浙江方正电机股份有限公司2024年半年度财务报告

浙江方正电机股份有限公司

2024年半年度财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：浙江方正电机股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金339275739.81403012938.32结算备付金拆出资金

交易性金融资产53200000.0031965362.23衍生金融资产

应收票据106618923.6759118719.06

应收账款744297248.261078556189.25

应收款项融资480909129.36180680009.95

预付款项32797129.307255136.82应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款32612883.0155554286.09

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货321591418.69277190122.90

其中：数据资源

7浙江方正电机股份有限公司2024年半年度财务报告

合同资产2818885.572676554.89持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产25917193.1821703560.71

流动资产合计2140038550.852117712880.22

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资64840346.9255468326.36

其他权益工具投资1000000.001000000.00其他非流动金融资产

投资性房地产101083852.04101083852.04

固定资产1065259880.181109128986.42

在建工程307845022.63192941030.96生产性生物资产油气资产

使用权资产10572716.7820404662.84

无形资产262583792.83268866248.77

其中：数据资源

开发支出33083058.3418038610.88

其中：数据资源

商誉66283174.2166283174.21

长期待摊费用15022346.4515727859.85

递延所得税资产51178627.1153548924.71

其他非流动资产54406656.6457055876.84

非流动资产合计2033159474.131959547553.88

资产总计4173198024.984077260434.10

流动负债：

短期借款370329536.03353615160.80向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据721197062.61414763836.02

应付账款894475237.421039579788.24预收款项

合同负债8043028.907903116.92卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放

8浙江方正电机股份有限公司2024年半年度财务报告

代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬37385274.2455918864.59

应交税费13734528.5413919463.26

其他应付款2704251.0149005617.95

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债86434231.97133142496.36

其他流动负债650159.88174995.71

流动负债合计2134953310.602068023339.85

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款419239900.00412059900.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债4038161.173960695.01

长期应付款16894955.3433802358.94长期应付职工薪酬

预计负债58043684.4560157897.02

递延收益70813587.9973415296.38

递延所得税负债13793489.2815450697.69其他非流动负债

非流动负债合计582823778.23598846845.04

负债合计2717777088.832666870184.89

所有者权益：

股本497669930.00497669930.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1885845501.121881336554.84

减：库存股0.0040040000.00

其他综合收益-8143992.86-7932117.83专项储备

盈余公积38369508.6938369508.69一般风险准备

未分配利润-960153543.79-960998237.66

归属于母公司所有者权益合计1453587403.161408405638.04

少数股东权益1833532.991984611.17

所有者权益合计1455420936.151410390249.21

负债和所有者权益总计4173198024.984077260434.10

法定代表人：翁伟文主管会计工作负责人：卢美玲会计机构负责人：田坚玲

9浙江方正电机股份有限公司2024年半年度财务报告

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金30963532.91131354325.05

交易性金融资产20150000.0010000000.00衍生金融资产

应收票据94372074.2431017331.51

应收账款285965182.47616032141.92

应收款项融资374442339.2582075526.07

预付款项76470851.5111384394.46

其他应收款240769798.63267224907.91

其中：应收利息应收股利

存货84241059.58103683293.70

其中：数据资源

合同资产1958504.692133475.39持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产872961.11

流动资产合计1209333343.281255778357.12

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1043875592.591013193572.03其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产30356254.6430356254.64

固定资产375885294.80396341837.23

在建工程127634522.74113544357.49生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产3857879.614307459.39

其中：数据资源

开发支出2176992.081837663.14

其中：数据资源商誉

长期待摊费用4178361.584999274.36

递延所得税资产41219652.3242217178.59

10浙江方正电机股份有限公司2024年半年度财务报告

其他非流动资产0.001155491.62

非流动资产合计1629184550.361607953088.49

资产总计2838517893.642863731445.61

流动负债：

短期借款311589166.17309188290.94交易性金融负债衍生金融负债

应付票据441702913.96245738280.08

应付账款392804437.07570905680.82预收款项

合同负债625762.7490959.78

应付职工薪酬5743036.3310655001.07

应交税费7821710.783862116.98

其他应付款36927379.4385766150.83

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债55017788.9687646567.45

其他流动负债81134.2111611.15

流动负债合计1252313329.651313864659.10

非流动负债：

长期借款26860000.0026870000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债

长期应付款16894955.3433802358.94长期应付职工薪酬

预计负债48197525.0352164812.60

递延收益26809618.9229246190.36

递延所得税负债3345630.203345630.20其他非流动负债

非流动负债合计122107729.49145428992.10

负债合计1374421059.141459293651.20

所有者权益：

股本497669930.00497669930.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1892758275.671888249329.39

减：库存股0.0040040000.00其他综合收益专项储备

盈余公积38369508.6938369508.69

11浙江方正电机股份有限公司2024年半年度财务报告

未分配利润-964700879.86-979810973.67

所有者权益合计1464096834.501404437794.41

负债和所有者权益总计2838517893.642863731445.61

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入1165683946.971015752996.75

其中：营业收入1165683946.971015752996.75利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1178412203.331016174855.77

其中：营业成本999213859.91858921284.69利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加2734725.162131773.22

销售费用17588261.2112892412.01

管理费用60471963.4663190610.63

研发费用82506975.9473054598.32

财务费用15896417.655984176.90

其中：利息费用17607761.2612847011.94

利息收入2722460.291246342.17

加：其他收益9459486.796151624.38投资收益（损失以“—”号填

9412481.2717450377.85

列）

其中：对联营企业和合营企

9372020.567342794.71

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-85362.23“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号

2925506.752074865.21

填列）

12浙江方正电机股份有限公司2024年半年度财务报告资产减值损失（损失以“—”号-2203378.362043969.95

填列）资产处置收益（损失以“—”号-575768.30130167.98

填列）

三、营业利润（亏损以“—”号填列）6204709.5627429146.35

加：营业外收入280294.41268384.53

减：营业外支出3568025.16105391.27四、利润总额（亏损总额以“—”号填

2916978.8127592139.61

列）

减：所得税费用2223363.12847343.12

五、净利润（净亏损以“—”号填列）693615.6926744796.49

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

693615.6926744796.49“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净

844693.8726653467.67亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”-151078.1891328.82号填列）

六、其他综合收益的税后净额-211875.034065831.36归属母公司所有者的其他综合收益

-211875.034065831.36的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合

-211875.034065831.36收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额481740.6630810627.85归属于母公司所有者的综合收益总

632818.8430719299.03

额

归属于少数股东的综合收益总额-151078.1891328.82

八、每股收益：

13浙江方正电机股份有限公司2024年半年度财务报告

（一）基本每股收益0.00170.0534

（二）稀释每股收益0.00170.0534

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：翁伟文主管会计工作负责人：卢美玲会计机构负责人：田坚玲

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入496763181.80556975757.02

减：营业成本447303576.44483886062.15

税金及附加1163101.65347026.17

销售费用6133416.744424251.44

管理费用15572567.4022454639.45

研发费用13067012.659550766.74

财务费用7683006.3913429979.42

其中：利息费用8014704.8715093280.96

利息收入1353010.13687150.96

加：其他收益2877926.313506957.81投资收益（损失以“—”号填

9372020.56199194619.59

列）

其中：对联营企业和合营企业

9372020.567342794.71

的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号

918531.47-2756958.95

填列）资产减值损失（损失以“—”号-45092.283497124.01

填列）资产处置收益（损失以“—”号

123001.13203702.82

填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）19086887.72226528476.93

加：营业外收入5350.20133808.39

减：营业外支出3379358.3635404.12三、利润总额（亏损总额以“—”号填

15712879.56226626881.20

列）

减：所得税费用602785.7518563.14

四、净利润（净亏损以“—”号填列）15110093.81226608318.06

（一）持续经营净利润（净亏损以

15110093.81226608318.06“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以

14浙江方正电机股份有限公司2024年半年度财务报告“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额15110093.81226608318.06

七、每股收益：

（一）基本每股收益0.03040.4544

（二）稀释每股收益0.03040.4544

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1143109328.361200026764.37客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还7497169.783322405.29

收到其他与经营活动有关的现金30227471.6426470978.92

经营活动现金流入小计1180833969.781229820148.58

购买商品、接受劳务支付的现金780631091.44789905460.93客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额

15浙江方正电机股份有限公司2024年半年度财务报告

支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金199046896.45161535488.49

支付的各项税费19951009.3720160129.91

支付其他与经营活动有关的现金64673046.0263512033.96

经营活动现金流出小计1064302043.281035113113.29

经营活动产生的现金流量净额116531926.50194707035.29

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金20000000.00

取得投资收益收到的现金40460.71120810.37

处置固定资产、无形资产和其他长期

3684712.272449700.00

资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

35824098.96

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金129376415.0546976441.10

投资活动现金流入小计133101588.03105371050.43

购建固定资产、无形资产和其他长期

82279562.70243911664.08

资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金133967739.49220190849.84

投资活动现金流出小计216247302.19464102513.92

投资活动产生的现金流量净额-83145714.16-358731463.49

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金195850000.00261289988.72收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计195850000.00261289988.72

偿还债务支付的现金174681814.6061824740.50

分配股利、利润或偿付利息支付的现

14664414.059049539.82

金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金61464061.4149542790.55

筹资活动现金流出小计250810290.06120417070.87

筹资活动产生的现金流量净额-54960290.06140872917.85

四、汇率变动对现金及现金等价物的影

-671308.991760112.74响

五、现金及现金等价物净增加额-22245386.71-21391397.61

加：期初现金及现金等价物余额214291821.36215582448.30

六、期末现金及现金等价物余额192046434.65194191050.69

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

16浙江方正电机股份有限公司2024年半年度财务报告

销售商品、提供劳务收到的现金562706172.91788551129.23

收到的税费返还1112598.46

收到其他与经营活动有关的现金10206319.4612604220.93

经营活动现金流入小计572912492.37802267948.62

购买商品、接受劳务支付的现金427305451.23529740167.81

支付给职工以及为职工支付的现金44626570.6942771507.08

支付的各项税费4269644.562974776.50

支付其他与经营活动有关的现金72402009.5142601651.72

经营活动现金流出小计548603675.99618088103.11

经营活动产生的现金流量净额24308816.38184179845.51

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金20000000.00

取得投资收益收到的现金180015979.40

处置固定资产、无形资产和其他长期

2803383.6710832725.90

资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

62000000.00

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金57156284.2927250000.00

投资活动现金流入小计59959667.96300098705.30

购建固定资产、无形资产和其他长期

-14207147.8044079467.95资产支付的现金

投资支付的现金6310000.00125400000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金57300000.00244040000.00

投资活动现金流出小计49402852.20413519467.95

投资活动产生的现金流量净额10556815.76-113420762.65

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金133000000.0070000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金148500000.00

筹资活动现金流入小计133000000.00218500000.00

偿还债务支付的现金130461764.6010007235.64

分配股利、利润或偿付利息支付的现

6130984.805511610.85

金

支付其他与筹资活动有关的现金52124031.46283542790.55

筹资活动现金流出小计188716780.86299061637.04

筹资活动产生的现金流量净额-55716780.86-80561637.04

四、汇率变动对现金及现金等价物的影

528.46-17354.53

响

五、现金及现金等价物净增加额-20850620.26-9819908.71

加：期初现金及现金等价物余额49387731.8946217110.98

六、期末现金及现金等价物余额28537111.6336397202.27

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益少所项目

其他权益工具资减：其专盈一未数有股其小本库他项余般分股者本优永其他计公存综储公风配东权

17浙江方正电机股份有限公司2024年半年度财务报告

先续他积股合备积险利权益股债收准润益合益备计

181414

49740-738-96

81081910

6604093236909

一、上年期33640584390

9900115098

末余额556361124

30.0.07.88.6237

4.88.0.179.2

00039.66

441

加：会计政策变更前期差错更正其他

181414

49740-738-96

81081910

6604093236909

二、本年期33640584390

9900115098

初余额556361124

30.0.07.88.6237

4.88.0.179.2

00039.66

441

三、本期增-404545

45-21844-15

减变动金额04181030

08186910

（减少以007668

94675.3.878.

“—”号填00.5.16.9.2803718

列）0024

-21844632-15481

（一）综合1869811074

收益总额75.3.88.878.0.6

0374186

-404444

45

（二）所有04548548

080.0

者投入和减009494

9460

少资本00.6.26.2.28

0088

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

454545

3．股份支付

080808

计入所有者

946946946

权益的金额.28.28.28

-404040

04040040

4．其他000000

00.0.00.0

0000

（三）利润分配

1．提取盈余

公积

18浙江方正电机股份有限公司2024年半年度财务报告

2．提取一般

风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

181414

497-838-96

85531855

6614336901

四、本期期8450.058733420

99995053

末余额5004053293

30.2.88.6543

1.13.1.996.1

0069.79

265

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有未数

项目资减：他专盈般者分股股优永本库综项余风其小权配东本其先续公存合储公险他计益他利权股债积股收备积准合润益益备计

4981873-838-1121512

一、上年期

71645613783690774298958

末余额

998552556501387366863

19浙江方正电机股份有限公司2024年半年度财务报告

30.290.08.08.610848.751

007.303976.1.800.5

61755

440440440

加：会26260.026

计政策变更8.28.208.2

000

151515

615615615

前

656565

期差错更正

9.29.29.2

444

其他

49873-83815

640615874

71561378369989

二、本年期85507929919

9925565066

初余额29517643

30.0.08.08.68.7

7.348.9.27.9

000390

67399

三、本期增-116-33100149-14135

446

减变动金额0504815207470047

45

（减少以00251269585008

0.2

“—”号填0.07.450.11.68.57.11.

0

列）080007755322

100100100

446318

075284

（一）综合4503

693313

收益总额0.26.2

11.61.97.

03

072750

-116-334848

（二）所有05048152952952

0.0

者投入和减0025125050

0

少资本0.07.450.7.47.4

080088

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

191919

3．股份支付106106106

计入所有者252525

权益的金额7.47.47.4

888

-1-2-332929

05062552846846

4．其他0000122525

0.00.050.0.00.0

000000

（三）利润分配

1．提取盈余

公积

20浙江方正电机股份有限公司2024年半年度财务报告

2．提取一般

风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

-14-14

3232

（六）其他3030

93.93.

7676

181414

49740-738-96

81081910

6604093236909

四、本期期33640584390

9900115098

末余额556361124

30.0.07.88.6237

4.88.0.179.2

00039.66

441

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具

项目其他未分所有资本减：库专项盈余股本优先永续综合配利其他者权其他公积存股储备公积股债收益润益合

21浙江方正电机股份有限公司2024年半年度财务报告

计

18881404

497640043836-979

一、上年期249437

6993000095088109

末余额329.3794.4

0.00.00.6973.67

91

加：会计政策变更前期差错更正其他

18881404

497640043836-979

二、本年期249437

6993000095088109

初余额329.3794.4

0.00.00.6973.67

91

三、本期增

减变动金额4508-40015115965

（减少以946.400000939040“—”号填280.00.81.09

列）

15111511

（一）综合

00930093

收益总额.81.81

（二）所有4508-4004454

者投入和减946.40008946

少资本280.00.28

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付45084508

计入所有者946.946.权益的金额2828

-4004004

4．其他40000000

0.00.00

（三）利润分配

1．提取盈余

公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

22浙江方正电机股份有限公司2024年半年度财务报告

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

18921464

49763836-964

四、本期期758096

69930.0095087008

末余额275.6834.5

0.00.6979.86

70

上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计

1871-1201133

498773563836

一、上年期7681436859

199312509508

末余额071.9916.344.4

0.00.00.69

1173

-674-674

加：会

53335333

计政策变更

3.073.07

前期差错更正其他

1871-1261066

498773563836

二、本年期7688890406

199312509508

初余额071.9249.011.3

0.00.00.69

1246

三、本期增

减变动金额-1051648-33528903380

（减少以00001257212579273178“—”号填.00.480.005.573.05

列）

28902890

（一）综合

79277927

23浙江方正电机股份有限公司2024年半年度财务报告

收益总额5.575.57

（二）所有-1051648-3354895者投入和减0000125721252507

少资本.00.480.00.48

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付19101910

计入所有者62576257

权益的金额.48.48

-105-262-3352984

4．其他0000500021256250.00.000.00.00

（三）利润分配

1．提取盈余

公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期4976188840043836-9791404末余额6993249000095088109437

24浙江方正电机股份有限公司2024年半年度财务报告

0.00329.3.00.6973.67794.4

91

财务报表附注

一、公司基本情况

1、公司概况

浙江方正电机股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系丽水方正电机制

造有限公司，于1995年7月3日在丽水市工商行政管理局登记注册。

经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]414号文核准，本公司2007年首次公开发行人民币普通股2000万股，发行后总股本为7715万股，并于2007年12月12日在深圳证券交易所上市。

截至2024年6月30日，本公司的股份总数为497669930股。

本公司及其子公司属专用设备制造行业。主要经营范围：新能源汽车电动机及控制器、微电机、缝纫机、家用电器、电动工具的加工、制造、销售，从事进出口业务，房屋租赁，设备租赁，新能源技术咨询、技术服务。主要产品：汽车电机、智能控制器和缝纫机电机。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第八届董事会第十八次会议于2024年8月20批准对外报出。

2、合并财务报表范围本公司合并财务报表范围为母公司及下属16家子公司，详见“附注七、1、在子公司中的权益”。

二、财务报表的编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策及会计估计

25浙江方正电机股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司根据自身生产经营特点，确定金融资产减值、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、11、附注三、20和附注三、26。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年6月30日的合并及公司财务状况以及2024年1-6月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项单项应收账款金额超过资产总额0.3%

本期重要的应收款项核销单项应收账款金额超过资产总额0.3%

重要的在建工程单项在建工程金额超过资产总额0.3%

重要的资本化研发项目单个资本化研发项目超过研发费用总额5%

重要的合营企业或联营企业长期股权投资账面价值超过资产总额0.5%

单项承诺事项涉及金额超过资产总额5%或重要的承诺事项金额超过5000万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同

26浙江方正电机股份有限公司2024年半年度财务报告

而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、

其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认

净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

27浙江方正电机股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。

在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自

购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份

额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

8、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

28浙江方正电机股份有限公司2024年半年度财务报告

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。

现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

29浙江方正电机股份有限公司2024年半年度财务报告

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

30浙江方正电机股份有限公司2024年半年度财务报告

*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付

本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损

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益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、外汇期权合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面

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不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。

（6）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

*以摊余成本计量的金融资产；

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

*租赁应收款；

*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，

处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具

自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

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在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

应收票据、应收账款、合同资产

对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

*应收票据组合1：银行承兑汇票

*应收票据组合2：商业承兑汇票

B、应收账款

*应收账款组合1：汽车应用类

*应收账款组合2：智能控制器

*应收账款组合3：缝纫机应用类

C、合同资产

*组合：产品销售

对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算/逾期天数自信用期满之日起计算。

其他应收款

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本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

*其他应收款组合1：应收关联方款项

*其他应收款组合2：应收押金和保证金

*其他应收款组合3：应收其他款项

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融

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资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；

未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

36浙江方正电机股份有限公司2024年半年度财务报告

12、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。

本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

13、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、低值易耗品等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用移动加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同

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时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

*低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

*包装物领用时采用一次转销法摊销。

14、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

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采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或

施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施

共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属

于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；

如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判

39浙江方正电机股份有限公司2024年半年度财务报告

断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决

权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。

15、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场，而且本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而能够对投资性房地产的公允价值作出合理估计，因此本公司对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，公允价值的变动计入当期损益。

确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；

无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类或类似房地产的最近交易价格，并考虑交易情况、交易日期、所在区域等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

16、固定资产

（1）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量

40浙江方正电机股份有限公司2024年半年度财务报告时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别使用年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物3043.2

机器设备1049.6

运输设备4-5424-19.2

其他设备5-10419.2-9.6其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。

（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（5）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

17、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注三、21。

18、借款费用

41浙江方正电机股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超

过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

19、无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、专利权、专有技术、软件等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别使用寿命摊销方法土地使用权50直线法专利权10直线法

42浙江方正电机股份有限公司2024年半年度财务报告

专有技术5直线法软件5直线法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、21。

使用寿命不确定的无形资产不摊销，本公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。使用寿命不确定的判断依据是：无法预见无形资产为企业带来未来经济利益的期限。

20、研究开发支出

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部

研究开发费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形

资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

具体研发项目的资本化条件：本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定使用状态之日转为无形资产。

21、资产减值

43浙江方正电机股份有限公司2024年半年度财务报告

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

22、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

23、职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（2）短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比

44浙江方正电机股份有限公司2024年半年度财务报告

例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（4）辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（5）其他长期福利

45浙江方正电机股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

24、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

25、股份支付及权益工具

（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

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以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

26、收入

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

47浙江方正电机股份有限公司2024年半年度财务报告

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、

11（6））。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。

（2）具体方法

公司主要销售汽车电机、智能控制器和缝纫机电机等产品。

内销产品：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量时确认收入。

外销产品：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量时确认收入。

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27、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。

该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

28、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分

49浙江方正电机股份有限公司2024年半年度财务报告的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。

与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

属于其他情况的，直接计入当期损益。

29、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额

（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下

列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

50浙江方正电机股份有限公司2024年半年度财务报告

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

30、租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

（2）本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见附注三、31。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行

初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产

51浙江方正电机股份有限公司2024年半年度财务报告

成本或当期损益。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

（3）本公司作为出租人

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

（4）售后回租

承租人和出租人按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；出租人根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据本准则对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理；出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进

52浙江方正电机股份有限公司2024年半年度财务报告行会计处理。

31、使用权资产

（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及

移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。

32、回购股份

本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

33、限制性股票

股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。

34、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

53浙江方正电机股份有限公司2024年半年度财务报告

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利

息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。

例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

四、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率（%）

13、9、6、5、3

增值税应税收入出口退税率13

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2、12

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税应纳流转税额7、5教育费附加应纳流转税额3

54浙江方正电机股份有限公司2024年半年度财务报告

地方教育附加应纳流转税额2

企业所得税应纳税所得额25、15、10不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

纳税主体名称所得税税率（%）本公司15

深圳市高科润电子有限公司（以下简称“深圳高科润公司”）15

上海海能汽车电子有限公司（以下简称“上海海能公司”）15

浙江方正（湖北）汽车零部件有限公司（以下简称“湖北方正公司”）15

方地应用技术（上海（有限公司（以下简称“上海方地公司”）15

方正电机（越南）有限责任公司（CTY TNHH DIEN CO FANG ZHENG

10VIETNAM）（以下简称“越南方正公司”）

方德电机（越南）科技有限公司（FANG DE（VIETNAM） ELECTRIC

10MACHNERY）（以下简称“越南方德公司”）越南高科润电子科技有限公司（CONG TY TNHH CONG NGHE DIEN TU

10GAOKERUN VIETNAM）（以下简称“越南高科润公司”）除上述以外的其他纳税主体25

2、税收优惠及批文

（1）增值税

根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）、《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发〔2011〕4号）有关规定，子公司上海海能公司销售其自行开发生产的软件产品，在征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

（2）企业所得税根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对浙江省2021年认定的第一批高新技术企业进行备案公示的通知》，本公司于2021年12月16日通过高新技术企业认定，取得编号为 GR202133007128 的高新技术企业证书，证书有效期 3 年，企业所得税优惠期为2021年1月1日至2023年12月31日，2024年高新申请资料已提交，2024年1-6月企业所得税暂按15%计提。

根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《对深圳市认定机构2023年认定报备的第四批高新技术企业拟进行备案的公示》，子公司深圳高科润公司于2023年12月 12 日通过高新技术企业认定，取得编号为 GR202344207290 的高新技术企业证书，资格有效期3年，企业所得税优惠期为2023年1月1日至2025年12月31日，本期减按

15%税率计缴企业所得税。

根据上海市高新技术企业认定办公室《关于公示2022年度上海市第三批拟认定高新技

55浙江方正电机股份有限公司2024年半年度财务报告术企业名单的通知》，子公司上海海能公司于2022年12月14日通过高新技术企业认定，取得编号为 GR202231007417 的高新技术企业证书，资格有效期 3 年，企业所得税优惠期为2022年1月1日至2024年12月31日，本期减按15%税率计缴企业所得税。

根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《对湖北省认定机构2023年认定报备的第五批高新技术企业进行备案的公告》，子公司湖北方正公司于2023年12月8日通过高新技术企业认定，取得编号为 GR202342009897 的高新技术企业证书，证书有效期3年，企业所得税优惠期为2023年1月1日至2025年12月31日，本期减按15%税率计缴企业所得税。

根据上海市高新技术企业认定办公室《关于公示2023年度上海市第二批拟认定高新技术企业名单的通知》，子公司上海方地公司于2023年11月15日通过高新技术企业认定，取得编号为 GR202331001329 的高新技术企业证书，资格有效期 3 年，企业所得税优惠期为2023年1月1日至2025年12月31日，本期减按15%税率计缴企业所得税。

子公司越南方正公司享受企业所得税优惠政策：自2012年起15年内企业所得税税率为

10%，自有营业利润年起4年内免缴企业所得税，之后9年减半缴纳。越南方正公司2014

年为第一年免税期，本期为减半征收期。

子公司越南方德公司享受企业所得税优惠政策：自2020年起15年内企业所得税税率为

10%，自有营业利润年起4年内免缴企业所得税，之后9年减半缴纳。越南方德公司本期尚未盈利。

子公司越南高科润公司享受企业所得税优惠政策：自2022年起15年内企业所得税税率

为10%，自有营业利润年起4年内免缴企业所得税，之后9年减半缴纳。越南高科润公司本期尚未盈利。

五、合并财务报表项目注释

1、货币资金

项目期末余额上年年末余额

库存现金262539.36214015.01

银行存款197299424.37214647116.13

其他货币资金141713776.08188151807.18

合计339275739.81403012938.32

其中：存放在境外的款项总额50132564.1241697173.62

（1）受到限制的货币资金情况种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票保证金106161449.87124618951.14

定期存款35073089.4362610000.00

项目贷款专用资金5373152.08426932.78

56浙江方正电机股份有限公司2024年半年度财务报告

远期结售汇保证金403902.08847521.34

诉讼冻结银行存款[注]142377.00142377.00

保函保证金61334.7061334.70

ETC保证金 14000.00 14000.00

合计147229305.16188721116.96

注：诉讼冻结银行存款说明详见“附注十五、1、银行账户资金冻结情况”。

（2）除上述受限货币资金外，本公司不存在其他抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

2、交易性金融资产

项目期末余额上年年末余额以公允价值计量且其变动计入当期

53200000.0031965362.23

损益的金融资产

其中：银行理财产品23200000.0021965362.23

结构性存款[注]30000000.0010000000.00

合计53200000.0031965362.23注：期末，本公司将部分结构性存款质押用于开立银行承兑汇票，说明详见“附注五、

23、所有权或使用权受到限制的资产”。

3、应收票据

期末余额上年年末余额票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票100158109.681001581.1099156528.5855154378.66551543.7854602834.88

商业承兑汇票7537772.8275377.737462395.094561499.1745614.994515884.18

合计107695882.501076958.83106618923.6759715877.83597158.7759118719.06

（1）期末本公司已质押的应收票据种类期末已质押金额

银行承兑汇票92678534.35

商业承兑汇票--

合计92678534.35

（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

57浙江方正电机股份有限公司2024年半年度财务报告

银行承兑汇票145839725.9424625695.08

商业承兑汇票--5441227.41

合计145839725.9430066922.49

（3）按坏账计提方法分类期末余额账面余额坏账准备类别预期信用账面价值

金额比例(%)金额

损失率(%)

按单项计提坏账准备----------

按组合计提坏账准备107695882.50100.001076958.831.00106618923.67

其中：

银行承兑汇票100158109.6893.001001581.101.0099156528.58

商业承兑汇票7537772.827.0075377.731.007462395.09

合计107695882.50100.001076958.831.00106618923.67

（续）上年年末余额账面余额坏账准备类别预期信用账面价值

金额比例(%)金额

损失率(%)

按单项计提坏账准备----------

按组合计提坏账准备59715877.83100.00597158.771.0059118719.06

其中：

银行承兑汇票55154378.6692.36551543.781.0054602834.88

商业承兑汇票4561499.177.6445614.991.004515884.18

合计59715877.83100.00597158.771.0059118719.06

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额

上年年末余额597158.77

本期计提479800.06

期末余额1076958.83

（5）本期无实际核销的应收票据。

4、应收账款

58浙江方正电机股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内746457843.411080354673.20

其中：6个月以内739256443.311068742751.53

7-12个月7201400.1011611921.67

1至2年3973242.288165462.05

2至3年1173048.111615001.50

3至5年2285097.611832898.20

5年以上10496943.079789810.08

小计764386174.481101757845.03

减：坏账准备20088926.2223201655.78

合计744297248.261078556189.25

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额账面余额坏账准备类别预期信账面价值

金额比例(%)金额用损失

率(%)

按单项计提坏账准备4588860.530.604588860.53100.00--

按组合计提坏账准备759797313.9599.4015500065.692.04744297248.26

其中：

汽车应用类497012047.6765.028654340.991.74488357706.68

智能控制器180296227.0123.591807644.581.00178488582.43

缝纫机应用类82489039.2710.795038080.126.1177450959.15

合计764386174.48100.0020088926.222.63744297248.26

（续）上年年末余额账面余额坏账准备类别预期信账面价值

金额比例(%)金额用损失

率(%)

按单项计提坏账准备4588860.530.424588860.53100.00--

按组合计提坏账准备1097168984.5099.5818612795.251.701078556189.25

59浙江方正电机股份有限公司2024年半年度财务报告

其中：

汽车应用类813095239.0373.8011569643.161.42801525595.87

智能控制器230090603.5520.882307467.981.00227783135.57

缝纫机应用类53983141.924.904735684.118.7749247457.81

合计1101757845.03100.0023201655.782.111078556189.25按单项计提坏账准备的应收账款期末余额单位名称预期信用账面余额坏账准备计提理由

损失率(%)

常州市祥泰针车有限公司3199397.603199397.60100.00预计无法收回

其他1389462.931389462.93100.00预计无法收回

合计4588860.534588860.53100.00

（续）上年年末余额单位名称预期信用账面余额坏账准备计提理由

损失率(%)

常州市祥泰针车有限公司3199397.603199397.60100.00预计无法收回

其他1389462.931389462.93100.00预计无法收回

合计4588860.534588860.53100.00按组合计提坏账准备的应收账款

A．组合计提项目：汽车应用类期末余额上年年末余额账龄预期信用预期信用应收账款坏账准备应收账款坏账准备

损失率(%)损失率(%)

6个月以内481175853.154811758.521.00789082737.397890827.371.00

7-12个月6798432.49339921.625.0011447873.13572393.655.00

1至2年3915338.06391533.8110.008131263.51813126.3510.00

2至3年1144542.77228908.5520.001612582.55322516.5120.00

3至5年2191325.431095662.7250.001700006.34850003.1750.00

5年以上1786555.771786555.77100.001120776.111120776.11100.00

合计497012047.678654340.991.74813095239.0311569643.161.42

B．组合计提项目：智能控制器期末余额上年年末余额账龄应收账款坏账准备预期信用应收账款坏账准备预期信用

60浙江方正电机股份有限公司2024年半年度财务报告

损失率(%)损失率(%)

6个月以内180244201.291802442.011.00229926555.012299265.551.00

1至2年52025.725202.5710.00164048.548202.435.00

3至5年------------

合计180296227.011807644.581.00230090603.552307467.981.00

C．组合计提项目：缝纫机应用类期末余额上年年末余额账龄预期信用预期信用应收账款坏账准备应收账款坏账准备

损失率(%)损失率(%)

6个月以内77836388.87778363.891.0049729660.55497296.601.00

7-12个月399169.0319958.455.00------

1至2年5818.50581.8510.0012820.201282.0210.00

2至3年7047.001409.4020.002278.95455.7920.00

3至5年5698.692849.3550.003465.041732.5250.00

5年以上4234917.184234917.18100.004234917.184234917.18100.00

合计82489039.275038080.126.1153983141.924735684.118.77

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额

上年年末余额23201655.78

本期计提-3112729.56

期末余额20088926.22

（4）按欠款方归集的应收账款和合同资产期末余额前五名单位情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额448561321.23元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例58.46%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额4594090.26元。

（5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

（6）期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额。

5、应收款项融资

项目期末余额上年年末余额

应收票据[注]480909129.36180680009.95

减：其他综合收益-公允价值变动----

61浙江方正电机股份有限公司2024年半年度财务报告

期末公允价值480909129.36180680009.95注：期末，本公司将部分应收票据质押用于开立银行承兑汇票，说明详见“附注五、23、所有权或使用权受到限制的资产”。

6、预付款项

（1）预付款项按账龄披露期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内29595611.6190.245012253.2969.09

1年以上3201517.699.762242883.5330.91

合计32797129.30100.007255136.82100.00

（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额18600421.14元，占预付款项期末余额合计数的比例56.71%。

7、其他应收款

项目期末余额上年年末余额

应收利息----

应收股利----

其他应收款32612883.0155554286.09

合计32612883.0155554286.09

（1）其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内28883697.2921937677.99

1至2年462078.4411509933.68

2至3年5050000.0011136020.85

3至5年11000.0010390194.64

5年以上54195.582721124.48

小计34460971.3157694951.64

减：坏账准备1848088.302140665.55

合计32612883.0155554286.09

62浙江方正电机股份有限公司2024年半年度财务报告

*按款项性质披露期末余额上年年末余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

资金拆借款------22473999.84--22473999.84

押金保证金16023819.751633800.9814390018.7717656459.951972490.9515683969.00应收政府补助

14240000.00--14240000.0014240000.00--14240000.00

款

应收租赁费1740978.1688011.461652966.701433691.8871684.601362007.28

其他2456173.40126275.862329897.541890799.9796490.001794309.97

合计34460971.311848088.3032612883.0157694951.642140665.5555554286.09

*坏账准备计提情况期末，处于第一阶段的坏账准备：

未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由

用损失率(%)

按单项计提坏账准备14240000.00----14240000.00可收回性

按组合计提坏账准备20220971.319.141848088.3018372883.01

应收押金和保证金16023819.7510.201633800.9814390018.77可收回性

应收其他款项4197151.565.11214287.323982864.24可收回性

合计34460971.315.361848088.3032612883.01期末，本公司不存在处于第二、第三阶段的其他应收款。

上年年末，坏账准备计提情况：

上年年末，处于第一阶段的坏账准备：

未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由

用损失率(%)

按单项计提坏账准备36713999.84----36713999.84可收回性

按组合计提坏账准备20980951.8010.202140665.5518840286.25

应收押金和保证金17656459.9511.171972490.9515683969.00可收回性

应收其他款项3324491.855.06168174.603156317.25可收回性

合计57694951.643.712140665.5555554286.09

上年年末，本公司不存在处于第二、第三阶段的其他应收款。

63浙江方正电机股份有限公司2024年半年度财务报告

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额

上年年末余额2140665.55

本期计提-292577.25

期末余额1848088.30

*本期无实际核销的其他应收款。

*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额期末余额

数的比例(%)丽水市土地储备中应收政府补

14240000.001年以内41.32--

心南城分中心助款湖州莫干山高新技术产业开发区管理

押金保证金5000000.001年以内14.51250000.00

委员会(以下简称“高区管委会)浙江浙银金融租赁

押金保证金4000000.002-3年11.61800000.00股份有限公司深圳市北大科创园

押金保证金2877524.001年以内8.35143876.20发展有限公司浙江辉旺机械科技

押金保证金1000000.002-3年2.90200000.00股份有限公司

合计27117524.0078.691393876.20

8、存货

（1）存货分类期末余额上年年末余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料173314880.6643068078.90130246801.76172280687.9641922441.80130358246.16

在产品20696205.604727184.5415969021.0634437815.474799846.3329637969.14

库存商品110732752.9516663393.0594069359.9078780042.1316766966.6862013075.45

发出商品75678804.084235357.8471443446.2452137371.524235357.8447902013.68

委托加工物资6858166.46--6858166.464188739.70--4188739.70

低值易耗品3004623.27--3004623.273090078.77--3090078.77

合计390285433.0268694014.33321591418.69344914735.5567724612.65277190122.90

（2）存货跌价准备

64浙江方正电机股份有限公司2024年半年度财务报告

本期增加本期减少项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料41922441.801628954.90483317.8043068078.90

在产品4799846.3374172.99146834.784727184.54

库存商品16766966.68445255.67548829.3016663393.05

发出商品4235357.844235357.84

合计67724612.652148383.561178981.8868694014.33

9、合同资产

项目期末余额上年年末余额

未到期的质量保证金2922991.262725665.78

减：合同资产减值准备104105.6949110.89

小计2818885.572676554.89

减：列示于其他非流动资产的合同资产

合计2818885.572676554.89

（1）合同资产减值准备计提情况期末余额账面余额减值准备类别预期信账面价值

金额比例(%)金额用损失

率(%)

按单项计提坏账准备----------

按组合计提坏账准备2922991.26100.00104105.693.562818885.57

产品销售2922991.26100.00104105.693.562818885.57

合计2922991.26100.00104105.693.562818885.57

（续）上年年末余额账面余额减值准备类别预期信账面价值

金额比例(%)金额用损失

率(%)

按单项计提坏账准备----------

按组合计提坏账准备2725665.78100.0049110.891.802676554.89

产品销售2725665.78100.0049110.891.802676554.89

65浙江方正电机股份有限公司2024年半年度财务报告

合计2725665.78100.0049110.891.802676554.89

按组合计提减值准备：

组合计提项目：产品销售期末余额上年年末余额项目预期信用预期信用合同资产减值准备合同资产减值准备

损失率(%)损失率(%)

6个月以内1051096.9110510.971.002179310.1721793.111.00

7-12个月1871894.3593594.725.00546355.6127317.785.00

合计2922991.26104105.693.562725665.7849110.891.80

（2）本期计提、收回或转回的合同资产减值准备情况项目合同资产减值准备金额

上年年末余额49110.89

本期计提54994.80

期末余额104105.69

10、其他流动资产

项目期末余额上年年末余额

待抵扣进项税额25917193.1819986987.74

预缴税费--1716572.97

合计25917193.1821703560.71

11、长期股权投资

对联营企业投资本期增减变动减值

追加/权益法下宣告发放计提准备被投资单位期初余额期末余额新增确认的现金股利减值减少投资期末投资投资损益或利润准备余额

安道拓方德公司47615111.738163643.6255778755.35

丽水津正公司7853214.631208376.949061591.57

合计55468326.369372020.5664840346.92

12、其他权益工具投资

项目期末余额上年年末余额上海润阳成泰新型复合材料有限公司

1000000.001000000.00（以下简称“润阳成泰公司”）

66浙江方正电机股份有限公司2024年半年度财务报告

合计1000000.001000000.00

说明：由于上述项目是本公司出于战略目的而计划长期持有的投资，因此本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

13、投资性房地产

按公允价值计量的投资性房地产项目房屋及建筑物

一、期初余额101083852.04

二、本期变动--

公允价值变动--

三、期末余额101083852.04期末，本公司部分投资性房地产用于抵押担保，详见“附注五、23、所有权或使用权受到限制的资产”。

14、固定资产

（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额416533355.34906239880.2810164852.7020885278.321353823366.64

2.本期增加金额206357.1710859694.85234483.451104941.5012405476.97

（1）购置3720196.49234483.451104941.505059621.44

（2）在建工程转入206357.177139498.367345855.53

（3）汇率变动

3.本期减少金额9585050.202197392.24117610.5811900053.02

（1）处置或报废9585050.202197392.24117610.5811900053.02

4.期末余额416739712.51907514524.938201943.9121872609.241354328790.59

二、累计折旧

1.期初余额29623383.67192984922.378330333.2813755740.90244694380.22

2.本期增加金额6535614.1443230270.82476117.841014078.5651256081.36

（1）计提6535614.1443230270.82476117.841014078.5651256081.36

（2）汇率变动

3.本期减少金额4677332.602108173.4896045.096881551.17

（1）处置或报废4677332.602108173.4896045.096881551.17

67浙江方正电机股份有限公司2024年半年度财务报告

4.期末余额36158997.81231537860.596698277.6414673774.37289068910.41

三、减值准备

1.期初余额----------

2.本期增加金额----------

3.本期减少金额----------

4.期末余额----------

四、账面价值

1.期末账面价值380580714.70675976664.341503666.277198834.871065259880.18

2.期初账面价值386909971.67713254957.911834519.427129537.421109128986.42期末，本公司部分房屋及建筑物、机器设备用于抵押担保，详见“附注五、23、所有权或使用权受到限制的资产”。

（2）通过经营租赁租出的固定资产项目账面价值

机器设备7624702.16

（3）截至2024年6月30日，子公司浙江星舰产业发展有限公司（以下简称“星舰产业发展公司”）、方正电机（德清）有限公司（以下简称“方正德清公司”）部分房屋及建筑物尚未办妥产权证书。

15、在建工程

（1）在建工程明细期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值

土建工程100170866.10--100170866.1078881531.87--78881531.87

待安装设备207674156.53--207674156.53114059499.09--114059499.09

合计307845022.63--307845022.63192941030.96--192941030.96

（2）重要在建工程项目变动情况其

利息资其中：本期利转入他工程名称期初余额本期增加本化累本期利息资本息资本期末余额固定资产减

计金额化金额化率(%)少年产180万套新

能源汽车驱动109453786.6420891858.216399580.45--7502800.04----123946064.40电机项目年产80万套新能

源汽车智能驱69359709.0378056338.63682558.26--6273010.43338339.793.40146733489.40动系统项目

68浙江方正电机股份有限公司2024年半年度财务报告

年产220万套新

能源汽车驱动--21281579.34----------21281579.34电机项目

其他待安装设备14127535.292020071.02263716.82----15883889.49

合计192941030.96122249847.207345855.53-13775810.47338339.79307845022.63

（续）预算数工程累计投入工程工程名称资金来源（万元）占预算比例(%)进度(%)

年产180万套新能源汽车驱动电机项目114474.7054.1188.80自筹

年产80万套新能源汽车智能驱动系统项目40070.8590.4286.52自筹

年产220万套新能源汽车驱动电机项目164676.001.2910.00自筹

16、使用权资产

项目房屋及建筑物

一、账面原值：

1.期初余额51504812.60

2.本期增加金额--

3.本期减少金额--

4.期末余额51504812.60

二、累计折旧

1.期初余额31100149.76

2.本期增加金额9831946.06

计提9831946.06

3.本期减少金额--

4.期末余额40932095.82

三、减值准备

1.期初余额--

2.本期增加金额--

3.本期减少金额--

4.期末余额--

四、账面价值

1.期末账面价值10572716.78

2.期初账面价值20404662.84

17、无形资产

（1）无形资产情况

69浙江方正电机股份有限公司2024年半年度财务报告

项目土地使用权专利权专有技术软件采矿权[注1]合计

一、账面原值

1.期初余额200652476.1216684467.9362110978.5325445109.7175543667.36380436699.65

2.本期增加金额25346.2380000.00105346.23

（1）购置80000.0080000.00

（2）内部研发25346.2325346.23

（3）汇率变动

3.本期减少金额

4.期末余额200652476.1216709814.1662110978.5325445109.7175623667.36380542045.88

二、累计摊销

1.期初余额7500888.0915287222.0517929243.6421628073.0962345426.87

2.本期增加金额1902574.353010.743555501.53926715.556387802.17

（1）计提1902574.353010.743555501.53926715.556387802.17

（2）汇率变动

3.本期减少金额

4.期末余额9403462.4415290232.7921484745.1722554788.6468733229.04

三、减值准备

1.期初余额1373859.7916987096.8630864067.3649225024.01

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额1373859.7916987096.8630864067.3649225024.01

四、账面价值

1.期末账面价值191249013.6845721.5823639136.502890321.0744759600.00262583792.83

2.期初账面价值193151588.0323386.0927194638.033817036.6244679600.00268866248.77

子公司嵩县华瑞矿业有限公司（以下简称“华瑞矿业公司”）于2016年取得“河南省嵩县石梯上铅矿”采矿权（《采矿许可证》证号 C4100002014043110138847），矿区面积

3.10平方公里，有效期至2024年4月11日。公司已查明的矿产资源主要有铅矿石、钼矿石。目前该矿区仍处于勘查阶段，尚未开采。2024年5月采矿权已续期成功，有效期至2034年4月12日。由于采矿权尚未开采，未进行摊销；定期对该项无形资产执行减值测试。

（2）截至2024年6月30日，通过内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为16.32%。

（3）截至2024年6月30日，本公司部分土地使用权已用于抵押担保，详见“附注五、23、所有权或使用权受到限制的资产”。

（4）截至2024年6月30日，子公司方正德清公司部分土地使用权尚未办妥产权证书。

70浙江方正电机股份有限公司2024年半年度财务报告

18、开发支出

本期增加本期减少项目期初余额计入当期末余额内部开发支出其他增加确认为无形资产期损益蔚来萤火虫160

扁线电机定转10692923.115067618.1515760541.26子总成研发

160扁线三合一

7345687.773839851.2111185538.98

集成系统研发高功能安全双

源集成电驱动--6136978.106136978.10系统

合计18038610.8815044447.4633083058.34

（续）资本化资本化的截至期末的项目

开始时点具体依据研发进度（%）蔚来萤火虫160扁线电机定转

2022年11月具备技术条件和商业用途87.57

子总成研发

160扁线三合一集成系统研发2023年1月具备技术条件和商业用途40.67

高功能安全双源集成电驱动

2024年1月具备技术条件和商业用途29.22

系统

19、商誉

（1）商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称期初余额企业合期末余额其他处置其他并形成

上海海能公司828611977.03828611977.03

原德沃仕公司210735865.29210735865.29

深圳高科润公司62171155.2262171155.22

湖北方正公司10605337.1110605337.11

合计1112124334.651112124334.65

（2）商誉减值准备本期增加本期减少被投资单位名称期初余额期末余额计提其他处置其他

上海海能公司827892717.83827892717.83

原德沃仕公司210735865.29210735865.29

71浙江方正电机股份有限公司2024年半年度财务报告

深圳高科润公司

湖北方正公司7212577.327212577.32

合计1045841160.441045841160.44

20、长期待摊费用

本期减少项目期初余额本期增加期末余额本期摊销其他减少

模具费12723623.122988140.083296953.9712414809.23

厂房改良3004236.731977305.252374004.762607537.22

合计15727859.854965445.335670958.7315022346.45

21、递延所得税资产与递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债期末余额上年年末余额

项目可抵扣/应纳税递延所得税可抵扣/应纳税递延所得税

暂时性差异资产/负债暂时性差异资产/负债

递延所得税资产：

资产减值准备89964005.0713054665.8391573216.8313155413.89

递延收益33982087.995097313.2036583796.385487569.45

股权激励148389818.7322258472.81146117735.4021917660.31

产品质量索赔53043684.457743964.2155157897.027994009.81

租赁负债11882114.762376607.2123022470.514334476.92

内部交易未实现利润3020859.30647603.852888527.41659794.33

小计340282570.3051178627.11355343643.5553548924.71

递延所得税负债：

投资性房地产公允价值变动76804477.7511520671.6776804477.7511520671.67

使用权资产10572716.782272817.6120404662.823917221.69

交易性金融资产公允价值变动----85362.2312804.33

小计87377194.5313793489.2897294502.8015450697.69

（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细项目期末余额上年年末余额

可抵扣亏损795669315.78795669315.78

可抵扣暂时性差异3652685.772725717.78

合计799322001.55798395033.56

72浙江方正电机股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额上年年末余额

2024年70550346.6770550346.67

2025年293181864.97293181864.97

2026年83091687.7483091687.74

2027年223375792.29223375792.29

2028年125469624.11125469624.11

合计795669315.78795669315.78

22、其他非流动资产

项目期末余额上年年末余额

预付设备款54406656.6457055876.84

23、所有权或使用权受到限制的资产

期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金106161449.87106161449.87保证金银行承兑汇票保证金定期存款质押开立银

货币资金35073089.4335073089.43质押行承兑汇票

货币资金403902.08403902.08保证金远期结售汇保证金

货币资金5373152.085373152.08质押项目贷款专用资金

货币资金142377.00142377.00诉讼冻结诉讼冻结资金

货币资金61334.7061334.70保证金保函保证金

货币资金 14000.00 14000.00 保证金 ETC 保证金

交易性金融资产—结构性存款20000000.0020000000.00质押质押开立银行承兑汇票

应收票据92678534.3591751749.01质押质押开立银行承兑汇票

应收款项融资351735049.12351735049.12质押质押开立银行承兑汇票

投资性房地产23852200.0030356254.64抵押抵押借款

固定资产—房屋及建筑物348165580.79324965685.41抵押抵押借款

固定资产—机器设备237371929.08184679290.66抵押融资租赁抵押

在建工程—年产180万套新能

10175360.1310175360.13抵押抵押借款

源汽车驱动电机项目

在建工程—年产80万套新能源

3630230.023630230.02抵押抵押借款

汽车智能驱动系统项目

在建工程—年产80万套新能源

2176991.151685962.02抵押融资租赁抵押

汽车智能驱动系统项目

73浙江方正电机股份有限公司2024年半年度财务报告

无形资产—土地使用权74369212.6570423852.05抵押抵押借款

合计1311384392.451236632738.22

（续）上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金124618951.14124618951.14保证金银行承兑汇票保证金定期存款质押开立银

货币资金62610000.0062610000.00质押行承兑汇票

货币资金847521.34847521.34保证金远期结售汇保证金

货币资金426932.78426932.78质押项目贷款专用资金

货币资金142377.00142377.00诉讼冻结诉讼冻结资金

货币资金61334.7061334.70保证金保函保证金

货币资金 14000.00 14000.00 保证金 ETC 保证金

交易性金融资产—结构性存款10000000.0010000000.00质押质押开立银行承兑汇票

应收票据21822250.1621604027.66质押质押开立银行承兑汇票

应收款项融资79657986.1679657986.16质押质押开立银行承兑汇票

投资性房地产23852200.0030356254.64抵押抵押借款

固定资产—房屋及建筑物347959223.62330436776.63抵押抵押借款

固定资产—机器设备237371928.95197461465.21抵押融资租赁抵押

在建工程—年产180万套新能

9521822.849521822.84抵押抵押借款

源汽车驱动电机项目

在建工程—年产80万套新能源

3475951.943475951.94抵押抵押借款

汽车智能驱动系统项目

在建工程—年产80万套新能源

1567433.631567433.63抵押融资租赁抵押

汽车智能驱动系统项目

无形资产—土地使用权74369212.6571208537.53抵押抵押借款

合计998319126.91944011373.20

24、短期借款

项目期末余额上年年末余额

保证、抵押借款[注1]119770992.27119770992.27

信用借款127557513.7375557513.73

抵押借款[注2]8970000.0058970000.00

保证借款[注3]93690000.0058400000.00

质押借款[注4]20000000.0034636856.73

74浙江方正电机股份有限公司2024年半年度财务报告

票据贴现款--5968125.00

应付利息调整341030.03311673.07

合计370329536.03353615160.80

注1：本公司以持有的房屋及建筑物、土地使用权提供抵押担保，同时，子公司方正德清公司为本公司提供保证担保；子公司湖北方正公司以持有的房屋及建筑物、土地使用权提供抵押担保，同时，本公司为其提供保证担保。说明详见“附注五、23、所有权或使用权受到限制的资产”。

注2：本公司以持有的房屋及建筑物、在建工程、土地使用权提供抵押担保，说明详见“附注五、23、所有权或使用权受到限制的资产”。

注3：本公司与子公司方正德清公司互相提供保证担保。

注4：本公司以应收票据、定期存款、专利权等提供质押担保，说明详见“附注五、23、所有权或使用权受到限制的资产”。

25、应付票据

种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票721197062.61414763836.02

26、应付账款

项目期末余额上年年末余额

货款769409880.36890811743.56

长期资产购置款113268713.18123813214.91

其他11796643.8824954829.77

合计894475237.421039579788.24

说明：期末无账龄超过1年的重要应付账款。

27、合同负债

项目期末余额上年年末余额

货款8043028.907903116.92

28、应付职工薪酬

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬53768919.45175628801.46193073914.3136323806.60

离职后福利-设定提存计划2149945.1413431983.2014520460.701061467.64

辞退福利--------

75浙江方正电机股份有限公司2024年半年度财务报告

合计55918864.59189060784.66207594375.0137385274.24

（1）短期薪酬项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴51031934.85136012234.99153320942.6433723227.20

劳务费--20647288.6820647288.68--

职工福利费632856.506589829.877061101.75161584.62

社会保险费801696.196055050.466042361.75814384.90

其中：1．医疗保险费590675.605258453.925117486.43731643.09

2．工伤保险费165288.47400733.68498164.9467857.21

3．生育保险费45732.12395862.86426710.3814884.60

住房公积金308874.004263351.684223796.50348429.18

工会经费和职工教育经费993557.912061045.781778422.991276180.70

合计53768919.45175628801.46193073914.3136323806.60

（2）设定提存计划项目期初余额本期增加本期减少期末余额

离职后福利2149945.1413431983.2014520460.701061467.64

其中：1．基本养老保险费2074800.4812923372.2614023649.44974523.30

2．失业保险费75144.66508610.94496811.2686944.34

合计2149945.1413431983.2014520460.701061467.64

29、应交税费

税项期末余额上年年末余额

增值税2683756.582790866.53

房产税72722.032736658.58

企业所得税3818648.442572601.59

代扣代缴个人所得税6625662.742396136.09

土地使用税17565.062361882.17

印花税215281.61468441.50

城市维护建设税201783.64373821.29

教育费附加62676.87134643.92

地方教育附加36431.5784411.59

合计13734528.5413919463.26

76浙江方正电机股份有限公司2024年半年度财务报告

30、其他应付款

项目期末余额上年年末余额

应付利息----

应付股利----

其他应付款2704251.0149005617.95

合计2704251.0149005617.95其他应付款项目期末余额上年年末余额

限制性股票回购义务39501000.00

其他2704251.019504617.95

合计2704251.0149005617.95

说明：期末无账龄超过1年的重要其他应付款。

31、一年内到期的非流动负债

项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期应付款54966555.0787563523.06

一年内到期的长期借款23623723.3126517197.80

一年内到期的租赁负债7843953.5919061775.50

合计86434231.97133142496.36一年内到期的长期应付款项目期末余额上年年末余额

应付融资租赁款54966555.0787563523.06

32、其他流动负债

项目期末余额上年年末余额

待转销项税额650159.88174995.71

33、长期借款

项目期末余额利率区间上年年末余额利率区间

4.25%-4.35

保证、抵押借款[注1]166979950.004.25%-4.35%166150000.00

%

3.30%-3.80

抵押借款[注2]275380000.003.30%-3.80%271890000.00

%

应付利息调整503673.31--537097.80--

77浙江方正电机股份有限公司2024年半年度财务报告

小计442863623.31--438577097.80--

减：一年内到期的长期借款23623723.31--26517197.80--

合计419239900.00--412059900.00--

注1：子公司星舰产业发展公司以持有的房屋及建筑物、在建工程、土地使用权提供抵押担保，同时，本公司为其提供保证担保。说明详见“附注五、23、所有权或使用权受到限制的资产”。

注2：本公司及子公司方正德清公司以持有的房屋及建筑物、在建工程、土地使用权提

供抵押担保，说明详见“附注五、23、所有权或使用权受到限制的资产”。

34、租赁负债

项目期末余额上年年末余额

租赁付款额12322286.6124006988.88

减：未确认融资费用440171.85984518.37

小计11882114.7623022470.51

减：一年内到期的租赁负债7843953.5919061775.50

合计4038161.173960695.01

35、长期应付款

项目期末余额上年年末余额

售后租回负债74074418.33126198449.79

减：未确认融资费用2212907.924832567.79

小计71861510.41121365882.00

减：一年内到期长期应付款54966555.0787563523.06

合计16894955.3433802358.94

36、预计负债

项目期末余额上年年末余额

产品质量索赔53043684.4555157897.02

未决仲裁损失[注]5000000.005000000.00

合计58043684.4560157897.02

注：未决仲裁损失说明详见“附注十四、1、未决仲裁”。

37、递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

78浙江方正电机股份有限公司2024年半年度财务报告

政府补助73415296.382601708.3970813587.99收到财政资助款

38、股本（单位：股）

本期增减（+、-）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数497669930497669930

39、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价1771207149.861771207149.86

其他资本公积110129404.984508946.28114638351.26

合计1881336554.844508946.281885845501.12

说明：

（1）本期确认以权益结算的股份支付增加资本公积（其他资本公积）4903686.80元并以公司股票期末收盘价格为基础对股份支付产生的暂时性差异确认递延所得税资产计

入资本公积（其他资本公积）394740.52元，合计增加资本公积（其他资本公积）

4508946.28元。

40、库存股

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

激励员工回购股份40040000.0040040000.000.00

说明：

（1）根据公司第八届董事会第十四次会议《关于回购注销部分已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》决议，公司对已获授但尚未解除限售的合计1798000股限制性股票予以回购注销，本期回购注销部分限制性股票减少库存股6293000.00元。

（2）根据公司第八届董事会第十五次会议决议，公司2021年限制性股票激励计划第三

个解除限售期解锁条件成就，对符合解锁条件的151名激励对象共计9642000股限制性股票解除限售，并为其办理相应的解除限售及股份上市手续。限制性股票解除限售导致库存股减少33747000.00元。

41、其他综合收益

本期发生额

减：前期计减：

项目期初余额本期所得税入其他综合所得税后归属税后归属于期末余额前发生额收益当期转税费于母公司少数股东入损益用

79浙江方正电机股份有限公司2024年半年度财务报告

一、不能重分

类进损益的其--他综合收益

二、将重分类

进损益的其他-7932117.83-211875.03-211875.03-8143992.86综合收益外币财务报表

-7932117.83-211875.03-211875.03-8143992.86折算差额其他综合收益

-7932117.83-211875.03-211875.03-8143992.86合计

42、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积38369508.69----38369508.69

43、未分配利润

项目本期发生额上期发生额

调整前上期末未分配利润-960998237.66-1077131076.17

调整期初未分配利润合计数[注]--16055927.44

调整后期初未分配利润-960998237.66-1061075148.73

加：本期归属于母公司所有者的净利润844693.87100076911.07

减：提取法定盈余公积----

应付普通股股利----

期末未分配利润-960153543.79-960998237.66

注：由于前期会计差错更正，调整上期期初未分配利润15615659.24元；由于会计政策变更，调整上期期初未分配利润440268.20元。

44、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1103150849.29944745656.69975286450.42843213750.72

其他业务62533097.6854468203.2240466546.3315707533.97

合计1165683946.97999213859.911015752996.75858921284.69

（2）主营业务（分产品）本期发生额上期发生额产品名称营业收入营业成本营业收入营业成本

80浙江方正电机股份有限公司2024年半年度财务报告

汽车应用类642280570.62569939436.10551252060.39497735965.05

智能控制器295754595.46238114951.09342874862.53272846129.45

缝纫机应用类165115683.21136691269.5081159527.5072631656.22

合计1103150849.29944745656.69975286450.42843213750.72

（3）主营业务（分地区）本期发生额上期发生额地区名称营业收入营业成本营业收入营业成本

国内888270936.78774401935.26845933010.37741166761.73

国外214879912.51170343721.43129353440.05102046988.99

合计1103150849.29944745656.69975286450.42843213750.72

（4）营业收入分解信息本期发生额项目汽车应用类智能控制器缝纫机应用类其他合计

主营业务收入642280570.62295754595.46165115683.211103150849.29

其中：在某一时点

642280570.62295754595.46165115683.211103150849.29

确认

其他业务收入62533097.6862533097.68

材料销售41280936.1941280936.19

其他21252161.4921252161.49

合计642280570.62295754595.46165115683.2162533097.681165683946.97

45、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

房产税145444.08145444.08

土地使用税35130.0673226.71

城市维护建设税894138.15807394.27

印花税981491.81469856.66

教育费附加389884.03355107.40

地方教育费附加259920.72236738.30

其他28716.3144005.80

合计2734725.162131773.22

说明：各项税金及附加的计缴标准详见“附注四、税项”。

46、销售费用

81浙江方正电机股份有限公司2024年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬9409130.458140704.17

产品质量索赔3830910.741022371.86

业务拓展费1899013.821284036.86

差旅费768757.45579868.29

仓库租赁费618034.04370102.04

物料消耗157134.49513075.13

其他905280.22982253.66

合计17588261.2112892412.01

47、管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬34682869.6134816332.88

股份支付费用[注]4903686.808715235.17

折旧及摊销7458849.537542829.32

办公修理费3378701.513015477.00

中介机构服务费2421789.191418478.95

物料消耗1233788.77858656.56

差旅费1272258.641443766.21

业务招待费879838.971275054.34

测试认证费476382.41556863.39

其他3763798.033547916.81

合计60471963.4663190610.63

注：股份支付费用说明详见“附注十二、股份支付”。

48、研发费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬48483301.8240255620.96

开发测试及材料费18855704.9118608639.46

折旧及摊销9446089.4610200510.38

能源耗用费740016.831111834.55

其他4981862.922877992.97

合计82506975.9473054598.32

49、财务费用

82浙江方正电机股份有限公司2024年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

利息支出17607761.2612847011.94

利息收入-2722460.29-1246342.17

汇兑损益478119.70-5635714.78

手续费及其他532996.9819221.91

合计15896417.655984176.90

50、其他收益

补助项目本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助2601708.392795057.62

与收益相关的政府补助6857778.403356566.76

合计9459486.796151624.38

说明：

（1）政府补助的具体信息，详见“附注八、政府补助”。

（2）作为经常性损益的政府补助，具体原因详见“附注十七、1、当期非经常性损益明细表”。

51、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益9372020.567342794.71

处置长期股权投资产生的投资收益--10006201.34

交易性金融资产持有期间的投资收益40460.71101381.80

合计9412481.2717450377.85

52、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-85362.23--

合计-85362.23--

53、信用减值损失（损失以“-”号填列）

项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-479800.06270553.90

应收账款坏账损失3112729.561554026.56

其他应收款坏账损失292577.25250284.75

83浙江方正电机股份有限公司2024年半年度财务报告

合计2925506.752074865.21

54、资产减值损失（损失以“-”号填列）

项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失-2148383.562105469.95

合同资产减值损失-54994.80-61500.00

合计-2203378.362043969.95

55、资产处置收益

项目本期发生额上期发生额

资产处置利得-575768.30130167.98

56、营业外收入

计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

无法支付款项--500.00--

其他280294.41267884.53280294.41

合计280294.41268384.53280294.41

57、营业外支出

计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

罚款、滞纳金560069.1723753.78560069.17

非流动资产毁损报废损失174163.7827569.64174163.78

其他2833792.2154067.852833792.21

合计3568025.16105391.273568025.16

58、所得税费用

（1）所得税费用明细项目本期发生额上期发生额

按税法及相关规定计算的当期所得税1892473.91939645.93

递延所得税费用330889.21-92302.81

合计2223363.12847343.12

（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：

项目本期发生额上期发生额

84浙江方正电机股份有限公司2024年半年度财务报告

利润总额2916978.8127592139.61

按法定（或适用）税率计算的所得税费用437546.831925540.40

某些子公司适用不同税率的影响-3815803.04-4579570.94

权益法核算的合营企业和联营企业损益1405803.081101419.21

不可抵扣的成本、费用和损失1308543.41--利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣

-445982.13--暂时性差异的纳税影响未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的

18736165.26-10624853.47

纳税影响

研究开发费加成扣除的纳税影响-15402910.2913024807.92

所得税费用2223363.12847343.12

59、现金流量表项目注释

（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收回票据及信用证保证金等15015579.379888078.25

收到政府补助5052490.912286304.31

房租收入等5762607.007427640.04

银行存款利息2012094.66841789.33

其他2384699.706027166.99

合计30227471.6426470978.92

（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付票据保证金等7882242.508810854.75

支付的管理及研发费用51196785.8251548399.52

支付的销售费用2434144.272089755.71

支付的银行手续费385128.89719630.66

其他2774744.54343393.32

合计64673046.0263512033.96

（3）收到其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

赎回理财产品、结构性存款等64410130.7634110000.00

收回定期存款50810000.007760000.00

85浙江方正电机股份有限公司2024年半年度财务报告

收回往来款及利息14156284.295106441.10

合计129376415.0546976441.10

（4）支付其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

购买理财产品73780130.7615560000.00

受限项目贷款资金4946219.3014831012.68

存入定期存款55223089.43186135740.16

支付往来款18300.003664097.00

合计133967739.49220190849.84

（5）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付融资租赁租金52124031.4649542790.55

租赁负债支付的现金9340029.95--

合计61464061.4149542790.55

（6）筹资活动产生的各项负债的变动情况现金变动非现金变动项目期初余额期末余额现金流入现金流出计提的利息新增租赁其他

短期借款353615160.80179000000.00168625452.846339828.07370329536.03

长期借款438577097.8016850000.0020720775.818157301.32442863623.31

租赁负债23022470.519340029.95436371.44-2236697.2411882114.76

长期应付款121365882.0052124031.462619659.8771861510.41

合计936580611.11195850000.00250810290.0617553160.70-2236697.24896936784.51

60、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润693615.6926744796.49

加：资产减值损失2203378.36-2043969.95

信用减值损失-2925506.75-2074865.21

固定资产折旧51256081.3638349626.44

使用权资产折旧9831946.064206012.29

86浙江方正电机股份有限公司2024年半年度财务报告

无形资产摊销6387802.174890015.14

长期待摊费用摊销5670958.731791264.39

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

575768.30-130167.98（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）174163.7827569.64

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）85362.230.00

财务费用（收益以“－”号填列）17607761.2612847011.94

投资损失（收益以“－”号填列）-9412481.27-17450377.85

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）2370297.60-131990.89

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-1657208.41-108219.97

存货的减少（增加以“－”号填列）-46549679.35119609039.05

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-13342791.1670396995.21

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）89053511.62-71078846.67

其他[注]4508946.288863143.22

经营活动产生的现金流量净额116531926.50194707035.29

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本----

一年内到期的可转换公司债券----

新增使用权资产----

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额192046434.65194191050.69

减：现金的期初余额214291821.36215582448.30

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-22245386.71-21391397.61

注：其他系本期确认的以权益结算的股份支付费用，详见“附注十二、股份支付”。

（2）现金及现金等价物的构成项目期末余额上年年末余额

一、现金192046434.65214291821.36

其中：库存现金262539.36214015.01

可随时用于支付的银行存款191783895.29214077806.35

可随时用于支付的其他货币资金----

二、现金等价物----

87浙江方正电机股份有限公司2024年半年度财务报告

其中：三个月内到期的债券投资----

三、期末现金及现金等价物余额192046434.65214291821.36

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的

----现金和现金等价物

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金项目期末余额上年年末余额不属于现金及现金等价物的理由

货币资金106161449.87124618951.14银行承兑汇票保证金

货币资金35073089.4362610000.00定期存款质押开立银行承兑汇票

货币资金403902.08847521.34远期结售汇保证金

货币资金5373152.08426932.78项目贷款专用资金

货币资金142377.00142377.00诉讼冻结资金

货币资金61334.7061334.70保函保证金

货币资金 14000.00 14000.00 ETC 保证金

合计147229305.16188721116.96

61、外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金83795491.46

其中：越盾94519052692.000.0002779526271570.70

美元8066831.177.126857490692.38

港币31075.730.91268028362.20

欧元635.137.66174866.18

应收账款123461064.37

其中：美元15739965.527.1268112175586.27

越盾40602547569.000.0002779511285478.10

应付账款32577224.76

其中：美元3443616.037.126824541962.72

越盾28909019748.000.000277958035262.04

预收账款3041799.06

其中：美元426811.347.12683041799.06

预付账款59641.60

其中：越盾214576719.000.0002779559641.60

88浙江方正电机股份有限公司2024年半年度财务报告

其他应收款385642.72

其中：越盾1387453583.000.00027795385642.72

其他应付款811908.31

其中：越盾1815461274.000.00027795504607.46日元6868900.000.044738307300.85

（2）境外经营实体

子公司越南方正公司、越南方德公司、越南高科润公司工商注册地和主要经营地均位于

越南前江省，注册资本分别为800万美元、550万美元、300万美元，记账本位币为越南盾。

六、研发支出

1、研发支出

本期发生额上期发生额项目费用化金额资本化金额费用化金额资本化金额

职工薪酬48483301.829732829.4540255620.962692672.78

开发测试及材料费18855704.911933054.1718608639.4610734086.94

折旧及摊销9446089.462436785.7010200510.381496131.89

能源耗用费740016.83522819.021111834.55193740.80

其他4981862.92418959.122877992.97387309.50

合计82506975.9415044447.4673054598.3215503941.91

2、开发支出

本期增加本期减少项目期初余额计入当期末余额内部开发支出其他增加确认为无形资产期损益蔚来萤火虫160扁

线电机定转子总成10692923.115067618.1515760541.26研发

160扁线三合一集

7345687.773839851.2111185538.98

成系统研发高功能安全双源集

--6136978.106136978.10成电驱动系统

合计18038610.8815044447.4633083058.34

（续）研发进度预计经济利益开始资本化的开始资本化的项目预计完成时间

（%）产生方式时点具体依据

89浙江方正电机股份有限公司2024年半年度财务报告

蔚来萤火虫160扁具备技术条件

线电机定转子总成87.572024年12月实现销售2022年11月和商业用途研发

160扁线三合一集具备技术条件

40.672025年3月实现销售2023年1月

成系统研发和商业用途高功能安全双源集具备技术条件

29.222025年12月实现销售2024年1月

成电驱动系统和商业用途

七、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

企业集团的构成

主要业务持股比例(%)序号子公司名称注册地取得方式经营地性质直接间接非同一控制

1上海海能公司上海上海制造业100.00--

下企业合并越南越南非同一控制

2越南方正公司制造业--100.00

前江省前江省下企业合并越南越南

3越南方德公司制造业--100.00投资设立

前江省前江省丽水方德进出口贸易有限

4浙江丽水浙江丽水贸易--100.00投资设立

公司非同一控制

5深圳高科润公司广东深圳广东深圳制造业100.00--

下企业合并非同一控制

6湖北方正公司湖北石首湖北石首制造业100.00--

下企业合并非同一控制

7华瑞矿业公司河南嵩县河南嵩县采矿业80.00--

下企业合并

8方正德清公司浙江德清浙江德清制造业100.00--投资设立

丽水方德智驱应用技术研9究院有限公司（以下简称浙江丽水浙江丽水技术服务100.00--投资设立“方德研究院公司”）

方地应用技术（上海）有限10公司（以下简称“上海方地上海上海技术服务100.00--投资设立公司”）非同一控制

11星舰产业发展公司浙江丽水浙江丽水技术服务100.00--

下企业合并越南越南

12越南高科润公司制造业--100.00投资设立

前江省前江省

方德微特电机（丽水）有13限公司（以下简称“微特浙江丽水浙江丽水制造业100.00--投资设立电机公司”）

高科润电子（浙江）有限

14浙江德清浙江德清制造业--100.00投资设立

公司浙江方德机器人关节科技15有限公司（以下简称“方浙江德清浙江德清技术服务60.00--投资设立德机器人关节科技公司”）

90浙江方正电机股份有限公司2024年半年度财务报告

方德智驱（上海）机电科16技有限公司（以下简称“方上海上海技术服务100.00--投资设立德机电科技公司”）

2、在合营安排或联营企业中的权益

丽水津正公司安道拓方德公司

项目期末余额/上年年末余额/期末余额/上年年末余额/本期发生额上期发生本期发生额上期发生

联营企业：

投资账面价值合计9061591.577853214.6355778755.3547615111.73下列各项按持股比例计算的合计数

净利润1208376.94925284.298163643.6215032543.80

其他综合收益----

综合收益总额1208376.94925284.298163643.6215032543.80

八、政府补助

1、计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量

本期结转计与资产相本期新增补本期结转计入

补助项目种类期初余额其他变动期末余额入损益的列关/与收助金额损益的金额报项目益相关年产80万套新能源汽财政与资产

车电驱动及36190000.00其他收益

拨款36190000.00相关控制系统项目年产35万台新能源汽车电机及电财政与资产

23280000.002328000.00其他收益

驱动集成系拨款20952000.00相关统国家补助资金高密度多单元轮毂电机多物理场协财政与资产

5170000.005170000.00其他收益

同优化设计拨款相关与研制补助资金石首市高新技术产业园财政与资产

5055471.4655128.325000343.14其他收益

区基础设施拨款相关建设补助

91浙江方正电机股份有限公司2024年半年度财务报告

宝安区企业财政与资产

技术改造项2282134.56110008.632172125.93其他收益拨款相关目补贴汽车用高效永磁微电机财政与资产

智能工厂技796190.36108571.44687618.92其他收益拨款相关改项目补助资金多功能联合财政与资产

收获机项目641500.00641500.00其他收益拨款相关专项资金

合计--73415296.382601708.3970813587.99----

3、采用总额法计入当期损益的政府补助情况

本期计入上期计入计入损益的与资产相关/补助项目种类损益的金额损益的金额列报项目与收益相关

工业稳增长补贴财政拨款142964.00其他收益与收益相关

上海市产业基地扶持基金财政拨款145590.72其他收益与收益相关

国家“两化融合”管理体系补助财政拨款200000.00其他收益与收益相关

增值税进项税额加计抵减税收抵减892181.42其他收益与收益相关

房产税超税返还税收抵减1000944.35其他收益与收益相关

对外贸易稳定增长专项补助财政拨款478900.00其他收益与收益相关

增值税超税负返还税收返还243474.99424492.29其他收益与收益相关

重点群体就业人员减免增值税税收抵减137150.0058857.14其他收益与收益相关

企业稳岗补贴财政拨款135549.5425779.81其他收益与收益相关

工业企业扩产增效补贴财政拨款140000.00其他收益与收益相关

企业项目推进奔跑奖励财政拨款300000.00其他收益与收益相关

技术改造项目补贴财政拨款384900.00136767.95其他收益与收益相关

高新技术企业培育资助财政拨款120000.00其他收益与收益相关

高企认定资助财政拨款100000.00其他收益与收益相关

退役士兵优惠减免增值税财政拨款3750.00其他收益与收益相关

博士后经费补助财政拨款300000.00其他收益与收益相关

房租补贴财政拨款2986488.00其他收益与收益相关

宝安区科技局研发投入补贴财政拨款363700.00其他收益与收益相关

人才公寓租金奖励财政拨款312393.47其他收益与收益相关

2023年新升规奖励财政拨款400000.00其他收益与收益相关

专精特新奖励财政拨款200000.00其他收益与收益相关

2023年规上企业健康发展奖励财政拨款113680.00其他收益与收益相关

92浙江方正电机股份有限公司2024年半年度财务报告

零星补助财政拨款288260.98178520.50其他收益与收益相关

合计--6857778.403356566.76----

九、金融工具风险管理

本公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、应收款

项融资、其他应收款、其他权益工具投资、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付

款、一年内到期的非流动负债、其他流动负债、长期借款、租赁负债及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行等，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于

93浙江方正电机股份有限公司2024年半年度财务报告

信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款和合同资产中，前五大客户的应收账款和合同资产汇总金额占本公司应收账款和合同资产总额的58.46%（2023年：75.54%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的78.69%（2023年：82.69%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

期末，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币元）：

期末余额项目一年以内一至三年三年以上合计

短期借款370329536.03370329536.03

应付票据721197062.61721197062.61

应付账款894475237.42894475237.42

其他应付款2704251.012704251.01

一年内到期的非流动负债86434231.9786434231.97

其他流动负债650159.88650159.88

长期借款90993550.00328246350.00419239900.00

租赁负债4038161.174038161.17

长期应付款16894955.3416894955.34

合计2075790478.92111926666.51328246350.002515963495.43上年年末，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币元）：

上年年末余额项目一年以内一至三年三年以上合计

94浙江方正电机股份有限公司2024年半年度财务报告

短期借款353615160.80----353615160.80

应付票据414763836.02----414763836.02

应付账款1039579788.24----1039579788.24

其他应付款49005617.95----49005617.95

一年内到期的非流动负债133142496.36----133142496.36

其他流动负债174995.71----174995.71

长期借款--114909900.00297150000.00412059900.00

租赁负债--3960695.01--3960695.01

长期应付款--33802358.94--33802358.94

合计1990281895.08152672953.95297150000.002440104849.03

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。

但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

于2024年6月30日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降25个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润及股东权益将减少或增加约99.42万元。

对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。

汇率风险

95浙江方正电机股份有限公司2024年半年度财务报告

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

于2024年6月30日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示详见“附注五、61、（1）外币货币性项目”。

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司持续监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约的方式来达到规避外汇风险的目的。

于2024年6月30日，对于本公司以外币计价的货币资金，假设人民币对外币（主要为对美元、越盾）升值或贬值10%，而其他因素保持不变，则会导致本公司股东权益及净利润均增加或减少约837.95万元。

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2024年6月30日，本公司的资产负债率为65.12%（2023年12月31日：65.41%）。

十、公允价值

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

（1）以公允价值计量的项目和金额期末，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：

第一层次公第二层次公第三层次公项目合计允价值计量允价值计量允价值计量持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产----53200000.0053200000.00

结构性存款----30000000.0030000000.00

理财产品----23200000.0023200000.00

96浙江方正电机股份有限公司2024年半年度财务报告

（二）应收款项融资----480909129.36480909129.36

（三）其他权益工具投资----1000000.001000000.00

（四）投资性房地产----101083852.04101083852.04

出租的房屋及建筑物----101083852.04101083852.04

持续以公允价值计量的资产总额----636192981.40636192981.40

（2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账

款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动

负债、租赁负债、长期应付款等。

十一、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司对本母公司对本业务注册资本母公司名称注册地公司持股比公司表决权性质（万元）例（%）比例（%）湖州智驱科技产业发展有限

浙江湖州投资130000.009.0212.03公司（以下简称“智驱科技”）

本公司原控股股东为卓越汽车有限公司（以下简称“卓越汽车”），卓越汽车原持有本公司4000万股股份，占公司股份总数的8.02%，同时拥有本公司3362.63万股股份（占本公司股份总数的6.74%）对应的表决权。卓越汽车的一致行动人：中振汉江装备科技有限公司（以下简称“中振汉江”），原持有本公司2000万股股份，占公司股份总数的4.01%。基于一致行动关系，卓越汽车原合计持有本公司18.77%表决权，为本公司单一拥有表决权比例最大的股东。因卓越汽车无实际控制人，本公司原无实际控制人。

2022年10月，本公司、卓越汽车、中振汉江、中城工业集团有限公司（卓越汽车控股股东，以下简称“中城工业集团”）、智驱科技签署若干战略协议，控股股东卓越汽车及其一致行动人中振汉江分别向智驱科技转让其持有的公司2500万股股份、2000万股股份；原控股股东张敏终止委托给卓越汽车的3362.63万股股份对应的表决权，表决权终止委托事项在完成股份转让之日起生效；卓越汽车将本次股份转让完成后剩余所持公

司1500万股股份所对应的表决权委托给智驱科技，表决权委托事项在完成股份转让之日起生效。

2023年3月6日，上述股权转让事项已完成过户登记手续，并取得中国证券登记结算有

限责任公司出具的《证券过户登记确认书》。本次股份过户登记、表决权终止委托及表决权委托生效后，智驱科技持有公司4500万股股份，占公司总股本的9.02%，并接受卓越汽车的委托行使其持有的公司1500万股股份表决权，合计控制公司12.03%的表决权，公司控股股东由卓越汽车变更为智驱科技。

因智驱科技的控股股东为德清县产业发展投资基金有限公司（以下简称“德清产投”），德清产投的控股股东为湖州莫干山高新产业投资发展集团有限公司（以下简称“高新产

97浙江方正电机股份有限公司2024年半年度财务报告投”），高新产投的控股股东为高新区管委会，公司实际控制人变更为高新区管委会。

2、本公司的子公司情况

子公司情况详见“附注七、1、在子公司中的权益”。

3、本公司的合营企业和联营企业情况

重要的合营和联营企业情况详见“附注七、2、在合营安排或联营企业中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系丽水津正公司联营企业安道拓方德公司联营企业

4、本公司的其他关联方情况

关联方名称与本公司关系高新区管委会实际控制人德清恒丰建设发展有限公司受同一实际控制人控制的公司德清中创地理信息产业园建设有限公司受同一实际控制人控制的公司润阳成泰公司子公司上海海能公司参股公司牛铭奎关键管理人员

张敏对本公司持股5%以上的自然人股东广西三立公司张敏控制的公司丽水瑞程人力资源管理有限公司张敏一致行动人控制的公司

5、关联交易情况

（1）关联采购与销售情况

*采购商品、接受劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

丽水津正公司[注]采购商品9059543.295661848.77

丽水瑞程人力资源管理有限公司接受服务3123303.25598452.11

广西三立公司采购商品、接受服务--1246805.23

德清恒丰建设发展有限公司水电费1279274.32--

润阳成泰公司水电费168764.95--

注：本期，本公司向丽水津正公司采购商品已抵减本公司向其销售的原材料786958.01

98浙江方正电机股份有限公司2024年半年度财务报告元。

*出售商品、提供劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

安道拓方德公司销售商品、提供服务1620353.977125925.76

丽水津正公司销售商品、提供服务44822.95170983.26

广西三立公司销售商品、提供服务--1998215.97

（2）关联租赁情况

*公司出租承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收益上期确认的租赁收益

安道拓方德公司房屋及设备--2045378.30

丽水津正公司房屋及建筑物--282857.14

*公司承租出租方名称租赁资产种类本期应支付的租赁款项上期应支付的租赁款项

润阳成泰公司房屋及建筑物2150000.00956239.54德清恒丰建设

房屋及建筑物992039.26--发展有限公司德清中创地理

信息产业园建房屋及建筑物920345.47--设有限公司

公司作为承租方当年承担的租赁负债利息支出：

出租方名称租赁资产种类本期利息支出上期利息支出

润阳成泰公司房屋建筑物126098.4885688.62德清恒丰建设

房屋及建筑物62925.17--发展有限公司德清中创地理

信息产业园建房屋及建筑物3028.27--设有限公司

（3）关联担保情况本公司作为被担保方担保金额借款余额担保是否已经担保方担保起始日担保终止日（万元）（万元）履行完毕

张敏22000--2018-12-202025-12-19否

99浙江方正电机股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）关联方资金拆借情况关联方期初金额本期拆出本期归还期末余额

牛铭奎[注1]17146354.22--17146354.22--

注1：本期，本公司与牛铭奎发生资金拆借利息182284.45元。截至2024年6月30日，上述资金占用本金及利息均已归还。

（5）关键管理人员薪酬

本公司本期关键管理人员15人，上年同期期关键管理人员22人，支付薪酬情况见下表：

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬2161386.182840176.52

6、关联方应收应付款项

（1）应收关联方款项期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收票据安道拓方德公司800000.008000.001007791.3510077.91

应收款项融资安道拓方德公司1630738.35--1098888.19--德清中创地理

预付款项信息产业园建37061.10--322611.90--设有限公司

预付款项广西三立公司----321863.77--

应收账款安道拓方德公司256094.222560.941751148.9417511.49

应收账款广西三立公司----19068.963813.79

应收账款丽水津正公司16778.40167.78----

其他应收款牛铭奎----19837348.22--

其他应收款高新区管委会5000000.00250000.007000000.00700000.00

其他应收款张敏----2636651.62--

其他应收款安道拓方德公司----422405.4621120.27德清中创地理

其他应收款信息产业园建111000.007050.00139061.606953.08设有限公司

其他应收款丽水津正公司----67029.163351.46

（2）应付关联方款项项目名称关联方期末余额上年年末余额

100浙江方正电机股份有限公司2024年半年度财务报告

应付票据丽水津正公司6176109.194361878.54

应付账款丽水津正公司3262854.434458733.41

应付账款丽水瑞程人力资源管理有限公司231165.081477892.75

其他应付款德清恒丰建设发展有限公司133951.60566369.40

其他应付款润阳成泰公司61115.32116300.63

十二、股份支付

1、股份支付总体情况

公司本期授予的各项权益工具总额--公司本期行权的各项权益工具总额详见“附注十二、2以权公司本期失效的各项权益工具总额益结算的股份支付情况”公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限

2、以权益结算的股份支付情况

经公司2021年第一次临时股东大会、2020年度股东大会和第六届董事会第三十七次会

议、第七届董事会第三次会议审议通过，公司通过定向增发的形式对公司的部分董事、高级管理人员以及核心骨干员工共182位人员实施限制性股票激励计划。根据该计划，公司拟授予限制性股票数量共3100万股，授予价格为3.5元/股。在办理限制性股票授予登记的过程中，1名激励对象因个人财务状况放弃认购部分限制性股票25万股，放弃认购的限制性股票按照作废处理。因此，公司实际授予限制性股票数量为3075万股，授予人数不变，授予日为2021年5月6日。

本次限制性股票激励计划授予的限制性股票的解除限售期及各期解除限售时间安排如

下表所示：

解除限售安排解除限售时间解除限售比例自授予限制性股票完成登记之日起满12个月

第一个解除限售期后的首个交易日起至授予限制性股票完成登30%记之日起24个月内的最后一个交易日止自授予限制性股票完成登记之日起满24个月

第二个解除限售期后的首个交易日至授予限制性股票完成登记30%之日起36个月内的最后一个交易日当日止自授予限制性股票完成登记之日起满36个月

第三个解除限售期后的首个交易日至授予限制性股票完成登记40%之日起48个月内的最后一个交易日当日止

激励对象所获授予的限制性股票解锁必需同时满足《限制性股票激励计划》中规定的公司业绩考核要求以及激励对象个人绩效考核要求。

在解除限售期间，公司为满足解除限售条件的激励对象办理相关事宜，未满足解除限售

101浙江方正电机股份有限公司2024年半年度财务报告

条件的限制性股票不得解除限售，公司将按本计划规定的原则回购并注销，回购价格为授予价格3.50元/股。

2021年度，公司将不再符合激励条件的5名原激励对象已获授但尚未解除限售的全部限

制性股票53万股进行回购注销。期末激励对象拥有的已获授但尚未解锁的限制性股票为3022万股。

2022年度，第一个解除限售期解锁条件成就，公司对符合解锁条件的174名激励对象共

计900.75万股限制性股票解除限售，并为其办理相应的解除限售及股份上市手续。

2022年度，公司将不再符合激励条件的3名原激励对象已获授但尚未解除限售的全部限

制性股票19.5万股进行回购注销。期末激励对象拥有的已获授但尚未解锁的限制性股票为2101.75万股。

2023年度，第二个解除限售期解锁条件成就，公司对符合解锁条件的157名激励对象共

计852.75万股限制性股票解除限售，并为其办理相应的解除限售及股份上市手续。

2023年度，公司将不再符合激励条件的16名原激励对象已获授但尚未解除限售的全部

限制性股票105万股进行回购注销。

本期，第三个解除限售期解锁条件成就，公司对符合解锁条件的151名激励对象共计

964.20万股限制性股票解除限售，并为其办理相应的解除限售及股份上市手续。

本期，公司将不再符合激励条件的7名原激励对象已获授但尚未解除限售的全部限制性股票179.8万股进行回购注销。

本期，本公司确认以权益结算的股份支付4903686.80元，并以公司股票期末收盘价格为基础对股份支付产生的暂时性差异确认递延所得税资产340812.50元，其中计入所得税费用735553.02元，计入资本公积394740.52元。

十三、承诺及或有事项

1、重要的承诺事项

截至2024年6月30日，本公司不存在应披露的重要的承诺事项。

2、或有事项

截至2024年6月30日，本公司不存在应披露的重要的或有事项。

十四、资产负债表日后事项

1、未决仲裁

2013年8月，公司与丽水市体育场馆中心（丽水市国民体质检测中心）（以下简称“体育中心”）签订《丽水市山地体育养生中心（丽水市少年儿童业余体育运动学校球类训练基地）项目经营权租赁协议书》（以下简称“协议书”），体育中心委托公司经营丽水市山地体育养生中心项目，约定：“项目建设总投资应不少于3000万元（不含土地

102浙江方正电机股份有限公司2024年半年度财务报告使用成本），一期投资1000万元，二期投资2000万元，项目经营性租赁期限40年，起始日期为2013年1月28日，终止日期为2053年1月27日，租赁期满后，项目经营权由丽水市人民政府无偿收回。”、“乙方在2013年底完成项目一期建设，2014年底完成项目二期建设”、“乙方在该项目上的建设投入3000万元以上即作为项目经营权的租金（以建成后第三方评估资产值为准，如不足3000万元，不足部分在2015年3月

31日前以交付现金方式予以补足，如超出3000万元，超出部分不予补偿），乙方在经营过程中无须再支付租金。”

2016年10月，公司完成该项目建设，账面确认固定资产1848.81万元。

2023年11月，体育中心对公司提起仲裁，认为公司没有在约定期限内完成项目建设，

未达成最低标准建设投入额度，请求仲裁确认：协议书解除，公司无偿移交丽水市山地体育养生中心项目用地及地上建筑物等所有不动产，并支付暂计算至2023年11月27日的租金20425166.70元。

公司收到仲裁后提出反请求：协议书解除，体育中心向公司支付项目投资款2000万元并赔偿资金占用损失（暂计算至2024年1月22日23880000.00元）。

该案件分别于2024年3月、4月开庭审理，目前丽水仲裁委组织评估公司对涉案房产价值评估中。

根据目前案件进展情况、法律意见以及公司管理层判断，公司预计上述未决仲裁事项损失金额为500万元，于2023年已计提相关损失并计入营业外支出。

十五、其他重要事项

1、银行账户资金冻结情况

子公司方正德清公司与德清厂房监理方浙江天成项目管理有限公司发生纠纷，对方申请财产保全，方正德清公司银行账户中142377.00元被德清县人民法院冻结。2024年2月

23日，经法院审理判决，方正德清公司应向浙江天成项目管理有限公司支付监理费

140360.00元及逾期利息2017.00元。上述诉讼冻结资金已于2024年7月18日解冻完毕。

2、股东股权质押情况

张敏以其持有的本公司合计26425997股份（占本公司股份总数的5.31%）质押给浙商银

行丽水分行，并在中国证券登记结算有限责任公司办理了股份质押登记手续，质押期限自质押权设立之日起至解除之日止。截至2024年8月20日，上述股份尚有26072632股未解除质押登记。

3、分部报告

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为3个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

本公司报告分部包括：汽车应用类、智能控制器、缝纫机应用类。

103浙江方正电机股份有限公司2024年半年度财务报告

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

分部利润或亏损、资产及负债本期或本期期末汽车应用类智能控制器缝纫机应用类抵销合计

营业收入702829044.20297330242.43166313550.84-788890.501165683946.97

其中：对外交易收入702829044.20296560119.24166294783.53--1165683946.97

分部间交易收入--770123.1918767.31-788890.50--

其中：主营业务收入642280570.62296524718.65165115683.21-770123.191103150849.29

营业成本619214316.48241998810.28138622100.18-621367.03999213859.91

其中：主营业务成本565403044.29241998810.28137946401.84-602599.72944745656.69

营业费用10960630.326177494.79450136.10--17588261.21

营业利润/（亏损）-33320124.7913632936.1326059421.69-167523.476204709.56

资产总额3131862436.69645749041.53423793797.47-28207250.714173198024.98

负债总额2239523793.10322981064.89183479481.55-28207250.712717777088.83

4、本公司与重要的第三方供应商的交易情况列示如下：

重要的第三方供应商交易内容本期发生额上期发生额

采购材料3336513.003051056.44丽水强润电子有限公司

提供服务645407.692328392.12

采购材料3395840.49832107.11丽水市长新电器制造有限公司

销售材料--14579.89

采购商品5610981.286154766.11余姚市凯中电器有限公司

销售材料--115555.35上期，本公司与重要的第三方供应商的交易及往来余额情况列示如下：

重要的第三方供应商期末应付余额上年年末应付余额

丽水强润电子有限公司11370395.787758778.57

丽水市长新电器制造有限公司4872981.773834571.27

余姚市凯中电器有限公司13601142.0615214495.23

十六、母公司财务报表主要项目注释

1、应收票据

期末余额上年年末余额票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

104浙江方正电机股份有限公司2024年半年度财务报告

银行承兑汇票87896733.89878967.3487017766.5527955749.19279557.5027676191.69

商业承兑汇票7428593.6374285.947354307.693374888.7033748.883341139.82

合计95325327.52953253.2894372074.2431330637.89313306.3831017331.51

（1）期末本公司已质押的应收票据种类期末已质押金额

银行承兑汇票87605880.93

（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票43275778.599600000.00

商业承兑汇票5291627.47

合计43275778.5914891627.47

（3）按坏账计提方法分类期末余额账面余额坏账准备类别预期信用账面价值

金额比例(%)金额

损失率(%)

按单项计提坏账准备----------

按组合计提坏账准备95325327.52100.00953253.281.0094372074.24

银行承兑汇票87896733.8992.21878967.341.0087017766.55

商业承兑汇票7428593.637.7974285.941.007354307.69

合计95325327.52100.00953253.281.0094372074.24

（续）上年年末余额账面余额坏账准备类别预期信用账面价值

金额比例(%)金额

损失率(%)

按单项计提坏账准备----------

按组合计提坏账准备31330637.89100.00313306.381.0031017331.51

银行承兑汇票27955749.1989.23279557.501.0027676191.69

商业承兑汇票3374888.7010.7733748.881.003341139.82

合计31330637.89100.00313306.381.0031017331.51

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

105浙江方正电机股份有限公司2024年半年度财务报告

项目坏账准备金额

上年年末余额313306.38

本期计提639946.90

期末余额953253.28

（5）本期无实际核销的应收票据。

2、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内284932633.63613617076.97

其中：6个月以内279751682.55604214363.59

7-12个月5180951.089402713.38

1至2年2759429.198015043.93

2至3年799475.091289147.49

3至5年2061825.881540626.47

5年以上10427943.079789810.08

小计300981306.86634251704.94

减：坏账准备15016124.3918219563.02

合计285965182.47616032141.92

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额账面余额坏账准备类别预期信账面价值

金额比例(%)金额用损失

率(%)

按单项计提坏账准备4588860.531.524588860.53100--

按组合计提坏账准备296392446.3398.4810427263.863.52285965182.47

其中：

汽车应用类292122855.1397.066187344.992.12285935510.14

缝纫机应用类4269591.201.424239918.8799.3129672.33

合计300981306.86100.0015016124.394.99285965182.47

（续）类别上年年末余额

106浙江方正电机股份有限公司2024年半年度财务报告

账面余额坏账准备预期信账面价值

金额比例(%)金额用损失

率(%)

按单项计提坏账准备4588860.530.724588860.53100.00--

按组合计提坏账准备629662844.4199.2813630702.492.16616032141.92

其中：

汽车应用类625226292.6598.589390484.281.50615835808.37

缝纫机应用类4436551.760.704240218.2195.57196333.55

合计634251704.94100.0018219563.022.87616032141.92按单项计提坏账准备的应收账款期末余额单位名称预期信用账面余额坏账准备计提理由

损失率(%)

常州市祥泰针车有限公司3199397.603199397.60100.00预计无法收回

其他1389462.931389462.93100.00预计无法收回

合计4588860.534588860.53100.00

（续）上年年末余额单位名称预期信用账面余额坏账准备计提理由

损失率(%)

常州市祥泰针车有限公司3199397.603199397.60100.00预计无法收回

其他1389462.931389462.93100.00预计无法收回

合计4588860.534588860.53100.00

按组合计提坏账准备：

A．组合计提项目：汽车应用类期末余额上年年末余额账龄预期信用预期信用应收账款坏账准备应收账款坏账准备

损失率(%)损失率(%)

6个月以内279735572.722797355.721.00604027494.626040274.951.00

7-12个月5177152.50258857.635.009402713.38470135.665.00

1至2年2753550.69275355.0710.007980845.39798084.5410.00

2至3年770969.75154193.9520.001286728.54257345.7120.00

3至5年1968053.70984026.8550.001407734.61703867.3150.00

5年以上1717555.771717555.77100.001120776.111120776.11100.00

107浙江方正电机股份有限公司2024年半年度财务报告

合计292122855.136187344.992.12625226292.659390484.281.50

B．组合计提项目：缝纫机应用类期末余额上年年末余额账龄预期信用预期信用应收账款坏账准备应收账款坏账准备

损失率(%)损失率(%)

6个月以内16109.83161.091.00183070.391830.701.00

7-12个月----------

1至2年5818.50581.8510.0012820.201282.0210.00

2至3年7047.001409.4020.002278.95455.7920.00

3至5年5698.692849.3550.003465.041732.5250.00

5年以上4234917.184234917.18100.004234917.184234917.18100.00

合计4269591.204239918.8799.314436551.764240218.2195.57

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额

上年年末余额18219563.02

本期计提-3203438.63

期末余额15016124.39

（4）按欠款方归集的应收账款和合同资产期末余额前五名单位情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额264030339.08元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例87.13%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额2748780.44元。

3、应收款项融资

项目期末余额上年年末余额

应收票据[注]374442339.2582075526.07

减：其他综合收益-公允价值变动----

期末公允价值374442339.2582075526.07

注：期末，本公司将部分应收票据质押用于开立银行承兑汇票。

4、其他应收款

项目期末余额上年年末余额

应收利息----

应收股利----

108浙江方正电机股份有限公司2024年半年度财务报告

其他应收款240769798.63267224907.91

合计240769798.63267224907.91

（1）其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内259845123.53266605195.25

1至2年5531357.774404290.68

2至3年5000000.0014504031.18

3至5年3380010.3310390194.64

5年以上49195.582712124.48

小计273805687.21298615836.23

减：坏账准备33035888.5831390928.32

合计240769798.63267224907.91

*按款项性质披露期末余额上年年末余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值应收关联方

252214929.8231869315.17220345614.65252847717.5730212236.57222635481.00

款项

资金拆借款------22473999.84--22473999.84应收政府补

14240000.00--14240000.0014240000.00--14240000.00

助款

押金保证金5077345.581051173.084026172.506819195.581066195.585753000.00

应收租赁费1740978.1688011.461652966.701433691.8871684.601362007.28

其他532433.6527388.87505044.78801231.3640811.57760419.79

合计273805687.2133035888.58240769798.63298615836.2331390928.32267224907.91

*坏账准备计提情况期末，处于第一阶段的坏账准备：

未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由

用损失率(%)

按单项计提坏账准备14240000.0014240000.00可收回性

按组合计提坏账准备223955377.506.1613792077.21210163300.29

应收押金和保证金5077345.5820.701051173.084026172.50可收回性

109浙江方正电机股份有限公司2024年半年度财务报告

应收其他款项218878031.925.8212740904.13206137127.79可收回性

合计238195377.505.7913792077.21224403300.29期末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。

期末，处于第三阶段的坏账准备：

未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由

用损失率(%)信用风险显著

按单项计提坏账准备35610309.7154.0419243811.3716366498.34增加

上年年末，坏账准备计提情况：

上年年末，处于第一阶段的坏账准备：

未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由

用损失率(%)

按单项计提坏账准备36713999.84----36713999.84可收回性

按组合计提坏账准备227109141.295.5412588444.42214520696.87

应收押金和保证金6819195.5815.641066195.585753000.00可收回性

应收其他款项220289945.715.2311522248.84208767696.87可收回性

合计263823141.134.7712588444.42251234696.71

上年年末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。

上年年末，处于第三阶段的坏账准备：

未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由

用损失率(%)信用风险显著

按单项计提坏账准备34792695.1054.0418802483.9015990211.20增加

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额

上年年末余额31390928.32

本期计提1644960.26

期末余额33035888.58

*本期不存在核销的其他应收款。

*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

110浙江方正电机股份有限公司2024年半年度财务报告

占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额期末余额

数的比例(%)

1年以内：

方正电机（德应收关联方

198011585.68192526222.6372.3210174847.44

清）有限公司款项

1-2年：5485363.05

嵩县华瑞矿业应收关联方

35610309.711年以内13.0019243811.37

有限公司款项浙江方正（湖1年以内：应收关联方

北）汽车零部15657153.2212277142.895.722303862.31款项

件有限公司3-4年：3380010.33丽水市土地储应收政府补

备中心南城分14240000.001年以内5.20--助款中心浙江浙银金融

租赁股份有限押金保证金4000000.002-3年1.46800000.00公司

合计267519048.6197.7032522521.12

5、合同资产

项目期末余额上年年末余额

未到期的质量保证金2039329.362169207.78

减：合同资产减值准备80824.6735732.39

小计1958504.692133475.39

减：列示于其他非流动资产的合同资产----

合计1958504.692133475.39

（1）合同资产减值准备计提情况期末余额账面余额减值准备类别预期信账面价值

金额比例(%)金额用损失

率(%)

按单项计提坏账准备----------

按组合计提坏账准备2039329.3610080824.673.961958504.69

产品销售2039329.3610080824.673.961958504.69

合计2039329.3610080824.673.961958504.69

（续）上年年末余额类别账面余额减值准备账面价值

111浙江方正电机股份有限公司2024年半年度财务报告

预期信

金额比例(%)金额用损失

率(%)

按单项计提坏账准备----------

按组合计提坏账准备2169207.78100.0035732.391.652133475.39

产品销售2169207.78100.0035732.391.652133475.39

合计2169207.78100.0035732.391.652133475.39

按组合计提减值准备：

组合计提项目：产品销售期末余额上年年末余额项目预期信用预期信用合同资产减值准备合同资产减值准备

损失率(%)损失率(%)

6个月以内528545.005285.451.001818200.1818182.011.00

7-12个月1510784.3675539.225.00351007.6017550.385.00

合计2039329.3680824.673.962169207.7835732.391.65

（2）本期计提、收回或转回的合同资产减值准备情况项目合同资产减值准备金额

上年年末余额35732.39

本期计提45092.28

期末余额80824.67

6、长期股权投资

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司

1887404476.24908369230.57979035245.671866094476.24908369230.57957725245.67

投资对联营企

64840346.92--64840346.9255468326.36--55468326.36

业投资

合计1952244823.16908369230.571043875592.591921562802.60908369230.571013193572.03

（1）对子公司投资本期计提减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额

上海海能公司1099999969.091099999969.09874744635.31

方德研究院公司244400000.00244400000.00--

112浙江方正电机股份有限公司2024年半年度财务报告

深圳高科润公司199999950.30199999950.30--

微特电机公司120000000.0018800000.00138800000.00--

星舰产业发展公司78392575.261500000.0079892575.26--

方正德清公司50000000.0050000000.00--

华瑞矿业公司43044000.0043044000.0033624595.26

湖北方正公司29257981.5929257981.59--

方地上海公司1000000.001000000.00--方德机器人关节科技公

------

司[注2]

方德机电科技公司[注1]--1010000.001010000.00--

合计1866094476.2421310000.001887404476.24908369230.57

注1：截至2024年6月30日，本公司尚未对该些公司出资完毕。

注2：截至2024年6月30日，本公司尚未对该些公司实缴出资。

（2）对联营企业投资本期增减变动减值准备

被投资单位期初余额权益法下确追加/新宣告发放现金计提减其期末余额认的投资损期末增投资股利或利润值准备他益余额安道拓方

47615111.738163643.6255778755.35

德公司丽水津正

7853214.631208376.949061591.57

公司

合计55468326.369372020.5664840346.92

7、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务438736730.46395795318.02507292402.20461869608.27

其他业务58026451.3451508258.4249683354.8222016453.88

合计496763181.80447303576.44556975757.02483886062.15

（2）主营业务（分产品）本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

113浙江方正电机股份有限公司2024年半年度财务报告

汽车应用类438736730.46395795318.02498517913.98452449952.68

缝纫机应用类----8774488.229419655.59

合计438736730.46395795318.02507292402.20461869608.27

（3）主营业务（分地区）本期发生额上期发生额地区名称营业收入营业成本营业收入营业成本

国内438736730.46395795318.02507194828.45461796106.21

国外----97573.7573502.06

合计438736730.46395795318.02507292402.20461869608.27

（4）营业收入分解信息本期发生额项目汽车应用类缝纫机应用类其他合计

主营业务收入438736730.46----438736730.46

其中：在某一时点确认438736730.46----438736730.46

其他业务收入----58026451.3458026451.34

材料销售----40235623.9640235623.96

其他----17790827.3817790827.38

合计438736730.46--58026451.34496763181.80

8、投资收益

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益181896043.67

权益法核算的长期股权投资收益9372020.567342794.71

处置长期股权投资产生的投资收益10006201.34

交易性金融资产持有期间的投资收益-50420.13

合计9372020.56199194619.59

十七、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目本期发生额

非流动性资产处置损益-749932.08计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国

8323830.38家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）

114浙江方正电机股份有限公司2024年半年度财务报告

对非金融企业收取的资金占用费182284.45

委托他人投资或管理资产的损益40460.71

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、金融负债产生的公允价值变动损益

处置交易性金融资产、金融负债和债权投资取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-3113566.97

非经常性损益总额4683076.49

减：非经常性损益的所得税影响数1061861.46

非经常性损益净额3621215.03

减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）--

归属于公司普通股股东的非经常性损益3621215.03

本公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益》中列举的

非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的原因说明如下：

项目涉及金额原因

其他收益--增值增值税加计抵减政策与公司正常经营业务密切相关、

税进项税额加计892181.42符合国家相关产业政策规定、按照确定的标准享有且抵减对公司损益产生持续影响。

根据财政部、国家税务总局、海关总署《鼓励软件产其他收益--增值243474.99业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》

税超税负返还(财税[2000]25号)规定，增值税超税负返还与公司正常经营业务存在直接关系，故不具特殊和偶发性。

2、净资产收益率和每股收益

加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率(%)基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润0.060.00170.0017扣除非经常性损益后归属于公司普

-0.02-0.0056-0.0056通股股东的净利润浙江方正电机股份有限公司

2024年8月20日

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