华天科技:2024年半年度财务报告

天水华天科技股份有限公司

2024年半年度财务报告合并资产负债表

编制单位：天水华天科技股份有限公司单位：人民币元

项目附注2024年6月30日2023年12月31日

流动资产：

货币资金五（一）6507826263.455468991927.78

交易性金融资产五（二）1702564232.42876463710.33衍生金融资产

应收票据五（三）

应收账款五（四）2376173270.532058071761.47

应收款项融资五（五）170977550.22260852932.11

预付款项五（六）27356247.2637618910.13

其他应收款五（七）49119671.0140237655.69

其中：应收利息应收股利

存货五（八）2205806335.002126493100.56

合同资产五（九）698282.772110287.77持有待售资产

一年内到期的非流动资产五（十）21496333.3321496333.33

其他流动资产五（十一）357694838.67250752248.65

流动资产合计13419713024.6611143088867.82

非流动资产：

债权投资五（十二）30896416.6730426250.00其他债权投资长期应收款

长期股权投资五（十三）71343299.2270792737.80其他权益工具投资

其他非流动金融资产五（十四）780607502.04867516355.96

投资性房地产五（十五）4037826.414142766.29

固定资产五（十六）16692075655.1516291955343.41

在建工程五（十七）2179782918.952876282256.42生产性生物资产油气资产

使用权资产五（十八）133533452.83141857059.28

无形资产五（十九）468158192.38484944870.37开发支出

商誉五（二十）714129766.36729210550.57

长期待摊费用五（二十一）136624104.22145465236.65

递延所得税资产五（二十二）362960896.83370082294.81

其他非流动资产五（二十三）1681322813.31596055860.81

非流动资产合计23255472844.3722608731582.37

资产总计36675185869.0333751820450.19

法定代表人：肖胜利主管会计工作负责人:宋勇会计机构负责人:裴永亮

-1-合并资产负债表（续）

编制单位：天水华天科技股份有限公司单位：人民币元项目附注2024年6月30日2023年12月31日

流动负债：

短期借款五（二十五）2548162541.482404834921.63交易性金融负债衍生金融负债

应付票据五（二十六）215055050.75186853011.00

应付账款五（二十七）2771783222.392813872310.22

预收款项五（二十八）25406357.7833545573.85

合同负债五（二十九）95244560.50112091496.06

应付职工薪酬五（三十）275208647.50369957024.16

应交税费五（三十一）54585801.8846767865.24

其他应付款五（三十二）421227041.66396508188.29

其中：应付利息

应付股利29830272.531903544.40持有待售负债

一年内到期的非流动负债五（三十三）3465505344.403246514070.82

其他流动负债五（三十四）899415.43789141.41

流动负债合计9873077983.779611733602.68

非流动负债：

长期借款五（三十五）6478407563.294032170009.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债五（三十六）117291775.71125177330.36

长期应付款五（三十七）8240000.008240000.00长期应付职工薪酬预计负债

递延收益五（三十八）483216438.63492345810.15

递延所得税负债五（二十二）347152985.94358126222.59其他非流动负债

非流动负债合计7434308763.575016059372.10

负债合计17307386747.3414627792974.78

股东权益：

股本五（三十九）3204484648.003204484648.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积五（四十）7304475860.027179799655.74

减：库存股

其他综合收益五（四十一）-185484948.18-132520987.34

专项储备五（四十二）9414075.728224227.72

盈余公积五（四十三）395512145.62395512145.62

未分配利润五（四十四）5346719068.075194483848.86

归属于母公司股东权益合计16075120849.2515849983538.60

少数股东权益3292678272.443274043936.81

股东权益合计19367799121.6919124027475.41

负债和股东权益总计36675185869.0333751820450.19

法定代表人：肖胜利主管会计工作负责人:宋勇会计机构负责人:裴永亮

-2-母公司资产负债表

编制单位：天水华天科技股份有限公司单位：人民币元项目附注2024年6月30日2023年12月31日

流动资产：

货币资金2194512831.651212114283.30

交易性金融资产911547723.72460398375.48衍生金融资产应收票据

应收账款十七（一）541741547.11482107718.72

应收款项融资70600271.86114204846.48

预付款项65161.3315.53

其他应收款十七（二）30012818.2530251564.45

其中：应收利息应收股利

存货426924330.36394400324.81合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产17164233.1630657516.52

流动资产合计4192568917.442724134645.29

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十七（三）11294790542.1611252032812.51其他权益工具投资

其他非流动金融资产340070111.14419098904.90投资性房地产

固定资产3249498823.183439074083.09

在建工程42757201.1244469874.12生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产69359440.6372558948.66开发支出商誉长期待摊费用

递延所得税资产56232183.3064987557.59

其他非流动资产18832514.1717310300.43

非流动资产合计15071540815.7015309532481.30

资产总计19264109733.1418033667126.59

法定代表人：肖胜利主管会计工作负责人:宋勇会计机构负责人:裴永亮

-3-母公司资产负债表（续）

编制单位：天水华天科技股份有限公司单位：人民币元项目附注2024年6月30日2023年12月31日

流动负债：

短期借款404319444.45201652777.78交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款616394282.63724212030.67预收款项

合同负债3931110.865095391.37

应付职工薪酬30179000.0070909229.86

应交税费16170088.08941434.14

其他应付款253295242.54259502241.22

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债1899006852.941806950604.79

其他流动负债333858.38271032.76

流动负债合计3223629879.883069534742.59

非流动负债：

长期借款2262300000.001492350000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债

长期应付款8240000.008240000.00长期应付职工薪酬预计负债

递延收益105099245.61107119957.00

递延所得税负债58973181.4061223904.30其他非流动负债

非流动负债合计2434612427.011668933861.30

负债合计5658242306.894738468603.89

股东权益：

股本3204484648.003204484648.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积6916791454.226856267578.03

减：库存股其他综合收益

专项储备9414075.728224227.72

盈余公积395512145.62395512145.62

未分配利润3079665102.692830709923.33

股东权益合计13605867426.2513295198522.70

负债和股东权益总计19264109733.1418033667126.59

法定代表人：肖胜利主管会计工作负责人:宋勇会计机构负责人:裴永亮

-4-合并利润表

编制单位：天水华天科技股份有限公司2024年1-6月单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额

一、营业收入五（四十五）6718197240.225088913477.69

减：营业成本五（四十五）5985265234.144685722188.20

税金及附加五（四十六）38295234.7235338569.41

销售费用五（四十七）68150359.6947052190.67

管理费用五（四十八）313697455.72260706805.73

研发费用五（四十九）422808168.66296963984.38

财务费用五（五十）53863956.8221586911.32

其中：利息费用151910498.03117843195.63

利息收入81090083.1870721491.37

加：其他收益五（五十一）284443143.61174781239.31

投资收益（损失以“－”号填列）五（五十二）127337391.63631972.78

其中：对联营企业和合营企业的投资收益550561.42617947.45以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）五（五十三）17380820.55156877610.65

信用减值损失（损失以“－”号填列）五（五十四）-18803034.18-13739642.28

资产减值损失（损失以“－”号填列）五（五十五）-5373426.83-904536.50

资产处置收益（损失以“－”号填列）五（五十六）8446015.94-578047.17

二、营业利润（亏损以“－”号填列）249547741.1958611424.77

加：营业外收入五（五十七）2594327.41989660.46

减：营业外支出五（五十八）936903.31539293.36

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）251205165.2959061791.87

减：所得税费用五（五十九）19677263.86-16132435.15

四、净利润（净亏损以“－”号填列）231527901.4375194227.02

（一）按经营持续性分类：

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）231527901.4375404133.17

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）-209906.15

（二）按所有权归属分类：

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）222733881.4762878628.32

2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）8794019.9612315598.70

五、其他综合收益的税后净额-48821610.8927942162.13

（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额-52963960.8416967421.17

1.不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收益-52963960.8416967421.17

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）

（6）外币财务报表折算差额-52963960.8416967421.17

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额4142349.9510974740.96

六、综合收益总额182706290.54103136389.15

（一）归属于母公司股东的综合收益总额169769920.6379846049.49

（二）归属于少数股东的综合收益总额12936369.9123290339.66

七、每股收益

（一）基本每股收益0.06950.0196

（二）稀释每股收益0.06950.0196

法定代表人：肖胜利主管会计工作负责人:宋勇会计机构负责人:裴永亮

-5-母公司利润表

编制单位：天水华天科技股份有限公司2024年1-6月单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额

一、营业收入十七（四）1681863632.521345514799.93

减：营业成本十七（四）1489806871.411202805236.65

税金及附加12626557.0511797122.65

销售费用8608244.638058115.73

管理费用79636484.0975112594.00

研发费用108507933.3482700663.55

财务费用24929428.4316303842.72

其中：利息费用57509591.2038331981.96

利息收入24220965.4512518429.74

加：其他收益32269406.179424430.30

投资收益（损失以“－”号填列）十七（五）309603302.7750000.00

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）29292885.43126241197.95

信用减值损失（损失以“－”号填列）-3087385.82-245089.86

资产减值损失（损失以“－”号填列）

资产处置收益（损失以“－”号填列）3023628.770.01

二、营业利润（亏损以“－”号填列）328849950.8984207763.03

加：营业外收入197641.35498411.24

减：营业外支出681243.66

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）328366348.5884706174.27

减：所得税费用8912506.96-3375558.55

四、净利润（净亏损以“－”号填列）319453841.6288081732.82

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）319453841.6288081732.82

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额319453841.6288081732.82

七、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

法定代表人：肖胜利主管会计工作负责人:宋勇会计机构负责人:裴永亮

-6-合并现金流量表

编制单位：天水华天科技股份有限公司2024年1-6月单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金6084437674.604427823726.91

收到的税费返还31008201.49110308925.04

收到其他与经营活动有关的现金五（六十一）337988261.85318925811.88

经营活动现金流入小计6453434137.944857058463.83

购买商品、接受劳务支付的现金3135344714.842240153186.58

支付给职工以及为职工支付的现金1776651870.151472095508.76

支付的各项税费101191894.66199447606.81

支付其他与经营活动有关的现金五（六十一）214813256.93186935348.70

经营活动现金流出小计5228001736.584098631650.85

经营活动产生的现金流量净额1225432401.36758426812.98

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1570866223.59316403864.37

取得投资收益收到的现金46688381.1430886575.81

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额14865886.775787208.04处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金五（六十一）54523164.47

投资活动现金流入小计1632420491.50407600812.69

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2294690977.001521370515.51

投资支付的现金2208550300.00263142775.14取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金五（六十一）225557964.08

投资活动现金流出小计4503241277.002010071254.73

投资活动产生的现金流量净额-2870820785.50-1602470442.04

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金148864000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金148864000.00

取得借款收到的现金5624033477.624218110497.65

收到其他与筹资活动有关的现金五（六十一）958308.01

筹资活动现金流入小计5773855785.634218110497.65

偿还债务支付的现金2855325192.632419000096.08

分配股利、利润或偿付利息支付的现金258676796.32260902760.57

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润27773812.82

支付其他与筹资活动有关的现金五（六十一）1749859.67

筹资活动现金流出小计3115751848.622679902856.65

筹资活动产生的现金流量净额2658103937.011538207641.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-8562198.478646669.09

五、现金及现金等价物净增加额1004153354.40702810681.03

加：期初现金及现金等价物余额5333970951.055198165327.15

六、期末现金及现金等价物余额6338124305.455900976008.18

法定代表人：肖胜利主管会计工作负责人:宋勇会计机构负责人:裴永亮

-7-母公司现金流量表

编制单位：天水华天科技股份有限公司2024年1-6月单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1222128769.42945327468.27

收到的税费返还3586238.94

收到其他与经营活动有关的现金42110043.2631163284.21

经营活动现金流入小计1264238812.68980076991.42

购买商品、接受劳务支付的现金705008785.23531204353.86

支付给职工以及为职工支付的现金381318477.28350839239.64

支付的各项税费13471093.6239632976.56

支付其他与经营活动有关的现金22326203.1325730559.22

经营活动现金流出小计1122124559.26947407129.28

经营活动产生的现金流量净额142114253.4232669862.14

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1145860000.0030000000.00

取得投资收益收到的现金214012259.3950000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额3722786.00134103017.39处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金42973800.00

投资活动现金流入小计1363595045.39207126817.39

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金84269594.62205773368.46

投资支付的现金1385950000.00291000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金201941400.00

投资活动现金流出小计1470219594.62698714768.46

投资活动产生的现金流量净额-106624549.23-491587951.07

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金1507000000.001960500000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计1507000000.001960500000.00

偿还债务支付的现金445450000.00724900000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金124749510.36121163878.28支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计570199510.36846063878.28

筹资活动产生的现金流量净额936800489.641114436121.72

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响7560645.017510783.43

五、现金及现金等价物净增加额979850838.84663028816.22

加：期初现金及现金等价物余额1211689527.21964748431.03

六、期末现金及现金等价物余额2191540366.051627777247.25

法定代表人：肖胜利主管会计工作负责人:宋勇会计机构负责人:裴永亮

-8-合并股东权益变动表

编制单位：天水华天科技股份有限公司2024年1-6月单位：人民币元本期归属于母公司股东权益项目股东其他权益工具少数股东权益

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计权益合计优先股永续债其他

一、上年期末余额3204484648.007179799655.74-132520987.348224227.72395512145.625194483848.8615849983538.603274043936.8119124027475.41

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额3204484648.007179799655.74-132520987.348224227.72395512145.625194483848.8615849983538.603274043936.8119124027475.41

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）124676204.28-52963960.841189848.00152235219.21225137310.6518634335.63243771646.28

（一）综合收益总额-52963960.84222733881.47169769920.6312936369.91182706290.54

（二）股东投入和减少资本60523876.1960523876.1961243316.65121767192.84

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额60523876.1960523876.1960523876.19

4.其他61243316.6561243316.65

（三）利润分配-70498662.26-70498662.26-55545350.93-126044013.19

1.提取盈余公积

2.对股东的分配-70498662.26-70498662.26-55545350.93-126044013.19

3.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备1189848.001189848.001189848.00

1.本期提取3183202.113183202.113183202.11

2.本期使用1993354.111993354.111993354.11

（六）其他64152328.0964152328.0964152328.09

四、本期期末余额3204484648.007304475860.02-185484948.189414075.72395512145.625346719068.0716075120849.253292678272.4419367799121.69

法定代表人：肖胜利主管会计工作负责人:宋勇会计机构负责人:裴永亮

-9-合并股东权益变动表

编制单位：天水华天科技股份有限公司2024年1-6月单位：人民币元上年同期归属于母公司股东权益项目股东其他权益工具少数股东权益

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计权益合计优先股永续债其他

一、上年期末余额3204484648.007200515664.45-69000854.946150699.84383010146.995063938866.8315789099171.173409317520.3019198416691.47

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额3204484648.007200515664.45-69000854.946150699.84383010146.995063938866.8315789099171.173409317520.3019198416691.47

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）149815668.8616967421.17705961.08-20437972.53147051078.58-359038027.10-211986948.52

（一）综合收益总额16967421.1762878628.3279846049.4923290339.66103136389.15

（二）股东投入和减少资本-324094491.01-324094491.01

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他-324094491.01-324094491.01

（三）利润分配-83316600.85-83316600.85-58233875.75-141550476.60

1.提取盈余公积

2.对股东的分配-83316600.85-83316600.85-58233875.75-141550476.60

3.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备705961.08705961.08705961.08

1.本期提取3030780.523030780.523030780.52

2.本期使用2324819.442324819.442324819.44

（六）其他149815668.86149815668.86149815668.86

四、本期期末余额3204484648.007350331333.31-52033433.776856660.92383010146.995043500894.3015936150249.753050279493.2018986429742.95

法定代表人：肖胜利主管会计工作负责人:宋勇会计机构负责人:裴永亮

-10-母公司股东权益变动表

编制单位：天水华天科技股份有限公司2024年1-6月单位：人民币元本期项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他

一、上年期末余额3204484648.006856267578.038224227.72395512145.622830709923.3313295198522.70

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额3204484648.006856267578.038224227.72395512145.622830709923.3313295198522.70

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）60523876.191189848.00248955179.36310668903.55

（一）综合收益总额319453841.62319453841.62

（二）股东投入和减少资本60523876.1960523876.19

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额60523876.1960523876.19

4.其他

（三）利润分配-70498662.26-70498662.26

1.提取盈余公积

2.对股东的分配-70498662.26-70498662.26

3.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备1189848.001189848.00

1.本期提取2470150.512470150.51

2.本期使用1280302.511280302.51

（六）其他

四、本期期末余额3204484648.006916791454.229414075.72395512145.623079665102.6913605867426.25

法定代表人：肖胜利主管会计工作负责人:宋勇会计机构负责人:裴永亮

-11-母公司股东权益变动表

编制单位：天水华天科技股份有限公司2024年1-6月单位：人民币元上年同期项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他

一、上年期末余额3204484648.006856267578.035666276.97383010146.992801508536.5613250937186.55

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额3204484648.006856267578.035666276.97383010146.992801508536.5613250937186.55

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）1190383.954765131.975955515.92

（一）综合收益总额88081732.8288081732.82

（二）股东投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

（三）利润分配-83316600.85-83316600.85

1.提取盈余公积

2.对股东的分配-83316600.85-83316600.85

3.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备1190383.951190383.95

1.本期提取2704882.562704882.56

2.本期使用1514498.611514498.61

（六）其他

四、本期期末余额3204484648.006856267578.036856660.92383010146.992806273668.5313256892702.47

法定代表人：肖胜利主管会计工作负责人:宋勇会计机构负责人:裴永亮

-12-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

天水华天科技股份有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况

（一）企业注册地和总部地址

天水华天科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于2003年12月25日。2007年11月6日，经中国证券监督管理委员会证监发行字【2007】374号文核准，公司公开向社会公众发行了普通股（A股）4400万股，并于 2007年 11月 20日在深圳证券交易所挂牌上市交易。股票简称：华天科技；股票代码：002185。本公司统一社会信用代码：

91620500756558610D；注册资本：人民币 320448.46 万元；法定代表人：肖胜利；公司住所：

甘肃省天水市秦州区双桥路14号。

2008年4月18日，经公司2007年年度股东大会通过关于2007年度利润分配及资本公积

转增股本的决议：公司以2007年12月31日的总股本17400万股为基数，以资本溢价形成的资本公积向全体股东每10股转增5股。本次转增后公司总股本为26100万股。

2009年5月22日，经公司2008年年度股东大会通过关于2008年度资本公积转增股本的

决议：公司以2008年12月31日的总股本26100万股为基数，以资本溢价形成的资本公积向全体股东每10股转增1股。本次转增后公司总股本为28710万股。

2010年4月25日，经公司2009年年度股东大会通过关于2009年度资本公积转增股本的

决议：公司以2009年12月31日的总股本28710万股为基数，以资本溢价形成的资本公积向全体股东每10股转增3股。本次转增后公司总股本为37323万股。

2011年10月21日，公司根据2011年第一次临时股东会大会决议，经中国证券监督管理委员会以《关于核准天水华天科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2011】

889号）核准，非公开发行3290万股。本次增发后公司总股本为40613万股。

2012年5月27日，公司根据2011年年度股东大会审议通过的2011年年度权益分派方案，

以公司2011年12月31日的总股本40613万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增

6股，分红后总股本增至64980.80万股。

2013年8月12日公司公开发行了461万张可转换公司债券（以下简称“可转债”），每

张面值100元，发行总额46100.00万元。根据公司《公开发行可转换公司债券募集说明书》-13-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日约定，公司发行的可转债于2014年2月17日进入转股期。2014年11月28日，公司赎回了尚未转股的可转债。公司发行的可转债累计转 A股股份 4722.67万股，公司总股本由

64980.80万股增至69703.47万股。

根据公司2015年第一次临时股东大会决议及中国证劵监督管理委员会《关于核准天水华天科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2015】2411号）核准，非公开发行12262.41万股。本次增发后公司总股本由69703.47万股增至81965.88万股。

根据公司2015年度股东大会通过关于2015年度资本公积转增股本的决议：公司以2015年12月31日的总股本81965.88万股为基数，以资本溢价形成的资本公积向全体股东每10股转增3股。本次转增后公司总股本为106555.65万股。

根据公司2016年度股东大会通过关于2016年度资本公积转增股本的决议：以2016年12月31日的总股本106555.65万股为基数，以资本溢价形成的资本公积向全体股东每10股转增10股。本次转增后公司总股本为213111.29万股。

根据公司2018年第三次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会《关于核准天水华天科技股份有限公司配股的批复》（证监许可〔2019〕966号）核准，公司向原股东配售

608890830股新股。本次配股后公司总股本由213111.29万股增至274000.38万股。

根据公司2021年第一次临时股东大会决议及中国证劵监督管理委员会《关于核准天水华天科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2021】2942号）核准，非公开发行464480874股。本次增发后公司总股本由274000.38万股增至320448.46万股。

（二）企业实际从事的主要经营活动

公司主要从事半导体集成电路研发、生产、封装、测试、销售；LED和 MEMS研发、生产、销售；经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务。

（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报表业经本公司董事会于2024年8月27日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。

（二）持续经营

-14-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

本公司不存在可能导致对公司自报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策和会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2024年6月

30日的财务状况、2024年1-6月的经营成果和现金流量等相关信息。

(二)会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定的方法和选择依据

本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表项目附注相关重要性标准为：

项目重要性标准

单项金额占应收款项或坏账准备5%以上，且金额超过1000万元，或重要的单项计提坏账准备的应收款项当期计提坏账准备影响盈亏变化

单项金额占当期坏账准备收回或转回5%以上，且金额超过1000万元，重要应收款项坏账准备收回或转回或影响当期盈亏变化

重要的应收款项实际核销单项金额占应收款项或坏账准备5%以上，且金额超过1000万元重要的债权投资单项金额占债权投资总额5%以上，且金额超过5000万元投资预算占固定资产金额1%以上当期发生额占在建工程本期发生总重要的在建工程项目

额10%以上（或期末余额占比10%以上），且金额超过5000万元超过一年的重要应付账款单项金额占应付账款总额1%以上，且金额超过1000万元超过一年的重要其他应付款单项金额占其他应付款总额5%以上，且金额超过1000万元超过一年的重要的预收款项单项金额占预收款项总额5%以上，且金额超过1000万元少数股东持有5%以上权益，且子公司资产总额、净资产、营业收入和少数股东持有的权益重要的子公司

净利润中任一项目占合并报表相应项目10%以上

单项投资占长期股权投资账面价值10%以上，且金额超过10000万元，重要的合营企业或联营企业或来源于合营企业或联营企业的投资收益（损失以绝对金额计算）占

合并报表净利润10%以上

(六)企业合并

-15-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

1.同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债

务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。

2.合并财务报表的编制方法

（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

（2）合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、孙公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。

（3）合并取得子公司会计处理

-16-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

（4）处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之

间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

(八)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

1.合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。

单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

2.共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出

售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

3.合营企业的会计处理

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2024年1月1日—2024年6月30日

本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

(九)现金及现金等价物的确定标准

本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。

在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务及外币财务报表折算

1.外币业务折算本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2.外币财务报表折算

本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生当期平均汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(十一)金融工具

1.金融工具的分类、确认和计量

（1）金融资产

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2024年1月1日—2024年6月30日

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：

*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。

（2）金融负债

金融负债于初始确认时分类为：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

2.金融工具的公允价值的确认方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，-19-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

3.金融工具的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

(十二)预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1.预期信用损失的范围本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。

2.预期信用损失的确定方法

预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。

3.预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期-20-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债。

4.应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法

（1）不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范

的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

*按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司对除单项认定的应收款项，根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据按照信用风险特征组合：

组合类别确定依据

组合1：银行承兑汇票承兑人为银行

组合2：商业承兑汇票承兑人为客户

应收账款按照信用风险特征组合：

组合类别确定依据

组合1：账龄组合应收账款账龄

组合2：合并范围内关联方款项客户为关联方

对于划分为组合的应收票据，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

*基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。

*按照单项计提坏账准备的判断标准

本公司对应收款项进行单项认定并计提坏账准备，对客户已破产、财务发生重大困难等的应收款项单项认定，计提坏账准备。

（2）包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。

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2024年1月1日—2024年6月30日

对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。信用风险特征组合、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法和单项计提的判断标准同不含融资成分的认定标准一致。

5.其他金融资产计量损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：

对借款人实际或预期的内部信用评级下调；预期将导致借款人履行其偿债义务的能力发生显

著变化的业务、财务或外部经济状况的不利变化；借款人经营成果实际或预期的显著变化；

借款人所处的监管、经济或技术环境的显著不利变化；作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量的显著变化；企业对金融工具信用管理方法的变化。

（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合类别确定依据

组合1：保证金、押金收取的保证金、押金

组合2：合并范围内关联方款项本公司关联方

组合3：代垫款项、其他款项为员工代垫的社保款等

（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。

（3）按照单项计提坏账准备的判断标准参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。

(十三)存货

1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、在产品、自制半成品、发出商品、库存商品等。

2.发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

3.存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

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2024年1月1日—2024年6月30日

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

(十四)合同资产和合同负债

1.合同资产本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。合同资产按照信用风险特征分为如下组合：

组合类别确定依据

组合1：账龄组合合同资产账龄

2.合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(十五)持有待售的非流动资产或处置组

1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本公司主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别，并满足下列条件：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

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2024年1月1日—2024年6月30日

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用的《企业会计准则-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规

定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

2.终止经营的认定标准和列报方法

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。在附注中披露终止经营的收入、费用、利润总额、所得税费用（收益）和净利润，终止经营的资产或处置组确认的减值损失及其转回金额，终止经营的处置损益总额、所得税费用（收益）和处置净损益，终止经营的经营活动、投资活动和筹资活动现金流量净额，归属于母公司所有者的持续经营损益和终止经营损益。

(十六)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

2.初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始

投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重-24-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。

3.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

(十七)投资性房地产

本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

(十八)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

2.固定资产折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、专用设备、通用设备、运输设备及其他设备；

折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。

资产类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法5-500-1020.00-2.00

专用设备年限平均法3-100-1033.33-9.00

通用设备年限平均法3-100-1033.33-9.00

运输设备年限平均法5-100-1020.00-9.00

其他设备年限平均法3-100-1033.33-9.00

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2024年1月1日—2024年6月30日

(十九)在建工程本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已

经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不

再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

(二十)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

(二十一)无形资产

1.无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

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2024年1月1日—2024年6月30日

2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：

资产类别使用寿命（年）使用寿命的确定依据摊销方法土地使用权50土地法定使用年限直线法技术使用权13技术先进性和可持续性直线法

计算机软件5-10使用及更新情况直线法

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

(二十二)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、

无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两

者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。

测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

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2024年1月1日—2024年6月30日

(二十三)长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。

长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十四)职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1.短期薪酬的会计处理方法

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

2.离职后福利的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

3.辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4.其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

(二十五)预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所-28-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

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需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十六)股份支付本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允

价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。

(二十七)收入

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。

如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

本公司按照业务类型确定的收入确认具体原则和计量方法：

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1.收入确认方法

（1）集成电路封装测试

本公司与客户之间的集成电路封装测试合同通常包含集成电路封装、测试等多项履约义务。对于其中可单独区分并且单独交付的集成电路封装、测试等履约义务，公司将其分别作为单项履约义务，对于不可单独区分或者合并交付的集成电路封装、测试等履约义务，公司将多个履约义务的组合构成单项履约义务。公司按照上述单项履约义务完成并取得收款权利时点确认收入。

（2）销售商品本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，以商品发运并取得客户或承运人确认时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实

物资产的转移、客户接受该商品。

（3）设备销售和安装

本公司与客户之间的设备销售和安装合同通常包含设备销售、安装服务、设备销售和安

装服务的组合等多项承诺。对于其中可单独区分的设备销售和安装服务，本公司将其分别作为单项履约义务。对于由不可单独区分的设备销售和安装服务组成的组合，由于客户能够从每一个组合或每一个组合与其他易于获得的资源一起使用中受益，且这些组合彼此之间可明确区分，故本公司将上述每一个组合分别构成单项履约义务。对于上述可单独区分的设备销售和由不可单独区分的设备销售和安装服务的组合的控制权在客户验收时转移至客户的，本公司在相应的单项履约义务履行后，客户验收完成时点确认该单项履约义务的收入。

（4）提供服务

本公司与客户之间的提供服务合同通常包含工程服务、提供技术服务、提供维修服务等履约义务。由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。对于有明确的产出指标的服务合同，本公司按照产出法确定提供服务的履约进度；对于少量产出指标无法明确计量的合同，采用投入法确定提供服务的履约进度。

2.可变对价

本公司部分与客户之间的合同存在现金折扣等，形成可变对价。本公司按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

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3.销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

4.质保义务

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品及所提供的服务等提供质量保证。

对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照三、（二十五）进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

5.合同变更

本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：

（1）如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新

增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；

（2）如果合同变更不属于上述第1种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让

的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；

（3）如果合同变更不属于上述第1种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让

的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。

(二十八)合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

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为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相

同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。

(二十九)政府补助

1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分-32-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。

确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

2.政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

(三十)递延所得税资产和递延所得税负债

1.递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.递延所得税的计量

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

3.递延所得税的净额抵消依据

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2024年1月1日—2024年6月30日

同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得

税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十一)租赁

本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。

1.承租人的会计处理

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

（1）使用权资产

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。

对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。

（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。

2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值低于100万元的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

3.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

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2024年1月1日—2024年6月30日

本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除以之外的均为经营租赁。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

(三十二)重要会计政策变更、会计估计变更无。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率

按应税收入的税率和征收率计算销项税，并按扣除当期允13%、10%、9%、6%、增值税

许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税5%、3%

教育费附加按实际缴纳增值税税额计缴3%、2%

城市维护建设税按实际缴纳增值税税额计缴7%按应纳税所得额计缴/详见下表（不同纳税主体企业所得12.5%、15%、16.5%、企业所得税税税率情况表）21%、24%、25%不同纳税主体企业所得税税率情况表纳税主体名称所得税税率

天水华天科技股份有限公司15%

华天科技（西安）有限公司15%

华天科技（昆山）电子有限公司12.5%

上海纪元微科电子有限公司15%

华天科技（西安）总部管理有限公司25%

华天科技（宝鸡）有限公司15%

华天科技（南京）有限公司12.5%

天水华天集成电路包装材料有限公司15%

天水华天机械有限公司25%

甘肃华天机电安装工程有限公司25%

西安天启企业管理有限公司25%

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2024年1月1日—2024年6月30日

纳税主体名称所得税税率

天水华天芯胜科技有限公司25%

华天科技（香港）产业发展有限公司16.5%

Huatian Technology(USA) LLC 21%

FlipChip International LLC 21%

Huatian Technology(MALAYSIA) Sdn.Bhd. 24%

UNISEM (M) BERHAD 24%宇芯（成都）集成电路封装测试有限公司15%

华天科技（江苏）有限公司25%

广东韶华科技有限公司25%

江苏盘古半导体科技股份有限公司25%

上海华天集成电路有限公司25%

(二)重要税收优惠及批文

1.企业所得税

（1）根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函【2009】203号、《科学技术部财政部国家税务总局关于印发（高新技术企业认定管理办法）的通知》（国科发火【2008】172号），本公司自2014年9月29日被认定为高新技术企业。

2023年10月16日，通过甘肃省2023年高新技术企业复审认定，2024年度按15%的税率征收企业所得税。

（2）2011年12月，根据陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国家税务局、陕西

省地方税务局陕科高发【2011】208号文件，本公司全资子公司华天科技（西安）有限公司被认定为高新技术企业；2023年11月29日，通过陕西省2023年高新技术企业复审认定，2024年度按15%的税率征收企业所得税。

（3）根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组颁布的苏高企协【2010】17号文件，本公司全资子公司华天科技（昆山）电子有限公司2010年被江苏省认定为高新技术企业。根据《国务院关于印发新时期促进集成电路产业和软件产业高质量发展若干政策的通知》（国发【2020】8号）有关规定，国家鼓励的集成电路设计、装备、材料、封装、测试企业和软件企业，自获利年度起（即2021年），第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照

25%的法定税率减半征收企业所得税，本公司全资子公司华天科技（昆山）电子有限公司2024年度按照25%的法定税率减半征收企业所得税。

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2024年1月1日—2024年6月30日

（4）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火【2016】32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火【2016】195号）有关规定，本公司的全资子公司华天科技（宝鸡）有限公司于2021年11月3日被认定为高新技术企业，有效期为三年，2024年度按15%的税率征收企业所得税。

（5）根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组颁布的苏高企协【2010】17号文件，本公司的控股子公司华天科技（南京）有限公司于2021年11月30日被认定为高新技术企业，有效期为三年。根据《国务院关于印发新时期促进集成电路产业和软件产业高质量发展若干政策的通知》（国发【2020】8号）有关规定，国家鼓励的集成电路设计、装备、材料、封装、测试企业和软件企业，自获利年度起（即2021年），第一年至第二年免征企业所得税，第三

年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，本公司的控股子公司华天科技（南京）

有限公司2024年度按照25%的法定税率减半征收企业所得税。

（6）2011年12月，根据科学技术部火炬、高技术产业开发中心国科火字【2011】305号文件，本公司全资子公司天水华天集成电路包装材料有限公司被认定为高新技术企业。2023年10月16日，通过甘肃省2023年高新技术企业复审认定，2024年度按15%的税率征收企业所得税。

（7）2023年12月7日，本公司全资子公司上海纪元微科电子有限公司通过上海市2023年高新技术企业复审认定，2024年度按15%的税率征收企业所得税。

（8）本公司的控股子公司宇芯（成都）集成电路封装测试有限公司于2012年4月25日取得了四川省经济和信息化委员会鼓励类产业项目的批复（川经信产业函【2012】475号“四川省经济和信息化委员会关于确认21户企业主营业务为国家鼓励类产业项目的批复”），根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第12号），设在西部地区的鼓励类产业企业2024年度仍适用减按15%所得税税率征收企业所得税。

2.增值税根据《财政部税务总局关于集成电路企业增值税加计抵减政策的通知》（财税【2023】

17号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许集成电路设计、生产、封测、装备、材料企业（以下称集成电路企业)，按照当期可抵扣进项税额加计15%抵减应纳增值税税额，本公司、全资子公司华天科技（西安）有限公司、华天科技（昆山）电子有限公司、上海纪

元微科电子有限公司、天水华天集成电路包装材料有限公司、华天科技（宝鸡）有限公司及

控股子公司华天科技（南京）有限公司享受此项优惠。

-37-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

3.其他优惠根据《财政部税务总局人力资源社会保障部国务院扶贫办关于进一步支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知》（财税【2019】22号）和根据《财政部税务总局人力资源社会保障部农业农村部关于进一步支持重点群体创业就业有关税收优惠的公告》（财政部税务总局人力资源社会保障部农业农村部公告2023年第15号），企业招用建档立卡贫困人口，以及在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上且持有《就业创业证》或《就业失业登记证》（注明“企业吸收税收政策”）的人员，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按照实际招用人数予以定额（定额标准为每人每年6000元，最高可上浮30%）依次扣减增值税、城市建设税、教育费附加、地方教育费附加和企业所得税。本公司及全资子公司华天科技（西安）有限公司、华天科技（昆山）电子有限公司享受此项税收优惠。

五、合并财务报表重要项目注释

(一)货币资金项目期末余额期初余额

库存现金594670.51596038.06

银行存款6341479689.115314043934.15

其他货币资金165751903.83154351955.57

合计6507826263.455468991927.78

其中：存放在境外的款项总额732476584.651100987167.82

(二)交易性金融资产项目期末余额期初余额指定理由和依据

1.分类以公允价值计量且其变动计

1702564232.42876463710.33——

入当期损益的金融资产

其中：其他1702564232.42876463710.33——

合计1702564232.42876463710.33——

(三)应收票据本报告期无应收票据。

(四)应收账款

1.按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内2488649321.122157989944.15

1至2年11108672.408634506.69

-38-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

账龄期末余额期初余额

2至3年1768311.462541650.09

3至4年1169004.99351652.75

4至5年681449.15904131.56

5年以上1115632.685723934.20

小计2504492391.802176145819.44

减：坏账准备128319121.27118074057.97

合计2376173270.532058071761.47

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值比例计提比例金额金额

(%)(%)按单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款2504492391.80100.00128319121.275.122376173270.53

其中：账龄组合2504492391.80100.00128319121.275.122376173270.53

合计2504492391.80100.00128319121.275.122376173270.53期初余额类别账面余额坏账准备账面价值比例计提比例金额金额

(%)(%)

按单项计提坏账准备的应收账款6985409.580.326985409.58100.00

按组合计提坏账准备的应收账款2169160409.8699.68111088648.395.122058071761.47

其中：账龄组合2169160409.8699.68111088648.395.122058071761.47

合计2176145819.44100.00118074057.975.432058071761.47

（1）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

*账龄组合期末余额期初余额账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

(%)(%)

1年以内2488649321.12124432466.095.002157969992.25107898499.615.00

1至2年11108672.401110867.2410.006582757.87658275.7910.00

2至3年1768311.46530493.4430.002541650.09762495.0230.00

3至4年1169004.99584502.5050.00349741.15174870.5850.00

4至5年681449.15545159.3280.00608805.56487044.4580.00

5年以上1115632.681115632.68100.001107462.941107462.94100.00

合计2504492391.80128319121.27——2169160409.86111088648.39——

3.坏账准备情况

-39-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动按单项评估计提坏

6985409.58302752.88342050.826340605.88

账准备的应收账款按组合计提坏账准

111088648.3917794170.89563698.01128319121.27

备的应收账款

合计118074057.9717794170.89866450.89342050.826340605.88128319121.27

4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

应收账款和合占应收账款和合应收账款合同资产坏账准备期末单位名称同资产期末同资产期末余额期末余额期末余额余额

余额合计数的比例(%)

客户197854835.5897854835.583.91%4892741.78

客户272446220.1072446220.102.89%3622311.01

客户370571616.8970571616.892.82%3528580.84

客户450661860.4850661860.482.02%2533093.02

客户548295312.6348295312.631.93%2414765.63

合计339829845.68339829845.6813.57%16991492.28

(五)应收款项融资

1.应收款项融资分类列示

项目期末余额期初余额

应收票据170977550.22260852932.11

合计170977550.22260852932.11

2.期末已质押的应收款项融资

项目期末已质押金额

银行承兑汇票19878164.91

合计19878164.91

3.期末已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票919576705.37

合计919576705.37

(六)预付款项

1.预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内20835078.1576.1636908091.1898.11

1至2年6378496.9323.32681127.951.81

2至3年57687.310.21

3年以上84984.870.3129691.000.08

-40-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

合计27356247.26100.0037618910.13100.00

2.按预付对象归集的期末余额前五名单位情况

占预付款项期末余额合计单位名称期末余额

数的比例(%)

国网江苏省电力有限公司苏州供电分公司14503600.0053.02%

苏州德创测控科技有限公司3705000.0013.54%

国网四川省电力公司成都市高新供电分公司2865765.1610.48%

ADVANTEST CORPORATION 2625689.45 9.60%

Levy payment for Indon Operator 2083619.04 7.62%

合计25783673.6594.26%

(七)其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款49119671.0140237655.69

合计49119671.0140237655.69

1.其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内36551896.2628144316.68

1至2年8296392.569075741.25

2至3年8140512.697054282.74

3至4年2015123.78833750.68

4至5年1113476.94898684.14

5年以上6709165.586349976.31

小计62826567.8152356751.80

减：坏账准备13706896.8012119096.11

合计49119671.0140237655.69

（2）按款项性质披露款项性质期末余额期初余额

保证金、押金27566012.9417309004.45

垫付款24556024.9125678555.94

备用金2682887.552617174.20

其他8021642.416752017.21

小计62826567.8152356751.80

减：坏账准备13706896.8012119096.11

合计49119671.0140237655.69

-41-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

预期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2024年1月1日余额1407215.833883469.886828410.4012119096.11

2024年1月1日余额

1407215.833883469.886828410.4012119096.11

在本期

—转入第二阶段

—转入第三阶段

—转回第二阶段

—转回第一阶段

本期计提951643.86845351.99214469.812011465.66

本期转回28670.0029719.3177762.17136151.48

本期核销268609.90268609.90

其他变动18903.5918903.59

2024年6月30日余额2311286.104699102.566696508.1413706896.80

注：各阶段划分依据和计提比例：账龄在1年以内的其他应收款自初始确认后信用风险

未显著增加的划分为第一阶段，按照5%计提坏账准备；账龄在1-2年、2-3年、3-4年及4-5年的其他应收款自初始确认后信用风险显著增加但未发生信用减值的划分为第二阶段，1-2年按照10%计提坏账准备、2-3年按照30%计提坏账准备，3-4年按照50%计提坏账准备，4-5年按照80%计提坏账准备；单项计提坏账的其他应收款自初始确认后已发生信用减值和账龄在5年以上的其他应收款自初始确认后信用风险显著增加但未发生信用减值的划分为第三阶段，按照100%计提坏账。

（4）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备12119096.112011465.66136151.48268609.9018903.5913706896.80

合计12119096.112011465.66136151.48268609.9018903.5913706896.80

（5）本期实际核销的其他应收款情况

本期实际核销的其他应收款金额为268609.90元。

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计余额

数的比例(%)

Sg. Raya Sdn. Bhd. 保证金 4553480.46 1 年以内 7.25% 227674.02天水华洋电子科技股份有限

保证金4511500.00分段账龄7.18%1513450.00公司

-42-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

占其他应收款坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计余额

数的比例(%)天水市工业国有资产投资有

保证金3700000.005年以上5.89%3700000.00限公司

广州广芯封装基板有限公司保证金2884904.00分段账龄4.59%460678.45泰州友润电子科技股份有限

保证金2000000.00分段账龄3.18%445000.00公司

合计17649884.4628.09%6346802.47

(八)存货

1.存货的分类

期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料1303159961.1820922828.431282237132.751254710266.5624369588.331230340678.23周转材

1261851.291261851.292193769.28201432.481992336.80

料

在产品489810012.21481581.42489328430.79500811910.631278485.35499533425.28库存商

286514821.7112651305.69273863516.02337552678.8935393118.06302159560.83

品发出商

161071355.661955951.51159115404.1596357982.693890883.2792467099.42

品

合计2241818002.0536011667.052205806335.002191626608.0565133507.492126493100.56

2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备的增减变动情况

（1）存货跌价准备和合同履约成本减值准备的分类本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料24369588.33608182.111401944.312652997.7020922828.43

周转材料201432.48201432.48

在产品1278485.35419403.286156.471210150.74481581.42

库存商品35393118.064503586.441303484.9125941913.9012651305.69

发出商品3890883.27317925.151617006.611955951.51

合计65133507.495531171.833029510.8431623501.4336011667.05确定可变现净值的具体依据及本期转回或转销存货跌价准备的原因转回存货跌价转销存货跌价准项目确定可变现净值的具体依据准备的原因备的原因该存货的估计售价减去估计的销售费用

库存商品、发出商品本期已销售以及相关税费后的金额确定可变现净值相关产成品估计售价减去至完工估计本期已领用或销

原材料、在产品、周转材料将要发生的成本、估计的销售费用以售及相关税费后的金额确定可变现净值

(九)合同资产

-43-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

1.合同资产分类

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

未到期的质保金755293.0557010.28698282.772325043.05214755.282110287.77

合计755293.0557010.28698282.772325043.05214755.282110287.77

2.按减值计提方法分类披露

期末余额类别账面余额减值准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)按单项计提减值准备的合同资产

按组合计提减值准备的合同资产755293.05100.0057010.287.55698282.77

其中：账龄组合755293.05100.0057010.287.55698282.77

合计755293.05100.0057010.287.55698282.77期初余额类别账面余额减值准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)按单项计提减值准备的合同资产

按组合计提减值准备的合同资产2325043.05100.00214755.289.242110287.77

其中：账龄组合2325043.05100.00214755.289.242110287.77

合计2325043.05100.00214755.289.242110287.77

（1）按信用风险特征组合计提减值准备的合同资产

*账龄组合期末余额期初余额账龄计提比例计提比例账面余额减值准备账面余额减值准备

（%）（%）

1年以内650080.5532504.035.00544830.5529741.535.00

1至2年70250.007025.0010.001745250.00174525.0010.00

2至3年34962.5010488.7530.00

3至4年34962.5017481.2550.00

合计755293.0557010.282325043.05214755.28

3.合同资产减值准备情况

本期变动金额项目期初余额期末余额

计提收回或转回转销/核销原因

减值准备214755.281200.00158945.0057010.28

合计214755.281200.00158945.0057010.28

-44-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

(十)一年内到期的非流动资产项目期末余额期初余额

一年内到期的债权投资21496333.3321496333.33

合计21496333.3321496333.33

(十一)其他流动资产项目期末余额期初余额

待抵扣进项税额及留抵增值税350700569.37244309927.74

预缴所得税5324801.214741276.44

预交其他税费1669468.091701044.47

合计357694838.67250752248.65

(十二)债权投资

1.债权投资的分类

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

定期存单52392750.0052392750.0051922583.3351922583.33

小计52392750.0052392750.0051922583.3351922583.33

减：一年内到期的债

21496333.3321496333.3321496333.3321496333.33

权投资

合计30896416.6730896416.6730426250.0030426250.00

-45-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

(十三)长期股权投资

1.长期股权投资的情况

本期增减变动减值准备被投资单位期初余额追加减少权益法下确认的其他综合其他权宣告发放现金计提减期末余额其他期末投资投资投资损益收益调整益变动股利或利润值准备余额

一、合营企业

昆山启村投资中心（有限合伙）63644386.22-173759.2863470626.94

小计63644386.22-173759.2863470626.94

二、联营企业甘肃微电子工程研究院有限公司

昆山紫竹投资管理有限公司7148351.58724320.707872672.28

小计7148351.58724320.707872672.28

合计70792737.80550561.4271343299.22

-46-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

(十四)其他非流动金融资产类别期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计

780607502.04867516355.96

入当期损益的金融资产

其中：权益工具投资780607502.04867516355.96

合计780607502.04867516355.96

(十五)投资性房地产

1.按成本计量的投资性房地产

项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额5548794.125548794.12

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额5548794.125548794.12

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额1406027.831406027.83

2.本期增加金额104939.88104939.88

（1）计提或摊销104939.88104939.88

3.本期减少金额

4.期末余额1510967.711510967.71

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值4037826.414037826.41

2.期初账面价值4142766.294142766.29

(十六)固定资产类别期末余额期初余额

固定资产16692075655.1516291955343.41固定资产清理

合计16692075655.1516291955343.41

1.固定资产

（1）固定资产情况项目房屋及建筑物专用设备通用设备运输设备其他设备合计

一、账面原值

-47-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

项目房屋及建筑物专用设备通用设备运输设备其他设备合计

1.期初余额4205814201.2321368340365.62894810258.3619612550.23276818024.6726765395400.11

2.本期增加金额1039125838.84638492645.579962094.231895848.23142600018.801832076445.67

（1）购置41204674.46151073006.514751763.311769387.4414648765.06213447596.78

（2）在建工程转入997921164.38487419639.065210330.92126460.79127951253.741618628848.89

（3）汇率影响

3.本期减少金额16367687.40401667265.164915801.031293821.414485929.11428730504.11

（1）处置或报废2157396.58286733528.691232034.051182626.48934476.00292240061.80

（2）汇率影响14210290.82114933736.473683766.98111194.933551453.11136490442.31

4.期末余额5228572352.6721605165746.03899856551.5620214577.05414932114.3628168741341.67

二、累计折旧

1.期初余额796991897.599084264203.37423795536.858018804.92137945116.3010451015559.03

2.本期增加金额89889286.911087353919.2947341459.371387071.3416525480.111242497217.02

（1）计提89889286.911087353919.2947341459.371387071.3416525480.111242497217.02

3.本期减少金额3427848.97228688954.853127520.21279624.103684763.11239208711.24

（1）处置或报废151237450.60844599.53214940.11868625.61153165615.85

（2）汇率影响3427848.9777451504.252282920.6864683.992816137.5086043095.39

4.期末余额883453335.539942929167.81468009476.019126252.16150785833.3011454304064.81

三、减值准备

1.期初余额22340644.1583853.5222424497.67

2.本期增加金额128770.36786.72129557.08

（1）汇率影响128770.36786.72129557.08

3.本期减少金额192433.04192433.04

（1）处置或报废192433.04192433.04

4.期末余额22276981.4784640.2422361621.71

四、账面价值

1.期末账面价值4345119017.1411639959596.75431762435.3111088324.89264146281.0616692075655.15

2.期初账面价值3408822303.6412261735518.10470930867.9911593745.31138872908.3716291955343.41

（2）截止2024年6月30日，通过经营租赁租出的固定资产情况类别账面价值

房屋及建筑物9639235.42

专用设备3963160.29

合计13602395.71

（4）截止2024年6月30日，未办妥产权证书的情况项目账面价值未办妥产权证书的原因

生产厂房1127827775.11工程验收手续未办妥，不具备办理产权条件测试楼148307014.16工程验收手续未办妥，不具备办理产权条件-48-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

项目账面价值未办妥产权证书的原因

测试楼230711767.30工程验收手续未办妥，不具备办理产权条件宿舍楼240087691.34工程验收手续未办妥，不具备办理产权条件

110变电站23243896.17工程验收手续未办妥，不具备办理产权条件

动力站47712667.14工程验收手续未办妥，不具备办理产权条件生产厂房2174139168.09工程验收手续未办妥，不具备办理产权条件制氮站1141980.37工程验收手续未办妥，不具备办理产权条件化学品库2428882.75工程验收手续未办妥，不具备办理产权条件宿舍楼1-117232988.64工程验收手续未办妥，不具备办理产权条件宿舍楼1-217241915.45工程验收手续未办妥，不具备办理产权条件宿舍楼1-318173740.22工程验收手续未办妥，不具备办理产权条件生产厂房334448089.18工程验收手续未办妥，不具备办理产权条件西安20#单身公寓60086726.71工程验收手续未办妥，不具备办理产权条件

(十七)在建工程类别期末余额期初余额

在建工程2179782918.952876282256.42工程物资

合计2179782918.952876282256.42

1.在建工程

（1）在建工程项目基本情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

华天昆山生产区工程14331437.5514331437.5521510819.7121510819.71

华天昆山辅助工程11732743.3711732743.3711732743.3711732743.37

华天宝鸡生产区工程10519888.4410519888.44

华天上海新建厂区工程233729332.22233729332.22213245841.77213245841.77

华天南京生产区工程140328772.42140328772.4279320124.3879320124.38

华天江苏生产区工程86193673.5286193673.52464131235.02464131235.02

华天江苏辅助工程45488525.3345488525.3384834366.9084834366.90

韶华科技生产区工程126382342.28126382342.28124701611.44124701611.44

韶华科技生活区工程5755874.215755874.215301550.165301550.16

韶华科技辅助工程37300511.8537300511.8532231084.6632231084.66

UM-Gopeng project 11558399.41 11558399.41 450997971.71 450997971.71

待安装的设备1438051849.671438051849.671368228987.311368228987.31

其他工程28929457.1228929457.129526031.559526031.55

合计2179782918.952179782918.952876282256.422876282256.42

（2）重大在建工程项目变动情况

-49-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

本期转入本期其他项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额固定资产减少金额华天上海新建厂区工

310000000.00213245841.7720483490.45233729332.22

程

华天南京生产区工程163047600.0079320124.3861008648.04140328772.42

华天江苏生产区工程797725026.51464131235.02221751037.34599688598.8486193673.52

UM-Gopeng project 428447040.00 450997971.71 65666061.79 495686227.91 9419406.18 11558399.41

待安装设备1368228987.31524793850.76450070942.154900046.251438051849.67

合计1699219666.512575924160.19893703088.381545445768.9014319452.431909862027.24

重大在建工程项目变动情况（续）

工程累计投入工程进度利息资本化其中：本期利息本期利息项目名称资金来源

占预算比例(%)(%)累计金额资本化金额资本化率(%)

华天上海新建厂区工程75.40%80.00%其他来源

华天南京生产区工程86.07%90.00%其他来源

华天江苏生产区工程85.79%85.00%其他来源

UM-Gopeng project 131.02% 98.00% 其他来源

募集资金、待安装设备其他来源

(十八)使用权资产

1.使用权资产情况

项目房屋及建筑物机器设备合计

一、账面原值

1.期初余额188816860.252518201.91191335062.16

2.本期增加金额974540.4144225.641018766.05

（1）新增租赁974540.4144225.641018766.05

3.本期减少金额1793.431793.43

（1）处置

（2）汇率影响1793.431793.43

4.期末余额189789607.232562427.55192352034.78

二、累计折旧

1.期初余额48664833.51813169.3749478002.88

2.本期增加金额9183191.45157387.629340579.07

（1）计提9183103.43157387.629340491.05

（2）汇率影响88.0288.02

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额57848024.96970556.9958818581.95

三、减值准备

-50-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

项目房屋及建筑物机器设备合计

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值131941582.271591870.56133533452.83

2.期初账面价值140152026.741705032.54141857059.28

(十九)无形资产

1.无形资产情况

项目土地使用权技术使用权计算机软件合计

一、账面原值

1.期初余额372204287.56122327334.89196124645.11690656267.56

2.本期增加金额100000.00292936.802232481.272625418.07

（1）购置100000.00292936.802232481.272625418.07

3.本期减少金额1935369.741686710.073622079.81

（1）处置

（2）汇率影响1935369.741686710.073622079.81

4.期末余额370368917.82120933561.62198357126.38689659605.82

二、累计摊销

1.期初余额40507634.3565383542.8480891627.19186782804.38

2.本期增加金额5566357.984353457.127140696.5817060511.68

（1）计提5566357.984353457.127140696.5817060511.68

3.本期减少金额272539.581115813.581388353.16

（1）处置

（2）汇率影响272539.581115813.581388353.16

4.期末余额45801452.7568621186.3888032323.77202454962.90

三、减值准备

1.期初余额18928592.8118928592.81

2.本期增加金额117857.73117857.73

（1）计提

（2）汇率影响117857.73117857.73

3.本期减少金额

4.期末余额19046450.5419046450.54

四、账面价值

1.期末账面价值324567465.0733265924.70110324802.61468158192.38

2.期初账面价值331696653.2138015199.24115233017.92484944870.37

(二十)商誉

-51-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

1.商誉账面原值

本期增加额本期减少额项目期初余额企业合外币报表外币报表折期末余额其他并形成折算差额算差额

华天科技（昆山）电子

11720040.8411720040.84

有限公司

FlipChipInternationa

1570254.429777.101580031.52

lLLC上海纪元微科电子有限

6847539.766847539.76

公司深圳市华天迈克光电子

4369203.934369203.93

科技有限公司

吸收合并形成商誉2137764.2613310.662151074.92宇芯（成都）集成电路

332250307.596983500.31325266807.28

封装测试有限公司

UNISEM (M) BERHAD 385240202.14 8097283.90 377142918.24

合计744135312.9423087.764369203.9315080784.21724708412.56

2.商誉减值准备

本期增加额本期减少额项目期初余额外币报表折期末余额计提处置其他算差额

FlipChipInternationalLLC 1570254.42 9777.10 1580031.52

上海纪元微科电子有限公司6847539.766847539.76深圳市华天迈克光电子科技有

4369203.934369203.93

限公司

吸收合并形成商誉2137764.2613310.662151074.92

合计14924762.3723087.764369203.9310578646.20

(二十一)长期待摊费用类别期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额

厂房改造137437948.29951983.708929282.07129460649.92

办公室装修8027288.36863834.067163454.30

合计145465236.65951983.709793116.13136624104.22

(二十二)递延所得税资产、递延所得税负债

1.未经抵消的递延所得税资产和递延所得税负债

期末余额期初余额

项目递延所得税资产可抵扣/应纳税递延所得税可抵扣/应纳

/负债暂时性差异资产/负债税暂时性差异

递延所得税资产：

资产减值准备24642785.52167908743.1622510521.86144200511.89

递延收益63931809.94419312954.4068174514.92444929547.43

可抵扣亏损129553757.65863162277.17129553757.65863162277.17

内部交易未实现利润9288633.0361924220.2011974903.2679832688.40

预提费用1897590.6112072691.661931774.0612288178.81

-52-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

期末余额期初余额

项目递延所得税资产可抵扣/应纳税递延所得税可抵扣/应纳

/负债暂时性差异资产/负债税暂时性差异

租赁负债21704666.70144697778.0122852904.36152352695.54

其他132176505.75590800370.15135936823.06674762884.71

小计383195749.202259879034.75392935199.172371528783.95

递延所得税负债：

其他非流动金融资产公允价值变动52991445.74353276304.8754686300.77364575338.41

非同一控制企业合并资产评估增值22789069.4992416983.3324742802.52105500940.51

使用权资产折旧20234852.37134899015.7924355129.24162367528.12

固定资产折旧271372470.711504707737.63277194894.421536009069.26

小计367387838.312085300041.62380979126.952168452876.30

2.递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示

递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税项目负债期末互抵金额资产或负债期末余额负债期初互抵金额资产或负债期初余额

递延所得税资产20234852.37362960896.8322852904.36370082294.81

递延所得税负债20234852.37347152985.9422852904.36358126222.59

3.未确认递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额

资产减值准备4712096.9943315513.14

递延收益30299500.0032295000.00

可抵扣亏损312423930.83367570966.19

合计347435527.82443181479.33

4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况

年度期末余额期初余额备注

2027年度555504.7138187114.49

2028年度126545554.01134091554.90

2029年度8020522.38

2030年度4799825.65

2031年度6570580.02

2032年度3101136.86

2036年度26664774.2126664774.21

2037年度2674887.622674887.62

2038年度45119819.5549817647.98

2039年度14799035.8814707460.77

2040年度11898860.3111825231.23

2041年度6580263.035353845.16

2042年度71241026.5655451437.34

2043年度6344204.956304947.58

-53-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

年度期末余额期初余额备注

合计312423930.83367570966.19

注：按照 FlipChipInternationalLLC 所在地的税法规定，纳税人纳税年度发生亏损，准予用以后年度的应纳税所得弥补，弥补期最长不得超过20年，20年内不论是盈利或亏损，都作为实际弥补年限计算。

(二十三)其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程款140765185.62140765185.6242155003.4742155003.47

预付设备款1540557627.691540557627.69553900857.34553900857.34

合计1681322813.311681322813.31596055860.81596055860.81

(二十四)所有权或使用权受限资产期末情况期初情况项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金164600487.82164600487.82保证金注：（1）129803840.82129803840.82保证金、冻结

应收款项融资19878164.9119878164.91质押注：（2）19694363.4019694363.40质押

存货31630796.70查封

固定资产1383687663.02900405442.88抵押注：（3）1569293862.561037720730.62抵押、查封

无形资产22205171.0415392571.97抵押注：（3）22205171.0415615652.31抵押一年内到期的非

21496333.3321496333.33质押注：（4）21496333.3321496333.33质押

流动资产

债权投资30896416.6730896416.67定期存单注：（4）30426250.0030426250.00质押

合计1642764236.791152669417.581824550617.851254757170.48

注：（1）采购进口设备的信用证和银行承兑汇票保证金164600487.82元。

（2）截止2024年6月30日，本公司子公司华天科技（宝鸡）有限公司以账面价值

19878164.91元的应收票据作为质押开具应付票据26466469.68元。

（3）截止2024年6月30日，本公司全资子公司华天科技（西安）有限公司以账面价值

264526018.37元（原值425650536.48元）的房屋建筑物、账面价值15392571.97元（原值22205171.04元）的土地使用权作为抵押向中国进出口银行陕西省分行取得长期借款

500000000.00元；本公司全资子公司华天科技（昆山）电子有限公司以账面价值

383187502.34元（原值534016497.77元）的房屋建筑物作为抵押向中国进出口银行甘肃

省分行取得长期借款75000000.00元；本公司控股子公司华天科技（南京）有限公司以账

面价值252691922.17元（原值424020628.77元）的机器设备作为抵押向中国进出口银

行甘肃省分行取得长期借款300000000.00元。

-54-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

（4）本公司控股子公司华天科技（南京）有限公司于2023年5月12日向中国农业银行

股份有限公司南京桥林支行购买大额可转让存单20000000.00元，并将其质押作为信用证保证金开具信用证；本公司子公司华天科技（西安）有限公司于2023年7月20日向广发银

行股份有限公司西安分行营业部购买大额定期存单30000000.00元。

(二十五)短期借款

1.短期借款分类

借款条件期末余额期初余额

质押借款30000000.00

信用借款2542149481.912371528007.71

加：应计利息6013059.573306913.92

合计2548162541.482404834921.63

(二十六)应付票据项目期末余额期初余额

银行承兑汇票215055050.75186853011.00商业承兑汇票

合计215055050.75186853011.00

(二十七)应付账款

1.按账龄分类

项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）2397129368.252569253418.72

1年以上374653854.14244618891.50

合计2771783222.392813872310.22

2.账龄超过1年的重要应付账款

债权单位名称期末余额未偿还或未结转的原因

Kulicke & soffa Pte.ltd 40180315.37 未到结算期

合计40180315.37——

(二十八)预收款项

1.按账龄分类

项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）898925.44

1年以上24507432.3433545573.85

合计25406357.7833545573.85

(二十九)合同负债

-55-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

1.合同负债的分类

项目期末余额期初余额

预收封装测试款95244560.50112091496.06

合计95244560.50112091496.06

(三十)应付职工薪酬

1.应付职工薪酬分类列示

项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

短期薪酬366626231.511603286666.941697858463.14272054435.31

离职后福利-设定提存计划3330792.65111392604.39111569184.853154212.19辞退福利

合计369957024.161714679271.331809427647.99275208647.50

2.短期职工薪酬情况

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴364843269.611444273633.281539378331.05269738571.84

职工福利费75231706.6774698286.74533419.93

社会保险费534896.1549235857.7549205656.48565097.42

其中：医疗保险费534560.7745289782.4945260306.37564036.89

工伤保险费335.382506224.562505499.411060.53

生育保险费1439850.701439850.70

住房公积金4848.0029988087.7529988087.754848.00

工会经费和职工教育经费1243217.754557381.494588101.121212498.12

合计366626231.511603286666.941697858463.14272054435.31

3.设定提存计划情况

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险3282853.20107378446.28107557609.203103690.28

失业保险费47939.454014158.114011575.6550521.91

合计3330792.65111392604.39111569184.853154212.19

(三十一)应交税费项目期末余额期初余额

企业所得税16923579.4127244031.41

增值税20017879.225751467.94

房产税5028155.395501523.75

个人所得税2923657.644381825.04

印花税2788815.522555670.54

城市维护建设税3092503.81109561.10

教育费附加2197987.6883044.17

土地使用税1274382.10959705.95

-56-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

项目期末余额期初余额

其他税费338841.11181035.34

合计54585801.8846767865.24

(三十二)其他应付款项目期末余额期初余额应付利息

应付股利29830272.531903544.40

其他应付款391396769.13394604643.89

合计421227041.66396508188.29

1.应付股利

项目期末余额期初余额

FlipChipInternationalVenturesLtd 1915396.70 1903544.40

UNISEM(M)BERHAD 27914875.83

合计29830272.531903544.40

注：本公司 2015 年 4 月 1 日购并 FlipChipInternationalLLC，取得对 FlipChipInternationalLLC 的

100%控股，FlipChipInternationalLLC 的全资子公司 FlipChipInternationalVenturesLtd 于 2013 年

6 月 14 日完成对 MillenniumMicrotechHoldingCorporation 的吸收合并，应付股利为

FlipChipInternationalVenturesLtd 吸收合并承继的 MillenniumMicrotechHoldingCorporation 应付原股

东的股利，款项尚未支付。

2.其他应付款

（1）按款项性质分类项目期末余额期初余额

保证金、押金313273782.57269936299.16

住房维修基金4673644.684650221.44

暂扣款2064190.211863604.50

借款6000000.00

其他71385151.67112154518.79

合计391396769.13394604643.89

(三十三)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款3433328159.323213859849.45

一年内到期的长期应付款8406821.008257035.00

一年内到期的租赁负债23770364.0824397186.37

合计3465505344.403246514070.82

(三十四)其他流动负债

-57-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

项目期末余额期初余额

待转销项税899415.43789141.41

合计899415.43789141.41

(三十五)长期借款项目期末余额期初余额利率区间

抵押借款774700000.00864590000.002.70%-3.40%

保证借款3086364648.281624114118.942.48%-3.55%

信用借款6040225841.804747136018.432.41%-3.30%

小计9901290490.087235840137.37

加：应计利息10445232.5310189721.08

减：一年内到期的长期借款3433328159.323213859849.45

合计6478407563.294032170009.00

(三十六)租赁负债项目期末余额期初余额

租赁付款额169342094.71181408303.96

减：未确认融资费用28279954.9231833787.23

减：一年内到期的租赁负债23770364.0824397186.37

合计117291775.71125177330.36

(三十七)长期应付款项目期末余额期初余额

长期应付款8240000.008240000.00

合计8240000.008240000.00

1.长期应付款分类

项目期末余额期初余额

借款16460000.0016460000.00

加：应计利息186821.0037035.00

小计16646821.0016497035.00

减：一年内到期的长期应付款8406821.008257035.00

合计8240000.008240000.00

(三十八)递延收益项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因政府补助

与资产相关的政府补助489351815.3313809000.0033431704.57469729110.76拨款形成

与收益相关的政府补助2993994.8232231500.0021738166.9513487327.87拨款形成

合计492345810.1546040500.0055169871.52483216438.63

-58-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

1.政府补助项目情况

本期新增补本期计入其其他期末与资产相关/项目期初余额助金额他收益金额变动余额与收益相关国产存储芯片先进封装技

6000000.006000000.00与资产相关

术攻关项目集成电路行业工业互联网

741666.6949999.98691666.71与资产相关

应用智能制造示范项目

2021年度省级战略性新兴

产业发展资金-集成电路

13999999.961000000.0212999999.94与资产相关

先进封测产业基地 MEMS技术国产存储芯片先进封装技

4000000.004000000.00与资产相关

术攻关研发项目

2022年度省级战略性新兴

17022212.37165926.2516856286.12与资产相关

产业发展专项资金国家攻关（晶圆级硅基扇出封装技术研发与产业68370457.22130907.0768239550.15与资产相关

化）基于混合键合的晶圆级

CMOS 图像传感器三维集 5220000.00 3889000.00 9109000.00 与资产相关成技术研究江苏省关键核心技术攻关

2393994.8233666.952360327.87与收益相关

项目

2022年中央外经贸发展专项资金（集成电路高密度

4218750.05312499.983906250.07与资产相关

外置散热片封装测试产业升级项目）省级重点人才项目（SOP28高密度升级及产业化项600000.00600000.00与收益相关

目）

2022年中央财政城镇保障性安居工程补助（宿舍型25940000.004920000.00964531.2929895468.71与资产相关保障性租赁住房）高密度高可靠悬空芯片封

1250000.0093750.001156250.00与资产相关

装高密度系统级集成电路封

5000000.005000000.00与资产相关

装测试扩大规模

5G 高可靠集成电路封装

6846666.61520000.026326666.59与资产相关

测试产业化高新区电子信息制造业重

43229166.713124999.9840104166.73与资产相关

点发展方向重大投资项目宝鸡市高新区财政局专项

31738000.002467000.0029271000.00与资产相关扶持资金（半导体铜合金-59-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

本期新增补本期计入其其他期末与资产相关/项目期初余额助金额他收益金额变动余额与收益相关引线框架）

2018年上海市自贸区专项

6890625.00656250.006234375.00与资产相关

资金补贴项目

基础设施补偿款4183200.00302400.003880800.00与资产相关

TSV 硅通孔技术在影像传

感芯片封装的研发及产业1166666.91199999.98966666.93与资产相关化项目转型升级创新发展专项资

金（专项升级创新发展专2916666.91499999.982416666.93与资产相关项资金）

12吋圆片级高密度硅基扇

出型封装技术的研发及产6592508.84314820.806277688.04与资产相关业化项目阵列镜头智能成像

TSV-CIS 集成模块工艺开 4523628.44 144741.33 4378887.11 与资产相关发与产业化项目国产中道工艺高端封装测

试装备与材料量产应用工4494720.51265299.144229421.37与资产相关程

29#人才公寓公共租赁住

17359001.63481874.6416877126.99与资产相关

房项目

叠层 SIP 封装技术研发及

958333.09250000.02708333.07与资产相关

产业化项目

新型 MEMS 封装技术研发

958338.20250001.34708336.86与资产相关

及产业化项目集成电路高密度填平补齐

4520833.75812499.963708333.79与资产相关

项目甘肃省微电子创新创业示

2833333.54499999.982333333.56与资产相关

范园集成电路高密度封装扩大

3661458.63667968.722993489.91与资产相关

规模项目

集成电路微小形 Flipchip封

3695312.50515625.003179687.50与资产相关

装测试产业升级项目高密度倒装封装的快速

3937626.18379530.243558095.94与资产相关

MPP 平台建设企业设备自动化联网管控建设扶持资金（稳外贸及2249999.87250000.021999999.85与资产相关外贸转型升级项目）

华天电子科技园 110KV 变

11105224.872533898.288571326.59与资产相关

电站项目汽车电子产品封测技术研

3541666.76312499.983229166.78与资产相关

发及批量生产

-60-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

本期新增补本期计入其其他期末与资产相关/项目期初余额助金额他收益金额变动余额与收益相关工业转型升级和数据信息

产业发展集成电路封测智2250000.00187500.002062500.00与资产相关慧园区建设集成电路高可靠封测产业

2406250.00187500.002218750.00与资产相关

升级项目通讯与多媒体芯片封装测

试设备与材料应用工程项1116335.55248074.62868260.93与资产相关目

02专项-铜线工艺与

Flipchip 的研发与产业化平 2335462.50 222425.00 2113037.50 与资产相关台建设

02专项-国产集成电路封

测关键设备及材料量产应7739549.431009506.486730042.95与资产相关用工程

02 专项-以 FC+WB 技术为

基础的三维混合集成封装1638472.92185487.501452985.42与资产相关量产技术开发与产业化

2016年度省级工业转型升

3541666.51625000.022916666.49与资产相关

级专项资金

2019年省级工业转型升级专项资金（射频集成电路1968750.13218749.981750000.15与资产相关封装扩大规模）

2018年度支持产业发展专

8328499.84926875.027401624.82与资产相关

项资金多芯片超薄扁平集成电路

2218750.00187500.002031250.00与资产相关

封测技改项目

2020年工业发展专项资金

（高可靠高密度集成电路2771770.71281875.022489895.69与资产相关封装技术改造）

2021年先进制造业支持政策资金计划（多芯片超薄

7144375.00603750.006540625.00与资产相关

扁平无引脚集成电路封测

技改）

Landsubsidy（土地补贴） 10895718.07 164357.21 186977.79 10544395.29 与资产相关Capexsubsidy（资本支出补

62123906.024264686.741049943.5156809263.55与资产相关

贴）

高端 QFP 系列国产化引线

1000000.001000000.00与资产相关

框架研发及产业化

SSOP028L(0.635-D1.40)高密

1500000.001500000.00与资产相关

度封装技术研发

创新联合体项目-IC 高压

4150000.004150000.00与资产相关

隔离封装技术研发及产业

-61-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

本期新增补本期计入其其他期末与资产相关/项目期初余额助金额他收益金额变动余额与收益相关化

2023年稳外贸及外贸转型

升级项目-微控制单元2769583.32180625.022588958.30与资产相关

(MCU)芯片封装产业升级

第三批拔尖领军人才第二

年度培养资金-裸铜框架1000000.001000000.00与资产相关铜线键合封装技术研发

mems 项目-扇出型封装及

4250000.004250000.00与资产相关

系统级封装技术的研发

2023年支持企业技术改造专题奖补（高密度系统级

16975000.011212499.9815762500.03与资产相关

集成电路封装测试扩大规

模）

2023年度重点产业链发展

项目（QFN 高密度 3D 封装 4600000.00 4600000.00 与资产相关技术产业化）

2023年省级产业结构调整引到专项（高可靠汽车电

4400000.004400000.00与资产相关

子封装测试技术改造项

目）

高可靠性MCU产品封测技

3750000.003750000.00与资产相关

术研发

先进制造业发展专项资金11931500.001704500.0010227000.00与收益相关

与资产、与收

其他13061660.0821550000.0021821346.6812790313.40益相关

合计492345810.1546040500.0053932950.221236921.30483216438.63

(三十九)股本

本次变动增减（+、-）项目期初余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股

限售股份735330.009525.009525.00744855.00

无限售股份3203749318.00-9525.00-9525.003203739793.00

合计3204484648.003204484648.00

(四十)资本公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

股本溢价7159874818.797159874818.79

其他资本公积19924836.95124676204.28144601041.23

合计7179799655.74124676204.287304475860.02

注：本期资本公积增加124676204.28元，主要为股份支付增加60523876.19元和本公司控股子公司华天科技（江苏）有限公司增资扩股资本公积增加60456614.40元。

(四十一)其他综合收益项目期初本期发生额期末

-62-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

余额减：前余额

减：前期期计入

计入其减：

本期所得其他综税后归他综合所得税后归属税前发生合收益属于少收益当税费于母公司额当期转数股东期转入用入留存损益收益

一、不能重分类进损益的其他综合收益

二、将重分类

进损益的其-132520987.34-52963960.84-52963960.84-185484948.18他综合收益

其中：外币财

务报表折算-132520987.34-52963960.84-52963960.84-185484948.18差额其他综合收

-132520987.34-52963960.84-52963960.84-185484948.18益合计

(四十二)专项储备项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

安全生产费8224227.723183202.111993354.119414075.72

合计8224227.723183202.111993354.119414075.72

(四十三)盈余公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

法定盈余公积395512145.62395512145.62

合计395512145.62395512145.62

(四十四)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上期末未分配利润5194483848.865063979172.99

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润5194483848.865063979172.99

加：本期归属于母公司所有者的净利润222733881.47226323275.35

减：提取法定盈余公积12501998.63提取任意盈余公积

应付普通股股利70498662.2683316600.85转作股本的普通股股利

期末未分配利润5346719068.075194483848.86

(四十五)营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本情况

-63-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

本期发生额上年同期发生额项目收入成本收入成本

主营业务收入6568014389.945887066004.524960800174.754610662637.17

其他业务收入150182850.2898199229.62128113302.9475059551.03

合计6718197240.225985265234.145088913477.694685722188.20

-64-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

2.营业收入扣除情况表

项目本年度具体扣除情况上年同期具体扣除情况

营业收入金额6718197240.225088913477.69

营业收入扣除项目合计金额150182850.28128113302.94

营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重（%）2.24%/2.52%/

一、与主营业务无关的业务收入

1.正常经营之外的其他业务收入。150182850.28销售废料及提供水电暖气等128113302.94销售废料及提供水电暖气等

2.不具备资质的类金融业务收入；

3.本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所产生的收入。

4.与上市公司现有正常经营业务无关的关联交易产生的收入。

5.同一控制下企业合并的子公司期初至合并日的收入。

6.未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生的收入。

与主营业务无关的业务收入小计150182850.28128113302.94

二、不具备商业实质的收入

1.未显著改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额

的交易或事项产生的收入。

2.不具有真实业务的交易产生的收入。

3.交易价格显失公允的业务产生的收入。

4.本会计年度以显失公允的对价或非交易方式取得的企业

合并的子公司或业务产生的收入。

5.审计意见中非标准审计意见涉及的收入。

6.其他不具有商业合理性的交易或事项产生的收入。

不具备商业实质的收入小计

三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入

营业收入扣除后金额6568014389.944960800174.75

-65-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

3.营业收入、营业成本分解信息

集成电路产品封装测试

集成电路产品封装测试 LED 合计

材料、设备收入分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本经营地区

中国5451215639.264803423722.1371894564.7764499114.3139039353.4751438168.325562149557.504919361004.76

马来西亚1156047682.721065904229.381156047682.721065904229.38

合计6607263321.985869327951.5171894564.7764499114.3139039353.4751438168.326718197240.225985265234.14市场类型

国内市场4166206647.243817798102.7471894564.7764499114.3139039353.4751438168.324277140565.483933735385.37

国外市场2441056674.742051529848.772441056674.742051529848.77

合计6607263321.985869327951.5171894564.7764499114.3139039353.4751438168.326718197240.225985265234.14按商品转让时间在某一时

6593590460.655861211116.9771012580.1263871352.1339039353.4751438168.326703642394.245976520637.42

点转让在某一时

13672861.338116834.54881984.65627762.1814554845.988744596.72

段内转让

合计6607263321.985869327951.5171894564.7764499114.3139039353.4751438168.326718197240.225985265234.14

注：营业收入、营业成本分解信息与报告分部中营业收入、营业成本业务分类、发生总额一致，将报告分部中分部间抵消数据在营业收入、营业成本分解信息予以分摊。

4.履约义务的说明

提供的质承担的预期履行履约义承诺转让商是否为主量保证类项目重要的支付条款将退还给客务的时间品的性质要责任人型及相关户的款项义务销售商品主要销售集集成电路产品交付时货到付款成电路产品是无法定质保封装测试的封装测试主要销售集集成电路产品成电路产品封装测试材交付时货到付款是无法定质保封装测试材

料、设备

料、设备主要销售集不可单独区分成电路产品

集成电路产品法定质保、交付时到货及安装封装测试设是无封装测试设备服务质保备销售和安销售和安装装

LED 交付时货到付款主要销售是无法定质保

-66-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

提供的质承担的预期履行履约义承诺转让商是否为主量保证类项目重要的支付条款将退还给客务的时间品的性质要责任人型及相关户的款项义务

LED提供服务主要提供工工程服务服务期间按服务进度付款是无法定质保程服务主要提供技

技术、维修等主要按服务进度法定质保、

服务期间术、维修服是无服务付款服务质保务

(四十六)税金及附加项目本期发生额上年同期发生额

房产税16464306.2115290913.06

城市维护建设税5691008.996642841.04

印花税5445829.873448803.52

教育费附加4169555.624830341.44

土地使用税4624015.873804274.28

水利基金建设872015.19686966.54

车船使用税12742.3015622.30

其他1015760.67618807.23

合计38295234.7235338569.41

(四十七)销售费用项目本期发生额上年同期发生额

职工薪酬49987309.1136291996.73

水电费2088230.552042466.49

差旅费2914471.842376585.79

折旧费1340557.601512602.39

机物料消耗1035891.24787860.84

办公费371111.09415862.76

出口报检费630223.25396921.51

租赁费576426.42614937.54

市场开发费3019324.53853963.73

广告展览费102632.1439025.59

其他3066707.451719967.30

股份支付费用3017474.47

合计68150359.6947052190.67

(四十八)管理费用项目本期发生额上年同期发生额

职工薪酬173801373.93142178706.40

折旧费39661167.8334268483.20

-67-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

项目本期发生额上年同期发生额

修理费7947399.8110266935.96

业务招待费12247412.8812684154.54

无形资产摊销11260885.1710486044.58

水电费9638528.3310194071.76

机物料消耗6041704.905845372.37

咨询费1084028.131065591.38

办公费8960205.675816099.54

残疾人保障基金3353699.252331940.87

安全生产费4421012.804561449.72

中介机构佣金3137072.503518005.49

环保费1422418.861950139.07

董事会费1781294.642040256.18

租赁费3479643.962549627.54

差旅费1904391.822061646.54

长期待摊费用1000759.73167659.62

其他9461630.978720620.97

股份支付费用13092824.54

合计313697455.72260706805.73

(四十九)研发费用项目本期发生额上年同期发生额

职工薪酬239895208.97177333199.28

机物料消耗114192404.9572317991.64

折旧及摊销费39412693.0534026278.48

燃料动力费8666411.928166859.93

其他5199612.285119655.05

股份支付15441837.49

合计422808168.66296963984.38

(五十)财务费用项目本期发生额上年同期发生额

利息费用151910498.03117843195.63

减：利息收入81090083.1870721491.37

汇兑损益-19122033.34-26767414.08

手续费支出2165575.311232621.14

合计53863956.8221586911.32

(五十一)其他收益

1.其他收益按类别列示

项目本期发生额上年同期发生额与资产相关/与收益相关

政府补助213163929.47173933117.67与资产相关/与收益相关

-68-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

项目本期发生额上年同期发生额与资产相关/与收益相关

税收优惠70493873.43

个税手续费返还785340.71848121.64

合计284443143.61174781239.31

2.政府补助项目明细

与资产相关/项目本期发生额上年同期发生额与收益相关

南京集成电路先进封测产业投资奖励60000000.0084090000.00与收益相关

国产集成电路封测关键设备及材料量产应用工程1009506.481009506.48与资产相关

外经贸发展专项资金1500000.00与收益相关

昆山经济开发区转型升级创新发展专项奖补21600000.0039600000.00与收益相关

苏州市工业企业有效投入奖补4400000.005600000.00与收益相关韶关高新区电子信息制造业重点发展方向重大投资

23124999.985517699.98与资产相关

项目扶持资金

2024年普惠性制造业投资奖励1704500.007607300.00与收益相关

Capex subsidy 4264686.74 4460509.25 与资产相关

“四新战略”促进高质量发展奖补资金4846500.00与收益相关

华天江苏晶圆级先进封测基地投资奖励57360000.00与收益相关

2023年省级产业结构调整引导专项资金5100000.00与收益相关

个税手续费返还785340.71848121.64

与资产相关/与收

其他29753736.2724548101.96益相关

合计213949270.18174781239.31

(五十二)投资收益项目本期发生额上年同期发生额

权益法核算的长期股权投资收益550561.42617947.45

处置长期股权投资产生的投资收益16209305.50

处置交易性金融资产取得的投资收益106552994.13266175.40

交易性金融资产持有期间的投资收益2831162.61

其他非流动金融资产在持有期间取得的投资收益1482314.0750000.00

处置其他非流动金融资产的投资收益-13680.74

其他-288946.10-288469.33

合计127337391.63631972.78

(五十三)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上年同期发生额

交易性金融资产119289674.479941505.96

-69-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上年同期发生额

其他非流动金融资产-101908853.92146936104.69

合计17380820.55156877610.65

(五十四)信用减值损失项目本期发生额上年同期发生额

应收票据信用减值损失67559.21

应收账款信用减值损失-16927720.00-13526109.70

其他应收款信用减值损失-1875314.18-281091.79

合计-18803034.18-13739642.28

(五十五)资产减值损失项目本期发生额上年同期发生额

存货跌价损失-5531171.83-896636.94

合同资产减值损失157745.00-7899.56

合计-5373426.83-904536.50

(五十六)资产处置收益项目本期发生额上年同期发生额出售划分为持有待售的非流动资产产生的利得或损失

处置未划分为持有待售的非流动资产产生的利得或损失8446015.94-578047.17

合计8446015.94-578047.17

(五十七)营业外收入项目本期发生额上年同期发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产毁损报废利得合计177686.75177686.75

罚款收入34020.0062820.0034020.00

违约赔偿金780238.36737869.18780238.36

其他1602382.30188971.281602382.30

合计2594327.41989660.462594327.41

(五十八)营业外支出计入当期非经常性损益项目本期发生额上年同期发生额的金额

对外捐赠64978.3644468.3464978.36

非流动资产报废损失102530.97413366.06102530.97

质量赔偿款680166.4680246.38680166.46

其他89227.521212.5889227.52

合计936903.31539293.36936903.31

(五十九)所得税费用

1.所得税费用明细

-70-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

项目本期发生额上年同期发生额

当期所得税费用28729844.11-38879414.26

递延所得税费用-9052580.2522746979.11

合计19677263.86-16132435.15

2.会计利润与所得税费用调整过程

项目金额

利润总额251205165.29

按法定/适用税率计算的所得税费用37680774.79

子公司适用不同税率的影响-5459831.85

调整以前期间所得税的影响-515960.95

非应税收入的影响-7144426.90

不可抵扣的成本、费用和损失的影响11870657.53使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可

-16753948.76抵扣亏损的影响其他

所得税费用19677263.86

(六十)其他综合收益

详见附注五、（四十一）。

(六十一)现金流量表

1.经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上年同期发生额

利息收入77140029.0170721491.37

政府补助206771479.24206045014.19

保证金及押金41599080.9934745143.34

其他12477672.617414162.98

合计337988261.85318925811.88

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上年同期发生额

办公费6305391.718377317.11

差旅费7098087.116146462.68

业务招待费12269020.4211681264.63

保证金50871154.0725458384.93

银行手续费2165575.311232621.14

-71-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

项目本期发生额上年同期发生额

中介机构费1924006.362354026.42

绿化费与排污费726588.161627751.55

修理费17634444.406354236.23

租赁费15710401.2432260833.77

水电费2527987.39272420.33

咨询费9091623.887952277.19

研发费78058429.1566338087.35

其他10430547.7316879665.37

合计214813256.93186935348.70

2.投资活动有关的现金

（1）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上年同期发生额

定期存单45761240.00

保证金8761924.47

合计54523164.47

（2）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上年同期发生额

定期存单201941400.00

保证金23616564.08

合计225557964.08

3.筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上年同期发生额

票据保证金958308.01

合计958308.01

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上年同期发生额

票据保证金1749859.67

合计1749859.67

（3）筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款2404834921.631530647520.004360281.781391680181.932548162541.48

长期借款4032170009.004093385957.626836587.78510226073.381143758917.736478407563.29

长期应付款8240000.008240000.00

租赁负债125177330.364611143.5212185436.49311261.68117291775.71

-72-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

一年内到期的

3246514070.821261432757.081040612685.211828798.293465505344.40

非流动负债

合计9816936331.815624033477.621277240770.162954704377.011145898977.7012617607224.88

(六十二)现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

项目本期发生额上年同期发生额

1.将净利润调节为经营活动现金流量

净利润231527901.4375194227.02

加：资产减值准备5373426.83904536.50

信用减值损失18803034.1813739642.28

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、

1242602156.901183130480.40

投资性房地产折旧

使用权资产折旧9340491.059313558.38

无形资产摊销17060511.6816527356.49

长期待摊费用摊销9793116.1310249013.83处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益-8446015.94578047.17以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-75155.78413366.06

净敞口套期损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-17380820.55-156877610.65

财务费用（收益以“－”号填列）151910498.03117843195.63

投资损失（收益以“－”号填列）-127337391.63-631972.78

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）7121397.984604563.25

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-10973236.6515112264.65

存货的减少（增加以“－”号填列）-50191394.00152337793.30

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-348391535.54-273234024.39

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）34171541.05-410777624.16

其他60523876.19

经营活动产生的现金流量净额1225432401.36758426812.98

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额6338124305.455900976008.18

减：现金的期初余额5333970951.055198165327.15

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额1004153354.40702810681.03

2.现金及现金等价物

-73-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

项目期末余额期初余额

一、现金6338124305.455333970951.05

其中：库存现金594670.51596038.06

可随时用于支付的银行存款6337529634.945303342149.55

可随时用于支付的其他货币资金30032763.44

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额6338124305.455333970951.05

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

3.不属于现金及现金等价物的货币资金

项目期末余额期初余额理由

应计利息3950054.175217135.91

流动性差，不易于变现、冻结存款5484751.90不可随时用于支付的货币资金

保证金164600487.82124319088.92

合计168550541.99135020976.73——

(六十三)外币货币性项目

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元181670724.907.12681294730922.22

林吉特167243280.521.5109252687872.54

新加坡元69656.425.2790367716.24

印尼盾7257973585.480.0004343149960.54应收账款

其中：美元89859698.647.1268640412100.27其他应收款

其中：美元1792214.377.126812772753.37

林吉特1366584.651.51092064772.75

新加坡元18706.895.279098753.67

印尼盾12768503.750.0004345541.53应付账款

其中：美元94327582.337.1268672253813.75

林吉特22332560.651.510933742265.89

欧元191795.807.66171469481.88日元1103600813.810.04473849372893.21

新加坡元400599.435.27902114764.39其他应付款

-74-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

其中：美元2487063.827.126817724806.43

林吉特35505207.371.510953644817.82

新加坡元9455.095.279049913.42短期借款

其中：美元2990000.007.126821309132.00日元2000000000.000.04473889476000.00长期借款

其中：美元29170000.007.1268207888756.00

2.重要境外经营实体的记账本位币

重要境外经营实体境外主要经营地记账本位币选择依据该货币主要影响商品和劳务的销售价格及所

UNISEM(M)BERHAD 马来西亚吉隆坡林吉特需人工材料和其他费用，通常以该货币进行商品和劳务的计价和结算

(六十四)租赁

1.作为承租人

项目金额计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用13558734.55计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）

与租赁相关的总现金流出13558734.55

2.作为出租人

（1）经营租赁

其中:未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

房屋建筑物5263533.74

专用设备208696.47

合计5472230.21

六、研发支出

（一）按费用性质列示项目本期发生额上年同期发生额

费用化研发支出422808168.66296963984.38

合计422808168.66296963984.38

-75-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

七、合并范围的变更2024年6月3日，广东省深圳市中级人民法院出具（2024）粤03破申445号《民事裁定书》，裁定受理深圳市华天迈克光电子科技有限公司的破产清算申请，2024年6月30日不纳入合并财务报表范围。

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1.企业集团的构成

持股比例(%)取得方子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质直接间接式天水华天集成电路包装

甘肃天水1696.00万人民币甘肃天水集成电路行业100.00购买取得材料有限公司

天水华天机械有限公司甘肃天水1683.72万人民币甘肃天水集成电路行业89.10购买取得

甘肃华天机电安装工程工程、机电安

甘肃天水4000.00万人民币甘肃天水89.10投资设立有限公司装

华天科技（西安）有限

陕西西安284700.00万人民币陕西西安集成电路行业100.00投资设立公司

华天科技（昆山）电子

江苏昆山184017.80万人民币江苏昆山集成电路行业100.00购买取得有限公司上海纪元微科电子有限

上海市22130.86万人民币上海市集成电路行业100.00购买取得公司

华天科技（宝鸡）有限

陕西宝鸡18000.00万人民币陕西宝鸡集成电路行业100.00投资设立公司

华天科技（南京）有限

江苏南京287053.36万人民币江苏南京集成电路行业65.16投资设立公司

华天科技（香港）产业

中国香港29602.68万美元中国香港进出口贸易100.00投资设立发展有限公司

HuatianTechnology(USA)L

美国2426.68万美元美国进出口贸易100.00投资设立

FlipChipInternationalLLC 美国 1964.43 万美元美国集成电路行业 100.00 购买取得

HuatianTechnology(MALAY

马来西亚1108979.10千林吉特马来西亚投资100.00投资设立

SIA)Sdn.Bhd.UNISEM(M)BERHAD 马来西亚 1036677.00 千林吉特马来西亚集成电路行业 42.73 购买取得

Unisem (S) Pte Ltd 新加坡 10.00 万新元新加坡集成电路行业 42.73 投资设立宇芯（成都）集成电路

四川成都11000.00万美元四川成都集成电路行业42.73购买取得封装测试有限公司印度尼西

PTUnisem 印度尼西亚 5055.01 万美元集成电路行业 42.72 购买取得亚

-76-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质持股比例(%)取得方式

UnisemAdvancedTechnolo

马来西亚174602.00千林吉特马来西亚集成电路行业42.73购买取得

giesSdn.Bhd.Unisem(Mauritius)Holdings

毛里求斯3.38万美元毛里求斯集成电路行业42.73购买取得

Limited成都宇芯国际贸易有限

四川成都2.00万美元四川成都集成电路行业42.73购买取得公司

UnisemInternational(Hong 550.00 万美元&

中国香港中国香港集成电路行业42.72购买取得

Kong)Limited 2.00 港币

Unisem(Sunnyvale)Inc 美国 10.00 万美元美国集成电路行业 42.72 购买取得西安天利投资合伙企业

陕西西安40000.00万人民币陕西西安投资37.28投资设立（有限合伙）62.73西安天启企业管理有限

陕西西安1247.00万人民币陕西西安投资100.00投资设立公司

华天科技（西安）总部

陕西西安400000.00万人民币陕西西安投资投资设立

管理有限公司80.0020.00

华天科技（江苏）有限

江苏南京125000.00万人民币江苏南京集成电路行业投资设立

公司100.00

广东韶华科技有限公司广东韶关97000.00万人民币广东韶关电子产品行业60.00投资设立上海华天集成电路有限

上海市30000.00万人民币上海市集成电路行业投资设立

公司100.00天水华天芯胜科技有限

甘肃天水96600.00万人民币甘肃天水集成电路行业51.00投资设立公司江苏盘古半导体科技股

江苏南京10403.20万人民币江苏南京集成电路行业57.67投资设立份有限公司

2.重要的非全资子公司情况

少数股东持当期归属于少当期向少数股东宣期末累计少数股序号公司名称股比例数股东的损益告分派的股利东权益

1 UNISEM(M)BERHAD 57.27% 21710306.83 55545350.93 2073861010.37

2华天科技（南京）有限公司34.84%-6101827.581113064376.27

3.重要的非全资子公司主要财务信息

期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

UNISEM(M)BERHA

1363825335.383388992445.974752817781.35688062120.89513166695.211201228816.10

华天科技（南京）

2104442604.405011706630.857116149235.252473213316.881447846927.743921060244.62

有限公司

续：

期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

-77-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

UNISEM(M)BERH

1400057268.203357490846.874757548115.07542385824.03534088702.441076474526.47

AD华天科技（南

1786698012.064544602977.966331300990.022649054102.99480645608.973129699711.96

京）有限公司本期发生额上年同期发生额子公司名称综合收益总经营活动现综合收益总经营活动现营业收入净利润营业收入净利润额金流量额金流量

UNISEM(M)BE

1156047682.7237908690.1137908690.11237024781.951161273237.4452835680.7452835680.74281144449.17

RHAD华天科技（南

1406815159.48-17515515.49-17515515.49207360364.26923071797.09-23163037.17-23163037.17-71692669.56

京）有限公司

(二)在合营企业或联营企业中的权益

1.不重要的合营企业和联营企业情况

持股比例（%）投资的会计处理公司名称主要经营地注册地业务性质直接间接方法甘肃微电子工程研

甘肃天水甘肃天水制造业22.50权益法核算究院有限公司

昆山紫竹投资管理投资管理、

江苏昆山江苏昆山49.00权益法核算有限公司资产管理

昆山启村投资中心股权投资、

江苏昆山江苏昆山23.08权益法核算（有限合伙）项目投资

2.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期发生额期初余额/上年同期发生额

一、合营企业

投资账面价值合计63470626.9471614011.82

下列各项按持股比例计算的合计数：

净利润-173759.28-150251.40其他综合收益

综合收益总额-173759.28-150251.40

二、联营企业

投资账面价值合计7872672.286356859.94

下列各项按持股比例计算的合计数：

净利润724320.70768198.85其他综合收益

综合收益总额724320.70768198.85

-78-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

九、政府补助

(一)涉及政府补助的负债项目

财务报表本期新增补助本期转入其他与资产/收益相期初余额期末余额项目金额收益关

递延收益489351815.3313809000.0033431704.57469729110.76与资产相关

递延收益2993994.8232231500.0021738166.9513487327.87与收益相关

合计492345810.1546040500.0055169871.52483216438.63——

(二)计入当期损益的政府补助类型本期发生额上年同期发生额

其他收益180935479.24142543492.56

合计180935479.24142543492.56

十、与金融工具相关的风险

（一）金融工具的风险

本公司的主要金融工具，包括银行借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。

1.信用风险

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。

本公司其他金融资产包括货币资金、债权投资、其他非流动金融资产及其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司尚无因提供财务担保而面临信用风险。

由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户、地理区域和行业进行管理，在本公司内部不存在重大信用风险集中。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

2.流动风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

-79-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

为控制该项风险，本公司通过运用票据结算等融资手段，保持资金延续性与灵活性之间的平衡，以管理其流动性风险。

3.市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险、汇率风险和其他价格风险等。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司面临的利率风险主要来源于银行长短期借款。公司的银行借款为固定利率，发生的利息支出将计入当期损益，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益有影响。

（2）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。本公司承受外汇风险主要与美元、林吉特有关，除本公司及几个下属子公司以美元、林吉特进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。

（二）金融资产转移

1.转移方式的分类

已转移的金融资产已转移的金融资产终止确认情况的判转移方式终止确认的情况性质金额断依据已经转移了其几乎

票据背书银行承兑汇票919576705.37919576705.37所有的风险和报酬

合计919576705.37919576705.37

2.因转移而终止确认的金融资产

终止确认的金融资产与终止确认相关的利金融资产的类别转移的方式金额得和损失

应收款项融资票据背书919576705.37

十一、公允价值

(一)按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债分析

第一层次公允第二层次公允第三层次公允项目期末余额价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产1702564232.421702564232.42

-80-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

第一层次公允第二层次公允第三层次公允项目期末余额价值计量价值计量价值计量

（二）其他非流动金融资产243337326.58409203004.55128067170.91780607502.04

持续以公允价值计量的资产总额1945901559.00409203004.55128067170.912483171734.46

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

因被投资企业或投资产品存在活跃市场，公司按照其在活跃市场中价格作为公允价值的合理估计进行计量。

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1.因被投资企业本年度存在股权转让价格及融资价格的，公司按股权转让价格和融资价

格作为公允价值的合理估计进行计量；

2.因被投资企业本年度不存在股权转让价格及融资价格的，公司采用上市公司比较法（市盈率法、市净率法、企业价值倍数法）作为公允价值的合理估计进行计量。

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

因被投资企业不符合采用市场乘数法作为公允价值进行计量，且被投资企业的经营环境经营情况和财务状况未发生重大变化，公司按持有被投资企业的净资产份额作为公允价值的合理估计进行计量。

十二、关联方关系及其交易

(一)本公司的母公司母公司对本母公司对本公司母公司名称注册地业务性质注册资本公司的表决

的持股比例(%)

权比例(%)天水华天电子集团股甘肃省电子产品

49534820.0022.5922.59

份有限公司天水市制造销售

注：本公司的最终控制方是肖胜利等13名自然人。

肖胜利等13名自然人直接持有天水华天电子集团股份有限公司63.60%的股份，并签订了一致行动协议。13名一致行动人通过控制天水华天电子集团股份有限公司从而控制本公司。

(二)本公司子公司的情况

详见附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本公司合营和联营企业情况

-81-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

详见附注“八、在其他主体中的权益”。

(四)其他关联方情况其他关联方名称与本公司关系

杭州友旺电子有限公司公司监事罗华兵任其公司董事、总经理杭州士兰微电子股份有限公司公司监事罗华兵任其公司董事华进半导体封装先导技术研发中心有限公司公司董事肖智轶任其董事天水华天电子集团股份有限公司子公司受控股股东控制

(五)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）采购商品/接受劳务情况关联交易类关联交易定价方式上年同期发生关联方名称关联交易内容本期发生额型及决策程序额

天水华天电子集团股份采购原材料、

采购商品按照市场价格定价19208817.0612060204.72有限公司及其子公司设备

天水华天电子集团股份招待、会议、

接受劳务按照市场价格定价1256605.09670770.59有限公司及其子公司住宿费天水华天电子集团股份

采购商品采购水电按照市场价格定价1225336.57325943.95有限公司及其子公司华进半导体封装先导技

采购商品委外测试费按照市场价格定价8849.5693098.09术研发中心有限公司

（2）出售商品/提供劳务情况关联交易定价方式及上年同期发生关联方名称关联交易内容本期发生额决策程序额

杭州士兰微电子股份有限公司集成电路封装测试费按照市场价格定价63146485.3268300687.91

杭州友旺电子有限公司集成电路封装测试费按照市场价格定价11195959.578663779.89天水华天电子集团股份有限公

提供水电暖按照市场价格定价3895027.353792442.88司及其子公司天水华天电子集团股份有限公

工程及维修服务按照市场价格定价318484.311859230.48司及其子公司

天水华天电子集团股份有限公出售设备、材料、治

按照市场价格定价15747256.6412646759.94

司及其子公司具、备件天水华天电子集团股份有限公

集成电路封装测试费按照市场价格定价1083459.11469601.12司及其子公司

2.关联租赁情况

（1）本公司作为出租方情况承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入天水华天电子集团股份有限公司及其

房屋587376.78572514.39子公司

-82-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

（2）本公司作为承租方情况支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产租赁资出租方名称本期发生额上年同期发生本期发生上年同期发生本期发上年同期产种类额额额生额发生额天水华天电子集团股

份有限公司及其子公房屋13034679.2313428886.643636603.044030810.45司

3.关联担保情况

担保是否已担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕天水华天电子集团股份甘肃华天机电安装工程是

有限公司有限公司10000000.002022-01-252025-07-07天水华天电子集团股份甘肃华天机电安装工程是

有限公司有限公司6200000.002023-06-272026-06-26

天水华天电子集团股份华天科技（西安）有限公

有限公司司330000000.002022-12-132024-12-12是

天水华天电子集团股份华天科技（西安）有限公

有限公司司260000000.002019-12-092027-12-08是

天水华天电子集团股份华天科技（西安）有限公

有限公司司200000000.002023-03-112026-3-10是

天水华天电子集团股份华天科技（西安）有限公是

有限公司司200000000.002023-11-112026-11-10

天水华天电子集团股份华天科技（西安）有限公

有限公司司7000000.002026-12-152029-12-14是

天水华天电子集团股份华天科技（西安）有限公

有限公司司3000000.002026-12-152029-12-14是

天水华天电子集团股份华天科技（西安）有限公

有限公司司100000000.002024-8-92027-8-8否

天水华天电子集团股份华天科技（西安）有限公

有限公司司200000000.002025-03-132028-03-12否

天水华天电子集团股份华天科技（西安）有限公

有限公司司200000000.002025-11-122028-11-11否

天水华天电子集团股份华天科技（昆山）电子有

有限公司限公司270000000.002025-1-212027-1-20是

天水华天电子集团股份华天科技（昆山）电子有

100000000.002022-12-242025-12-23是有限公司限公司

天水华天电子集团股份华天科技（昆山）电子有

有限公司限公司50000000.002022-7-312024-7-30是

天水华天电子集团股份华天科技（昆山）电子有

有限公司限公司40000000.002023-7-282026-7-27是

天水华天电子集团股份华天科技（昆山）电子有是

有限公司限公司50000000.002023-8-182026-8-17

天水华天电子集团股份华天科技（昆山）电子有是

有限公司限公司60000000.002023-10-242026-10-23

天水华天电子集团股份华天科技（昆山）电子有

有限公司限公司530000000.002021-9-162027-9-15是

天水华天电子集团股份华天科技（昆山）电子有是

有限公司限公司50000000.002024-7-252027-7-24

天水华天电子集团股份华天科技（昆山）电子有

有限公司限公司75000000.002024-12-252027-12-24否

天水华天电子集团股份华天科技（昆山）电子有

有限公司限公司30000000.002025-02-272028-02-26否

-83-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

担保是否已担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

天水华天电子集团股份华天科技（昆山）电子有

有限公司限公司50000000.002025-03-132028-03-12否

天水华天电子集团股份华天科技（昆山）电子有

有限公司限公司30000000.002025-04-112028-04-10否

天水华天电子集团股份华天科技（昆山）电子有

有限公司限公司50000000.002025-10-152028-10-14否

天水华天电子集团股份华天科技（昆山）电子有

有限公司限公司50000000.002025-11-272028-11-26否

天水华天电子集团股份华天科技（南京）有限公

有限公司司270000000.002025-7-262028-7-25否

天水华天电子集团股份华天科技（南京）有限公

有限公司司195000000.002021-7-262027-12-15否

天水华天电子集团股份华天科技（南京）有限公是

有限公司司300000000.002025-8-292028-8-28

天水华天电子集团股份华天科技（南京）有限公

有限公司司160000000.002023-10-152026-10-14是

天水华天电子集团股份华天科技（南京）有限公

280000000.002028-11-222031-11-21否有限公司司

天水华天电子集团股份华天科技（南京）有限公

有限公司司269851318.772029-3-212032-3-20否

天水华天电子集团股份华天科技（南京）有限公

有限公司司100000000.002025-10-272028-10-26否

天水华天电子集团股份华天科技（南京）有限公

有限公司司100000000.002025-11-162028-11-15否

天水华天电子集团股份华天科技（南京）有限公

有限公司司100000000.002025-12-102028-12-9否

天水华天电子集团股份华天科技（宝鸡）有限公

有限公司司50000000.002022-9-52025-9-4是

天水华天电子集团股份华天科技（宝鸡）有限公

有限公司司5000000.002022-12-192025-12-18是

天水华天电子集团股份华天科技（宝鸡）有限公

有限公司司350000000.002022-6-202028-7-19否

天水华天电子集团股份华天科技（宝鸡）有限公

有限公司司180000000.002027-6-72030-6-6否

天水华天电子集团股份华天科技（宝鸡）有限公

有限公司司14700000.002030-03-062033-03-05否

天水华天电子集团股份华天科技（宝鸡）有限公

有限公司司20000000.002030-03-062033-03-05否

天水华天电子集团股份华天科技（宝鸡）有限公

有限公司司16000000.002030-03-062033-03-05否

天水华天电子集团股份华天科技（宝鸡）有限公否

有限公司司12287500.002030-03-062033-03-05

天水华天电子集团股份华天科技（宝鸡）有限公

有限公司司8150000.002030-03-062033-03-05否

天水华天电子集团股份华天科技（宝鸡）有限公

有限公司司12000000.002030-03-062033-03-05否

天水华天电子集团股份华天科技（宝鸡）有限公

有限公司司1200000.002030-03-062033-03-05否天水华天电子集团股份天水华天科技股份有限

74000000.002025-11-272027-11-26否有限公司公司

天水华天电子集团股份天水华天科技股份有限

有限公司公司210000000.002024-5-302026-5-31是

天水华天电子集团股份天水华天科技股份有限1000000000.002023-12-42026-12-3是

-84-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

担保是否已担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕有限公司公司天水华天电子集团股份天水华天科技股份有限

有限公司公司160000000.002024-6-292026-6-28是天水华天电子集团股份天水华天科技股份有限是

有限公司公司100000000.002021-2-182024-2-17天水华天电子集团股份天水华天科技股份有限

有限公司公司100000000.002021-8-272024-8-26是天水华天电子集团股份天水华天科技股份有限

有限公司公司200000000.002022-5-272025-5-26是天水华天电子集团股份天水华天科技股份有限

有限公司公司250000000.002024-9-282027-9-27否

天水华天电子集团股份华天科技（江苏）有限公

有限公司司600000000.002023-05-172031-05-16否

天水华天电子集团股份华天科技（江苏）有限公

有限公司司400000000.002028-10-162031-10-15否

天水华天电子集团股份华天科技（江苏）有限公

有限公司司230000000.002023-11-232031-11-22否

天水华天电子集团股份华天科技（江苏）有限公

有限公司司600000000.002023-06-152031-06-14否

天水华天电子集团股份华天科技（江苏）有限公

有限公司司400000000.002024-01-232032-01-22否

天水华天电子集团股份华天科技（江苏）有限公

有限公司司100000000.002023-06-172029-06-16否天水华天电子集团股份江苏盘古半导体科技股

有限公司份有限公司350000000.002029-03-012032-02-29否天水华天电子集团股份上海华天集成电路有限

有限公司公司400000000.002038-07-012041-06-29否

注：（1）2021年1月25日，甘肃华天机电安装工程有限公司与交通银行股份有限公司

天水分行签订借款合同，借款金额分别为：1954574.24元、1155883.34元、200000.00元、241611.15元、656459.24元、1045733.11元、1467573.90元、946064.99元、

985855.40元、1346244.63元，由天水华天电子集团股份有限公司提供连带责任保证。上

述10笔借款截止报表日已结清。

（2）2022年6月16日，甘肃华天机电安装工程有限公司与交通银行股份有限公司天水

分行签订借款合同，借款金额为6200000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司提供连带责任保证。截至报表日，该笔借款已结清。

（3）2017年12月7日，华天科技（西安）有限公司与中信银行股份有限公司西安分行

签订借款合同，借款金额300000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截至报表日，该笔借款已结清。

-85-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

（4）2019年12月9日，华天科技（西安）有限公司与中国建设银行西安经济技术开发

区支行签订借款合同，借款金额260000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截至报表日，该笔借款已结清。

（5）2021年3月12日，华天科技（西安）有限公司与中国进出口银行陕西省分行签订

借款合同，借款金额200000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截至报表日，该笔借款已结清。

（6）2021年11月13日，华天科技（西安）有限公司与中国进出口银行陕西省分行签订

借款合同，借款金额200000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截至报表日，该笔借款已结清。

（7）2021年12月16日，华天科技（西安）有限公司与中国进出口银行陕西省分行签订

借款合同，借款金额7000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截至报表日，该笔借款已结清。

（8）2021年12月16日，华天科技（西安）有限公司与中国进出口银行甘肃省分行签订

借款合同，借款金额3000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保，截止报表日，该笔借款已结清。

（9）2022年8月10日，华天科技（西安）有限公司与中国进出口银行陕西省分行签订

借款合同，借款金额100000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保，截止报表日，借款余额100000000.00元。

（10）2023年3月13日，华天科技（西安）有限公司与中国进出口银行陕西省分行签订借款合同，借款金额200000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保；截止报表日，借款余额200000000.00元。

（11）2023年11月13日，华天科技（西安）有限公司与中国进出口银行陕西省分行签订借款合同，借款金额200000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保，借款余额200000000.00元。

（12）2020年1月22日，华天科技（昆山）电子有限公司与中国进出口银行甘肃省分行签订借款合同，合同金额300000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日，该笔借款已结清。

-86-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

（13）2020年12月24日，华天科技（昆山）电子有限公司与中国进出口银行甘肃省分行签订借款合同，借款金额100000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日，该笔借款已结清。

（14）2020年7月31日，华天科技（昆山）电子有限公司与中国进出口银行甘肃省分行签订借款合同，借款金额50000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日，该笔借款已结清。

（15）2021年7月29日，华天科技（昆山）电子有限公司与中国进出口银行甘肃省分行签订借款合同，借款金额40000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日，该笔借款已结清。

（16）2021年8月19日，华天科技（昆山）电子有限公司与中国进出口银行甘肃省分行签订借款合同，借款金额50000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日，该笔借款已结清。

（17）2021年10月25日，华天科技（昆山）电子有限公司与中国进出口银行甘肃省分行签订借款合同，合同金额60000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日，该笔借款已结清。

（18）2020年1月21日，华天科技（昆山）电子有限公司与中国农业银行股份有限公司签订借款合同，借款金额530000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日，该笔借款已结清。

（19）2022年7月26日，华天科技（昆山）电子有限公司与中国进出口银行甘肃省分行签订借款合同，合同金额50000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日，该笔借款已结清。

（20）2022年12月26日，华天科技（昆山）电子有限公司与中国进出口银行甘肃省分行签订借款合同，借款金额75000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日，借款余额74700000.00元。

（21）2023年8月28日，华天科技（昆山）电子有限公司与与中国进出口银行甘肃省分行签订借款合同，借款金额30000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司提供连带责任保证。截止报表日借款余额29800000.00元。

-87-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

（22）2023年9月14日，华天科技（昆山）电子有限公司与与中国进出口银行甘肃省分行签订借款合同，借款金额50000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司提供连带责任保证。截止报表日，借款余额49800000.00元。

（23）2023年10月12日，华天科技（昆山）电子有限公司与与中国进出口银行甘肃省分行签订借款合同，借款金额30000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司提供连带责任保证。截止报表日借款余额29800000.00元。

（24）2024年04月15日，华天科技（昆山）电子有限公司与与中国进出口银行甘肃省分行签订借款合同，借款金额50000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司提供连带责任保证。截止报表日借款余额50000000.00元。

（25）2024年05月27日，华天科技（昆山）电子有限公司与与中国进出口银行甘肃省分行签订借款合同，借款金额50000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司提供连带责任保证。截止报表日借款余额50000000.00元。

（26）2021年1月27日，华天科技（南京）有限公司与中国农业银行南京桥林支行签订借款合同，借款金额270000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截至报表日，借款余额130000000.00元。

（27）2021年7月16日，华天科技（南京）有限公司与中国银行股份有限公司南京江北新区分行签订借款合同，借款金额195000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日，借款余额29964614.00元。

（28）2021年8月30日，华天科技（南京）有限公司与中国进出口银行甘肃省分行签订借款合同，借款金额300000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截至报表日，该笔借款已结清。

（29）2021年10月15日，华天科技（南京）有限公司与中国进出口银行甘肃省分行签订开立信用证、进口押汇等业务，最高不超过16000000000元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下信用证提供连带责任保证担保。截至报表日，该笔借款已结清。

（30）2024年5月23日，华天科技（南京）有限公司与中国银行股份有限公司南京江北新区分行签订借款合同，借款金额280000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日，借款余额280000000.00元。

-88-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

（31）2024年4月18日，华天科技（南京）有限公司与中国建设银行股份有限公司南京城南支行签订借款合同，借款金额269851318.77元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日，借款余额269851318.77元。

（32）2024年4月28日，华天科技（南京）有限公司与中国进出口银行甘肃省分行签订借款合同，借款金额100000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日，借款余额100000000.00元。

（33）2024年5月17日，华天科技（南京）有限公司与中国进出口银行甘肃省分行签订借款合同，借款金额100000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日，借款余额100000000.00元。

（34）2024年6月11日，华天科技（南京）有限公司与中国进出口银行甘肃省分行签订借款合同，借款金额100000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日，借款余额100000000.00元。

（35）2021年9月8日，华天科技（宝鸡）有限公司与中国农业银行股份有限公司宝鸡经二路支行签订借款合同，借款金额50000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司提供连带责任保证。截至报表日，该笔借款已结清。

（36）2021年12月19日，华天科技（宝鸡）有限公司与中国进出口银行陕西省分行签订借款合同，借款金额3000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司提供连带责任保证。截至报表日，该笔借款已结清；2022年3月16日，华天科技（宝鸡）有限公司与中国进出口银行陕西省分行签订借款合同，借款金额2000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司提供连带责任保证。截至报表日，该笔借款已结清。

（37）2021年9月29日，华天科技（宝鸡）有限公司与招商银行股份有限公司宝鸡分行签订授信协议，授信金额50000000.00元，借款、商业汇票承兑、票据贴现或信用证等业务。2022年7月20日与招商银行股份有限公司宝鸡分行签订借款合同，合同金额总计

350000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司提供连带责任保证。截至报表日，借

款余额40343594.50元。

（38）2022年6月8日，华天科技（宝鸡）有限公司与中国光大银行股份有限公司签订借款合同，借款金额180000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保该借款合同额度内已放款两次，金额分别为32279420.00元、

8000000.00元。截止报表日借款余额分别为26779420.00元、6660000.00元。

-89-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

（39）2023年3月9日，华天科技（宝鸡）有限公司与中国农业银行股份有限公司宝鸡金渭支行签订借款合同，借款金额14700000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截至报表日，借款余额14450000.00元。

（40）2023年5月6日，华天科技（宝鸡）有限公司与中国农业银行股份有限公司宝鸡金渭支行签订借款合同，借款金额20000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截至报表日，借款余额19750000.00元。

（41）2023年5月15日，华天科技（宝鸡）有限公司与中国农业银行股份有限公司宝鸡金渭支行签订借款合同，借款金额16000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截至报表日，借款余额15750000.00元。

（42）2023年7月19日，华天科技（宝鸡）有限公司与中国农业银行股份有限公司宝鸡金渭支行签订借款合同，借款金额12287500.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截至报表日，借款余额12037460.00元。

(43)2024年1月4日，华天科技（宝鸡）有限公司与中国农业银行股份有限公司宝鸡金

渭支行签订借款合同，借款金额8150000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截至报表日，借款余额8050000.00元。

(44)2024年3月27日，华天科技（宝鸡）有限公司与中国农业银行股份有限公司宝鸡

金渭支行签订借款合同，借款金额12000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截至报表日，借款余额12000000.00元。

(45)2024年5月16日，华天科技（宝鸡）有限公司与中国农业银行股份有限公司宝鸡

金渭支行签订借款合同，借款金额1200000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截至报表日，借款余额1200000.00元。

（46）2015年12月25日，天水华天科技股份有限公司与天水市工业国有资产投资有限

公司、天水华天电子集团股份有限公司签订三方借款合同，由天水市工业国有资产投资有限公司向本公司提供7400万元借款，由天水华天电子集团股份有限公司为本借款提供连带责任保证担保。

（47）2019年5月28日，天水华天科技股份有限公司与中国进出口银行甘肃省分行签订

借款合同，借款金额210000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日，该笔借款已结清。

-90-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日（48）2018年12月3日，天水华天科技股份有限公司与招商银行兰州分行签订借款合同，借款金额1000000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截至报表日，该笔借款已结清。

（49）2018年6月28日，天水华天科技股份有限公司与中国进出口银行甘肃省分行签订

借款合同，借款金额110000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下贷款提供连带责任保证担保。截至报表日，该笔借款已结清。

（50）2020年2月18日，天水华天科技股份有限公司与国家开发银行甘肃省分行签订借款合同，借款金额100000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保；截至报表日，该笔借款已结清。

（51）2020年8月27日，天水华天科技股份有限公司与国家开发银行甘肃省分行签订借款合同，借款金额100000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截至报表日，该笔借款已结清。

（52）2021年5月27日，天水华天科技股份有限公司与国家开发银行甘肃省分行签订借款合同，借款金额200000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截至报表日，该笔借款已结清。

（53）2022年9月29日，天水华天科技股份有限公司与国家开发银行甘肃省分行签订借款合同，借款金额250000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日，借款余额250000000.00元。

（54）2023年5月17日，华天科技（江苏）有限公司与江苏银行股份有限公司南京分行签订借款合同，借款金额600000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日该借款合同额度内已放款五次，金额分别为

71060000.00元、70000000.00元、66000000.00元、51000000.00元、40000000.00元。

（55）2023年10月12日，华天科技（江苏）有限公司与交通银行股份有限公司江苏省分行签订借款合同，借款金额400000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日该借款合同额度内已放款三次，金额分别为

94757400.00元、25210000.00元、27352200.00元。截止报告日，借款余额

143268311.00元。

-91-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

（56）2023年11月24日，华天科技（江苏）有限公司与中国进出口银行甘肃省分行签订借款合同，借款金额120000000.00元，2023年12月22日华天科技（江苏）有限公司与中国进出口银行甘肃省分行签订借款合同的补充协议，借款金额增至200000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日该借款合同额度内已放款三次，金额分别为100000000.00元、50000000.00元、50000000.00元。

（57）2023年6月15日，华天科技（江苏）有限公司与中国银行股份有限公司南京江北新区分行签订借款合同，借款金额600000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日该借款合同额度内已放款三次，金额分别为60000000.00元、50000000.00元、43000000.00元。

（58）2024年1月23日，华天科技（江苏）有限公司与中国银行股份有限公司南京江北新区分行签订借款合同，借款金额400000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日该借款合同额度内已放款四次，金额分别为100000000.00元、100000000.00元、104900000.00元、90000000.00元。

（59）2024年6月19日，华天科技（江苏）有限公司与南京银行股份有限公司江北新区分行签订借款合同，借款金额100000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日该借款合同额度内已放款两次，金额分别为

62000000.00元、38000000.00元。

（60）2024年3月18日，江苏盘古半导体科技股份有限公司与中国农业银行股份有限公

司南京江北新区分行签订借款合同，借款金额350000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日该借款合同额度内已放款一次，金额为100000000.00元。

（61）2023年6月15日，上海华天集成电路有限公司与中国银行股份有限公司上海自贸

试验区新片区分行签订借款合同，借款金额400000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日该借款合同额度内已放款

141869540.94元。

4.关键管理人员报酬

项目本期发生额（万元）上年同期发生额（万元）

关键管理人员报酬364.68368.60

5.其他关联交易

-92-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

(六)应收、应付关联方等未结算项目情况

1.应收项目

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款杭州士兰微电子股份有限公司24960228.271248011.4224798484.321239924.22

其他应收款杭州士兰微电子股份有限公司63000.003150.00

应收账款杭州友旺电子有限公司5361263.43268063.173035991.02151799.55天水华天电子集团股份有限公

应收账款16352443.27817622.1616627181.03927383.74司及其子公司天水华天电子集团股份有限公

预付款项1771585.231398515.23司及其子公司天水华天电子集团股份有限公

合同资产686265.0034313.25451015.0025521.50司及其子公司

合计49194785.202371160.0046311186.602344629.01

2.应付项目

项目名称关联方期末余额期初余额

应付账款天水华天电子集团股份有限公司及其子公司10193328.606951265.05

其他应付款杭州士兰微电子股份有限公司1850000.001850000.00

应付账款华进半导体封装先导技术研发中心有限公司41190.0075389.38

合计——12084518.608876654.43

十三、股份支付

(一)股份支付总体情况本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象类别数量（股）金额（元）数量金额数量金额数量金额

生产人员104960000132039680.00

管理人员4946000062340129.34

销售人员1286000016177880.00

研发人员6410000080637800.00

合计231380000291195489.34

(二)以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 模型

授予日权益工具公允价值的重要参数标的股价、年化波动率、无风险利率、有效期、股息率

在等待期的每个资产负债表日，根据可行权人数变动、可行权权益工具数量的确定依据业绩指标完成情况等信息进行修正本期估计与上期估计有重大差异的原因无重大差异

-93-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额60523876.19

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额60523876.19

(三)本期股份支付费用授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

生产人员28971739.69

管理人员13092824.54

销售人员3017474.47

研发人员15441837.49

合计60523876.19

十四、承诺及或有事项

（一）承诺事项

截至2024年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

（二）或有事项

截至2024年6月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。

十五、资产负债表日后事项

(一)利润分配情况无

(二)其他资产负债表日后事项说明

截至本财务报表批准报出日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项

(一)终止经营项目本期发生额上年同期发生额

一、终止经营收入

减：终止成本及经营费用209906.15

二、来自已终止经营业务的利润总额-209906.15

减：终止经营所得税费用

三、终止经营净利润-209906.15

其中：归属于母公司的终止经营净利润-88517.42

加：处置业务的净收益（税后）

-94-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

项目本期发生额上年同期发生额

其中：处置损益总额

减：所得税费用（或收益）

四、来自已终止经营业务的净利润总计-209906.15

其中：归属于母公司所有者的来自于

-88517.42已终止经营业务的净利润总计

五、终止经营的现金流量净额

其中：经营活动现金流量净额-586065.36

投资活动现金流量净额104590.43筹资活动现金流量净额

PTUnisem位于印度尼西亚，属于集成电路行业，其经营和现金流量在经营和编制财务报表时能够与其他单位清楚区分，构成单独组成部分，PTUnisem的资产（土地和房产）于 2021年末划分为持有待售，于2022年4月全部出售，目前正在办理注销。

(二)分部报告

1.分部报告的确定依据与会计政策

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司目前的经营分部分为3个：集成电路产品封装测试、集成电路产品封装测试材料、

设备和 LED。

本公司各经营分部的会计政策与在“重要会计政策和会计估计”所描述的会计政策相同。

2.分部报告的财务信息

集成电路产品集成电路产品封

项目封装测试材 LED 分部间抵销合计装测试

料、设备

一、营业收入6607263321.98337605991.5739039353.47-265711426.806718197240.22

二、营业成本5869327951.51294440757.9051438168.32-229941643.595985265234.14

三、对联营和合

营企业的投资550561.42550561.42收益

四、信用减值损

-18216676.06-324741.86-261616.26-18803034.18失

五、资产减值损

-1027585.39157745.00-4503586.44-5373426.83失

六、折旧费和摊

1263604665.2020017490.817889941.72-12530268.681278981829.05

销费

-95-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

集成电路产品集成电路产品封

项目封装测试材 LED 分部间抵销合计装测试

料、设备

七、利润总额276946866.3310118657.61-12620844.12-23239514.53251205165.29

八、所得税费用21478004.491685186.55-3485927.1819677263.86

九、净利润255468861.848433471.06-12620844.12-19753587.35231527901.43

十、资产总额36109634315.471002662318.39153208447.99-590319212.8236675185869.03

十一、负债总额17271672722.23546642156.9019957693.39-530885825.1817307386747.34

十七、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1.按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内565677458.47506366600.34

1至2年4015169.661125946.75

2至3年92688.2348028.22

3至4年

4至5年3146.49

5年以上450000.24449489.19

小计570235316.60507993210.99

减：坏账准备28493769.4925885492.27

合计541741547.11482107718.72

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项评估计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款570235316.60100.0028493769.495.00

其中：组合1：账龄组合556846774.3497.6528493769.495.12

组合2：合并范围内关联方组合13388542.262.35

合计570235316.60——28493769.49——期初余额类别账面余额坏账准备

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项评估计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款507993210.99100.0025885492.275.10

-96-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

期初余额类别账面余额坏账准备

金额比例(%)金额计提比例(%)

其中：组合1：账龄组合507756265.3799.9525885492.275.10

组合2：合并范围内关联方组合236945.620.05

合计507993210.99——25885492.27——

（1）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

*账龄组合期末余额期初余额账龄预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备失率（%）失率（%）

1年以内552288916.215.0027614445.81506129654.725.0025306482.74

1至2年4015169.6610.00401516.971125946.7510.00112594.68

2至3年92688.2330.0027806.4748028.2230.0014408.47

3至4年

4至5年3146.4980.002517.19

5年以上450000.24100.00450000.24449489.19100.00449489.19

合计556846774.34——28493769.49507756265.37——25885492.27

3.坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动按组合计提坏账

25885492.272608277.2228493769.49

准备的应收账款

合计25885492.272608277.2228493769.49

4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和合同应收账款合同资产应收账款和合同坏账准备期单位名称资产期末余额合计期末余额期末余额资产期末余额末余额

数的比例(%)

客户122898040.4422898040.444.02%1144902.02

客户217589833.5317589833.533.08%879491.68

客户317393645.2417393645.243.05%869682.26

客户417337533.3917337533.393.04%866876.67

客户516921737.8616921737.862.97%846086.89

合计92140790.4692140790.4616.16%4607039.52

(二)其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利

-97-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

项目期末余额期初余额

其他应收款30012818.2530251564.45

合计30012818.2530251564.45

1.其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内25736334.267105848.89

1至2年865557.223787962.17

2至3年4711500.0019921763.72

3至4年4979351.912656972.02

4至5年223696.002956000.00

5年以上4470053.104317583.29

小计40986492.4940746130.09

减：坏账准备10973674.2410494565.64

合计30012818.2530251564.45

（2）按款项性质分类款项性质期末余额期初余额

合并范围内关联方组合22440200.0026780551.91

保证金、押金12202280.926643129.29

垫付款303511.257240402.67

其他6040500.3282046.22

小计40986492.4940746130.09

减：坏账准备10973674.2410494565.64

合计30012818.2530251564.45

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

预期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2024年1月1日余额168219.441681083.008645263.2010494565.64

2024年1月1日余额

168219.441681083.008645263.2010494565.64

在本期

—转入第二阶段

—转入第三阶段

—转回第二阶段

—转回第一阶段

本期计提9259.27317379.52152469.81479108.60本期转回本期核销

-98-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计

2024年6月30日

177478.711998462.528797733.0110973674.24

余额

注：各阶段划分依据和计提比例：账龄在1年以内的其他应收款自初始确认后信用风险

（4）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额核销或期末余额计提收回或转回其他变动转销

坏账准备10494565.64479108.6010973674.24

合计10494565.64479108.6010973674.24

（5）本期实际核销的其他应收款情况无。

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款款项坏账准备单位名称期末余额账龄项期末余额性质余额

合计数的比(%)

天水华洋电子科技股份有限公司保证金4511500.00分段账龄11.01%1513450.00

深圳市华天迈克光电子科技有限公司设备租赁款4340351.91分段账龄10.59%4340351.91

天水市工业国有资产投资有限公司保证金3700000.005年以上9.03%3700000.00

泰州友润电子科技股份有限公司保证金2000000.00分段账龄4.88%445000.00

茂睿芯（深圳）科技有限公司开发费685000.001年以内1.67%34250.00

合计——15236851.9137.18%10033051.91

(三)长期股权投资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资11294790542.1611294790542.1611302032813.5150000001.0011252032812.51对联营及合营企业投资

合计11294790542.1611294790542.1611302032813.5150000001.0011252032812.51

1.长期股权投资的情况

-99-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

（1）对子公司投资本期计提减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额天水华天集成电路

17202221.561157150.3418359371.90

包装材料有限公司天水华天机械有限

38816753.8098248.7238915002.52

公司

华天科技（西安）

3361245888.9514496034.293375741923.24

有限公司

华天科技（昆山）

2263029277.276804934.792269834212.06

电子有限公司

华天科技（香港）

2031351290.902031351290.90

产业发展有限公司上海纪元微科电子

126817380.03603137.31127420517.34

有限公司西安天启企业管理

12470000.0012470000.00

有限公司西安天利投资合伙

149100000.0043666.06149143666.06企业（有限合伙）

华天科技（宝鸡）

2233537.002233537.00

有限公司

华天科技（西安）

2670000000.003481349.912673481349.91

总部管理有限公司深圳市华天迈克光

50000001.0050000001.00

电子科技有限公司广东韶华科技有限

582000000.001598636.94583598636.94

公司甘肃华天机电安装

313849.70313849.70

工程有限公司

华天科技（南京）

11003228.0611003228.06

有限公司

华天科技（江苏）

923956.53923956.53

电子有限公司

合计11302032813.5142757729.6550000001.0011294790542.16

(四)营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本情况

本期发生额上年同期发生额项目收入成本收入成本

主营业务收入1614661384.671469126355.801293031071.351185850985.81

其他业务收入67202247.8520680515.6152483728.5816954250.84

合计1681863632.521489806871.411345514799.931202805236.65

-100-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

2.营业收入、营业成本分解信息

收入类型营业收入营业成本产品类型

集成电路产品封装测试1681863632.521489806871.41

合计1681863632.521489806871.41市场类型

国内市场1327615136.581246414839.59

国外市场354248495.94243392031.82

合计1681863632.521489806871.41

3.履约义务的说明

提供的质承担的预期履行履约义承诺转让商是否为主量保证类项目重要的支付条款将退还给客务的时间品的性质要责任人型及相关户的款项义务销售商品主要销售集集成电路产品交付时货到付款成电路产品是无法定质保封装测试的封装测试

(五)投资收益项目本期发生额上年同期发生额

成本法核算的长期股权投资收益200000000.00

交易性金融资产持有期间的投资收益2831162.61

处置交易性金融资产的投资收益105794867.36

其他非流动金融资产在持有期间取得的投资收益977272.8050000.00

合计309603302.7750000.00

十八、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目本期金额上年同期金额

1.非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部

24496765.70-578047.17

分

2.计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相

关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益189234068.16173933117.67产生持续影响的政府补助除外

3．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非

金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损127777124.60157180105.31益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

5．委托他人投资或管理资产的损益

6.对外委托贷款取得的损益

7.因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损

-101-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

项目本期金额上年同期金额失

8.单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

9.企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取

得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

10.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期

净损益

11.非货币性资产交换损益

12.债务重组损益

13.企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如

安置职工的支出等

14.因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一

次性影响

15.因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

16.对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职

工薪酬的公允价值变动产生的损益

17.采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允

价值变动产生的损益

18.交易价格显失公允的交易产生的收益

19.与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

20.受托经营取得的托管费收入

21.除上述各项之外的其他营业外收入和支出1440048.65450367.10

22.其他符合非经常性损益定义的损益项目785340.71848121.64

减：所得税影响额57760923.5846215345.53

少数股东权益影响额（税后）27324993.2032798816.60

合计258647431.04252819502.42

(二)净资产收益率和每股收益加权平均净资产收益每股收益

报告期利润率（%）基本每股收益稀释每股收益本期上年同期本期上年同期本期上年同期

归属于公司普通股股东的净利润1.39430.39600.06950.01960.06950.0196扣除非经常性损益后归属于公司普

-0.2248-1.1964-0.0112-0.0593-0.0112-0.0593通股股东的净利润天水华天科技股份有限公司

二○二四年八月二十七日

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