156202801.67

1至2年910405.1218751.15

2至3年25953.506634.11

3年以上952838.021238091.17

3至4年47666.0147737.43

4至5年1772.1613835.41

5年以上903399.851176518.33

合计89981920.1557466278.10

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

7395887395881042410424

账准备0.82%100.00%1.81%100.00%.31.3118.6518.65的应收账款其

中：

按组合计提坏

892424763784478564232709153714

账准备99.18%5.34%98.19%4.80%

331.8427.07604.77859.4557.62701.83

的应收账款其

中：

按账龄组合计提坏账890454763784281505952709153714

98.96%5.35%88.04%

准备的687.0227.07959.95705.4157.62701.83应收账款合并关联方其19664458281

0.22%10.14%

他应收.8254.04款项

合计89981100.00%550338447857466100.00%3751553714

97三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

920.1515.38604.77278.1076.27701.83

按单项计提坏账准备类别名称：哈尔滨三力士商贸有限公司

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由哈尔滨三力士

790000.00790000.00592500.00592500.00100.00%预计无法收回

商贸有限公司

合计790000.00790000.00592500.00592500.00

按单项计提坏账准备类别名称：LOITHAI

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

LOITHAI 252418.65 252418.65 147088.31 147088.31 100.00% 预计无法收回

合计252418.65252418.65147088.31147088.31

按组合计提坏账准备类别名称：1年以内

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内88092723.514404636.185.00%

合计88092723.514404636.18

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：1至2年单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1至2年713760.30142752.0620.00%

合计713760.30142752.06

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：2至3年单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

2至3年25953.5012976.7550.00%

合计25953.5012976.75

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：3至5年单位：元

98三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

3至5年49438.1739550.5480.00%

合计49438.1739550.54

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：5年以上

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

5年以上163811.54163811.54100.00%

合计163811.54163811.54

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

单项计提1042418.65302830.34739588.31按账龄组合计

提坏账准备的2709157.622330132.02275562.574763727.07应收账款

合计3751576.272330132.02578392.915503315.38

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

99三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名13148866.7614.61%657443.34

第二名9929200.9311.03%496460.05

第三名8770568.489.75%438528.42

第四名3928252.554.37%196412.63

第五名3286555.793.65%164327.79

合计39063444.5143.41%1953172.23

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款848055686.63642378024.39

合计848055686.63642378024.39

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

100三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

101三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

合并关联方往来839562502.06625874894.68

股权转让款16496226.73

保证金及押金1896899.011757139.15

往来款9116311.03

其他17945678.86844558.93

合计859405079.93654089130.52

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）848338110.40500405640.45

1至2年72507.56111010311.86

2至3年77015.6132052063.29

3年以上10917446.3610621114.92

3至4年9413642.473000.00

4至5年2000.004036866.42

5年以上1501803.896581248.50

102三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

合计859405079.93654089130.52

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

91163911639116391163

计提坏1.06%100.00%1.39%100.00%

11.0311.0311.0311.03

账准备其

中：

按组合

8502882233084805564497225947642378

计提坏98.94%0.26%98.61%0.40%

768.9082.26686.64819.4995.10024.39

账准备其

中：

8594051134984805565408911711642378

合计100.00%100.00%

079.93393.29686.64130.52106.13024.39

按单项计提坏账准备类别名称：THE DISTRIBUNEERING GROUP LTD.单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

THE

DISTRIBUNEER

9116311.039116311.039116311.039116311.03100.00%预计无法收回

ING GROUP

LTD.合计9116311.039116311.039116311.039116311.03

按组合计提坏账准备类别名称：按账龄组合计提坏账准备的其他应收款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例按账龄组合计提坏账准备的

850288768.902233082.270.26%

其他应收款

合计850288768.902233082.27

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额2594795.109116311.0311711106.13

2024年1月1日余额

103三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

在本期

本期计提-361712.83-361712.83

2024年6月30日余

2233082.279116311.0311349393.30

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

单项计提9116311.039116311.03按账龄组合计

提坏账准备的2594795.10-361712.832233082.27其他应收款项

11711106.111349393.3

合计-361712.83

30

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额

104三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

比例合并范围内的内

第一名701075836.391年以内81.58%部往来款合并范围内的内

第二名68459809.451年以内7.97%部往来款合并范围内的内

第三名36835588.761年以内4.29%部往来款合并范围内的内

第四名33056239.081年以内3.85%部往来款

应收代垫、暂付

第五名9116311.031-2年、3-4年1.06%9116311.03款

合计848543784.7198.75%9116311.03

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

126274055126274055123303614123303614

对子公司投资

2.042.040.800.80

对联营、合营92234662.219644222.572590439.681159545.319644222.561515322.7企业投资468064

13549752119644222.513353309913141956819644222.5129455146

合计

4.2861.726.1063.54

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价计提减值（账面价位期初余额追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）浙江三力士智能传10000001000000

动科技有00.0000.00限公司浙江三力士智能装62000006200000

备制造有00.0000.00限公司西双版纳

12665701266570

路博橡胶

00.0000.00

有限公司长兴华脉投资管理

50609805060980

合伙企业

0.000.00

（有限合伙）集乘科技76000007600000

有限公司0.000.00浙江凤颐

23000002300000

创业投资

00.0000.00

有限公司

绍兴凤有250000040000.002540000

105三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

初酒业有.00.00限公司浙江力声

160000.0160000.0

轮胎科技

00

有限公司瑞丽市三昇生物技14000001400000

术有限公0.000.00司浙江自贸区立昇生131093428000001590934

物技术有0.80.000.80限公司浙江引捷

26864412686441

动力科技

1.241.24

有限公司

123303629704411262740

合计

140.801.24552.04

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值余额法下其他发放余额投资准备

（账其他计提准备单位期初追加减少确认综合现金

（账面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业绍兴康特宝医疗科

520.1597548.

技有

782.4236

限责任公司浙江绍兴

零贝32071015-30321015

环保892.97761751717.9776

科技79.5675.0376.56有限公司绍兴市众

信安-

257110002520

医疗1507

3909000.6418

器械490..1600.29科技87有限公司

溥畅30389484-29679484

106三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

（杭0000446.70574274446.州）.010025.34.6700智能科技有限公司西湖交互机器科技

000012059480

（杭.0019.40.60

州）有限公司

-

61511964136072591964

2524

小计53224222000004394222

883..74.56.00.68.56

06

-

61511964136072591964

2524

合计53224222000004394222

883..74.56.00.68.56

06

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务302012201.25222166024.99344010766.66246258632.33

其他业务1657718.5314790.181935637.35611096.31

合计303669919.78222180815.17345946404.01246869728.64

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

107三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

其中：

橡胶 V 带- 1907983 1907983

汽车带6.906.90

橡胶 V 带- 2824127 2824127

三角带57.2257.22

21773252177325

其他.66.66按经营地区分类

其中：

25645842564584

国内

28.6128.61

47211494721149

国外

1.171.17

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

30366993036699

合计

19.7819.78

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为562660514.50元，其中，

411654413.88元预计将于2024年度确认收入，151006100.63元预计将于2025年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元

108三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-2524883.06-1641358.63

合计-2524883.06-1641358.63

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-56881.24计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

3796762.78

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动-18815495.78损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和

-105981.10支出其他符合非经常性损益定义的损益项

1071825.46

目

减：所得税影响额-3901467.30

少数股东权益影响额（税后）-38250.59

合计-10170051.99--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

109三力士股份有限公司2024年半年度财务报告

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

0.38%0.010.01

利润扣除非经常性损益后归属于

0.70%0.020.02

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

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