浙江海亮股份有限公司

ZHE JIANG HAI LIANG CO.，LTD

2024年半年度财务报告

股票代码：002203

股票简称：海亮股份

披露日期：2024年8月

第1页共115页目录

*财务报表……………………………………第3-11页

*财务报表附注………………………………第12-115页

第2页共115页第3页共115页第4页共115页第5页共115页第6页共115页第7页共115页第8页共115页第9页共115页第10页共115页第11页共115页浙江海亮股份有限公司财务报表附注

2024年1-6月

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

浙江海亮股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府企业上市工作领

导小组《关于同意变更设立浙江海亮股份有限公司的批复》(浙上市〔2001〕77号)批准，于2001年10月29日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省诸暨市。公司现持有浙江省市场监督管理局核发的统一社会信用代码为 91330000724510604K 的营业执照，注册资本1998319791.00元，股份总数1998319791股（每股面值1元），有限售条件的流通股份 A股 63238253 股；无限售条件的流通股份 A股 1935081538股。公司股票已于2008年1月16日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属有色金属冶炼和压延加工业。主要经营活动为铜管、铜棒、铜排、铜箔等铜铝品以及环保材料等的研发、生产和销售。产品主要有：铜管、铜棒、铜排、铜箔等铜铝品以及环保材料等。

本财务报告业经公司2024年8月29日第八届董事会第15次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、

在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

第12页共115页(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，香港海亮铜贸易有限公司等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量

进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

第13页共115页(七)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(八)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(九)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公

允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的

金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，

第14页共115页相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或

公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。

因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

第15页共115页3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所

有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对第16页共115页价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法

由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及

合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

第17页共115页除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确

认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。

当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十)应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状应收银行承兑汇票

况以及对未来经济状况的预测，通过票据类型违约风险敞口和整个存续期预期信用

应收商业承兑汇票损失率，计算预期信用损失

第18页共115页应收账款——铜铝业务客户参考历史信用损失经验，结合当前状

账龄组合况以及对未来经济状况的预测，编制账龄应收账款账龄与预期信用损失率对照

应收账款——环保业务客户表，计算预期信用损失账龄组合

参考历史信用损失经验，结合当前状应收账款——合并范围内关况以及对未来经济状况的预测，通过款项性质

联往来组合[注]违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款——账龄组合账龄其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状其他应收款——合并范围内

况以及对未来经济状况的预测，通过关联往来组合[注]款项性质违约风险敞口和未来12个月内或整个

其他应收款——期货及外汇存续期预期信用损失率，计算预期信等保证金组合用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过发放贷款和垫款——风险分风险分类违约风险敞口和未来12个月内或整个类组合

存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

[注]指本公司合并范围内关联往来组合

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款应收账款其他应收款账龄铜铝业务客户账龄组合环保业务客户账龄组合预期信用损失率

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）（%）1年以内（含，下

1.005.005.00

同）

1-2年40.0010.0030.00

2-3年100.0030.0080.00

3-4年100.0050.00100.00

4-5年100.0080.00100.00

5年以上100.00100.00100.00

应收账款、其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十一)存货

1.存货的分类

第19页共115页存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十二)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务

或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足

第20页共115页冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算

下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初

始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长

期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各

第21页共115页个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等

信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；

不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务

第22页共115页报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十三)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十四)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

折旧年限年折旧率

类别折旧方法残值率（%）

（年）（%）

房屋及建筑物年限平均法20-500-41.92-5.00

机器设备年限平均法10-400-42.40-10.00

运输设备年限平均法5-250-43.84-20.00

光伏设备年限平均法10-200-44.80-9.60

其他设备年限平均法5-150-46.40-20.00

(十五)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

实体建造（包括安装）工作已经全部完成，并通过资产管理部门验房屋及建筑物收机器设备安装调试后达到合同规定的标准

(十六)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

第23页共115页公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款

费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间

连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十七)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、软件使用权等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权[注]46-50年根据土地证登记期限确定直线法

软件使用权3-5年预计使用年限直线法

[注]境外部分子公司拥有的土地具有永久使用期限，不摊销

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失

业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

第24页共115页研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的

各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)装备调试费用与试验费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。

第25页共115页(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(8)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无

形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十八)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十九)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期

第26页共115页损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十一)股份支付

1.股份支付的种类

第27页共115页包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

第28页共115页(二十二)可转换公司债券等其他金融工具

根据金融工具相关准则，对发行的可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

(二十三)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客

户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户

转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

第29页共115页(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以

现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所

承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

(1)销售商品

本公司收入主要为铜管、铜棒、铜排、铜箔等铜铝品以及环保材料等的销售，属于在某一时点履行的履约义务。1)内销产品收入确认分领用结算和签收两种确认方式。领用结算方式：按照公司与客户签订的购销合同，在公司产品已经发出并经客户检验合格领用后，公司根据客户确认的结算通知单等确认销售收入。签收方式：根据供货合同约定，按照客户要求发货，在产品送至合同约定交货地点并由客户确认接收、已收取价款或取得客户确认收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认销售收入。2)外销出口收入确认：根据出口销售合同约定发出货物，并将产品报关、取得提单或保税区入库报告书后确认销售收入。

(2)利息收入对于所有以摊余成本计量的金融工具及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产中计息的金融工具，利息收入以实际利率计量。实际利率是指按金融工具的预计存续期间将其预计未来现金流入或流出折现至该金融资产账面余额或金融负债摊余成本的利率。实际利率的计算需要考虑金融工具的合同条款(例如提前还款权)并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本，但不包括预期信用损失。

公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入并列报为“利息收入”，但下列情况除外：1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入；2)对于购入或源生的

未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本(即，账面余额扣除预期信用损失准备之后的净额)和实际利率计算确定其利息收入。

若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可

第30页共115页与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

(3)投资性房地产转让收入

投资性房地产转让收入在同时满足完成所有权转移、相关的经济利益很可能流入、收

入金额能够可靠计量时，确认投资性房地产转让收入。

(二十四)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十五)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十六)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

第31页共115页(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政

府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

第32页共115页资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣

暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不

同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十八)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

第33页共115页(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评

估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(二十九)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

第34页共115页(三十)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十一)其他重要的会计政策和会计估计

1.采用套期会计的依据、会计处理方法

(1)套期包括公允价值套期/现金流量套期/境外经营净投资套期。

(2)对于满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：1)套期关系仅由符合条

件的套期工具和被套期工具组成；2)在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件；3)该套期关系符合套期有效性要求。

套期同时满足下列条件时，公司认定套期关系符合套期有效性要求：1)被套期项目和套期工具之间存在经济关系；2)被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；3)套期关系的套期比率等于公司实际套期的被套期项目数量与

对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡。

公司在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。

套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，公司进行套期关系再平衡。

(3)套期会计处理

1)公允价值套期

*套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。

*被套期项目因风险敞口形成的利得或损失计当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整；被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综

第35页共115页合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或

损失计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整。

被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。

被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，公司对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价

值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。

2)现金流量套期

*套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益，无效部分计入当期损益。现金流量套期储备的金额按照以下两项的绝对额中较低者确认：A. 套期工具自套期开始的累计利得或损失；B. 被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。

*被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产和非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。

*其他现金流量套期，原计入其他综合收益的现金流量套期储备金额，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。

3)境外经营净投资套期

套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，确认为其他综合收益，并在处置境外经营时，将其转出计入当期损益；套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。

2.与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算第36页共115页的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

(三十二)重要会计政策变更会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号），其中规定了“关于流动负债与非流动负债的无0.00划分”“关于供应商融资安排的披露”“关于售后租回交易的会计处理”的内容，要求自

2024年1月1日起施行。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率

13%、9%、6%、5%；出口货物享受

“免、抵、退”税收政策；在中国境外注册的子公司适用当地税收政策 。 子 公 司 LOYAL HAILIANGCOPPER (THAILAND)LTD.按 7%的税

率计算销项税额，扣除可抵扣的进项税额后缴纳；子公司香港海亮铜

贸易有限公司、香港海亮金属材料

有限公司、香港海亮控股有限公

司、越南海亮金属制品有限公司、

海亮(越南)铜业有限公司、海亮美

以按税法规定计算的销售货物 国公司不计缴增值税；子公司 HME

和应税劳务收入为基础计算销 Copper Germany GmbH 、 Hailiang

增值税 项税额，扣除当期允许抵扣的 Metal Germany GmbH、 HME Brass进项税额后，差额部分为应交 Germany GmbH 及 Hailiang Metal增值税 Messing Beteiligungsges GmbH 增

值税率为 19%；子公司 HME Brass

Italy SpA 增值税率为 22%；子公司

HME Brass France SAS 增值税率为

20%；子公司 HME Ibertubos S.A.U

增值税率为21%；子公司海亮日本株式会社及海亮铜业澳大利亚有限

公司增值税率为 10%；子公司 JMF

Copper Inc.增值税率为 5%和 13%，子 公 司 PT HAILIANG NOVA

MATERIAL INDONESIA 增值税率为

11%

第37页共115页从价计征的，按房产原值一次

减除30%后余值的1.2%计缴；本公司及在中国境内注册的子公司房产税

从租计征的，按租金收入的房产税适用税率为1.2%、12%

12%计缴

5%、7%；在中国境外注册的子公司

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额不计缴城市维护建设税

3%；在中国境外注册的子公司不计

教育费附加实际缴纳的流转税税额缴教育费附加

2%；在中国境外注册的子公司不计

地方教育附加实际缴纳的流转税税额缴地方教育附加

31.11%、27.50%、25%、24%、22%、企业所得税应纳税所得额

20%、17%、16.5%、15%、12.5%等

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

安徽海亮新能源科技有限公司、海亮(重庆)新能源科技有

12.5%

限公司、海亮(中山)新能源科技有限公司

甘肃海亮新能源材料有限公司(以下简称甘肃海亮公司)、

重庆海亮铜业有限公司、广东海亮铜业有限公司、浙江铜

15%

加工研究院有限公司、浙江海亮新材料有限公司、浙江海

亮环境材料有限公司、山东海亮奥博特铜业有限公司

香港海亮铜贸易有限公司、香港海亮金属材料有限公司、

16.5%

香港海亮控股有限公司

海亮(新加坡)有限公司17%

浙江海亮国际贸易有限公司、越南海亮金属制品有限公

20%

司、LOYAL HAILIANG COPPER (THAILAND)LTD.海亮(越南)铜业有限公司5%

应纳税所得额小于800万日元，税率海亮日本株式会社为15.00%；应纳税所得额大于800万日元，税率为23.2%联邦公司所得税税率为21%；州公司海亮美国公司

所得税税率为7.75%

联邦公司所得税税率为21%；州公司海亮铜业得克萨斯有限公司所得税税率为0

联邦公司所得税税率为21%；州公司

JMF Company、Hailiang Distribution Inc.所得税税率为4.97%

HME Copper Germany GmbH、Hailiang Metal Messing

31.11%

Beteiligungsges GmbH、HME Brass Germany GmbH

HME Brass Italy SpA 24%

HME Brass France SAS、海亮铜业澳大利亚有限公司 27.50%

应纳税收入≤39.5万欧元，适用税率Hailiang Netherlands Holding B.V. 15%；应纳税收入＞39.5万欧元，适用税率25.8%

PT HAILIANG NOVA MATERIAL INDONESIA 22%

除上述以外的其他纳税主体25%

第38页共115页(二)税收优惠1.根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号)，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。子公司甘肃海亮公司、重庆海亮铜业有限公司符合西部大开发企业标准，按照15%的税率计缴企业所得税。

2.2023年10月16日经甘肃省科学技术厅、甘肃省财政厅、国家税务总局甘肃省

税务局批准，子公司甘肃海亮公司通过高新技术企业审核。2023年12月28日，经广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局批准，子公司广东海亮铜业有限公司通过高新技术企业审核。2023年12月8日，经浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局批准，子公司浙江铜加工研究院有限公司通过高新技术企业审核。2023年12月7日，经山东省科学技术厅、山东省财政厅和国家税务总局山东省税务局批准，子公司山东海亮奥博特铜业有限公司通过高新技术企业审核。2021年12月16日，经浙江省科学技术厅、浙江省财政厅和国家税务总局浙江省税务局批准，子公司浙江海亮新材料有限公司、浙江海亮环境材料有限公司通过高新技术企业认定。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，本年度甘肃海亮公司、广东海亮铜业有限公司、浙江铜加工研究院有限公司、山东海亮奥博特铜业有限公司、浙江海亮新材料有限公司、浙江海亮环境

材料有限公司按15%的税率计缴企业所得税。

3.根据《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局

公告2023年第6号)，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司浙江海亮国际贸易有限公司符合小型微利企业纳税标准，按20%的税率计缴企业所得税。

4.子公司海亮(越南)铜业有限公司自开始生产经营之日起15年内，每年所得税税率

为10%，上述期满后，每年所得税税率为20%；自获利年度起，享受“四免九减半”税收优惠政策。本期海亮(越南)铜业有限公司属于减半纳税期，所得税税率为5%。

5. 根据泰国投资优惠政策(BOI)，子公司 LOYAL HAILIANG COPPER (THAILAND)LTD.新

建生产线2022年2月至2025年2月期间产生的收益免征所得税，期满后每年所得税税率为20%。

6.子公司安徽海亮新能源科技有限公司、海亮(重庆)新能源科技有限公司、海亮(中

山)新能源科技有限公司为光伏发电企业，享受企业所得税“三免三减半”税收优惠，自项

第39页共115页目取得第一笔生产经营收入所属年度起，第一至第三年免征所得税，第四年至第六年减半

征收企业所得税，2024年处于减半征收企业所得税阶段。

7.子公司浙江科宇金属材料有限公司被认定为福利企业，根据财政部、国家税务总局

《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》(财税〔2016〕52号)，浙江科宇金属材料有限公司享受增值税限额即征即退优惠政策。根据财政部、国家税务总局《关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》(财税〔2009〕70号)，浙江科宇金属材料有限公司2024年度享受支付给残疾人的实际工资在企业所得税前100%加计扣除的优惠政策。

8.根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部

税务总局公告2023年第43号)的规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。先进制造业企业是指高新技术企业(含所属的非法人分支机构)中的制造业一般纳税人，子公司浙江海亮新材料有限公司、浙江海亮环境材料有限公司、山东海亮奥博特铜业有限公司符合先进制造业企业标准，享受增值税加计抵减政策。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金1325450.29544396.29

银行存款2016099864.853223792368.52

其他货币资金2591202438.762580609054.24

存放财务公司款项1986141247.061865416779.24

应计利息92525887.7351130136.81

合计6687294888.697721492735.10

其中：存放在境外的款项总额499885700.80921633629.47

(2)其他说明

期末其他货币资金中承兑汇票保证金1150710410.96元、定期存单用于质押担保

1263771069.53元、信用证保证金1750000.00元、衍生品保证金14253600.00

第40页共115页元、资金池透支保证金106227502.50元、保理保证金账户21993606.69元和保函保

证金5603607.11元等合计2564309796.79元，使用受限。

期末应计利息92525887.73元不属于现金及现金等价物。

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入

78704702.6731351437.24

当期损益的金融资产

其中：外汇合约78704702.6731351437.24

合计78704702.6731351437.24

3.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

商业承兑汇票316574150.46264171682.96

合计316574150.46264171682.96

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例(%)金额

比例(%)

按组合计提坏账准备319771869.15100.003197718.691.00316574150.46

其中：商业承兑汇票319771869.15100.003197718.691.00316574150.46

合计319771869.15100.003197718.691.00316574150.46（续上表）期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例(%)金额

比例(%)

按组合计提坏账准备266840083.80100.002668400.841.00264171682.96

其中：商业承兑汇票266840083.80100.002668400.841.00264171682.96

合计266840083.80100.002668400.841.00264171682.96

第41页共115页2)采用组合计提坏账准备的应收票据期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票组合319771869.153197718.691.00

小计319771869.153197718.691.00

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提

2668400.84529317.853197718.69

坏账准备

合计2668400.84529317.853197718.69

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

商业承兑汇票372558.01

小计372558.01

4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内8405840540.065442492941.16

1-2年32642500.8027284080.59

2-3年17807842.174869905.83

3-4年4209576.4614017366.95

4-5年4197449.676245969.03

5年以上19512957.6214584380.74

合计8484210866.785509494644.30

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例(%)金额

比例(%)

单项计提坏账准备25298650.370.3025298650.37100.00

第42页共115页按组合计提坏账准备8458912216.4199.70103378522.521.228355533693.89

合计8484210866.78100.00128677172.891.528355533693.89（续上表）期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例(%)金额

比例(%)

单项计提坏账准备25542425.520.4625542425.52100.00

按组合计提坏账准备5483952218.7899.5478122476.251.425405829742.53

合计5509494644.30100.00103664901.771.885405829742.53

2)期末无重要的单项计提坏账准备的应收账款。

3)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目计提比例账面余额坏账准备

（%）

铜铝业务客户账龄组合8369252704.4993464179.471.12

环保业务客户账龄组合89659511.929914343.0511.06

小计8458912216.41103378522.521.22

4)采用铜铝业务客户账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内8354504985.0183545049.851.00

1-2年8047649.783219059.9240.00

2年以上6700069.706700069.70100.00

小计8369252704.4993464179.471.12

5)采用环保业务客户账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内51318809.462565940.475.00

1-2年24594851.022459485.1010.00

2-3年10604456.523181336.9630.00

3-4年2749918.041374959.0250.00

4-5年294276.88235421.5080.00

第43页共115页5年以上97200.0097200.00100.00

小计89659511.929914343.0511.06

(3)坏账准备变动情况项本期变动金额期初数期末数目计提收回或转回核销其他单项计提坏

25542425.52-83970.99-159804.1625298650.37

账准备按组合计提

78122476.2525941292.75401963.44-283283.04103378522.52

坏账准备合

103664901.7725857321.76401963.44-443087.20128677172.89

计

(4)本期实际核销应收账款401963.44元。

(5)应收账款金额前5名情况占应收账款期末余单位名称账面余额坏账准备

额比例（%）

第一名722531149.258.527225311.49

第二名294099204.593.472940992.05

第三名279887533.003.302798875.33

第四名238706741.862.812387067.42

第五名181118887.082.131811188.87

小计1716343515.7820.2317163435.16

5.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票1382179374.29976867411.39

数字化应收账款债权凭证553413853.5894641945.78

合计1935593227.871071509357.17

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数累计确认的信用减值准成本种类备计提账面价值

金额比例(%)金额比例

(%)

第44页共115页按组合计提减值准备1941183266.80100.005590038.930.291935593227.87

其中：银行承兑汇票1382179374.2971.201382179374.29

数字化应收账款债权凭证559003892.5128.805590038.931.00553413853.58

合计1941183266.80100.005590038.930.291935593227.87（续上表）期初数种类成本累计确认的信用减值准备计提账面价值

金额比例(%)金额

比例(%)

按组合计提减值准备1072465336.41100.00955979.240.091071509357.17

其中：银行承兑汇票976867411.3991.09976867411.39

数字化应收账款债权凭证95597925.028.91955979.241.0094641945.78

合计1072465336.41100.00955979.240.091071509357.17

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

期末数项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合1382179374.29数字化应收账款债

559003892.515590038.931.00

权凭证

小计1941183266.805590038.930.29

(3)信用减值准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提

955979.244634059.695590038.93

减值准备

合计955979.244634059.695590038.93

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票4268087663.77[注1]

数字化应收账款债权凭证957902676.80[注2]17400000.00

小计5225990340.5717400000.00

[注1]银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。

但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

第45页共115页[注2]期末终止确认的数字化应收账款债权凭证包括美易单、宁德时代融单。其中美

易单系根据公司与美的集团下属商业保理公司签署的《国内保理业务合同》的条款，公司作为原始持单人将美易单贴现（保理）予保理商后，保理商对应收账款债权享有完全的权利，保理商若到期不获支付，除因保理申请人/融资人（即公司）的原因而导致美易单无效、存在法律瑕或有碍开单人履行美易单项下的付款义务的情况外，不会向保理申请人/融资人(即公司)追索。宁德时代融单根据公司在时代融单产融服务平台上签署的《融单转让协议》的条款，公司作为转单人转让宁德时代融单，除因原始持单人(即公司)和开单人(即宁德时代)之间的基础交易发生商业纠纷或原始持单人违反协议导致到期未能清偿的情况外，融单项下的债券的转让为无追索权转让。根据《企业会计准则第23号--金融资产转移》第七条、

第九条之规定，公司将该些合同项下已贴现（保理）且在资产负债表日尚未到期的美易单及宁德时代融单终止确认符合金融资产转移终止确认的条件。

6.预付款项

(1)账龄分析期末数账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

1年以内1898865570.3499.691898865570.34

1-2年3855140.350.203855140.35

2-3年1042734.620.051042734.62

3年以上1090030.870.061090030.87

合计1904853476.18100.001904853476.18（续上表）期初数账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

1年以内1165636995.3399.161165636995.33

1-2年5090059.330.435090059.33

2-3年2610200.440.222610200.44

3年以上2177834.550.192177834.55

合计1175515089.65100.001175515089.65

(2)预付款项金额前5名情况

第46页共115页占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

第一名267455709.0814.04

第二名145154293.967.62

第三名115938421.006.09

第四名82039275.334.31

第五名64685751.663.40

小计675273451.0335.46

7.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数

应收利息988641.39692325.16

应收股利16041372.60

其他应收款618979590.52159401524.79

合计636009604.51160093849.95

(2)应收利息

1)明细情况

项目期末数期初数

发放贷款及垫款利息1040675.15728763.33

减：坏账准备52033.7636438.17

小计988641.39692325.16

2)坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预项目整个存续期预期未来12个月期信用损失小计信用损失（未发预期信用损失（已发生信用生信用减值）

减值）

期初数36438.1736438.17

期初数在本期——————

本期计提15595.5915595.59本期收回

第47页共115页期末数52033.7652033.76

(3)应收股利项目期末数期初数

宁夏银行股份有限公司4831200.00

金川集团股份有限公司11210172.60

小计16041372.60

(4)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

押金、保证金475828018.07104241601.73

应收退税、补偿款61389186.0538611038.08

应收暂付款39437624.1742856339.91

应收长期资产处置款11240022.0011240022.00

其他99068654.3720971278.67

小计686963504.66217920280.39

2)账龄情况

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内611976573.66141308017.38

1-2年29673610.6131278077.10

2-3年4379510.3612002986.62

3年以上40933810.0333331199.29

小计686963504.66217920280.39

3)坏账准备计提情况

*类别明细情况期末数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例(%)金额

比例(%)按组合计提坏

686963504.66100.0067983914.149.90618979590.52

账准备

小计686963504.66100.0067983914.149.90618979590.52（续上表）

第48页共115页期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例(%)金额

比例(%)按组合计提坏

217920280.39100.0058518755.6026.85159401524.79

账准备

小计217920280.39100.0058518755.6026.85159401524.79

*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

期货及外汇等保证金组合398836627.253988366.271.00

账龄组合288126877.4163995547.8722.21

其中：1年以内213140947.4110657047.375.00

1-2年29673610.618902083.1830.00

2-3年4379510.363503608.2980.00

3年以上40932809.0340932809.03100.00

小计686963504.6667983914.149.90

4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预期未来12个月合计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）

期初数6202744.889383423.1442932587.5858518755.60

期初数在本期——————

--转入第二阶段-1483680.531483680.530.00

--转入第三阶段-12279842.7112279842.710.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提10402373.5910314822.22-10776012.979941182.84本期收回或转回本期核销

其他变动-476024.30-476024.30

期末数14645413.648902083.1844436417.3267983914.14

期末坏账准备计2.3930.0098.079.90

第49页共115页提比例（%）

各阶段划分依据：第一阶段：初始确认后信用风险未显著增加；第二阶段：初始确认

后信用风险显著增加但尚未发生信用减值；第三阶段：初始确认后信用风险已发生减值。

5)其他应收款金额前5名情况

占其他应收款余额单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备的比例

（%）金瑞期货股份有1年以

期货保证金84442157.0012.29844421.57限公司内上海东证期货有1年以

期货保证金71097925.0010.35710979.25限公司内国泰君安期货有1年以

期货保证金63451261.259.24634512.61限公司内五矿期货有限公1年以

期货保证金59506558.758.66595065.59司内广发期货有限公1年以

期货保证金35461943.755.16354619.44司内

小计313959845.7545.703139598.46

8.存货

(1)明细情况期末数项目账面余额跌价准备账面价值

原材料3362746733.333362746733.33

在产品1955396617.328025250.321947371367.00

库存商品2736039331.07807269.382735232061.69

发出商品984358511.02984358511.02

周转材料332703042.468499269.19324203773.27

合计9371244235.2017331788.899353912446.31

(续上表)期初数项目账面余额跌价准备账面价值

原材料2700099368.172700099368.17

在产品1836620506.928025932.341828594574.58

库存商品1851525471.30958918.741850566552.56

第50页共115页发出商品443593755.401539010.88442054744.52

周转材料274581962.398805743.88265776218.51

合计7106421064.1819329605.847087091458.34

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数

计提其他转回或转销其他[注]

在产品8025932.34682.028025250.32

库存商品958918.74151649.36807269.38

发出商品1539010.881539010.88

周转材料8805743.88306474.698499269.19

合计19329605.841539010.88458806.0717331788.89

[注]系存货跌价准备外币财务报表折算差额

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

公司存货考虑库龄等因素，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。公司将已计提存货跌价准备的存货领用或售出时转销相应存货跌价准备，对于以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升时转回相应存货跌价准备。

9.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预缴税款、待

432662582.43432662582.43343608828.07343608828.07

抵扣进项税套期工具公允

177411294.98177411294.98702170.03702170.03

价值变动套期工具未交

113579730.75113579730.7530316000.7230316000.72

割资金外汇合约未交

19319817.4619319817.4632688427.8132688427.81

割资金

其他492463.33492463.33571.52571.52

合计743465888.95743465888.95407315998.15407315998.15

10.发放贷款和垫款

(1)明细情况

第51页共115页项目期末数期初数

发放贷款1164234924.861198451727.54

减：贷款损失准备79725253.4382162367.87

合计1084509671.431116289359.67

(2)发放贷款按担保方式分类项目期末数期初数

抵押贷款1020915051.701000112163.95

保证贷款113292873.16193438795.52

信用贷款30027000.0031000.00

应收利息4869768.07

合计1164234924.861198451727.54

(3)发放贷款的五级分类情况类别期末数期初数

正常类1101052215.751074646000.00

关注类1500000.0044350000.00

次级类3475000.0024850000.00

可疑类4240000.003000000.00

损失类53967709.1146735959.47

应收利息4869768.07

合计1164234924.861198451727.54

(4)发放贷款本期计提、收回或转回的贷款损失准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预合计未来12个月

信用损失(未发生期信用损失(已预期信用损失

信用减值)发生信用减值)

期初数21736408.4060425959.4782162367.87

期初数在本期——————

--转入第二阶段

--转入第三阶段-150000.00150000.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提434635.92-3288779.72-2854143.80

本期收回417029.36417029.36本期转回

第52页共115页本期核销其他变动

期末数22021044.3257704209.1179725253.43

(5)按发放贷款客户归集的期末余额前五名的情况

客户名称期末余额占发放贷款总额的比例(%)

客户160000000.005.15

客户243000000.003.69

客户340000000.003.44

客户430000000.002.58

客户530000000.002.58

合计203000000.0017.44

11.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对联营企

2113258263.142113258263.142057575487.462057575487.46

业投资

合计2113258263.142113258263.142057575487.462057575487.46

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位减值权益法下确认其他综合账面价值追加投资减少投资准备的投资损益收益调整联营企业海亮集团财务

1262298075.43

有限责任公司29078247.74宁夏银行股份

795277412.038541034.29

有限公司22894693.65

合计2057575487.468541034.29

51972941.39（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减值其他账面价值减值准备益变动股利或利润准备联营企业海亮集团财务

1291376323.17

有限责任公司宁夏银行股份

4831200.00821881939.97

有限公司

第53页共115页合计4831200.002113258263.14

12.其他权益工具投资

(1)明细情况本期增减变动项目期初数本期计入其他综合追加投资减少投资其他收益的利得和损失

金川集团股份有限公司815999997.86杭州海亮九智股权投资

100000000.00

合伙企业(有限合伙)

合计915999997.86（续上表）本期确认的股本期末累计计入其他综合收益项目期末数利收入的利得和损失

金川集团股份有限公司815999997.8611210172.60杭州海亮九智股权投资

100000000.00

合伙企业(有限合伙)

合计915999997.8611210172.60

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因根据2012年6月15日第四届董事会第十二次会议审议通过的《关于参股金川集团股份有限公司的议案》，公司以自有资金认购金川集团股份有限公司定向增发股份。公司投资成本815999997.86元，持股比例1.12%，对金川集团股份有限公司未形成重大影响。由于公司持有金川集团股份有限公司的股权投资属于非交易性权益投资，故将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的其他权益工具投资。

根据公司2021年12月9日第七届董事会第二十次会议审议通过的《关于拟参与设立产业投资基金暨关联交易的议案》，公司与杭州九智投资管理有限公司、杭州越智一期股权投资合伙企业(有限合伙)等7家企业共同设立杭州海亮九智股权投资合伙企业(有限合伙)。

公司出资1亿元，持股比例19.96%。根据杭州海亮九智股权投资合伙企业(有限合伙)的合伙协议约定，唯一普通合伙人、执行事务合伙人为杭州九智投资管理有限公司，公司不参与管理或控制杭州海亮九智股权投资合伙企业(有限合伙)，对杭州海亮九智股权投资合伙企业(有限合伙)未形成重大影响。由于公司持有杭州海亮九智股权投资合伙企业(有限合伙)的股权投资属于非交易性权益投资，故将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的其他权益工具投资。

第54页共115页13.投资性房地产项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值

期初数296958687.29296958687.29

本期增加金额58493782.0516420700.0074914482.05

1)外购6335845.396335845.39

2)固定资产转入50512657.4050512657.40

3)无形资产转入16420700.0016420700.00

4)外币折算1645279.261645279.26

本期减少金额

1)处置

期末数355452469.3416420700.00371873169.34累计折旧和累计摊销

期初数48596087.7848596087.78

本期增加金额44620432.555904661.4150525093.96

1)计提或摊销4522434.77109534.864631969.63

2)固定资产转入39725875.7739725875.77

3)无形资产转入5795126.555795126.55

4)外币折算372122.01372122.01

本期减少金额

1)处置

期末数93216520.335904661.4199121181.74账面价值

期末账面价值262235949.0110516038.59272751987.60

期初账面价值248362599.51248362599.51

14.固定资产

(1)明细情况

第55页共115页项目期末数期初数

固定资产7272449384.687407834622.41

固定资产清理707378.58

合计7273156763.267407834622.41

(2)固定资产

1)明细情况

项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备光伏设备合计账面原值

期初数2971066050.725967252841.2018065409.51264979804.77147309593.949368673700.14

本期增加金额12955835.83159318238.685157183.944926586.3425000.00182382844.79

1)购置2786781.9816632395.912973230.855744770.0128137178.75

2)在建工程转入31778471.96236042067.592405238.996589816.3825000.00276840594.92

3)外币折算-21609418.11-93356224.82-221285.90-7408000.05-122594928.88

本期减少金额50924569.5377769030.28623839.021810800.40131128239.23

1)处置或报废411912.1356438021.10623839.021810800.4059284572.65

2)转入投资性房

50512657.4050512657.40

地产

2)转入在建工程21331009.1821331009.18

期末数2933097317.026048802049.6022598754.43268095590.71147334593.949419928305.70累计折旧

期初数616213420.121157284557.7910898407.90132643706.5236544708.681953584801.01

本期增加金额59802644.82183129967.231383026.1612875560.294953242.33262144440.83

1)计提71774303.65244277006.861538037.0818991534.144953242.33341534124.06

2)外币折算-11971658.83-61147039.63-155010.92-6115973.85-79389683.23

本期减少金额39794933.7135870333.42512216.21944235.2077121718.54

1)处置或报废69057.9429899479.93512216.21944235.2031424989.28

2)转入投资性房

39725875.7739725875.77

地产

3)转入在建工程5970853.495970853.49

期末数636221131.231304544191.6011769217.85144575031.6141497951.012138607523.30减值准备

期初数2379495.734874780.997254276.72

第56页共115页本期增加金额1617121.001617121.00

1)在建工程转入1654722.851654722.85

2）外币折算-37601.85-37601.85

期末数2379495.736491901.998871397.72账面价值

期末账面价值2294496690.064737765956.0110829536.58123520559.10105836642.937272449384.68

期初账面价值2352473134.874805093502.427167001.61132336098.25110764885.267407834622.41

2)其他说明

子公司海亮（安徽）铜业有限公司由于办证手续延缓、海亮（越南）铜业有限公司由

于未办妥竣工决算手续、广东海亮铜业有限公司由于二期厂房项目尚未全部完工、海亮奥

托铜管（广东）有限公司由于厂房资料不齐全等历史原因、重庆海亮铜业有限公司由于厂

区周边土地尚未转为工业用地、甘肃海亮公司由于2023年末转固，部分厂房、研发楼、办公楼、宿舍楼餐厅灯尚未办妥产权证书。未办妥产权证书的固定资产账面价值76518.35万元。

(3)固定资产清理项目期末数期初数

生产设备707378.58

合计707378.58

15.在建工程

(1)明细情况项目期末数期初数

在建工程3669997546.613106978046.55工程物资

合计3669997546.613106978046.55

(2)在建工程

1)明细情况

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

年产15万吨高性能1267236591276169101.301276169101.301267236596.44

铜箔材料项目6.44

第57页共115页年产10万吨高性能483510060.1087126746.231087126746.23483510060.64电解铜箔项目64年产6万吨空调制181962687.冷管智能化生产线197085750.89197085750.89181962687.7474项目

下泗湖二期3#厂房136684613.137645722.43137645722.43136684613.23

-管件厂房建造工程23

精密铜管低碳智能84760797.6106215496.32106215496.3284760797.67制造技术改造项目7年产12万吨精密无77547877.3

缝管智能化制造技79103050.6379103050.6377547877.377术改造项目

52659666.0

下泗湖铝管项目68919447.3268919447.3252659666.077扩建年产5万吨高

效节能环保精密铜48016689.537558952.6437558952.6448016689.52管信息化生产线项2目

年产17万吨铜及铜45574267.8

合金棒材建设项目54827934.5354827934.5345574267.888

（一期项目）年产7万吨空调制

冷用铜及铜合金精35154970.634896107.3734896107.3735154970.63密无缝管智能化制3造项目

高精密环保型铜及12621526.8

铜合金管件智能化11086449.4111086449.4112621526.833制造技改项目

有色金属材料深2148130.822148130.821981216.791981216.79

(精)加工项目

16905

其他工程577214656.72577214656.72680957613.24679267075.37.50

74

16905310697804

小计3669997546.613669997546.613108668584.05

37.506.55

2)重要在建工程项目本期变动情况

预算数转入工程名称期初数本期增加其他减少期末数

(万元)固定资产

年产15万吨高性890000.001267236596.4461712506.0352780001.171276169101.30能铜箔材料项目

年产10万吨高性590000.00483510060.64603616685.591087126746.23能电解铜箔项目年产6万吨空调制

冷管智能化生产线115000.00181962687.7415123063.15197085750.89项目

下泗湖二期3#厂房

-管件厂房建造工14000.00136684613.23961109.20137645722.43程

精密铜管低碳智能35000.0084760797.6721454698.65106215496.32制造技术改造项目年产12万吨精密

无缝管智能化制造22204.0077547877.377806079.836250906.5779103050.63技术改造项目

下泗湖铝管项目——52659666.0717083545.47823764.2268919447.32

第58页共115页扩建年产5万吨高

效节能环保精密铜27000.0048016689.52977748.7111435485.5937558952.64管信息化生产线项目年产17万吨铜及

铜合金棒材建设项57200.0045574267.889253666.6554827934.53

目（一期项目）年产7万吨空调制

冷用铜及铜合金精32800.0035154970.6310444071.7610702935.0234896107.37密无缝管智能化制造项目高精密环保型铜及

铜合金管件智能化11323.0012621526.8313600.001548677.4211086449.41制造技改项目

有色金属材料深50000.001981216.79166914.032148130.82

(精)加工项目

小计——2427710970.81748613689.0783541769.993092782889.89（续上表）工程累计投入本期利息工程利息资本化本期利息工程名称占预算比例资本化率资金来源进度（%）累计金额资本化金额

（%）（%）

年产15万吨高性能铜38.6938.69105937907.309302437.650.55自筹资金箔材料项目

年产10万吨高性能电18.4318.43自筹资金解铜箔项目

年产6万吨空调制冷80.3880.38178706892.0820571599.782.20募集资金管智能化生产线项目

下泗湖二期3#厂房-管98.3298.32自筹资金件厂房建造工程

精密铜管低碳智能制49.6849.68自筹资金造技术改造项目年产12万吨精密无缝

管智能化制造技术改67.6767.67自筹资金造项目下泗湖铝管项目自筹资金扩建年产5万吨高效募集资金及

节能环保精密铜管信92.5192.5110930549.07自筹资金息化生产线项目年产17万吨铜及铜合金棒材建设项目（一100.00100.0092200799.02募集资金期项目）年产7万吨空调制冷

用铜及铜合金精密无95.8095.8047242808.91募集资金缝管智能化制造项目高精密环保型铜及铜募集资金及

合金管件智能化制造77.1677.16自筹资金技改项目

有色金属材料深(精)募集资金及66.1066.108219056.97加工项目自筹资金

小计443238013.3529874037.43

3)在建工程减值准备变动情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

第59页共115页处置或计提其他其他报废

其他工程1690537.501690537.50

小计1690537.501690537.50

16.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数180275396.52180275396.52

本期增加金额-547762.33-547762.33

1)租入2385022.012385022.01

2)外币折算-2932784.34-2932784.34

本期减少金额742967.50742967.50

1)处置742967.50742967.50

期末数178984666.69178984666.69累计折旧

期初数92368030.2292368030.22

本期增加金额9746984.339746984.34

1)计提11329458.7111329458.71

2)外币折算-1582474.38-1582474.38

本期减少金额742967.50742967.50

1)处置742967.50742967.50

期末数101372047.05101372047.05账面价值

期末账面价值77612619.6477612619.64

期初账面价值87907366.3087907366.30

17.无形资产

项目土地使用权软件使用权合计账面原值

第60页共115页期初数1022957565.6145973485.711068931051.32

本期增加金额-1945475.18-360066.96-2305542.14

1)购置4037600.001238.944038838.94

2)在建工程转入96184.0296184.02

3)外币折算-5983075.18-457489.92-6440565.10

本期减少金额16420700.0016420700.00

1)处置

2)转入投资性房地产16420700.0016420700.00

期末数1004591390.4345613418.751050204809.18累计摊销

期初数155046618.8618114219.26173160838.12

本期增加金额7803576.332982504.4110786080.74

1)计提8569638.133265308.4611834946.59

2)外币折算-766061.80-282804.05-1048865.85

本期减少金额5795126.555795126.55

1)处置

2)转入投资性房地产5795126.555795126.55

期末数157055068.6421096723.67178151792.31账面价值

期末账面价值847536321.7924516695.08872053016.87

期初账面价值867910946.7527859266.45895770213.20

18.商誉

(1)明细情况期末数期初数被投资单位名称或形成商誉的事项减值准账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值备浙江海博小额贷款股

150785361.15150785361.15150785361.15150785361.15

份有限公司

19034

欧洲 HME 项目 77784553.58 19034892.03 58749661.55 77784553.58 58749661.55

892.03

JMF Company 63905540.10 63905540.10 63905540.10 63905540.10成都贝德铜业有限公

35906706.8235906706.8235906706.8235906706.82

司

第61页共115页海亮奥托铜管(广东)

12820117.7312820117.7312820117.7312820117.73

有限公司

LOYAL HAILIANG

COPPER 3954870.84 3954870.84 3954870.84 3954870.84

(THAILAND)CO.LTD.

19034

合计345157150.2219034892.03326122258.19345157150.22326122258.19

892.03

(2)商誉账面原值被投资单位名称或本期企业本期减少期初数期末数形成商誉的事项合并形成处置其他浙江海博小额贷款股

150785361.15150785361.15

份有限公司

欧洲 HME项目 77784553.58 77784553.58

JMF Company 63905540.10 63905540.10成都贝德铜业有限公

35906706.8235906706.82

司

海亮奥托铜管(广东)

12820117.7312820117.73

有限公司

LOYAL HAILIANG

COPPER 3954870.84 3954870.84

(THAILAND)CO.LTD.合计345157150.22345157150.22

(3)商誉减值准备被投资单位名称或本期增加本期减少期初数期末数形成商誉的事项计提其他处置其他

欧洲 HME项目 19034892.03 19034892.03

合计19034892.0319034892.03

(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合

是否与购买日、以前资产组或资产组资产组或资产组组所属经营分部和依据年度商誉减值测试时组合名称合的构成和依据所确定的资产组或资产组组合一致小额贷款业务组成的浙江海博小额贷款股经营性净资产和商资产组，协同产生现是份有限公司誉金流

铜制品的研发、生产经营性长期资产和与销售业务组成的资

欧洲 HME项目 是

商誉产组，协同产生现金流

铜制品的研发、生产经营性长期资产和与销售业务组成的资

JMF Company 是

商誉产组，协同产生现金流

第62页共115页铜制品的研发、生产成都贝德铜业有限公经营性长期资产和与销售业务组成的资是

司商誉产组，协同产生现金流

铜制品的研发、生产

海亮奥托铜管(广东)经营性长期资产和与销售业务组成的资是

有限公司商誉产组，协同产生现金流

铜制品的研发、生产

LOYAL HAILIANG经营性长期资产和与销售业务组成的资

COPPER 是

商誉产组，协同产生现金(THAILAND)CO.LTD.流

19.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销期末数

改造工程613581.42165419.44376584.20402416.66

合计613581.42165419.44376584.20402416.66

20.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

可抵扣亏损1619278501.14368605718.671071162170.44250578762.14

内部交易未实现利润357397854.9843407205.57367173471.4343626630.15

资产减值准备212335524.0448858229.91184191388.9743539832.68企业合并公允价值与

24872762.606099816.3425602776.666998578.08

账面价值的差异

租赁负债30610501.758408088.6853848479.1414665266.68

外汇合约浮动亏损56662349.7914165587.45

其他纳税时间差异164154826.9239372980.1986777116.9220079426.05

合计2408649971.43514752039.361845417753.35393654083.23

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债非同一控制下企业合

226015224.4559618129.54233693078.1064454041.00

并资产评估增值

第63页共115页存货计价方式与税务

303404236.1994389057.88311432725.3596886720.85

差异固定资产一次性加计

175841660.5037404994.85181198498.2438399182.18

扣除

外汇合约浮动收益78301739.1619575434.804117227.511029306.88

使用权资产27590011.767632934.8952356002.5514218260.76

其他纳税时间差异435226265.7696104814.26271594779.3163025734.82

合计1246379137.82314725366.221054392311.06278013246.49

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数项目抵销后递延所得税资抵销后递延所得税资产递延所得税资产产和负债互抵递延所得税资产和负债互抵金额或负债余额金额或负债余额

递延所得税资产74206964.07440545075.2991398232.84302255850.39

递延所得税负债74206964.07240518402.1591398232.84186615013.65

21.其他非流动资产

期末数期初数项目减值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值准备预付长

期资产625964640.42952832.00625011808.42606226358.07606226358.07购置款

其他5678694.355678694.358792548.778792548.77

合计631643334.77952832.00630690502.77615018906.84615018906.84

22.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因主要为承兑汇票保证

金、定期存单用于质押

担保、信用证保证金、

货币资金2656835684.522656835684.52使用权受限

衍生品保证金、保理保

证金账户、保函保证

金、应计利息等应收票据已贴现背书未

应收票据372558.01368832.43已贴现背书到期应收款项数字化应收账款债权凭

17400000.0017226000.00贴现

融资证贴现

第64页共115页无形资产157728330.00149841913.50抵押银行借款抵押

合计2832336572.532824272430.45

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因主要为承兑汇票保证

金、定期存单用于质押

担保、信用证保证金、

货币资金2618144072.702618144072.70使用权受限

衍生品保证金、保理保

证金账户、保函保证

金、应计利息等应收票据已贴现背书未

应收票据49278097.5748785316.59已贴现背书到期应收款项数字化应收账款债权凭

24867086.3924618415.53贴现

融资证贴现

无形资产157728330.00151419196.80抵押银行借款抵押

合计2850017586.662842967001.62

23.短期借款

项目期末数期初数

信用借款943560281.57

保证借款5546137657.803920406484.05

质押借款23373537.77

信用证贴现3848045491.102264910000.00

票据贴现1101445457.141282857087.09

应收账款保理融资194699484.71715768832.50

数字化应收账款债权凭证贴现17155499.9324701492.42

应计利息19209248.2218036176.15

合计11693626658.248226680072.21

24.交易性金融负债

项目期末数期初数

交易性金融负债110812398.8166572549.54

其中：外汇合约110812398.8166572549.54

合计110812398.8166572549.54

第65页共115页25.应付票据项目期末数期初数

银行承兑汇票1040000000.001049860000.00

商业承兑汇票610000000.00

合计1650000000.001049860000.00

26.应付账款

(1)明细情况项目期末数期初数

1年以内（含一年）2828376175.211888365241.88

1年以上57273501.42176665434.19

合计2885649676.632065030676.07

(2)期末无重要的账龄超过1年的应付账款。

27.预收款项

项目期末数期初数

预收租金2908487.74

合计2908487.74

28.合同负债

(1)明细情况项目期末数期初数

预收货款1194637779.19414428700.24

合计1194637779.19414428700.24

(2)期末无重要的账龄超过1年的合同负债。

29.应付职工薪酬

(1)明细情况

第66页共115页项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬307531976.20887294040.41944596360.31250229656.30

离职后福利—设定

13891323.0651666586.1249713375.2015844533.98

提存计划

辞退福利619165.45241128.97308345.10551949.32

合计322042464.71939201755.50994618080.61266626139.60

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

273019646.58725641563.80774890751.74223770458.64

和补贴

职工福利费1883638.9712513194.7512768548.221628285.50

社会保险费15207035.26123335705.20120750345.2117792395.25

其中：医疗保险费2021617.2320258948.6220200522.692080043.16

工伤保险费174119.162888859.102738359.47324618.79

生育保险费16993.8461324.2665128.1413189.96其他境外社

12994305.03100126573.2297746334.9115374543.34

会保险

住房公积金636495.3513608094.4213269713.72974876.05工会经费和职工教

6254770.82928210.042797600.154385380.71

育经费

劳务费1103750.801103750.80

短期利润分享计划4775289.2210163521.4013260550.471678260.15

其他短期薪酬5755100.005755100.00

小计307531976.20887294040.41944596360.31250229656.30

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险4735404.1140140344.5739203077.745672670.94

失业保险费188791.021442551.601477512.58153830.04

企业年金缴费8967127.9310083689.959032784.8810018033.00

小计13891323.0651666586.1249713375.2015844533.98

30.应交税费

项目期末数期初数

第67页共115页企业所得税123978194.97184539433.21

增值税41066354.6913709332.98

房产税15729804.0525813694.48

代扣代缴个人所得税8286042.3610148472.63

印花税16500385.0716982474.38

土地使用税4447787.648223057.08

城市维护建设税523983.40183956.89

教育费附加304040.18116453.20

地方教育附加434344.1371140.88

其他税费12426922.245175080.21

合计223697858.73264963095.94

31.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数应付利息

应付股利339714364.47

其他应付款227647119.00291269007.60

合计567361483.47291269007.60

(2)应付股利项目期末数期初数

应付普通股股利339714364.47

小计339714364.47

(3)其他应付款

1)明细情况

项目期末数期初数

应付暂收款46480061.1478330385.08

应付费用112507591.97109917945.52

押金保证金47680004.4381264555.52

第68页共115页其他20979461.4621756121.48

小计227647119.00291269007.60

2)期末无重要的账龄超过1年的其他应付款。

32.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款2362995157.891867112657.90

一年内到期的租赁负债34508279.8833461852.06

一年内到期的长期借款应付利息13709740.268850535.32

合计2411213178.031909425045.28

33.其他流动负债

项目期末数期初数

期货平仓亏损未交割资金及浮动亏损169999493.6498119549.73

待转销项税额68905950.9433559739.16

外汇合约未交割资金23439626.0422205433.25

已背书未到期且未终止确认的应收票据372558.011010387.70

合计262717628.63154895109.84

34.长期借款

项目期末数期初数

保证借款4892106600.004032367900.00

抵押借款1369631600.001652334800.00

信用借款1000000.00

合计6262738200.005684702700.00

35.应付债券

(1)明细情况项目期末数期初数

第69页共115页可转换公司债券2573578462.212503988908.56

合计2573578462.212503988908.56

(2)应付债券增减变动债券名称面值发行日期债券期限发行金额是否违约

可转换公司债券100.002019/11/216年3150000000.00否

小计——————3150000000.00——（续上表）本期本期支债券名称期初数按面值计提利息溢折价摊销本期转股期末数发行付利息可转换公

2503988908.5624254720.4545337809.372976.172573578462.21

司债券

小计2503988908.5624254720.4545337809.372976.172573578462.21

(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间、转股权会计处理及判断依据经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江海亮股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》(证监许可〔2019〕1943号)文核准，公司于2019年11月21日公开发行3150万张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额315000.00万元。该可转换公司债券存续期限为六年，即2019年11月21日至2025年11月21日，票面利率为：第一年0.3%，

第二年0.6%，第三年1.0%，第四年1.5%，第五年1.8%，第六年2.0%；转股期限自发行结

束之日(2019年11月27日)起满六个月后的第一个交易日(2020年5月27日)起至可转换

公司债券到期日(2025年11月21日)止(如遇法定节假日或休息日延至其后的第1个工作日；顺延期间付息款项不另计息)；初始转股价格为9.83元/股，因权益分派自2023年7月5日起调整为9.54元/股。

在本次发行的可转债期满后五个交易日内，公司将按债券面值的110%(含最后一期利息）的价格向投资者赎回未转股的可转债。在本次发行的可转换公司债券转股期内，如果公司股票连续30个交易日中至少有15个交易日的收盘价格不低于当期转股价格的

130%(含130%），或本次发行的可转换公司债券未转股余额不足3000万元时，公司董事会

有权决定按照债券面值加当期应计利息的价格赎回全部或部分未转股的可转换公司债券。

本期可转换公司债券减少系可转换公司债权持有人将持有的30张可转换公司债券转换

为公司 A股普通股股票，因转股增加股份数量为 313 股，减少其他权益工具 642.13 元，增加资本公积-股本溢价3291.30元。截至2024年6月30日，尚有可转换公司债券转股

209股未办妥工商变更登记，面值为2702370200.00元的可转换公司债券尚未转股。

第70页共115页36.租赁负债项目期末数期初数

租赁付款额47535390.6463823963.35

减：未确认融资费用2541019.244497833.16

合计44994371.4059326130.19

37.长期应付职工薪酬

(1)明细情况项目期末数期初数

离职后福利-设定受益计划净负债119463082.56121833703.79辞退福利

合计119463082.56121833703.79

(2)设定受益计划变动情况设定受益计划义务现值项目本期数上年同期数

期初余额121833703.7996664791.71

计入当期损益的设定受益成本-117911.275619605.60

*当期服务成本-117911.275619605.60

*利息净额

计入其他综合收益的设定受益成本6084659.50

*精算利得（损失以“－”表示）

*外币折算差额6084659.50

其他变动2252709.961658698.43

*结算时支付的对价2252709.961658698.43

*已支付的福利

期末余额119463082.56106710358.38

38.递延收益

(1)明细情况

第71页共115页项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因与资产相关

政府补助241846578.0710000000.0010344592.19241501985.88的政府补助

合计241846578.0710000000.0010344592.19241501985.88

(2)政府补助明细情况

本期新增本期计入当期与资产相关/项目期初数期末数补助金额损益与收益相关年产15万吨高性能铜箔材料项目

74005555.54375000.0073630555.54与资产相关

奖励

海亮有色智造工业园补助款28500000.00750000.0027750000.00与资产相关

2021年度普通设备第二批18429660.001228644.0017201016.00与资产相关

固定资产补贴款18129108.511875424.9816253683.53与资产相关

浙江临杭投资推进奖励款16760295.0016760295.00与资产相关

项目用地平整资金14562500.0010000000.002857364.3321705135.67与资产相关浙江省级污染治理和节能减碳年

产10万吨再生铜合金棒材生产线14342105.26789473.7013552631.56与资产相关建设专项资金补助

设备投入奖励8711984.58696958.748015025.84与资产相关

年产17.7万吨精密铜管低碳智能

6300000.006300000.00与资产相关

制造技术改造项目专项资金补助

诸暨市智能装备购置奖励补助4476190.48285714.304190476.18与资产相关诸暨市经济和信息化局2023年度

2384335.012384335.01与资产相关

生产制造方式转型示范项目

固定资产技术改造财政补助资金2100000.00150000.001950000.00与资产相关

诸暨市工业机器人购置奖励补助997862.22176093.34821768.88与资产相关

设备投入奖补699953.4322103.46677849.97与资产相关

1137815.34

其他31447028.0430309212.70与资产相关

[注]

小计241846578.0710000000.0010344592.19241501985.88

[注]其中外币报表折算影响788850.77元。

39.股本

(1)明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股股份总数19983194783133131998319791

(2)股本变动情况的说明

第72页共115页本期股本增加系可转换公司债券转股增加313股。截至2024年6月30日，尚有可转

换公司债券转股209股未办妥工商变更登记手续，详见本财务报表附注五(一)35应付债券之说明。

40.其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的可转换公司债券基本情况详见详见本财务报表附注五(一)35应付债券之说明。

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况期初数本期增加本期减少期末数项目数账面数量账面价值数量账面价值数量账面价值量价值可转换公

27023732578422963.6930642.1327023702578422321.56

司债券

合计27023732578422963.6930642.1327023702578422321.56

(3)其他说明

本期其他权益工具减少642.13元系部分可转换公司债券持有人将持有的30张可转换

公司债券转换为公司 A 股普通股，详见本财务报表附注五(一)35应付债券之说明。

41.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价2976213639.883291.302976216931.18

其他资本公积47637649.5147637649.51

合计3023851289.393291.303023854580.69

(2)其他说明

股本溢价本期增加3291.30元系面值3000.00元可转换公司债券转换成公司股份

313股增加股本溢价，详见本财务报表附注五(一)35应付债券之说明。

42.其他综合收益

本期发生额项目期初数其他综合收益的税后净额

第73页共115页减：前期计入其本期所得税前发生

他综合收益当期减：所得税费用额转入损益

不能重分类进损益的其他综合收益19848394.87

其中：重新计量设定受益计划变动额19848394.87

将重分类进损益的其他综合收益109384396.73-108758270.53

其中：权益法下可转损益的其他综合

280406.448541034.29

收益

外币财务报表折算差额109103990.29-117299304.82

其他综合收益合计129232791.60-108758270.53（续上表）本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入其他项目综合收益当期转入期末数税后归属于少税后归属于母公司留存收益（税后归数股东属于母公司）

不能重分类进损益的其他综合收益19848394.87

其中：重新计量设定受益计划变动额19848394.87

将重分类进损益的其他综合收益-108758270.53626126.20

其中：权益法下可转损益的其他综合

8541034.298821440.73

收益

外币财务报表折算差额-117299304.82-8195314.53

其他综合收益合计-108758270.5320474521.07

43.专项储备

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费26154171.0413508302.0615242750.7524419722.35

合计26154171.0413508302.0615242750.7524419722.35

(2)其他说明

本期专项储备增加系公司计提安全生产费13508302.06元，减少系使用安全生产费

15242750.75元。

44.盈余公积

(1)明细情况

第74页共115页项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积351025539.38351025539.38

合计351025539.38351025539.38

45.未分配利润

(1)明细情况项目本期数上年同期数

期初未分配利润7970486914.627016667867.03

加：本期归属于母公司所有者的净利润618461988.76717145857.65

减：提取法定盈余公积

应付普通股股利339714364.47159163781.23

期末未分配利润8249234538.917574649943.45

(2)其他说明

根据公司2023年度股东大会决议，以实施分红派息时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发人民币1.70元（含税），合计339714364.47元。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入30227943451.7528650591708.7125696884227.6524073971475.83

其他业务收入13731519878.2213665856400.3718002133937.3417963961405.26

合计43959463329.9742316448109.0843699018164.9942037932881.09

其中：与客户之间

43946170771.9342309097273.4343668104004.0742019762099.74

的合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)收入按商品或服务类型分解信息详见本财务报表附注十四(一)之说明。

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数项目收入成本收入成本

第75页共115页境内地区27494391892.1926637484144.8330078564405.8429157543540.65

境外地区16451778879.7415671613128.6013589539598.2312862218559.09

小计43946170771.9342309097273.4343668104004.0742019762099.74

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入43946170771.9343668104004.07

小计43946170771.9343668104004.07

2.利息净收入

项目本期数上年同期数

利息收入73825276.3873492691.67

发放贷款73129364.1072281936.16

存款利息695912.281210755.51

利息支出1353972.242216111.13

银行借款1144388.902216111.13

担保费209583.34

利息净收入72471304.1471276580.54

3.税金及附加

项目本期数上年同期数

印花税29665348.9028748239.65

房产税18147106.0413104326.83

城市维护建设税4814405.963681460.64

境外子公司出口关税1582364.743668440.06

土地使用税5347032.20-748413.95

教育费附加1727531.611059234.98

地方教育附加1697651.95706156.62

其他税费3819473.745340859.64

合计66800915.1455560304.47

第76页共115页4.销售费用项目本期数上年同期数

职工薪酬57854738.0525826889.74

业务招待费5090996.335107763.28

办公费用2673934.211617285.83

差旅费5211706.923583080.79

物耗费625256.1668949.73

折旧与摊销1154016.15680225.33

销售佣金6186283.605198501.65

其他19775678.3621501700.19

合计98572609.7863584396.54

5.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬314949428.82281118385.72

咨询费57957329.1548090469.34

折旧与摊销37021045.8637109161.08

办公费用42115803.3437915298.64

租赁费13476614.2012448316.86

差旅费9052452.675177492.53

业务招待费8307012.083503866.21

其他27139911.1619795789.03

合计510019597.28445158779.41

6.研发费用

项目本期数上年同期数

直接材料37668735.9125297267.46

职工薪酬38464653.9839067563.18

直接动力10968915.6618652265.60

第77页共115页折旧与摊销4230563.4210436744.62

其他3425586.015016609.47

合计94758454.9898470450.33

7.财务费用

项目本期数上年同期数

利息费用340555788.89273423199.27

减：利息收入101272998.4870449247.60

汇兑损益67671576.54-140822837.91

其他26359738.5223906810.48

合计333314105.4786057924.24

8.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与资产相关的政府补助9555741.423494487.499555741.42

与收益相关的政府补助83573014.5570651067.3078231934.55

代扣个人所得税手续费返还529446.56327295.02

增值税减免6490.00

增值税加计抵减7918292.43

其他1542109.413618992.241542109.41

合计103125094.3778091842.0589329785.38

9.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益51972941.39101097434.78

应收款项融资贴现损失-32508182.12-45481047.05

处置交易性金融资产取得的投资收益-46204017.13-39046749.01

以摊余成本计量的金融资产处置收益-15675098.16-12282670.62其他权益工具投资在持有期间取得的股

11210172.60

利收入

第78页共115页合计-31204183.424286968.10

10.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产47398778.2450741824.75

其中：衍生金融工具产生的公允价值变

47398778.2450741824.75

动收益

交易性金融负债-44007255.56-238641209.04

合计3391522.68-187899384.29

11.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-36327822.45-33443620.92

应收款项融资减值损失-4634059.69-1451039.09

贷款减值损失2838548.21-2839262.78

合计-38123333.93-37733922.79

12.资产减值损失

项目本期数上年同期数商誉减值损失

存货跌价损失3941753.74固定资产减值损失在建工程减值损失

合计3941753.74

13.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益-808395.552722669.20-808395.55使用权资产处置收益无形资产处置收益

第79页共115页合计-808395.552722669.20-808395.55

14.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

罚没及违约金收入2711306.41415367.452711306.41

无法支付的应付款52846.0452846.04

非流动资产毁损报废利得1112223.971112223.97

其他5341582.115576750.425341582.11

合计9217958.535992117.879217958.53

15.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废损失1388032.78298173.041388032.78

对外捐赠34214.80206500.0034214.80

罚款支出620094.18620094.18

其他792625.603083491.08792625.60

合计2834967.363588164.122834967.36

16.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用158605751.88107360247.96

递延所得税费用-83644746.932383311.65

合计74961004.95109743559.61

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额654784537.70849343889.21

按母公司适用税率计算的所得税费用163696134.43201085972.30

子公司适用不同税率的影响-15703090.12-17176202.25

第80页共115页调整以前期间所得税的影响-25206100.67317060.13

非应税收入的影响-44114157.62-67500000.00

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1167058.70540902.81

研发费用等加计扣除的影响-19239187.29-15726435.09

其他影响2805759.6511732589.33使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂

-10782193.49-3530327.62时性或可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性

22336781.36

差异或可抵扣亏损的影响

所得税费用74961004.95109743559.61

17.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)42之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到其他与经营活动有关的现金

项目本期数上年同期数

利息收入59472786.9327080044.76

政府补助收入88231934.5579890007.74

其他收入8950432.184883214.26

承兑汇票、信用证及保函保证金301417084.41498321801.10

其他148420193.20

合计606492431.27610175067.86

2.支付其他与经营活动有关的现金

项目本期数上年同期数

管理及研发费用75234854.00150600107.68

销售费用14176586.7637077281.47

手续费支出26359738.5923906810.48

承兑汇票、保函、信用证保证金452265811.8235545792.66

其他63616949.1396271370.28

合计631653940.30343401362.57

第81页共115页3.收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收回期货保证金126182339.00

外汇合约结售汇18864177.88

合计18864177.88126182339.00

4.支付其他与投资活动有关的现金

项目本期数上年同期数

支付期货保证金378752530.35386912163.25

外汇合约结售汇51754964.84

合计430507495.19386912163.25

5.收到其他与筹资活动有关的现金

项目本期数上年同期数

未终止确认的票据贴现18204874.25

收回质押的定期存单112895000.00

合计131099874.25

6.支付其他与筹资活动有关的现金

项目本期数上年同期数

融资保证金3566321.18

支付租赁负债16168217.5712488977.38

合计19734538.7512488977.38

7.现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润579823532.75739600329.60

加：信用减值损失38123333.9337733922.79

资产减值准备-3941753.74

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折

346056558.83199651986.83

旧

使用权资产折旧11329458.7113139845.43

第82页共115页无形资产摊销11944481.4510215844.34

长期待摊费用摊销376584.20131402.78

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

808395.55-2722669.20（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）275808.81298173.04

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-3391522.68187899384.29

财务费用（收益以“－”号填列）408934006.59132600361.36

投资损失（收益以“－”号填列）-16979096.86-62050685.77

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-134537297.76-17764075.12

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）50892550.8920147386.77

存货的减少（增加以“－”号填列）-2371920364.87-652839140.54

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-5201286896.43-2027531638.42

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）2072034164.25-1086697015.32

其他-1590524.061789795.25

经营活动产生的现金流量净额-4209106826.70-2510338545.63

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额4030459204.173364865895.54

减：现金的期初余额5103348662.402466945289.59

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-1072889458.23897920605.95

(2)现金和现金等价物的构成项目期末数期初数

1)现金4030459204.175103348662.40

其中：库存现金1325450.29544396.29

可随时用于支付的银行存款4002241111.915089209147.76

第83页共115页可随时用于支付的其他货币资金26892641.9713595118.35可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额4030459204.175103348662.40

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价

46295956.3350754940.11

物

(3)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

使用范围受限的原因、作为现金和现项目期末数期初数金等价物的理由

货币资金46295956.3350754940.11募集资金专项

小计46295956.3350754940.11

(4)不属于现金和现金等价物的货币资金项目期末数期初数不属于现金和现金等价物的理由

主要为承兑汇票保证金、信用证保证

金、定期存单用于质押担保、履约保

货币资金2656835684.522618144072.70

函保证金、资金池透支保证金、保理

保证金账户资金、应计利息等

小计2656835684.522618144072.70

(四)其他

1.外币货币性项目

(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金943362648.46

其中：美元101291938.817.1268721887389.51

欧元8908861.587.661768257024.77日元1509902783.000.044767550030.71

泰铢103639367.420.195220226262.18

越南盾92490374264.000.000325892073.15

印尼卢比57740956910.950.000425423715.44

第84页共115页澳元1757041.044.76508372300.56

加元206989.815.22741082018.53

韩元656062057.000.00523404047.41

英镑83734.919.0430757214.79

瑞士法郎12076.377.947195972.12

瑞典克朗557564.150.6737375615.84

新加坡元6820.075.279036003.15

港币1918.020.91271750.54

马来西亚林吉特740.001.50951117.01

印度卢比970.000.085582.93

菲律宾比索240.000.124329.82

应收账款4059337041.80

其中：美元440432119.097.12683138871626.34

欧元78227404.557.6617599354905.41

泰铢1007246038.940.1952196574168.41

澳元10726809.234.765051113245.99

越南盾170033530992.000.000347599770.86

韩元283204487.000.00521469436.45日元236386052.500.044710575439.22

英镑910328.889.04308232104.07

加元1061014.095.22745546345.05

其他应收款160235358.22

其中：欧元10706746.537.661782031879.91

美元9826212.337.126870029450.06

泰铢3347714.060.1952653339.98

印尼卢比8104209134.740.00043568335.51

越南盾4065480760.000.00031138104.65

英镑193145.189.04301746611.85日元14721767.000.0447658622.41

瑞士法郎1881.507.947114952.46

第85页共115页瑞典克朗584944.730.6737394061.39

短期借款1453844181.55

其中：美元195240309.477.12681391438637.53

欧元3050698.647.661723373537.77

泰铢200000000.000.195239032006.25

应付账款1430096799.70

其中：美元135169504.927.1268963326027.68

印尼卢比4287240547.870.00041887699.64

欧元50868638.187.6617389740245.14

泰铢351035273.610.195268508054.96日元73235060.000.04473276390.11

越南盾10592496987.000.00032965300.00

澳元66238.414.7650315626.02

英镑5541.289.043050109.80

瑞士法郎3409.107.947127092.46

波兰兹罗提143.531.7689253.89

其他应付款104227530.55

其中：美元5271393.677.126837568168.38

欧元4266312.927.661732687209.70

泰铢81706351.440.195215945814.10

越南盾64166043937.000.000317962862.80日元1417669.000.044763423.68

韩元10000.000.005251.89一年内到期的非流动负

28266710.00

债

其中：美元1032937.497.12687361538.90

欧元2728529.067.661720905171.10

长期借款174606600.00

其中：美元24500000.007.1268174606600.00

(2)境外经营实体说明重要境外经营实体境外主要经营地记账本位币

第86页共115页香港海亮铜贸易有限公司中国香港美元香港海亮控股有限公司中国香港欧元越南海亮金属制品有限公司越南西宁越南盾

海亮(越南)铜业有限公司越南前江越南盾海亮美国公司美国美元香港海亮金属材料有限公司中国香港美元

JMF Company 美国 美元

海亮(新加坡)有限公司新加坡美元韩国海亮株式会社韩国韩元

Hailiang Distribution Inc. 美国 美元

LOYAL HAILIAN GCOPPER (THAILAND)CO.LTD. 泰国 泰铢海亮铜业得克萨斯有限公司美国美元

Hailiang Netherlands Holding B.V. 荷兰 欧元

HME Brass France SAS 法国 欧元

HME Brass Germany GmbH 德国 欧元

HME Brass Italy SpA 意大利 欧元

Hailiang Metal Messing Beteiligungs GmbH 德国 欧元

HME Ibertubos S.A.U 西班牙 欧元

HME Copper Germany GmbH 德国 欧元海亮日本株式会社日本日元海亮铜业澳大利亚有限公司澳大利亚澳元

JMF Copper Inc. 加拿大 美元

PT HAILIANG NOVA MATERIAL INDONESIA 印度尼西亚 印尼卢比

Hailiang Metal Germany GmbH 德国 欧元

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)16之说明。

第87页共115页2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用474061.32350653.00

合计474061.32350653.00

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用1942983.952078580.11

与租赁相关的总现金流出16642278.8912839630.38

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人经营租赁

1)租赁收入

项目本期数上年同期数

租赁收入13292558.0415714160.92

2)经营租赁资产

项目期末数上年年末数

投资性房地产272751987.60248362599.51

小计272751987.60248362599.51

六、研发支出项目本期数上年同期数

直接材料37668735.9125297267.46

职工薪酬38464653.9839067563.18

直接动力10968915.6618652265.60

折旧与摊销4230563.4210436744.62

其他3425586.015016609.47

合计94758454.9898470450.33

其中：费用化研发支出94758454.9898470450.33

第88页共115页资本化研发支出

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将上海海亮铜业有限公司、香港海亮铜贸易有限公司、浙江海博小额贷款股份

有限公司等57家子公司纳入合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

主要持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接

上海海亮铜业有限公司中国中国上海生产制造85.4514.55设立

香港海亮铜贸易有限公司中国香港中国香港商品流通100.00设立

越南海亮金属制品有限公司越南西宁越南西宁生产制造100.00设立

浙江铜加工研究院有限公司中国中国浙江技术研发51.0049.00设立同一控制下

浙江科宇金属材料有限公司中国中国浙江生产制造100.00企业合并

浙江海亮国际贸易有限公司中国中国浙江商品流通100.00设立

海亮(越南)铜业有限公司越南前江越南前江生产制造100.00设立

海亮美国公司美国美国商品流通2.5097.50设立

海亮(安徽)铜业有限公司中国中国安徽生产制造100.00设立

香港海亮金属材料有限公司中国香港中国香港商品流通100.00设立同一控制下

浙江海亮环境材料有限公司中国中国浙江生产制造100.00企业合并浙江海博小额贷款股份有限非同一控制

中国浙江中国浙江金融服务62.45公司下企业合并

广东海亮铜业有限公司中国中国广东生产制造100.00设立非同一控制

JMF Company 美国 美国 商品流通 100.00下企业合并

宁波海亮铜业有限公司中国中国浙江商品流通100.00设立

浙江海亮新材料有限公司中国中国浙江生产制造100.00设立

海亮(新加坡)有限公司新加坡新加坡商品流通100.00设立非同一控制

韩国海亮株式会社韩国韩国首尔商品流通100.00下企业合并

Hailiang Distribution

美国美国商品流通100.00设立

Inc.海亮奥托铜管(广东)有限公非同一控制

中国中国广东生产制造100.00司下企业合并

第 89 页 共 115 页LOYALHAILIANGCOPPER(THAI 非同一控制

泰国泰国生产制造100.00

LAND)CO.LTD. 下企业合并

重庆海亮铜业有限公司中国中国重庆生产制造100.00设立

重庆海亮国际贸易有限公司中国中国重庆商品流通100.00设立

重庆海亮金属材料有限公司中国中国重庆商品流通100.00设立非同一控制

成都贝德铜业有限公司中国中国成都生产制造100.00下企业合并

香港海亮控股有限公司中国中国香港投资管理100.00设立

海亮铜业得克萨斯有限公司美国美国生产制造100.00设立

Hailiang Netherlands

荷兰荷兰投资管理100.00设立

Holding B.V.非同一控制

HME Brass France SAS 法国 法国 生产制造 100.00下企业合并非同一控制

HME Brass Germany GmbH 德国 德国 生产制造 100.00下企业合并非同一控制

HME Brass Italy SpA 意大利 意大利 生产制造 100.00下企业合并

Hailiang Metal Messing

德国德国物业管理100.00非同一控制

Beteiligungs GmbH 下企业合并非同一控制

HME Ibertubos S.A.U 西班牙 西班牙 生产制造 100.00下企业合并非同一控制

HME Copper Germany GmbH 德国 德国 生产制造 100.00下企业合并

海亮日本株式会社日本日本商品流通100.00设立

海亮铜业澳大利亚有限公司澳大利亚澳大利亚商品流通100.00设立同一控制下

浙江升捷货运有限公司中国中国浙江物流运输100.00企业合并

诸暨市重吉贸易有限公司中国中国浙江商品流通100.00设立安徽海亮新能源科技有限公

中国中国安徽光伏发电100.00设立司

海亮(重庆)新能源科技有限

中国中国重庆光伏发电100.00设立公司

广东科宇金属材料有限公司中国中国广东商品流通100.00设立

广东海亮销售有限公司中国中国广东商品流通100.00设立

海亮(中山)新能源科技有限

中国中国广东光伏发电100.00设立公司

JMF Copper Inc. 加拿大 加拿大 商品流通 100.00 设立

金华海亮金属材料有限公司中国中国浙江商品流通100.00设立甘肃海亮新能源材料有限公

中国中国甘肃生产制造48.5981设立司

山东海亮奥博特铜业有限公中国中国山东生产制造70.00设立

第90页共115页司杭州海亮智造数字科技有限

中国中国浙江技术服务100.00设立公司

绍兴海亮金属材料有限公司中国中国浙江商品流通100.00设立绍兴市柯桥众吉进出口贸易

中国中国浙江商品流通100.00设立有限公司

浙江海亮精密科技有限公司中国中国浙江生产制造33.3366.67设立甘肃海亮环保科技有限责任

中国中国甘肃技术服务24.79设立公司

PT HAILIANG NOVA

印尼印尼吉配生产制造10.0090.00设立

MATERIAL INDONESIA

杭州重吉进出口有限公司中国中国浙江商品流通100.00设立

兰州昭亮清洁能源有限公司中国中国甘肃发配电100.00设立明昇（中山）企业管理有限

中国中国广东租赁100.00分立公司

浙江海亮节能材料有限公司中国中国浙江生产制造100.00设立

Hailiang Metal Germany

德国 德国 商品流通 100.00 设立 GmbH

3.其他说明

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明

截至2024年6月30日，本公司对甘肃海亮公司持股比例为48.5981%，海亮集团持有甘肃海亮公司9.3458%股权。海亮集团将其持有的甘肃海亮公司9.3458%股权的表决权委托给本公司，本公司对甘肃海亮公司表决权比例为57.9439%。因此，本公司控制甘肃海亮公司，将其纳入合并报表范围。

(二)其他原因的合并范围变动

1.合并范围增加

股权取股权取得时公司名称认缴出资额出资比例得方式点浙江海亮节能材料有

设立2024/6/510000000.00人民币[注1]100.00%限公司

Hailiang Metal

设立2024/4/4100000.00欧元100.00%

Germany GmbH

[注1]截至2024年6月30日，尚未出资。

(三)重要的非全资子公司

1.明细情况

少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额浙江海博小额贷

37.55%18752290.1328569840.00381541771.08

款股份有限公司

第91页共115页山东海亮奥博特

30.00%15164502.04306907969.35

铜业有限公司

甘肃海亮公司51.4019%-72555248.182005704137.93

2.子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明详见七(一)3之说明。

3.重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计浙江海博小

额贷款股份40484635.151126881321.271167365956.42149816548.661390344.26151206892.92有限公司山东海亮奥

博特铜业有822540008.17341642153.571164182161.74141155597.28141155597.28限公司甘肃海亮公

2808924630.3580683849.446389608479.841023572176.1464967292488539467.23

司

40021.21（续上表）子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计浙江海博小额

贷款股份有限24332885.071160138563.231184471448.30142167112.18142167112.18公司山东海亮奥

博特铜业有842750250.78343383630.791186133881.57214135405.98214135405.98限公司甘肃海亮公

3206826904.263557503907.446764330811.70981198554.971740902855.542722101410.51

司

(2)损益和现金流量情况子公司本期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量浙江海博小额贷

75768930.3349944567.3849944567.3812713603.45

款股份有限公司山东海亮奥博特

1930238378.0150548340.1250548340.12-27800008.09

铜业有限公司

甘肃海亮公司1442040241.51-141160388.58-141160388.58-1005130100.90（续上表）子公司上年同期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量浙江海博小额贷

73492691.6743502147.1143502147.11-43322974.11

款股份有限公司山东海亮奥博特

1671726199.9720398052.3520398052.35-120474947.81

铜业有限公司

甘肃海亮公司————————

(五)在联营企业中的权益

第92页共115页1.重要的联营企业

(1)基本情况

主要持股比例（%）对合营企业或联营企业联营企业名称注册地业务性质经营地直接间接投资的会计处理方法海亮集团财务

浙江浙江杭州金融服务26.6813.32权益法核算有限责任公司宁夏银行股份商业银行

宁夏宁夏5.55权益法核算有限公司服务

(2)持有20%以下表决权但具有重大影响的依据

本公司在宁夏银行股份有限公司派有1名董事，参与宁夏银行股份有限公司的财务和经营决策，故采用权益法核算。

2.重要联营企业的主要财务信息

海亮集团财务有限责任公司宁夏银行股份有限公司项目

期初数/上年同期

期末数/本期数期末数/本期数期初数/上年同期数数

资产合计8235113751.629167952480.93203310320080.53203344750000.00

负债合计5006672943.696012207292.34188501636477.47189014580000.00少数股东权益归属于母公司所

3228440807.933155745188.5914808683603.0614330170000.00

有者权益按持股比例计算

1291376323.171262298075.43821881939.97795277000.00

的净资产份额调整事项对联营企业权益

1291376323.171262298075.43821881939.97795277412.03

投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入131124637.17142325632.233632011073.453681987549.01

净利润72695619.34195676924.87412528837.83411291258.11

其他综合收益153897735.9842422262.66

综合收益总额72695619.34195676924.87566426573.81453713520.77本期收到的来自

4831200.006441600.00

联营企业的股利其他

八、政府补助

(一)按应收金额确认的政府补助项目期末账面余额

第93页共115页应收能源税补偿款10192562.85

小计10192562.85

(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益241846578.0710000000.009555741.42

小计241846578.0710000000.009555741.42（续上表）本期冲减

本期冲减资与资产/收益项目成本费用其他变动期末数产金额相关金额

递延收益-788850.77241501985.88与资产相关

小计-788850.77241501985.88

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额93128755.9774145554.79财政贴息对利润总额的影响金额

合计93128755.9774145554.79

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或

第94页共115页努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及

前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)5、五(一)7、五(一)10之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

第95页共115页本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选

择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2024年6月30日，本公司应收账款的20.23%（2023年12月31日：19.42%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

11693626658.11821261858.11821261858.

短期借款

248181

交易性金融负

110812398.81110812398.81110812398.81

债

1650000000.01650000000.01650000000.0

应付票据

000

2885649676.62885649676.62885649676.6

应付账款

333

其他应付款567361483.47567361483.47567361483.47

其他流动负债193811677.69193811677.69193811677.69

长期借款(含8639443098.19248958373.72420486053.46043329254.

785143065.39

1年内到期)54689

2573578462.22776685380.52724889951.

应付债券51795428.83

1067

租赁负债(含

79502651.2885827476.6838292086.0447535390.64

1年内到期)

28393786106.29340368326.19739470663.8815754597.

小计785143065.39

48337420（续上表）期初数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

第96页共115页8226680072.28281199844.78281199844.7短期借款

122

交易性金融负

66572549.5466572549.5466572549.54

债

1049860000.01049860000.01049860000.0

应付票据

000

2065030676.02065030676.02065030676.0

应付账款

777

其他应付款291269007.60291269007.60291269007.60

其他流动负债121335370.68121335370.68121335370.68

长期借款(含7560665893.27845032459.01941818527.05903213932.

1年内到期)26600

2503988908.52799599405.12750349579.

应付债券49249826.10

6000

租赁负债(含

92787982.25101205429.1637381465.8163823963.35

1年内到期)

21978190460.22621104741.13903717267.8717387474.

小计

13935835

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2024年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币7780000000.00元，在其他变量不变的假设下，假定利率上升/下降50个基准点，将会导致本公司2024年下半年净利润减少/增加人民币17584513.89元，股东权益减少/增加人民币17584513.89元。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

(四)金融资产转移

第97页共115页1.金融资产转移基本情况转移已转移金融资已转移金融资产金额终止确认情况终止确认情况的判断依据方式产性质应收账款债权转让协议约

保理应收账款1644840494.55终止确认定为无追索权转让，在保理时终止确认

小计1644840494.55

2.因转移而终止确认的金融资产情况

项目金融资产转移方式终止确认的金融资产金额与终止确认相关的利得或损失

应收账款保理1644840494.55-14905260.55

小计1644840494.55-14905260.55

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第二层次第一层次公允第三层次公允公允价值合计价值计量价值计量计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非

78704702.6778704702.67

流动金融资产

(1)分类为以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融资78704702.6778704702.67产

外汇合约78704702.6778704702.67

2.应收款项融资1935593227.871935593227.87

3.其他权益工具投资915999997.86915999997.86

持续以公允价值计量的资产总额78704702.672851593225.732930297928.40

4.交易性金融负债110812398.81110812398.81

(1)交易性金融负债110812398.81110812398.81

外汇合约110812398.81110812398.81

持续以公允价值计量的负债总额110812398.81110812398.81

(二)持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据在活跃市场上未经调整的报价。

(三)持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于作为应收款项融资持有的应收票据和数字化应收账款债权凭证，采用票面金额扣

第98页共115页除预期信用损失的净额确定其公允价值。

其他权益工具投资不存在活跃市场报价，因被投资单位的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按照投资成本确定其公允价值。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司对母公司对本本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股表决权比比例例

投资管理、物业

330099.9729.85%29.86%

海亮集团有限公司浙江诸暨管理及房地产开

万元[注1][注2]发及进出口业务

[注1]海亮集团直接持有本公司29.24%股权，通过控股子公司浙江正茂创业投资有限公司间接持有公司0.61%的股权，合计持有29.85%股权[注2]海亮集团通过直接持有本公司29.24%股权拥有对本公司29.24%的表决权，海亮集团通过控制浙江正茂创业投资有限公司间接拥有本公司0.62%的表决权，合计持有29.86%的表决权

(2)本公司最终控制方是冯海良。截至2024年6月30日，冯海良直接持有本公司

2.99%股权，拥有对本公司2.99%的表决权；冯海良直接或间接合计持有海亮集团84.13%股权，通过控制海亮集团间接持有本公司25.11%的股权，间接拥有对本公司29.86%的表决权；

冯海良先生的儿子冯橹铭先生直接持有公司0.70%的股权，拥有对本公司0.70%的表决权。

冯海良先生和其儿子冯橹铭先生合计持有本公司28.80%的股权，拥有对本公司33.54%的表决权。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司重要的联营企业详见本财务报表附注七之说明。

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

海亮集团财务有限责任公司联营企业，海亮集团下属公司明康汇生态农业集团有限公司及其子公司同一实际控制人

第99页共115页诸暨海亮商务酒店有限公司海亮集团下属公司诸暨海亮医院有限公司海亮集团下属公司杭州海亮餐饮有限公司海亮集团下属公司杭州海亮置业有限公司海亮集团下属公司辽宁贝泽新材料有限公司海亮集团下属公司杭州皓亮后勤服务有限公司海亮集团下属公司

海亮总部（杭州）管理有限公司海亮集团下属公司杭州皓瀚后勤服务有限公司海亮集团下属公司上海哲浦企业发展有限公司海亮集团下属公司浙江海亮科技有限公司同一实际控制人杭州海亮优教教育科技有限公司同一实际控制人杭州禾芸嘉医院有限公司同一实际控制人海亮地产控股集团有限公司同一实际控制人杭州海亮学前教育集团有限公司同一实际控制人海亮教育科技服务集团有限公司同一实际控制人浙江海亮融爱教育科技服务有限公司同一实际控制人杭州海亮教育科研有限公司海亮集团联营企业

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方名称关联交易内容本期数上年同期数明康汇生态农业集团有限公司及其

采购物资2565916.941603862.00子公司

体检、采购物

诸暨海亮医院有限公司5696.0037998.67资

诸暨海亮商务酒店有限公司餐饮服务926369.21564145.81物业管理服

杭州海亮置业有限公司务、车辆使用278844.4159062.26费

软件、信息服

海亮集团有限公司67354.9243908.43

务、办公用品

杭州海亮餐饮有限公司餐饮服务71040.902401.80

第100页共115页杭州禾芸嘉医院有限公司体检服务1046.00

杭州皓亮后勤服务有限公司采购物资6053.50

杭州皓亮后勤服务有限公司餐饮服务111108.90

上海哲浦企业发展有限公司物业管理费37851.54

(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方名称关联交易内容本期数上年同期数

海亮集团财务有限责任公司信息服务费7547.177547.16

浙江海亮科技有限公司销售材料796.46

海亮集团有限公司销售商品66000.00

辽宁贝泽新材料有限公司销售材料7395.96

2.关联租赁情况

公司承租情况本期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的种类支付的租金（不包租金费用以及未纳入增加的租赁括未纳入租赁负债确认的利息租赁负债计量的可变负债本金金计量的可变租赁付支出租赁付款额额

款额）杭州海亮教育

房屋121257.93科研有限公司海亮集团有限

房屋280296.27公司上海哲浦企业

房屋124271.71发展有限公司浙江海亮融爱

教育科技服务房屋69493.34有限公司（续上表）上年同期数简化处理的短期租赁租赁资产确认使用权资产的租赁出租方名称和低价值资产租赁的种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额杭州海亮教育科研有限公司海亮集团有限

房屋350653.00公司上海哲浦企业发展有限公司浙江海亮融爱教育科技服务有限公司

第101页共115页本期公司向杭州海亮教育科研有限公司租赁海亮教育科研大厦9-10楼。其中9楼租赁

期为2023年9月19日至2026年9月30日，不含税租金总额为4257843.37元；10楼租赁期为2023年5月20日至2026年5月19日，不含税租金总额为4212593.72元。截至2024年6月30日确认的使用权资产账面价值为5524590.79元，租赁负债

1441393.76元，一年内到期的租赁负债为4072141.24元。

3.关联担保情况

(1)本公司及子公司作为担保方担保担保担保是否已被担保方担保金额起始日到期日经履行完毕

海亮集团有限公司81400万元2024-06-012025-12-30否

海亮集团有限公司30000万元2023-08-292024-08-28否

海亮集团有限公司8000万元2023-11-172024-11-15否

海亮集团有限公司2000万元2023-10-272024-10-26否

海亮集团有限公司47000万元2024-03-212026-03-21否

海亮集团有限公司20000万元2024-01-162025-03-15否

海亮集团有限公司20000万元2023-12-302024-12-29否

海亮集团有限公司15000万元2024-06-192025-06-19否

(2)本公司及子公司作为被担保方担保是担保担保否已经担保方担保金额起始日到期日履行完毕

海亮集团有限公司900万美元2023-03-302028-03-29否

海亮集团有限公司22223万元2024-01-012024-12-31否

海亮集团有限公司25000万元2024-01-012025-01-30否

海亮集团有限公司53200万元2024-02-192027-02-18否

海亮集团有限公司2223万元2024-01-012024-12-31否

海亮集团有限公司20000万元2023-10-172024-10-17否

海亮集团有限公司10000万元2024-03-042025-03-03否

海亮集团有限公司140000万元2023-09-262025-09-26否

海亮集团有限公司99000万元2024-04-172025-03-20否

海亮集团有限公司126667万元2024-01-012024-12-31否

第102页共115页海亮集团有限公司16666.70万元2024-06-012024-12-31否

海亮集团有限公司120000万元2023-12-212024-12-21否

海亮集团有限公司40000万元2024-04-282025-04-27否

海亮集团有限公司22000万元2024-03-152026-03-15否

海亮集团有限公司275000万元2024-06-012025-12-30否

海亮集团有限公司49000万元2024-04-26授信发生变化日止否

海亮集团有限公司3185万美元2023-04-262028-04-25否

海亮集团有限公司50000万元2023-07-042026-07-03否

海亮集团有限公司28000万元2024-04-292026-04-28否

海亮集团有限公司22000万元2023-05-042025-05-03否

海亮集团有限公司20000万元2024-05-282025-07-27否

海亮集团有限公司20000万元2022-07-012025-06-29否

海亮集团有限公司20000万元2024-06-202025-08-19否

海亮集团有限公司3500万美元2019-04-15授信发生变化日止否

海亮集团有限公司70000万元2023-03-282024-09-27否

海亮集团有限公司50000万元2024-02-192025-02-18否

海亮集团有限公司100000万元2024-06-182026-06-18否

海亮集团有限公司60000万元2024-03-042025-03-03否海亮集团有限公司

156000万元2024-01-192025-01-18否

海亮地产控股集团有限公司

海亮集团财务有限责任公司1500万元2022-08-192025-08-18否

海亮集团财务有限责任公司10000万元2022-08-192025-08-18否

[注]担保方为本公司及子公司在担保起始日至担保到期日期间内与金融机构签订的借

款合同、外汇转贷款合同、信用证开证协议、银行承兑协议等债权债务合同提供连带责任保证。

4.关联方资金拆借

从关联方拆入拆借金额起始日到期日

海亮集团财务有限责任公司1000000.002024-06-262027-06-25

5.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

第103页共115页项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬4760380.392057034.23

6.本公司与海亮集团财务有限责任公司签订《金融服务协议》，海亮集团财务有限责

任公司在其经营范围许可的范围内，为本公司办理有关金融业务，包括但不限于吸收存款、提供贷款、收付结算、办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务等。2024年6月30日，本公司下属公司存放于海亮集团财务有限责任公司的款项余额为

1986141247.06元。本期确认存放海亮集团财务有限责任公司存款利息收入为

11379488.35元。

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方坏账准账面余额坏账准备账面余额备杭州皓瀚后勤服务有

应收账款7800.0078.00限公司海亮集团财务有限责

8000.0080.00

任公司

小计8000.0080.007800.0078.00明康汇生态农业集团

预付款项32213.74有限公司杭州海亮优教教育科

18905.00

技有限公司

小计18905.0032213.74

海亮总部（杭州）管

其他应收款35592.751779.64理有限公司

小计35592.751779.64

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数

应付账款上海哲浦企业发展有限公司136594.98100192.21

海亮集团有限公司41729.303451.32

诸暨海亮商务酒店有限公司2697.00

小计181021.28103643.53

其他应付款海亮集团有限公司406895.53509432.48

第104页共115页项目名称关联方期末数期初数

杭州海亮学前教育集团有限公司379048.13188205.71

小计785943.66697638.19

合同负债海亮教育科技服务集团有限公司2654.87

小计2654.87

租赁负债杭州海亮教育科研有限公司1441393.762841912.62

小计1441393.762841912.62一年内到期的其

杭州海亮教育科研有限公司4072141.242550364.45他非流动负债

小计4072141.242550364.45

十二、承诺及或有事项

(一)截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二)重要或有事项

本公司为关联方海亮集团提供担保，详见本财务报表附注十一(二)3(1)之说明。

十三、负债表日后事项无需要披露的资产负债表日后非调整事项。

十四、其他重要事项

(一)分部信息

1.确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。分别对对铜铝加工业务、环保材料业务、贷款业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

2.报告分部的财务信息

项目铜铝加工业务环保材料业务贷款业务分部间抵销合计

营业总收入43891606443.5068839147.5275768930.332925915.0044033288606.35

其中：与客户之间的合

43878776935.4668839147.521480603.952925915.0043946170771.93

同产生的收入

第105页共115页营业成本42262429894.1856401949.60524311.142908045.8442316448109.08

资产总额44777198624.371744477618.061167365956.4247689042198.85

负债总额30561455382.9836475029.63151206892.9230749137305.53

(二)员工持股计划根据公司2021年4月16日第七届董事会第十二次会议和2020年年度股东大会审议通

过的《关于<浙江海亮股份有限公司第二期员工持股计划（草案）>的议案》，公司以从二级市场回购的36661544股票实施员工持股计划。该员工持股计划已于2022年执行完毕。

截至2024年6月30日，公司第二期员工持股计划持有公司股票36661544股。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内4353692270.351245287044.00

1-2年1316481.571543608.50

2-3年762048.80180603.70

3-4年16487.682557.15

4-5年477.37

5年以上11534115.3512186294.86

合计4367321881.121259200108.21

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备11534115.350.2611534115.35100.00

按组合计提坏账准备4355787765.7799.7410035180.060.234345752585.71

合计4367321881.12100.0021569295.410.494345752585.71（续上表）

第106页共115页期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备11534115.350.9211534115.35100.000.00

按组合计提坏账准备1247665992.8699.088267962.160.661239398030.70

合计1259200108.21100.0019802077.511.571239398030.70

2)期末无重要的单项计提坏账准备的应收账款。

3)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

合并范围内关联往来组合3480734912.10

铜铝业务客户账龄组合875052853.6710035180.061.15

小计4355787765.7710035180.060.23

4)采用铜铝业务客户账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内872957358.258729573.581.00

1-2年1316481.57526592.6340.00

2年以上779013.85779013.85100.00

小计875052853.6710035180.061.15

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回

单项计提坏账准备11534115.3511534115.35

按组合计提坏账准备8267962.162169181.34401963.4410035180.06

合计19802077.512169181.34401963.4421569295.41

(4)应收账款金额前5名情况占应收账款期末单位名称账面余额坏账准备

余额比例（%）

第一名1756408353.9440.22

第二名1380834882.7531.62

第107页共115页第三名273051636.426.25

第四名181118887.084.151811188.87

第五名107042813.012.451070428.13

小计3698456573.2084.692881617.00

2.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数应收利息

应收股利368041372.60

其他应收款605059644.99417375840.31

合计973101017.59417375840.31

(2)应收股利项目期末数期初数

宁夏银行股份有限公司4831200.00

金川集团股份有限公司11210172.60

浙江铜加工研究院有限公司102000000.00

浙江海亮环境材料有限公司150000000.00

重庆海亮金属材料有限公司100000000.00

小计368041372.60

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金311980371.405254313.00

暂借款2550000.00

应收暂付款264050883.52422230130.01

其他41835359.8092909.46

合计617866614.72430127352.47

2)账龄情况

第108页共115页账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内608791197.72416090566.48

1-2年1040001.001395289.85

2-3年1717916.002495434.57

3年以上6317500.0010146061.57

合计617866614.72430127352.47

3)坏账准备计提情况

*类别明细情况期末数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例(%)金额比例(%）

按组合计提坏账准备617866614.72100.0012806969.732.07605059644.99

合计617866614.72100.0012806969.732.07605059644.99（续上表）期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例(%)金额

比例(%)

按组合计提坏账准备430127352.47100.0012751512.162.96417375840.31

合计430127352.47100.0012751512.162.96417375840.31

*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

期货及外汇等保证金组合310846977.003108469.771.00

合并范围内关联方组合264050883.52

账龄组合42968754.209698499.9622.57

其中：1年以内33893337.201694666.865.00

1-2年1040001.00312000.3030.00

2-3年1717916.001374332.8080.00

3年以上6317500.006317500.00100.00

小计617866614.7212806969.732.07

4)坏账准备变动情况

第109页共115页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预项目整个存续期预期未来12个月期信用损失合计信用损失（未发预期信用损失（已发生信用生信用减值）

减值）

期初数190515.97418586.9612142409.2312751512.16

期初数在本期——————

--转入第二阶段-52000.0552000.05

--转入第三阶段-515374.80515374.80

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提4664620.71356788.09-4965951.2355457.57本期收回或转回本期核销其他变动

期末数4803136.63312000.307691832.8012806969.73期末坏账准备计

1.3930.0095.722.07

提比例（%）

各阶段划分依据：第一阶段：初始确认后信用风险未显著增加；第二阶段：初始确认

后信用风险显著增加但尚未发生信用减值；第三阶段：初始确认后信用风险已发生减值。

5)其他应收款金额前5名情况

占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄余额的比例期末坏账准备

（%）杭州重吉进出口有

应收暂付款264050883.521年以内42.74限公司金瑞期货股份有限

期货保证金84442157.001年以内13.67844421.57公司上海东证期货有限

期货保证金71097925.001年以内11.51710979.25公司国泰君安期货有限

期货保证金63451261.251年以内10.27634512.61公司

五矿期货有限公司期货保证金59506558.751年以内9.63595065.59

小计542548785.5287.822784979.02

3.长期股权投资

(1)分类情况项目期末数期初数

第110页共115页减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资10901881218.0210901881218.0210901881218.0210901881218.02

对联营企业投资1692192211.361692192211.361646199761.741646199761.74

合计12594073429.3812594073429.3812548080979.7612548080979.76

(2)对子公司投资持股比被投资单位例期初数本期增加本期减少期末数

（%）

甘肃海亮新能源材料有限公48.598

2080000000.002080000000.00

司1

香港海亮控股有限公司100.001598878314.401598878314.40

香港海亮铜贸易有限公司100.001267902711.991267902711.99

浙江海亮环境材料有限公司100.00924853569.62924853569.62山东海亮奥博特铜业有限公

70.00700000000.00700000000.00

司

海亮奥托铜管（广东）有限

100.00670601886.96670601886.96

公司

海亮(新加坡)有限公司100.00647142200.00647142200.00海亮（安徽）铜业有限公司100.00530000000.00530000000.00

广东海亮铜业有限公司100.00500000000.00500000000.00

上海海亮铜业有限公司85.45484531986.84484531986.84

浙江科宇金属材料有限公司100.00366877363.44366877363.44海亮（越南）铜业有限公司100.00322894901.99322894901.99

重庆海亮铜业有限公司100.00310000000.00310000000.00

JMF Company 100.00 170117333.51 170117333.51

浙江海亮新材料有限公司100.0090000000.0090000000.00

越南海亮金属制品有限公司100.0060696700.0060696700.00

成都贝德铜业有限公司100.0059068000.0059068000.00明昇（中山）企业管理有限

100.0037052222.0037052222.00

公司

重庆海亮金属材料有限公司100.0030000000.0030000000.00

浙江铜加工研究院有限公司51.0010716298.0310716298.03

浙江升捷货运有限公司100.0010222238.4310222238.43

浙江海亮国际贸易有限公司100.0010000230.8110000230.81

杭州重吉进出口有限公司100.0010000000.0010000000.00

第111页共115页2.50

海亮美国公司6832500.006832500.00

[注2]

重庆海亮国际贸易有限公司100.003000000.003000000.00

海亮日本株式会社100.00492760.00492760.00海亮铜业澳大利亚有限公司

100.00

[注1]杭州海亮智造数字科技有限

100.00

公司[注1]

浙江海亮精密科技有限公司33.33

[注1][注2]

PT HAILIANG NOVA MATERIAL 10.00

INDONESIA[注 1] [注 2]兰州昭亮清洁能源有限公司

100.00

[注1]浙江海亮节能材料有限公司

100.00

[注1]

小计10901881218.0210901881218.02

[注1]截至2024年6月30日，本公司尚未对该些公司出资[注2]本公司子公司香港海亮控股有限公司间接持有海亮美国公司97.50%股权；本公

司子公司香港海亮铜贸易有限公司直接持有浙江海亮精密科技有限公司66.67%股权；本公

司子公司香港海亮控股有限公司直接持有 PT HAILIANG NOVA MATERIAL INDONESIA 90%股权

(3)对联营企业投资本期增减变动被投资单位期初数权益法下确认其他综合追加投资减少投资的投资损益收益调整海亮集团财务

850922349.7119387921.68

有限责任公司宁夏银行股份

795277412.0322894693.658541034.29

有限公司

小计1646199761.7442282615.338541034.29（续上表）减值准备本期增减变动期末数期末余额被投资单位其他权益宣告发放现金计提减其他变动股利或利润值准备海亮集团财务

870310271.39

有限责任公司宁夏银行股份

4831200.00821881939.97

有限公司

小计4831200.001692192211.36

第112页共115页(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入5913506294.965837486074.825427335382.775226912269.84

其他业务收入9761966434.479763277415.578460600131.718433011671.69

合计15675472729.4315600763490.3913887935514.4813659923941.53

其中：与客户

之间的合同产生15674655499.4615599947350.0613886086546.1813658074973.23的收入

(2)收入分解信息与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入15674655499.4613886086546.18

小计15674655499.4613886086546.18

2.投资收益

项目本期数上年同期数

成本法核算的长期股权投资收益352000000.00270000000.00

权益法核算的长期股权投资收益42282615.3375013700.69

应收款项融资贴现损失-14949377.81-19771599.80

处置交易性金融资产取得的投资收益325234.27

债权投资在持有期间取得的利息收入31520699.3821475661.12其他权益工具投资在持有期间取得的股

11210172.60

利收入

合计422064109.50347042996.28

十六、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

项目金额说明

第113页共115页其他详见本财务报

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部-1084204.36表附注五(二)13、分

14、15之说明

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相详见本财务报表附注

关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益89329785.38八之说明产生持续影响的政府补助除外外汇合约的公允价值除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企变动收益和投资收

业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处-42812494.45益，详见本财务报表置金融资产和金融负债产生的损益附注五(二)9、10之说明单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

除上述各项之外的其他营业外收入和支出6658799.97其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计52091886.54

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）54000166.15

少数股东权益影响额（税后）1661741.99

归属于母公司所有者的非经常性损益净额-3570021.602.无根据定义和原则将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的说明。

(二)净资产收益率及每股收益

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润4.330.310.26扣除非经常性损益后归属于公司普

4.360.310.26

通股股东的净利润浙江海亮股份有限公司

二〇二四年八月二十九日

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