浙江大立科技股份有限公司2024年半年度财务报告
浙江大立科技股份有限公司
2024年半年度财务报告
【2024年8月】
1浙江大立科技股份有限公司2024年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江大立科技股份有限公司
2024年06月30日
单位：元项目期末余额期初余额
流动资产：
货币资金139552309.75274530154.96结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据9624820.6711936205.50
应收账款530500503.62657208114.04
应收款项融资105183312.95103668000.00
预付款项39925488.4137474801.12应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款15715342.5417556218.94
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货510415530.66511064410.85
其中：数据资源
合同资产14703684.8018900410.42持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产51494025.8042999930.92
流动资产合计1417115019.201675338246.75
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
2浙江大立科技股份有限公司2024年半年度财务报告
长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产2912785.932996199.60
固定资产523116958.30527087958.16
在建工程156764923.96139524567.93生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产37489201.3538580276.63
其中：数据资源开发支出
其中：数据资源
商誉11616936.9811616936.98长期待摊费用
递延所得税资产88538456.1073754131.36其他非流动资产
非流动资产合计820439262.62793560070.66
资产总计2237554281.822468898317.41
流动负债：
短期借款80038604.3242352109.34向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据7552144.8544179628.07
应付账款147621646.14165361139.35预收款项
合同负债13917230.5111689427.24卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬10292259.3733927251.52
应交税费1436190.341377798.35
其他应付款5064756.468887662.82
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
3浙江大立科技股份有限公司2024年半年度财务报告
一年内到期的非流动负债52646597.233639452.22
其他流动负债3438722.902662577.64
流动负债合计322008152.12314077046.55
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款188080936.11188823102.22应付债券
其中：优先股永续债租赁负债
长期应付款1886702.401886702.40长期应付职工薪酬预计负债
递延收益16155325.313272527.35递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计206122963.82193982331.97
负债合计528131115.94508059378.52
所有者权益：
股本599237935.00599237935.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积970475922.94968914322.94
减：库存股79405413.0859382131.50其他综合收益专项储备
盈余公积121972906.20121972906.20一般风险准备
未分配利润110310569.72336011729.64
归属于母公司所有者权益合计1722591920.781966754762.28
少数股东权益-13168754.90-5915823.39
所有者权益合计1709423165.881960838938.89
负债和所有者权益总计2237554281.822468898317.41
法定代表人：庞惠民主管会计工作负责人：徐之建会计机构负责人：赵英
2、母公司资产负债表
单位：元项目期末余额期初余额
流动资产：
货币资金127819572.75245691527.07交易性金融资产衍生金融资产
应收票据3520312.9511330845.50
应收账款503969406.14611642887.56
4浙江大立科技股份有限公司2024年半年度财务报告
应收款项融资105183312.95103668000.00
预付款项31832970.1736798893.96
其他应收款14933092.2317269356.88
其中：应收利息应收股利
存货460935446.45463268601.02
其中：数据资源
合同资产14703684.8018900410.42持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产50521198.5942191137.74
流动资产合计1313418997.031550761660.15
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资78095000.0078095000.00其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产2912785.932996199.60
固定资产517895735.76521280095.56
在建工程156764923.96139394567.93生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产22865493.1423697794.36
其中：数据资源开发支出
其中：数据资源商誉长期待摊费用
递延所得税资产88526843.3273697490.61其他非流动资产
非流动资产合计867060782.11839161148.06
资产总计2180479779.142389922808.21
流动负债：
短期借款64044282.9230028416.67交易性金融负债衍生金融负债
应付票据7552144.8544179628.07
应付账款102763345.55110669577.59预收款项
5浙江大立科技股份有限公司2024年半年度财务报告
合同负债7795969.9310281551.13
应付职工薪酬9199965.6831108432.35
应交税费1373141.921120356.44
其他应付款3931651.184369993.89
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债52446355.563403202.22
其他流动负债2642959.022253206.58
流动负债合计251749816.61237414364.94
非流动负债：
长期借款128308677.78129023102.22应付债券
其中：优先股永续债租赁负债
长期应付款1886702.401886702.40长期应付职工薪酬预计负债
递延收益16155325.313272527.35递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计146350705.49134182331.97
负债合计398100522.10371596696.91
所有者权益：
股本599237935.00599237935.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积972524847.15970963247.15
减：库存股79405413.0859382131.50其他综合收益专项储备
盈余公积121972906.20121972906.20
未分配利润168048981.77385534154.45
所有者权益合计1782379257.042018326111.30
负债和所有者权益总计2180479779.142389922808.21
3、合并利润表
单位：元项目2024年半年度2023年半年度
一、营业总收入68464298.59125367740.74
其中：营业收入68464298.59125367740.74利息收入已赚保费
6浙江大立科技股份有限公司2024年半年度财务报告
手续费及佣金收入
二、营业总成本189721238.95220565026.17
其中：营业成本43940185.6865909334.82利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加661707.41913080.62
销售费用22633300.9428686418.25
管理费用37069572.4050502700.33
研发费用82720401.1477901665.73
财务费用2696071.38-3348173.58
其中：利息费用4696999.402179005.44
利息收入1595923.254769220.43
加：其他收益3986775.759469183.34投资收益（损失以“—”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-100337185.14-41381531.02号填列）资产减值损失（损失以“—”-241476.21-1379793.17号填列）资产处置收益（损失以“—”
27614.20号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填-217821211.76-128489426.28
列）
加：营业外收入2.435.44
减：营业外支出234051.28129887.27四、利润总额（亏损总额以“—”号-218055260.61-128619308.11
填列）
减：所得税费用-14784324.74-18356774.78五、净利润（净亏损以“—”号填-203270935.87-110262533.33
列）
（一）按经营持续性分类
7浙江大立科技股份有限公司2024年半年度财务报告1.持续经营净利润（净亏损以-203270935.87-110262533.33“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
-196018004.36-105604312.87（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—-7252931.51-4658220.46”号填列）
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-203270935.87-110262533.33归属于母公司所有者的综合收益总
-196018004.36-105604312.87额
归属于少数股东的综合收益总额-7252931.51-4658220.46
八、每股收益：
（一）基本每股收益-0.3301-0.1783
（二）稀释每股收益-0.3301-0.1783
法定代表人：庞惠民主管会计工作负责人：徐之建会计机构负责人：赵英
4、母公司利润表
单位：元项目2024年半年度2023年半年度
一、营业收入69604870.77124002001.65
减：营业成本46211151.9366241119.28
8浙江大立科技股份有限公司2024年半年度财务报告
税金及附加639010.53876757.68
销售费用21845611.7927602566.02
管理费用30694868.8543161480.78
研发费用75176118.0071681388.78
财务费用1158757.21-4263047.93
其中：利息费用3141318.731848449.33
利息收入1570717.655326551.12
加：其他收益3870659.989255052.39投资收益（损失以“—”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-100034546.75-42465815.38号填列）资产减值损失（损失以“—”-241476.21-1379793.17号填列）资产处置收益（损失以“—”
27614.20号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填-202498396.32-115888819.12
列）
加：营业外收入2.255.44
减：营业外支出132975.76129837.27三、利润总额（亏损总额以“—”号-202631369.83-116018650.95
填列）
减：所得税费用-14829352.71-18388991.83四、净利润（净亏损以“—”号填-187802017.12-97629659.12
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以-187802017.12-97629659.12“—”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
9浙江大立科技股份有限公司2024年半年度财务报告
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-187802017.12-97629659.12
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2024年半年度2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金86563152.33176251022.78客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还3131580.495452496.10
收到其他与经营活动有关的现金19759620.447631905.86
经营活动现金流入小计109454353.26189335424.74
购买商品、接受劳务支付的现金85013293.7094366661.86客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金104743080.10110292187.87
支付的各项税费3216618.589583190.22
支付其他与经营活动有关的现金36322524.1450063343.26
经营活动现金流出小计229295516.52264305383.21
经营活动产生的现金流量净额-119841163.26-74969958.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
10浙江大立科技股份有限公司2024年半年度财务报告
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金100000000.00
投资活动现金流入小计100000000.00
购建固定资产、无形资产和其他长
39608512.3466787401.55
期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计39608512.3466787401.55
投资活动产生的现金流量净额-39608512.3433212598.45
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金125308203.0070000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金3949767.765425154.75
筹资活动现金流入小计129257970.7675425154.75
偿还债务支付的现金41827986.1026894666.85
分配股利、利润或偿付利息支付的
33987133.3032013938.35
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金20023281.589315422.00
筹资活动现金流出小计95838400.9868224027.20
筹资活动产生的现金流量净额33419569.787201127.55
四、汇率变动对现金及现金等价物的
28911.71206697.10
影响
五、现金及现金等价物净增加额-126001194.11-34349535.37
加：期初现金及现金等价物余额259546642.04370323856.87
六、期末现金及现金等价物余额133545447.93335974321.50
6、母公司现金流量表
单位：元项目2024年半年度2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金72517296.52165792525.64
收到的税费返还3131580.495452496.10
收到其他与经营活动有关的现金18019318.167085279.95
经营活动现金流入小计93668195.17178330301.69
购买商品、接受劳务支付的现金71389233.1188072185.58
支付给职工以及为职工支付的现金95263241.82101078915.81
支付的各项税费3098464.489029736.03
支付其他与经营活动有关的现金25077901.0247132779.28
经营活动现金流出小计194828840.43245313616.70
经营活动产生的现金流量净额-101160645.26-66983315.01
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
11浙江大立科技股份有限公司2024年半年度财务报告
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金100000000.00
投资活动现金流入小计100000000.00
购建固定资产、无形资产和其他长
38758010.8466546319.87
期资产支付的现金
投资支付的现金5000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计38758010.8471546319.87
投资活动产生的现金流量净额-38758010.8428453680.13
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金115308203.0060000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计115308203.0060000000.00
偿还债务支付的现金31700000.0016894666.85
分配股利、利润或偿付利息支付的
32590480.2531816318.95
现金
支付其他与筹资活动有关的现金20023281.589315422.00
筹资活动现金流出小计84313761.8358026407.80
筹资活动产生的现金流量净额30994441.171973592.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的
28911.71206697.10
影响
五、现金及现金等价物净增加额-108895303.22-36349345.58
加：期初现金及现金等价物余额230708014.15352981914.84
六、期末现金及现金等价物余额121812710.93316632569.26
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计
1919
59996859121336-
6660
2391382970159
一、上年期754838
794313291715
末余额7693
35.22.1.506.29.823
2.28.8
009402064.39
89
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期5999685912133619-19
12浙江大立科技股份有限公司2024年半年度财务报告
初余额23913829701665960
794313291775415838
35.22.1.506.29.7682393
0094020642.2.398.8
89
---
三、本期增20-
15225244251
减变动金额02372
61701641
（减少以2852
600112857
“—”号填1.5931.0059.41.73.列）8.51
925001
---
-
196196203
72
（一）综合010127
52
收益总额808009
931
04.04.35..51
363687
--
20
151818
（二）所有023
61461461
者投入和减28
6006868
少资本1.5.001.51.5
8
88
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支151515
付计入所有616161者权益的金600600600
额.00.00.00
--
20
2020
023
023023
4．其他28
2828
1.5
1.51.5
8
88
---
292929
（三）利润683683683分配151515
5.55.55.5
666
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
292929
3．对所有
683683683
者（或股
151515
东）的分配
5.55.55.5
666
13浙江大立科技股份有限公司2024年半年度财务报告
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
59997079121110
221309
23474059731
四、本期期591168423
7959412905
末余额927516
35.22.3.006.69.
0.74.95.8
009482072
808
上年金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
2323
59996129121658-
1109
2330305971420
一、上年期359332
797698297427
末余额9548
35.42.6.606.61.471
9.18.0
009722056.10
11
加：会计政策变更
14浙江大立科技股份有限公司2024年半年度财务报告
前期差错更正其他
2323
59996129121658-
1109
2330305971420
二、本年期359332
797698297427
初余额9548
35.42.6.606.61.471
9.18.0
009722056.10
11
---
三、本期增
3893135140341140
减变动金额
041546977763
（减少以
60042216259.507
“—”号填.00.0097.19.439.列）
222268
---
-
105105110
46
（一）综合606026
58
收益总额434325
220
12.12.33..46
878733
--
389350
（二）所有55510
041500
者投入和减1082
600422000
少资本8222.0.00.00.00.000
5050
1．所有者
0000
投入的普通
000000
股.00.00
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支383838
付计入所有040404者权益的金600600600
额.00.00.00
--
93
9393
15
4．其他1515
422
422422.00.00.00
---
292929
（三）利润857857857分配383838
4.34.34.3
555
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有---
者（或股292929
15浙江大立科技股份有限公司2024年半年度财务报告
东）的分配857857857
383838
4.34.34.3
555
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
2121
59996538121522-
7068
2311621976816
四、本期期387701
792240295785
末余额4374
35.42.8.606.64.691
9.88.3
009722034.56
93
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
2018
59929709593812193855
一、上年期326
37936324213172903415
末余额111.3
5.007.15.506.204.45
0
16浙江大立科技股份有限公司2024年半年度财务报告
加：会计政策变更前期差错更正其他
2018
59929709593812193855
二、本年期326
37936324213172903415
初余额111.3
5.007.15.506.204.45
0
三、本期增
--减变动金额15612002
21742359
（减少以600.3281
85174685
“—”号填00.58
2.684.26
列）
--
（一）综合18781878收益总额02010201
7.127.12
-
（二）所有15612002
1846
者投入和减600.3281
1681
少资本00.58.58
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
15611561
付计入所有
600.600.
者权益的金
0000
额
-
2002
2002
4．其他3281
3281.58.58
--
（三）利润29682968分配31553155.56.56
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
29682968
者（或股
31553155
东）的分配.56.56
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
17浙江大立科技股份有限公司2024年半年度财务报告
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1782
59929725794012191680
四、本期期379
37932484541372904898
末余额257.0
5.007.15.086.201.77
4
上年金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
2335
59929633293012196804
一、上年期699
37935404598672904087
末余额775.6
5.007.15.626.203.90
3
加：会计政策变更前期差错更正其他
2335
59929633293012196804
二、本年期699
37935404598672904087
初余额775.6
5.007.15.626.203.90
3
三、本期增
--减变动金额38049315
12741329
（减少以600.422.
87049786
“—”号填0000
3.475.47
列）
（一）综合--
18浙江大立科技股份有限公司2024年半年度财务报告
收益总额97629762
96599659.12.12
-
（二）所有38049315
5510
者投入和减600.422.
822.
少资本0000
00
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
38043804
付计入所有
600.600.
者权益的金
0000
额
-
9315
9315
4．其他422.
422.
00
00
--
（三）利润29852985分配73847384.35.35
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
29852985
者（或股
73847384
东）的分配.35.35
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
19浙江大立科技股份有限公司2024年半年度财务报告
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
2202
59929671386212195529
四、本期期701
37935864140872905383
末余额910.1
5.007.15.626.200.43
6
三、公司基本情况
浙江大立科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府浙政股〔2005〕59号文批准，由浙江大立科技有限公司依法整体变更成立，于2005年11月7日在浙江省市场监督管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为913300007308931541的营业执照，注册资本599237935.00元，股份总数599237935股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 120219034 股；无限售条件的流通股份 A 股 479018901 股。公司股票已于 2008 年 2 月 18日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属计算机、通信和其他电子设备制造业。主要经营活动为非制冷焦平面探测器、红外热像仪、红外热成像系统的研发、生产和销售。产品或提供的劳务主要有：红外热像仪系列产品、智能巡检机器人等。
本财务报表业经公司2024年8月29日七届五次董事会批准对外报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
20浙江大立科技股份有限公司2024年半年度财务报告
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
□适用□不适用项目重要性标准公司将应收账款坏账准备收回或转回金额超过资产总额重要的应收账款坏账准备收回或转回
0.5%的认定为重要的应收账款坏账准备收回或转回
公司将预付款项余额超过资产总额0.5%的预付款项认定为重要的账龄超过1年的预付款项重要的预付款项公司将单项计提坏账准备的其他应收款金额超过资产总额重要的单项计提坏账准备的其他应收款
0.5%的认定为重要的单项计提坏账准备的其他应收款
公司将单项在建工程金额超过资产总额0.5%的在建工程认重要的在建工程项目定为重要在建工程
公司将应付账款余额超过资产总额0.5%的应付账款认定为重要的账龄超过1年的应付账款重要的应付账款
公司将合同负债余额超过资产总额0.5%的合同负债认定为重要的账龄超过1年的合同负债重要的合同负债公司将单项账龄超过1年的其他应付款金额超过资产总额
重要的账龄超过1年的其他应付款0.5%的其他应付款认定为重要的账龄超过1年的其他应付款
公司将单项投资活动流量金额超过资产总额10%的投资活重要的投资活动现金流量动流量认定为重要的投资活动现金流量
公司将利润总额超过集团利润总额的15%的子公司确定为
重要的子公司、非全资子公司
重要子公司、重要非全资子公司
公司将单项承诺事项金额超过资产总额0.5%的承诺事项认重要承诺事项定为重要承诺事项
公司将单项或有事项金额超过资产总额0.5%的或有事项认重要或有事项定为重要或有事项
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
21浙江大立科技股份有限公司2024年半年度财务报告
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
9、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
22浙江大立科技股份有限公司2024年半年度财务报告
10、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
11、金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述
(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
23浙江大立科技股份有限公司2024年半年度财务报告
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的
损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
24浙江大立科技股份有限公司2024年半年度财务报告
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和
金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
25浙江大立科技股份有限公司2024年半年度财务报告
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观
察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场
数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
26浙江大立科技股份有限公司2024年半年度财务报告
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
12、应收票据
详见“第十节财务报告、五、重要会计政策及会计估计、11、金融工具”。
13、应收账款
详见“第十节财务报告、五、重要会计政策及会计估计、11、金融工具”。
14、应收款项融资
详见“第十节财务报告、五、重要会计政策及会计估计、11、金融工具”。
15、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见“第十节财务报告、五、重要会计政策及会计估计、11、金融工具”。
16、合同资产
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
详见“第十节财务报告、五、重要会计政策及会计估计、11、金融工具”。
27浙江大立科技股份有限公司2024年半年度财务报告
17、存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用移动加权平均法。
3.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
18、持有待售资产
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交易中出售此
类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
28浙江大立科技股份有限公司2024年半年度财务报告
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动
资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，
29浙江大立科技股份有限公司2024年半年度财务报告
按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
3.终止经营的确认标准
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经
营：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
4.终止经营的列报方法
公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比期间的持续经营损益列报。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
30浙江大立科技股份有限公司2024年半年度财务报告公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；
以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属
31浙江大立科技股份有限公司2024年半年度财务报告
于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
32浙江大立科技股份有限公司2024年半年度财务报告
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形
资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法10-4539.70-2.16
通用设备年限平均法5-10319.40-9.70
专用设备年限平均法5-10319.40-9.70
运输工具年限平均法1039.70
25、在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项
资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚
未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
33浙江大立科技股份有限公司2024年半年度财务报告
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；
3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、无形资产
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
1.无形资产包括土地使用权、专有技术及软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式
系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项目使用寿命及其确定依据摊销方法
土地使用权50年，产权登记使用年限直线法专有技术5-10年，预计受益年限直线法软件5年，预计受益年限直线法
34浙江大立科技股份有限公司2024年半年度财务报告
（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
(1)人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工
伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2)直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3)折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5)设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。
(6)装备调试费用与试验费用
35浙江大立科技股份有限公司2024年半年度财务报告
装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。
为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。
试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。
(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(8)其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
30、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形
资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
31、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
36浙江大立科技股份有限公司2024年半年度财务报告
32、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
33、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等
作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的
赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的
利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
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（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
34、预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的
现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表
日对预计负债的账面价值进行复核。
35、股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
38浙江大立科技股份有限公司2024年半年度财务报告
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
36、优先股、永续债等其他金融工具
37、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在
建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在
39浙江大立科技股份有限公司2024年半年度财务报告
判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服
务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包
含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应
付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单
独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司主要产品为红外热像仪系列、智能巡检机器人等产品，其销售属于在某一时点履行的履约义务。
内销产品收入于公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品时确认。外销产品收入于公司已根据合同约定将产品报关，取得提单时确认。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
38、合同成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
40浙江大立科技股份有限公司2024年半年度财务报告
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余
对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
39、政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司
能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收
到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
41浙江大立科技股份有限公司2024年半年度财务报告
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
40、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的
所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥
有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是
与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
41、租赁
（1）作为承租方租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
42浙江大立科技股份有限公司2024年半年度财务报告
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
（2）作为出租方租赁的会计处理方法
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
43浙江大立科技股份有限公司2024年半年度财务报告
42、其他重要的会计政策和会计估计
43、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
44、其他
与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除增值税13%、9%、6%、5%
当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税应缴纳的流转税税额7%
企业所得税应纳税所得额15%、20%
从价计征的，按房产原值一次减除从价计征税率为1.2%、从租计征税率
房产税30%后余值计缴；从租计征的，按租金为12%收入计缴
教育费附加应缴纳的流转税税额3%
地方教育附加应缴纳的流转税税额2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
44浙江大立科技股份有限公司2024年半年度财务报告
浙江大立科技股份有限公司[注]15%
杭州大立微电子有限公司15%
北京航宇智通技术有限公司15%
宁波大立众合企业管理有限公司20%
浙江大立长光光电科技有限公司20%
2、税收优惠
1.增值税
(1)根据财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知（财税〔2011〕100号）的有关规定，自行开发生产销售的软件产品可享受增值税实际税负超过3%部分即征即退政策。根据杭州市滨江区国家税务局文件《关于浙江大立科技股份有限公司软件产品增值税超税负退税的批复》（杭国税滨〔2011〕181号），本期公司实际收到增值税返还款1483648.74元。
(2)根据财政部、国家税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），本公司享受先进制造业企业增值税加计抵减政策，本期公司实际抵减税额9775.81元。
2.企业所得税(1)根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《对浙江省认定机构2023年认定报备的高新技术企业进行备案的公告》，公司通过高新技术企业重新认定，资格有效期自2023年1月1日至
2025年12月31日，故本期公司按15%的税率计缴企业所得税。
(2)根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对浙江省认定机构2022年认定的高新技术企业进行备案的公告》，子公司杭州大立微电子有限公司通过高新技术企业认定，资格有效期自2022年1月1日至2024年12月31日，故本期子公司杭州大立微电子有限公司按15%的税率计缴企业所得税。
(3)根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对北京市认定机构2022年认定的第二批高新技术企业进行备案的公告》，子公司北京航宇智通技术有限公司通过高新技术企业重新认定，资格有效期自2022年1月1日至2024年12月31日，故本期子公司北京航宇智通技术有限公司按15%的税率计缴企业所得税。
(4)宁波大立众合企业管理有限公司和浙江大立长光光电科技有限公司属于小微企业，根据财政部、国家税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财税〔2023〕6号），自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财税〔2023〕12号），对小型微利企业减按25%计算应纳
45浙江大立科技股份有限公司2024年半年度财务报告
税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。该等公司符合小型微利企业认定要求，故本期享受上述所得税优惠政策。
3、其他
[注]本公司分支机构浙江大立科技股份有限公司上海分公司没有独立生产经营职能，根据国家税务总局《关于印发〈跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法》的通知》（国税发〔2008〕28号），浙江大立科技股份有限公司上海分公司不就地预缴企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金237532.22986982.55
银行存款133183682.51258437765.28
其他货币资金6131095.0215105407.13
合计139552309.75274530154.96其他说明
1) 银行存款中包含 ETC业务冻结金额 18000.00 元。
2)其他货币资金包括票据保证金4653051.15元、保函保证金1353810.67元、证券账户存款
1618.24元、京东账户存款22791.46元和支付宝账户存款99823.50元。
2、交易性金融资产
3、衍生金融资产
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
商业承兑票据9624820.6711936205.50
合计9624820.6711936205.50
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元类别期末余额期初余额
46浙江大立科技股份有限公司2024年半年度财务报告
账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
1013350909596248154643528011936
账准备100.00%5.02%100.00%22.81%
916.49.8220.67290.0084.50205.50
的应收票据其
中：
商业承1013350909596248154643528011936
100.00%5.02%100.00%22.81%
兑汇票916.49.8220.67290.0084.50205.50
1013350909596248154643528011936
合计100.00%5.02%100.00%22.81%
916.49.8220.67290.0084.50205.50
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
商业承兑汇票组合10133916.49509095.825.02%
合计10133916.49509095.82
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用□不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
按组合计提坏-
3528084.50509095.82
账准备3018988.68
-
合计3528084.50509095.82
3018988.68
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（4）期末公司已质押的应收票据本期无已质押的应收票据。
（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
商业承兑票据2223658.48
47浙江大立科技股份有限公司2024年半年度财务报告
合计2223658.48
（6）本期实际核销的应收票据情况本期无应收票据核销。
5、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）83686541.37138115776.10
1至2年110331323.26255454178.04
2至3年220049625.10325707938.16
3年以上399790240.43119308183.12
3至4年337240166.6354003792.02
4至5年14080630.0117042239.95
5年以上48469443.7948262151.15
合计813857730.16838586075.42
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
813857283357530500838586181377657208
账准备100.00%34.82%100.00%21.63%
730.16226.54503.62075.42961.38114.04
的应收账款其
中：
813857283357530500838586181377657208
合计100.00%34.82%100.00%21.63%
730.16226.54503.62075.42961.38114.04
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内83686541.374184327.075.00%
1-2年110331323.2611033132.3310.00%
2-3年220049625.1044009925.0220.00%
48浙江大立科技股份有限公司2024年半年度财务报告
3-5年351320796.64175660398.3350.00%
5年以上48469443.7948469443.79100.00%
合计813857730.16283357226.54
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用□不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
按组合计提坏181377961.101979265.283357226.账准备381654
181377961.101979265.283357226.
合计
381654
（4）本期实际核销的应收账款情况本期无应收账款核销。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额
单位1421468220.43421468220.4350.38%143888583.47
单位241330000.0041330000.004.94%10975150.00
单位339650896.0039650896.004.74%10122179.80
单位434729240.003980740.0038709980.004.63%19354990.00
单位537906000.0037906000.004.53%18931400.00
合计575084356.433980740.00579065096.4369.22%203272303.27
6、合同资产
（1）合同资产情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
22751210.914703684.826706460.318900410.4
应收质保金8047526.107806049.89
0012
22751210.914703684.826706460.318900410.4
合计8047526.107806049.89
0012
49浙江大立科技股份有限公司2024年半年度财务报告
（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
（3）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
其中：
按组合
227518047514703267067806018900
计提坏100.00%35.37%100.00%29.23%
210.9026.10684.80460.3149.89410.42
账准备
其中：
227518047514703267067806018900
合计100.00%35.37%100.00%29.23%
210.9026.10684.80460.3149.89410.42
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
账龄组合22751210.908047526.1035.37%
合计22751210.908047526.10按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用□不适用
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因
按组合计提减值准备241476.21
合计241476.21
（5）本期实际核销的合同资产情况本期无合同资产核销。
7、应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票100809824.25100200000.00
云信数字化应收账款债权凭证4373488.703468000.00
合计105183312.95103668000.00
50浙江大立科技股份有限公司2024年半年度财务报告
（2）按坏账计提方法分类披露
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
（4）期末公司已质押的应收款项融资本期无已质押应收款项融资。
（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票3641975.75
云信数字化应收账款债权凭证2223658.48
合计5865634.23
（6）本期实际核销的应收款项融资情况本期无应收款项融资核销。
（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
（8）其他说明
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
根据《云信使用协议》，公司将持有云信流转后，云信持有人不可对公司再开展追偿，即满足将几乎所有风险和报酬已经转移的条件，此外，报告期内，公司未出现因流转云信被追偿的情况；综上，云信流转时可终止确认。
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款15715342.5417556218.94
合计15715342.5417556218.94
51浙江大立科技股份有限公司2024年半年度财务报告
（1）应收利息
1）应收利息分类
2）重要逾期利息
3）按坏账计提方法分类披露
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
5）本期实际核销的应收利息情况
（2）应收股利
1）应收股利分类
2）重要的账龄超过1年的应收股利
3）按坏账计提方法分类披露
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
5）本期实际核销的应收股利情况
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
员工备用金及借款6835306.0511402670.55
应收暂付款9352143.685695412.92
代垫购房款4332959.904332959.90
押金保证金3571043.912972516.50
应收出口退税款112079.65263941.06
其他7000.007000.00
合计24210533.1924674500.93
2）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）5659462.017116766.12
1至2年3767707.085179015.41
52浙江大立科技股份有限公司2024年半年度财务报告
2至3年739269.981599626.04
3年以上14044094.1210779093.36
3至4年37074.791010396.58
4至5年3998800.006242.36
5年以上10008219.339762454.42
合计24210533.1924674500.93
3）按坏账计提方法分类披露
□适用□不适用
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项
558131136344450573321136345969
计提坏23.05%20.36%23.24%19.82%
81.5542.0039.5542.9642.0000.96
账准备
其中：
按组合
186297358811270189415981912959
计提坏76.95%39.50%76.76%31.58%
151.6448.65302.99257.9739.99317.98
账准备
其中：
242108495115715246747118217556
合计100.00%35.09%100.00%28.85%
533.1990.65342.54500.9381.99218.94
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
单项计提坏账准备5733242.961136342.005581381.551136342.0020.36%
合计5733242.961136342.005581381.551136342.00
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内5547382.36277369.125.00%
1-2年3767707.08376770.7110.00%
2-3年739269.98147854.0020.00%
3-5年4035874.792017937.3950.00%
5年以上4538917.434538917.43100.00%
合计18629151.647358848.65
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）
53浙江大立科技股份有限公司2024年半年度财务报告
2024年1月1日余额342641.25517901.546257739.207118281.99
2024年1月1日余额
在本期
——转入第二阶段-244933.38244933.38
——转入第三阶段-119933.72119933.72
本期计提179661.25-266130.491463377.901376908.66
2024年6月30日余
277369.12376770.717841050.828495190.65
额各阶段划分依据和坏账准备计提比例
各阶段划分依据：1年以内代表自初始确认后信用风险未显著增加（第一阶段），1-2年代表自初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值（第二阶段），2年以上代表自初始确认后已发生信用减值（第三阶段），下同。
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收款坏
7118281.991376908.668495190.65
账准备
合计7118281.991376908.668495190.65
5）本期实际核销的其他应收款情况
本期无其他应收款核销。
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例浙江科技房地产
代垫购房款4332959.905年以上17.90%开发有限公司
单位1应收暂付款3000000.003-4年12.39%1500000.00
单位2应收暂付款2600000.005年以上10.74%2600000.00
单位3应收暂付款1136342.005年以上4.69%1136342.00员工备用金及借
王海岩800000.003-4年3.30%400000.00款
合计11869301.9049.02%5636342.00
54浙江大立科技股份有限公司2024年半年度财务报告
7）因资金集中管理而列报于其他应收款
9、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内16918245.3142.37%19682886.1252.53%
1至2年14210326.1635.59%10125861.6527.02%
2至3年8647104.7321.66%7581839.4020.23%
3年以上149812.210.38%84213.950.22%
合计39925488.4137474801.12
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
期末无账龄1年以上重要的预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）
供应商19523253.8523.85
供应商27558658.0018.93
供应商35000000.0012.52
供应商44387388.2810.99
供应商52740338.006.86
小计29209638.1373.15
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额存货跌价准存货跌价准项目备或合同履备或合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值约成本减值准备准备
55浙江大立科技股份有限公司2024年半年度财务报告
3060256630602566
原材料243546824.16212944257.99235232254.71204629688.54.17.17
在产品165582859.32999122.68164583736.64188025245.32999122.68187026122.64
1385790713857907
库存商品138531320.95124673413.28115828933.19101971025.52.67.67
发出商品8666982.57487614.178179368.4017878129.66487614.1717390515.49委托加工
34754.3534754.3546837.4246837.42
物资低值易耗
2161.252161.252382.492161.25221.24
品
4594937145949371
合计556364902.60510415530.66557013782.79511064410.85.94.94
（2）确认为存货的数据资源
（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料30602566.1730602566.17
在产品999122.68999122.68
库存商品13857907.6713857907.67
发出商品487614.17487614.17
低值易耗品2161.252161.25
合计45949371.9445949371.94
确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因：
公司直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。
报告期内转回或转销存货跌价准备，系公司将相应已计提存货跌价准备的存货进行生产领用或销售处理。
56浙江大立科技股份有限公司2024年半年度财务报告
（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（5）合同履约成本本期摊销金额的说明
11、持有待售资产
12、一年内到期的非流动资产
（1）一年内到期的债权投资
□适用□不适用
（2）一年内到期的其他债权投资
□适用□不适用
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
预缴企业所得税942703.75871286.45
待抵扣增值税进项税50546827.1742124149.59
预缴附加税4494.884494.88
合计51494025.8042999930.92
14、债权投资
（1）债权投资的情况
（2）期末重要的债权投资
（3）减值准备计提情况
（4）本期实际核销的债权投资情况损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
15、其他债权投资
（1）其他债权投资的情况
（2）期末重要的其他债权投资
（3）减值准备计提情况
（4）本期实际核销的其他债权投资情况
57浙江大立科技股份有限公司2024年半年度财务报告
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
16、其他权益工具投资
17、长期应收款
（1）长期应收款情况
（2）按坏账计提方法分类披露
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
（4）本期实际核销的长期应收款情况
18、长期股权投资
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用
19、其他非流动金融资产
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额7673797.677673797.67
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
58浙江大立科技股份有限公司2024年半年度财务报告
4.期末余额7673797.677673797.67
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额4677598.074677598.07
2.本期增加金额83413.6783413.67
（1）计提或
83413.6783413.67
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额4761011.744761011.74
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值2912785.932912785.93
2.期初账面价值2996199.602996199.60
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量
（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况期末投资性房地产均已办妥产权登记手续。
21、固定资产
59浙江大立科技股份有限公司2024年半年度财务报告
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产523116958.30527087958.16
合计523116958.30527087958.16
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计
一、账面原值：
1.期初余额464663730.1320681624.16234729448.1716569691.38736644493.84
2.本期增加
1309609.6811673670.49368796.4713352076.64
金额
（1）购
361516.96398603.69368796.471128917.12
置
（2）在
948092.7211275066.8012223159.52
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少
56999.994407448.24974770.005439218.23
金额
（1）处
56999.994407448.24974770.005439218.23
置或报废
4.期末余额464663730.1321934233.85241995670.4215963717.85744557352.25
二、累计折旧
1.期初余额54885621.4313276922.14129573442.7511820549.36209556535.68
2.本期增加
6564821.921348626.758715801.10450532.1817079781.95
金额
（1）计
6564821.921348626.758715801.10450532.1817079781.95
提
3.本期减少
55289.994195106.79945526.905195923.68
金额
（1）处
55289.994195106.79945526.905195923.68
置或报废
4.期末余额61450443.3514570258.90134094137.0611325554.64221440393.95
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
60浙江大立科技股份有限公司2024年半年度财务报告
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
403213286.787363974.95107901533.364638163.21523116958.30
价值
2.期初账面
409778108.707404702.02105156005.424749142.02527087958.16
价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
房屋及建筑物1593027.35
（4）未办妥产权证书的固定资产情况期末无未办妥产权证书固定资产。
（5）固定资产的减值测试情况
□适用□不适用
（6）固定资产清理
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程156764923.96139524567.93
合计156764923.96139524567.93
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值智能光电探测
系统制造基地130925969.06130925969.06109638398.36109638398.36项目
在安装设备1491515.781491515.7812766582.5812766582.58光电吊舱开发
16374806.1016374806.1017119586.9917119586.99
及产业化项目天台江山慈悦
7972633.027972633.02
科技园区
合计156764923.96156764923.96139524567.93139524567.93
61浙江大立科技股份有限公司2024年半年度财务报告
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元工程利息
本期转本期累计其中：本期本期资本项目期初入固定其他期末投入工程本期利利息资金预算数增加化累名称余额资产金减少余额占预进度息资本资本来源金额计金额金额算比化金额化率额例智能光电探测55000109621281309
23.80113764771.募集
系统0000.38397570259623.803.20%
%77.7912资金
制造008.36.709.06基地项目在安1276112751491
装设6582066.8515.其他
备.58078光电吊舱
2575317111637
开发20339480999.45募集
9500.9586480699.45
及产11.832.72%资金
00.99.10
业化项目
8075313952149122231487
113764771.
合计9500.24560882159.592293.20%
77.7912
007.93.5320.94
（3）本期计提在建工程减值准备情况
（4）在建工程的减值测试情况
□适用□不适用
（5）工程物资
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用□不适用
（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
62浙江大立科技股份有限公司2024年半年度财务报告
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
（1）使用权资产情况
（2）使用权资产的减值测试情况
□适用□不适用
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术专有技术软件合计
一、账面原值
1.期初余
27236077.3441622568.937142736.7376001383.00
额
2.本期增
加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
27236077.3441622568.937142736.7376001383.00
额
二、累计摊销
1.期初余
7985764.9926750193.952685147.4337421106.37
额
2.本期增
272360.76250000.02568714.501091075.28
加金额
（1
272360.76250000.02568714.501091075.28
）计提
3.本期减
少金额
（1
63浙江大立科技股份有限公司2024年半年度财务报告
）处置
4.期末余
8258125.7527000193.973253861.9338512181.65
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账
18977951.5914622374.963888874.8037489201.35
面价值
2.期初账
19250312.3514872374.984457589.3038580276.63
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例26.33%
（2）确认为无形资产的数据资源
（3）未办妥产权证书的土地使用权情况其他说明期末无形资产均已办妥产权证书。
（4）无形资产的减值测试情况
□适用□不适用
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项企业合并形成的处置北京航宇智通
44840834.0244840834.02
技术有限公司
合计44840834.0244840834.02
64浙江大立科技股份有限公司2024年半年度财务报告
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置北京航宇智通
33223897.0433223897.04
技术有限公司
合计33223897.0433223897.04
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据北京航宇智通技术有限公司北京航宇智通技术有限公司北京航宇智通技术有限公司
固定资产、在建工程、无形固定资产、在建工程、无形是的长期资产资产资产
（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的未来一段期间的现金流量预测为基础，测试中采用的其他关键数据还包括产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
经测试：
对于北京航宇智通技术有限公司包含商誉的资产组可收回金额，参考公司聘请坤元资产评估有限公司出具的《浙江大立科技股份有限公司拟对收购北京航宇智通技术有限公司股权形成的商誉进行减值测试涉及的相关资产组价值评估项目资产评估报告》(坤元评报〔2024〕273号）确定。北京航宇智通技术有限公司包含商誉的资产组可收回金额为35675100.00元，低于包含商誉的资产组的账面价值
63477847.11元，应确认商誉减值准备27802747.11元，其中归属于本公司应确认的商誉减值准
备14179401.03元。本公司应确认的商誉减值准备累计33223897.04元，本期的商誉减值准备未发生变动。
65浙江大立科技股份有限公司2024年半年度财务报告
（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用□不适用
28、长期待摊费用
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备332470866.3149847404.40233660713.1235063079.66
可抵扣亏损257940344.6738691051.70257940344.6738691051.70
合计590411210.9888538456.10491601057.7973754131.36
（2）未经抵销的递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产88538456.1073754131.36
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣亏损436600983.94458044465.08
资产减值准备14053036.7312119036.58
合计450654020.67470163501.66
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2027年1229677.271229677.27
2028年4303910.714303910.71
2029年4543252.514543252.51
2030年11787219.8811787219.88
2031年27218640.0927218640.09
2032年23185697.5223185697.52
2033年385776067.10385776067.10
合计458044465.08458044465.08
66浙江大立科技股份有限公司2024年半年度财务报告
30、其他非流动资产
31、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元期末期初项目受限受限情受限受限情账面余额账面价值账面余额账面价值类型况类型况票据保票据保
证金、证金、货币保函保保函保
6024861.826024861.82保证14983512.9214983512.92保证
资金证金、证金、
ETC 冻 ETC 冻结资金结资金已背商业承已背商业承书或兑汇票书或兑汇票应收已贴已背书已贴已背书
6220745.966173426.242673800.002339860.00
票据现尚或已贴现尚或已贴未到现尚未未到现尚未期到期期到期固定抵押抵押
93731600.0786669448.76抵押93731600.0788094788.72抵押
资产借款借款无形抵押抵押
9969929.369504665.96抵押9969929.369604365.26抵押
资产借款借款
合计115947137.21108372402.78121358842.35115022526.90
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款10008663.9010009930.55
保证借款1988570.021998762.12
信用借款64044282.9230028416.67
已贴现未到期的商业票据3997087.48315000.00
合计80038604.3242352109.34
（2）已逾期未偿还的短期借款情况期末无已逾期未偿还的短期借款。
33、交易性金融负债
34、衍生金融负债
35、应付票据
67浙江大立科技股份有限公司2024年半年度财务报告
单位：元种类期末余额期初余额
商业承兑汇票2919000.0018908267.90
银行承兑汇票4633144.8525271360.17
合计7552144.8544179628.07
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为不存在。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
货款139356443.12155446752.36
工程及设备款7454606.866128332.99
费用类款项810596.163786054.00
合计147621646.14165361139.35
（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
公司销售货款回笼周期较长，对其付单位142958010.57款周期相应延长
合计42958010.57
37、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款5064756.468887662.82
合计5064756.468887662.82
（1）应付利息
（2）应付股利
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
拆借款1096684.004296998.66
押金保证金535441.00495086.40
应付暂收款578075.92846066.32
其他2854555.543249511.44
68浙江大立科技股份有限公司2024年半年度财务报告
合计5064756.468887662.82
2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
38、预收款项
（1）预收款项列示
（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项
39、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
货款13917230.5111689427.24
合计13917230.5111689427.24
40、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬33846691.1579559714.95103207587.5910198818.51
二、离职后福利-设定
80560.374085317.944072437.4593440.86
提存计划
合计33927251.5283645032.89107280025.0410292259.37
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
33192774.0763646215.3088408694.978430294.40
和补贴
2、职工福利费12284.004056703.914068987.91
3、社会保险费55303.864085317.943931545.95209075.85
其中：医疗保险
53058.143923774.973769609.32207223.79
费工伤保险
2245.72161542.97161936.631852.06
费
4、住房公积金1976.005206048.005198874.009150.00
5、工会经费和职工教
584353.222565429.801599484.761550298.26
育经费
合计33846691.1579559714.95103207587.5910198818.51
69浙江大立科技股份有限公司2024年半年度财务报告
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险78084.643923774.973910733.9591125.66
2、失业保险费2475.73161542.97161703.502315.20
合计80560.374085317.944072437.4593440.86
41、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税786017.55
企业所得税57252.77
个人所得税537312.41819782.50
城市维护建设税55021.2328112.23
房产税6523.845978.69
土地使用税423800.00
教育费附加23580.5312048.09
地方教育附加15720.368032.06
印花税12014.4222792.01
合计1436190.341377798.35
42、持有待售负债
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款52646597.233639452.22
合计52646597.233639452.22
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
已背书未到期的商业承兑汇票2223658.482358800.00
待转销项税额1215064.42303777.64
合计3438722.902662577.64
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款4003555.564003911.11
70浙江大立科技股份有限公司2024年半年度财务报告
信用借款124305122.22125019191.11
抵押及保证借款59772258.3359800000.00
合计188080936.11188823102.22
46、应付债券
（1）应付债券
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
（3）可转换公司债券的说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
47、租赁负债
48、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
专项应付款1886702.401886702.40
合计1886702.401886702.40
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他来源款项1886702.401886702.40
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因根据浙江省财政厅批准的国有股权设置方案（浙财国资字
〔2001〕163号），国有土地使其他来源款项1886702.401886702.40用权评估确认价
值的20%计
1886702.40元
未予折股，相应将该款项计列本项目。
合计1886702.401886702.40
71浙江大立科技股份有限公司2024年半年度财务报告
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
（2）设定受益计划变动情况
50、预计负债
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府给予的无偿
政府补助3272527.3514978000.002095202.0416155325.31补助
合计3272527.3514978000.002095202.0416155325.31
52、其他非流动负债
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数599237935.00599237935.00
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
955795742.97955795742.97
价）
其他资本公积13118579.971561600.0014680179.97
合计968914322.941561600.00970475922.94
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期增加系2022年7月执行的员工持股计划，根据《企业会计准则第11号——股份支付》的有关规定，本期确认管理费用(股份支付)和资本公积（其他资本公积）1561600.00元。
72浙江大立科技股份有限公司2024年半年度财务报告
56、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
库存股59382131.5020023281.5879405413.08
合计59382131.5020023281.5879405413.08
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期库存股增加系回购股份产生。根据公司第六届董事会第十七次会议审议通过的回购公司股份的方案，本期公司以自有资金20023281.58元回购股份1699300股。
57、其他综合收益
58、专项储备
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积121972906.20121972906.20
合计121972906.20121972906.20
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整后期初未分配利润336011729.64658147461.56
加：本期归属于母公司所有者的净利
-196018004.36-105604312.87润
应付普通股股利29683155.5629857384.35
期末未分配利润110310569.72522685764.34
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务67481675.2543883440.84124382805.8865800767.58
其他业务982623.3456744.84984934.86108567.24
73浙江大立科技股份有限公司2024年半年度财务报告
合计68464298.5943940185.68125367740.7465909334.82
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部1分部2营业收入/营业成本合计合同分类营业营业营业营业营业收入营业成本营业收入营业成本收入成本收入成本
业务类型67481675.2543883440.8467481675.2543883440.84
其中：
红外产品63433243.7042721307.0163433243.7042721307.01
其他4048431.551162133.834048431.551162133.83按经营地
67481675.2543883440.8467481675.2543883440.84
区分类
其中：
境内55984126.3434120416.6355984126.3434120416.63
境外11497548.919763024.2111497548.919763024.21市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转
让的时间67481675.2543883440.8467481675.2543883440.84分类
其中：
在某一时
点确认收64539908.1143331378.0664539908.1143331378.06入在某一时
段内确认2941767.14552062.782941767.14552062.78收入按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
直销67481675.2543883440.8467481675.2543883440.84
合计67481675.2543883440.8467481675.2543883440.84
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为201697597.22元，其中，
201697597.22元预计将于2024年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
74浙江大立科技股份有限公司2024年半年度财务报告
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税178006.70267351.24
教育费附加76288.59114579.10
房产税319010.45201400.36
土地使用税3902.773536.11
印花税33639.83249827.74
地方教育附加50859.0776386.07
合计661707.41913080.62
63、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
工资及福利17298756.2424537302.90
折旧及摊销5374587.846233253.05
差旅、招待费3851778.796388002.45
股份支付1561600.003804600.00
办公费2694589.751450850.44
咨询代理费2557723.522153959.17
水电费1868914.192334772.43
其他1861622.073599959.89
合计37069572.4050502700.33
64、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
咨询及代理费2056377.119156340.30
工资及福利11177606.358711461.06
差旅费2452263.194521176.38
业务招待费2475412.722666905.16
广告会务费922343.81909825.47
汽车使用费594348.981348331.92
其他2954948.781372377.96
合计22633300.9428686418.25
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
工资及福利45232541.8944520680.37
材料投入7779626.6515235750.26
测试加工费11653706.294389471.69
折旧及摊销8079134.736398331.12
燃料动力费1596703.281530483.67
其他8378688.305826948.62
合计82720401.1477901665.73
75浙江大立科技股份有限公司2024年半年度财务报告
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出4696999.402762208.19
利息收入-1595923.25-5352800.16
汇兑损益-637973.15-1058763.37
手续费232968.38301181.76
合计2696071.38-3348173.58
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与资产相关的政府补助1649235.814738311.27
与收益相关的政府补助2163614.97729581.11
代扣个人所得税手续费返还164149.16193591.97
税收减免3807698.99
增值税加计抵减9775.81
合计3986775.759469183.34
68、净敞口套期收益
69、公允价值变动收益
70、投资收益
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
坏账损失-100337185.14-41381531.02
合计-100337185.14-41381531.02
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
十一、合同资产减值损失-241476.21-1379793.17
合计-241476.21-1379793.17
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益27614.20
76浙江大立科技股份有限公司2024年半年度财务报告
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
其他2.435.442.43
合计2.435.442.43
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
非货币性资产交换损失128756.24123740.46128756.24
其他105295.046146.81105295.04
合计234051.28129887.27234051.28
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
递延所得税费用-14784324.74-18356774.78
合计-14784324.74-18356774.78
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额-218055260.61
按法定/适用税率计算的所得税费用-32708289.09
子公司适用不同税率的影响77942.81
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1329517.97本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
26933595.63
亏损的影响
高新技术企业技术开发费加计扣除的影响-10410012.32
本期适用税率不同导致的递延所得税资产变动-7079.74
所得税费用-14784324.74
77、其他综合收益
78、现金流量表项目
（1）与经营活动有关的现金
77浙江大立科技股份有限公司2024年半年度财务报告
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的政府补助15376149.161235314.63
其他4383471.286396591.23
合计19759620.447631905.86支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的承兑、信用证、押汇等保证金5096014.571816547.47
研发支出9681316.735013752.11
咨询、代理费751530.9810989974.00
差旅、招待费2973915.6112894895.46
办公水电费3902792.105156844.26
广告会务费524800.001345500.92
其他13321898.7712415804.21
运输费70255.38430024.83
合计36322524.1450063343.26
（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
理财本金及收益100000000.00
合计100000000.00
（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
票据贴现净额3949767.765425154.75
合计3949767.765425154.75支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
回购库存股20023281.589315422.00
合计20023281.589315422.00筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用□不适用
（4）以净额列报现金流量的说明
（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响
78浙江大立科技股份有限公司2024年半年度财务报告
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润-203270935.87-110262533.33
加：资产减值准备100578661.3542761324.19
固定资产折旧、油气资产折
11883858.2712809194.23
耗、生产性生物资产折旧使用权资产折旧
无形资产摊销1308630.21621460.27长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-27614.20填列）固定资产报废损失（收益以
128756.24123740.46“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
2724983.09-3141476.48
列）投资损失（收益以“－”号填列）递延所得税资产减少（增加以-14784324.74-18356774.78“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-8366517.76-5066377.91
填列）经营性应收项目的减少（增加
36518797.5043650333.09以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-48097057.35-41913448.21以“－”号填列）
其他1561600.003804600.00
经营活动产生的现金流量净额-119841163.26-74969958.47
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额133545447.93335974321.50
减：现金的期初余额259546642.04370323856.87
加：现金等价物的期末余额
79浙江大立科技股份有限公司2024年半年度财务报告
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-126001194.11-34349535.37
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金133545447.93259546642.04
其中：库存现金237532.22986982.55
可随时用于支付的银行存款133183682.51258420765.28可随时用于支付的其他货币资
124233.20138894.21
金
三、期末现金及现金等价物余额133545447.93259546642.04
（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
（6）不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由
保函保证金1353802.881127217.41因冻结原因，无法随时支取票据保证金4653058.9412537197.09因冻结原因，无法随时支取ETC 冻结资金 18000.00 17000.00 因冻结原因，无法随时支取合计6024861.8213681414.50
（7）其他重大活动说明
80、所有者权益变动表项目注释
81、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金8726074.60
其中：美元1209388.287.12688619068.39
欧元13966.387.6617107006.21港币
应收账款920308.08
80浙江大立科技股份有限公司2024年半年度财务报告
其中：美元108531.167.1268773479.87
欧元19163.927.6617146828.21港币长期借款
其中：美元欧元港币
应付账款1190600.60
其中：欧元155396.407.66171190600.60
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
82、租赁
（1）本公司作为承租方
□适用□不适用
（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁
□适用□不适用
单位：元
其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入
固定资产1593027.35
投资性房地产2912785.93
合计4505813.28作为出租人的融资租赁
□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额
□适用□不适用
单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额
第一年1319932.951712537.80
第二年951745.561027414.30
第三年913568.03876076.81
第四年550882.44951059.25
第五年400058.33150705.63
五年后未折现租赁收款额总额324705.51649411.02
81浙江大立科技股份有限公司2024年半年度财务报告
（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用□不适用
83、数据资源
84、其他
八、研发支出
单位：元项目本期发生额上期发生额
工资及福利45232541.8944520680.37
材料投入7779626.6515235750.26
测试加工费11653706.294389471.69
折旧及摊销8079134.736398331.12
燃料动力费1596703.281530483.67
其他8378688.305826948.62
合计82720401.1477901665.73
其中：费用化研发支出82720401.1477901665.73
1、符合资本化条件的研发项目
2、重要外购在研项目
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
（2）合并成本及商誉
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
82浙江大立科技股份有限公司2024年半年度财务报告
（2）合并成本
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
3、反向购买
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
6、其他
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接杭州大立微电子有浙江省浙江省
5000000.00制造业100.00%设立
限公司杭州市杭州市北京航宇智通技术科技推广和非同一控制
5000000.00北京市北京市51.00%
有限公司应用服务业下企业合并宁波大立众合企业浙江省浙江省
10000000.00商务服务业100.00%设立
管理有限公司宁波市宁波市浙江大立长光光电浙江省浙江省仪器仪表制造
20000000.0075.00%设立
科技有限公司杭州市杭州市业
（2）重要的非全资子公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
83浙江大立科技股份有限公司2024年半年度财务报告
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
（2）重要合营企业的主要财务信息
（3）重要联营企业的主要财务信息
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
6、其他
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用□不适用
2、涉及政府补助的负债项目
□适用□不适用
单位：元本期转本期
本期新增补助金本期计入营业入其他与资产/收会计科目期初余额其他期末余额额外收入金额收益金益相关变动额
递延收益3272527.3514450000.001649235.8116073291.54与资产相关
递延收益2419573.712337539.9482033.77与收益相关
小计3272527.3516869573.713986775.7516155325.31
84浙江大立科技股份有限公司2024年半年度财务报告
3、计入当期损益的政府补助
□适用□不适用
单位：元会计科目本期发生额上期发生额
计入其他收益的政府补助金额3986775.759469183.34
合计3986775.759469183.34
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济
或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
85浙江大立科技股份有限公司2024年半年度财务报告
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五(一)3、五(一)6、
五(一)8之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项和合同资产
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2024年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款和合同资产的
69.22%（2023年12月31日：67.02%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款和合同资产余额未持
有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
86浙江大立科技股份有限公司2024年半年度财务报告
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
短期借款80038604.3282349788.5682349788.56
应付票据7552144.857552144.857552144.85
应付账款147621646.14147621646.14147621646.14
其他应付款3985803.953985803.953985803.95一年内到期的非
52646597.2357847406.1157847406.11
流动负债
其他流动负债3438722.903438722.903438722.90
长期借款188080936.11199953413.51195432025.014521388.50
小计483364455.50502748926.02302795512.51195432025.014521388.50（续上表）上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
短期借款42352109.3443413488.6843413488.68
应付票据44179628.0744179628.0744179628.07
应付账款165361139.35165361139.35165361139.35
其他应付款8887662.828887662.828887662.82一年内到期的非流
3639452.223698523.893698523.89
动负债
其他流动负债2358800.002358800.002358800.00
长期借款188823102.22213210372.819164553.33199439981.704605837.78
小计455601894.02481109615.62277063796.14199439981.704605837.78
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
87浙江大立科技股份有限公司2024年半年度财务报告
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
截至2024年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币98000000.00元（2023年12月31日：人民币48500000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。
2、套期
（1）公司开展套期业务进行风险管理
□适用□不适用
（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用□不适用
3、金融资产
（1）转移方式分类
□适用□不适用
（2）因转移而终止确认的金融资产
□适用□不适用
（3）继续涉入的资产转移金融资产
□适用□不适用
88浙江大立科技股份有限公司2024年半年度财务报告
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
1.应收款项融资
(1)
100809824.25100809824.25
银行承兑汇票
(2)数字化应收账款
4373488.704373488.70
债权凭证-云信持续以公允价值计量
105183312.95105183312.95
的资产总额
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于持有的银行承兑汇票，采用票面金额确定其公允价值；对于持有的数字化应收账款债权凭证，采用票面金额确定期末公允价值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本企业最终控制方是庞惠民。
2、本企业的子公司情况
89浙江大立科技股份有限公司2024年半年度财务报告
本企业子公司的情况详见附注十之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
4、其他关联方情况
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
（3）关联租赁情况
（4）关联担保情况
（5）关联方资金拆借
（6）关联方资产转让、债务重组情况
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬3537332.584038002.01
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
（2）应付项目
7、关联方承诺
8、其他
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
90浙江大立科技股份有限公司2024年半年度财务报告
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用□不适用其他说明
公司于2022年4月21日召开了第六届董事会第十一次会议、第六届监事会第九次会议，并于2022年5月16日召开了2021年度股东大会，审议通过《浙江大立科技股份有限公司2022年员工持股计划（草案）及其摘要的议案》《浙江大立科技股份有限公司2022年员工持股计划管理办法的议案》等相关议案。本员工持股计划的股票来源为公司回购专用证券账户，持股计划的参加对象包括公司董事（不含独立董事）、监事、高级管理人员、中层管理人员及核心骨干员工，共计252人员工实际认购资金总额为3245.20万元，受让价格为6.65元/股，涉及过户股票488.00万股，占公司总股本0.81%，股票已于2022年7月22日自公司回购专用证券账户非交易过户至“浙江大立科技股份有限公司－2022年员工持股计划”。
本次员工持股计划所获标的股票分四期解锁，解锁时点分别为自公司授予部分最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起满12个月、24个月、36个月、48个月，每期解锁的标的股票比例分别为25%、25%、25%、25%。除此之外，本次员工持股计划设有额外锁定期，具体规定如下：
1.所有持有人自愿承诺在每批次锁定期届满之日起的6个月内不以任何形式分配当批次已满足解
锁条件的标的股票权益；
2.在额外锁定期届满后至存续期届满前，本员工持股计划将根据员工持股计划的安排和当时市场
的情况决定是否卖出股票。
本次员工持股计划未设置公司层面业绩目标，各期具体解锁比例和数量将依据个人绩效考评等级确定。
综上，本员工持股计划第一个锁定期自公司公告首次授予部分最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起算满12个月，第一个额外锁定期自第一个锁定期届满之日起满6个月。本员工持股计划于2022年7月22日完成股票非交易过户，公司于2022年7月27日披露了相关公告，因此本员工持股计划第一个额外锁定期为2023年7月27日至2024年1月26日。
基于对公司未来发展前景的信心以及对公司价值的高度认可，为切实发挥实施员工持股计划的目的和激励作用，公司于2024年1月25日召开了2022年员工持股计划第二次持有人会议，经出席本次员工持股计划第二次持有人会议的持有人所持2/3以上份额同意，通过了《关于延长公司2022年员工持股计划第一个额外锁定期的议案》，同意在本员工持股计划第一个额外锁定期届满之日起的12个月内不以任何形式分配当批次已满足解锁条件的标的股票权益，既计划与第二个额外锁定期届满合并解锁。
91浙江大立科技股份有限公司2024年半年度财务报告
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 根据 BS 模型测算确定
授予日权益工具公允价值的重要参数 根据 BS 模型测算确定可行权权益工具数量的确定依据授予对象实际认购数量确定本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额14582700.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额1561600.00
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、本期股份支付费用
□适用□不适用
单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用
管理人员及核心人员1561600.00
合计1561600.00
5、股份支付的修改、终止情况
6、其他
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
92浙江大立科技股份有限公司2024年半年度财务报告
3、其他
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
（2）未来适用法
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。
（2）报告分部的财务信息
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品和地区分类的营业收入和营业成本详见本财务报表附注五(二)1(2)之说明。
93浙江大立科技股份有限公司2024年半年度财务报告
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
回购股份方案名称关于回购公司股份的议案回购股份方案披露时间2023年5月29日
拟回购数量(万股)：250至500
拟回购股份数量及占总股本的比例(%)
占公司总股本的比例(%)：0.42至0.83
回购资金总额不低于人民币5000万元（含），不超过人民币拟回购金额10000万元（含）本次回购股份的实施期限为自公司董事会审议通过最终回购股份拟回购期间
方案之日（2023年5月26日）起12个月内公司拟回购股份用于对公司核心骨干员工实施股权激励或员工持回购用途股计划
已回购数量(股)4208500已回购数量占股权激励计划所涉及的
/
标的股票的比例(%)（如有）
8、其他
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）74082973.22106608803.13
1至2年95895015.76243101508.98
2至3年214530836.36321079938.16
3年以上398151240.43117630583.12
3至4年337240166.6352376192.02
4至5年14080630.0117042239.95
5年以上46830443.7948212151.15
合计782660065.77788420833.39
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元
94浙江大立科技股份有限公司2024年半年度财务报告
期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
782660278690503969788420176777611642
账准备100.00%35.61%100.00%22.42%
065.77659.63406.14833.39945.83887.56
的应收账款其
中：
782660278690503969788420176777611642
合计100.00%35.61%100.00%22.42%
065.77659.63406.14833.39945.83887.56
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内74082973.223704148.665.00%
1-2年95895015.769589501.5810.00%
2-3年214530836.3642906167.2720.00%
3-5年351320796.64175660398.3350.00%
5年以上46830443.7946830443.79100.00%
合计782660065.77278690659.63
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用□不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
应收账款坏账176777945.101912713.278690659.准备838063
176777945.101912713.278690659.
合计
838063
本期无重要的坏账准备收回或转回情况。
（4）本期实际核销的应收账款情况本期无应收账款核销。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
95浙江大立科技股份有限公司2024年半年度财务报告
单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额
单位1421039729.88421039729.8852.28%143867158.94
单位241330000.0041330000.005.13%10975150.00
单位434729240.003980740.0038709980.004.81%19354990.00
单位537906000.0037906000.004.71%18931400.00
单位327971196.0027971196.003.47%9125259.80
合计562976165.883980740.00566956905.8870.40%202253958.74
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款14933092.2317269356.88
合计14933092.2317269356.88
（1）应收利息
1）应收利息分类
2）重要逾期利息
3）按坏账计提方法分类披露
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
5）本期实际核销的应收利息情况
（2）应收股利
1）应收股利分类
2）重要的账龄超过1年的应收股利
3）按坏账计提方法分类披露
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
5）本期实际核销的应收股利情况
（3）其他应收款
96浙江大立科技股份有限公司2024年半年度财务报告
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
员工备用金及借款5069545.649254096.69
应收暂付款9323618.685695412.92
代垫购房款4332959.904332959.90
押金保证金3568543.912941491.50
拆借款1158561.152000000.00
应收出口退税款112079.65263941.06
合计23565308.9324487902.07
2）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）4807671.196577876.92
1至2年3443505.284561637.41
2至3年413585.002585921.72
3年以上14900547.4610762466.02
3至4年1195635.941000011.60
4至5年3998800.00
5年以上9706111.529762454.42
合计23565308.9324487902.07
3）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项
558131136344450573321136345969
计提坏23.68%20.36%23.41%19.82%
81.5542.0039.5542.9642.0000.96
账准备其
中：
按组合
179837495810488187546082212672
计提坏76.32%41.68%76.59%32.43%
927.3874.70052.68659.1103.19455.92
账准备其
中：
235658632214933244877218517269
合计100.00%36.63%100.00%29.48%
308.9316.70092.23902.0745.19356.88
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
97浙江大立科技股份有限公司2024年半年度财务报告
期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由单项计提坏账
5733242.961136342.005581381.551136342.0020.36%
准备
合计5733242.961136342.005581381.551136342.00
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
其中：1年以内4695591.54234779.585.00%
1-2年3443505.28344350.5310.00%
2-3年413585.0082717.0020.00%
3-5年5194435.942597217.9750.00%
5年以上4236809.624236809.62100.00%
合计17983927.387495874.70
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）
2024年1月1日余额315696.79456163.746446684.667218545.19
2024年1月1日余额
在本期
--转入第二阶段-228748.29228748.29
--转入第三阶段-119415.23119415.23
本期计提147831.08-221146.271486986.701413671.51
2024年6月30日余
234779.58344350.538053086.598632216.70
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收款坏
7218545.191413671.518632216.70
账准备
合计7218545.191413671.518632216.70
5）本期实际核销的其他应收款情况
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
98浙江大立科技股份有限公司2024年半年度财务报告
占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例浙江科技房地产
代垫购房款4332959.905年以上18.39%开发有限公司
单位1应收暂付款3000000.004-5年12.73%1500000.00
单位2应收暂付款2600000.005年以上11.03%2600000.00
单位3拆借款1158561.153-4年4.92%579280.58
单位4应收暂付款1136342.005年以上4.82%1136342.00
合计12227863.0551.89%5815622.58
7）因资金集中管理而列报于其他应收款
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资78095000.0078095000.0078095000.0078095000.00
合计78095000.0078095000.0078095000.0078095000.00
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动期初余额减值准备期末余额减值准备被投资单位
期初余额追加减少计提减（账面价值）其他（账面价值）期末余额投资投资值准备杭州大立微电子
10645000.0010645000.00
有限公司北京航宇智通技
52450000.0052450000.00
术有限公司浙江大立长光光
15000000.0015000000.00
电科技有限公司
合计78095000.0078095000.00
（2）对联营、合营企业投资
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
99浙江大立科技股份有限公司2024年半年度财务报告
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务65469144.0543841344.35119982203.1163955004.26
其他业务4135726.722369807.584019798.542286115.02
合计69604870.7746211151.93124002001.6566241119.28
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部1分部2营业收入/营业成本合计合同分类营业营业营业营业营业收入营业成本营业收入营业成本收入成本收入成本
业务类型65469144.0543841344.3565469144.0543841344.35
其中：
红外产品62552976.7042679012.4062552976.7042679012.40
其他2916167.351162331.952916167.351162331.95按经营地
65469144.0543841344.3565469144.0543841344.35
区分类
其中：
境内53971595.1434078320.1453971595.1434078320.14
境外11497548.919763024.2111497548.919763024.21市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转
让的时间65469144.0543841344.3565469144.0543841344.35分类
其中：
在某一时
点确认收63659641.1143289281.5763659641.1143289281.57入在某一时
段确认收1809502.94552062.781809502.94552062.78入按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
直销65469144.0543841344.3565469144.0543841344.35
合计65469144.0543841344.3565469144.0543841344.35
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为176734917.22元，其中，
100浙江大立科技股份有限公司2024年半年度财务报告
176734917.22元预计将于2024年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
5、投资收益
6、其他
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动性资产处置损益-101142.04计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损679966.23益产生持续影响的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-105292.61
其他符合非经常性损益定义的损益项目164149.16
减：所得税影响额95652.11
少数股东权益影响额（税后）46839.89
合计495188.74--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润-10.57%-0.3301-0.3301扣除非经常性损益后归属于公司
-10.60%-0.3309-0.3309普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
101浙江大立科技股份有限公司2024年半年度财务报告
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
浙江大立科技股份有限公司
法定代表人：庞惠民
二〇二四年八月三十一日
102
沪公网安备31011802005267号
