大连重工:董事会审计与合规管理委员会年报工作制度（2024年11月）

董事会审计与合规管理委员会年报工作制度

第一章总则

第一条为完善大连华锐重工集团股份有限公司（以下简称“公司”）治理机制，加强内部控制建设，充分发挥审计与合规管理委员会年报编制和披露方面的监督作用，根据中国证监会的有关要求以及《公司章程》《董事会审计与合规管理委员会实施细则》《信息披露管理办法》等有关规定，结合公司年度报告编制和披露工作的实际情况，特制定本制度。

第二条审计与合规管理委员会委员在公司年报编制和披露过程中，应当按照有关法律、行政法规、规范性文件和《公司章程》的要求，认真履行职责，勤勉尽责的开展工作，维护公司整体利益。

第三条审计与合规管理委员会委员应认真学习中国证监会、深圳证券交易所等监管部门关于年报编制和披露的工作要求，积极参加其组织的培训。

第二章工作规程

第四条每个会计年度结束后两个月内，公司管理层应当向审计与合规管理委员会汇报公司本年度的生产经营情况和投融资活动等重大事项的进展情况；公司总会计师应当向审计与合规管理委员会汇报本年度的财务状况和经营成果情况；审计与合规管理委员会应当对有关重大问题进行检查。

第五条审计与合规管理委员会应当对公司拟聘的会计师事务

所是否具备证券、期货相关业务资格，以及为公司提供年报审计的注册会计师（以下简称“年审注册会计师”）的从业资格进行检查。

第六条审计与合规管理委员会在续聘下一年度年审注册会计

师事务所时，应对年审注册会计师完成本年度审计工作情况及其执

第1页共4页业质量做出全面客观的评价，达成肯定性意见后，提交董事会及股

东大会审议；形成否定性意见的，应改聘会计师事务所。

第七条公司原则上在年报审计期间不得改聘年审注册会计师事务所。如确需改聘，审计与合规管理委员会应约见前任和拟改聘会计师事务所，对双方的执业质量做出合理评价，并在对公司改聘理由的充分性作出判断的基础上，将意见提交董事会决议通过。董事会审议通过后，公司召开股东大会作出决议，并通知前任会计师事务所参会，在股东大会上陈述自己的意见。公司应充分披露股东大会决议及被改聘会计师事务所陈述的意见。

第八条公司年度财务报告审计工作的时间安排由公司审计与

合规管理委员会、总会计师与负责公司年度审计工作的会计师事务所三方协商确定。

第九条年审注册会计师进场审计前应向审计与合规管理委员会书面提交本年度审计工作安排及其他相关材料。

第十条在年审注册会计师进场后，审计与合规管理委员会应加强与年审注册会计师的沟通。在年审注册会计师出具初步审计意见后，审阅公司财务会计报表，并形成书面意见。

第十一条审计与合规管理委员会督促会计师事务所在约定时

间内提交审计报告，并以书面意见记录。

第十二条审计与合规管理委员会应对审计后的财务会计报告

进行表决，形成决议后提交董事会审核；同时向董事会提交会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告和下年度续聘或改聘会计师事务所的决议。审计与合规管理委员会形成的上述文件均应在年报中予以披露。

第十三条审计与合规管理委员会对内部控制检查监督工作进行指导，并审阅检查监督部门提交的工作报告。

第十四条审计与合规管理委员会应根据公司内部控制检查监

第2页共4页督工作报告及相关信息，评价公司内部控制的建立和实施情况，形

成年度内部控制评价报告，并提交公司董事会审议，经会计师事务所审核的，应同时向董事会提交会计师事务所出具的核实评价意见。