山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告

山东如意毛纺服装集团股份有限公司

2024年半年度财务报告

【2024年8月】

1山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：山东如意毛纺服装集团股份有限公司

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金11556514.7818250535.90结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据230495.092899580.00

应收账款298540424.91251309716.54

应收款项融资3135248.00

预付款项53981489.8354015928.25应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款7319124.5415972230.24

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货530612539.05501732812.65

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产2172349.132983792.27

流动资产合计904412937.33850299843.85

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

2山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告

长期应收款

长期股权投资300537937.39300537937.39

其他权益工具投资2315456.002323552.00

其他非流动金融资产793798718.81793798718.81

投资性房地产64045550.3064855620.32

固定资产954464743.95989834924.26

在建工程23553707.4323553707.43生产性生物资产油气资产

使用权资产693733.74693733.74

无形资产137537903.25140076527.97

其中：数据资源137537903.25140076527.97开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产49834274.5842874824.12

其他非流动资产542476.56587158.29

非流动资产合计2327324502.012359136704.33

资产总计3231737439.343209436548.18

流动负债：

短期借款662291700.13662292466.66向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据1000000.001000000.00

应付账款297991011.11272644275.22

预收款项1452020.111292316.01

合同负债57742208.8152127855.73卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬78440035.5072395280.47

应交税费86841475.0299881816.26

其他应付款216533271.42277148540.31

其中：应付利息104472271.5684259973.34

应付股利16437254.0016437254.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

3山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告

一年内到期的非流动负债496329145.26496194139.28

其他流动负债8300085.956576458.88

流动负债合计1906920953.311941553148.82

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债343105.21343105.21长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债8161134.208185934.12

递延收益13790881.6014268437.72

递延所得税负债277998.32279212.72

其他非流动负债48629.78183635.76

非流动负债合计22621749.1123260325.53

负债合计1929542702.421964813474.35

所有者权益：

股本261715550.00261715550.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1627560255.401627560255.40

减：库存股

其他综合收益1054403.201061284.80专项储备

盈余公积88283589.6388283589.63一般风险准备

未分配利润-676419061.31-733997606.00

归属于母公司所有者权益合计1302194736.921244623073.83少数股东权益

所有者权益合计1302194736.921244623073.83

负债和所有者权益总计3231737439.343209436548.18

法定代表人：邱晨冉主管会计工作负责人：王目玉会计机构负责人：王目玉

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金8858291.0110018586.88交易性金融资产衍生金融资产

应收票据100330.692899580.00

应收账款801843585.12562721716.60

4山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告

应收款项融资1185248.00

预付款项45970429.4143158175.23

其他应收款782175860.60785427173.96

其中：应收利息应收股利

存货468996756.04438703591.63

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产317716.43469478.04

流动资产合计2108262969.301844583550.34

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1529006333.801529006333.80

其他权益工具投资2315456.002323552.00

其他非流动金融资产793798718.81793798718.81

投资性房地产64045550.3064855620.32

固定资产793602143.19818678591.51在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产506228.32506228.32

无形资产79594803.8681301604.54

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产48768391.0741719667.79

其他非流动资产44681.73

非流动资产合计3311637625.353332234998.82

资产总计5419900594.655176818549.16

流动负债：

短期借款635437813.15635438579.68交易性金融负债衍生金融负债

应付票据1000000.001000000.00

应付账款692473589.37593288311.62预收款项

5山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告

合同负债25240315.2921001970.24

应付职工薪酬65656451.1462272478.81

应交税费45558166.2382618343.50

其他应付款1637533203.671544881756.99

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债129660170.98129525165.00

其他流动负债1460439.544423054.05

流动负债合计3234020149.373074449659.89

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债220220.03220220.03

长期应付款1000000.00长期应付职工薪酬

预计负债8086626.428086626.42

递延收益12888424.4413138342.29

递延所得税负债268623.05269837.45

其他非流动负债48629.78183635.76

非流动负债合计21512523.7222898661.95

负债合计3255532673.093097348321.84

所有者权益：

股本261715550.00261715550.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1637659161.641637659161.64

减：库存股

其他综合收益1054403.201061284.80专项储备

盈余公积88283589.6388283589.63

未分配利润175655217.0990750641.25

所有者权益合计2164367921.562079470227.32

负债和所有者权益总计5419900594.655176818549.16

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入228004869.41189584418.92

其中：营业收入228004869.41189584418.92利息收入已赚保费

6山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告

手续费及佣金收入

二、营业总成本265973931.37248134926.92

其中：营业成本185830560.82166988624.49利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加8294697.657509357.28

销售费用15098619.1119071973.37

管理费用28689050.8829036746.23

研发费用13748823.3013895822.92

财务费用14312179.6111632402.63

其中：利息费用13979553.8912762944.60

利息收入22928.6118710.91

加：其他收益2929811.133885979.11投资收益（损失以“—”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-15196786.68-12748703.73号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”-576172.60号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填-50236037.51-67989405.22

列）

加：营业外收入104803586.86276164.50

减：营业外支出1294364.491014618.09四、利润总额（亏损总额以“—”号

53273184.86-68727858.81

填列）

减：所得税费用-4305359.83-1654186.08五、净利润（净亏损以“—”号填

57578544.69-67073672.73

列）

（一）按经营持续性分类

7山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告1.持续经营净利润（净亏损以

57578544.69-67073672.73“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

57578544.69-63245798.37（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—-3827874.36”号填列）

六、其他综合收益的税后净额-6881.60237415.20归属母公司所有者的其他综合收益

-6881.60237415.20的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

-6881.60237415.20综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-6881.60237415.20变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额57571663.09-66836257.53归属于母公司所有者的综合收益总

57571663.09-63008383.17

额

归属于少数股东的综合收益总额-3827874.36

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.22-0.24

（二）稀释每股收益0.22-0.24

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：邱晨冉主管会计工作负责人：王目玉会计机构负责人：王目玉

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入256127603.05198965256.04

减：营业成本210605969.12177603338.50

税金及附加6473323.185470620.43

销售费用7762185.4013624444.46

8山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告

管理费用20668990.7920519333.00

研发费用13748823.3013895822.92

财务费用11792911.857897437.68

其中：利息费用9721784.448481196.47

利息收入22691.8611691.11

加：其他收益2701990.293665808.38投资收益（损失以“—”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-13496319.52-5993147.45号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填-25718929.82-42373080.02

列）

加：营业外收入104534039.25253149.16

减：营业外支出959256.87625912.35三、利润总额（亏损总额以“—”号

77855852.56-42745843.21

填列）

减：所得税费用-7048723.28-300000.00四、净利润（净亏损以“—”号填

84904575.84-42445843.21

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

84904575.84-42445843.21“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-6881.60237415.20

（一）不能重分类进损益的其他

-6881.60237415.20综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-6881.60237415.20变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

9山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额84897694.24-42208428.01

七、每股收益：

（一）基本每股收益0.32-0.16

（二）稀释每股收益0.32-0.16

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金206566124.05244064988.70客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还27905445.199948267.38

收到其他与经营活动有关的现金5915914.1915465789.78

经营活动现金流入小计240387483.43269479045.86

购买商品、接受劳务支付的现金148183751.22199334119.26客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金57077861.0266973342.82

支付的各项税费29371271.5113009533.45

支付其他与经营活动有关的现金9788166.5616503839.75

经营活动现金流出小计244421050.31295820835.28

经营活动产生的现金流量净额-4033566.88-26341789.42

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

10山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告

投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长

23267.281056122.00

期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计23267.281056122.00

投资活动产生的现金流量净额-23267.28-1056122.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

39594.14955444.09

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计39594.14955444.09

筹资活动产生的现金流量净额-39594.14-955444.09

四、汇率变动对现金及现金等价物的

1489504.18555793.47

影响

五、现金及现金等价物净增加额-2606924.12-27797562.04

加：期初现金及现金等价物余额6842400.5336979585.60

六、期末现金及现金等价物余额4235476.419182023.56

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2522316.0571674292.92收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金21969095.2026325238.37

经营活动现金流入小计24491411.2597999531.29

购买商品、接受劳务支付的现金630943.664245268.14

支付给职工以及为职工支付的现金3301700.856328330.29

支付的各项税费12654497.648973393.94

支付其他与经营活动有关的现金6417910.5677140867.13

经营活动现金流出小计23005052.7196687859.50

经营活动产生的现金流量净额1486358.541311671.79

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计

11山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

2865.912434.31

现金支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计2865.912434.31

筹资活动产生的现金流量净额-2865.91-2434.31

四、汇率变动对现金及现金等价物的

40.86268.67

影响

五、现金及现金等价物净增加额1483533.491309506.15

加：期初现金及现金等价物余额53719.1527252.88

六、期末现金及现金等价物余额1537252.641336759.03

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益存利权他股债积收备积准股润益合益备计

26188

27107334444

71283

一、上年期5606199623623

5558

末余额25284760707

50.9.6

5.4.8006.3.83.8

003

00033

加：会计政策变更前期差错更正其他

261161088-1212

二、本年期7127612837334444初余额555602845899623623

50.25.809.6760707

12山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告

005.4306.3.83.8

00033

三、本期增575757

-减变动金额578571571

68

（减少以546666

81.

“—”号填4.63.03.0

60

列）999

575757

-

578571571

（一）综合68

546666

收益总额81.

4.63.03.0

60

999

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

13山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

26188

27106760202

71283

四、本期期5605441194194

5558

末余额25403907373

50.9.6

5.4.2061.6.96.9

003

03122

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

2618870

277541096939

71283685

一、上年期5607018132818

555866

末余额254.8119057

50.9.64.5

5.4092.6.91.4

0038

09308

加：会计政策变更前期差错更正其他

2618870

277541096939

71283685

二、本年期5607018132818

555866

初余额254.8119057

50.9.64.5

5.4092.6.91.4

0038

09308

---

三、本期增-

237636366

减变动金额38

41245008836

（减少以27

5.2793825

“—”号填874

08.33.17.5

列）.36

773

（一）综合237----收益总额4163633866

14山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告

5.224500827836

0793887425

8.33.1.367.5

773

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

15山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2．本期使

用

（六）其他

2618866

279921720672

71283857

四、本期期5601242124982

555879

末余额250.0695231

50.9.60.2

5.4091.3.73.9

0032

03035

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

16372079

2617106188289075

一、上年期659470

1555284.35890641

末余额161.6227.3

0.0080.63.25

42

加：会计政策变更前期差错更正其他

16372079

2617106188289075

二、本年期659470

1555284.35890641

初余额161.6227.3

0.0080.63.25

42

三、本期增

减变动金额-84908489

（减少以688145757694“—”号填.60.84.24

列）

-84908489

（一）综合

688145757694

收益总额.60.84.24

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有

16山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告

者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

16372164

2617105488281756

四、本期期659367

1555403.35895521

末余额161.6921.5

0.0020.637.09

46

上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

261716377547882864492633

一、上年期

155565904.8035893386346

17山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告

末余额0.00161.6.639.81875.8

48

加：会计政策变更前期差错更正其他

16372633

261788286449

二、本年期6597547346

155535893386

初余额161.604.80875.8

0.00.639.81

48

三、本期增

--减变动金额

237442444220

（减少以

15.2058438428

“—”号填.21.01

列）

--

（一）综合237442444220

收益总额15.2058438428.21.01

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

18山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

16372591

261788286024

四、本期期6599921138

155535898802

末余额161.620.00447.8

0.00.636.60

47

三、公司基本情况

1、公司注册地、组织形式和总部地址

山东如意毛纺服装集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于一九九三年十二月经山东省经济体制

改革委员会鲁体改生字〔1993〕第370号文批准，由山东如意毛纺集团有限责任公司作为主要发起人，以其下属山东济宁毛纺织厂主要经营性净资产出资，以定向募集方式设立的股份有限公司，设立时注册资本3280万元。1994年9月至

1997年1月期间，公司向内部职工及其他职工增资500.94万元，增资经1997年4月山东省体改委以鲁体改函字〔1997〕

25号文确认，公司注册资本增加至3780.94万元。

2000年，公司经国务院批准进行了债转股，注册资本增加至6000万元。2007年12月经中国证监会核准在深圳证

券交易所上市，向社会公开发行人民币普通股（A 股）2000 万股，注册资本增加至 8000 万元。根据公司 2007 年度股东大会决议，本公司以2007年12月31日股本8000万股为基数，按每10股由未分配利润送红股3股，由资本公积金转增7股，于2008年度实施送股、转增后，注册资本增至16000万元。2016年5月3日中国证券监督管理委员会出具证监许可〔2016〕957号文核准公司非公开发行股票101715550股，每股面值1.00元，共计增加注册资本10171.555万元，注册资本增至26171.555万元。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2023年12月31日，本公司累计发行股本总数

26171.555万股，注册资本为26171.555万元，公司注册地：济宁市高新区如意工业园，公司组织形式为股份有限公司，总部办公地：山东省济宁市高新区如意工业园，实际控制人为邱亚夫。统一社会信用代码：91370000165936632G。

2、公司业务性质和主要经营活动

本公司所属行业为毛纺织类。经营范围为：纺织品、服装和服饰的设计、生产、销售；纺织机械及配件、纺织原料及辅料等相关产品的生产、销售；备案范围进出口业务；纺织服装技术的研发、推广、转让、咨询、服务；房屋租赁。

主要产品为精纺呢绒和服装。法定代表人邱晨冉。

3、财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于2024年8月29日批准报出。

19山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。

2、持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司及各子公司从事毛纺织、服装类经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注（三十四）“收入”等各项描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的往来款项核销标准200.00万元并超过净资产的5%

重要的非全资子公司披露认定标准500.00万元并超过净资产的10%

其他事项200.00万元并超过净资产的5%

20山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的

被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

（3）非同一控制下的企业合并

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

*企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

*企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

*已办理了必要的财产权转移手续。

*本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

*本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

（4）为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

21山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

（2）合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金

流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并

现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）处置子公司或业务

*一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

*分步处置子公司

22山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计

算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司

自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

10、外币业务和外币报表折算

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

23山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告

11、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

1）以摊余成本计量的金融资产。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

1）分类为以摊余成本计量的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

24山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。

本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

*嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

*在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（2）金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

*能够消除或显著减少会计错配。

*根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

25山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

*不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第*类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

（3）金融资产和金融负债的终止确认

1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

*该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独

确认为资产或负债。

2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条1）、2）之外的其他情形），则根据其

是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

*未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

*保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。

继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

*被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和

继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

*终止确认部分在终止确认日的账面价值。

26山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告*终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（6）金融工具减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、合

同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产以及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。

即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预

期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工

具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期

信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

1）信用风险显著增加

27山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

*债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

*债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

*作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

*债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

*本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

*以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

*对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

*对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

*对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

*对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；

货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

（7）金融资产及金融负债的抵销

28山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12、应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

项目确定组合的依据

应收票据组合1—银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行

应收票据组合2—商业承兑汇票承兑人为信用风险较高的公司

对于应收票据组合1—银行承兑汇票，因具有较低信用风险，不计提预期信用损失。

对于应收票据组合2—商业承兑汇票，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

13、应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

项目确定组合的依据

应收账款组合1-合并范围内关联方合并范围内关联方

应收账款组合2-账龄组合以应收账款账龄作为信用风险特征

对于应收账款组合1-合并范围内关联方，不计提预期信用损失。

对于应收账款组合2-账龄组合，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

14、应收款项融资

本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

项目确定组合的依据

其他应收款组合1-应收股利应收股利

其他应收款组合2-应收利息应收利息

29山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其他应收款组合3-合并范围内关联方合并范围内关联方

其他应收款组合4-应收其他单位款项应收其他单位款项

对于其他应收款组合1、组合2和组合4，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通

过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于其他应收款组合3，不计提预期信用损失。

16、合同资产

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

17、存货

存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中

耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、在产品、库存商品、发出商品等。

（1）存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，本公司除原毛采取个别计价法外，其他均采取加权平均法确定其发出的实际成本。

（2）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（3）存货的盘存制度采用永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

1）低值易耗品采用一次转销法；

2）包装物采用一次转销法。

30山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告

18、持有待售资产

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

（1）初始投资成本的确定

1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；

不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（2）后续计量及损益确认

1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公

司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

31山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

（3）长期股权投资核算方法的转换

1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净

资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

3）权益法核算转公允价值计量本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准

则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（4）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

32山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告

1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够

对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自

购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认

为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其

他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（5）共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：

（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投

资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：

类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧（摊销）率（%）

房屋建筑物37、450-32.16-2.70

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

33山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法18－453.002.16－5.39

专用设备年限平均法8－183.00-10.005.00－12.13

运输设备年限平均法8－123.00-10.007.50－12.13

通用设备年限平均法14－283.00-10.003.21－6.93

办公设备年限平均法5－83.00-10.0011.25－19.40

25、在建工程

（1）在建工程初始计量

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

26、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带

息债务形式发生的支出；

2）借款费用已经发生；

3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

34山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

（3）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；

该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（4）借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅

助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

27、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

1)使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目预计使用寿命依据

软件3-10年预计受益期

土地使用权35-47年土地出让合同约定期限商标权10年预计受益期每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

2)使用寿命不确定的无形资产

对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。

经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

开发阶段支出符合资本化的具体标准

35山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形

资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

28、长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。

再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

29、长期待摊费用

30、合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

31、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

36山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为

本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

32、预计负债

（1）预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

37山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告

33、股份支付

34、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司的收入主要来源于如下业务类型：

*面料、服装等产品销售收入

*让渡资产使用权收入

（1）收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；2)客户能够控制本公司履约

过程中在建的商品；3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用履约进度确认收入。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

（2）收入确认的具体方法

公司销售面料、服装等产品销售收入，属于在某一时点履行履约义务。

国内内销产品收入确认需满足以下条件：公司根据约定的交货方式将货物发给客户或由客户自行提货，同时客户对产品数量与质量无异议后确认收入的实现。

外销产品收入确认需满足以下条件：根据与购货方达成出口销售合同规定的要求生产产品，已根据合同约定将产品报关，已经收回货款或取得了收款凭证后，按出口报关日作为销售收入确认的时点。

让渡资产使用权收入：

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，确定让渡资产使用权收入金额，公司让渡资产使用权收入主要为场地租赁收入，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

35、合同成本

（1）合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承

担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

（2）合同取得成本

38山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本（3）合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

（4）合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

36、政府补助

（1）类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

（2）政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（3）会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

（1）确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

39山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

（2）确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）

所形成的暂时性差异；

3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预

见的未来很可能不会转回。

（3）同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

38、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

1）租赁的分类

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

*承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

*资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

*在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

*租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

*若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

*资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

*承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

40山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告

*扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

*租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；

*由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

39、其他重要的会计政策和会计估计

40、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

41、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳

务收入为基础计算销项税额，在扣除增值税13%、9%、6%

当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税、免抵税额计征5%、7%

企业所得税按应纳税所得额计征15%、25%、20%

教育费附加按实际缴纳的增值税、免抵税额计征3%

地方教育费附加按实际缴纳的增值税、免抵税额计征2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

山东如意毛纺服装集团股份有限公司15%

新疆嘉和毛纺织有限公司25%

41山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告

山东如意智慧纺织服装有限公司25%

济宁如意新材料技术有限公司25%

如衣智慧网络科技（北京）有限公司20%

山东如意路嘉纳纺织服装有限公司20%

山东如意国际贸易有限公司20%

2、税收优惠

2020年12月8日本公司取得山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务局总局山东省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号 GR202037004369，有效期三年。本公司 2024年度享受按 15%缴纳企业所得税。

如衣智慧网络科技（北京）有限公司、山东如意路嘉纳纺织服装有限公司、山东如意国际贸易有限公司属于小微企业，适用小微企业政策，持续到2024年6月30日，享受房产税、印花税、附加税减半征收的优惠。

同时这三家小微企业享受应纳税所得额不超过300万元的部分，按20%的税率缴纳企业所得税，减按25%计算所得税额的税收优惠。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金26837.9258008.64

银行存款10087114.5716337618.51

其他货币资金1442562.291854908.75

合计11556514.7818250535.90其他说明

其中受限制的货币资金明细如下：

项目期末余额期初余额

冻结的银行存款8859751.999975931.52保函保证金

证券账户资金1429870.711432203.85

合计10289622.7011408135.37

截至2024年6月30日，冻结的银行存款金额为8859751.99元。

2、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据230495.09

商业承兑票据2899580.00

42山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告

合计230495.092899580.00

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据230495.09

合计230495.09

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）150046532.6191428368.73

1至2年47937647.71116572664.60

2至3年114602992.7969689047.35

3年以上69053647.7743147160.43

3至4年33590559.1310606184.10

4至5年6554258.7610807159.97

5年以上28908829.8821733816.36

合计381640820.88320837241.11

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

150115482841018311356734462491049

账准备39.33%32.16%42.29%32.89%

743.79564.77179.02268.07121.90146.17

的应收账款其

中：

按组合计提坏

2315253481519670918516324903160260

账准备60.67%15.04%57.71%13.45%

077.09831.20245.89973.04402.67570.37

的应收账款其

中：

账龄组2315253481519670918516324903160260

60.67%15.04%57.71%13.45%

合077.09831.20245.89973.04402.67570.37

43山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告

3816408310029854032083769527251309

合计100.00%21.77%100.00%21.67%

820.88395.97424.91241.11524.57716.54

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

105199587.14150440.8121013168.19181989.2

关联方15.85%

003319

30473681.030473681.029102575.429102575.4

非关联方100.00%无法收回

7788

135673268.44624121.9150115743.48284564.7

合计

070797

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内127336445.136366822.385.00%

1－2年30610391.363061039.1410.00%

2－3年47507799.959501559.9920.00%

3－4年16973384.946789353.9840.00%

4－5年3970235.433970235.43100.00%

5年以上5126820.285126820.28100.00%

合计231525077.0934815831.20

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提预期

30473681.017810883.748284564.7

信用损失的应

707

收账款按组合计提预

39053843.534815831.2

期信用损失的4238012.30

00

应收账款

69527524.517810883.783100395.9

合计4238012.30

707

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

44山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名105532349.14105532349.1427.65%18061492.15

第二名11555406.7311555406.733.03%577770.34

第三名11305359.0911305359.092.96%2256300.71

第四名8804940.188804940.182.31%710845.18

第五名8249654.928249654.922.16%521380.48

合计145447710.06145447710.0638.11%22127788.86

4、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入其他综

3135248.00

合收益的应收票据

合计3135248.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

5、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款7319124.5415972230.24

45山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告

合计7319124.5415972230.24

（1）应收利息

1）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

2）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款27816362.8727238596.79

出口退税2162478.528205791.04

保证金4673372.415251093.09

备用金1931650.312186351.94

其他140300.00871521.67

合计36724164.1143753354.53

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）3366247.4210489737.63

1至2年764097.082006922.22

46山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2至3年1286571.193851358.15

3年以上31307248.4227405336.53

3至4年3950325.1813268235.00

4至5年7187148.524004480.68

5年以上20169774.7210132620.85

合计36724164.1143753354.53

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

262572406022572291092014489657

计提坏71.50%91.64%66.53%69.20%

021.30873.5986.79838.09047.0591.04

账准备

其中：

按组合

104675344150618146437637070064

计提坏28.50%51.06%33.47%52.15%

142.8165.9837.75516.4477.2439.20

账准备

其中：

账龄组104675344150618146437637070064

28.50%51.06%33.47%52.15%

合142.8165.9837.75516.4477.2439.20

367242940573191437532778115972

合计100.00%80.07%100.00%63.49%

164.11039.5724.54354.53124.29230.24

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

29109838.020144047.026257021.324060873.5

非关联方91.64%预期无法收回

9509

29109838.020144047.026257021.324060873.5

合计

9509

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内1373060.8968653.045.00%

1－2年594805.0959480.5310.00%

2－3年1286571.19257314.2420.00%

3－4年3756645.781502658.3140.00%

4－5年1314424.651314424.65100.00%

5年以上2141635.212141635.21100.00%

合计10467142.815344165.98

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

47山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额1077789.086559288.1720144047.0427781124.29

2024年1月1日余额

在本期

本期计提3916826.553916826.55

本期转回97145.242195766.032292911.27

2024年6月30日余

980643.844363522.1424060873.5929405039.57

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他单项计提预期

20144047.024060873.5

信用损失的其3916826.54

59

他应收款按组合计提预

期信用损失的7637077.242292911.265344165.98其他应收款

27781124.229405039.5

合计3916826.542292911.26

97

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

48山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名往来款9618513.544年以上26.19%9618513.54

第二名往来款7279076.884年以上19.82%7279076.88

第三名往来款2432758.641-2年、2-3年6.62%913017.25

第四名往来款2282433.555年以上6.22%2282433.55

第五名往来款2000000.003-4年5.45%800000.00

合计23612782.6164.30%20893041.22

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内13445426.6924.90%28535625.6252.83%

1至2年17860461.5933.09%10669971.1919.75%

2至3年1030963.711.91%7216850.5813.36%

3年以上21644637.8440.10%7593480.8614.06%

合计53981489.8354015928.25

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%)

第一名16034294.1429.70%

第二名14781670.5527.38%

第三名3820559.317.08%

第四名2461363.304.56%

第五名2243362.844.16%

期末余额前五名预付款项汇总39341250.1472.88%

其他说明：

7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

49山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

136886570.133439529.117389180.113942139.

原材料3447041.013447041.01

57569897

110615675.110615675.109079310.109079310.

在产品

14140606

312147191.42369725.1269777466.310579098.42369725.1268209373.

库存商品

8877163746

发出商品5375973.725375973.72

16779867.616779867.6

委托加工物资5126015.445126015.44

44

576429305.45816766.1530612539.547549578.45816766.1501732812.

合计

2380583865

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料3447041.013447041.01

42369725.142369725.1

库存商品

77

45816766.145816766.1

合计

88

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（3）一年内到期的其他债权投资

8、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额待摊财产保险

预交企业所得税1854632.701854632.70

待抵扣、认证、预估进项税317716.431129159.57

合计2172349.132983792.27

其他说明：

50山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告

9、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因交通银行

23235522315456

股份有限8096.00.00.00公司

23235522315456

合计8096.00.00.00本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因交通银行股份

1291925.55

有限公司

其他说明：

10、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额法下其他发放余额准备其他计提准备资单（账（账期初追加减少确认综合现金位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业莱卡新材料9774676997746769

（佛9369557693695576山）9.432.049.432.04有限公司

9774676997746769

小计

9369557693695576

51山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告

9.432.049.432.04

9774676997746769

合计9369557693695576

9.432.049.432.04

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

11、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额银川维信产业基金合伙企业（有限合

1098550000.001098550000.00

伙）优先级合伙权益银川维信产业基金合伙企业（有限合-304751281.19-304751281.19

伙）优先级合伙权益-公允价值变动

合计793798718.81793798718.81

其他说明：

12、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额72280883.392297160.8574578044.24

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额72280883.392297160.8574578044.24

52山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额9182747.57539676.359722423.92

2.本期增加金额779027.2831042.74810070.02

（1）计提或

779027.2831042.74810070.02

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额9961774.85570719.0910532493.94

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值62319108.541726441.7664045550.30

2.期初账面价值63098135.821757484.5064855620.32

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

53山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋、建筑物62319108.54科研中心尚未完全结算

2015年从如意科技集团资产置入，由

土地使用权1726441.76于地上建筑物科研大楼尚未完全结算，未办理变更手续。

合计64045550.30其他说明

13、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产954464743.95989834924.26

合计954464743.95989834924.26

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物专用设备运输设备通用设备办公设备合计

一、账面原

值：

1.期初余104102033931103553.16675664.362447961.5205421057

2963063.35

额5.4449198.18

2.本期增

91743.1291743.12

加金额

（1

91743.1291743.12

）购置

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余104111207931103553.16675664.362447961.5205430232

2963063.35

额8.5649191.30

二、累计折旧

1.期初余225510663.764390751.15558978.354034302.6106176004

2265343.59

额9155050.00

2.本期增12552571.221996017.935461923.4

166617.00698874.0847843.16

加金额903

54山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（112552571.221996017.935461923.4

166617.00698874.0847843.16

）计提903

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余238063235.786386769.15725595.354733176.7109722196

2313186.75

额2045033.43

三、减值准备

1.期初余

5736.432082507.81527369.682615613.92

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余

5736.432082507.81527369.682615613.92

额

四、账面价值

1.期末账803043106.142634276.954464743.

950069.017714784.86122506.92

面价值932395

2.期初账815503935.164630294.989834924.

1116686.018413658.94170350.08

面价值101326

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物22274825.4012220702.71836863.479217259.22

专用设备82284197.7975191772.82617661.896474763.08

通用设备879788.61853394.5926394.02

办公设备163934.61159016.564918.05

合计105602746.4188424886.681454525.3615723334.37

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元

55山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物610360523.02准备前期手续，尚未办理合计610360523.02其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

14、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程23553707.4323553707.43

合计23553707.4323553707.43

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

泰安工业园厂23553707.423553707.423553707.423553707.4房3333

23553707.423553707.423553707.423553707.4

合计

3333

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额泰安

420023552355

工业56.00

00003707370770%其他

园厂%.00.43.43房

420023552355

合计000037073707.00.43.43

56山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

15、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额1000514.621000514.62

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额1000514.621000514.62

二、累计折旧

1.期初余额306780.88306780.88

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额306780.88306780.88

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值693733.74693733.74

2.期初账面价值693733.74693733.74

57山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

16、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术合计

一、账面原值

1.期初余额187482491.4410500229.65197982721.09

2.本期增加

金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额187482491.4410500229.65197982721.09

二、累计摊销

1.期初余额52017716.845888476.2857906193.12

2.本期增加

2168379.36370245.362538624.72

金额

（1）计

2168379.36370245.362538624.72

提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额54186096.206258721.6460444817.84

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

58山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

133296395.244241508.01137537903.25

价值

2.期初账面

135464774.604611753.37140076527.97

价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

1.期初余额197982721.09197982721.09

4.期末余额197982721.09197982721.09

1.期初余额57906193.1257906193.12

2.本期增加金额2538624.722538624.72

4.期末余额60444817.8460444817.84

1.期末账面价值137537903.25137537903.25

2.期初账面价值140076527.97140076527.97

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

土地使用权123474942.55准备前期手续，尚未办理。

2015年从如意科技集团资产置入，由

土地使用权29472958.46于地上建筑物科研大楼尚未完全结算，拟结算后办理变更手续。

其他说明

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

17、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元项目期末余额期初余额

59山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告

可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备120236710.1717030798.58139774041.4922115689.61

可抵扣亏损163826982.2524574047.3493561386.4414034207.97

预计负债8086626.421212993.968086537.091212980.56

计提未发放的工资48409333.447261400.0236207752.555431162.88

租赁负债343105.2133033.00664915.9280783.10

合计340902757.4950112272.90278294633.4942874824.12

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他权益工具投资公

1284592.00192688.801292688.00193903.20

允价值变动

使用权资产693733.3485309.52693733.7485309.52

合计1978325.34277998.321986421.74279212.72

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产49834274.5842874824.12

递延所得税负债277998.32279212.72

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

资产减值损失718469835.56718469835.56

预计负债99397.0399397.03

税前可弥补亏损334367430.65309784762.95

公允价值变动304751281.19300803027.86

递延收益3598048.603825686.87

合计1361285993.031332982710.27

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年8223488.498223488.49

2025年18924901.8718924901.87

2026年30966037.5230966037.52

2027年52246077.3852246077.38

2028年224006925.39199424257.69

合计334367430.65309784762.95其他说明

60山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告

18、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期资产

542476.560.00542476.56587158.290.00587158.29

款

合计542476.560.00542476.56587158.290.00587158.29

其他说明：

19、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

保证金、保证金、

88597511140813

货币资金冻结、其冻结、其.995.37他他

21772472242095

固定资产借款抵押借款抵押

15.2590.79

78586747986438

无形资产借款抵押借款抵押

9.312.11

23474942389259

无形资产冻结冻结

2.550.29

23553702355370

在建工程借款抵押借款抵押

7.437.43

其他权益2323552其他

工具投资.00其他非流

79379877937987

动金融资冻结冻结

18.8118.81

产

11459981159050

合计

585.34676.80

其他说明：

20、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款526231113.19526231879.72

抵押加保证借款136060586.94136060586.94

合计662291700.13662292466.66

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为662291700.13元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

61山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率山东省计划委员会委

托建设银行济宁分行5000000.001999年08月02日

(注1)

恒丰银行济宁分行(注

19874871.204.35%2021年01月18日6.53%

2)

恒丰银行（注2）28440000.004.35%2021年06月16日6.53%中国农业银行济宁分

15000000.004.75%2021年12月20日7.13%

行(注3)中国农业银行济宁分

30000000.004.75%2021年03月23日7.13%

行(注3)中国农业银行济宁分

14000000.004.75%2021年12月20日7.13%

行(注3)中国农业银行济宁分

20000000.004.75%2021年06月02日7.13%

行(注3)中国农业银行济宁分

15000000.004.75%2021年12月20日7.13%

行(注3)中国农业银行济宁分

8000000.004.75%2021年12月20日7.13%

行(注3)中国农业银行济宁分

16360293.254.75%2021年12月20日7.13%

行(注3)中国农业银行济宁分

24000000.004.75%2021年05月25日7.13%

行(注3)中国农业银行济宁分

35000000.004.75%2021年12月20日7.13%

行(注3)交通银行济宁分行营

19999233.474.35%2021年03月27日6.53%

业部(注4)

中信银行济宁分行(注

20000000.004.35%2021年04月27日6.53%

5)

中信银行济宁分行(注

9639248.264.35%2021年05月12日6.53%

5)

中信银行济宁分行(注

12350174.454.35%2021年05月26日6.53%

5)

中信银行济宁分行(注

4932141.254.35%2021年06月10日6.53%

5)

中信银行济宁分行(注

9305296.004.35%2021年06月23日6.53%

5)

中国光大银行济宁分

10000000.004.35%2021年11月28日6.53%

行(注6)中国光大银行济宁分

10000000.004.35%2021年11月28日6.53%

行(注6)中国光大银行济宁分

10000000.004.35%2021年11月28日6.53%

行(注6)中国光大银行济宁分

10000000.004.35%2021年11月28日6.53%

行(注6)中国建设银行济宁分

21979840.004.35%2021年07月22日6.53%

行(注7)中国建设银行济宁分

31000000.004.35%2021年08月18日6.53%

行(注7)中国建设银行济宁分

29000000.004.35%2021年12月29日6.53%

行(注8)中国建设银行济宁分

6800000.004.35%2022年04月23日6.53%

行(注8)中国工商银行股份有

31600000.004.79%2023年02月14日7.19%

限公司济宁分行(注

62山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告

9)

中国工商银行股份有

限公司济宁分行(注45310000.004.79%2023年03月07日7.19%

9)

中国工商银行股份有

限公司济宁分行(注31500000.004.75%2023年06月09日7.13%

9)

中国工商银行股份有

限公司济宁分行(注32500000.004.75%2023年07月31日7.13%

9)

中国工商银行股份有

限公司济宁分行(注42846715.274.75%2023年09月08日7.13%

9)

中国工商银行股份有

限公司济宁分行(注16000000.004.75%2023年11月24日7.13%

9)

中国建设银行泰安东

26853886.984.35%2021年12月30日6.53%

岳支行(注10)

合计662291700.13------其他说明

注1：已逾期借款是1999年8月2日由山东省计划委员会委托建设银行济宁分行向公司发放的。到期后山东省计划委员会从未进行催收，公司对该笔借款未计提利息费用。该笔借款由山东工程机械集团有限公司提供担保。

注2：己逾期借款的贷款人均为恒丰银行股份有限公司济宁分行，到期后银行未通过展期方式予以续作。其中：己逾期借款1987.49万元，系由山东如意科技集团有限公司和裕龙集团有限公司提供担保；己逾期借款2844万元，系由山东如意科技集团有限公司和菱花集团有限公司提供担保。

注3：己逾期借款是2020年3月25日、2020年3月24日、2020年3月25日、2020年6月3日、2020年10月23日、

2020年11月25日、2020年12月2日、2020年5月26日、2020年6月10日由中国农业银行济宁分行向公司发放的，

展期到期后银行未进行再次展期操作。该笔借款由汶上如意技术纺织有限公司、山东如意科技集团有限公司、菱花集团有限公司和山东中亿集团有限公司提供担保。

注4：已逾期借款是2020年4月8日由交通银行济宁分行营业部发放给公司的，到期后银行未通过展期方式予以续作。

该笔借款由山东如意科技集团有限公司担保。

注5：已逾期借款是2020年4月27日、2020年5月12日、2020年5月26日、2020年6月10日、2020年6月23日

由中信银行济宁分行向公司发放的，到期后银行未通过展期方式予以续作。该笔借款由山东如意科技集团有限公司、济宁如意高新纤维材料有限公司、山东如意投资控股、邱亚夫提供担保，同时由山东如意科技集团有限公司的土地和房产抵押。

注6：已逾期借款是2020年12月1日由中国光大银行济宁分行向公司发放的，到期后银行未通过展期方式予以续作。

该笔借款由山东如意科技集团有限公司提供担保。

注7：已逾期借款是2020年7月23日、2020年8月19日由中国建设银行济宁分行向公司发放的，到期后银行未通过展期方式予以续作。该笔借款由山东如意科技集团有限公司提供担保，同时由本公司土地使用权和房产抵押。

注8：已逾期借款是2020年12月30日、2020年4月24日由中国建设银行济宁分行向公司发放的，展期到期后银行未通过再次展期方式予以续作。该笔借款由山东如意科技集团有限公司提供担保。

注9：已逾期借款分别是2020年2月18日、2020年3月10日、2019年6月20日、2019年11月6日、2019年9月

16日、2019年12月3日由中国工商银行济宁分行向公司发放的，展期到期后银行未通过再次展期方式予以续作。该笔

借款由济宁如意高新纤维材料有限公司提供担保。

注10：已逾期借款是2020年12月30日由中国建设银行泰安东岳支行向公司发放的，到期后银行未通过展期方式予以续作。该笔借款由山东如意科技集团有限公司、重庆三峡技术纺织有限公司提供担保。

63山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告

21、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票1000000.001000000.00

合计1000000.001000000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为1000000.00元，到期未付的原因为票据纠纷未支付。

22、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付货款237262197.56209733330.94

应付费用款7890666.798624763.61

应付长期资产52798823.5254246857.43

应付其他款项39323.2439323.24

合计297991011.11272644275.22

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

第一名2917611.00暂时无法偿还，已有诉讼

第二名2730684.00暂时无法偿还

第三名2362410.00暂时无法偿还，已有诉讼

第四名2381537.78暂时无法偿还

第五名1228213.50暂时无法偿还

合计11620456.28

其他说明：

23、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付利息104472271.5684259973.34

应付股利16437254.0016437254.00

其他应付款95623745.86176451312.97

合计216533271.42277148540.31

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息18542583.9313574973.42

短期借款应付利息85929687.6370684999.92

64山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告

合计104472271.5684259973.34

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

国家股15358080.0015358080.00

中国东方资产管理公司1079174.001079174.00

合计16437254.0016437254.00

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（1）国家股系公司改制前1994至1997年度国家股红利。

（2）中国东方资产管理公司系2007年应支付给中国东方资产管理公司而暂未支付的股利。

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

代扣代缴款3578596.223134865.87

罚款2000000.00

罚息40354556.4740354556.47

费用款6893396.477135253.45

其他7231958.926152627.85

往来款11412486.6691389558.21

押金及保证金531386.14663086.14

滞纳金25621364.9825621364.98

合计95623745.86176451312.97

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明

24、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款1452020.111292316.01

65山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告

合计1452020.111292316.01

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

其他说明：

25、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款57742208.8152127855.73

合计57742208.8152127855.73账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

26、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬20870218.7262787872.7964760673.9118897417.60

二、离职后福利-设定

51525061.7511157437.343139881.1959542617.90

提存计划

合计72395280.4773945310.1367900555.1078440035.50

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

3169016.8153762529.3356003626.84927919.30

和补贴

2、职工福利费3633630.634320163.564152263.463801530.73

3、社会保险费2204859.414688444.874559571.372333732.91

其中：医疗保险

318244.924334623.764490161.33162707.35

费

66山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告

工伤保险

1886614.49353821.1169410.042171025.56

费生育保险

0.00

费

4、住房公积金1388266.2139598.521348667.69

5、工会经费和职工教

10474445.6616735.035613.7210485566.97

育经费

合计20870218.7262787872.7964760673.9118897417.60

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险47920799.5310683008.773008477.8455595330.46

2、失业保险费3604262.22474428.57131403.353947287.44

合计51525061.7511157437.343139881.1959542617.90其他说明

27、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税28506743.2538434155.47

企业所得税17725599.2119997276.89

个人所得税-7791.2036751.66

城市维护建设税6806541.067343902.06

教育费附加2831770.323054590.74

地方教育附加1887846.972036393.91

土地使用税6931167.306852884.59

房产税20855678.8420366685.19

印花税138521.27176799.75

水资源税与环境保护税1165398.001582376.00

合计86841475.0299881816.26其他说明

28、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款495602316.61495602316.61

一年内到期的租赁负债591822.67321810.71

售后回租出售资产收益135005.98270011.96

合计496329145.26496194139.28

其他说明：

第二期售后回租出售固定资产收益3783795.13元，按相关资产的剩余折旧年限分期结转，作为折旧费用的调整。

67山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告

29、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额8300085.953676878.88

票据背书未终止确认的负债2899580.00

合计8300085.956576458.88

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

30、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额664915.92664915.92

一年内到期的租赁负债-321810.71-321810.71

合计343105.21343105.21

其他说明：

31、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼8161134.208185934.12

合计8161134.208185934.12

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

32、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助14268437.72477556.1213790881.60详见表格

合计14268437.72477556.1213790881.60

其他说明：

与资产本期计入营本期冲减

本期新增本期计入其其他变相关/与负债项目期初余额业外收入金成本费用期末余额补助金额他收益金额动收益相额金额关

重点产业振兴和技术改造项0.00与资产

68山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告

目补助相关与资产

退城进园补助13046335.70227927.5612818408.14相关与资产

2016工业提质增效补贴92006.5921990.2970016.30

相关与资产

呢绒生产线改造1130095.43227638.27902457.16相关

合计14268437.72227927.56249628.5613790881.60

33、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

售后回租出售资产收益48629.78183635.76

合计48629.78183635.76

其他说明：

第二期售后回租出售固定资产收益3783795.13元，按相关资产的剩余折旧年限分期结转，作为折旧费用的调整。

34、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

2617155526171555

股份总数

0.000.00

其他说明：

截止至2024年6月30日，山东如意科技集团有限公司和山东如意毛纺集团有限责任公司合计持有本公司19.41%股权，上述股份全部被冻结。

35、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

1478620116.571478620116.57

价）

其他资本公积148940138.83148940138.83

合计1627560255.401627560255.40

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

36、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得税后归属计入其他计入其他减：所得税后归属期末余额税前发生于少数股综合收益综合收益税费用于母公司额东当期转入当期转入

69山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告

损益留存收益

一、不能重分类进

10612841054403

损益的其-8096.00-1214.40-6881.60.80.20他综合收益其他权益工具10612841054403

-8096.00-1214.40-6881.60

投资公允.80.20价值变动其他综合10612841054403

-8096.00-1214.40-6881.60

收益合计.80.20

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

37、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积72267939.4572267939.45

任意盈余公积16015650.1816015650.18

合计88283589.6388283589.63

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

38、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-733997606.00-109181192.93

调整后期初未分配利润-733997606.00-109181192.93

加：本期归属于母公司所有者的净利

57578544.69-624816413.07

润

期末未分配利润-676419061.31-733997606.00

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

39、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务208472399.00168976211.55180322814.09159184644.49

其他业务19532470.4116854349.279261604.837803980.00

合计228004869.41185830560.82189584418.92166988624.49

70山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为125630000.00元，其中，

125630000.00元预计将于2024年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

71山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告

40、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1093572.84148196.06

教育费附加781084.80105829.48

房产税4333828.625009779.12

土地使用税1659981.201799981.00

印花税176868.19118459.62

水资源税249362.00327112.00

合计8294697.657509357.28

其他说明：

41、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资6320087.704248250.11

无形资产摊销2488374.362641432.77

社会保险费1638321.061589784.38

折旧费11156040.8110903869.57

审计费1707819.911645175.83

职工福利费994416.401404866.02

办公费372978.87474149.83

业务招待费516598.79957747.73

修理费290058.941127538.77

其他3204354.044043931.22

合计28689050.8829036746.23其他说明

42、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资6773549.128404992.03

运输费1257974.302649699.54

差旅费1094373.42739635.92

社会保险费1513000.661924813.34

展览费120840.21298026.93

房屋租赁费1297219.39983775.37

办公费25091.82611486.37

报关费984397.69457341.91

销售服务费847813.28700146.88

业务招待费236206.64599061.77

广告费102772.28487618.63

招标费37750.00325058.70

样品费101248.85455555.93

其他706381.45434760.05

合计15098619.1119071973.37

其他说明：

72山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告

43、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

直接材料790834.81490591.68

直接人工6205932.556641257.28

燃料及动力费用67653.77241373.10

直接费用149675.2456233.02

折旧6534726.936466367.84

合计13748823.3013895822.92其他说明

44、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出13979553.8912762944.60

减：利息收入22928.6118710.91

汇兑损益348148.72-1119195.38

其他7405.617364.32

合计14312179.6111632402.63其他说明

45、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

重点产业振兴和技术改造项目181818.09

济宁市商务局中央外经贸专项资金57500.00济宁市高新区技术产业开发区管理委

42000.00

员会工委组织部人才补贴款

青年人才支持计划购房补贴款12500.00

济宁市科学技术局研发补助经费30000.00

济宁市市场监督管理局奖励资金320000.00济宁市财政局开发区分局中央制造业

3000000.00

高质量发展资金

呢绒生产线改造227638.27130698.26

10万条羊绒方巾研发项目专项资金补

69807.69

助

电机能效改造15373.09

工业提质增效21990.2921990.29

个税退还182.573962.00

个税代扣代缴手续费返还329.69

纺织网络协同+数据智能关键技术研发

2680000.00

与产业化应用补助

合计2929811.133885979.11

46、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

73山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告

应收账款坏账损失-13572871.40-11296530.75

其他应收款坏账损失-1623915.28-1452172.98

合计-15196786.68-12748703.73其他说明

47、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

处置固定资产-576172.60

48、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

政府补助497475.17250827.57497475.17

其他104306111.6925336.93104306111.69

合计104803586.86276164.50104803586.86

其他说明：

主要是因为资产重组业务产生的债务无需支付而形成的营业外收入。

49、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠5000.005000.00

罚款滞纳金1289364.49972336.991289364.49

其他42281.10

合计1294364.491014618.091294364.49

其他说明：

50、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用54350.60105398.69

递延所得税费用-4359710.43-1759584.77

合计-4305359.83-1654186.08

74山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额53273184.86

按法定/适用税率计算的所得税费用7433308.54

子公司适用不同税率的影响-2778266.77

不可抵扣的成本、费用和损失的影响147182.76

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-7045260.86

研发费用加计扣除影响-2062323.50

所得税费用-4305359.83其他说明

51、其他综合收益

详见附注36

52、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回往来款、代垫款2906901.7911709199.53

专项补贴、补助款2949100.003503713.21

利息收入27912.4032877.04

保证金32000.00220000.00

合计5915914.1915465789.78

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

信用证保证金和其他保证金525000.00

费用支出2658824.452741111.21

企业往来5129342.1113237728.54

营业外支出2000000.00

合计9788166.5616503839.75

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

75山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

53、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润57578544.69-67073672.73

加：资产减值准备15196786.6812748703.73

固定资产折旧、油气资产折

36271993.4539236513.73

耗、生产性生物资产折旧使用权资产折旧

76山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告

无形资产摊销2538624.722691683.13长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

14312179.6111632402.63

列）投资损失（收益以“－”号填列）递延所得税资产减少（增加以-6959450.46-4196704.99“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-23832554.35-48932759.33

填列）经营性应收项目的减少（增加-50604702.9338175188.50以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-48534988.29-10623144.09以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-4033566.88-26341789.42

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额4235476.419182023.56

减：现金的期初余额6842400.5336979585.60

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-2606924.12-27797562.04

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

77山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金4235476.416842400.53

其中：库存现金26837.9258008.64

可随时用于支付的银行存款4195946.916359353.85可随时用于支付的其他货币资

12691.58425038.04

金

三、期末现金及现金等价物余额4235476.416842400.53

其中：母公司或集团内子公司使用受

10289622.7011408135.37

限制的现金和现金等价物

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他说明：

（7）其他重大活动说明

54、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

55、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元

78山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元336409.607.12682397523.94欧元港币

英镑36.109.0044325.06应收账款

其中：美元18708223.837.1268133329769.59

欧元35588.797.6617272670.63港币应付账款

其中：美元5390.477.126838416.81长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

56、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

科研中心租赁2288250.00

合计2288250.00作为出租人的融资租赁

79山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

研发支出12788607.8412935607.46

合计12788607.8412935607.46

其中：费用化研发支出12788607.8412935607.46

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接新疆嘉和毛

73000000

纺织有限公石河子市石河子市制造业100.00%新设.00司山东如意智50600000同一控制下

泰安市泰安市制造业100.00%

慧纺织服装0.00合并

80山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告

有限公司济宁如意新

1000000

材料技术有济宁市济宁市贸易100.00%新设

000.00

限公司如衣智慧网络科技（北1000000.北京北京销售100.00%新设

京）有限公00司山东如意路

20000000

嘉纳纺织服济宁市济宁市销售100.00%新设

0.00

装有限公司山东如意国

20000000

际贸易有限济宁市济宁市销售100.00%新设.00公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

81山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法莱卡新材料（佛山）有限佛山佛山制造业25.72%权益法（注）公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

82山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告

少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入

83山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告

净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

84山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告

6、其他

十、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

1426843713790881

递延收益227927.56249628.56.72.60

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益2929811.133885979.11

营业外收入497475.17250827.57

合计3427286.304136806.68

其他说明：

十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（一）信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

85山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、应收账款、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十二所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。

截止2024年6月30日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

账龄账面余额减值准备

应收账款381640820.8883100395.97

其他应收款36724164.1129405039.57

合计418364984.99112505435.54

于2024年6月30日，本公司对外提供财务担保的金额为2200万元，财务担保合同的具体情况参见附注十三、5

（3），本公司管理层评估了担保项下相关借款的逾期情况、相关借款人的财务状况、抵押及质押资产情况以及其所处行

业的经济形势，认为该部分财务担保无需计提减值准备。因此，本公司按照相当于上述财务担保合同未来12个月内预期信用损失的金额计量其减值准备。报告期内，本公司的评估方式与重大假设并未发生变化。

本公司的主要客户客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。

（二）流动性风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

截止2024年6月30日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：

期末余额项目3年以

1年以内1-2年2-3年合计

上

短期借款662291700.13662291700.13

应付票据1000000.001000000.00

应付账款297991011.11297991011.11

其他应付款216533271.42216533271.42

一年内到期的长期借款495602316.61495602316.61一年内到期的售后回租出售

135005.98135005.98

资产收益

一年内到期的租赁负债591822.67591822.67

86山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告

租赁负债261654.2481450.97343105.21

合计1674145127.92261654.2481450.971674488233.13

（三）市场风险

（1）汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为应收账款和应付账款，详见附注七、注释55）依然存在汇率风险。本公

司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；为此，本公司可能会密切跟踪外币汇率的波动和走势，及时调整外币的信用账期及信用额度来达到规避汇率风险的目的。

（2）利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是依据最新的市场状况及时做出调整来安排来降低利率风险。

（3）价格风险

价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（二）其他债权投资2315456.002315456.00

（八）其他非流动金

793798718.81793798718.81

融资产

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司应收款项融资为银行承兑汇票，存在活跃的贴现银行柜面市场及企业背书市场，其公允价值为汇票票面价值。

本公司其他权益工具投资为上市公司股票，其公允价值为证券交易所期末收盘价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

持有的其他非流动金融资产一部分为公司投资入伙银川维信产业基金合伙企业（有限合伙）享有的优先级合伙权益，对其期末价值进行了估值，公司按评估值作为公允价值的合理估计进行计量。

87山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期

借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。

上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

9、其他

十三、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例山东如意科技集

济宁市投资、贸易405406000019.76%19.76%团有限公司本企业的母公司情况的说明

邱亚夫直接持有本公司0.0144%的股权，持有如意时尚投资51%的股份，如意时尚投资持有如意科技集团79.48%的股权，如意科技集团直接持有本公司11.66%的股权，同时如意科技集团为毛纺集团的控股股东，毛纺集团持有本公司7.75%的股权。邱亚夫与如意科技集团、毛纺集团合计持有本公司19.42%的股权。

本企业最终控制方是邱亚夫。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九（1）。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九（3）。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系北京如意时尚投资控股有限公司如意科技集团控股股东伊藤忠商事株式会社如意科技集团股东山东如意毛纺集团有限责任公司如意科技集团控股子公司

88山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告

济宁如意高新纤维材料有限公司如意科技集团实质控制的公司恒成国际发展有限公司如意科技集团全资子公司汶上如意技术纺织有限公司如意科技集团全资子公司新疆如意纺织服装有限公司如意科技集团控股子公司济宁如意印染有限公司如意科技集团控股子公司宁夏如意科技时尚产业有限公司如意科技集团控股子公司山东济宁如意进出口有限公司如意科技集团控股子公司重庆三峡技术纺织有限公司如意科技集团控股子公司高青如意纺织有限公司如意时尚投资全资子公司

法国 SMCP S.A. 如意科技集团实质控制的公司山东如意数码科技印染有限公司如意时尚投资实质控制的公司济宁如意营销有限公司如意科技集团实质控制的公司伦普利澳大利亚有限公司如意科技集团实质控制的公司山东嘉达纺织有限公司如意科技集团实质控制的公司银川瑞纳服饰有限公司如意科技集团实质控制的公司济宁如意家纺有限公司如意时尚投资全资子公司山东如意时尚科技发展有限公司如意时尚投资全资子公司广州路嘉纳服饰有限公司如意时尚投资全资子公司山东如意置业有限公司如意时尚投资全资子公司温州庄吉集团工业园区有限公司如意时尚投资全资子公司温州庄吉服装有限公司如意时尚投资全资子公司庄吉集团有限公司如意时尚投资全资子公司新疆鲁意纺织科技有限公司如意时尚投资全资子公司新疆如意时尚服装有限公司如意时尚投资全资子公司北京瑞纳如意时尚商贸有限公司济宁分公司如意时尚投资控股子公司的分公司德国派纳有限责任公司如意时尚投资控股子公司银川滨河如意服装有限公司如意时尚投资和如意科技集团参股公司济宁如意能源科技发展有限公司如意科技集团全资子公司山东意枫国际贸易有限公司如意科技集团实质控制的公司利邦（山东）品牌服装有限公司如意科技集团实质控制的公司山东如意智尚新材料科技有限公司如意科技集团实质控制的公司北京瑞纳如意时尚商贸有限公司如意科技集团实质控制的公司济宁如意柒陆号服饰零售有限公司如意科技集团实质控制的公司济宁如意贰捌号服饰零售有限公司如意科技集团实质控制的公司济宁如意捌伍贰号服饰零售有限公司如意科技集团实质控制的公司济宁如意玖叁号服饰零售有限公司如意科技集团实质控制的公司济宁如意陆贰玖号服饰零售有限公司如意科技集团实质控制的公司山东如意恒成产研新材料科技有限公司如意科技集团实质控制的公司汶上如意纤维科技有限公司如意科技集团实质控制的公司石河子市恒睿纺织服装有限公司其他关联方实质控制的公司海南兰田科技发展有限公司如意科技集团实质控制的公司其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度山东意枫国际贸

采购毛条55263053.74易有限公司

山东如意科技集采购燃料动力419886.041200000.00否7016643.39

89山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告

团有限公司汶上如意技术纺

采购棉纱5276597.139000000.00否织有限公司汶上如意纤维科

采购棉纱587244.386000000.00否技有限公司

合计6283727.5516200000.00否62279697.13

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

山东如意科技集团有限公司销售商品8174.341741964.65

广州路嘉纳服饰有限公司销售商品31822.65124384.95北京瑞纳如意时尚商贸有限

销售商品16731.0556188.66公司济宁分公司

汶上如意纤维科技有限公司销售商品18430889.40济宁如意贰捌号服饰零售有

销售商品85184.12限公司济宁如意捌伍贰号服饰零售

销售商品5789.36有限公司济宁如意陆贰玖号服饰零售

销售商品20960.19有限公司山东如意恒成产研新材料科

销售商品211627.27技有限公司

济宁如意弹性纱线有限公司销售商品7400.01济宁如意高新纤维材料有限

销售燃料动力3371171.99公司山东如意恒成产研新材料科

销售燃料动力1072534.07技有限公司

合计23262284.451922538.26

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

山东如意科技集团有限公司办公楼2288250.002288250.00

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（3）关联担保情况本公司作为担保方

90山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕山东如意科技集团有

19874871.202021年01月19日2024年01月19日否

限公司（注1）山东如意科技集团有

28440000.002021年06月17日2024年06月17日否

限公司（注2）山东如意科技集团有

19999233.472021年03月28日2023年03月28日否

限公司山东如意科技集团有

21979840.002021年07月23日2024年07月23日否

限公司（注3）山东如意科技集团有

31000000.002021年08月19日2024年08月19日否

限公司（注4）山东如意科技集团有

29000000.002021年12月30日2024年12月30日否

限公司山东如意科技集团有

6800000.002022年04月24日2025年04月24日否

限公司山东如意科技集团有

40000000.002021年11月29日2023年11月29日否

限公司山东如意科技集团有

30000000.002021年12月21日2023年12月21日否

限公司汶上如意技术纺织有限公司山东如意科技集团有

14000000.002021年12月21日2023年12月21日否

限公司汶上如意技术纺织有限公司山东如意科技集团有

20000000.002021年12月21日2023年12月21日否

限公司汶上如意技术纺织有限公司山东如意科技集团有

8000000.002021年12月21日2023年12月21日否

限公司汶上如意技术纺织有限公司山东如意科技集团有

8000000.002021年12月21日2023年12月21日否

限公司（注5）汶上如意技术纺织有限公司济宁如意高新纤维材

31600000.002023年02月15日2025年02月15日否

料有限公司济宁如意高新纤维材

45310000.002023年03月08日2025年03月08日否

料有限公司济宁如意高新纤维材

31500000.002023年06月10日2025年06月10日否

料有限公司济宁如意高新纤维材

32500000.002023年08月01日2025年10月01日否

料有限公司济宁如意高新纤维材

42846715.272023年09月09日2025年09月09日否

料有限公司济宁如意高新纤维材

16000000.002023年11月25日2025年11月25日否

料有限公司

91山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告

山东如意科技集团有

49000000.002026年05月15日2028年05月15日否

限公司山东如意科技集团有

10000000.002024年09月23日2027年09月23日否

限公司山东如意科技集团有

30000000.002024年09月23日2027年09月23日否

限公司山东如意科技集团有

20000000.002024年09月23日2027年09月23日否

限公司山东如意科技集团有

20000000.002024年09月23日2027年09月23日否

限公司山东如意科技集团有

20000000.002021年04月28日2024年04月28日否

限公司（注6）济宁如意高新纤维材

料有限公司（注6）北京如意时尚投资控

股有限公司（注6）山东如意科技集团有

9639248.262021年05月13日2024年05月13日否

限公司（注6）济宁如意高新纤维材

料有限公司（注6）北京如意时尚投资控

股有限公司（注6）山东如意科技集团有

12350174.452021年05月27日2024年05月27日否

限公司（注6）济宁如意高新纤维材

料有限公司（注6）北京如意时尚投资控

股有限公司（注6）山东如意科技集团有

4932141.252021年06月11日2024年06月11日否

限公司（注6）济宁如意高新纤维材

料有限公司（注6）北京如意时尚投资控

股有限公司（注6）山东如意科技集团有

9305296.002021年06月24日2024年06月24日否

限公司（注6）济宁如意高新纤维材料有限公司北京如意时尚投资控股有限公司山东如意科技集团有

99775000.002024年05月02日2026年05月02日否

限公司山东如意科技集团有

50000000.002024年05月02日2026年05月02日否

限公司山东如意科技集团有

26853887.982021年12月31日否

限公司（注7）重庆三峡技术纺织有

限公司（注7）山东如意科技集团有

29520000.002023年03月22日2026年03月22日否

限公司山东如意科技集团有

187307316.612022年12月26日否

限公司（注8）

合计1055533724.49关联担保情况说明

92山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告

注1：由山东如意科技集团有限公司和裕龙集团有限公司共同担保。

注2：由山东如意科技集团有限公司和菱花集团有限公司共同担保。

注3：同时以本公司的房屋建筑物、土地使用权作为抵押。

注4：同时以本公司的房屋建筑物、土地使用权作为抵押。

注5：由山东如意科技集团有限公司、汶上如意技术纺织有限公司共同担保800万元。

注6：同时以山东如意科技集团的土地、房产作为抵押。

注7：同时以山东如意科技集团的机械设备作为抵押。

注8：同时以本公司的子公司山东如意智慧纺织服装有限公司的厂房、土地、设备进行抵押。

（4）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬377781.27625456.50

（5）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款广州路嘉纳服饰

763939.70130364.07756924.1088590.62

有限公司北京瑞纳如意时

13507.00675.35

尚商贸有限公司山东如意科技集

105532349.1418061492.15102131587.2013760642.09

团有限公司山东济宁如意进

96840.009735.83

出口有限公司山东如意智尚新

材料科技有限公1167121.41233409.181167020.71211804.14司汶上如意纤维科

11555406.73577770.343801.71190.09

技有限公司利邦（山东）品

1017979.0052859.8339217.601960.88

牌服装有限公司济宁如意陆贰玖

号服饰零售有限39441.531972.0810887.00544.35公司山东意枫国际贸

48000.004800.0048000.004800.00

易有限公司济宁如意捌伍贰

号服饰零售有限700409.45109895.57700409.4559927.87公司济宁如意贰捌号

服饰零售有限公136818.556840.9394548.434727.42司

93山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告

济宁如意玖叁号

服饰零售有限公35210.001760.5035210.001760.50司济宁如意柒陆号

服饰零售有限公16492.80824.64101633.805081.69司济宁如意弹性纱

8362.00418.10

线有限公司

合计121021530.3119182407.39105199587.0014150440.83预付款项山东如意科技集

5580.005580.00

团有限公司石河子市恒睿纺

200000.00200000.00

织服装有限公司海南兰田科技发

3820559.313820559.31

展有限公司山东意枫国际贸

14781670.5516021908.14

易有限公司汶上如意技术纺

1925695.21

织有限公司济宁如意贰捌号

服饰零售有限公59310.0059310.00司利邦（山东）品

2243362.842243362.84

牌服装有限公司

合计21110482.7024276415.50其他应收款银川瑞纳服饰有

9618513.549618513.549618513.549618513.54

限公司山东如意科技集

242451.7912122.59

团有限公司伊藤忠商事株式

48409.0319163.61

会社

合计9618513.549618513.549909374.369649799.74

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款

山东如意科技集团有限公司339550.50339550.50

新疆鲁意纺织科技有限公司2381537.782381537.78

银川滨河如意服装有限公司683879.46683879.46济宁如意能源科技发展有限

275130.00275130.00

公司

银川瑞纳服饰有限公司4899.264899.26

汶上如意技术纺织有限公司4036859.55

合计7721856.553684997.00其他应付款

山东如意置业有限公司3804.823804.82石河子市恒睿纺织服装有限

474200.00205200.00

公司

合计478004.82209004.82合同负债

新疆如意纺织服装有限公司1619.471619.47

北京瑞纳如意时尚商贸有限50864.8737086.11

94山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告

公司济宁如意捌伍贰号服饰零售

442477.88442477.88

有限公司山东如意恒成产研新材料科

454956.97

技有限公司山东品尚如意服装设计有限

20017.262318.14

公司

合计514979.48938458.57

7、关联方承诺

8、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

1、抵押资产情况

1）本公司与建设银行股份有限公司济宁分行签订了担保责任最高限额为6727.69万元的最高额抵押合同，担保范围包

括本公司与中国建设银行股份有限公司济宁分行在2018年8月8日至2021年8月7日期间签订的借款合同、银行承兑

协议、信用证开证合同、出具保函协议等合同。合同己逾期，但借款未归还，抵押合同仍有效。涉及用于抵押的房屋及建筑物账面价值3791.96万元，土地使用权账面价值2256.78万元。

2）本公司与中国建设银行股份有限公司济宁分行签订了担保责任最高限额为4334.76万元的最高额抵押合同，担保范

围包括本公司与中国建设银行股份有限公司济宁分行在2019年7月25日至2022年7月24日期间签订的借款合同、银

行承兑协议、信用证开证合同、出具保函协议等合同。涉及用于抵押的房屋及建筑物账面价值6831.06万元，土地使用权账面价值1084.66万元。合同己逾期，但借款未归还，抵押合同仍有效。

3）子公司山东如意智慧纺织服装有限公司与中国银行股份有限公司泰安岱岳支行签订了3.8亿元的固定资产借款协议，

借款到期日为2022年12月25日。涉及用于抵押的固定资产账面价值11797.94万元，在建工程账面价值2355.37万元，土地使用权账面价值4645.00万元，同时山东如意科技集团有限公司为本借款提供全额担保。中国银行股份有限公司泰安岱岳支行已申请强制执行，并于2022年11月14日裁定查封被执行人山东如意智慧纺织服装有限公司、山东如意科技集团有限公司名下的价值2.08亿元的财产。合同己逾期，但借款未归还，抵押合同仍有效。

2、其他承诺事项

子公司山东如意智慧纺织服装有限公司于2022年3月23日与天津银行股份有限公司泰安分行签订2952万元的流动资金贷款，原借款到期日为2023年3月22日，后经各方协商延长借款期限至2024年3月22日，目前已逾期，本公司作为担保人，为子公司贷款提供连带担保，保证期限为2024年3月22至2027年3月22日。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

1）未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响

本公司不存在需要披露的重要或有事项。

2）对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响

为关联方提供担保详见附注十三、（五）3

截止2024年6月30日，本公司为非关联方单位提供保证情况如下：

95山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告

被担保单位名称担保事项金额担保期限备注

梁山菱花生物科技有限公司交通银行流动资金借款22000000.00长期

其他说明：梁山菱花生物科技有限公司向交通银行的借款已于2022年8月6日到期，借款方梁山菱花生物科技有限公司未按期偿还借款，交通银行股份有限公司济宁分行于2022年5月6号已对被担保人提起诉讼，山东省济宁市任城区人民法院于已经对此案进行了调解（民事调解书号码：（2022）鲁0811民初4905号），本公司承担长期担保责任。该项担保责任由菱花集团有限公司提供反担保，相关反担保合同没有明确约定期限。

除存在上述或有事项外，截止2024年6月30日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、其他

（一）非关联方对本公司担保情况担保是否担保方担保起始日担保到期日实际担保额度已经履行完毕为公司借款担保

裕龙集团有限公司2021/1/19长期19874871.20否

菱花集团有限公司2021/6/17长期28440000.00否

山东中亿集团有限公司2021/12/21长期24000000.00否

菱花集团有限公司2021/12/21长期35000000.00否

山东中亿集团有限公司2021/12/21长期7000000.00否

山东中亿集团有限公司2021/12/21长期16360293.25否

山东中亿集团有限公司2021/12/21长期15000000.00否

合计145675164.45

备注：担保到期日显示长期是因为银行起诉法院已经判决对方应承担担保责任。

（二）关于全资子公司新疆嘉和毛纺织有限公司停产事项

96山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告

公司全资子公司新疆嘉和毛纺织有限公司（简称“新疆嘉和”）成立于2011年9月，注册资本7300万元。2019年新疆石河子市对天山路进行改造，因新疆嘉和的污水总排口、污水处理站、在线监测站房等部分设施位于天山路改造范围，新疆嘉和拆除了相关污水处理设施，另因新疆嘉和地处石河子市西工业园区，在石河子市西工业园区“退二进三”发展规划中，要求相关地区不得再新建工业项目和实施工业技术改造，导致公司无法重建污水处理系统，生产无法进行，新疆嘉和于2019年4月开始基本处于停工状态，截至本报告日，公司尚未明确作出新疆嘉和的下一步发展规划。

（三）关于银川维信基金份额冻结事项

公司持有银川维信产业基金合伙企业（有限合伙）份额86500.00万元人民币，对应期末价值793779972.14元，因债务违约，被全部冻结。

十六、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）506349459.32423084558.69

1至2年227005327.54122968700.07

2至3年85776974.9028402340.91

3年以上45466897.4738284029.83

3至4年15325982.289987020.35

4至5年6031356.939537005.57

5年以上24109558.2618760003.91

合计864598659.23612739629.50

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

835683586447703810503224848802

账准备9.67%42.92%13.23%39.79%

125.89512.24613.65271.91026.86245.05

的应收账款其

中：

按组合计提坏

7810302689075413953168917769513919

账准备90.33%3.44%86.77%3.34%

533.34561.87971.47357.59886.04471.55

的应收账款其

中：

97山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其中：

16384726890136956955361776977766

账龄组18.95%16.41%15.59%18.60%

182.48561.87620.61212.60886.04326.56

合合并报表内关617183617183436153436153

71.38%71.18%

联方组350.86350.86144.99144.99合

8645986275580184361273950017562721

合计100.00%7.26%100.00%8.16%

659.23074.11585.12629.50912.90716.60

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

26835895.526835895.526089599.726089599.7

非关联方100.00%预计无法收回

8800

合并范围外关54214376.357478526.1

5412131.289774912.5417.01%

联方39

81050271.932248026.883568125.835864512.2

合计

1694

按组合计提坏账准备类别名称：账龄风险组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内75083037.223754151.865.00%

1－2年27706740.912770674.2310.00%

2－3年39579319.227915863.8420.00%

3－4年15047021.986018808.7940.00%

4－5年3546602.103546602.10100.00%

5年以上2884461.052884461.05100.00%

合计163847182.4826890561.87

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合并报表内关联方组合617183350.86

合计617183350.86

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额

98山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告

计提收回或转回核销其他单项计提预期

32248026.835864512.2

信用损失的应3616485.38

64

收账款按组合计提预

17769886.026890561.8

期信用损失的9120675.83

47

应收账款

50017912.912737161.262755074.1

合计

011

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名445923691.56445923691.5651.58%

第二名127959532.81127959532.8114.80%

第三名68013937.8368013937.837.87%3400696.89

第四名54683368.9354683368.936.32%9288698.51

第五名43109457.3943109457.394.99%

合计739689988.52739689988.5285.56%12689395.40

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款782175860.60785427173.96

合计782175860.60785427173.96

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款795050564.60797292889.81

保证金3094229.093232251.10

备用金1340104.501234760.54

其他25300.00242451.79

合计799510198.19802002353.24

99山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1941752.411113561.02

1至2年434780.0954433388.11

2至3年772457659.96722330435.23

3年以上24676005.7324124968.88

3至4年3710529.3813214825.97

4至5年406660.38231023.01

5年以上20558815.9710679119.90

合计799510198.19802002353.24

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

13288132881345213452

计提坏1.66%100.00%0.001.68%100.00%

762.94762.94242.34242.34

账准备其

中：

按组合

7862214045578217578855031229785427

计提坏98.34%0.51%98.32%0.40%

435.2574.65860.60110.9036.94173.96

账准备其

中：

其中：

941714045553715862463122955017

账龄风1.18%42.96%1.08%36.21%

16.1074.6541.4552.7836.9415.84

险组合合并无

776804776804779925779925

风险组97.16%97.25%

319.15319.15458.12458.12

合

7995101733478217580200216575785427

合计100.00%2.17%100.00%2.07%

198.19337.59860.60353.24179.28173.96

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由北京章氏时代

服装服饰有限1326097.961326097.961326097.961326097.96100.00%预期无法收回公司河北安慧羊绒

1200.001200.001200.001200.00100.00%预期无法收回

制品有限公司江苏丹毛纺织

1237810.961237810.961237810.961237810.96100.00%预期无法收回

股份有限公司

100山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告

浙江金三发粘

295946.40295946.40295946.40295946.40100.00%预期无法收回

合衬有限公司鲁丰织染有限

136615.00136615.00136615.00136615.00100.00%预期无法收回

公司山东南山纺织

9111.769111.769111.769111.76100.00%预期无法收回

服饰有限公司

荣恩强120684.00120684.00120684.00120684.00100.00%预期无法收回山东傲饰服装

477783.32477783.32477783.32477783.32100.00%预期无法收回

科技有限公司四川航空股份

200.00200.00100.00%预期无法收回

有限公司

齐武娟34800.0034800.0034800.0034800.00100.00%预期无法收回陕西正大招标

30000.0030000.00100.00%预期无法收回

有限公司银川瑞纳服饰

9618513.549618513.549618513.549618513.54100.00%预期无法收回

有限公司斯密特（上海）商贸服务193679.40193679.40有限公司

13452242.313452242.313288762.913288762.9

合计

4444

按组合计提坏账准备类别名称：账龄风险组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内1941752.4197087.625.00%

1－2年434780.0943478.0110.00%

2－3年1136571.19227314.2420.00%

3－4年3710529.381484211.7540.00%

4－5年406660.38406660.38100.00%

5年以上1786822.651786822.65100.00%

合计9417116.104045574.65

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合并无风险组合776804319.15

合计776804319.15

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额55606.063067330.8913452242.3316575179.28

2024年1月1日余额

在本期

本期计提25973.33896664.37922637.70

101山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本期转回163479.39163479.39

2024年6月30日余

81579.393963995.2613288762.9417334337.59

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

16575179.217334337.5

坏账准备759158.31

89

16575179.217334337.5

合计759158.31

89

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名往来款771321088.772-3年96.47%

第二名往来款9618513.544年以上1.20%9618513.54

第三名往来款5483230.385年以上0.69%

1-2年；2-3年；

第四名往来款2432758.640.30%913017.25

3-4年，4年以上

第五名保证金2000000.003-4年0.25%800000.00

合计790855591.3398.91%11331530.79

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

15463379317331600.215290063315463379317331600.2152900633

对子公司投资

4.0223.804.0223.80

15463379317331600.215290063315463379317331600.2152900633

合计

4.0223.804.0223.80

102山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价位期初余额计提减值

（账面价值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）新疆嘉和

5187072173316051870721733160

毛纺织有

0.760.220.760.22

限公司山东如意智慧纺织47613564761356

服装有限13.0413.04公司济宁如意新材料技10000001000000

术有限公000.00000.00司如衣智慧网络科技10000001000000（北京）.00.00有限公司

1529006173316015290061733160

合计

333.800.22333.800.22

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值余额投资准备法下其他发放余额准备（账其他计提（账单位期初追加减少确认综合现金面价权益减值其他期末面价余额投资投资的投收益股利

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务235774828.49192906664.88194222138.61174573187.06

103山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其他业务20352774.5617699304.244743117.433030151.44

合计256127603.05210605969.12198965256.04177603338.50

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为125630000.00元，其中，

125630000.00元预计将于2024年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

104山东如意毛纺服装集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明：

十七、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明除上述各项之外的其他营业外收入和

103509222.37

支出

合计103509222.37--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

4.52%0.220.22

利润扣除非经常性损益后归属于

-3.61%-0.18-0.18公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

山东如意毛纺服装集团股份有限公司

2024年8月29日

105