中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

中国全聚德（集团）股份有限公司

2024年半年度财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：中国全聚德(集团)股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金102901043.28101611134.91结算备付金拆出资金

交易性金融资产40064438.3640207945.21衍生金融资产应收票据

应收账款52783470.0159923372.20应收款项融资

预付款项787310.032945645.68应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款23392270.9522629222.81

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货84585313.9982481689.72

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产15671.66113843.56

其他流动资产28389161.6628425378.06

1中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

流动资产合计332918679.94338338232.15

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资383553513.06378559717.08其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产118152807.19120766611.49

固定资产306745322.59312017824.66

在建工程11116305.2011095587.52生产性生物资产油气资产

使用权资产169242895.42165413612.54

无形资产87116905.6889343768.18

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉3441520.153441520.15

长期待摊费用54968269.4356573407.64

递延所得税资产44091394.7240240406.74

其他非流动资产1913064.571913064.57

非流动资产合计1180341998.011179365520.57

资产总计1513260677.951517703752.72

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款158582999.18164716223.98

预收款项5083068.007654916.93

合同负债75388865.4671936214.74卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬31924862.0066834776.82

应交税费5982484.903721572.30

其他应付款132542821.54136228880.15

2中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

其中：应付利息

应付股利18000.0018000.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债57698817.3762875618.26

其他流动负债4972524.714316055.57

流动负债合计472176443.16518284258.75

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债133247211.78123222107.36长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益16941245.4120090161.09

递延所得税负债36532419.8831778864.35其他非流动负债

非流动负债合计186720877.07175091132.80

负债合计658897320.23693375391.55

所有者权益：

股本306921588.00308463955.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积534410584.40548237242.80

减：库存股15369025.40

其他综合收益27991.49112216.42专项储备

盈余公积155893906.63155893906.63一般风险准备

未分配利润-163208925.39-192544561.53

归属于母公司所有者权益合计834045145.13804793733.92

少数股东权益20318212.5919534627.25

所有者权益合计854363357.72824328361.17

负债和所有者权益总计1513260677.951517703752.72

法定代表人：吴金梅主管会计工作负责人：石磊会计机构负责人：李晨旭

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

3中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

货币资金51152552.0754079364.96

交易性金融资产40064438.3640207945.21衍生金融资产应收票据

应收账款16784531.6624982588.59应收款项融资

预付款项24800.005100.00

其他应收款142869825.00162451268.19

其中：应收利息

应收股利3511950.003511950.00

存货4197406.004640447.33

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产13138181.7612438585.15

流动资产合计268231734.85298805299.43

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1167182231.431161888435.45其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产233725545.41233805219.65

在建工程5914362.885581733.23生产性生物资产油气资产

使用权资产63819104.9738943047.69

无形资产49926935.9851560586.56

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用18097799.4919993689.00

递延所得税资产20587057.1114173124.94

其他非流动资产1913064.571913064.57

非流动资产合计1561166101.841527858901.09

资产总计1829397836.691826664200.52

流动负债：

短期借款

4中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款53285751.9467289623.62

预收款项3893352.955826665.17

合同负债52907288.7862090030.72

应付职工薪酬23358694.7244917164.71

应交税费1806933.031874861.55

其他应付款255530680.32264821763.05

其中：应付利息

应付股利18000.0018000.00持有待售负债

一年内到期的非流动负债9193906.819040950.86

其他流动负债3172911.493482030.07

流动负债合计403149520.04459343089.75

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债58431776.9533311258.62长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益10872054.1313272526.81

递延所得税负债16000896.979735761.95其他非流动负债

非流动负债合计85304728.0556319547.38

负债合计488454248.09515662637.13

所有者权益：

股本306921588.00308463955.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积544381848.68558208507.08

减：库存股15369025.40

其他综合收益27991.49112216.42专项储备

盈余公积155881614.91155881614.91

未分配利润333730545.52303704295.38

所有者权益合计1340943588.601311001563.39

负债和所有者权益总计1829397836.691826664200.52

3、合并利润表

单位：元

5中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入687104013.26667946014.39

其中：营业收入687104013.26667946014.39利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本674889898.92658611085.57

其中：营业成本558007343.14541204696.81利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加6520545.156378972.41

销售费用30130975.5323509563.48

管理费用73161777.3781008710.67

研发费用2157295.291388384.06

财务费用4911962.445120758.14

其中：利息费用4144679.244552231.77

利息收入504535.25841238.07

加：其他收益4390958.815512650.65投资收益（损失以“—”号填

15089836.3015486811.71

列）

其中：对联营企业和合营

14850740.9315486811.71

企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

64438.36“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

1182446.52-1979079.53号填列）资产减值损失（损失以“—”-412404.30号填列）资产处置收益（损失以“—”

58750.88-364905.35号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

32588140.9127990406.30

列）

加：营业外收入327355.4087826.59

减：营业外支出1074343.26583890.11

6中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告四、利润总额（亏损总额以“—”号

31841153.0527494342.78

填列）

减：所得税费用1721931.57856528.15五、净利润（净亏损以“—”号填

30119221.4826637814.63

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

30119221.4826637814.63“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

29335636.1427916682.04（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—

783585.34-1278867.41”号填列）

六、其他综合收益的税后净额-84224.93归属母公司所有者的其他综合收益

-84224.93的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

-84224.93合收益

1.权益法下可转损益的其他综

-84224.93合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额30034996.5526637814.63归属于母公司所有者的综合收益总

29251411.2127916682.04

额

归属于少数股东的综合收益总额783585.34-1278867.41

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.09560.0910

（二）稀释每股收益0.00000.0000

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：吴金梅主管会计工作负责人：石磊会计机构负责人：李晨旭

4、母公司利润表

单位：元

7中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入288616276.05259974942.07

减：营业成本227345423.37204849141.01

税金及附加3404275.333146989.26

销售费用3650446.124516420.89

管理费用37939189.3944456822.20

研发费用1554603.151271811.40

财务费用2855102.852279009.08

其中：利息费用2533125.802304485.97

利息收入354796.02620451.67

加：其他收益3221310.232641723.38投资收益（损失以“—”号填

15089836.3015681814.91

列）

其中：对联营企业和合营企

14850740.9315486811.71

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

64438.36“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-44300.1331558.88号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”-1849.73-90846.80号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

30196670.8717718998.60

列）

加：营业外收入200762.7231381.98

减：营业外支出519980.6088627.53三、利润总额（亏损总额以“—”号

29877452.9917661753.05

填列）

减：所得税费用-148797.1557469.45四、净利润（净亏损以“—”号填

30026250.1417604283.60

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

30026250.1417604283.60“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-84224.93

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

8中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

-84224.93合收益

1.权益法下可转损益的其他综

-84224.93合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额29942025.2117604283.60

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金735905259.92726073129.82客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金6547694.708062952.18

经营活动现金流入小计742452954.62734136082.00

购买商品、接受劳务支付的现金357270566.98363939082.87客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金261812656.56231593433.70

支付的各项税费18872856.3915870350.03

支付其他与经营活动有关的现金52178472.2546105350.92

经营活动现金流出小计690134552.18657508217.52

经营活动产生的现金流量净额52318402.4476627864.48

二、投资活动产生的现金流量：

9中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金9772720.0210174954.00

处置固定资产、无形资产和其他长

57483.6361541.08

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金70552545.17348623.85

投资活动现金流入小计80382748.8210585118.93

购建固定资产、无形资产和其他长

22784640.379816530.87

期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的

205212.09

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金70000000.00

投资活动现金流出小计92989852.469816530.87

投资活动产生的现金流量净额-12607103.64768588.06

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金200000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

200000.00

到的现金

取得借款收到的现金30000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金13739.52

筹资活动现金流入小计213739.5230000000.00

偿还债务支付的现金45500000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

246458.34

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金38647860.4338482794.54

筹资活动现金流出小计38647860.4384229252.88

筹资活动产生的现金流量净额-38434120.91-54229252.88

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额1277177.8923167199.66

加：期初现金及现金等价物余额89080912.25137706041.90

六、期末现金及现金等价物余额90358090.14160873241.56

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金287020892.82266079609.34收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金6732982.724458434.04

经营活动现金流入小计293753875.54270538043.38

购买商品、接受劳务支付的现金130867261.83134618910.26

支付给职工以及为职工支付的现金127054333.63106729435.00

支付的各项税费7143927.484184182.18

支付其他与经营活动有关的现金18464328.4813586259.42

经营活动现金流出小计283529851.42259118786.86

经营活动产生的现金流量净额10224024.1211419256.52

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金195003.20

10中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

取得投资收益收到的现金9772720.0210174954.00

处置固定资产、无形资产和其他长

14598.2360364.61

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金84680920.151100000.00

投资活动现金流入小计94468238.4011530321.81

购建固定资产、无形资产和其他长

12800329.256484754.82

期资产支付的现金

投资支付的现金300000.00取得子公司及其他营业单位支付的

205212.09

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金82094118.684084025.95

投资活动现金流出小计95399660.0210568780.77

投资活动产生的现金流量净额-931421.62961541.04

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金30000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金11050000.004500000.00

筹资活动现金流入小计11050000.0034500000.00

偿还债务支付的现金45500000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

16448.56246458.34

现金

支付其他与筹资活动有关的现金23265649.007935138.59

筹资活动现金流出小计23282097.5653681596.93

筹资活动产生的现金流量净额-12232097.56-19181596.93

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-2939495.06-6800799.37

加：期初现金及现金等价物余额41595670.2194418127.62

六、期末现金及现金等价物余额38656175.1587617328.25

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权一项益工具专般所有者

目其他少数股资本公减：库项盈余公风未分配其权益合股本优永综合小计东权益其积存股储积险利润他计先续收益他备准股债备一

、上

15369-19534年3084635482371122155893804793824328

025.4192544627.2

期955.00242.8016.42906.63733.92361.17

0561.535

末余额加

：

11中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

会计政策变更前期差错更正其他二

、本

15369-19534年3084635482371122155893804793824328

025.4192544627.2

期955.00242.8016.42906.63733.92361.17

0561.535

初余额三

、本期增减变动金

-

额---

1536929335292517835830034

（15423138268422

025.4636.14411.215.34996.55

减67.00658.404.93

0

少以“—

”号填列

）

（一

）

综-

29335292517835830034

合8422

636.14411.215.34996.55

收4.93益总额

（---二15369

1542313826

）025.4

67.00658.40

所0

12中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

有者投入和减少资本

1．

所有者投入的普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权益的金额

-

4．--

15369

其1542313826

025.4

他67.00658.40

0

（三

）利

13中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

润分配

1．

提取盈余公积

2．

提取一般风险准备

3．

对所有者

（或股东

）的分配

4．

其他

（四

）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

14中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

（或股本

）

2．

盈余公积转增资本

（或股本

）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收

15中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

益

6．

其他

（五

）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

（六

）其他四

、本

-20318期3069215344102799155893834045854363

0.00163208212.5

期588.00584.401.49906.63145.13357.72

925.399

末余额上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益其他权一项益工具专般所有者

目其他少数股资本公减：库项盈余公风未分配其权益合股本优永综合小计东权益其积存股储积险利润他计先续收益他备准股债备一

、上

15369-21867年308463548766739155893743715765582

025.4254047055.1

期955.00541.576.71906.63044.11099.23

0730.402

末余额

16中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

加

：

会计55148551486150661299

政68.9568.952.8531.80策变更前期差错更正其他二

、本

15369-22482年308463548766739155893749229771712

025.4248532117.9

期955.00541.576.71906.63913.06031.03

0861.457

初余额三

、本期增减变动金

额--

279162745827083

（45845637463

682.04225.07586.85

减.978.22少以“—

”号填列

）

（一

）

综-

279162791626637

合1278

682.04682.04814.63

收867.41益总额

--90422445772

（

4584564584569.19.22

17中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

二.97.97

）所有者投入和减少资本

1．

所有者投入的普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权益的金额

4．--

90422445772

其458456458456

9.19.22

他.97.97

（三

18中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

）利润分配

1．

提取盈余公积

2．

提取一般风险准备

3．

对所有者

（或股东

）的分配

4．

其他

（四

）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增

19中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

资本

（或股本

）

2．

盈余公积转增资本

（或股本

）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留

20中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

存收益

6．

其他

（五

）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

（六

）其他四

、本

15369-22107

期308463548308739155893776688798795

025.4220616479.7

期955.00084.606.71906.63138.13617.88

0179.415

末余额

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具专

项目减：库存其他综项未分配利其所有者权益股本优永资本公积盈余公积其股合收益储润他合计先续他备股债

一、上年3084639558208515369021122161558816303704213110015期末55.0007.085.40.4214.9195.3863.39余额加

21中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年3084639558208515369021122161558816303704213110015期初55.0007.085.40.4214.9195.3863.39余额

三、本期增减变动

金额----

300262529942025.

（减15423671382665153690284224.

0.1421

少以.008.405.4093“—”号填

列）

（一）综-

300262529942025.

合收84224.

0.1421

益总93额

（二）所

有者---投入154236713826651536902

和减.008.405.40少资本

1．

所有者投入的普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付

22中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

计入所有者权益的金额

---

4．

154236713826651536902

其他.008.405.40

（三）利润分配

1．

提取盈余公积

2．

对所有者

（或股

东）的分配

3．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

23中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

（六）其他

四、

本期3069215544381827991.1558816333730513409435

0.00

期末88.0048.684914.9145.5288.60余额上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具专

项目其他减：库存项其所有者权益股本优永资本公积综合盈余公积未分配利润其股储他合计先续收益他备股债

一、上年308463955582085015369027396155881612624531412696455期末5.007.085.40.714.913.7692.06余额加

：会

1126244.1126244.8

计政

844

策变更前

24中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

期差错更正其他

二、本年308463955582085015369027396155881612635793812707718期初5.007.085.40.714.918.6036.90余额

三、本期增减变动金额

1760428317604283.

（减.6060少以“—”号填

列）

（一）综

1760428317604283.

合收.6060益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．

所有者投入的普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权益的金额

25中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

4．

其他

（三）利润分配

1．

提取盈余公积

2．

对所有者

（或股

东）的分配

3．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留

26中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

（六）其他

四、本期308463955582085015369027396155881612811836712883761

期末5.007.085.40.714.912.2020.50余额

三、公司基本情况

1.公司概况

中国全聚德（集团）股份有限公司（以下简称本集团），原为北京全聚德烤鸭股份有限公司，是经北京市经济体制改革委员会京体改委字（1993）第200号文批准，由中国北京全聚德烤鸭集团公司（后更名为中国北京全聚德集团有限责任公司、北京全聚德餐饮有限责任公司，现更名为北京聚全餐饮有限责任公司，以下简称聚全公司）联合中国宝安集团股份有限公司、北京市综合投资公司（现为北京能源投资（集团）有限公司）、上海新亚（集团）股份有限公司（后更名为上海锦江国际酒店发展股份有限公司）、中国华侨

旅游侨汇服务总公司和北京华北电力实业总公司作为发起人，并向社会法人和内部职工定向募集设立的股份有限公司。本集团于1994年6月16日在北京市工商行政管理局登记注册，营业执照注册号为11502516。本集团初始注册资本为7000万元，业经北京兴华会计师事务所于1994年2月26日以(94)京会兴字第65号验资报告予以验证。

27中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

1998年9月，经北京市人民政府办公厅“京政办函[1998]107号”文批准，本集团

以向原股东配售的方式增资扩股3556万股，每股面值1元。增资扩股后，本集团总股本变更为10556万股，注册资本为10556万元，业经北京市中润达审计事务所于

1998年9月8日以(98)润审验字第1-15号验资报告予以验证。

根据北京首都旅游集团有限责任公司（以下简称首旅集团）首旅发[2004]157号文件的精神，北京全聚德餐饮有限责任公司（现聚全公司）将对本集团的投资以2004年12月31日为基准日划至首旅集团。

2007年10月25日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]377号文《关于核准中国全聚德（集团）股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，本集团公开发行人民币普通股（A 股）3600 万股（每股面值 1 元），变更后的注册资本为人民币

14156万元，并相应换发了注册号110000005025163的企业法人营业执照。此次增资经

北京京都会计师事务所审验，出具北京京都验字（2007）第068号验资报告。2007年

11月20日本集团在深圳交易所正式挂牌上市。

2013年4月22日本集团召开2012年度股东大会，决议通过2012年度利润分配

预案：以2012年末总股本14156万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增

10股，转增后本集团总股本由14156万股增加到28312万股。2013年6月4日本

集团完成2012年度权益分派。本集团变更后的注册资本为人民币28312万元，此次增资经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审验，出具致同验字（2013）第 110ZA0079 号验资报告。

2014年6月13日，中国证监会核发《关于核准中国全聚德（集团）股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2014]600号），核准本集团非公开发行

25343955 股新股，发行价格为 13.81元/股，发行对象为 IDG 资本管理（香港）有限

公司和华住酒店管理有限公司，变更后的注册资本为308463955.00元，此次验资经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审验，出具致同验字（2014）第 110ZA0135 号验资报告。

本集团建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设餐饮运营中心、财务管理中心、人力资源中心、服务保障中心、品牌营销部、投资管理部、数字运营部、产

业资源部、安全保障部、内控审计部、证券事务部、法务合规部、行政办公室等部门。

本集团属于餐饮业。企业法人营业执照规定经营范围：餐饮服务；食品加工；销售食品、医疗器械；零售卷烟（仅限分公司经营）；普通货运、货物专用运输（冷藏保鲜）

28中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告（仅限分公司经营）；文化娱乐服务；种植；养殖家禽；物业管理（含写字间出租）；销

售食品工业专用设备、百货、日用杂品、针纺织品、工艺美术品、家具、礼品、五金交电、

电子计算机及外部设备、装饰材料和自行开发后产品；技术开发；技术培训；技术服务；

室内外装饰装潢；接受委托为企事业单位提供劳务服务；信息咨询；货物进出口；技术进出口；代理进出口；会议服务；承办展览展示活动。法定代表人：吴金梅。

本财务报表及财务报表附注业经本集团第九届董事会第十四次会议于2024年8月16日批准。

2.合并财务报表范围

本年度本集团合并财务报表范围包括集团母公司及31个子公司。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本集团根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见附注五、16、附注五、19、附注五、20、附注五、

25。

29中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团2024年6月30日的合并及公司财务状况以及2024年1-6月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本集团会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本集团的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本集团及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的应收账款核销情况≥50万元

重要的非全资子公司非全资子公司的资产总额占合并报表资产总额5%以上来源于合营企业或联营企业的投资收益（损失以绝对金额重要的合营企业或联营企业

计算）占合并报表净利润的10%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存

30中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综

合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本集团拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本集团将进行重新评估。

31中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本集团综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本集团和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本集团编制。在编制合并财务报表时，本集团和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本集团所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与

商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接

处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营

32中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

11、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

33中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本集团在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

以摊余成本计量的金融资产本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

34中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本

金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生

变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本集团改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

（3）金融负债分类和计量

35中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本集团的金融负债；如果是后者，该工具是本集团的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

本集团对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价

36中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、12。

（6）金融资产减值

本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

以摊余成本计量的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

租赁应收款；

财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处

于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初

始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

37中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收账款、其他应收款等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本集团对该应收款项单项计提坏账准备。

除单项计提坏账准备的应收款项之外，本集团依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

应收账款

对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征对应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收账款组合1：应收合并范围内关联方

应收账款组合2：应收信用卡

应收账款组合3：应收经销商、代理商

应收账款组合4：应收其他客户

对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算/逾期天数自信用期满之日起计算。

其他应收款

本集团依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

38中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

其他应收款组合1：应收合并范围内关联方

其他应收款组合2：应收押金、保证金、备用金

其他应收款组合3：应收其他客户

对划分为组合的其他应收款，本集团通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

长期应收款本集团的长期应收款包括应收融资租赁款等款项。

本集团依据信用风险特征将应收融资租赁款划分为应收其他客户组合，在组合基础上计算预期信用损失。

对于应收融资租赁款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本集团按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：

债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。

39中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。

已发生信用减值的金融资产本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；

债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；

发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本集团收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）金融资产转移金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

40中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；

未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。

本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层

41中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

13、存货

（1）存货的分类

本集团存货分为原材料、在产品、库存商品、物料用品、包装物、低值易耗品等。

（2）发出存货的计价方法

本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度本集团存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

本集团低值易耗品、物料用品和包装物领用时采用一次转销法摊销。

14、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。

（1）初始投资成本确定

42中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；

非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

43中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施

加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本集团持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实

施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本集团应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属

于本集团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影

44中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表

决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本集团拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）持有待售的权益性投资

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、21。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值的方法见附注五、21。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

45中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

16、固定资产

（1）确认条件

本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法10-50年5%9.5-1.9%

机器设备年限平均法10年5%9.5%

运输设备年限平均法8年5%11.88%

家居设备年限平均法5年5%19%

电器设备年限平均法5年5%19%

文体娱乐设备年限平均法5年5%19%

固定资产装修年限平均法按受益期5%--

系统型设备年限平均法10年5%9.5%

厨房设备年限平均法5年5%19%

其他设备年限平均法5年5%19%

本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下：

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

（1）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、21。

（2）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

46中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

17、在建工程

本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注五、21。

18、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过

3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超

47中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。

资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

19、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本集团无形资产包括土地使用权、软件等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别使用寿命摊销方法备注

土地使用权40-50年直线法

软件2-8年直线法

本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形

资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

48中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

20、研发支出

本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形

资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

21、资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

49中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

22、长期待摊费用

本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

23、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。

50中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

除了基本养老保险之外，本集团依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划（“年金计划”），员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本集团并无其他重大职工社会保障承诺。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（3）辞退福利的会计处理方法

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

51中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

24、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：

（1）该义务是本集团承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

25、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）一般原则

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。

52中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

*客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。

*本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：

*本集团就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本集团已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）具体方法

本集团餐饮收入确认的具体方法如下：

本集团属餐饮服务行业，顾客消费结束并结算账款后，餐饮销售过程即执行完毕，确认销售收入的实现。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

26、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本集团将其作为合同取得成本确认为一项资产。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本集团将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

53中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

*该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本集团对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

27、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；

除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本集团对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

属于其他情况的，直接计入当期损益。

54中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

28、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回；

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得

额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足

下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

55中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

29、租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本集团作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本集团认定合同为租赁或者包含租赁。

（2）本集团作为承租人

在租赁期开始日，本集团对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见附注五、30。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行

初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本集团将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本集团按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

56中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

本集团将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本集团根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。

（3）本集团作为出租人

本集团作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本集团按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进

57中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本集团分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本集团按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（4）转租赁

本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。原租赁为短期租赁，且本集团对原租赁进行简化处理的，将该转租赁分类为经营租赁。

30、使用权资产

（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本集团作为承租人发生的初始直接费用；本集团作为承租人为拆卸及移

除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法

58中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

本集团采用直线法计提折旧。本集团作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、21。

31、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率应纳税增值额（应纳税额按应纳税销增值税售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣3%、5%、6%、9%、13%的进项税后的余额计算）

城市维护建设税实际缴纳的流转税额5%、7%

企业所得税应纳税所得额25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

2、税收优惠

（1）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十六条第一款中农业生产者销售的自产农业产品免征增值税的规定，本集团之孙公司北京全聚德金星养殖有限责任公司（以下简称金星养殖）符合农业生产者销售自产农产品条件，北京市通州区国家税务局第二税务所同意免征其增值税。

（2）根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》，中华人民共和国国务院令第512号第四章第八十六条第一款中第七项规定及财税[2008]149号文件对《享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》的进一步说明，金星养殖生食产品加

59中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告工业务符合上述通知中农产品初加工范围“二、畜牧业类（一）畜禽初加工中第一项肉类初加工业务”的定义，北京市通州区国家税务局第二税务所同意减免其2024年度所得税。

（3）根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财税〔2023〕12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

（4）根据财政部税务总局公告2022年第10号《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、

印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加，执行期限为

2022年1月1日至2024年12月31日。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金215626.66367863.04

银行存款39892565.5843996385.60

其他货币资金781129.491051561.69

存放财务公司款项62011721.5556195324.58

合计102901043.28101611134.91其他说明

说明：根据商务部令2012年第9号《单用途商业预付卡管理办法（试行）》之有关规定，本公司发行单用途预付卡实行资金银行存管制度。截至2024年6月30日止，银行存款中单用途商业预付卡存管资金余额12425405.86元，冻结保证金余额70971.06元，冻结银行存款余额46576.22元，属于所有权受限的资产。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

60中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

以公允价值计量且其变动计入当期损

40064438.3640207945.21

益的金融资产

其中：

理财产品40064438.3640207945.21

其中：

合计40064438.3640207945.21其他说明

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）52191902.8959837180.20

1年以内小计52191902.8959837180.20

1至2年2322089.663555691.16

2至3年1425325.801194185.80

3年以上8701137.098674962.85

3至4年1758648.851761155.85

4至5年1074268.451043193.21

5年以上5868219.795870613.79

合计64640455.4473262020.01

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

913397866012678103339066012678

账准备14.13%86.12%14.11%87.73%

57.6368.8888.75957.6368.8888.75

的应收账款其

中：

按组合计提坏

555063990951515629284272558655

账准备85.87%7.19%85.89%6.79%

497.8116.55581.26062.3878.93483.45

的应收账款其

中：

应收经

454052889442515455352863442671

销商、70.24%6.36%62.15%6.29%

212.5600.04812.52140.7136.66704.05

代理商

61中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

应收信51758.51758.15226.15226.

0.08%0.02%

用卡12123737应收其100491101589480173771409115968

15.55%10.96%23.72%8.11%

他客户527.1316.5110.62695.3042.27553.03

646401185652783732621333859923

合计100.00%18.34%100.00%18.21%

455.44985.43470.01020.01647.81372.20

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

企业13667724.053667724.053667724.053667724.05100.00%预计无法收回

企业21465486.881465486.88265486.88265486.88100.00%预计无法收回预计部分无法

企业31059629.16741740.411059629.16741740.4170.00%收回预计部分无法

企业4945072.00595072.00945072.00595072.0062.97%收回预计部分无法

企业5862126.37362126.37862126.37362126.3742.00%收回

企业6500000.00500000.00500000.00500000.00100.00%预计无法收回预计部分无法

企业7415000.00315000.00415000.00315000.0075.90%收回

企业8411190.00411190.00411190.00411190.00100.00%预计无法收回

企业9406029.00406029.00406029.00406029.00100.00%预计无法收回

其他601700.17601700.17601700.17601700.17100.00%预计无法收回

10333957.6

合计9066068.889133957.637866068.88

3

按组合计提坏账准备类别名称：应收经销商、代理商

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内43751221.461365038.113.12%

1至2年218186.70123100.9456.42%

2至3年250496.10215952.6986.21%

3年以上1185308.301185308.30100.00%

合计45405212.562889400.04

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：应收信用卡

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内51758.12

合计51758.12

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：应收其他客户

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

62中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

1年以内8388923.31445451.825.31%

1至2年778786.92136910.7417.58%

2至3年628161.70276014.2543.94%

3年以上253655.20243139.7095.85%

合计10049527.131101516.51

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

13338647.8-11856985.4

坏账准备

11481662.383

13338647.8-11856985.4

合计

11481662.383

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

预计无法收回，坏账企业21200000.00银行转账

计提比例100%

合计1200000.00

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

企业1024222958.5624222958.5637.47%755756.31

企业13667724.053667724.055.67%3667724.05

企业112291131.172291131.173.54%71483.29

企业121847498.881847498.882.86%57641.97

企业131682871.841682871.842.60%52505.60

合计33712184.5033712184.5052.14%4605111.22

4、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款23392270.9522629222.81

63中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

合计23392270.9522629222.81

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金、备用金、保证金16307797.6416360578.18

往来款9551116.257771943.56

其他400154.381057737.74

合计26259068.2725190259.48

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）22147325.1221876221.36

1年以内小计22147325.1221876221.36

1至2年1063076.99695869.12

2至3年1577807.811103897.49

3年以上1470858.351514271.51

3至4年259218.72302831.88

4至5年200.00

5年以上1211439.631211439.63

合计26259068.2725190259.48

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项

325558325558325558325558

计提坏1.24%100.00%1.29%100.00%.57.57.57.57账准备

其中：

按组合

259332541223392248642235422629

计提坏0.99%0.10%98.71%8.99%

509.7038.75270.95700.9178.10222.81

账准备

其中：

押金备

16356163561636016360

用金保62.31%64.95%

149.77149.77578.18578.18

证金

账龄组9577336.45%2541226.45%703618504133.76%2235426.29%62686

64中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

合59.9338.7521.1822.7378.1044.63

262592866723392251902561022629

合计1.00%0.11%100.00%10.17%

068.2797.32270.95259.4836.67222.81

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额344727.691890750.41325558.572561036.67

2024年1月1日余额

在本期

本期计提305760.65305760.65

2024年6月30日余

650488.341890750.41325558.572866797.32

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

第一阶段未来

12个月预期信344727.69305760.65650488.34

用损失

第二阶段整个存续期预期信

1890750.411890750.41

用损失(未发

生信用减值)

第三阶段整个存续期预期信

325558.57325558.57

用损失(已发

生信用减值)

合计2561036.67305760.652866797.32

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

65中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

企业14房租3094064.091年以内11.78%193379.01

企业15房租1865029.971年以内7.10%116564.37

企业16借款及利息1648744.701年以内、1-3年6.28%720625.91

企业17押金1253412.001年以内4.77%

1年以内、1至2

企业18房租1034177.013.94%294982.32年

合计8895427.7733.87%1325551.61

5、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内787310.03100.00%2945645.68100.00%

合计787310.032945645.68

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额440634.13元，占预付款项期末余额合计数的比例55.97%。

其他说明：

6、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

14353745.914232110.516798626.916425903.3

原材料121635.33372723.60

0711

在产品287689.58287689.588377158.588377158.58

66508219.366073579.551743303.550640422.0

库存商品434639.801102881.56

4460

物料用品1388068.9115339.621372729.291464240.3915339.621448900.77

包装物、低值

2619205.012619205.015589305.065589305.06

易耗品

66中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

85156928.784585313.983972634.582481689.7

合计571614.751490944.78

4902

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料372723.60251088.27121635.33

库存商品1102881.56412404.301080646.06434639.80

物料用品15339.6215339.62

合计1490944.78412404.301331734.33571614.75按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

7、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

1年内到期的长期应收款15671.66113843.56

合计15671.66113843.56

8、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣进项税额15682907.8014077432.00

预付费用10138887.6610634390.46

增值税留抵税额2488347.433552945.13

预缴所得税6008.5453720.64

预缴其他税费73010.23106889.83

合计28389161.6628425378.06

其他说明：

9、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值被投余额准备法下其他发放余额

资单（账其他计提准备期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备资损调整或利值）益润

67中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

一、合营企业

二、联营企业

*聚603293116963

德华5353881.7235

天.9456.50

*首

31825538-97723139

旅财

3436859.8422720.1627

务公

3.14374.93027.56

司

37851485-97723835

小计597107408422720.5351

7.08.934.93023.06

37851485-97723835

合计597107408422720.5351

7.08.934.93023.06

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

10、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额183753291.86183753291.86

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额183753291.86183753291.86

二、累计折旧和累计摊销

68中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

1.期初余额62986680.3762986680.37

2.本期增加金额2613804.302613804.30

（1）计提或

2613804.302613804.30

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额65600484.6765600484.67

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值118152807.19118152807.19

2.期初账面价值120766611.49120766611.49

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

11、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产306745322.59312017824.66

合计306745322.59312017824.66

69中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）固定资产情况

单位：元房屋及机器设运输设家具设电器设文体娱固定资系统型厨房设项目其他合计建筑物备备备备乐设备产装修设备备

一、账面原

值：

1.492897762018164194494852316907858947243699180

133067612

期初余6369.815.7717.1494.3895.96620.798.2774.78815.

0.00268.52

额991210651213

2.--1115211953

5955.118912921096

本期增132982650928.1525.0

75832.95465.10002.42

加金额6.04673.2657

（11953

5955.97694118984162608010967520.

1）购525.0

753.96832.95460.289.41002.4230

置7

（

2）在

建工程转入

（

3）企

业合并增加

-

（4）-11145

110671031

其他增1109407.8

133.5655.69

加930.005

4

3.

95450249321211317393956066

本期减.69194.77919.55019.05.58979.64少金额

（

1）处95450249321211317393956066

置或报.69194.77919.55019.05.58979.64废

（2）其他减少

4.49289776261816419221472201664285065722151872599769

13306

期末余6369.771.4717.1057.5534.05947.343.7758.0801.05360.

0.00

额9962883969956

二、累计折旧

1.261596408615784147894122814254700216218667874

126406378

期初余2641.012.3851.1959.1373.77076.746.1603.11920.

7.00250.27

额045015307019

2.--1067016620

77951336397189916325071131

本期增124710.008085712.6055.1

908.52143.629.465.14403.09067.22

加金额2.57292.0141

16620

（6660133639718532369916336371850113182575

055.1

1）计879.70143.629.463.605.14874.27326.92067.22.18

70中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

提

-

-10588

(2)其11351172365707

65707137.4

他增加028.82166.26.17

6.176

8

3.

90678236817131251374255461

本期减.16591.59143.69168.37.80007.61少金额

（

1）处90678236817131251374255461

置或报.16591.59143.69168.37.80007.61废

4.26938654221618214574398511344670816620661701168990

12640

期末余8549.155.9040.5568.3417.31784.005.5501.9537.10967.

7.00

额5676802975169

三、减值准备

1.

9077.267123852015046719301049

期初余

371.72.91.993.29070.28

额

2.

本期增加金额

（

1）计

提

3.

本期减少金额

（

1）处

置或报废

4.

9077.267123852015046719301049

期末余

371.72.91.993.29070.28

额

四、账面价值

1.2235012204319641423430674

1973437973306653.94291714

期末账7820.615.4163.1291.25322.

599.19367.48595.8700952.85263.98

面价值4390059

2.2313013534265291585831201

2370439272576653.95301234

期初账3728.803.3544.3005.07824.

788.65413.48001.2400868.33018.25

面价值9565566

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

71中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

房屋及建筑物15659607.6014099090.441560517.16

固定资产装修319081.91319081.91

系统型设备1044851.00992608.4552242.55

合计17023540.5115410780.801612759.71

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

房屋及建筑物35882207.72

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

中国全聚德（集团）股份有限公司北

13160812.31扩建部分房产未办妥

京全聚德前门店（以下简称前门店）

中国全聚德（集团）股份有限公司北京全聚德和平门店（以下简称和平门7401919.92翻建部分房产未办妥店）其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

12、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程11116305.2011095587.52

合计11116305.2011095587.52

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值三元金星冷库

5135014.465135014.465465986.375465986.37

改造工程新双井店装修

2817989.982817989.98

工程项目全聚德大兴旧

宫镇危房翻建2474245.502474245.502474245.502474245.50项目全聚德展览馆

322381.55322381.55

提升改造项目马家堡店包间

装修改造设计108433.64108433.64项目

72中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

财务共享中心平台建设工程

104716.98104716.98

二期优化升级项目集团本部集团总部办公楼消

86595.2386595.23

防系统设备更换项目青岛店电梯改

66927.8666927.86

造项目和平门店一楼大堂及三层西

1795110.541795110.54

段装修改造工程王府井店四层

622223.00622223.00

装修工程站台店装修工

578620.52578620.52

程马家堡卫生间

及旋转门改造111533.67111533.67工程上海徐家汇店

47867.9247867.92

装修改造工程

11116305.211116305.211095587.511095587.5

合计

0022

（2）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

13、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额422828314.95422828314.95

2.本期增加金额35533588.1535533588.15

（1）租入35533588.1535533588.15

3.本期减少金额7186065.167186065.16

（1）处置7186065.167186065.16

4.期末余额451175837.94451175837.94

二、累计折旧

1.期初余额257414702.41257414702.41

2.本期增加金额30825101.2130825101.21

（1）计提30825101.2130825101.21

3.本期减少金额6306861.106306861.10

（1）处置6306861.106306861.10

73中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

4.期末余额281932942.52281932942.52

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值169242895.42169242895.42

2.期初账面价值165413612.54165413612.54

14、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术电脑软件合计

一、账面原值

1.期初余额154938900.5411175630.26166114530.80

2.本期增加

150943.40150943.40

金额

（1）购

150943.40150943.40

置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

55169.2455169.24

金额

（1）处

55169.2455169.24

置

4.期末余额154938900.5411271404.42166210304.96

二、累计摊销

1.期初余额69441675.957329086.6776770762.62

2.本期增加

1889430.72488375.182377805.90

金额

（1）计

1889430.72488375.182377805.90

提

3.本期减少

55169.2455169.24

金额

（1）处55169.2455169.24

74中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

置

4.期末余额71331106.677762292.6179093399.28

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

83607793.873509111.8187116905.68

价值

2.期初账面

85497224.593846543.5989343768.18

价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

15、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的新疆全聚德餐

饮管理有限公42741920.542741920.5

司（以下简称99新疆全聚德）武汉市时上集餐饮管理有限责任公司（以3441520.153441520.15下简称武汉时

上集）

46183440.746183440.7

合计

44

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置

新疆全聚德42741920.542741920.5

75中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

99

42741920.542741920.5

合计

99

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据

经营性营运资金、固定资产管理层生产经营方式及现金武汉时上集是

净额、长期待摊费用流量独立性资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

16、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额租入固定资产改

56573407.6410125821.6611730959.8754968269.43

良支出

合计56573407.6410125821.6611730959.8754968269.43其他说明

17、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备11948238.962830564.7211899359.002818344.73

可抵扣亏损21454326.914008832.0121454326.914008832.01

收到的商标奖励、非

91000.0022750.0091000.0022750.00

遗资金等预计的土地出让金摊

13669465.493417366.3713669465.493417366.37

销新租赁准则税务与会计差异租赁形成的租赁负债

对应的递延所得税资176347193.4633811881.62169818199.9929973113.63产

合计223510224.8244091394.72216932351.3940240406.74

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

76中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

非同一控制企业合并

11472578.522868144.6311710399.042927599.76

资产评估增值

抵消内部未实现利润566455.06141613.77566455.06141613.77租赁形成的使用权资

产对应的递延所得税173064239.1133522661.48162148001.0128709650.82负债

合计185103272.6936532419.88174424855.1131778864.35

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产44091394.7240240406.74

递延所得税负债36532419.8831778864.35

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异42127444.5444461266.26

可抵扣亏损757172294.25745210606.06

合计799299738.79789671872.32

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年34009936.7234009936.72

2025年19385620.3919385620.39

2026年183087190.24183087190.24

2027年274383940.49274383940.49

2028年234343918.22234343918.22

2029年11961688.19

合计757172294.25745210606.06其他说明

18、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程款1913064.571913064.571913064.571913064.57

合计1913064.571913064.571913064.571913064.57

其他说明：

77中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

19、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况商业预付商业预付卡存管资卡存管资

12542951254295金、冻结12530221253022金、冻结

货币资金冻结冻结

3.143.14保证金、2.662.66保证金、冻结银行冻结银行存款存款

1254295125429512530221253022

合计

3.143.142.662.66

其他说明：

20、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

货款158582999.18164716223.98

合计158582999.18164716223.98

21、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利18000.0018000.00

其他应付款132524821.54136210880.15

合计132542821.54136228880.15

（1）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他18000.0018000.00

合计18000.0018000.00

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金、保证金29475885.1628531535.94

应付费用27428169.3826545235.36

78中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

土地出让金、契税23296102.1023296102.10

借款及利息8650857.8011150128.03

工程设备款19441531.4320241285.74

租金6984678.627053155.48

代缴纳款项2905525.544186925.08

暂收款项1915020.571567780.82

其他12427050.9413638731.60

合计132524821.54136210880.15

22、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

租金5083068.007654916.93

合计5083068.007654916.93

23、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收餐费69413766.4164904113.95

加盟金3705902.163845002.78

预收货款2269196.892975270.27

特许费211827.74

合计75388865.4671936214.74账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

24、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬61285686.34239173898.77272206698.9228252886.19

二、离职后福利-设定

5549090.4822368102.3924245217.063671975.81

提存计划

三、辞退福利0.00283896.73283896.730.00

合计66834776.82261825897.89296735812.7131924862.00

79中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

32479301.44122817605.27148241668.457055238.26

和补贴

2、职工福利费20125515.2620125515.260.00

3、社会保险费9185239.9114180754.3016530473.056835521.16

其中：医疗保险

9170155.6613640471.4215990190.176820436.91

费工伤保险

15084.25423748.00423748.0015084.25

费生育保险

0.00116534.88116534.880.00

费

4、住房公积金191457.009213170.489213170.48191457.00

5、工会经费和职工教

12923796.252630670.192484926.3713069540.07

育经费

8、其他短期薪酬6505891.7470206183.2775610945.311101129.70

合计61285686.34239173898.77272206698.9228252886.19

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1056326.4717328439.8217328439.821056326.47

2、失业保险费37948.16548453.10548453.1037948.16

3、企业年金缴费4454815.854491209.476368324.142577701.18

合计5549090.4822368102.3924245217.063671975.81其他说明

25、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税4087549.762495695.56

企业所得税549914.55285659.63

个人所得税17743.09114605.38

城市维护建设税185344.5695713.79

房产税597920.95340540.39

资源税287063.40248949.40

教育费附加140139.3568392.21

土地使用税21276.051082.55

其他95533.1970933.39

合计5982484.903721572.30其他说明

80中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

26、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债57698817.3762875618.26

合计57698817.3762875618.26

其他说明：

27、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额4972524.714316055.57

合计4972524.714316055.57

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

28、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额205265252.95205628652.14

未确认的融资费用-14319223.80-19530926.52

一年内到期的租赁负债-57698817.37-62875618.26

合计133247211.78123222107.36

其他说明：

29、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关的政

政府补助18971666.952879885.0416091781.91府补助王府井预收长期

预收房租1118494.14269030.64849463.50租金

合计20090161.093148915.6816941245.41

其他说明：

81中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

30、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

--

3084639530692158

股份总数1542367.1542367.

5.008.00

0000

其他说明：

2024年公司办理完成注销回购股份1542367股，公司总股本由308463955股变更

为306921588股。

31、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

533659200.8113826658.40519832542.41

价）

其他资本公积14578041.9914578041.99

合计548237242.8013826658.40534410584.40

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

2024年公司办理完成注销回购股份1542367股，致资本公积本期减少13826658.40元。

32、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股15369025.4015369025.40

合计15369025.4015369025.40

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

2024年公司办理完成注销回购股份1542367股，致库存股本期减少15369025.40元。

33、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

82中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

二、将重

分类进损-

112216.4227991.49

益的其他84224.93综合收益

其中：权益法下可

-

转损益的112216.4227991.49

84224.93

其他综合收益

其他综合-

112216.4227991.49

收益合计84224.93

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

34、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积154505604.63154505604.63

任意盈余公积1388302.001388302.00

合计155893906.63155893906.63

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

35、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-192544561.53-254047730.40调整期初未分配利润合计数（调增+，

1463640.65调减-）

调整后期初未分配利润-192544561.53-252584089.75

加：本期归属于母公司所有者的净利

29335636.1460039528.22

润

期末未分配利润-163208925.39-192544561.53

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

36、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务673929787.02554326507.77656032483.39537517459.39

其他业务13174226.243680835.3711913531.003687237.42

83中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

合计687104013.26558007343.14667946014.39541204696.81

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

6871040558007368710405580073

业务类型

13.2643.1413.2643.14

其中：

按经营地6871040558007368710405580073

区分类13.2643.1413.2643.14

其中：

5082546387823950825463878239

华北

53.1143.8253.1143.82

2821632237757728216322377577

华中

7.002.807.002.80

8920675861413389206758614133

华东

7.112.687.112.68

3306275326315633062753263156

西北

5.710.865.710.86

1548594163557615485941635576

东北

2.160.042.160.04

1287757112789712877571127897

西南

8.172.948.172.94

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

6871040558007368710405580073

合计

13.2643.1413.2643.14

与履约义务相关的信息：

履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责公司承担的预公司提供的质项目的时间款商品的性质任人期将退还给客量保证类型及

84中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

户的款项相关义务其他说明

本公司合同负债主要为预收餐位和货款，于顾客到店用餐及按照约定的时间获得商品控制权时完成履约义务。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

37、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税727111.75534625.90

教育费附加534946.85490608.39

资源税581027.60822991.80

房产税3761896.884002456.39

土地使用税272311.65335206.89

车船使用税20090.3222890.32

印花税569731.46129628.25

环境保护税46067.5931599.12

其他7361.058965.35

合计6520545.156378972.41

其他说明：

各项税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。

38、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工成本56777454.0961508479.74

折旧费2574833.132526930.53

服务管理费1912421.711509484.11

无形资产摊销1817620.981554522.62

咨询费（含顾问费）1476714.991556299.19

聘请中介机构费1027303.792134575.32

长期待摊费用摊销899459.59965675.74

离退休人员费用649078.59647573.30

租赁费22593.321602096.18

其他6004297.187003073.94

85中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

合计73161777.3781008710.67其他说明

39、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

广告、业务推广费等16633380.2813930849.65

人工成本6853578.056003959.20

租赁费3555235.66253224.80

使用权资产折旧费1987522.021801070.64

信息化运维费180716.64139472.01

长期待摊费用摊销128571.0280360.46

服务管理费125265.25840329.28

差旅费114535.5288530.79

车辆费用1212.1172705.62

其他550958.98299061.03

合计30130975.5323509563.48

其他说明：

40、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工成本1992485.801050759.09

其他164809.49337624.97

合计2157295.291388384.06其他说明

41、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出4144679.244552231.77

利息收入504535.25841238.07

手续费及其他1271818.451409764.44

合计4911962.445120758.14其他说明

42、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

老字号守正创新转型升级项目政府补助2879885.042798553.46

进项税加计扣除700910.682238516.68

分子公司当地政府各类行业奖励补贴款511814.1586205.86

残疾人补助金163479.26105470.99

稳岗补贴88348.33143510.58

个税手续费返还46521.3557561.52

86中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

设备拆改升级补助81331.56社会保险基金管理中心企业失业保险返

1500.00

还

合计4390958.815512650.65

43、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产64438.36

合计64438.36

其他说明：

44、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益14850740.9315486811.71

处置交易性金融资产取得的投资收益239095.37

合计15089836.3015486811.71其他说明

45、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失1481662.38-1910819.78

其他应收款坏账损失-305760.65-86229.43

长期应收款坏账损失1016.55一年内到期的其他非流动资产坏账损

6544.7916953.13

失

合计1182446.52-1979079.53其他说明

46、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-412404.30值损失

合计-412404.30

其他说明：

47、资产处置收益

单位：元

87中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得-96014.97-116526.14

使用权资产处置损益154765.85-248379.21

合计58750.88-364905.35

48、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

违约金200000.00200000.00

罚款收入5600.00

非流动资产毁损报废利得19220.96

其他127355.4063005.63127355.40

合计327355.4087826.59327355.40

其他说明：

49、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

罚款支出50173.6027702.3550173.60

非流动资产毁损报废损失456396.6052334.30456396.60

其他567773.06503853.46567773.06

合计1074343.26583890.111074343.26

其他说明：

50、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用819364.02384117.94

递延所得税费用902567.55472410.21

合计1721931.57856528.15

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额31841153.05

按法定/适用税率计算的所得税费用7960288.26

子公司适用不同税率的影响1225828.18

非应税收入的影响-261679.50

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1083688.42

88中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-4573508.56

权益法核算的合营企业和联营企业损益-3712685.23

所得税费用1721931.57其他说明

51、其他综合收益

详见附注

52、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的政府补助511814.153216572.45

收到押金、保证金2343797.002065857.74

利息收入504535.25826789.32

收到往来款373470.63455176.13

其他2814077.671498556.54

合计6547694.708062952.18

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

付现费用51349247.9845422866.92

支付押金、保证金829224.27682484.00

合计52178472.2546105350.92

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

赎回结构性存款70000000.00

收到结构性存款收益447040.58

转租租金收益105504.59348623.85

合计70552545.17348623.85收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元

89中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

购买结构性存款70000000.00

合计70000000.00支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到常州市聚德江南酒店管理有限公

13739.52

司借款利息

合计13739.52

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

偿还租赁负债支付的金额36099570.5038482794.54

归还小股东借款2548289.93

合计38647860.4338482794.54

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

53、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润30119221.4826637814.63

加：资产减值准备-770042.221979079.53

固定资产折旧、油气资产折

19233859.4118774103.54

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧30825101.2127285496.13

无形资产摊销2377805.902123634.02

长期待摊费用摊销11730959.8711482955.84

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号456396.60364905.35填列）

90中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告固定资产报废损失（收益以

58750.8852334.30“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-64438.36“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

4144679.244552231.77

列）投资损失（收益以“－”号填-15089836.30-15486811.71

列）递延所得税资产减少（增加以-3850987.987552520.55“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

4753555.53-7080110.34“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-2724187.89-5771630.68

填列）经营性应收项目的减少（增加

8352120.916043997.45以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-37234555.84-1882655.90以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额52318402.4476627864.48

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额90358090.14160873241.56

减：现金的期初余额89080912.25137706041.90

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额1277177.8923167199.66

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金90358090.1489080912.25

其中：库存现金215626.66367863.04

可随时用于支付的银行存款89361333.9987661487.52可随时用于支付的其他货币资

781129.491051561.69

金

三、期末现金及现金等价物余额90358090.1489080912.25

91中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

54、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用

单位：元项目本期发生额

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额1690261.22

合计1690261.22简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

单位：元项目本期发生额

短期租赁费用12274035.33

合计12274035.33涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

租赁收入13174226.240.00

合计13174226.240.00作为出租人的融资租赁

□适用□不适用

单位：元未纳入租赁投资净额的可变项目销售损益融资收益租赁付款额相关的收入

融资租赁787.90

合计787.90未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年13761.48123600.19

五年后未折现租赁收款额总额13761.48123600.19未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

92中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

项目金额

租赁期开始日尚未收到的租赁收款额2403669.72

按照4.65%折现后的租赁收款额现值2264101.12

加：未担保余值

租赁投资净额2264101.12

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工成本1992485.801050759.09

其他164809.49337624.97

合计2157295.291388384.06

其中：费用化研发支出2157295.291388384.06

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接北京全聚德三元金星食品有限责任60000000

北京北京加工60.00%设立

公司（以下.00简称三元金

星）北京全聚德仿膳食品有

10000000

限责任公司北京北京销售100.00%设立.00

（以下简称食品公司）北京市仿膳饭庄有限责同一控制下

32000000任公司（以北京北京餐饮100.00%企业合并设.00下简称仿膳立

饭庄）北京市丰泽园饭店有限同一控制下责任公司10000000

北京北京餐饮100.00%企业合并设

（以下简称.00立丰泽园饭

店）

93中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

北京市四川饭店有限责同一控制下

60000000任公司（以北京北京餐饮100.00%企业合并设.00下简称四川立

饭店）北京润德恒信餐饮管理

有限责任公2000000.北京北京餐饮70.00%设立

司（以下简00称润德恒

信）北京聚兴德餐饮管理有

1530000.限公司（以北京北京餐饮100.00%设立

00

下简称聚兴

德）郑州全聚德餐饮管理有

限责任公司3200000.郑州郑州餐饮100.00%设立

（以下简称00郑州全聚

德）青岛全聚德餐饮管理有

2000000.限公司（以青岛青岛餐饮100.00%设立

00

下简称青岛全聚德）常州市百德江南餐饮管

理有限公司5000000.常州常州餐饮60.00%设立

（以下简称00常州全聚

德）重庆全聚德餐饮经营管

理有限责任2000000.重庆重庆餐饮100.00%设立

公司（以下00简称重庆全

聚德）新疆全聚德餐饮管理有

10000000非同一控制限公司（以新疆新疆餐饮100.00%.00下企业合并下简称新疆全聚德）杭州全聚德餐饮有限公

2000000.

司（以下简杭州杭州餐饮100.00%设立

00

称杭州全聚

德）沈阳全聚德餐饮管理有

22870000限公司（以沈阳沈阳餐饮100.00%设立.00下简称沈阳全聚德）上海浦东全

聚德大酒店900000.00上海上海餐饮100.00%设立有限公司

94中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

（以下简称上海浦东全

聚德）上海全聚德餐饮管理有

65000000限公司（以上海上海餐饮100.00%设立.00下简称上海全聚德）北京全聚德集团培训中同一控制下

心（以下简100000.00北京北京培训100.00%称培训中企业合并

心）北京市第七十二职业技同一控制下

能鉴定所100000.00北京北京鉴定100.00%企业合并

（以下简称鉴定所）南京德致兴餐饮管理有

1000000.限公司（以南京南京餐饮51.00%设立

00

下简称南京德致兴）杭州萧山全聚德餐饮管理有限公司12680000

杭州杭州餐饮100.00%设立

（以下简称.00萧山全聚

德）全聚德集团职业技能培训学校（以300000.00北京北京培训100.00%设立下简称培训

学校）大连全聚德餐饮管理有

1000000.限公司（以大连大连餐饮100.00%设立

00

下简称大连全聚德）绍兴全聚德餐饮管理有

7600000.限公司（以绍兴绍兴餐饮100.00%设立

00

下简称绍兴全聚德）扬州德致兴餐饮管理有

1000000.限公司（以扬州扬州餐饮80.00%设立

00

下简称扬州德致兴）长沙全聚德餐饮管理有

限责任公司1000000.长沙长沙餐饮100.00%设立

（以下简称00长沙全聚

德）

西安全聚德5530000.西安西安餐饮100.00%设立餐饮管理有00

95中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

限责任公司

（以下简称西安全聚

德）成都全聚德餐饮管理有

8000000.限公司（以成都成都餐饮100.00%设立

00

下简称成都全聚德）苏州吴江全聚德餐饮管理有限公司10000000

苏州苏州餐饮100.00%设立

（以下简称.00苏州吴江全

聚德）长春全聚德奥特莱斯餐

饮管理有限4680000.长春长春餐饮100.00%设立

公司（以下00简称长春全

聚德）北京德顿环食餐饮管理

有限责任公5000000.北京北京餐饮60.00%设立

司（以下简00称德顿环

食）武汉市时上集餐饮管理有限责任公13000000非同一控制

武汉武汉餐饮51.00%

司（以下简.00下企业合并称武汉时上

集）

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

三元金星40.00%218538.3130886259.39

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

96中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

9885460714496744677187284814135458345876

三元27384191

6660385330511019486539919106330946463794

金星46.0048.24.51.443.95.47.47.58.007.58.64.88

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

----

1094684546345.7546345.71084546

三元金星300652.6493470349347031512562

77.258839.22

7.58.58.96

其他说明：

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法联营企业

聚德华天北京北京餐饮30.91%权益法

首旅财务公司北京北京财务公司12.50%权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额聚德华天首旅财务公司聚德华天首旅财务公司

流动资产268417675.616400425489.76248944861.555314435863.27

非流动资产49672972.887512156396.9053065749.597992352457.64

资产合计318090648.4913912581886.66302010611.1413306788320.91

流动负债76057298.4111402149698.9694524913.8110761138284.19

非流动负债14281502.5610103015.469928090.5710776179.80

负债合计90338800.9711412252714.42104453004.3810771914463.99

净资产227751847.522500329172.24197557606.762534873856.92

少数股东权益2461535.322393084.13归属于母公司股东权

225290312.202500329172.24195164522.632534873856.92

益按持股比例计算的净

69637235.50312541146.5360325353.94316859232.12

资产份额

调整事项1375131.021375131.02

97中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

--商誉1375131.021375131.02

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资

69637235.50313916277.5560325353.94318234363.14

的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入231369525.3469327135.00259863593.3064072441.66

净利润30464865.8544310874.8734802400.6039163567.77终止经营的净利润

其他综合收益-673799.43

综合收益总额30464865.8543637075.4434802400.6039163567.77本年度收到的来自联

9772720.0210174954.00

营企业的股利其他说明

十、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额老字号守正

创新转型升167383512496126.14242224其他收益

级项目政府.1424.90补助锅炉拆改补

342307.5668461.56273846.00其他收益

助王府井店排

烟系统改造25740.0012870.0012870.00其他收益补助

装修改造工1865268.1562841.

302427.24其他收益

程款2501

189716662879885.16091781

合计——.9504.91

98中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益3643526.783216572.45

其他说明：

采用总额法计入当期损益的政府补助情况：

单位：元

上期计入损益本期计入损益的计入损益的列报项与资产相关/与收补助项目种类的金额金额目益相关老字号守正创新转型升级项国资委拨款与资产相关

2798553.462798553.48其他收益

目政府补助商务局2023北京消费季促商务局拨款与收益相关

416114.15其他收益

消费资金支持

残疾人补助金区政府拨款105470.99163479.26其他收益与收益相关

稳岗补贴社保基金143510.5888348.33其他收益与收益相关

设备拆改升级补助环保局拨款81331.5681331.56其他收益与资产相关西城区2022年度潜力企业发改委拨款与收益相关

50000.00其他收益

综合发展奖励重点群体享受增值税退税政与收益相关

39000.00其他收益

策子公司当地政府各类行业奖子公司地级政府与收益相关

86205.866700.00其他收益

励补贴款社会保险基金管理中心企业社保基金与收益相关

1500.00其他收益

失业保险返还

合计3216572.453643526.78

十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本集团的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、一年内到期的非流动

资产、其他流动资产、交易性金融资产、其他非流动金融资产、长期应收款、应付账款、

其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。

99中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。

本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期重估这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。内部审计部门也定期及不定期检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款、长期应收款等。

本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收账款、其他应收款和长期应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。

本集团基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用

资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。

本集团应收账款中，前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的52.14%（2023年：53.23%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收款总额的33.87%（2023年：29.46%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

100中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

期末，本集团持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：万元）：

期末余额项目一年以内一年至二年二年至三年三年以上合计

金融负债：

短期借款

应付账款14941.00430.73246.39240.1815858.30

其他应付款5871.571525.391176.104681.2213254.28一年内到期的非流动负

4715.534715.53

债

租赁负债4125.622574.466552.4013252.48

金融负债合计25528.106081.743996.9511473.8047080.59

上年年末，本集团持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：万元）：

上年年末余额项目一年以内一年至二年二年至三年三年以上合计

金融负债：

短期借款

应付账款15554.32430.73246.39240.1816471.62

其他应付款6240.181525.391176.104681.2213622.89

一年内到期的非流动负债6945.736945.73

租赁负债4490.272574.466552.4013617.13

金融负债合计28740.236446.393996.9511473.8050657.37

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

101中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

2、资本管理

本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。期末，本集团的资产负债率为43.54%（上年年末：45.69%）。

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

40064438.3640064438.36

产

(4)其他40064438.3640064438.36

二、非持续的公允价--------

102中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

值计量

2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

期末公允价值

内容估值技术不可观察输入值范围（加权平均值）

（元）

债务工具投资：

银行理财产品 40064438.36 现金流量折现法 预期收益率 N/A

十三、关联方及关联交易母公司对本企业母公司对本企业

母公司名称注册地业务性质注册资本（万元）的持股比例的表决权比例

首旅集团北京旅游业442523.2343.88%43.88%

1、本企业的母公司情况

本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是北京市国有资产监督管理委员会。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系聚德华天联营企业首旅财务公司联营企业其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

北京市旅游商品配送有限公司（以下简称旅游配送）同一最终控制方

北京东来顺集团有限责任公司（以下简称东来顺集团）同一最终控制方

中国康辉旅游集团有限公司（以下简称康辉旅游）同一最终控制方

王府井集团股份有限公司（以下简称王府井股份）同一最终控制方

北京市长富宫中心有限责任公司（以下简称长富宫中心）同一最终控制方王府井集团北京长安商场有限责任公司（以下简称王府井同一最终控制方长安商场）北京首采联合电子商务有限责任公司（以下简称首采联同一最终控制方

103中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

合）

北京市北京饭店有限责任公司（以下简称北京饭店）同一最终控制方

北京市崇文门饭店有限责任公司（以下简称崇文门饭店）同一最终控制方

北京北展科技发展有限公司（以下简称北展科技）同一最终控制方

北京市京伦饭店有限责任公司（以下简称京伦饭店）同一最终控制方

北京国际饭店有限责任公司（以下简称国际饭店）同一最终控制方

北京宣武门商务酒店有限公司（以下简称宣武门酒店）同一最终控制方

北京新世纪饭店有限公司（以下简称新世纪饭店）同一最终控制方北京绿野晴川动物园有限公司（以下简称绿野晴川动物同一最终控制方

园）

北京贵宾楼饭店有限公司（以下简称贵宾楼饭店）同一最终控制方

北京市西苑饭店有限责任公司（以下简称西苑饭店）同一最终控制方

北京首旅慧联科技有限责任公司（以下简称首旅慧联）同一最终控制方

中油首汽石油销售有限公司（以下简称中油首汽）同一最终控制方北京首旅燕京大厦物业管理有限责任公司（以下简称燕京同一最终控制方

大厦）

北京展览馆宾馆有限公司（以下简称北展宾馆）同一最终控制方

北京亮马河大厦有限公司（以下简称亮马河大厦）同一最终控制方

北京和平宾馆有限公司（以下简称和平宾馆）同一最终控制方

北京燕翔饭店有限责任公司（以下简称燕翔饭店）同一最终控制方

北京凯威大厦有限公司（以下简称凯威大厦）同一最终控制方

北京首旅置业集团有限公司（以下简称首旅置业）同一最终控制方

北京东方饭店有限责任公司（以下简称东方饭店）同一最终控制方

北京首旅酒店（集团）股份有限公司（以下简称首旅酒同一最终控制方

店）

北京国际度假区有限公司（以下简称国际度假区）同一最终控制方

华龙旅游实业发展有限公司（以下简称华龙旅游）同一最终控制方

北京欣燕都酒店连锁有限公司（以下简称欣燕都酒店）同一最终控制方

北京聚全餐饮有限责任公司（以下简称聚全公司）同一最终控制方

北京王府井大厦有限公司（以下简称王府井大厦）同一最终控制方成都王府井购物中心有限责任公司（以下简称成都王府井同一最终控制方购物中心）长春王府井远洋商业投资有限公司（以下简称长春王府井同一最终控制方

远洋）北京市天安门旅游服务集团有限公司（以下简称天安门旅同一最终控制方

游）

广州首旅建国酒店有限公司（以下简称广州首旅建国）同一最终控制方

董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

旅游配送采购商品3890848.37否3871913.20

东来顺集团采购商品195738.75否650504.65

出售商品/提供劳务情况表

单位：元

104中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

首采联合销售商品177896.59

京伦饭店销售商品79009.23113919.06

北展科技销售商品40862.40915.86

绿野晴川动物园销售商品32389.3829946.90

北京饭店销售商品28858.75

中油首汽销售商品24928.3233530.08

宣武门酒店销售商品22474.35

首旅慧联销售商品19443.4029603.89

燕京大厦销售商品7163.904194.69

新世纪饭店销售商品5606.2463982.65

北展宾馆销售商品1552.984417.72

贵宾楼饭店销售商品1263.851991.19

燕翔饭店销售商品1263.85

亮马河大厦销售商品5485.37

凯威大厦销售商品2796.46

首旅置业销售商品2168.14

国际度假区提供餐饮服务11976258.5011949408.36

绿野晴川动物园提供餐饮服务977547.16960000.00

华龙旅游提供餐饮服务245556.60

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

欣燕都酒店房屋1548853.222050998.03

京伦饭店鸭炉34446.6034446.60

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额首旅集租赁房316531652128434673

团屋137.62137.627.062.43聚全公租赁房95238943391396617369

司屋0.006.232.510.02北京王租赁房43488434882939947788府井大

屋0.000.00.94.32厦长春王租赁房19255192553529042422府井远

屋0.440.44.44.14洋国际度租赁房14692348464472362

假区屋934.00669.700.94590.00华龙旅租赁房140114011660621777

游屋090.00089.001.370.44成都王租赁房2404522767

105中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

府井购屋3.878.43物中心关联租赁情况说明

（3）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬1202781.891363708.19

（4）其他关联交易

*截至2024年6月30日止，本集团存放于首旅集团财务公司的存款期末余额为

62011721.55元，共计产生利息收入334578.77元。

*本集团截止至2024年6月30日对首旅集团财务公司持股比例为12.50%，采用权益法核算；报告期内权益法下累计确认的投资收益为5538859.37元，宣告发放现金股利9772720.02元，2024年6月30日对首旅集团财务公司长期股权投资余额为

313916277.56元。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

财务公司存款首旅财务公司62011721.5556195324.58

应收账款国际度假区24222958.56755756.3125816643.13805479.27

华龙旅游260290.008121.05144198.007656.91

绿野晴川动物园171600.005353.92165000.005148.00

北展科技24574.50766.7235528.501108.49

首采联合22713.291206.0830508.791620.02

京伦饭店21187.00661.0314552.00454.02

首旅慧联20741.001307.714969.60470.24

北京饭店10453.12326.1412972.80404.75

宣武门酒店7332.02228.763778.72117.90

燕京大厦2244.0070.016732.00210.04

王府井股份746.0039.61746.0039.61

北京新世纪饭店230.007.1812172.80379.79

长富宫中心324766.0010132.70

贵宾楼饭店1377.6042.98

北展宾馆384.0011.98

其他应收款国际度假区1303812.001300212.00

华龙旅游735571.73735571.73

长春王府井远洋139970.00139920.00

北京王府井大厦130000.00130000.00

成都王府井购物100000.00100000.00

106中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

中心

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款旅游配送2894453.624892762.72

东来顺集团5348.32197004.89

应付股利天安门旅游18000.0018000.00

其他应付款首旅集团3429156.663429156.66

国际度假区657554.9867360.89

王府井大厦230570.58349806.28

京伦饭店150000.00150000.00

成都王府井购物中心50302.4443336.86

华龙旅游35028.76

长春王府井远洋28493.832639.52

一年内到期的非流动负债首旅集团6114135.625973890.26

聚全公司5898352.105512837.63

华龙旅游2621400.133197296.09

国际度假区2143710.551813823.64

北京王府井大厦1024477.56783270.87

长春王府井远洋374762.35334382.45

租赁负债国际度假区17490112.9218580473.88

华龙旅游4407974.715767652.39

聚全公司3678518.765372480.06

长春王府井远洋1083167.411280807.31

北京王府井大厦227431.83722021.75

首旅集团6257673.52

预收账款欣燕都酒店774426.61

京伦饭店34446.60

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2024年6月30日止，本集团不存在应披露的承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2024年6月30日止，本集团不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

107中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

十五、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）13555979.2822040420.31

1至2年1378112.231303389.23

2至3年2048330.001748330.00

3年以上2234435.572234435.57

3至4年1675530.371675530.37

4至5年200.00200.00

5年以上558705.20558705.20

合计19216857.0827326575.11

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

27252177529500002725217752950000

账准备14.18%65.14%9.97%65.14%

42.3742.37.0042.3742.37.00

的应收账款其

中：

按组合计提坏

16491657083158342460156874424032

账准备85.82%3.98%90.03%2.31%

614.71.05531.66332.74.15588.59

的应收账款其

中：

应收合并范围10924109241839218392

56.85%67.31%

内关联964.63964.63660.90660.90方

应收信51426.51426.1930.01930.0

0.27%0.01%

用卡000000应收经

销商、0.000.00%0.000.000.00代理商应收其55152657083485816206756874456379

28.70%11.91%22.71%9.16%

他客户24.08.0541.0341.84.1597.69

108中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

192162432316784273262343924982

合计100.00%12.66%100.00%8.58%

857.0825.42531.66575.1186.52588.59

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由预计部分无法

企业4945072.00595072.00945072.00595072.0062.97%收回预计部分无法

企业5862126.37362126.37862126.37362126.3743.53%收回

企业6500000.00500000.00500000.00500000.00100.00%预计无法收回预计部分无法

企业7415000.00315000.00415000.00315000.0075.90%收回

企业192844.002844.002844.002844.00100.00%预计无法收回

企业20200.00200.00200.00200.00100.00%预计无法收回

合计2725242.371775242.372725242.371775242.37

按组合计提坏账准备类别名称：应收合并范围内关联方

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内9361550.40

1至2年630084.23

2至3年933330.00

合计10924964.63

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：应收信用卡

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内51426.00

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：应收其他客户

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内4143002.88219993.455.31%

1至2年748028.00131503.3217.58%

2至3年568332.00249725.0843.94%

3年以上55861.2055861.20100.00%

合计5515224.08657083.05

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

109中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

坏账准备2343986.5288338.902432325.42

合计2343986.5288338.902432325.42

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

食品公司8809640.8945.84%

企业4945072.004.92%595072.00

企业5862126.374.49%362126.37

企业21467549.002.43%82195.11

企业22915216.064.76%48597.97

合计11999604.3262.44%1087991.45

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利3511950.003511950.00

其他应收款139357875.00158939318.19

合计142869825.00162451268.19

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

上海浦东全聚德3511950.003511950.00

合计3511950.003511950.00

110中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

上海浦东全聚德3511950.005年以上否

合计3511950.00

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

应收合并范围内关联方135021190.83155009715.69

押金、备用金4075172.373661706.61

往来款1217728.841327536.28

其他115340.2855955.70

合计140429432.32160054914.28

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）15614244.5135196113.11

1至2年15334663.9315334663.93

2至3年18853772.1518853772.15

3年以上90626751.7390670365.09

3至4年10324724.2810368337.64

4至5年5185893.855185893.85

5年以上75116133.6075116133.60

合计140429432.32160054914.28

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

208850208850208850208850

计提坏0.15%100.00%0.13%100.00%.20.20.20.20账准备其

中：

140220862707139357159846906745158939

按组合99.85%0.62%99.87%0.57%

582.12.12875.00064.08.89318.19

111中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

计提坏账准备其

中：

应收合并范围135021135021155009155009

96.15%96.85%

内关联190.83190.83715.69715.69方

押金、备用40751407513661736617

2.90%2.29%

金、保72.3772.3706.6106.61证金账龄组1124286270726151111746906745267895

0.80%0.62%0.73%77.19%

合18.92.12.8041.78.89.89

1404291071513935716005411155158939

合计100.00%0.76%100.00%0.70%

432.3257.32875.00914.2896.09318.19

按单项计提坏账准备类别个数：0

按组合计提坏账准备类别个数：0

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额15900.47890845.42208850.201115596.09

2024年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-425.41-43613.36-44038.77本期转回本期转销本期核销其他变动

2024年6月30日余

15475.06847232.06208850.201071557.32

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用注：应当对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动情况作出说明（包括定性和定量信息）。

112中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

第一阶段未来

12个月预期信15900.47-425.4115475.06

用损失

第二阶段整个存续期预期信

890845.42-43613.36847232.06

用损失(未发

生信用减值)

第三阶段整个存续期预期信

208850.20208850.20

用损失(已发

生信用减值)

合计1115596.09-44038.771071557.32

注：披露用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加

等事项所采用的输入值、假设等信息。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

上海全聚德借款及往来款64739691.521-5年以上45.31%

青岛全聚德借款本金10340421.311-4年7.24%

润德恒信借款及往来款8880159.181-5年6.22%

杭州本部借款本金8166646.745年以上5.72%

郑州全聚德借款及往来款7427841.271-5年以上5.20%

合计99554760.0269.69%

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

791535274.783628718.791235274.783328718.

对子公司投资7906556.007906556.00

37373737

113中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

对联营、合营383553513.383553513.378559717.378559717.企业投资06060808

117508878116718223116979499116188843

合计7906556.007906556.00

7.431.431.455.45

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）

上海浦东900000.0900000.0全聚德00重庆全聚53552835355283

德1.351.35

72000007200000

三元金星

0.000.00

359231516179395210255

仿膳饭庄

2.838.010.84

丰泽园饭27134972713497

店6.136.13

74048647404864

四川饭店

1.851.85

青岛全聚56889305688930

德0.000.00

1326644203356.01326644203356.0

聚兴德.000.000郑州全聚52437925243792

德7.037.03

14000001400000

润德恒信.00.00

-

80896996471759

食品公司1617939

0.072.06

8.01

433389.5433389.5

培训中心

00

174565.6174565.6

鉴定所

11

新疆全聚16095821609582

德00.0000.00杭州全聚45000004500000

德.00.00沈阳全聚2123718263281121237182632811

德9.00.009.00.00常州全聚30000003000000

德.00.00上海全聚78500007850000

德0.000.00

南京德致510000.0510000.0兴00萧山全聚12680001268000

德0.000.00

300000.0300000.0

培训学校

00

大连全聚20003002000300

114中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

德.00.00长沙全聚10000001000000

德.00.00

扬州德致800000.0800000.0兴00绍兴全聚76000007600000

德.00.00西安全聚64200006420000

德.00.00成都全聚70000007000000

德.00.00苏州吴江10000001000000

全聚德0.000.00长春全聚1009611367038910096113670389

德.00.00.00.00

2700000300000.03000000

德顿环食.000.00武汉时上73950007395000

集.00.00

78332877906556300000.078362877906556

合计

18.37.00018.37.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值余额余额投资准备法下其他发放

（账其他计提准备

（账单位期初追加减少确认综合现金面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业

*聚603293116963

德华5353881.7235

天.9456.50

*首

31825538-97723139

旅财

3436859.8422720.1627

务公

3.14374.93027.56

司

37851485-97723835

小计597107408422720.5351

7.08.934.93023.06

37851485-97723835

合计597107408422720.5351

7.08.934.93023.06

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

115中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务281389773.59227106198.39252792055.68204609916.03

其他业务7226502.46239224.987182886.39239224.98

合计288616276.05227345423.37259974942.07204849141.01

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

2886162227345428861622273454

业务类型

76.0523.3776.0523.37

其中：

按经营地区分类

其中：

2886162227345428861622273454

华北

76.0523.3776.0523.37

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

2886162227345428861622273454

合计

76.0523.3776.0523.37

与履约义务相关的信息：

116中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益195003.20

权益法核算的长期股权投资收益14850740.9315486811.71

处置交易性金融资产取得的投资收益239095.37

合计15089836.3015681814.91

6、其他

十六、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-397645.72计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

3643526.78

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动303533.73损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和

-290591.26支出其他符合非经常性损益定义的损益项

747432.03

目

减：所得税影响额571.64

少数股东权益影响额（税后）45970.52

117中国全聚德(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

合计3959713.40--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

3.58%0.09560.0000

利润扣除非经常性损益后归属于

3.10%0.08270.0000

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

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