正威新材:2024年半年度财务报告

财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是□否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：江苏正威新材料股份有限公司

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金130475872.73171042542.86结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据4424538.112753756.56

应收账款384076298.19659529607.06

应收款项融资51157682.53120835668.07

预付款项36109305.3920489451.72应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款6865019.345554966.75

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货615973034.72536810303.49

其中：数据资源

合同资产114603952.04102875835.12持有待售资产

一年内到期的非流动资产2500000.002500000.00

其他流动资产7294573.5016925497.50

1流动资产合计1353480276.551639317629.13

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资35902741.3336827940.74

其他权益工具投资38787604.7041781000.00

其他非流动金融资产33538050.0037407825.00

投资性房地产8443354.488776050.46

固定资产850026004.27959237460.68

在建工程83767447.8370697387.38生产性生物资产油气资产

使用权资产14054991.5711877639.57

无形资产67102023.6568686162.73

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用1129395.651467738.99

递延所得税资产39774895.8437904434.29

其他非流动资产8633501.1512074001.79

非流动资产合计1181160010.471286737641.63

资产总计2534640287.022926055270.76

流动负债：

短期借款419032980.57577163770.64向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据23683313.8492193844.51

应付账款588825174.12823852150.90预收款项

合同负债16864205.9319708404.09卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬21224612.0732517116.56

应交税费55780284.5549863412.68

其他应付款40872563.2829336271.27

2其中：应付利息

应付股利3258181.20应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债41974404.6030836434.64

其他流动负债4235039.831387298.42

流动负债合计1212492578.791656858703.71

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款35000000.0035000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债11941888.319961451.43

长期应付款139117378.96102626262.54长期应付职工薪酬

预计负债27845713.3225047881.46

递延收益12198709.0611250955.54

递延所得税负债5392828.946473014.81其他非流动负债

非流动负债合计231496518.59190359565.78

负债合计1443989097.381847218269.49

所有者权益：

股本651636241.00651636241.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积49747220.8349747220.83

减：库存股

其他综合收益43496.303036891.60专项储备

盈余公积59018770.1059018770.10一般风险准备

未分配利润330205461.41315397877.74

归属于母公司所有者权益合计1090651189.641078837001.27少数股东权益

所有者权益合计1090651189.641078837001.27

负债和所有者权益总计2534640287.022926055270.76

法定代表人：王文银主管会计工作负责人：韩秀华会计机构负责人：刘海燕

32、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金16427561.7465919009.61交易性金融资产衍生金融资产

应收票据2964435.132555756.56

应收账款234329807.71367619363.04

应收款项融资9092669.0482019068.79

预付款项5541619.602651943.36

其他应收款484224434.09485137660.96

其中：应收利息

应收股利89263571.4989263571.49

存货151995846.3780238438.13

其中：数据资源

合同资产17083461.7618574092.10持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产

流动资产合计921659835.441104715332.55

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资258679156.66278945710.74

其他权益工具投资33853500.0033853500.00

其他非流动金融资产33538050.0037407825.00

投资性房地产79882123.5680459331.90

固定资产266465284.98351506974.87

在建工程11777175.0111974423.06生产性生物资产油气资产

使用权资产79257.89122548.23

无形资产10040277.0312459953.30

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产19871309.4420483525.02

其他非流动资产3186411.432611535.43

4非流动资产合计717372546.00829825327.55

资产总计1639032381.441934540660.10

流动负债：

短期借款125177833.33365425663.33交易性金融负债衍生金融负债

应付票据12271406.9692893844.51

应付账款175086853.64154251073.78预收款项

合同负债5571453.659994129.51

应付职工薪酬1661716.273357508.87

应交税费4081440.214820485.11

其他应付款15686806.6216997387.16

其中：应付利息

应付股利3258181.20持有待售负债

一年内到期的非流动负债14896048.6046440.06

其他流动负债3338944.41775747.57

流动负债合计357772503.69648562279.90

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债50000.0047754.19

长期应付款103203683.8474540108.70长期应付职工薪酬

预计负债9572313.3211209481.46

递延收益7235655.658261107.55

递延所得税负债5392828.946473014.81其他非流动负债

非流动负债合计125454481.75100531466.71

负债合计483226985.44749093746.61

所有者权益：

股本651636241.00651636241.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积49567220.8349567220.83

减：库存股

其他综合收益-690608.40-690608.40专项储备

5盈余公积59018770.1059018770.10

未分配利润396273772.47425915289.96

所有者权益合计1155805396.001185446913.49

负债和所有者权益总计1639032381.441934540660.10

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入569222356.13907154162.05

其中：营业收入569222356.13907154162.05利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本534765254.17861733755.55

其中：营业成本416093522.34734985892.90利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加6539716.318072095.95

销售费用17720059.0215405645.86

管理费用46372664.4447481271.47

研发费用33410814.0936944955.22

财务费用14628477.9718843894.15

其中：利息费用17181865.9421290445.33

利息收入268936.10251720.07

加：其他收益1059200.421103017.08

投资收益（损失以“—”号填列）-925199.41575782.32

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-925199.41575782.32以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）-3869775.00-3589950.00

信用减值损失（损失以“—”号填列）4765139.49-462645.55

资产减值损失（损失以“—”号填列）-6090736.66-10512995.64

资产处置收益（损失以“—”号填列）3464016.66-177424.71

三、营业利润（亏损以“—”号填列）32859747.4632356190.00

加：营业外收入2367613.28571179.91

减：营业外支出923.51368314.71

6四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）35226437.2332559055.20

减：所得税费用17160672.3616112034.73

五、净利润（净亏损以“—”号填列）18065764.8716447020.47

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）18065764.8716447020.47

2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列）18065764.8716447020.47

2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）

六、其他综合收益的税后净额-2993395.300.00

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-2993395.300.00

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-2993395.300.00

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动-2993395.30

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额15072369.5716447020.47

归属于母公司所有者的综合收益总额15072369.5716447020.47归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.02770.0252

（二）稀释每股收益0.02770.0252

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：王文银主管会计工作负责人：韩秀华会计机构负责人：刘海燕

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入48203051.97303595229.97

减：营业成本35899197.88261934970.85

税金及附加2939876.745445349.28

销售费用643207.731881341.21

7管理费用6683595.226361753.07

研发费用3313045.19

财务费用9928763.6512963134.50

其中：利息费用9897907.1111402242.98

利息收入204766.13216248.25

加：其他收益1025451.901028102.10

投资收益（损失以“—”号填列）-925199.41575782.32

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-925199.41575782.32以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）-3869775.00-3589950.00

信用减值损失（损失以“—”号填列）259690.783434491.65

资产减值损失（损失以“—”号填列）-19027063.54-671124.28

资产处置收益（损失以“—”号填列）3488524.75910571.03

二、营业利润（亏损以“—”号填列）-26939959.7713383508.69

加：营业外收入88653.19337708.04

减：营业外支出200000.00

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）-26851306.5813521216.73

减：所得税费用-467970.291588778.01

四、净利润（净亏损以“—”号填列）-26383336.2911932438.72

（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）-26383336.2911932438.72

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额0.000.00

（一）不能重分类进损益的其他综合收益0.000.00

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-26383336.2911932438.72

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

8销售商品、提供劳务收到的现金445954237.16440412660.98

客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还19951429.3115633708.87

收到其他与经营活动有关的现金10595965.0230254127.89

经营活动现金流入小计476501631.49486300497.74

购买商品、接受劳务支付的现金149881734.97197233621.17客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金180509875.23183015179.91

支付的各项税费32054247.4043887548.45

支付其他与经营活动有关的现金26000005.8051244365.68

经营活动现金流出小计388445863.40475380715.21

经营活动产生的现金流量净额88055768.0910919782.53

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金0.002900000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额83862221.3010926.50处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计83862221.302910926.50

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金76481059.8581904859.90投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计76481059.8581904859.90

投资活动产生的现金流量净额7381161.45-78993933.40

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

9其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金190000000.00382700000.00

收到其他与筹资活动有关的现金67000000.000.00

筹资活动现金流入小计257000000.00382700000.00

偿还债务支付的现金353000000.00270900000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金10759350.6619563874.10

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金23527985.7445112755.00

筹资活动现金流出小计387287336.40335576629.10

筹资活动产生的现金流量净额-130287336.4047123370.90

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响2863525.761020591.99

五、现金及现金等价物净增加额-31986881.10-19930187.98

加：期初现金及现金等价物余额143888090.3095327730.06

六、期末现金及现金等价物余额111901209.2075397542.08

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金53606366.57456322480.40

收到的税费返还102802.9550171.89

收到其他与经营活动有关的现金259070644.51292264328.56

经营活动现金流入小计312779814.03748636980.85

购买商品、接受劳务支付的现金79325553.36292421851.98

支付给职工以及为职工支付的现金16604067.6749724228.71

支付的各项税费7412186.8823432834.71

支付其他与经营活动有关的现金109800429.38201705510.04

经营活动现金流出小计213142237.29567284425.44

经营活动产生的现金流量净额99637576.74181352555.41

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金2900000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额83859133.8010926.50处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计83859133.802910926.50

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金5189772.238623020.45

投资支付的现金127160000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计5189772.23135783020.45

投资活动产生的现金流量净额78669361.57-132872093.95

10三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金230000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金47000000.00

筹资活动现金流入小计47000000.00230000000.00

偿还债务支付的现金240000000.00268800000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金6322316.6616455843.73

支付其他与筹资活动有关的现金8383912.3435601062.73

筹资活动现金流出小计254706229.00320856906.46

筹资活动产生的现金流量净额-207706229.00-90856906.46

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响77729.92-611302.02

五、现金及现金等价物净增加额-29321560.77-42987747.02

加：期初现金及现金等价物余额41004413.2266251389.28

六、期末现金及现金等价物余额11682852.4523263642.26

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合权益其他公积储备公积股债股收益准备润计

10781078

65164974303659013153

一、上年期末余837837

36247220891.87709787

额001.2001.2

1.00.8360.107.74

加：会计政策变更前期差错更正其他

10781078

65164974303659013153

二、本年期初余837837

36247220891.87709787

额001.2001.2

1.00.8360.107.74

三、本期增减变148011811181

2993动金额（减少以0.000.000.00758341884188

395.“—”号填列）.67.37.37

180615071507

（一）综合收益2993

576423692369

总额395..87.57.57

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入

11的普通股

2．其他权益工

具持有者投入资本

3．股份支付计

入所有者权益的金额

4．其他

---

（三）利润分325832583258

0.000.000.000.00

配181.181.181.

202020

1．提取盈余公

0.000.00

积

2．提取一般风

0.000.00

险准备

---

3．对所有者

325832583258（或股东）的

181.181.181.

分配

202020

4．其他

（四）所有者

0.000.000.000.000.000.000.00

权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股0.000.00本）

2．盈余公积转增资本（或股0.000.00本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计

划变动额结转留存收益

5．其他综合收

益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

10901090

6516497459013302

四、本期期末4349651651

3624722087700546

余额6.30189.6189.6

1.00.83.101.41

上年金额

单位：元项目2023年半年度

12归属于母公司所有者权益所有

少数

其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

10441044

65164974429755782827

一、上年期末235235

36247220769.36257015

余额011.9011.9

1.00.8315.465.49

加：会计政策变更前期差错更正其他

10441044

65164974429755782827

二、本年期初235235

36247220769.36257015

余额011.9011.9

1.00.8315.465.49

三、本期增减

131813181318变动金额（减

883688368836

少以“—”号.51.51.51

填列）

164416441644

（一）综合收

702070207020

益总额.47.47.47

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

---

（三）利润分325832583258

配183.183.183.

969696

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

---

3．对所有者

325832583258（或股东）的

183.183.183.

分配

969696

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积13转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

10571057

65164974429755782959

四、本期期末423423

36247220769.36255899

余额848.4848.4

1.00.8315.462.00

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

项目其他权益工具所有者资本公减：库其他综专项储盈余公未分配股本其他权益合优先股永续债其他积存股合收益备积利润计

6516349567-59018425911185

一、上年期末

6241.220.869060770.15289.44691

余额

0038.400963.49

加：会计政策变更前期差错更正其他

6516349567-59018425911185

二、本年期初

6241.220.869060770.15289.44691

余额

0038.400963.49

三、本期增减--变动金额（减2964129641

0.000.000.000.00

少以“—”号517.4517.4

填列）99

（一）综合收

2638326383

益总额

336.2336.2

1499

（二）所有者

投入和减少资0.00本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分

0.000.000.000.0032583258

配

181.20181.20

1．提取盈余

0.00

公积

2．对所有者--（或股东）的32583258

分配181.20181.20

3．其他

（四）所有者

0.000.000.000.000.000.00

权益内部结转

1．资本公积转增资本（或0.00股本）

2．盈余公积转增资本（或0.00股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

6516349567-59018396271155

四、本期期末

6241.220.869060770.13772.80539

余额

0038.400476.00

上年金额

单位：元

152023年半年度

项目其他权益工具所有者资本公减：库其他综专项储盈余公未分配股本其他权益合优先股永续债其他积存股合收益备积利润计

6516349567-55783400051156

一、上年期末

6241.220.895223625.47172.09202

余额

0030.856128.56

加：会计政策变更前期差错更正其他

6516349567-55783400051156

二、本年期初

6241.220.895223625.47172.09202

余额

0030.856128.56

三、本期增减变动金额（减86748674少以“—”号254.76254.76

填列）

1193211932

（一）综合收

438.7438.7

益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分

32583258

配

183.96183.96

1．提取盈余

公积

2．对所有者--（或股东）的32583258

分配183.96183.96

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

163．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

6516349567-55783408731164

四、本期期末

6241.220.895223625.41426.76628

余额

0030.856883.32

三、公司基本情况

（一）公司概况

江苏正威新材料股份有限公司原为南通华泰股份有限公司，创建于1994年6月，系经江苏省体制改革委员会苏体改生[1994]290号《关于同意设立南通华泰股份有限公司》文件批准设立。

2007年11月27日，公司取得中国证券监督委员会证监发行字[2007]449号文批准，在深圳证券交易所公开发行股票

2000万股，公司股票于2007年12月26日正式在深圳证券交易所挂牌上市。

截至 2024年 6月 30 日，公司注册资本为人民币 65163.6241 万元。公司统一社会信用代码：91320600711592743W。

所属行业为无机非金属材料制造业。公司注册地为江苏省如皋市中山东路1号，办公地址为江苏省如皋市中山东路1号。

公司经营范围包括：玻璃纤维纱、织物及制品、玻璃钢制品、其他产业纤维的织物及制品、建筑及装饰增强材料的设计、生产、销售、安装；防腐保温工程、环保工程的施工；自营和代理各类商品及技术的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。一般项目：集成电路设计；集成电路制造；集成电路销售；集成电路芯片设计及服务；集成电路芯片及产品制造；集成电路芯片及产品销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。公司主要产品为增强砂轮网片、增强砂轮网布、玻璃纤维自粘带、玻璃钢制品等。

公司已建立股东大会、董事会和监事会议事制度，设置的组织架构中主要有总经理办公室、投资发展部、企业管理部、人力资源部、财务部、内审部、安全环保部、关务部、技术研发中心、法务部、检测与试验中心、采购合作部、运营中心等部门。

本财务报表业经公司于2024年8月29日召开的第十届董事会第九次会议批准报出。

(二)合并财务报表范围

截至2024年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

本公司子公司的相关信息详见本附注“九、在其他主体中的权益”。

子公司名称

甘肃九鼎风电复合材料有限公司（以下简称“甘肃九鼎”）

17山东九鼎新材料有限公司（以下简称“山东九鼎”）

九鼎新材（香港）有限公司（以下简称“香港九鼎”）

江苏世纪威能风电设备有限公司（以下简称“江苏世纪威能”）

江苏神州九鼎高铁车辆设备有限公司（以下简称“神州九鼎”）

江苏铂睿保温材料有限公司（以下简称“江苏铂睿”）

江苏九鼎风电复合材料有限公司（以下简称“江苏风电”）

九鼎新材料有限公司（以下简称“九鼎新材”）

江苏九鼎胶带科技有限公司（以下简称“九鼎胶带”）

江苏九鼎建筑新材料有限公司（以下简称“九鼎建材”）

江苏九鼎磨具新材料有限公司（以下简称“九鼎磨具”）

江苏九鼎新型复合材料有限公司（以下简称“九鼎复材”）

江苏九鼎结构新材料有限公司（以下简称“九鼎结构”）

江苏九鼎特种纤维有限公司（以下简称“九鼎特纤”）

江苏九鼎工业材料有限公司（以下简称“九鼎工业”）

江苏九鼎化学工程有限公司（以下简称“九鼎化工”）

本公司子公司的相关信息详见本附注“九、在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

2、持续经营

公司已对自身的持续经营能力进行评估，未发现导致持续经营能力产生重大怀疑的情况，公司持续经营正常。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计量、固定资产分类及

折旧方法、收入确认和计量等，详见本附注五、（十一）金融工具、五、（十七）固定资产和五、（二十六）收入。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年6月30日的合并及母公司财务状况以及2024年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。

182、会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项金额大于500万元以上重要的应收款项坏账准备收回或转回金额大于500万元以上重要的应收账款核销情况金额大于500万元以上重要的合同资产核销情况金额大于500万元以上重要在建工程项目变动情况单个项目预算大于1亿元账龄超过1年的重要其他应付款金额大于200万元以上

重要的非全资子公司子公司净资产占集团净资产10%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及

发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（2）合并程序

19本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

3）购买子公司少数股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资

产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

20处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并

资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“五、（十五）长期股权投资”。

9、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

11、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

（1）金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

21本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量

且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合

进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况）

（2）金融工具的确认依据和计量方法

1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

22终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

（3）金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）所转移金融资产的账面价值；

2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分的账面价值；

2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（4）金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与

23者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观

察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

（6）金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具项目组合类别确定依据合并范围内关联方组合不计算预期信用损失

应收账款参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄组合

账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款合同资产账龄组合

账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收票据应收票据

商业承兑汇票账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险账龄及其他组合

其他应收款敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失合并范围内关联方不计算预期信用损失

公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

2412、合同资产

（1）合同资产的确认方法及标准本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、（十一）（6）金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

13、存货

（1）存货的分类和成本

存货分类为：原材料、库存商品、发出商品、自制半成品、在产品、委托加工物资、低值易耗品和包装物等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

（2）发出存货的计价方法存货发出时按加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度采用永续盘存制

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

1）低值易耗品采用一次转销法

2）包装物采用一次转销法

（5）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

14、持有待售资产

（1）持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

252）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关

规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

（2）终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

15、长期股权投资

（1）共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

（2）初始投资成本的确定

1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（3）后续计量及损益确认方法

1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

2）权益法核算的长期股权投资

26对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产

公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之

间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

16、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

27本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固

定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

17、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法204-54.80-4.75

机器设备年限平均法104-59.60-9.50

电子办公设备年限平均法54-519.20-19.00

运输设备年限平均法54-519.20-19.00

其他设备年限平均法54-519.20-19.00

窑体年限平均法3-10531.67-9.50

1）固定资产折旧除铂金漏板外，采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。

2）铂金漏板是公司生产过程进行玻璃拉丝时使用的一种特殊设备，其折旧采用工作量法计提。按以下公式计提折旧：

当期应计提折旧＝玻璃原丝产量(吨)×铂铑合金单耗额(克/吨)×铂铑合金单位价值(元/克)

（3)融资租入固定资产的认定依据、计价方法公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：

1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；

3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。

(4)固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

2818、在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

19、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担

带息债务形式发生的支出；

2）借款费用已经发生；

3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

（3）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

20、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

*无形资产的计价方法

1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

29对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况项目预计使用寿命依据土地使用权50年受让可使用年限非专利技术5至10年合同年限或受益年限专利技术5至10年合同年限或受益年限软件3至5年合同年限或受益年限

*使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，年末进行减值测试。

对于使用寿命不确定的无形资产，每年末进行减值测试。

对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1）划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

2）开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

21、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、

油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

30本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

22、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

（1）摊销方法长期待摊费用在受益期内平均摊销

（2）摊销年限项目摊销年限模具费2至5年融资顾问费3至5年装修费2至5年证券信息服务费3年

23、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

312）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设

定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

25、预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

1）该义务是本公司承担的现时义务；

2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

26、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

32合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况。

27、合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期

限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

33（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

28、政府补助

（1）类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

（2）确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

（3）会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金

额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

29、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

34*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等

额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

30、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

本公司作为承租人

1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“五、（二十一）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

2）租赁负债

35在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付

款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁作为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

1）经营租赁会计处理

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

362）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五、（十一）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、（十一）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

（3）售后租回交易

公司按照本附注“五、（二十六）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“五、（十一）金融工具”。

2）作为出租人售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“五、（十一）金融工具”。

31、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项金额大于500万元以上重要的应收款项坏账准备收回或转回金额大于500万元以上重要的应收款项核销情况金额大于500万元以上重要的合同资产核销情况金额大于500万元以上重要的在建工程变动情况单个项目预算大于1亿元账龄超过1年重要其他应付款金额大于200万元以上

重要的非全资子公司子公司净资产占集团净资产10%以上

3732、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元受重要影响的报表项目会计政策变更的内容和原因影响金额名称《企业会计准则应用指南汇编2024》中明确“关于保证类质保费用的列营业成本5656836.47报”的规定《企业会计准则应用指南汇编2024》中明确“关于保证类质保费用的列销售费用-5656836.47报”的规定

2024年3月，财政部会计司印发了《企业会计准则应用指南汇编2024》，明确了保证类质保费用的列报规定。根据《企业会计准则应用指南汇编2024》的规定和要求，公司自2024年1月1日起将计提的保证类质保费用计入营业成本，不再计入销售费用。

公司采用追溯调整法进行会计处理，并重述了比较期间财务报表，具体影响列示如下：

Ⅰ对当年财务报表的影响

受影响的报表2024年1-6月（合并）2024年1-6月（母公司）项目调整前调整后调整金额调整前调整后调整金额

营业成本410436685.87416093522.345656836.4734677361.4135899197.881221836.47

销售费用23376895.4917720059.02-5656836.471865044.20643207.73-1221836.47

Ⅱ对比较期间财务报表的影响（已重述）

2023年1-6月（合并）2023年1-6月（母公司）

受影响的报表项目调整前调整后调整金额调整前调整后调整金额

营业成本729784905.40734985892.905200987.50260813983.35261934970.851120987.50

销售费用20606633.3615405645.86-5200987.503002328.711881341.21-1120987.50

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当增值税13%、9%，6%、5%期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税企业所得税按应纳税所得额计缴15%、20%、25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

38纳税主体名称所得税税率

江苏正威新材料股份有限公司25%

山东九鼎新材料有限公司15%

甘肃九鼎风电复合材料有限公司25%

江苏神州九鼎高铁车辆设备有限公司20%

江苏铂睿保温材料有限公司20%

江苏九鼎风电复合材料有限公司25%

九鼎新材料有限公司25%

江苏九鼎胶带科技有限公司20%

江苏九鼎建筑新材料有限公司25%

江苏九鼎磨具新材料有限公司25%

江苏九鼎新型复合材料有限公司20%

江苏九鼎结构新材料有限公司20%

江苏九鼎特种纤维有限公司25%

江苏九鼎工业材料有限公司25%

江苏九鼎化学工程有限公司20%

九鼎新材（香港）有限公司按照当地法律规定2024度企业利得税税率为16.50%。

2、税收优惠

公司根据2008年1月1日起施行的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》，企业所得税税率为25%。山东九鼎新材料有限公司 2022 年获得编号为 GR202237007748 高新技术企业证书，有效期为三年，2024 年 1-6 月实际执行的企业所得税税率为15%。

根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）规定，对小微企业年度应纳税所得额超过100万元不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%税率缴纳企业所得税。执行期限自2022年1月1日至2024年12月31日。根据《财政部税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）规定，小微企业年度应纳税所得额不超过

100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%税率缴纳企业所得税；执行期限自2023年1月1日至2024年12月

31日。神州九鼎、江苏铂睿、九鼎胶带科技、九鼎新型复合材料、九鼎化学工程、九鼎结构新材料按照政策享受上述税收优惠。

根据财政部、国家税务总局于2023年9月3日下发《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》，自2023年1月

1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额，先进制造业企业是

指高新技术企业（含所属的非法人分支机构）中的制造业一般纳税人，山东九鼎新材料有限公司2024年1-6月按照政策享受上述税收优惠。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金22513.5611493.63

银行存款114296743.00146116452.84

其他货币资金16156616.1724914596.39

39合计130475872.73171042542.86

其中：存放在境外的款项总额26338.43702162.41

2、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

商业承兑票据4424538.112753756.56

合计4424538.112753756.56

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价计提账面价值金计提金额比例金额金额比例值比例额比例

其中：

按组合计提坏账44245344245327537527537

100.00%100.00%

准备的应收票据8.118.116.5656.56

其中：

44245344245327537527537

商业承兑票据100.00%100.00%

8.118.116.5656.56

44245344245327537527537

合计100.00%100.00%

8.118.116.5656.56

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

商业承兑汇票4424538.11

合计4424538.11

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

商业承兑票据2964435.13

合计2964435.13

403、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）353712045.49642421636.43

6个月以内341279400.22590770895.07

6个月至1年12432645.2751650741.36

1至2年24530985.0916451806.25

2至3年9283094.599094951.36

3年以上67290020.4267341382.50

3至4年34594033.1134479287.23

4至5年796130.631373263.27

5年以上31899856.6831488832.00

合计454816145.59735309776.54

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提

42945429454294542945

坏账准备的9.44%100.00%5.84%100.00%

916.95916.95916.95916.95

应收账款

其中：

按组合计提

4118702779338407669236332834659529

坏账准备的90.56%6.75%94.16%4.74%

228.64930.45298.19859.59252.53607.06

应收账款

其中：

采用信用风险特征组合

4118702779338407669236332834659529

计提坏账准90.56%6.75%94.16%4.74%

228.64930.45298.19859.59252.53607.06

备的应收账款

4548167073938407673530975780659529

合计100.00%100.00%

145.59847.40298.19776.54169.48607.06

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由预计收回可能

华锐风电科技（甘肃）有限公司21476000.0021476000.0021476000.0021476000.00100.00%性很低

南通东泰新能源设备有限公司9572939.209572939.209572939.209572939.20100.00%预计无法收回

阿拉尔新世通管道技术有限公司2212712.002212712.002212712.002212712.00100.00%预计无法收回

41盐城广源管业有限公司1656778.501656778.501656778.501656778.50100.00%预计无法收回

山东国创风叶制造有限公司1259628.301259628.301259628.301259628.30100.00%预计无法收回

广东建银新材料有限公司1252050.911252050.911252050.911252050.91100.00%预计无法收回

青岛华创风能有限公司1106000.001106000.001106000.001106000.00100.00%预计无法收回

浙江新世科技股份有限公司735973.38735973.38735973.38735973.38100.00%预计无法收回

河北聚良环保设备有限公司676969.00676969.00676969.00676969.00100.00%预计无法收回宁波创塑正合工程塑料研究有限

784633.68784633.68784633.68784633.68100.00%预计无法收回

公司

威海银河风力发电有限公司587369.21587369.21587369.21587369.21100.00%预计无法收回

江苏道格蒙自动化科技有限公司495574.40495574.40495574.40495574.40100.00%预计无法收回

山东创佳新材料有限公司352416.30352416.30352416.30352416.30100.00%预计无法收回

登封市华瑞造型材料有限公司26147.0026147.0026147.0026147.00100.00%预计无法收回

山东万威模具科技股份有限公司266031.51266031.51266031.51266031.51100.00%预计无法收回

盐城市欧蓝森布业有限公司200000.00200000.00200000.00200000.00100.00%预计无法收回

江苏东方滤袋股份有限公司100000.00100000.00100000.00100000.00100.00%预计无法收回

武义塔山工具厂92399.8092399.8092399.8092399.80100.00%预计无法收回

余姚泰文贸易有限公司92293.7692293.7692293.7692293.76100.00%预计无法收回

合计42945916.9542945916.9542945916.9542945916.95

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

信用风险特征组合411870228.6427793930.456.75%

合计411870228.6427793930.45

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按单项计提坏账准备42945916.9542945916.95

按组合计提坏账准备32834252.535062139.1210102461.2027793930.45

合计75780169.485062139.1210102461.2070739847.40

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户一174244169.15106458160.46280702329.6147.26%16322291.60

客户二21476000.0021476000.003.62%21476000.00

客户三15637130.9215637130.922.63%156905.39

客户四14000440.9310804100.0024804540.934.18%3168407.55

客户五10836637.503335000.0014171637.502.39%7085818.75

合计236194378.50120597260.46356791638.9660.08%48209423.29

424、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

应收质保金139159575.6224555623.58114603952.04124715431.4921839596.37102875835.12

合计139159575.6224555623.58114603952.04124715431.4921839596.37102875835.12

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价金额比例金额计提比例值金额比例金额计提比例值

其中：

按组合计提139159245556114603124715218395102875

100.00%17.65%100.00%17.51%

坏账准备575.6223.58952.04431.4996.37835.12

其中：

139159245556114603124715218395102875

账龄组合100.00%17.65%100.00%17.51%

575.6223.58952.04431.4996.37835.12

139159245556114603124715218395102875

合计100.00%17.65%100.00%17.51%

575.6223.58952.04431.4996.37835.12

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例采用信用风险特征组合计提

139159575.6224555623.5817.65%

减值准备的合同资产

合计139159575.6224555623.58按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

按组合计提减值准备3453670.84737643.63

合计3453670.84737643.63

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元

43项目期末余额期初余额

应收票据36945780.2399884684.61

云信、迪链、融信14211902.3020950983.46

合计51157682.53120835668.07

（2）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

银行承兑汇票7562239.81

合计7562239.81

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票268156068.71

云信、迪链、融信12439158.24

合计280595226.95

（4）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况累计在其他综合收益项目上年年末余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额中确认的损失准备

银行承兑汇票99884684.61365668498.10428607402.4836945780.23

云信、迪链、融信20950983.4621747018.5428486099.7014211902.30

合计120835668.07387415516.64457093502.180.0051157682.53

6、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款6865019.345554966.75

合计6865019.345554966.75

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金2834471.202018784.10

押金、保证金1807210.002156279.00

其他671092.38973620.63

往来款及垫付款2806161.331412617.62

44社保金130553.95102952.33

应退设备预付款600000.00600000.00

应退材料预付款768579.28768579.28

合计9618068.148032832.96

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）5529943.174412264.65

6个月以内4271200.143075646.79

6个月至1年1258743.031336617.86

1至2年1091458.70999511.47

2至3年518722.93192000.00

3年以上2477943.342429056.84

3至4年91836.8094450.30

4至5年247020.00817777.95

5年以上2139086.541516828.59

合计9618068.148032832.96

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提13908139081390813908

14.46%100.00%17.31%100.00%

坏账准备37.2337.2337.2337.23

其中：

按组合计提822721362268650664191087055549

85.54%16.56%82.69%16.37%

坏账准备30.9111.5719.3495.7328.9866.75

其中：

按组合计提822721362268650664191087055549

85.54%16.56%82.69%16.37%

坏账准备30.9111.5719.3495.7328.9866.75

961802753068650803282477855549

合计100.00%28.62%100.00%30.85%

68.1448.8019.3432.9666.2166.75

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

按单项计提坏账准备1390837.231390837.231390837.231390837.23100.00%预计无法收回

合计1390837.231390837.231390837.231390837.23

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元

45期末余额

名称账面余额坏账准备计提比例

按组合计提坏账准备8227230.911362211.5716.56%

合计8227230.911362211.57

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

损失失(未发生信用减值)失（已发生信用减值）

2024年1月1日余额97587.37841192.301539086.542477866.21

2024年1月1日余额在

本期

——转入第二阶段-54572.9454572.94

——转入第三阶段-480000.00480000.00

本期计提74908.64125446.34120000.00320354.98

本期转回12257.9632914.4345172.39

2024年6月30日余额105665.11508297.152139086.542753048.80

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按单项计提坏账准备1390837.231390837.23

按组合计提坏账准备1087028.98320354.9845172.391362211.57

合计2477866.21320354.9845172.392753048.80

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例余额

249842.186个月以内2.60%2498.42

378000.006个月至1年3.93%18900.00

第一名往来款及垫付款

378000.001至2年3.93%37800.00

385878.612至3年4.01%115763.58

第二名应退材料预付款768579.285年以上7.99%768579.28

46第三名押金、保证金600000.005年以上6.24%600000.00

第四名应退设备预付款600000.005年以上6.24%600000.00

50554.616个月以内0.53%505.55

第五名备用金77500.006个月至1年0.81%3875.00

203185.741至2年2.11%20318.57

合计3691540.4238.39%2168240.40

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内32210825.2589.20%19823374.0696.75%

1至2年3274207.609.07%114517.940.56%

2至3年76113.810.21%128764.080.63%

3年以上548158.731.52%422795.642.06%

合计36109305.3920489451.72

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)

供应商一4376771.5412.12%

供应商二2212357.906.13%

供应商三2180627.806.04%

供应商四1990131.215.51%

供应商五1454301.774.03%

合计12214190.2233.83%

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

47原材料127799961.7513250771.82114549189.93119692061.089774675.77109917385.31

在产品102241090.37102241090.37106000197.54106000197.54

库存商品421525198.2522342443.83399182754.42345635635.7924742915.15320892720.64

合计651566250.3735593215.65615973034.72571327894.4134517590.92536810303.49

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料9774675.773521003.7344907.6813250771.82

库存商品24742915.152857188.005257659.3222342443.83

合计34517590.926378191.735302567.0035593215.65

确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因项目确定可变现净值的具体依据本期转回存货跌价准备的原因本期转销存货跌价准备的原因相关的产成品估计售价减去至完工

估计将要发生的成本、估计的销售费主要为部分原材料出现市场价格回

原材料主要为销售实现，原减计金额结转用以及相关税费后的金额确定可变升，原减计金额部分恢复或转销现净值相关的产成品估计售价减去估计的

主要为部分产品出现市场价格回升，库存商品销售费用以及相关税费后的金额确主要为销售实现，原减计金额结转原减计金额部分恢复定可变现净值

9、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

融资租赁保证金2500000.002500000.00

合计2500000.002500000.00

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

10、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

增值税进项留抵/待抵税额7294573.5016925497.50

合计7294573.5016925497.50

4811、其他权益工具投资

单位：元本期计指定为以公入其他本期计入其他本期末累计计本期末累计计本期确允价值计量项目名称期初余额综合收综合收益的损入其他综合收入其他综合收认的股期末余额且其变动计益的利失益的利得益的损失利收入入其他综合得收益的原因北京添睿九鼎创新根据管理层

科技中心21914400.003085600.0021914400.00持有意图

（有限合伙）北京九鼎佑丰科创根据管理层

技术中心11939100.001939100.0011939100.00持有意图

（有限合伙）聊城诚鼎根据管理层

天然气有7927500.002993395.30734104.704934104.70持有意图限公司

合计41781000.002993395.302673204.703085600.0038787604.70分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因北京添睿九鼎根据管理层持

创新科技中心3085600.00有意图（有限合伙）北京九鼎佑丰根据管理层持

科创技术中心1939100.00有意图（有限合伙）聊城诚鼎天然根据管理层持

734104.70

气有限公司有意图

12、长期股权投资

单位：元本期增减变动减值期末余期初余额（账准备权益法宣告发减值准

额（账被投资单位其他综面价值）期初追加减少下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价余额投资投资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润

一、合营企业

二、联营企业

如皋市汇金-3590

36827940

农村小额贷92512741.74

款有限公司99.41.33

小计36827940-3590

49.7492512741

99.41.33

-3590

36827940

合计92512741.74

99.41.33

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

13、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：权益工具投资33538050.0037407825.00

合计33538050.0037407825.00

14、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额13958485.01138891.9914097377.00

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额13958485.01138891.9914097377.00

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额5311636.229690.325321326.54

2.本期增加金额331205.161490.82332695.98

（1）计提或摊销331205.161490.82332695.98

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额5642841.3811181.145654022.52

50三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值8315643.63127710.858443354.48

2.期初账面价值8646848.79129201.678776050.46

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

15、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产850026004.27959237460.68

合计850026004.27959237460.68

（1）固定资产情况

单位：元房屋及建电子办公窑项目机器设备运输设备铂金漏板其他设备合计筑物设备体

一、账面原值：

7246417764017412073543598812382560736290301935160

1.期初余额

92.0324.053.4993.143.724.46430.89

2.本期增加1738635501451012438585641461146417315102639

金额.73.12.42.70.43.40

（1）购1738635205620812438585641461146417312144337

置.73.46.42.70.43.74

（2）在29583012958301.

建工程转入.6666

（3）企业合并增加

3.本期减少155850.911124736769440121515191149501

23000.00

金额68.430.002.19.58

（1）处155850.911124736769440121515191149501

23000.00

置或报废68.430.002.19.58

7262245757907113294402921868438975325602961859113

4.期末余额

76.8095.741.9193.145.425.70568.71

二、累计折旧

5128986974650543653306912662533107036271325994628543

1.期初余额

33.2449.95.5720.917.098.198.95

2.本期增加17514262981938989300.9968997.81347168293923553578355

金额9.553.7469.67.15.96

（1）计17514262981938989300.9968997.81347168293923553578355

提9.553.7469.67.15.96

3.本期减少9043869112547920413761

95160.2419300.85635.77

金额.894.98.73

（1）处9043869112547920413761

95160.2419300.85635.77

置或报废.894.98.73

30728884858298750306912759433241689188170397945003

4.期末余额

42.5563.80.6818.809.998.363.18

三、减值准备

3775242258622829637531

1.期初余额.908.36.26

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

3775242258622829637531

4.期末余额.908.36.26

四、账面价值

1.期末账面41516042462150579133216459251148063678592785002600

价值91.3543.58.2374.345.43.344.27

2.期初账面43099682731007554047323325597185706915770695923746

价值15.8985.74.9272.23.63.270.68

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

机械设备13679490.3512724914.81954575.54

（3）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

江苏风电厂房72042193.54正在办理当中

甘肃九鼎厂房41009976.48正在办理当中

（4）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

52单位：元

公允价值和处置费用关键项目账面价值可收回金额减值金额关键参数的确定依据的确定方式参数

房屋建筑物建安造价：参

公允价值：在本评估项

考结算审核报告，结合山目中，资产不存在销售东建筑安装工程材料市场

协议价格，也无活跃交房屋建价格涨跌情况，调整建筑易市场，同时也无法获山东九筑物建工程、装饰工程、安装工取同行业类似资产交易鼎生产安造程确定其建安造价。设备

51088218.6721450687.4129637531.26案例。因此，本次评估

线涉及价、设公允价值：根据账面价值

结合资产状态，分别采资产备公允结合国家相关统计资料采用成本法或报废资产回

价值用成本法确定公允价值，收价确定公允价值。处或是根据询价信息资料以

置费用：销售税费等相报废资产回收价确定设备关处置费用。

公允价值

合计51088218.6721450687.4129637531.26可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

16、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程83767447.8370697387.38

合计83767447.8370697387.38

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

砂轮网片绿色生产技改项目798695.24798695.241202943.061202943.06

设备安装工程616381.04616381.04192851.15192851.15甘肃九鼎玻璃纤维复合材料

17581219.7117581219.7116433829.9116433829.91

生产项目

高硅氧生产线改造项目61596367.1461596367.1449815388.5749815388.57

高强度涂层毡项目2548405.502548405.502652381.642652381.64

其他零星工程626379.20626379.20399993.05399993.05

合计83767447.8383767447.8370697387.3870697387.38

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

本期转工程累其中：

本期其利息资本期利项目名期初余本期增入固定期末余计投入工程进本期利资金来预算数他减少本化累息资本称额加金额资产金额占预算度息资本源金额计金额化率额比例化金额砂轮网

1738120223452749

片绿色798621.8521.852193

6400943.132.380.其他

生产技95.24%%62.37

0.00067456

改项目

53风机叶400058775877

43.2443.24

片生产0000598.598.其他

项目0.009898

5738120282228626

79862193

合计6400943.731.979.

95.2462.37

0.00067254

（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

17、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备合计

一、账面原值

1.期初余额7282347.5820327832.2027610179.78

2.本期增加金额4103543.684103543.68

新增租赁4103543.684103543.68

3.本期减少金额3029759.583029759.58

处置3029759.583029759.58

4.期末余额8356131.6820327832.2028683963.88

二、累计折旧

1.期初余额6076819.939655720.2815732540.21

2.本期增加金额909800.081016391.601926191.68

（1）计提909800.081016391.601926191.68

3.本期减少金额3029759.583029759.58

（1）处置3029759.583029759.58

4.期末余额3956860.4310672111.8814628972.31

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值4399271.259655720.3214054991.57

2.期初账面价值1205527.6510672111.9211877639.57

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

5418、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术风电叶片技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额87789268.5610112542.964061887.12995608.62102959307.26

2.本期增加金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额87789268.5610112542.964061887.12995608.62102959307.26

二、累计摊销

1.期初余额21705082.288174305.594061887.12331869.5434273144.53

2.本期增加金额912577.14505627.14165934.801584139.08

（1）计提912577.14505627.14165934.801584139.08

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额22617659.428679932.734061887.12497804.3435857283.61

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值65171609.141432610.23497804.2867102023.65

2.期初账面价值66084186.281938237.37663739.0868686162.73

（2）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

19、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费1330920.75252180.961078739.79

融资顾问费136818.2486162.3850655.86

55合计1467738.99338343.341129395.65

20、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备106342465.8026426539.0598528816.7624505115.98

内部交易未实现利润20773764.205193441.0525784403.606446100.90

递延收益3131305.07782826.271273997.99318499.50

预计负债27845713.326961428.3325047881.466261970.37其他权益工具投资公

1146500.00286625.001146500.00286625.00

允价值变动执行新租赁准则确认

15326917.153831729.2813186310.673296577.66

的递延所得税资产

合计174566665.5443482588.98164967910.4841114889.41

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他非流动金融资产

14818050.003704512.5018687825.004671956.24

公允价值变动

固定资产加速折旧6753265.761688316.447175880.261793970.07执行新租赁准则确认

14830772.583707693.1412870174.493217543.62

的递延所得税负债

合计36402088.349100522.0838733879.759683469.93

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产3707693.1439774895.843210455.1237904434.29

递延所得税负债3707693.145392828.943210455.126473014.81

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异27270207.5432149526.44

可抵扣亏损105260633.9999729284.56

合计132530841.53131878811.00

56（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年1665174.62

2025年

2026年7003911.3716155346.69

2027年757727.53757727.53

2028年821473.74821473.74

2029年34371602.3934371602.39

2030年21480478.8921480478.89

2031年

2032年10507405.1710507405.17

2033年13970075.5313970075.53

2034年16347959.37

合计105260633.9999729284.56

21、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

融资租赁保证金2200000.002200000.001000000.001000000.00

预付长期资产采购款6433501.156433501.1511074001.7911074001.79

合计8633501.158633501.1512074001.7912074001.79

22、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

1615661161566124914592491459

货币资金保证金保证金保证金保证金

6.176.176.396.39

29644352964435已背书未507600.0507600.0已背书未

应收票据背书背书.13.13终止确认00终止确认

4818776144493433654041000914

固定资产抵押借款抵押抵押借款抵押

27.0567.3684.0743.88

3361607234227630233392147753

无形资产抵押借款抵押抵押借款抵押

4.268.032.282.35

2418047241804722398562239856

货币资金冻结诉讼冻结冻结诉讼冻结.36.36.17.17应收款项7562239756223968927546892754质押质押质押质押

融资.81.810.540.54

23713012371301

在建工程抵押借款抵押

0.000.00

5683080220730546336342181585合计

49.7883.8669.4569.33

5723、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款26500000.0067800000.00

保证借款392000000.00508700000.00

短期借款应付利息532980.57663770.64

合计419032980.57577163770.64

24、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票23683313.8492193844.51

合计23683313.8492193844.51本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。

25、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

采购原材料、辅料472531208.52648166404.06

采购设备47535793.33102117135.14

货运费30030551.2531649904.84

工程款27606334.6233313861.09

加工费11121286.408604845.77

合计588825174.12823852150.90

26、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利3258181.20

其他应付款37614382.0829336271.27

合计40872563.2829336271.27

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付费用及零星加工费33144356.3123914427.67

58暂借款1407493.751777471.78

押金及保证金3062532.023644371.82

合计37614382.0829336271.27

27、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款16864205.9319708404.09

合计16864205.9319708404.09

28、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬31564332.14155020327.04166346070.3320238588.85

二、离职后福利-设定提存计划952784.4211051165.2511017926.45986023.22

合计32517116.56166071492.29177363996.7821224612.07

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴30778731.77135676139.08147203514.1519251356.70

2、职工福利费191182.076944740.407095813.6740108.80

3、社会保险费583811.466428825.116443829.33568807.24

其中：医疗保险费469784.495223238.285237293.99455728.78

工伤保险费65707.83640936.93641785.8564858.91

生育保险费48319.14564649.90564749.4948219.55

4、住房公积金-563313.624088600.104082019.65-556733.17

5、工会经费和职工教育经费573920.461882022.351520893.53935049.28

合计31564332.14155020327.04166346070.3320238588.85

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险923912.1610613350.1210578207.42959054.86

2、失业保险费28872.26437815.13439719.0326968.36

合计952784.4211051165.2511017926.45986023.22

29、应交税费

单位：元

59项目期末余额期初余额

增值税3939281.062481697.27

企业所得税49321161.1644447351.30

个人所得税172203.03286772.45

城市维护建设税259691.02214634.54

房产税1071694.761009465.34

土地使用税430542.00430542.00

教育费附加197199.24158863.69

环境保护税30818.58178124.88

水资源税16.00

印花税357693.70655945.21

合计55780284.5549863412.68

30、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款5052286.7110063786.71

一年内到期的长期应付款33962771.9918126153.67

一年内到期的租赁负债2959345.902646494.26

合计41974404.6030836434.64

31、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

商业承兑汇票背书未到期2964435.13507600.00

待转销销项税额1270604.70879698.42

合计4235039.831387298.42

32、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款15000000.0015000000.00

保证借款20000000.0020000000.00

合计35000000.0035000000.00

长期借款分类的说明：

保证借款、抵押借款、抵押担保情况详见本附注“十四、承诺及或有事项”。

其他说明，包括利率区间：

公司长期借款利率区间为贷款市场报价利率 LPR 上浮 0-20%。

33、租赁负债

单位：元

60项目期末余额期初余额

租赁付款额13557363.1711097570.62

未确认融资费用-1615474.86-1136119.19

合计11941888.319961451.43

34、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款139117378.96102626262.54

合计139117378.96102626262.54

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付融资租赁款139117378.96102626262.54

其中：未实现融资费用13499546.9111707448.57

合计139117378.96102626262.54

35、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

产品质量保证27845713.3225047881.46商品销售

合计27845713.3225047881.46

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

公司对外出售的风电叶片产品，为客户提供一定年限的质量保证期限，考虑未来的售后维修风险，基于谨慎性原则以在保产品台套数及预计的单位维修费用为基础对预计负债最佳估计数进行确定。

36、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

与资产相关、与

政府补助7359446.102108859.001161105.488307199.62收益相关项目贷款担保期

克什克腾旗担保费3891509.443891509.44限尚未结束

合计11250955.542108859.001161105.4812198709.06

37、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数651636241.00651636241.00

6138、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）48264317.1648264317.16

其他资本公积1482903.671482903.67

合计49747220.8349747220.83

39、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期计减：前期计减：

项目期初余额税后归本期所得税前入其他综合入其他综合所得税后归属于母期末余额属于少发生额收益当期转收益当期转税费公司数股东入损益入留存收益用

一、不能重分类进

损益的其他综合收3036891.60-2993395.30-2993395.3043496.30益权益法下不能

转损益的其他综合142042.00142042.00收益其他权益工具

2894849.60-2993395.30-2993395.30-98545.70

投资公允价值变动

其他综合收益合计3036891.60-2993395.30-2993395.3043496.30

40、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积59018770.1059018770.10

合计59018770.1059018770.10

41、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润315397877.74282770155.49

调整后期初未分配利润315397877.74282770155.49

加：本期归属于母公司所有者的净利润18065764.8716447020.47

减：应付普通股股利3258181.203258183.96

期末未分配利润330205461.41295958992.00

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

624)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

42、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务551350257.41403870731.04854770426.05695955932.90

其他业务17872098.7212222791.3052383736.0039029960.00

合计569222356.13416093522.34907154162.05734985892.90

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

业务类型569222356.13416093522.34569222356.13416093522.347

其中：

玻璃纤维及制品314419866.36208945411.80314419866.36208945411.80

玻璃钢制品236930391.05194925319.24236930391.05194925319.24

其他业务收入17872098.7212222791.3017872098.7212222791.30

按经营地区分类569222356.13416093522.34569222356.13416093522.34

其中：

中国大陆369360607.26281905119.97369360607.26281905119.97中国大陆以外国

199861748.87134188402.37199861748.87134188402.37

家、地区

合计569222356.13416093522.34569222356.13416093522.34

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为255508779.52元，其中，

254540991.91元预计将于2024年度确认收入，967787.61元预计将于2025年度确认收入。

43、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1083750.322386443.61

教育费附加810943.041718888.36

房产税2482314.822161481.56

土地使用税1135522.36442834.38

车船使用税5848.124558.12

印花税815981.14719186.48

环境保护税205164.51371571.44

水资源税192.00267132.00

合计6539716.318072095.95

6344、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

固定资产折旧15610530.5212053958.81

职工薪酬17017296.9825621824.91

咨询费134673.87245990.28

无形资产摊销1292556.481363610.94

业务招待费1565042.48738457.40

聘请中介服务费19165.34162612.53

租赁费439125.501522259.17

办公费454125.21580394.14

差旅费432203.88530236.41

保险费470141.96544071.77

物料消耗308427.55683357.34

修理费1538979.001451179.96

水电费587747.10343890.88

其他6502648.571639426.93

合计46372664.4447481271.47

45、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬8289487.027706519.32

包装费2230691.112405145.11

差旅费1348424.731022204.88

业务招待费1273007.781631638.19

展会费362296.29750423.65

办公费186098.70373703.84

物料消耗68514.7063472.37

其他3961538.691452538.50

合计17720059.0215405645.86

46、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

直接投入费用17789686.1619604810.36

人员人工费用12840224.8013275811.98

折旧摊销费用2131771.523327550.38

装备调试费用26254.72195212.93

其他相关费用622876.89541569.57

合计33410814.0936944955.22

47、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用17181865.9421290445.33

其中：租赁负债利息费用371674.74407282.72

64减：利息收入268936.10251720.07

汇兑损益-2882161.73-3151685.37

银行手续费595854.56956854.26

合计14628477.9718843894.15

48、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

江苏省2013年省级企业创新与成果转化专项资金345899.99345899.99

江苏省2014年产业转型省级项目中央基建投资资金303000.00303000.00

如皋市 2020 年工业技术改造、信息化建设、JG 订单及服务业技术改造奖励资金 251551.92 254202.12

2013年度技术改造、两化融合科技进步和创名创牌奖励资金124999.99124999.99

中央外经贸发展资金专项资金74914.98

进项税加计抵减33748.52

合计1059200.421103017.08

49、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他非流动金融资产-3869775.00-3589950.00

合计-3869775.00-3589950.00

50、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-925199.41575782.32

合计-925199.41575782.32

51、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失5040322.0811035.44

其他应收款坏账损失-275182.59-473680.99

合计4765139.49-462645.55

52、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-3374709.45-9055855.26

十一、合同资产减值损失-2716027.21-1457140.38

合计-6090736.66-10512995.64

6553、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益3464016.66-177424.71

合计3464016.66-177424.71

54、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

政府补助2183646.30417707.582183646.30

赔款收入1379.007061.591379.00

其他182587.98146410.7491647.86

合计2367613.28571179.912276673.16

55、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠200000.00

资产报废、毁损损失3311.36

其他923.51165003.35923.51

合计923.51368314.71923.51

56、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用20111319.7718042120.40

递延所得税费用-2950647.41-1930085.67

合计17160672.3616112034.73

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额35226437.23

按法定/适用税率计算的所得税费用8806609.31

子公司适用不同税率的影响1272910.65

非应税收入的影响-231299.85

不可抵扣的成本、费用和损失的影响3068825.83

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响4243626.42

66所得税费用17160672.36

57、其他综合收益

详见附注“七、39、其他综合收益”

58、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助4292681.72417707.58

往来款347524.328521930.01

利息收入268008.45251720.07

其他1699875.613323108.36

保证金3987874.9217739661.87

合计10595965.0230254127.89支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

管理费用6400286.167644671.51

销售费用5219457.305583134.37

其他及往来款14380262.3438016559.80

合计26000005.8051244365.68

（2）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

售后回租融资款67000000.00

合计67000000.000.00支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

融资租赁款22326162.3631382226.53

保证金12302860.11

租赁负债本金及利息1201823.381427668.36

合计23527985.7445112755.00筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

6759、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润18065764.8716447020.47

加：资产减值准备1325597.1710975641.19

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧53911051.9468510743.97

使用权资产折旧1926191.682318965.87

无形资产摊销1584139.081417450.86

长期待摊费用摊销338343.341329934.59处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”-3464016.66177424.71号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）3869775.003589950.00

财务费用（收益以“－”号填列）14299704.2118138759.96

投资损失（收益以“－”号填列）925199.41-575782.32

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-1870461.55-1391593.17

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）1080185.87538492.50

存货的减少（增加以“－”号填列）-80238355.96-166923843.29

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）326482525.96-275190996.36

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-250179876.27331557613.55其他

经营活动产生的现金流量净额88055768.0910919782.53

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额111901209.2075397542.08

减：现金的期初余额143888090.3095327730.06

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-31986881.10-19930187.98

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金111901209.20143888090.30

其中：库存现金22513.5611493.63

可随时用于支付的银行存款111878695.64143876596.67

68三、期末现金及现金等价物余额111901209.20143888090.30

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

受限的银行存款12491.39保证金

冻结的银行存款2418047.36冻结

银行承兑汇票保证金16156616.1714289258.54受限

履约及保函保证金952299.02受限

合计18574663.5315254048.95

60、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金3001990.27

其中：美元416262.687.12682966620.87

欧元4225.427.661732373.90

港币3282.020.91272995.50

应收账款52235827.35

其中：美元6313163.537.126844992653.85

欧元934431.137.66177159330.99港币

澳元17595.494.76583842.51长期借款

其中：美元欧元港币

合同负债5264989.07

其中：美元701692.717.12685000823.61

欧元34478.707.6617264165.46港币

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

本公司子公司九鼎新材（香港）有限公司主要经营地位于中国香港，根据公司主要业务贸易结算方式，以人民币作为记账本位币。

6961、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况

（1）作为承租人项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用371674.74407282.72计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出1201823.381427668.36

售后租回交易产生的相关损益5013387.125538029.92

售后租回交易现金流入67000000.00

售后租回交易现金流出22326162.3631382226.53

本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：

剩余租赁期未折现租赁付款额

1年以内3600726.36

1至2年3501006.84

2至3年3501006.84

3年以上6352087.68

合计16954827.72

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

经营租赁收入725681.69

合计725681.69作为出租人的融资租赁

70□适用□不适用

未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：

剩余租赁期本期金额上期金额

1年以内1200550.42489633.03

1至2年1200550.42206422.02

2至3年1200550.42206422.02

3至4年1200550.42206422.02

4至5年1200550.42206422.02

5年以上2439082.541651376.15

合计8441834.642966697.26

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

直接投入费用17789686.1619604810.36

人员人工费用12840224.8013275811.98

折旧摊销费用2131771.523327550.38

装备调试费用26254.72195212.93

其他相关费用622876.89541569.57

合计33410814.0936944955.22

其中：费用化研发支出33410814.0936944955.22

资本化研发支出0.00

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元主要经业务性持股比例取得子公司名称注册资本注册地营地质直接间接方式

甘肃九鼎风电复合材料有限公司60000000.00甘肃酒泉甘肃酒泉制造销售100.00%设立

山东九鼎新材料有限公司100000000.00山东莘县山东莘县制造销售100.00%设立

九鼎新材（香港）有限公司港币10000.00香港湾仔香港湾仔销售100.00%设立

江苏世纪威能风电设备有限公司(注1)10000000.00江苏如皋江苏如皋制造销售70.00%设立

江苏神州九鼎高铁车辆设备有限公司(注2)50000000.00江苏宝应江苏宝应制造销售51.00%设立

江苏铂睿保温材料有限公司（注2）10000000.00江苏如皋江苏如皋制造销售51.00%设立

江苏九鼎风电复合材料有限公司50000000.00江苏如东江苏如东制造销售100.00%设立

九鼎新材料有限公司100000000.00江苏如皋江苏如皋制造销售100.00%设立

江苏九鼎胶带科技有限公司20000000.00江苏如皋江苏如皋制造销售100.00%设立

江苏九鼎建筑新材料有限公司30000000.00江苏如皋江苏如皋制造销售100.00%设立

江苏九鼎磨具新材料有限公司30000000.00江苏如皋江苏如皋制造销售100.00%设立

71江苏九鼎新型复合材料有限公司30000000.00江苏如皋江苏如皋制造销售100.00%设立

江苏九鼎结构新材料有限公司30000000.00江苏如皋江苏如皋制造销售100.00%设立

江苏九鼎特种纤维有限公司30000000.00江苏如皋江苏如皋制造销售100.00%设立

江苏九鼎工业材料有限公司30000000.00江苏如皋江苏如皋制造销售100.00%设立

江苏九鼎化学工程有限公司30000000.00江苏如皋江苏如皋制造销售100.00%设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

注1：截止报告日，公司实际未出资，也未开展经营活动。

注2：截止报告日，少数股东实际未出资。

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少本期向少数股东宣期末少数股东子公司名称少数股东持股比例数股东的损益告分派的股利权益余额

江苏神州九鼎高铁车辆设备有限公司49.00%

江苏铂睿保温材料有限公司49.00%

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名称流动资非流动资产合流动负非流动负债合流动资非流动资产合流动负非流动负债合产资产计债负债计产资产计债负债计江苏神州

44864145863154924419991211541154

九鼎高铁77097709

345.003.349.508.872.380.979.979.

车辆设备3.583.58

7884622649755656

有限公司江苏铂睿109220772077131319591959

5048587472905844

保温材料307.924.924.479.520.520.

26.5081.0260.3818.70

有限公司522727080909

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称经营活动现金经营活动现金营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额流量流量江苏神州九鼎

高铁车辆设备-203145.15-203145.15-580702.95736506.96-232535.93-232535.93-750418.27有限公司江苏铂睿保温

213208.24-339575.74-339575.7480346.61308779.02-203260.18-203260.18-94824.91

材料有限公司

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联合营企业或联营企业主要经营地注册地业务性质营企业投资的会名称直接间接计处理方法如皋市汇金农村小额江苏省如皋如皋市如城街道办事处仙

金融业29.00%权益法贷款有限公司市鹤居委会中山东路251号

72（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

流动资产81617678.69108584702.42

非流动资产42786782.5021628432.50

资产合计124404461.19130213134.92

流动负债601904.873220235.82非流动负债

负债合计601904.873220235.82少数股东权益

归属于母公司股东权益123802556.32126992899.10

按持股比例计算的净资产份额35902741.3336827940.74调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值35902741.3336827940.74存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入5481488.986853737.05

净利润-2773035.121253441.99终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-2773035.121253441.99

本年度收到的来自联营企业的股利2900000.00

3、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

1）未纳入合并财务报表范围的结构化主体基础信息2016年3月，本公司第八届董事会第九次临时会议审议通过《关于公司与北京添衡投资有限公司共同合作投资的议案》，同意本公司与北京添衡投资有限公司（以下简称添衡投资）合伙出资成立北京添睿九鼎创新科技中心（有限合伙）（以下简称添睿九鼎），其中添衡投资作为普通合伙人出资50万元，本公司作为有限合伙人认缴出资2550万元。截至

2024年6月30日，添睿九鼎资产总额2500.05万元，2024年1-6月实现净利润-0.38万元。

2）与权益相关资产负债的账面价值和最大损失敞口

期末余额年初余额项目账面价值最大损失敞口账面价值最大损失敞口

其他权益工具：

添睿九鼎25000000.0025000000.0025000000.0025000000.00

73十、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元

本期新增补本期计入营业本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额期末余额助金额外收入金额他收益金额动益相关

递延收益7359446.102108859.00135653.581025451.908307199.62与资产相关

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益1059200.421103017.08

营业外收入2183646.30417707.58

十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

(一)信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

74公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

(二)流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下期末余额项目

1年以内1年以上合计

短期借款419032980.57419032980.57

应付票据23683313.8423683313.84

应付账款535329701.7753495472.35588825174.12

其他应付款32078054.238794509.0540872563.28

租赁负债2959345.9011941888.3114901234.21

长期应付款33962771.99139117378.96173080150.95

长期借款5052286.7135000000.0040052286.71

合计1052098455.01248349248.671300447703.68上年年末余额项目

1年以内1年以上合计

短期借款577163770.64577163770.64

应付票据92193844.5192193844.51

应付账款766480298.4857371852.42823852150.90

其他应付款19584900.969751370.3129336271.27

租赁负债2646494.269961451.4312607945.69

长期应付款18126153.67102626262.54120752416.21

长期借款10063786.7135000000.0045063786.71

合计1486259249.23214710936.701700970185.93

(三)市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

1、利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

75固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境

来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

于2024年6月30日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加6470666.52元（2023年12月31日：7555879.19元）。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。

2、汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计

货币资金2966620.8735369.403001990.2720733185.661099059.9921832245.65

应收账款44992653.857243173.5052235827.3543132903.159568699.4052701602.55

外币金融资产小计47959274.727278542.9055237817.6263866088.8110667759.3974533848.20

合同负债5000823.61264165.465264989.077000999.433481148.4710482147.89

外币金融负债小计5000823.61264165.465264989.077000999.433481148.4710482147.89

合计42958451.117014377.4449972828.5556865089.387186610.9264051700.30

于2024年6月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值1%，则公司将增加或减少净利润489277.14元（2023年12月31日：568650.89元）。管理层认为1%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。

3、其他价格风险

其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

本公司持有的上市公司权益投资列示如下：

项目期末余额上年年末余额

其他非流动金融资产33538050.0037407825.00

该类投资公司采用可比公司价值乘数法进行估值，于2024年6月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果可比公司的预期价格上涨或下跌10%，则本公司将增加或减少净利润3439800.00元，（2024年年初：净利润

2805586.88元）。

2、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

76（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值第二层次公允价值第三层次公允价值合计计量计量计量

一、持续的公允价值计量--------

应收款项融资51157682.5351157682.53

其他权益工具投资38787604.7038787604.70

其他非流动金融资产33538050.0033538050.00

持续以公允价值计量的资产总额123483337.23123483337.23

二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

（1）公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资系应收票据，其公允价值基于现金流量折现确定。

（2）公司持有的第三层次公允价值计量的其他权益工具及其他非流动金融资产系本公司持有的基金合伙企业及非上市

公司和非上市公众公司（新三板公司）的股权投资，本公司采用估值技术来确定其公允价值。对交易极度不活跃的非上市公众公司（新三板公司）投资，采用可比公司价值乘数法估计公允价值，采用的假设并非由可观察的利率等支持。公司需要就流动性等折扣作出估计。公司相信以估值技术估计的公允价值及其变动是合理的，并且是资产负债表日最合适的价值。

3、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收账款、应收票据、其他应收款、应付账款、其他应付

款、长期应付款等。

本公司认为，财务报表中不以公允价值计量的金融资产和金融负债，其账面价值接近这些资产和负债的公允价值。

十三、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例深圳翼威新深圳市福田区香蜜湖投资兴办实业（具体项目另行申120000万

16.33%16.33%材料有限公街道东海社区红荔西报）；金属新材料、非金属新材料人民币

77司路8133号农科商务的技术开发、销售；线材、电源

办公楼1208线、光纤（含单模光纤）、光缆、

电脑周边设备、家用小电器、铜

线、铜杆销售；货物或技术的进出口业务（国家禁止或限制进出口的货物、技术除外）本企业最终控制方是王文银。

其他说明：

公司5%以上股东翼威新材及其一致行动人西安正威的股份已全部冻结（含轮候冻结）或部分质押，详见公司相关公告。

公司5%以上股东翼威新材所持公司20996100股股份（占公司总股本的3.22%）于2024年2月5日10时至2024年

2 月 6 日 10 时止在淘宝网司法拍卖网络平台上（https://sf.taobao.com）公开拍卖，拍卖结果显示为“已流拍”；而翼

威新材持有的公司20996100股股份于2024年3月26日10时至2024年3月27日10时止通过淘宝网司法拍卖网络平台

被第二次司法拍卖，由九鼎集团以人民币122425227竞得，九鼎集团于2024年5月10日完成过户登记手续，此次过户

登记完成后，翼威新材及其一致行动人持有的本公司股份减为147723900股，占公司总股本22.67%；九鼎集团及其一致行动人持有的本公司股份增加为132576554股，占公司总股本20.35%。

公司5%以上股东翼威新材所持公司25210100股股份（占公司总股本的3.87%）于2024年5月23日10时至2024年

5月24日10时止（延时的除外）在淘宝网司法拍卖网络平台上公开拍卖，由深圳银阙新材料有限公司以人民币

261239567竞得，但公司后续收到福建省福州市中级人民法院的《网络拍卖通知书》[（2023）闽01执恢293号之三]，获悉，此部分股份于2024年8月19日10时至2024年8月20日10时止（延时除外）在淘宝网司法拍卖网络平台重新进

行第一次公开拍卖，由九鼎集团以人民币94991657竞得，最终成交以法院出具的拍卖成交裁定为准。

公司5%以上股东翼威新材所持公司的62296425股、5497375股股票，分别于2024年7月29日至2024年7月30日10时止（延时的除外）、2024年8月5日至2024年8月6日10时止（延时的除外）在京东网络司法拍卖平台上公开拍卖，拍卖结果均显示“已流拍”。2024年8月19日公司收到山东省青岛市中级人民法院（2024）鲁02执61号之七《执行裁定书》、（2024）鲁02执61号之八《执行裁定书》，因青岛海控投资控股有限公司与被执行人深圳翼威新材料有限公司、深圳正威（集团）有限公司、正威国际集团有限公司股权转让纠纷，被执行人未履行生效法律文书所确定的义务，裁定翼威新材所持有本公司的62296425股、5497375股无限售流通股股票归青岛海控投资控股有限公司所有，现该部分股份已办理完过户登记手续。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”。。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、在其他主体中的权益”。。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系如皋市汇金农村小额贷款有限公司联营企业甘肃金川九鼎复合材料有限公司联营企业其他说明甘肃金川九鼎复合材料有限公司于2024年1月21日注销。

784、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

江苏九鼎集团有限公司5%以上股东

江苏鼎宇建设工程有限公司5%以上股东控制

南通九鼎针织服装有限公司5%以上股东控制

如皋易塑复合新材料有限公司5%以上股东控制

江苏九鼎天地风能有限公司5%以上股东控制

华夏之星融资租赁有限公司5%以上股东控制

江苏九鼎生物科技有限公司5%以上股东控制

甘肃九鼎新能源发展有限公司5%以上股东控制

江苏九鼎新能源有限公司5%以上股东控制

江苏易塑复合新材料有限公司5%以上股东控制

甘肃金川九鼎复合材料有限公司公司参股公司，公司高管担任董事如皋市鼎诚经贸有限公司公司高管参股公司江苏如皋农村商业银行公司高管担任监事南通禛鼎环境科技有限公司公司高管控股公司聊城诚鼎天然气有限公司控股子公司的参股企业兰州银行股份有限公司实控人参股并担任董事

国电电力九鼎哈密风力发电有限公司5%以上股东控股公司的参股公司

顾清波5%以上股东

刘亚芹5%以上股东直系亲属

华晋燕5%以上股东直系亲属顾柔坚公司高管胡林公司高管范向阳公司高管顾振华公司监事

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度南通九鼎针织服

服装929.20装有限公司甘肃金川九鼎复

采购材料626548.67合材料有限公司聊城诚鼎天然气

采购天然气26320862.64有限公司甘肃九鼎新能源

采购模具990752.03100000000.00否77454114.75发展有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

甘肃金川九鼎复合材料有限公司销售商品1082696.06

江苏九鼎新能源有限公司销售商品63207.55

江苏易塑复合新材料有限公司销售燃料和动力201740.98507824.29

江苏易塑复合新材料有限公司销售商品708191.19

79（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

江苏易塑复合新材料有限公司土地、房屋497064.20

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期租未纳入租赁负债计赁和低价值资产租承担的租赁负债利量的可变租赁付款支付的租金增加的使用权资产租赁资赁的租金费用（如息支出出租方名称额（如适用）产种类适用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额

江苏九鼎集土地、98400147608063.5543.团有限公司房屋.000.008217江苏九鼎天

土地、3255851696地风能有限

房屋4.00.35公司

甘肃九鼎新土地、

32639

能源发展有房屋、

4.14

限公司设备

（3）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

江苏九鼎集团有限公司、顾清波、刘亚芹9085737.992021年10月15日2024年10月15日否

江苏九鼎集团有限公司、顾清波50689285.712022年01月26日2025年01月26日否

江苏九鼎集团有限公司、顾清波23725032.962022年04月11日2025年04月11日否

江苏九鼎集团有限公司、顾清波、顾柔坚26579896.482024年02月02日2026年02月02日否

江苏九鼎集团有限公司、顾清波、顾柔坚17732725.142024年02月02日2026年02月02日否

江苏九鼎集团有限公司、顾清波17057850.652024年06月13日2027年06月13日否

江苏九鼎集团有限公司、顾清波、刘亚芹17700000.002023年06月16日2024年06月12日是

江苏九鼎集团有限公司、顾清波20000000.002023年05月29日2024年05月24日是

江苏九鼎集团有限公司、顾清波10000000.002023年05月30日2024年05月24日是

江苏九鼎集团有限公司、顾清波10000000.002023年04月26日2024年04月22日是

江苏九鼎集团有限公司、顾清波20000000.002023年04月12日2024年04月11日是

江苏九鼎集团有限公司、顾清波20000000.002023年05月11日2024年05月10日是

江苏九鼎集团有限公司、顾清波20000000.002023年08月25日2024年08月23日否

江苏九鼎集团有限公司、顾清波20000000.002023年09月14日2024年09月13日否

江苏九鼎集团有限公司、顾清波26000000.002023年01月18日2024年01月17日是

80江苏九鼎集团有限公司85000000.002023年08月08日2024年08月07日否

江苏九鼎集团有限公司、顾清波、刘亚芹10000000.002023年09月21日2024年03月18日是

江苏九鼎集团有限公司、顾清波、刘亚芹10000000.002023年09月21日2024年03月19日是

江苏九鼎集团有限公司、顾清波、刘亚芹10000000.002023年09月19日2024年03月17日是

江苏九鼎集团有限公司、顾清波50000000.002023年10月12日2024年10月11日否

江苏九鼎集团有限公司、顾清波50000000.002023年07月21日2024年07月20日否

江苏九鼎集团有限公司、顾清波10000000.002024年05月24日2025年05月22日否

江苏九鼎集团有限公司、顾清波10000000.002024年06月14日2025年06月13日否

江苏九鼎集团有限公司、顾清波10000000.002024年06月26日2025年06月24日否

（4）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬4459300.064142200.06

（5）其他关联交易关联方借款关联方拆借金额起始日到期日

江苏如皋农村商业银行85000000.002023-8-82024-8-7

兰州银行股份有限公司3500000.002023-9-272024-9-27关联方售后租回出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁利息费用上期确认的租赁利息费用

华夏之星融资租赁有限公司固定资产3830175.873130000.00

公司于 2022年 1 月与华夏之星融资租赁有限公司（以下简称“华夏之星”）签订编号为 HXZX2022-SH-01 的融资租赁合同。根据合同由华夏之星融资租赁有限公司向本公司购买并出租给本公司使用的资产，租赁期间共36个月，租金总金额

61580000.00元，租金按季度为一期，每期末进行结算。

公司于 2022年 4 月与华夏之星融资租赁有限公司（以下简称“华夏之星”）签订编号为 HXZX2022-SH-04 的融资租赁合同。根据合同由华夏之星融资租赁有限公司向本公司购买并出租给本公司使用的资产，租赁期间共36个月，租金总金额

37200000.00元，租金按季度为一期，每期末进行结算。

公司于 2023年 9 月与华夏之星融资租赁有限公司（以下简称“华夏之星”）签订编号为 HXZX2023-SH-01 的融资租赁合同。根据合同由华夏之星融资租赁有限公司向本公司购买并出租给本公司使用的资产，租赁期间共36个月，租金总金额

28000000.00元，租金按季度为一期，每期末进行结算。

公司于 2024年 6 月与华夏之星融资租赁有限公司（以下简称“华夏之星”）签订编号为 HXZX2024-SH-01 的融资租赁合同。根据合同由华夏之星融资租赁有限公司向本公司购买并出租给本公司使用的资产，租赁期间共36个月，租金总金额

20570000.00元，租金按季度为一期，每期末进行结算。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元

81期末余额期初余额

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款如皋易塑复合新材料有限公司898081.3589808.141998081.35199808.14

应收账款江苏九鼎天地风能有限公司85000.008500.00

应收账款江苏易塑复合新材料有限公司1079823.6649101.121110555.2031115.79

应收账款国电电力九鼎哈密风力发电有限公司1996.40598.921996.40199.64

应收账款江苏九鼎新能源有限公司67000.006700.0067000.003350.00

预付账款聊城诚鼎天然气有限公司2212357.902212357.90

其他应收款江苏九鼎集团有限公司49200.0049200.00492.00

其他非流动资产华夏之星融资租赁有限公司1000000.001000000.00

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款江苏九鼎天地风能有限公司1803923.60

应付账款江苏鼎宇建设工程有限公司2238494.08469382.74

应付账款南通九鼎针织服装有限公司6021.346329.03

应付账款甘肃九鼎新能源发展有限公司24035042.9063015322.67

其他应付款江苏九鼎生物科技有限公司54600.0054600.00

其他应付款江苏九鼎天地风能有限公司54264.00

其他应付款顾振华5285.16

长期应付款华夏之星融资租赁有限公司119552060.63103367884.80

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

（1）抵押及质押情况

承诺抵押/质押

抵押/质押单位权证号到期日资产账面价值事项资产

固定资产苏(2022)如皋市不动产权第0012346号6104648.85江苏如东农村商业银行股份有

苏(2022)如皋市不动产权第0012346号2027年11月5日6104648.85限公司洋口支行无形资产

苏(2022)如皋市不动产权第0012348号748821.57

固定资产甘（2017）肃州区不动产权第0007207号12099804.84

无形资产甘（2017）肃州区不动产权第0007207号3499673.22兰州银行股份有限公司酒泉分

机器设备2026年12月20日14154870.94行

固定资产电子设备8485.47抵押

运输工具660763.19

中国工商银行股份有限公司如无形资产苏（2021）如皋市不动产权第0030219号370083.56

2025年12月12日

皋支行固定资产苏（2021）如皋市不动产权第0030219号542172.23

皋房权证字第00060785号373286.13固定资产

皋房权证字第00060786号3167251.42南京银行南通分行开发区支行2023年12月1日

皋国用（2010）第82100200号1072353.10无形资产

皋国用（2009）第445号、皋国用（2009）7592504.08

82第446号

反担固定资产苏（2023）如皋市不动产权第0024100号17567506.15南通众和融资担保集团有限公保抵2024年6月18日

司无形资产苏（2023）如皋市不动产权第0024100号3925016.67押

机械设备1652732.20华夏之星融资租赁有限公司

固定资产电子设备2025年1月26日321739.63

（四期）

其他设备88594.62

华夏之星融资租赁有限公司机械设备712208.72固定资产2025年4月8日

（五期）铂铑合金漏板11121171.68

长江联合金融租赁公司固定资产机械设备2024年10月15日26341944.64

机器设备1956897.03

华夏之星融资租赁有限公司电子设备38740.45售后固定资产2026年9月7日（工业一期）运输设备17102.17回租

其他设备3151.28浙江浙银金融租赁股份有限公

在建工程机器设备23713010.00司（特纤一期）

浙江浙银金融租赁有限公司机械设备29801880.87固定资产2026年2月2日

（三期）其他设备573273.99

电子设备334670.52华夏之星融资租赁有限公司

固定资产机械设备2027年6月13日16077982.65

（六期）

其他设备772587.69

（2）融资租赁情况

1）融资租入固定资产情况

83期末余额年初余额

资产类别原值累计折旧减值准备账面价值原值累计折旧减值准备账面价值华夏之星融资租赁

32327876306751431652732.35646313337615321884781.4

有限公司（四期）.00.8020.71.247机器设备华夏之星融资租赁

6434792.6113052.6741792.6404702.

有限公司（四期）321739.63337089.63

29662966

电子设备华夏之星融资租赁

1771892.1683297.1771892.1683297.

有限公司（四期）88594.6288594.62

08460846

其他设备华夏之星融资租赁

有限公司（五期）995978.36283769.64712208.72996459.64694056.34302403.30机械设备华夏之星融资租赁

11121171111211711112117111121171.

有限公司（五期）-.68.68.6868铂铑合金漏板

长江联合金融租赁102200166335959812498618263419441022001662834787140227125342656.公司机械设备1.53.44.45.641.53.537.0892华夏之星融资租赁

26360366244034691956897.25952366238889272063439.5有限公司（工业一.88.8503.88.371

期）机器设备华夏之星融资租赁有限公司（工业一177723.12138982.6738740.45168609.84132079.8236530.02期）电子设备华夏之星融资租赁有限公司（工业一131238.94114136.7717102.17131238.94101012.4630226.48期）运输设备华夏之星融资租赁有限公司（工业一63025.6459874.363151.2863025.6459874.363151.28期）其他设备浙江浙银金融租赁

473858771758399629801880

有限公司（三期）.64.77.87机械设备浙江浙银金融租赁

3373876.2800602.

有限公司（三期）573273.99

7071

其他设备华夏之星融资租赁

有限公司（六期）369720.0035049.48334670.52电子设备华夏之星融资租赁

927072817662929816077982

有限公司（六期）.11.46.65机械设备华夏之星融资租赁

4709193.3936605.

有限公司（六期）772587.69

2455

其他设备浙江浙银金融租赁

2371301023713010有限公司（特纤一.00.00

期）机械设备

353843182278168712498618113527681847930312956027140227141210044.

合计

5.218.62.458.142.230.247.0891

（2）融资租赁合同重要条款

1）华夏之星融资租赁有限公司融资租赁业务

84i、公司于 2022 年 1 月与华夏之星融资租赁有限公司（以下简称“华夏之星”）签订编号为 HXZX2022-SH-01 的融资租赁合同。根据合同由华夏之星融资租赁有限公司向本公司购买并出租给本公司使用的资产，租赁期间共36个月，租金总金额61580000.00元，租金按季度为一期，每期末进行结算。

ii、公司于 2022年 4 月与华夏之星融资租赁有限公司（以下简称“华夏之星”）签订编号为 HXZX2022-SH-04 的融资租赁合同。根据合同由华夏之星融资租赁有限公司向本公司购买并出租给本公司使用的资产，租赁期间共36个月，租金总金额37200000.00元，租金按季度为一期，每期末进行结算。

iii、公司于 2023 年 9 月与华夏之星融资租赁有限公司（以下简称“华夏之星”）签订编号为 HXZX2023-SH-01 的融资租赁合同。根据合同由华夏之星融资租赁有限公司向本公司购买并出租给本公司使用的资产，租赁期间共36个月，租金总金额28000000.00元，租金按季度为一期，每期末进行结算。

iiii、公司于 2024年 6 月与华夏之星融资租赁有限公司（以下简称“华夏之星”）签订编号为 HXZX2024-SH-01 的融资租赁合同。根据合同由华夏之星融资租赁有限公司向本公司购买并出租给本公司使用的资产，租赁期间共36个月，租金总金额20570000.00元，租金按季度为一期，每期末进行结算。

2）浙江浙银金融租赁股份有限公司融资租赁业务

i、公司于 2024 年 2 月与浙江浙银金融租赁股份有限公司（以下简称“浙银金融”）签订编号为 ZY2024SH0050 的融资租赁合同。根据合同由浙江浙银金融租赁股份有限公司向本公司购买并出租给本公司使用的资产，租赁期间共24个月，租金总金额31676276.48元，租金按季度为一期，每期末进行结算。

3）长江联合金融租赁公司融资租赁业务

公司于 2021年 8 月与长江联合金融租赁公司（以下简称“长江联合”）签订编号为 YUFLC004685-ZL0001-L001 的融资租赁合同。根据合同由长江联合金融租赁公司向本公司购买并出租给本公司使用的资产，租赁期间共24个月，租金总金额

56140828.56元，租金按季度为一期，每期末进行结算。

3、财务资助事项

根据本公司2015年9月召开的2015年第二次临时股东大会决议《关于公司对外提供财务资助的议案》、2016年12月召开的第八届董事会第十六次临时会议决议、2016年第五次临时股东大会决议《关于为克什克腾旗联谊汇风新能源有限公司提供26200万元担保的议案》，本公司分别向赤峰中信联谊新能源有限责任公司（以下简称赤峰联谊）、克什克腾旗联谊汇风新能源有限公司（以下简称克旗联谊）销售15套和29套风电玻纤复合材料产品，同时为赤峰联谊、克旗联谊分别提供2600万元、5756.625万元财务资助。资助期限不超过三年，资助款按实际借款本金年化18%的收益率向被资助公司收取固定回报。赤峰联谊、克旗联谊将本公司出借的资金以项目股权的形式进行登记，变更后本公司分别持有赤峰联谊、克旗联谊51%的股权，双方约定控股期间公司不参与、不干涉被资助公司的经营管理，不承担项目的经营责任与风险，不参与项目分红。被资助公司还本付息后，本公司将持有被资助公司的股权零价格全部转让给被资助公司原股东。

2019年度，本公司对克旗联谊的销售已全部实现，本公司实际支付克旗联谊的财务资助款金额为5756.625万元，克

旗联谊累计已归还财务资助本金5756.625万元，累计收到克旗联谊支付的利息1030.93万元。截止本报告日，本公司未将持有被资助公司的股权转让给被资助公司原股东，继续持有该公司股权。

4、对外担保事项

（1）克旗联谊担保事项根据2016年12月召开的2016年第五次临时股东大会决议通过的《关于为克什克腾旗旗联谊汇风新能源有限公司提供

26200万元担保的议案》，本公司将持有的克旗联谊5756.625万股权质押给中国建设银行股份有限公司赤峰分行，为克

旗联谊向该银行申请的10年期26200万元项目贷款提供连带责任保证担保。同时，克旗联谊股东洪永生以其持有的克什克腾旗汇风新能源有限责任公司50%股权向本公司提供反担保。根据本公司与克旗联谊签订的《赤峰上窝铺风电项目资金

85合作协议》，在贷款落实到位后，克旗联谊同意一次性向本公司支付412.50万元的项目贷款担保费用。截止2024年6月

30日，本公司对克旗联谊实际担保金额7570.00万元。

（2）赤峰中信联谊提供财务资助及担保事项

正威新材2017年8月召开的2017年第三次临时股东大会、2017年7月召开的第八届董事会第二十二次临时会议审议

通过了《关于公司为赤峰中信联谊新能源有限责任公司提供财务资助的议案》及《关于公司为赤峰中信联谊新能源有限责任公司提供担保的议案》，正威新材拟向赤峰中信联谊新能源有限责任公司提供2601万元财务资助，期限不超过3年；

并且正威新材拟为赤峰中信联谊新能源有限责任公司提供9000万元连带责任信用担保，期限8年。根据《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引》（2015年修订）的相关规定，由克什克腾旗汇风新能源有限责任公司向正威新材提供全额保证反担保。截止2024年6月30日，本公司对赤峰中信实际担保金额1636.59万元。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项公司不存在需要披露的重要或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

截止2024年6月30日本公司实际提供担保情况

对关联方担保见本附注十三、（五）3。

对非关联方担保情况担保是否已经履行截止2024年6月末被担保方担保额度担保起始日担保到期日完毕实际担保金额

克什克腾旗联谊汇风新能源有限公司262000000.002017-3-72027-3-7否7570.00

赤峰中信联谊新能源有限责任公司90000000.002017-10-202025-10-20否1636.59

十五、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据公司内部管理及报告制度，所有业务均属同一分部。分部报告信息的计量基础与编制财务报表的会计与计量基础保持一致。

（2）其他说明

公司5%以上股东翼威新材及其一致行动人西安正威的股份已全部冻结（含轮候冻结）或部分质押，详见公司相关公告。

86公司5%以上股东翼威新材所持公司20996100股股份（占公司总股本的3.22%）于2024年2月5日10时至2024年

2 月 6 日 10 时止在淘宝网司法拍卖网络平台上（https://sf.taobao.com）公开拍卖，拍卖结果显示为“已流拍”；而翼

威新材持有的公司20996100股股份于2024年3月26日10时至2024年3月27日10时止通过淘宝网司法拍卖网络平台

被第二次司法拍卖，由九鼎集团以人民币122425227竞得，九鼎集团于2024年5月10日完成过户登记手续，此次过户

公司5%以上股东翼威新材所持公司25210100股股份（占公司总股本的3.87%）于2024年5月23日10时至2024年

5月24日10时止（延时的除外）在淘宝网司法拍卖网络平台上公开拍卖，由深圳银阙新材料有限公司以人民币

行第一次公开拍卖，由九鼎集团以人民币94991657竞得，最终成交以法院出具的拍卖成交裁定为准。

十六、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）205166810.62347705517.56

6个月以内200249851.88327957627.85

6个月至1年4916958.7419747889.71

1至2年21112772.5711244389.01

2至3年7139284.017852650.62

3年以上55727459.8255917377.39

3至4年33895702.4633870855.40

4至5年399403.77991372.97

5年以上21432353.5921055149.02

合计289146327.02422719934.58

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

87按单项计提

35885358853588535885

坏账准备的12.41%100.00%8.49%100.00%

150.52150.52150.52150.52

应收账款

其中：

按组合计提

2532611893123432938683419215367619

坏账准备的87.59%7.48%91.51%4.97%

176.50368.79807.71784.06421.02363.04

应收账款

其中：

按信用风险组合计提坏780181893159086953551921576139

26.98%24.27%22.56%20.15%

账准备的应016.30368.79647.51232.52421.02811.50收账款纳入合并报表范围公司175243175243291479291479

60.61%68.95%

之间的应收160.20160.20551.54551.54款

2891465481623432942271955100367619

合计100.00%100.00%

327.02519.31807.71934.58571.54363.04

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由华锐风电科技（甘21476000预计收回可能

21476000.0021476000.0021476000.00100.00%

肃）有限公司.00性很低

南通东泰新能源设备9572939.

9572939.209572939.209572939.20100.00%预计无法收回

有限公司20

山东国创风叶制造有1259628.

1259628.301259628.301259628.30100.00%预计无法收回

限公司30

青岛华创风能有限公1106000.

1106000.001106000.001106000.00100.00%预计无法收回

司00河北聚良环保设备有

676969.00676969.00676969.00676969.00100.00%预计无法收回

限公司威海银河风力发电有

587369.21587369.21587369.21587369.21100.00%预计无法收回

限公司山东创佳新材料有限

352416.30352416.30352416.30352416.30100.00%预计无法收回

公司山东万威模具科技股

266031.51266031.51266031.51266031.51100.00%预计无法收回

份有限公司盐城市欧蓝森布业有

200000.00200000.00200000.00200000.00100.00%预计无法收回

限公司宁波创塑正合工程塑

169250.20169250.20169250.20169250.20100.00%预计无法收回

料研究有限公司江苏东方滤袋股份有

100000.00100000.00100000.00100000.00100.00%预计无法收回

限公司

武义塔山工具厂92399.8092399.8092399.8092399.80100.00%预计无法收回登封市华瑞造型材料

26147.0026147.0026147.0026147.00100.00%预计无法收回

有限公司

35885150

合计35885150.5235885150.5235885150.52.52

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元名称期末余额

88账面余额坏账准备计提比例

信用风险特征组合78018016.3018931368.7924.27%纳入合并报表范围公司之间

175243160.20

的应收款

合计253261176.5018931368.79

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按单项计提坏账准备35885150.5235885150.52

按信用风险特征组合计提坏账准备19215421.021064092.101348144.3318931368.79

合计55100571.541064092.101348144.3354816519.31

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额余额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户一128244572.28128244572.2840.69%

客户二46958226.6946958226.6914.90%

客户三21476000.0021476000.006.81%21476000.00

客户四10836637.503335000.0014171637.504.50%7085818.75

客户五10248865.4310248865.433.25%103077.35

合计217764301.903335000.00221099301.9070.15%28664896.10

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利89263571.4989263571.49

其他应收款394960862.60395874089.47

合计484224434.09485137660.96

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

应收子公司股利89263571.4989263571.49

合计89263571.4989263571.49

892）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

合并关联方往来393733306.28394157988.51

往来款及垫付款412446.62369677.41

备用金292295.87520179.27

应退材料预付款768579.28768579.28

押金、保证金937740.001216809.00

应退设备预付款600000.00600000.00

合计396744368.05397633233.47

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）394664675.69395400621.77

6个月以内394231495.69395085255.41

6个月至1年433180.00315366.36

1至2年221482.65458532.86

2至3年84244.3229000.00

3年以上1773965.391745078.84

3至4年30236.8052850.25

4至5年247020.00195520.00

5年以上1496708.591496708.59

合计396744368.05397633233.47

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提13685136851368513685

0.34%100.00%0.34%100.00%

坏账准备79.2879.2879.2879.28

其中：

按组合计提395375414926394960396264390564395874

99.66%0.10%99.66%0.10%

坏账准备788.77.17862.60654.19.72089.47

其中：

按账龄组合16424414926122752106639056417161

0.42%25.26%0.53%18.54%

计提坏账准82.49.1756.3265.68.7200.96

90备其他应收

款按合并财务报表范围内子公司组合393733393733394157394157

99.24%99.13%

计提坏账准306.28306.28988.51988.51备的其他应收款

3967441783539496039763317591395874

合计100.00%100.00%

368.0505.45862.60233.4744.00089.47

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由银川九鼎金业风能

768579.28768579.28768579.28768579.28100.00%预计无法收回

复合材料有限公司南通大联气体有限

600000.00600000.00600000.00600000.00100.00%预计无法收回

公司

合计1368579.281368579.281368579.281368579.28

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例按账龄组合组合计提坏账准备的其

1642482.49414926.1725.26%

他应收款

关联方组合393733306.28

合计395375788.77414926.17

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2024年1月1日余额25040.99237394.421496708.591759144.00

2024年1月1日余额在本期

--转入第二阶段-11074.1311074.13

本期计提17368.2236373.6853741.90

本期转回4694.1924686.2629380.45

2024年6月30日余额26640.89260155.971496708.591783505.45

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

91本期变动金额

类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按单项计提坏账准备1368579.281368579.28

按信用风险特征计提坏账准备390564.7253741.9029380.45414926.17

合计1759144.0053741.9029380.451783505.45

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计余额数的比例

第一名合并关联方往来382791853.106个月以内96.48%

第二名合并关联方往来8447774.636个月以内2.13%

第三名合并关联方往来1524680.666个月以内0.38%

第四名应退材料预付款768579.285年以上0.19%768579.28

第五名应退材料预付款600000.005年以上0.15%600000.00

合计394132887.6799.33%1368579.28

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资322208270.0099431854.67222776415.33322208270.0080090500.00242117770.00

对联营、合营

35902741.3335902741.3336827940.7436827940.74

企业投资

合计358111011.3399431854.67258679156.66359036210.7480090500.00278945710.74

（1）对子公司投资

单位：元本期增减变动期初余额（账面减值准备期初期末余额（账面减值准备期末被投资单位价值）余额追加投减少投计提减值准备其他价值）余额资资甘肃九鼎风

电复合材料60000000.0060000000.00有限公司山东九鼎新

材料有限公19909500.0080090500.0019341354.67568145.3399431854.67司九鼎新材（香港）有8270.008270.00限公司江苏铂睿保

2000000.002000000.00

温材料有限

92公司

江苏神州九鼎高铁车辆

10200000.0010200000.00

设备有限公司江苏九鼎风

电复合材料50000000.0050000000.00有限公司九鼎新材料

100000000.00100000000.00

有限公司

合计242117770.0080090500.0019341354.67222776415.3399431854.67

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初余期末余减值准投资额（账宣告发减值准

额（账备期初权益法下确其他综单位面价追加减少其他权放现金计提减备期末面价余额认的投资损合收益其他

值）投资投资益变动股利或值准备余额益调整值）利润

一、合营企业

二、联营企业如皋市汇金农

村小36827-35902

额贷940.74925199.41741.33款有限公司

36827-35902

小计

940.74925199.41741.33

36827-35902

合计

940.74925199.41741.33

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

（3）其他说明

根据《企业会计准则》和会计政策的规定，公司于2024年6月末对子公司长期股权投资进行了减值判断，经减值测试对所投资的山东九鼎计提长期股权投资减值损失1934.13万元，累计计提长期股权投资减值损失9943.19万元。该项长期股权投资减值损失的计提对2024年上半年合并报表净利润不产生直接影响。

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

93主营业务4593413.331567259.09196736472.28162611115.15

其他业务43609638.6434331938.79106858757.6999323855.70

合计48203051.9735899197.88303595229.97261934970.85

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

业务类型48203051.9735899197.8848203051.9735899197.88

其中：

玻璃纤维制品2286147.76226520.652286147.76226520.65

玻璃钢制品2307265.571340738.442307265.571340738.44

其他业务收入43609638.6434331938.7943609638.6434331938.79

按经营地区分类48203051.9735899197.8848203051.9735899197.88

其中：

中国大陆47283475.7635671029.0547283475.7635671029.05

中国大陆以外国家、地区919576.21228168.83919576.21228168.83

合计48203051.9735899197.8848203051.9735899197.88

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为2909435.39元，其中，

2909435.39元预计将于2024年度确认收入。

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-925199.41575782.32

合计-925199.41575782.32

十七、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益3464016.66计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规

3242846.72定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产-3869775.00和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出92103.35

减：所得税影响额23119.33

合计2906072.40--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

94□适用□不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

项目涉及金额（元）原因

代扣个人所得税手续费90940.12符合国家政策规定、持续发生

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收益每股收益报告期利润

率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润1.66%0.02770.0277扣除非经常性损益后归属于公司普

1.39%0.02330.0233

通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用