中航光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是□否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：中航光电科技股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金8843409893.829886478996.98结算备付金拆出资金

交易性金融资产873431.04814292.48衍生金融资产

应收票据2234476445.274839814080.47

应收账款11423400360.788339360844.10

应收款项融资25481654.9429057926.21

预付款项98760637.0375817495.29应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款45171724.5541989920.80

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货4401153881.684189742188.55

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产152285986.99197090094.17

流动资产合计27225014016.1027600165839.05

非流动资产：发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资325267198.34370576541.44其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产3809406.403933766.90

固定资产4492521641.634473373084.85

在建工程2515379142.091793050183.89生产性生物资产油气资产

使用权资产109001448.12106921284.16

无形资产775527482.33784307012.31

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉69121895.4769121895.47

长期待摊费用36294712.6031852521.43

递延所得税资产284823881.69244835217.42

其他非流动资产80448507.2991766975.35

非流动资产合计8692195315.967969738483.22

资产总计35917209332.0635569904322.27

流动负债：

短期借款315148382.67606501375.66向中央银行借款拆入资金

交易性金融负债72143492.90衍生金融负债

应付票据3944098522.843641405629.95

应付账款5376488371.934952572591.78预收款项

合同负债287513027.30445419591.41卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬432626951.74844497496.66

应交税费109853546.4254341165.90

其他应付款1450495470.991699326646.66

其中：应付利息

应付股利65360195.8442129829.22应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债41526682.0148102232.91

其他流动负债136795071.62133953515.63

流动负债合计12094546027.5212498263739.46

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款589165164.58584250000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债78251758.6075017690.95

长期应付款-150313619.28-25279565.48

长期应付职工薪酬211567.43294953.13预计负债

递延收益214175219.00179745963.64

递延所得税负债151047203.71151323479.64

其他非流动负债22421960.7591842909.48

非流动负债合计904959254.791057195431.36

负债合计12999505282.3113555459170.82

所有者权益：

股本2119661396.002120046354.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积7576465599.267383877951.03

减：库存股1246203185.671515568419.42

其他综合收益-996463.605974.25

专项储备60543998.6048961450.61

盈余公积2989873851.732604662520.07一般风险准备

未分配利润9865468281.619854303950.25

归属于母公司所有者权益合计21364813477.9320496289780.79

少数股东权益1552890571.821518155370.66

所有者权益合计22917704049.7522014445151.45

负债和所有者权益总计35917209332.0635569904322.27

法定代表人：郭泽义主管会计工作负责人：王亚歌会计机构负责人：刘聪

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金7421527143.088352360770.20

交易性金融资产873431.04814292.48衍生金融资产

应收票据1947811410.554074728009.26

应收账款9077537894.876514496050.64应收款项融资

预付款项52859359.6251144519.71

其他应收款196327928.94109233037.85

其中：应收利息

应收股利142511668.8570479949.20

存货3228879361.833019946345.06

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产108408043.38144307114.25

流动资产合计22034224573.3122267030139.45

非流动资产：

债权投资15000000.00其他债权投资长期应收款

长期股权投资3553618168.893440951217.62其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产2648288593.312644363476.72

在建工程2153031820.851489340996.85生产性生物资产油气资产

使用权资产23707094.1527812750.37

无形资产410784747.59414930585.15

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用7036494.475092400.86

递延所得税资产185336669.88156533982.33

其他非流动资产4016366.826324848.70

非流动资产合计8985819955.968200350258.60

资产总计31020044529.2730467380398.05

流动负债：

短期借款200129555.55

交易性金融负债72143492.90

衍生金融负债应付票据3699579593.543284368198.46

应付账款3985300030.943500253009.29预收款项

合同负债240391832.89352839338.94

应付职工薪酬265704433.47623159998.93

应交税费58653601.8834006758.23

其他应付款1377386327.121641935107.11

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债9432534.448042758.62

其他流动负债55908326.1991240459.13

流动负债合计9692356680.479808118677.16

非流动负债：

长期借款524165164.58500000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债17271974.5220805864.42

长期应付款-183926726.52-54694313.91

长期应付职工薪酬211567.43294953.13预计负债

递延收益106719821.01113629903.47

递延所得税负债121107715.30121807319.63

其他非流动负债18596892.5382176248.02

非流动负债合计604146408.85784019974.76

负债合计10296503089.3210592138651.92

所有者权益：

股本2119661396.002120046354.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积7560875402.367368287754.13

减：库存股1246203185.671515568419.42其他综合收益

专项储备43527488.0035178853.89

盈余公积2989873851.732604662520.07

未分配利润9255806487.539262634683.46

所有者权益合计20723541439.9519875241746.13

负债和所有者权益总计31020044529.2730467380398.05

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入9197213461.5710757837805.16其中：营业收入9197213461.5710757837805.16利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本7340013506.298418375877.37

其中：营业成本5776213867.816664792046.75利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加46318772.3055379877.92

销售费用193424848.34260194145.89

管理费用544559749.99591525052.15

研发费用836075982.09946645198.75

财务费用-56579714.24-100160444.09

其中：利息费用14189077.4121264971.22

利息收入68660008.31107211762.41

加：其他收益143979358.7017254254.63投资收益（损失以“—”号填

32795145.9867006434.89

列）

其中：对联营企业和合营企

34316777.1064012757.52

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-2692506.05-6485888.04“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号-51911022.99-82484371.56

填列）资产减值损失（损失以“—”号-41380424.13-77860655.13

填列）资产处置收益（损失以“—”号-40942.68295260.51

填列）

三、营业利润（亏损以“—”号填列）1937949564.112257186963.09

加：营业外收入20565499.2121077021.64

减：营业外支出3641931.861946176.17四、利润总额（亏损总额以“—”号填

1954873131.462276317808.56

列）

减：所得税费用192566554.47221939372.14五、净利润（净亏损以“—”号填列）1762306576.992054378436.42

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

1762306576.992054378436.42“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净

1668172500.621953481816.68亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”

94134076.37100896619.74号填列）

六、其他综合收益的税后净额-988138.771490413.20归属母公司所有者的其他综合收益

-1002437.851453238.85的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合

-1002437.851453238.85收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-1002437.851453238.85

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

14299.0837174.35

税后净额

七、综合收益总额1761318438.222055868849.62归属于母公司所有者的综合收益总

1667170062.771954935055.53

额

归属于少数股东的综合收益总额94148375.45100933794.09

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.79300.9399

（二）稀释每股收益0.78660.9153

法定代表人：郭泽义主管会计工作负责人：王亚歌会计机构负责人：刘聪

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入7410913290.419009180786.85

减：营业成本4757502871.895594329833.24税金及附加26479280.1437791712.21

销售费用116540717.30187921975.42

管理费用336448887.79433253724.95

研发费用627162421.59780096706.70

财务费用-56540842.72-101328743.19

其中：利息费用6814441.0811586761.71

利息收入63383328.07101704764.65

加：其他收益123749391.749513858.34投资收益（损失以“—”号填

135497431.88109426274.03

列）

其中：对联营企业和合营企业

33778566.4964224067.31

的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-2692506.05-7866067.11“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号-35026835.20-57016122.80

填列）资产减值损失（损失以“—”号-22234116.84-61252974.37

填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）1802613319.952069920545.61

加：营业外收入17785569.2517133855.07

减：营业外支出2151388.37934672.86三、利润总额（亏损总额以“—”号填

1818247500.832086119727.82

列）

减：所得税费用168067527.50197402280.70

四、净利润（净亏损以“—”号填列）1650179973.331888717447.12

（一）持续经营净利润（净亏损以

1650179973.331888717447.12“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合

收益1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额1650179973.331888717447.12

七、每股收益：

（一）基本每股收益0.78430.9083

（二）稀释每股收益0.77810.8849

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金8611680434.927480797658.15客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还73704572.69136734095.24

收到其他与经营活动有关的现金272032839.49268648983.84

经营活动现金流入小计8957417847.107886180737.23

购买商品、接受劳务支付的现金4844710671.084308563216.55客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金2013548096.691953949037.34

支付的各项税费486945437.61598776451.69

支付其他与经营活动有关的现金477060700.75433317347.24

经营活动现金流出小计7822264906.137294606052.82

经营活动产生的现金流量净额1135152940.97591574684.41

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金79626120.2046296224.04

处置固定资产、无形资产和其他长期

661191.21598448.43

资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金734138926.94

投资活动现金流入小计80287311.41781033599.41

购建固定资产、无形资产和其他长期

654828206.25772671460.65

资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金732702000.00

投资活动现金流出小计654828206.251505373460.65

投资活动产生的现金流量净额-574540894.84-724339861.24

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金4025000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到

4025000.00

的现金

取得借款收到的现金503272558.971034565087.55

收到其他与筹资活动有关的现金1697960.00

筹资活动现金流入小计504970518.971038590087.55

偿还债务支付的现金796000466.36968297552.39

分配股利、利润或偿付利息支付的现

1289652074.97921479405.68

金

其中：子公司支付给少数股东的股

38164273.2436667867.20

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金38247848.93190942395.94

筹资活动现金流出小计2123900390.262080719354.01

筹资活动产生的现金流量净额-1618929871.29-1042129266.46

四、汇率变动对现金及现金等价物的影

3313067.968056512.88

响

五、现金及现金等价物净增加额-1055004757.20-1166837930.41

加：期初现金及现金等价物余额9814085209.119862787364.97

六、期末现金及现金等价物余额8759080451.918695949434.56

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金6961256106.886110228079.07

收到的税费返还68001774.09135437359.08

收到其他与经营活动有关的现金181726919.49241959455.11

经营活动现金流入小计7210984800.466487624893.26

购买商品、接受劳务支付的现金4058784764.743525001031.99

支付给职工以及为职工支付的现金1333951285.251356656756.04

支付的各项税费366257448.30466901195.43

支付其他与经营活动有关的现金385908245.62433994095.77

经营活动现金流出小计6144901743.915782553079.23

经营活动产生的现金流量净额1066083056.55705071814.03

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金109392781.3174550382.36

处置固定资产、无形资产和其他长期

150932.14354022.38

资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金15000000.00496770000.00

投资活动现金流入小计124543713.45571674404.74

购建固定资产、无形资产和其他长期

542045431.77550408036.54

资产支付的现金

投资支付的现金118863639.48161679258.02取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金15000000.00427702000.00

投资活动现金流出小计675909071.251139789294.56

投资活动产生的现金流量净额-551365357.80-568114889.82

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金224165164.58700000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金30000000.00

筹资活动现金流入小计224165164.58730000000.00

偿还债务支付的现金400000000.00751024881.25

分配股利、利润或偿付利息支付的现

1245873280.28877333174.82

金

支付其他与筹资活动有关的现金26753409.8917081457.91

筹资活动现金流出小计1672626690.171645439513.98

筹资活动产生的现金流量净额-1448461525.59-915439513.98

四、汇率变动对现金及现金等价物的影

2910199.726903764.96

响

五、现金及现金等价物净增加额-930833627.12-771578824.81

加：期初现金及现金等价物余额8352360770.208508896339.91

六、期末现金及现金等价物余额7421527143.087737317515.10

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有未数

项目资减：他专盈般者分股股优永本库综项余风其小权本其配东先续公存合储公险他计益他利权股债积股收备积准合润益益备计

2173152698201522

48

208315045449618014

59961

一、上年期0468775686623032815544

74.45

末余额3595415295973751

250.6

4.01.09.40.00.280.0.651.

0327579645

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期21731559482698201522初余额20831574.961045449618014

04687756825456623032815544

3595410.65295973751

4.01.09.410.00.280.0.651.

0327579645

三、本期增192-26-1113851186834903

-38减变动金额5893002582211645273525

49

（减少以766543541333362088

58.

“—”号填48.2337.87.931.1.397.1.198.

00

列）23.755966614630

161617

-194

686761

002148

（一）综合172170318

4337

收益总额500643

7.85.4

0.62.78.2

55

272

192-26461461

-38

（二）所有58935656

49

者投入和减76657979

58.

少资本48.23323.23.

00

23.759898

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

192-26461461

-38

3．股份支付58935656

49

计入所有者76657979

58.

权益的金额48.23323.23.

00

23.759898

4．其他

-1-1-1

657271333

2139

（三）利润007919

1360

分配816828

31.08.

69.37.46.

6682

266042

2152

1．提取盈余0.0

1311

公积0

31.331

66.66

2．提取一般

风险准备

-1-1-1

-61

271271333

3．对所有者39

0.0797919（或股东）60

0686828

的分配08.

37.37.46.

82

606042

4．其他

（四）所有者权益内部

结转1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

111113

19

582582565

（五）专项82

545438

储备834

7.97.92.5.53

992

212124

28

851851744

92

1．本期提取484815

667

4.64.61.7.10

444

101011

909

268268178

83

2．本期使用939376

2.5

6.66.69.2

7

552

（六）其他

2175122998211522

60

197646-99896536452917

543

四、本期期661465203648734688189070

99

末余额39591863.8528345740

8.6

6.09.25.6601.71.677.1.849.

0

0673193275

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少有其他权益工具其一数项目未者

资减：他专盈般股分权股本库综项余风其小东优永配益本其公存合储公险他计权先续利合他积股收备积准益股债润计益备

一、上年期162087417452079171118

末余额319080.55736635340200503008100630612623568335518

1618147.67903386294

0.05.63.005.39.763.9.593.

0950685035

加：会计政策变更前期差错更正其他

1674172079171118

45

319080635340200503

736

二、本年期0081006302082623568335518

61

初余额161814.557903386294

7.6

0.05.63.05.39.763.9.593.

0

0950685035

1414

三、本期增489-32-26296759-80

14549313

减变动金额033550876630

5318917612

（减少以819361771346

2380912665

“—”号填94.10872373.55.11..85.528.06.8

列）00.22.63171117

69

191920

100

14535455

93

（一）综合53481935868

37

收益总额238810584

94..856.65.59.6

09

832

165-26430-13293

-20

（二）所有6450507137

32

者投入和减8361682976

72.

少资本57.72309.19415.

00

78.6341.2417

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

217-26481481

-20

3．股份支付03508989

32

计入所有者84616969

72.

权益的金额63.72315.15.

00

54.631717

-51-51-13-18

4．其他39397185

01012919

05.05.1943007676.24.00

-1

296-89-44-94

193

87698017

（三）利润82

77423446

分配04

73.68871.160

61.

17.4087.27

57

8768

1．提取盈余0.0

7777

公积0

73.773

17.17

2．提取一般

风险准备

-89-89-44-94

3．对所有者69698017（或股东）42423446

的分配68868871.160.40.4087.27

4．其他

（四）所有2492者权益内部1441

结转66.466

00.00

1．资本公积2492

转增资本1441（或股本）66.466

00.00

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项545469461储备18182612

0910910.8352.52.525.37

10

909014

530

888842

1．本期提取50

380380128

8.4.44.44.00

4

363674744

70708618

2．本期使用

2882887.1156.92.925.07

（六）其他

2171152387181019

51

20661514601389620916

154

四、本期期046507568531400177505180

70

末余额3507414475639110121

9.1

4.07.49.4.408.44.831.8.350.

2

0727791324

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计

212073681515260492621987

3517

一、上年期0462875686626345241

8853

末余额354.0754.1419.4520.0683.4746..89

0327613

加：会计政策变更前期差错更正其他

212073681515260492621987

3517

二、本年期0462875686626345241

8853

初余额354.0754.1419.4520.0683.4746..89

0327613

三、本期增

减变动金额-3841925-26983483852-6828482

（减少以958.087643652634.113381959969“—”号填08.2333.75111.66.933.82

列）16501650

（一）综合179179

收益总额973.3973.3

33

（二）所有-3841925-2694615

者投入和减958.0876436526792

少资本08.2333.753.98

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付-3841925-2694615

计入所有者958.0876436526792

权益的金额08.2333.753.98

4．其他

-165-127

3852

（三）利润70081796

1133

分配169.837.

1.66

2660

1．提取盈余

113321130.00

公积

1.6631.66

-127-127

2．对所有者

17961796（或股东）

837.837.

的分配

6060

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

83488348

（五）专项

634.634.

储备

1111

16511651

1．本期提取03990399.98.9881618161

2．本期使用765.765.

8787

（六）其他

211975601246298992552072

4352

四、本期期6618752038738063541

7488

末余额396.0402.3185.6851.7487.5439..00

0673395

上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计

163174201780206375221689

3550

一、上年期0084636302628892498

5242

末余额160.0383.0143.0795.3336.1774..71

0350312

加：会计政策变更前期差错更正其他

163174201780206375221689

3550

二、本年期0084636302628892498

5242

初余额160.0383.0143.0795.3336.1774..71

0350312

三、本期增

1477

减变动金额4890-272-265367529686948

346

（减少以381920300617064.77779698

738.8

“—”号填4.0002.4623.63933.175.55

2

列）

18881888

（一）综合717717

收益总额447.1447.1

22

（二）所有-2032170-2654818

者投入和减272.0384606179691

少资本03.5423.635.17

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付-2032170-2654818

计入所有者272.0384606179691

权益的金额03.5423.635.17

4．其他

2968-119-896

（三）利润

777738209426分配3.17461.88.40

57

1．提取盈余

777787770.00

公积

3.1773.17

2．对所有者-896-896（或股东）94269426

的分配88.4088.40

3．其他

（四）所有4892-489者权益内部41462414

结转6.0066.00

1．资本公积4892-489

转增资本41462414（或股本）6.0066.00

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

36753675

（五）专项

064.064.

储备

9393

63016301

1．本期提取804.804.

3838

26262626

2．本期使用739.739.

4545

（六）其他

212071481515236082171836

3918

四、本期期0462605681407869845

0307

末余额354.0380.5419.4568.4321.6512..64

0727894

三、公司基本情况

中航光电科技股份有限公司(以下简称“本公司”、“公司”)系经中华人民共和国国家经济贸易委员会

[2002]959号文《关于同意设立中航光电科技股份有限公司的批复》批准，由中国航空工业第一集团公司(以下简称“中国一航”)作为主发起人，以其所属单位洛阳航空电器厂(以下简称“洛航厂”)经评估并报财政部备案的与电连接器系列、光纤连接器及光无源器件系列产品等相关的经营性净资产作为出资，联合河南省经济技术开发公司(现河南投资集团有限公司)、洛阳市经济投资有限公司(现洛阳城市发展投资集团有限

公司)、中国空空导弹研究院、北京埃崴克航电科技有限公司(现赛维航电科技有限公司)、金航数码科技有限责任公司、洛阳高新海鑫科技有限公司和13名自然人以现金出资，共同发起于2002年12月31日设立的股份有限公司。注册地址为河南省洛阳市，总部住所：中国（河南）自由贸易试验区洛阳片区浅井南路

6号；法定代表人：郭泽义；中国航空科技工业股份有限公司为公司的母公司，中国航空工业集团有限公

司为公司最终控制方。

本公司首次公开发行股票前总股本为8900万元，每股面值1元。本公司于2007年10月18日向境内投资者发行了 3000 万股人民币普通股(A 股)，于 2007 年 11月 1日在深圳证券交易所挂牌上市交易，发行后总股本增至11900万元。本公司于2008年6月13日以总股本11900万股为基数，向全体股东按每

10股送红股2股(含税)，每10股以资本公积金转增3股，每股面值1元，合计增加股本5950万元，送

股及转增后总股本增至17850万元。本公司于2009年6月23日以总股本17850万股为基数，向全体股东按每10股送红股2股(含税)，每10股以资本公积金转增3股，每股面值1元，合计增加股本8925万元，送股及转增后总股本增至26775万元；本公司于2010年6月总股本26775.00万股为基数，向全体股东按每10股送红股2股(含税)，每10股以资本公积金转增3股，每股面值1元，合计增加股本13387.50万元，送股及转增后总股本增至40162.50万元；本公司于2013年3月向特定投资者非公开发行6184.80万股人民币普通股(A 股)，非公开发行后注册资本增至 46347.30万元。本公司于 2015 年完成 2014年度资本公积金转增股本方案，以公司2014年12月31日总股本463472988股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增3股，因此，公司总股本由463472988股增加至602514884股。2017年2月，公司完成 A 股限制性股票激励计划（第一期），增加股份 5957200股至 608472084股；2017年 5月，公司根据股东大会决议实施完成2016年度权益分派方案，以资本公积金向全体股东每10股转增3股，故公司总股本由608472084股增加至791013709股。2017年10月公司股东大会决议回购限制性股票36400股，并变更注册资本为790977309元。2017年12月13日，公司完成营业执照工商信息变更登记，换取新的营业执照，注册资本为790977309元。

2018年4月公司股东大会决议回购限制性股票36400股，并变更注册资本为790940909.00元。2018年9月25日，公司已完成营业执照工商信息变更登记，换取新的营业执照，注册资本为790940909.00元。

根据公司2019年4月17日2018年度股东大会决议，以公司总股本790645271.00股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增3股，增加股份237193581.00股；因可转换债券转股，增加股份42035940.00股；根据2019年4月17日本公司召开2018年度股东大会，审议通过的《关于回购注销部分限制性股票的议案》，同意回购注销 A 股限制性股票激励计划（第一期）激励对象所持股权激励股票

8104.00股。截至2019年12月31日，公司实收股本为1070162326.00元。

根据2019年12月25日公司2019年第三次临时股东大会的授权，2019年12月26日公司第五届董事会第三十三次会议审议通过了公司 A 股限制性股票激励计划（第二期）激励对象授予限制性股票的议案，授予 1164 名激励对象限制性股票 3104.1157万股，其中定向发行 A股普通股 3074.4899万股，29.6258万股来自公司已回购的本公司股票；根据2020年3月27日召开的第六届董事会第二次会议和2020年4月

21日召开的2019年度股东大会，因2位激励对象离职，由公司对其持有的限制性股票激励计划共计23547

股将进行回购注销。截至2020年12月31日，本公司实收股本为1100883678.00元。

根据公司2021年3月31日第六届董事会第十一次会议、2021年4月21日2020年度股东大会审议通

过《关于回购注销限制性股票激励计划（第二期）部分限制性股票的议案》，同意回购注销54名激励对象持有限制性股票激励计划股票，共计938625股。

根据公司2021年7月9召开的第六届董事会第十三次会议、2021年8月23日召开的2021年第二次临时股东大会的决议和修改后章程的规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]3707号文《关于核准中航光电科技股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准，同意公司非公开发行不超过人民币普通

股(A 股)股票 329983515.00 股新股。公司本次实际非公开发行人民币普通股(A 股)股票 35576016 股，每

股面值人民币1.00元，每股发行认购价格为人民币95.57元。经此发行，注册资本变更为人民币

1135521069.00元。根据2021年12月28日公司第六届董事会第十九次会议、第六届监事会第十四次会议以及2022年1月14日公司2022年第一次临时股东大会，公司回购注销限7名激励对象限制性股票共计74669.00股。

变更后公司的实收股本为人民币1135446400.00元。

根据2022年4月22日公司2021年度股东大会决议通过的以2021年度资本公积金转增股本的方案，公司以转增前的股本1135446400股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增4股，公司实收股本由人民币1135446400.00元增加至人民币1589624960.00元。

根据公司2022年9月22日召开的第六届董事会第二十六次会议、第六届监事会第十九次会议，2022年11月14日召开的第六届董事会第二十八次会议、第六届监事会第二十一次会议，2022年11月30日召开的 2022 年第二次临时股东大会，审议通过了 A股限制性股票激励计划（第三期）相关议案，2022年 12月 1 日召开的第六届董事会第二十九次会议、第六届监事会第二十二次会议决议通过了《关于向公司 A 股限制性股票激励计划（第三期）激励对象授予限制性股票的议案》，公司以向激励对象定向发行 A 股普通股的方式向激励对象授予限制性股票共计41383200.00元。

根据公司2022年12月26日召开的公司第六届董事会第三十次会议、第六届监事会第二十三次会议和2023年1月13日召开的2023年第一次临时股东大会审议通过的《关于回购注销公司限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，回购注销11名激励对象限制性股票共计203272.00股。变更后公司的实收股本为人民币1630804888.00元。

公司2023年3月14日召开的第七届董事会第二次会议、2023年4月12日召开的2022年度股东大

会决议通过了《关于2022年度利润分配及资本公积金转增股本预案》，公司以转增前的股本

1630804888.00股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增3股，公司总股本由人民币

1630804888.00元增加至人民币2120046354.00元。

公司2023年12月26日召开的第七届董事会第八次会议、第七届监事会第六次会议及2024年1月12日召开的2024年第一次临时股东大会审议通过了《关于回购注销公司限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，同意回购注销18名激励对象的384958股限制性股票，公司总股本由人民币2120046354.00元减少至人民币2119661396.00元。

截至2024年6月30日，公司实收股本为2119661396.00元。公司已完成营业执照工商信息变更登记，换取新的营业执照，注册资本为2119661396.00元。

本公司主要从事光电元器件及电子信息产品的生产销售。经营范围为：电子元器件及相关设备、新能源汽车充电设备的研发、生产、销售与服务，从事与本企业经营相关的进出口业务。

本公司本期纳入合并范围的子公司共16户，本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比未发生变化。

本财务报表业经公司董事会于2024年8月26日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

2、持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确

认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3、营业周期

本公司以一年(12个月)作为正常营业周期。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

合同负债账面价值发生重大变动合同负债账面价值变动金额占期初合同负债金额≥30%

重要的单项计提坏账准备的应收账款≥100万人民币

账龄超过1年的重要应付账款≥100万人民币

账龄超过1年的重要其他应付款≥100万人民币

重要的非全资子公司非全资子公司净利润金额占集团汇总净利润≥1%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。

合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要包括：

（1）被投资方的设立目的。

（2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。

（3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。

（4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。

（5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（6）投资方与其他方的关系。

2、合并财务报表编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个公司视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。

编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者

权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

9、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

1.外币交易

本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。

2.外币财务报表的折算外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

11、金融工具

本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。（1）金融资产

1）金融资产分类、确认依据和计量方法

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务

模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。

本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。

本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本公司指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产。本公司将其分类两位以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。

本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司在改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

2）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；*金融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

（2）金融负债

1）金融负债分类、确认依据和计量方法

本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金融资产分类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。*不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。*不属于以上*或*情形的财务担保合同，以及不属于以上*情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

本公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

2）金融负债终止确认条件

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

本公司主要以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。

本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

4）金融资产和金融负债的抵销

本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他

金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了公司成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果公司作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。

金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。

12、应收票据

本公司基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征将其划分为不同组合并确定预期信用损失

会计估计政策:

（1）银行承兑汇票组合

承兑人为商业银行的银行承兑汇票，本公司评价该类款项具有较低的信用风险不确认预期信用损失。

（2）商业承兑汇票组合

承兑人为企业单位开出的商业承兑汇票，本公司参照应收账款确定预期信用损失率计提坏账准备，与应收账款的组合划分相同。

13、应收账款

（1）本公司对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，及该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；*已发生的或预期的金融工具的外部或内

部信用评级(如有)的严重恶化；*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；*现存的或预期的技术、

市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

以组合为基础的评估。对于应收账款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本公司按照金融工具类型、信用风险评级、初始确认日期、剩余合同期限为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。按照逾期信息、信用风险评级、客户类型为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。

本公司实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。

（2）应收账款分类及坏账准备计提方法

按组合计量预期信用损失的应收款项：

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，账龄组合应收账款-信用风险特征组合编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

（3）单项风险特征明显的应收账款

根据应收账款类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情况通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率计算预期信用损失。

14、应收款项融资

本公司应收款项融资为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。本公司各业务板块各会计主体根据各自的现金流状况，应收票据的持有意图，将持有意图为持有到期收取应收银行承兑汇票本金及拟背书、贴现转让双重目的的应收银行承兑汇票分类为应收款项融资，以公允价值计量。

15、其他应收款

（1）其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：*信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；*信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；*购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

以组合为基础的评估。对于其他应收款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本公司按照债务人类型和初始确认日期为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

（2）其他应收款分类及坏账准备计提方法

按组合计量预期信用损失的其他应收款：

组合名称确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经对政府部门的、员工备用金、履约保证

备用金及押金保证金济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或金等的其他应收款

整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经除上述备用金及押金保证金外的往来

其他往来款济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或款项

整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。16、合同资产

（1）合同资产的确认方法及标准

合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。

（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述13.应收账款相关内容描述。

会计处理方法，本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。

本公司实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失

17、存货

本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。

存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

18、持有待售资产

（1）本公司将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此

类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

（2）本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

（3）本公司因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部

分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

（4）后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金

额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。

划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。（5）对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

（6）持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

（7）持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2）可收回金额。

（8）终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

19、债权投资

债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

20、长期股权投资

本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。

本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、

或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。

对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。

本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。

后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施

加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。

本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于“一揽子交易”的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

21、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法本公司投资性房地产包括已出租的建筑物和土地。采用成本模式计量。

本公司投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：

类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）

土地使用权20.000.005.00

房屋建筑物30.005.003.1722、固定资产

（1）确认条件

本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、动力设备、传导设备、仪器仪表、办公设备等。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-303.00-5.003.17-4.85

机器设备年限平均法6-103.00-5.009.5-16.17

运输工具年限平均法5-63.00-5.0015.83-19.40

电子设备年限平均法53.00-5.0019.00-19.40

动力设备年限平均法103.00-5.009.50-9.70

传导设备年限平均法103.00-5.009.50-9.70

仪器仪表年限平均法4-103.00-5.009.50-24.25

办公设备年限平均法33.00-5.0031.67-32.33

本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

23、在建工程

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

24、借款费用

发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固

定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平

均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。25、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术、商标权、软件、客户资源销售渠道等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的客户资源

销售渠道等无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

各类无形资产的使用寿命如下：

类别使用寿命（年）

土地使用权42-51

商标权3.25

专利权3-5

软件2-10

客户资源、销售渠道8年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

26、长期资产减值

本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工

程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、经营租赁资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

27、长期待摊费用

本公司的长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本年和以后各期负担的、分

摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后净额列示，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

28、合同负债

合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

29、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

短期薪酬主要包括职工工资、福利费、基本医疗保险等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

30、预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合

以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认后，按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。

31、股份支付

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。

如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。

32、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、租赁收入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。

本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

1、客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

2、客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

3、在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今

已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照已经发生的成本占估计总成本的比例确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：1、本公司就该商品或服务享有现时收款权利。

2、本公司已将该商品的法定所有权转移给客户。

3、本公司已将该商品的实物转移给客户。

4、本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。

5、客户已接受该商品或服务等。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

1)销售商品收入

本公司销售商品收入主要分为民品收入和军品收入。

本公司民品收入确认原则主要有两种：

* 产品生产完成发货到客户的 VMI 库，根据客户回执的使用确认单确认收入；* 产品发运给客户后，根据客户对账确认后确认收入。

本公司军品生产完成后，经检验合格后发运给客户，经对账确认后确认收入。

2)提供劳务收入

于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认提供劳务收入；

否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本公司，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。本公司以已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务收入总额，按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。3)租赁收入经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在实际发生时计入当期损益。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

33、政府补助

本公司的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照平均年限法分期计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

本公司取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以

实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

本公司已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：

1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。

2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

3）属于其他情况的，直接计入当期损益。

34、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。

35、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

1）租赁合同分拆

当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。

2）租赁合同合并

本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条

件之一时，合并为一份合同进行会计处理：

（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。

（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

3）会计处理

在租赁期开始日，对租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1、租赁负债的初始计量金额；

2、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3、本公司发生的初始直接费用；

4、本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计

将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

1、扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2、取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3、在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

4、在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支

付的款项；

5、根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

（1）租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权

需支付的款项；

5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

36、其他重要的会计政策和会计估计

1.终止经营

终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部

分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

2.安全生产费

本公司所属配套制造企业根据财政部《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财资[2022]136号)的

有关规定，规范安全生产费提取和使用。

本公司按规定标准提取的安全生产费，计入相关产品的成本，同时计入“专项储备”科目。本公司按规定范围使用提取安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备;形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

安全生产费年度结余资金结转下年度使用，当年计提安全生产费不足的，超出部分按正常成本费用渠道列支，不再补提安全生产费。

3.重大会计估计与判断

编制财务报表时，本公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本公司管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。

下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险。

（1）应收款项减值

本公司在资产负债表日按摊余成本计量的应收款项，以评估是否出现减值情况，并在出现减值情况时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面的可判断数据等事项。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。

（2）存货减值准备

本公司定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本公司在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。

（3）固定资产减值准备

本公司在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。

如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。

如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。

如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本公司不能转回原已计提的固定资产减值准备。

（4）递延所得税资产确认的会计估计

递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于公司未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。

（5）固定资产、无形资产的可使用年限

本公司至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。

37、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额财政部于2023年10月25日发布《企业会计准则解释第17号》（财会【2023】

21号），本公司自2024年1月1日起执行其中“关于流动负债与非流动负不影响可比期间财务报表数据0.00债划分”、“关于供应商融资安排的披露”、“关于售后租回交易的会计处理”的规定。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

(一般纳税人)应税收入按13%的税率计算销项税并按扣除当期允许抵扣的进增值税项税额后的差额计算缴纳增值税；（小0、6%、9%、13%规模纳税人）按应税收入3%计算缴纳增值税

城市维护建设税缴纳的增值税5%、7%

企业所得税应纳税所得额10%-31.925%

教育费附加缴纳的增值税3%

地方教育费附加缴纳的增值税2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

中航光电科技股份有限公司15%

所得额减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业中航光电（洛阳）有限责任公司所得税

中航光电华亿（沈阳）电子科技有限公司15%

中航富士达科技股份有限公司15%

西安富士达线缆有限公司15%

所得额减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业西安泰斯特检测技术有限公司所得税

富士达科技(香港)有限公司16.5%

深圳市翔通光电技术有限公司15%

泰兴航空光电技术有限公司15%

沈阳兴华航空电器有限责任公司15%

东莞市翔通光电技术有限公司15%

中航光电精密电子（广东）有限公司15%

中航光电（广东）有限公司15%

所得额减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业中航光电（上海）有限公司所得税

越南睿连科技有限责任公司20%

中航光电（德国）有限责任公司31.925%

中航光电互连科技（南昌）有限公司25%

注释：德国企业所得税税率为15%，在所得税税率基础上加成5.5%的团结附加税之后的法定税率为15.825%。德国营业税统一税率指数为3.5%，法兰克福市域稽征率为460%，则营业税税率为16.1%。本年度企业所得税性质税种的实际综合税率为31.925%。

2、税收优惠

（1）增值税公司为先进制造业企业，根据财政部、税务总局于2023年9月发布的《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月

31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

（2）企业所得税本公司注册地在洛阳高新技术开发区，根据财政部和国家税务总局财税字[1994]001号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》和2008年河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地

方税务局联合下发的豫科[2008]175号“关于认定河南省2008年度第一批高新技术企业的通知”，本公司首次取得 GR200841000041 号高新技术企业证书，自发证之日起三年内适用 15%的企业所得税税率。2023 年12 月 8 日，本公司通过河南省高新技术企业认定管理工作领导小组的复审，取得 GR202341004634 的高新技术企业证书，自发证之日起三年内适用15%的企业所得税税率。

本公司之子公司中航光电（洛阳）有限责任公司，2023年3月26日，财政部、税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告〔2023〕6号)，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，

按20%的税率缴纳企业所得税。

本公司之子公司中航光电（上海）有限公司，2023年3月26日，财政部、税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告〔2023〕6号)，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按

20%的税率缴纳企业所得税。

本公司之子公司沈阳兴华航空电器有限责任公司(以下简称“沈阳兴华”)根据辽宁省科学技术厅、辽

宁省财政厅、辽宁省国家税务局于 2012 年 6 月 13 日联合颁发的编号为 GF201221000054 的高新技术企业证书，自发证之日起三年内适用15%的企业所得税税率。于2015年6月1日该子公司通过高新技术企业复审取得 GR201521000054 的高新技术企业证书，自发证之日起三年内适用 15%的企业所得税税率。于 2018年 7月 31 日该子公司通过高新技术企业复审取得 GR201821000042的高新技术企业证书，自发证之日起三年内适用 15%的企业所得税税率。于 2021 年 9 月 24 日该子公司通过高新技术企业复审取得 GR202121000024 的高新技术企业证书，自发证之日起三年内适用15%的企业所得税税率。

本公司之子公司中航光电华亿（沈阳）电子科技有限公司(以下简称“光电华亿”)根据辽宁省科学技

术厅、辽宁省财政厅、辽宁省国家税务局于 2015 年 10月 26日联合颁发的编号为 GR201521000158的高新

技术企业证书，自发证之日起三年内适用15%的企业所得税税率。于2018年7月31日该子公司通过高新技术企业复审取得 GR201821000095的高新技术企业证书，自发证之日起三年内适用 15%的企业所得税税率。

于 2021 年 12 月 14 日该子公司通过高新技术企业复审取得 GR2021121001361 的高新技术企业证书，自发证之日起三年内适用15%的企业所得税税率。

本公司之子公司中航富士达科技股份有限公司(以下简称“中航富士达”)2023年11月29日，中航富士达通过陕西省高新技术企业认定管理工作领导小组办公室复审，取得编号为 GR202361002594 的高新技术企业证书，自发证之日起三年内适用15%的企业所得税税率，本年度适用税率为15%。

本公司之孙公司西安富士达线缆有限公司，2023年11月29日，富士达线缆通过陕西省高新技术企业认定管理工作领导小组办公室复审，取得编号为 GR202361002559 的高新技术企业证书，自发证之日起三年内适用15%的企业所得税税率，本年度适用税率为15%。

本公司之孙公司西安泰斯特检测技术有限公司，2023年3月26日，财政部、税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告〔2023〕6号)，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按

20%的税率缴纳企业所得税。

本公司之子公司深圳市翔通光电技术有限公司(以下简称“翔通光电”)于2011年10月31日首次取得由深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局核发的“高新技术企业证书（证书编号 GF201144200204）”被认定为高新技术企业，有效期限为 3年。2023年 10月

16日，公司通过复审取得由深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局核发的“高新技术企业证书（证书编号 GR202344202134）”被认定为高新技术企业，有效期限为 3年。故依据《中华人民共和国企业所得税法》，深圳翔通公司适用企业所得税税率为15%。

本公司之孙公司东莞市翔通光电技术有限公司（以下简称“东莞翔通”）于2022年12月22日取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局核发的‘高新技术企业证书（证书编号GR202244008269）’被认定为高新技术企业，自 2022年 12月 22日起三年内适用 15%的企业所得税税率，本年度适用税率为15%。本公司之子公司泰兴航空光电技术有限公司（以下简称“泰兴光电”）于2022年12月12日取得由江苏省认定机构办公室认定为高新技术企业（证书编号 GR202232016663），自 2022 年 12 月 12 日起三年内适用15%的企业所得税税率，本年度适用税率为15%。

子公司中航光电精密电子(广东)有限公司（以下简称“中航精密”）：于2020年12月11日取得由深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局核发的高新技术企业证书（证书编号GR202044204302）被认定为高新技术企业，2023 年 12 月 28 日，中航精密通过复审，取得 GR202344012579的高新技术企业证书，自发证之日起三年内适用15%的企业所得税税率。

本公司之子公司中航光电（广东）有限公司根据2023年12月28日《广东省科学技术厅关于转发工信部火炬中心对广东省认定机构2023年认定报备的第一批高新技术企业拟进行备案的公示的通知》，取得编号为 GR202344002392 的高新技术企业证书，自发证之日起三年内适用 15%的企业所得税税率，本年度适用税率为15%。

（3）房产税

财政部关于对军队房产免征房产税的通知([1987]财税字第032号)规定，军需工厂的房产，为照顾实际情况，凡生产军品的，免征房产税；生产经营民品的，依照规定征收房产税；既生产军品又生产经营民品的，可按各占比例划分免征房产税。

（4）印花税

国家税务局关于军火武器合同免征印花税问题的通知(国税发[1990]200号)规定，国防科工委管辖的军工企业和科研单位，与军队、武警总队、公安、国家安全部门，为研制和供应军火武器所签订的合同免征印花税。国防科工委管辖的军工系统内各单位之间，为研制军火武器所签订的合同免征印花税。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金94971.2283694.17

银行存款8758915383.669813664381.26

其他货币资金84399538.9472730921.55

合计8843409893.829886478996.98

其中：存放在境外的款项总额12010695.898784661.41

存放财务公司款项783998497.841183007418.74

注：其他货币资金主要为票据保证金及保函保证金，金额共计84329441.91元；其中票据保证金

81130149.91元，保函保证金3199292.00元。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

873431.04814292.48

益的金融资产

其中：

权益工具投资873431.04814292.48合计873431.04814292.48

注：交易性金融资产为持有力帆科技股票。

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据944371723.86981922085.95

商业承兑票据1290104721.413857891994.52

合计2234476445.274839814080.47

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按组合计提坏22582223444906848398

2378767066

账准备64231.100.00%1.05%76445.80185.100.00%1.37%14080.

786.28105.12

的应收55275947票据

其中：

银行承944371944371981922981922

41.82%0.000.00%20.01%0.000.00%

兑汇票723.86723.86085.95085.95

13138129013924938578

商业承2378767066

92507.58.18%1.81%04721.58099.79.99%1.71%91994.

兑汇票786.28105.12

69416452

22582223444906848398

2378767066

合计64231.100.00%1.05%76445.80185.100.00%1.37%14080.

786.28105.12

55275947

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

商业承兑汇票1313892507.6923787786.281.81%

合计1313892507.6923787786.28

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

67066105.1-43278318.23787786.2

坏账准备

2848

67066105.1-43278318.23787786.2

合计

2848

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

银行承兑票据491901264.95

商业承兑票据381735663.29

合计873636928.24

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据463042483.8537375207.17

商业承兑票据3175644.96

合计463042483.8540550852.13

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）10817544270.157924051212.75

1至2年920623786.96638929346.86

2至3年41711995.1145059300.14

3年以上144704913.20138116156.78

3至4年31927504.3029510066.05

4至5年40064727.4937450155.16

5年以上72712681.4171155935.57

合计11924584965.428746156016.53

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价计提比值计提比值金额比例金额金额比例金额例例按单项计提坏

77594775947830078300

账准备0.65%100.00%0.000.90%100.00%0.00

516.03516.03321.86321.86

的应收账款按组合计提坏11846114238667883393

423590328494

账准备99044999.35%3.58%40036055694.99.10%3.79%60844.

088.61850.57

的应收.39.786710账款

其中：

11846114238667883393

账龄组423590328494

99044999.35%3.58%40036055694.99.10%3.79%60844.

合088.61850.57.39.786710

11924114238746183393

501184406795

合计584965100.00%4.20%40036056016.100.00%4.65%60844.

604.64172.43.42.785310

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

24600000.024600000.024600000.024600000.0

客户1100.00%预计无法收回

0000

11763924.011763924.011763924.011763924.0

客户2100.00%预计无法收回

2222

客户38736820.238736820.238387589.828387589.82100.00%预计无法收回

客户46743472.306743472.306743472.306743472.30100.00%预计无法收回

客户56468042.916468042.916468042.916468042.91100.00%预计无法收回

客户64648561.324648561.324648561.324648561.32100.00%预计无法收回

客户73035209.083035209.083035209.083035209.08100.00%预计无法收回

客户82639602.722639602.722639602.722639602.72100.00%预计无法收回

客户92263256.832263256.832263256.832263256.83100.00%预计无法收回

其他客户7401432.457401432.457044857.037044857.03100.00%预计无法收回

78300321.878300321.877594516.077594516.0

合计

6633

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内10817474687.66171847382.861.59%

1至2年917480647.78153836544.2916.77%

2至3年41675901.5428128791.6167.49%

3至4年31696713.9531114871.3998.16%

4至5年5754741.525754741.52100.00%

5年以上32907756.9432907756.94100.00%

合计11846990449.39423590088.61

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：□适用□不适用

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额328494850.5778300321.86406795172.43

2024年1月1日余额

在本期

本期计提95114024.11198208.3595312232.46

本期转回904014.18904014.18

其他变动-18786.07-18786.07

2024年6月30日余额423590088.6177594516.03501184604.64

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

406795172.95312232.4501184604.

坏账准备904014.18-18786.07

43664

406795172.95312232.4501184604.

合计904014.18-18786.07

43664

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性客户因经营问题或其

客户1349230.41客户回款回款他问题处于诉讼阶段，暂无法回款客户因经营问题或其

客户2554783.77客户回款回款他问题处于诉讼阶段，暂无法回款

合计904014.18

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户1491045896.610.00491045896.614.12%6949899.27

客户2353633869.990.00353633869.992.97%34902939.86

客户3265085295.240.00265085295.242.22%4443227.34

客户4260000791.890.00260000791.892.18%5145899.94客户5223347420.620.00223347420.621.87%4637035.54

1593113274.31593113274.3

合计0.0013.36%56079001.95

55

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收银行票据25481654.9429057926.21

合计25481654.9429057926.21

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按组合

25481254812905729057

计提坏100.00%0.000.00%100.00%0.000.00%

654.94654.94926.21926.21

账准备

其中：

应收银25481254812905729057

100.00%0.000.00%100.00%0.000.00%

行票据654.94654.94926.21926.21

25481254812905729057

合计100.00%0.000.00%100.00%0.000.00%

654.94654.94926.21926.21

（3）期末公司已质押的应收款项融资公司期末不存在已质押的应收款项融资

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据中应收银行承兑汇票，本公司列示于应收票据项下。

（5）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况期初本期增加本期减少期末余额

29057926.2155521294.8259097566.0925481654.94

（6）其他说明

应收款项融资中应收银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，故未计提信用减值准备，并将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》的规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款45171724.5541989920.80

合计45171724.5541989920.80

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金及保证金31477263.7425576961.18

往来款19379163.6321316538.89

合计50856427.3746893500.07

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）30206986.4630215706.23

1至2年12046649.487912577.80

2至3年5362619.835528918.21

3年以上3240171.603236297.83

3至4年819414.60634069.78

4至5年878636.95249784.44

5年以上1542120.052352443.61

合计50856427.3746893500.07

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

388264388264388264388264

计提坏0.76%100.00%0.000.83%100.00%0.00.40.40.40.40账准备按组合504685296445171465054515341989

99.24%10.49%99.17%9.71%

计提坏162.9738.42724.55235.6714.87920.80账准备

其中：

备用金及押金314773282428194255762595522981

61.89%10.43%54.54%10.15%

保证金263.7488.93774.81961.1816.75444.43组合往来款189902013916976209281919719008

37.34%10.60%44.63%9.17%

组合899.2349.49949.74274.4998.12476.37

508565684745171468934903541989

合计100.00%11.18%100.00%10.46%

427.3702.82724.55500.0779.27920.80

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

单位1220056.96220056.96220056.96220056.96100.00%预计无法收回

单位2168207.44168207.44168207.44168207.44100.00%预计无法收回

合计388264.40388264.40388264.40388264.40

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

备用金及押金保证金组合31477263.743282488.9310.43%

其他往来款组合18990899.232013949.4910.60%

合计50468162.975296438.42

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额4515314.87388264.404903579.27

2024年1月1日余额

在本期

本期计提781123.55781123.55

2024年6月30日余额5296438.42388264.405684702.82

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

坏账准备4903579.27781123.555684702.82合计4903579.27781123.555684702.825）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例中国航空工业集

团公司成都飞机押金保证金4148393.501年以内、1-2年8.16%582102.30设计研究所东莞大信装饰礼

押金保证金3162823.282-3年6.22%533568.29品有限公司中招国际招标有

押金保证金869300.001年以内、1-2年1.71%24502.79限公司陕西四菱电子科

往来款808404.111年以内1.59%40258.52技股份有限公司运达能源科技集

押金保证金740000.001年以内1.46%15318.00团股份有限公司

合计9728920.8919.14%1195749.90

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内84865452.4485.93%61634558.8081.29%

1至2年10761696.5810.90%9811945.0012.94%

2至3年3133488.013.17%4370991.495.77%

3年以上0.000.00%0.000.00%

合计98760637.0375817495.29

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

注：账龄超过1年的大额预付款主要为未结算合同预付款。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

截至报告期末按供应商归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为27922047.16元，占预付款项期末余额合计数的比例为28.27%。

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求

否（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

101626257114201025.902061549.990361219.114225354.876135865.

原材料

5.068719723735

14057769364597067.013411798612407388349021333.2119171750

在产品

3.0295.938.1984.91

227643533120192701.215624263222982323110091632.211973160

库存商品

2.22490.734.40701.70

周转材料1669835.831669835.832157216.592157216.59

470014467298990794.440115388446308050273338320.418974218

合计

6.13451.688.90358.55

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

114225354.114201025.

原材料-24328.500.00

3787

49021333.215575733.864597067.0

在产品0.00

819

110091632.25829018.815727950.0120192701.

库存商品

702349

273338320.41380424.115727950.0298990794.

合计

353345

项目计提存货跌价准备的具体依据本年转回或转销原因直接出售或直接出售与加工成产成品带原材料已加工成产品并已出售来现金流量孰高按产品销售价格扣除继续加工需追加的在产品已加工成产品并已出售成本等必要支出库存商品按产品销售价格已销售

（3）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

9、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣或预缴的增值税129923071.9986624176.29

待摊水电暖费、网络费等941662.383388205.18

预缴企业所得税21421252.6298846375.81预提利息8231336.89

合计152285986.99197090094.17

10、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额余额准备法下其他发放

资单（账其他计提准备追加减少确认综合现金（账期初权益减值其他期末位面价余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业青岛兴航

3571337779113117

光电

3632856661209877

技术

4.46.49.200.75

有限公司

3571337779113117

小计3632856661209877

4.46.49.200.75

二、联营企业西安瑞新通微10951107

62085100

波技93830250

67.0600.00

术有.89.95限公司西安创联

24802398

电镀-826

833.0.00176.

有限56.45

0964

责任公司

13441346

53825100

小计02168427

10.6100.00.98.59

3705343179623252

合计7654677761206719

1.44.10.208.34

注：本公司之子公司中航富士达联营企业西安富士达微波技术有限公司于2023年11月29日更名为西安瑞新通微波技术有限公司。

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用11、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额8178863.5819783.868198647.44

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额8178863.5819783.868198647.44

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额4246061.9118818.634264880.54

2.本期增加金额123877.98482.52124360.50

（1）计提或

123877.98482.52124360.50

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额4369939.8919301.154389241.04

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值3808923.69482.713809406.40

2.期初账面价值3932801.67965.233933766.90

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

12、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产4492521641.634473373084.85

合计4492521641.634473373084.85

（1）固定资产情况

单位：元房屋及建筑项目机器设备运输工具电子设备办公设备其他合计物

一、账面原

值：

1.期初33348742036720469054071933202240343744868380706520544

余额094.68622.47.947.76.418.79806.05

2.本期11696141148498991038638.153438212115514.7433010525302321

增加金额.264.5516.5662.635.78

（1169614194365473147310922115514.8308090.13170065

484346.87

1）购置.26.61.0062178.53

（

541335206602201512132255

2）在建工程554291.29612729.56.94.467.25转入

（

3）企业合并

增加

3.本期390398711662332.1432230.8872535.51178269

171299.18

减少金额.62286587.60

（

375352871662332.1432230.8872535.49673685

1）处置或报171299.18.93286587.91废

转出至在建1504583.1504583.工程6969

4.期末33465702146179462817132072318142287959933838276722389

余额235.94745.40.828.67.858.55752.23

二、累计折旧

1.期初7168108176729263166583021136221725536837404290492044211

余额6.256.46.359.12.560.90262.64

2.本期75388054916616613788952.183773892017324.3662036322785374

增加金额.11.0260.7892.946.37

（75388054916616613788952.183773892017324.3662036322785374

1）计提.11.0260.7892.946.37

3.本期350384531386257.7660085.44798907

551376.19162734.21减少金额.577342.12（

347572901386257.7660085.44517744

1）处置或报551376.19162734.21.727342.27废转出至在建

281162.85281162.85

工程

4.期末7921988782391584198958781306133127391428433250762227266

余额0.363.91.761.17.279.42101.89

三、减值准备

1.期初2960458.2960458.

余额5656

2.本期

增加金额

（

1）计提

3.本期

358449.85358449.85

减少金额

（

1）处置或报358449.85358449.85

废

4.期末2602008.2602008.

余额7171

四、账面价值

1.期末25543711319661263858357661850714896531500587504492521

账面价值365.58892.78.06.50.589.13641.63

2.期初26180631266467302471057969804814806906464090214473373

账面价值278.43527.45.59.64.857.89084.85

（2）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

房屋及建筑物25139606.86

合计25139606.86

（3）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物282144.05简易房屋

房屋及建筑物612580261.52产权证正在办理中

合计612862405.57

13、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程2515379142.091793050183.89合计2515379142.091793050183.89

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值定昆池产业基

1791000.001791000.009735035.419735035.41

地（二期）

高端互连科技375324206.375324206.136789669.136789669.产业社区项目04042222

华南产业基地216461096.216461096.212433717.212433717.项目58580404基础器件产业122640478122640478103808029103808029

园（一期）2.192.194.184.18

民机与工业互295606854.295606854.94069223.694069223.6连产业园项目454566

66863043.566863043.548652305.448652305.4

自改造工程

0022

211480788.211480788.190351052.190351052.

自制设备

88884848

液冷源系列产

48487562.648487562.621950630.321950630.3

品集成系统项

7788

目航空发动机线

束及小型风机72959807.772959807.740988256.140988256.1产能提升建设8800项目

251537914251537914179305018179305018

合计

2.092.093.893.89

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

工程其中：

本期利息本期累计本期本期本期转入资本项目预算期初其他期末投入工程利息利息资金增加固定化累名称数余额减少余额占预进度资本资本来源金额资产计金金额算比化金化率金额额例额定昆池产30669735352211371791

943373.1399.20募集

业基9000035.870.2566000.

9.62%%资金

地（二0.004159.3800期）高端互连2719

136723853753自筹

科技30021.1420.9672377237

8966345324202.30%资金、产业000.0%%2.082.08

9.226.826.04贷款

社区0项目华南22552124202216202164募集

67.1378.86

产业4483371967622960.006109资金、

%%

基地700.07.04.35.816.58自筹项目0资金基础

167210381226募集

器件20591760

50008040493.7999.81资金、产业25310828

000.0294.1782.1%%自筹

园（一6.17.16

089资金

期）民机与工1698

940620152956自筹

业互00023.4228.4167466746

9223376306852.30%资金、连产000.0%%8.758.75.660.794.45贷款业园0项目航空发动机线束及

3260409831977295

小型35.0047.00自筹

0000825615519807

风机%%资金

0.00.10.68.78

产能提升建设项目液冷源系列产2419219526534848

38.7870.00自筹

品集8000063069327562

%%资金

成系0.00.38.29.67统项目自改4865405022296686自筹造工2305367929413043资金

程.42.69.61.50

1903725053852090

自制自筹

5105578439240.000291

设备资金

2.48.58.292.77

921917932512

84121213

918050943390113981398

合计67972255

700.0183.89.62265.940.8340.83

8.967.25

098

（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

14、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额211696241.24211696241.24

2.本期增加金额21818883.2021818883.20

3.本期减少金额2136341.212136341.214.期末余额231378783.23231378783.23

二、累计折旧

1.期初余额104774957.08104774957.08

2.本期增加金额19687104.6119687104.61

（1）计提

3.本期减少金额2084726.582084726.58

（1）处置

4.期末余额122377335.11122377335.11

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值109001448.12109001448.12

2.期初账面价值106921284.16106921284.16

15、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件商标权销售渠道合计

一、账面原值

1.期初7763541290860216158016968172900.193022001052706

余额6.80.704.0300.00407.53

2.本期6493132.6493132.

增加金额0808

（6493132.6493132.

1）购置0808

（

2）内部研发

（

3）企业合并

增加

3.本期

减少金额

（

1）处置

4.期末7763541290860216164510098172900.193022001059199

余额6.80.706.1100.00539.61

二、累计摊

销1.期初6339250690039927874918608172900.1930220026839939

余额.90.87.4500.005.22

2.本期7853138.6904800.15272662

514722.66

增加金额9149.06

（7853138.6904800.15272662

514722.66

1）计提9149.06

3.本期

减少金额

（

1）处置

4.期末7124564590554650943966608172900.1930220028367205

余额.81.53.9400.007.28

三、减值准备

1.期初

余额

2.本期

增加金额

（

1）计提

3.本期

减少金额

（

1）处置

4.期末

余额

四、账面价值

1.期末705108487011343577552748

305566.170.000.00

账面价值0.99.172.33

2.期初712961617052510378430701

820288.830.000.00

账面价值9.90.582.31

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

16、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的非同一控制下

合并中航富士15871971.515871971.5达科技股份有22限公司形成非同一控制下

合并深圳市翔53249923.953249923.9通光电技术有55

限公司形成69121895.469121895.4合计

77

17、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修工程费31852521.4312068937.377626746.2036294712.60

合计31852521.4312068937.377626746.2036294712.60

18、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备829490299.20124512843.09755063635.73113274361.67

可抵扣亏损87524198.0013128629.7087524198.0013128629.70其他权益投资公允价

66800.0010020.0066800.0010020.00

值变动

周转材料资本化1243833.39186575.011243833.39186575.01

预提的应付利息69430.5310414.58149573.6022436.04递延收益的时间性差

6973922.491046088.3710092746.411513911.96

异

内部交易未实现利润18672957.132800943.5721191866.423178779.96

股权激励摊销780187263.92117028089.60589734584.6688460187.70资产税基与公允价值

29171714.334375757.1529171714.334375757.15

的暂时性差异

公允价值变动873431.04131014.669171845.681375776.85租赁负债的暂时性差

119232821.8421593505.96111817613.9419308781.38

异

合计1873506671.87284823881.691615228412.16244835217.42

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

固定资产加速折旧872301056.88130845158.53883510752.82132526612.92收购资产税基与公允

5261759.53789263.935408585.20811287.78

价值的暂时性差异使用权资产的暂时性

109001448.1219412781.25106921284.1617985578.94

差异

合计986564264.53151047203.71995840622.18151323479.64

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元项目递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产284823881.69244835217.42

递延所得税负债151047203.71151323479.64

19、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

支付的设备类38000361.838000361.845307017.745307017.7款项6644

支付的工程类42448145.442448145.446459957.646459957.6款项3311

80448507.280448507.291766975.391766975.3

合计

9955

20、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

84329448432944保证金、保72393787239378保证金、保

货币资金保证保证

1.911.91函7.877.87函

8736369873636913912541391254

应收票据承兑票据质押承兑票据质押

28.2428.24466.65466.65

9579663957966314636481463648

合计

70.1570.15254.52254.52

21、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款315148382.67606501375.66

合计315148382.67606501375.66

22、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

交易性金融负债72143492.90

其中：

黄金租赁72143492.90

合计72143492.9023、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票246520645.51362681597.10

银行承兑汇票3697577877.333278724032.85

合计3944098522.843641405629.95

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

24、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

材料采购款4910396181.574397400180.02

设备采购款232644235.83228233605.23

工程款148361246.92244005533.46

劳务款45847612.5345393415.80

模具款39239095.0837539857.27

合计5376488371.934952572591.78

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位16933955.41未达到结算条件

单位26540859.18未达到结算条件

单位34803332.72未达到结算条件

单位44386620.89未达到结算条件

单位53979714.92未达到结算条件

单位63946767.89未达到结算条件

单位73633536.88未达到结算条件

单位83186085.02未达到结算条件

单位93014626.59未达到结算条件

单位102903193.25未达到结算条件

单位112735000.00未达到结算条件

单位122306238.85未达到结算条件

单位132276870.13未达到结算条件

单位142269244.99未达到结算条件

单位152071516.00未达到结算条件

单位162035428.92未达到结算条件

单位172003943.13未达到结算条件

单位181907502.41未达到结算条件

单位191871067.28未达到结算条件

单位201747428.75未达到结算条件

单位211720578.77未达到结算条件

单位221602960.01未达到结算条件

单位231591360.58未达到结算条件

单位241563192.46未达到结算条件

单位251522429.68未达到结算条件单位261515608.14未达到结算条件

单位271505272.93未达到结算条件

单位281475255.94未达到结算条件

单位291435612.88未达到结算条件

单位301421815.21未达到结算条件

单位311420699.94未达到结算条件

单位321413768.37未达到结算条件

单位331379271.20未达到结算条件

单位341335629.28未达到结算条件

单位351309074.50未达到结算条件

单位361295276.51未达到结算条件

单位371217970.00未达到结算条件

单位381196821.69未达到结算条件

单位391113514.18未达到结算条件

单位401045610.62未达到结算条件

单位411032169.39未达到结算条件

单位421001543.88未达到结算条件

合计94668369.37

25、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利65360195.8442129829.22

其他应付款1385135275.151657196817.44

合计1450495470.991699326646.66

（1）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利65360195.8442129829.22

合计65360195.8442129829.22

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

限制性股票回购义务及其股票股利1301740513.191557260735.48

职工代扣代缴社保款项3232375.533618648.61

代收代付款项、备用金20279256.8428018986.57

党组织工作经费36693656.9432125740.19

应付各种劳务水电运杂费等8741632.0513456445.91

暂收风险金、保证金5966595.987612199.61

房产维修基金1557763.871557763.87

其他6923480.7513546297.20合计1385135275.151657196817.442）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

限制性股票回购义务及其股票股利1269637117.19未到期

党组织工作经费20122990.42分期使用

房产维修基金1557763.87分期使用

南京南车浦镇城轨车辆有限责任公司1481987.26质量赔款

合计1292799858.74

26、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

产品销售款287513027.30445419591.41

合计287513027.30445419591.41报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

产品销售款-157906564.11产品实现销售

合计-157906564.11

27、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬843879535.881543992172.991955919090.14431952618.73

二、离职后福利-设定

346514.70167171302.29167105711.35412105.64

提存计划

三、辞退福利271446.082358306.122367524.83262227.37

合计844497496.661713521781.402125392326.32432626951.74

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

637369026.881062400347.651481709363.70218060010.83

和补贴

2、职工福利费0.0059669828.2159669828.210.00

3、社会保险费213140.1978968962.9678960778.04221325.11

其中：医疗保险费203999.8574623310.9274620276.15207034.62工伤保险

9140.343657257.803655896.1110502.03

费生育保险

0.00688394.24684605.783788.46

费4、住房公积金27940326.99197523736.95196057056.3029407007.64

5、工会经费和职工教

175423710.2443629868.4737337129.14181716449.57

育经费

6、其他短期薪酬2933331.58101799428.75102184934.752547825.58

合计843879535.881543992172.991955919090.14431952618.73

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险336314.14155193763.07155130813.00399264.21

2、失业保险费10200.567332354.627329713.7512841.43

3、企业年金缴费0.004645184.604645184.600.00

合计346514.70167171302.29167105711.35412105.64

28、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税67754773.1321690480.35

企业所得税21332597.666603886.60

个人所得税4601407.5113112516.15

城市维护建设税4867669.682047029.08

房产税3110415.222913984.97

土地使用税1230370.41744047.96

教育费附加3491458.491471877.08

其他3464854.325757343.71

合计109853546.4254341165.90

29、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款545618.7711302309.92

一年内到期的租赁负债40981063.2436799922.99

合计41526682.0148102232.91

30、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额36731769.3052477870.61

还原期末已转出未到期票据100063302.3281475645.02

合计136795071.62133953515.6331、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款589165164.58584250000.00

合计589165164.58584250000.00

注：上述长期借款的年利率为2.70%-3.85%之间。

32、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额128958027.28121710608.07

未确认融资费用-9725205.44-9892994.13

重分类至一年以内到期的非流动负债-40981063.24-36799922.99

合计78251758.6075017690.95

33、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款35732189.2636379169.35

专项应付款-186045808.54-61658734.83

合计-150313619.28-25279565.48

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付改制预留费35732189.2636379169.35

合计35732189.2636379169.35

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因国家拨款尚未到

科研试制经费-61658734.8314107947.73138495021.44-186045808.54位

合计-61658734.8314107947.73138495021.44-186045808.54

34、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

辞退福利211567.43294953.13

合计211567.43294953.13

35、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助179745963.6450030400.0015601144.64214175219.00政府拨款

合计179745963.6450030400.0015601144.64214175219.00

36、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

履约义务超过一年的合同负债22421960.7591842909.48

合计22421960.7591842909.48

37、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

2120046-384958.0-384958.02119661

股份总数

354.0000396.00

其他说明：

公司2023年12月26日召开的第七届董事会第八次会议、第七届监事会第六次会议及2024年1月12日召开的2024年第一次临时股东大会审议通过了《关于回购注销公司限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，同意回购注销18名激励对象的384958股限制性股票。本公司已根据回购方案向激励对象支付回购价款8495025.35元，其中384958.00元冲减股本，8110067.35元冲减资本公积-资本溢价。

38、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）6332822388.318110067.356324712320.96

其他资本公积1051055562.72200697715.581251753278.30

合计7383877951.03200697715.588110067.357576465599.26

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注：（1）本期资本公积-资本溢价减少原因为：

公司2023年12月26日召开的第七届董事会第八次会议、第七届监事会第六次会议及2024年1月12日召开的2024年第一次临时股东大会审议通过了《关于回购注销公司限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，同意回购注销18名激励对象的384958股限制性股票。本公司已根据回购方案向激励对象支付回购价款8495025.35元，其中384958.00元冲减股本，8110067.35元冲减资本公积-资本溢价。（2）本期资本公积-其他资本公积增加原因为：

本公司实施的限制性股票激励计划，限制性股票公允价值与授予价格差异的摊销额200697715.58元。

39、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

限制性股份支付1515568419.42269365233.751246203185.67

合计1515568419.42269365233.751246203185.67

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注：公司2023年12月26日召开的第七届董事会第八次会议、第七届监事会第六次会议及2024年1月12日召开的2024年第一次临时股东大会审议通过了《关于回购注销公司限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，同意回购注销18名激励对象的384958股限制性股票，对应冲减库存股8495025.35元。

公司2023年12月26日召开的第七届董事会第八次会议、第七届监事会第六次会议审议通过了《关于公司 A 股限制性股票激励计划（第二期）第三个解锁期解锁条件成就的议案》。2024 年 1 月 17 日，解除限售的17770192股股份上市流通，对应冲减库存股228766812.40.公司2024年3月14日召开的第七届董事会第九次会议及2024年4月11日召开的2023年度股东大会

审议通过了《关于2023年度利润分配预案的议案》，以实施权益分配方案时股权登记日的总股本为基数，每10股派发现金红利6元（含税）。根据议案内容，本期对尚未解锁的限制性股票的持有股东分红

32103396.00元，对应冲减库存股32103396.00元。

40、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期计减：前期计

项目期初余额本期所得入其他综入其他综税后归属减：所得税税后归属期末余额税前发生合收益当合收益当于少数股费用于母公司额期转入损期转入留东益存收益

一、不能重

分类进损-35697.5-35697.5益的其他99综合收益其他

权益工具-35697.5-35697.5投资公允99价值变动

二、将重分

类进损益-988138.-100243-960766.

41671.8414299.08

的其他综777.8501合收益外币

-988138.-100243-960766.财务报表41671.8414299.08

777.8501

折算差额

其他综合-988138.-100243-996463.

5974.2514299.08

收益合计777.856041、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费48961450.6121851484.6410268936.6560543998.60

合计48961450.6121851484.6410268936.6560543998.60

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注：根据财资[2022]136号《关于印发企业安全生产费用提取和使用管理办法的通知》，按照2023年审定的收入计提，本报告期增加的专项储备为人民币21851484.64元，减少的金额10268936.65元为使用的专项储备，合计变动人民币11582547.99元。

42、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积1060023177.001060023177.00

任意盈余公积1544639343.07385211331.661929850674.73

合计2604662520.07385211331.662989873851.73

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注：根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10.00%提取法定盈余公积金，法定盈余公积金累计额为本公司注册资本50.00%以上的，可不再提取；本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。经本公司2023年度股东大会决议提取任意盈余公积金385211331.66元。

43、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润9854303950.257953356039.76

调整后期初未分配利润9854303950.257953356039.76

加：本期归属于母公司所有者的净利润1667848653.901953481816.68

提取任意盈余公积385211331.66296877773.17

应付普通股股利1271796837.60896942688.40

期末未分配利润9865468281.618713017394.87

44、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务8797450743.085410006315.8810388231700.236322376599.54

其他业务399762718.49366207551.93369606104.93342415447.21

合计9197213461.575776213867.8110757837805.166664792046.7545、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税17062924.0426158295.08

教育费附加12214644.1618720781.22

房产税6419980.515529879.87

土地使用税2127102.121250932.81

车船使用税21538.4119885.16

印花税8248166.363397155.32

其他224416.70302948.46

合计46318772.3055379877.92

46、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬197714467.77291679597.50

股权激励摊销132205698.78150776590.14

其他48171322.5239952716.85

修理费50272678.7836705405.93

办公费39601630.7533677826.90

折旧费44928208.0811240041.95

无形资产摊销13307062.339308877.90

差旅费8420465.117058795.66

咨询费6698414.267048348.39

业务招待费3239801.614076850.93

合计544559749.99591525052.15

47、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬90291142.77155642577.69

销售服务费51820083.3958671650.85

差旅费23876280.2022987954.02

其他5215364.315362480.80

仓储保管费6497026.005064184.25

展览费及广告费7232049.395752293.96

办公费3476306.643036794.00

租赁费3542147.252523558.24

折旧费用754699.15750734.18

运输费719749.24401917.90

合计193424848.34260194145.89

48、研发费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额直接人工369222568.39514020644.79

材料费150775892.82156792961.01

专用费141210728.73114857331.27

股权激励摊销68492016.8068983289.56

折旧及摊销费用21395782.4224918284.54

差旅费27849964.7522794630.42

试验费28199668.6517478917.57

研发成果论证、鉴定、评审、验收费用8812216.638636381.77

办公费6270218.896325425.85

设计费3657895.883455866.26

知识产权申请、注册、代理费3150117.013153515.03

会议费873064.952146697.54

租赁费3889779.661869668.09

燃料动力费2134979.351182458.84

其他141087.1629126.21

合计836075982.09946645198.75

49、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出14189077.4121264971.22

减：利息收入68660008.31107211762.41

加：金融机构手续费4473096.252608671.35

汇兑损益等-7338111.75-18228030.98

其他756232.161405706.73

合计-56579714.24-100160444.09

50、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助13601144.6411841256.20

与收益相关的政府补助6739329.103728545.33

个税手续费返还4308505.451684453.10

先进制造业企业增值税加计抵减119330379.51

合计143979358.7017254254.63

51、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产59138.561314216.83

交易性金融负债-2751644.61-7800104.87

合计-2692506.05-6485888.04

52、投资收益

单位：元

项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益34316777.1064012757.52

处置交易性金融资产取得的投资收益4352057.87

其他-1521631.12-1358380.50

合计32795145.9867006434.89

53、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失43278318.8420916223.18

应收账款坏账损失-94408218.28-103705664.80

其他应收款坏账损失-781123.55305070.06

合计-51911022.99-82484371.56

54、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额存货跌价损失及合同履约成本减值损

-41380424.13-77860655.13失

合计-41380424.13-77860655.13

55、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益-40942.68295260.51

合计-40942.68295260.51

56、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产毁损报废利得99566.48314183.2399566.48

违约金及罚款19604773.0520350114.8119604773.05

其他861159.68412723.60861159.68

合计20565499.2121077021.6420565499.21

57、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

固定资产报废损失1982674.391589842.021982674.39

罚没支出1389241.52271679.791389241.52

其他270015.9584654.36270015.95

合计3641931.861946176.173641931.8658、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用232831494.67266448576.31

递延所得税费用-40264940.20-44509204.17

合计192566554.47221939372.14

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额1954873131.46

按法定/适用税率计算的所得税费用293247241.12

子公司适用不同税率的影响2661779.69

调整以前期间所得税的影响4616011.65

非应税收入的影响-7357129.98

不可抵扣的成本、费用和损失的影响6151177.93

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2705220.98本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

2822440.06

亏损的影响

税法规定的额外可扣除费用-106497521.13

其他-372223.88

所得税费用192566554.47

59、其他综合收益

详见附注七、40

60、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入76891345.20107211762.41

废料收入1927699.332703523.13

往来及政府补助款94567970.4157038545.07

保证金97829676.28101533877.75

罚款收入816148.27161275.48

合计272032839.49268648983.84支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

差旅费92420823.3092076987.42

往来及代垫款104296554.9192790516.89

水电暖费21234020.1214508200.44

运输、修理费21718909.6318977187.45

广告费及业务宣传费8324554.356097431.60

保险费、咨询费、培训费7518125.826239934.25

招待费、办公费、会议费、租赁费等其

119985598.60102175702.68

他费用

保证金101562114.02100451386.51

合计477060700.75433317347.24

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

结算衍生金融工具0.0064600000.00募集资金现金管理业务收回本金与利

0.00669538926.94

息

合计0.00734138926.94支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

结算衍生金融工具0.0067702000.00

募集资金现金管理存入0.00665000000.00

合计0.00732702000.00

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

不可终止确认的票据贴现款1697960.000.00

合计1697960.000.00支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

限制性股票股利及限制性股票回购款26753409.8914432229.47

购买少数股东股权0.00161679258.02

租赁付款11494439.0414830908.45

合计38247848.93190942395.94筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用61、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润1762306576.992054378436.42

加：资产减值准备93291447.12160345026.69

固定资产折旧、油气资产折耗、

227977624.35166710742.91

生产性生物资产折旧

使用权资产折旧19620140.2324108353.77

无形资产摊销15273144.5812674724.25

长期待摊费用摊销7626746.203958524.69

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填40942.68-295260.51列）固定资产报废损失（收益以

1883107.911275658.79“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

2692506.056485888.04“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

17502145.3713208458.34

列）投资损失（收益以“－”号填-32795145.98-67006434.89

列）递延所得税资产减少（增加以-39988664.27-50685195.00“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-276275.936175990.83“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-237064167.231266798974.35

列）经营性应收项目的减少（增加以-515697597.45-2494696981.47“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以-186886483.60-539235234.90“－”号填列）

其他-353106.0527373012.10

经营活动产生的现金流量净额1135152940.97591574684.41

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额8759080451.918695949434.56

减：现金的期初余额9814085209.119862787364.97

加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-1055004757.20-1166837930.41

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金8759080451.919814085209.11

其中：库存现金94971.2283694.17

可随时用于支付的银行存款8758915383.669813664381.26可随时用于支付的其他货币资

70097.03337133.68

金

三、期末现金及现金等价物余额8759080451.919814085209.11

62、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金270946216.61

其中：美元28857330.907.12680205660425.86

欧元8471272.017.6617064904344.76

港币10249.910.912689354.89

越南盾1328896789.000.00028372091.10

应收账款212183999.47

其中：美元23708596.777.12680168966427.46

欧元3297256.277.6617025262588.36港币

越南盾64124941619.070.0002817954983.65

其他应收款2152215.99

其中：美元220869.487.126801574092.61

欧元57914.167.66170443720.92

越南盾480008793.430.00028134402.46

应付账款43456570.09

其中：美元218863.007.126801559792.83

欧元3201426.197.6617024528367.04

越南盾62030036500.000.0002817368410.22

其他应付款435810.56

其中：美元10730.607.1268076474.84

欧元46900.267.66170359335.72（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

63、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况不适用

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

直接人工369222568.39514020644.79

材料费150775892.82156792961.01

专用费141210728.73114857331.27

股权激励摊销68492016.8068983289.56

折旧及摊销费用21395782.4224918284.54

差旅费27849964.7522794630.42

试验费28199668.6517478917.57

研发成果论证、鉴定、评审、验收费用8812216.638636381.77

办公费6270218.896325425.85

设计费3657895.883455866.26

知识产权申请、注册、代理费3150117.013153515.03

会议费873064.952146697.54租赁费3889779.661869668.09

燃料动力费2134979.351182458.84

其他141087.1629126.21

合计836075982.09946645198.75

其中：费用化研发支出836075982.09946645198.75

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接沈阳兴华航

14187813辽宁省沈阳辽宁省沈阳

空电器有限制造业51.00%0.00%同一控制

1.00市市

责任公司中航富士达

18772800陕西省西安陕西省西安

科技股份有制造业46.64%0.00%非同一控制

0.00市市

限公司中航光电

10000000河南省洛阳河南省洛阳（洛阳）有制造业100.00%0.00%投资设立.00市市限责任公司深圳市翔通

2360000.广东省深圳广东省深圳

光电技术有制造业92.00%0.00%非同一控制

00市市

限公司中航光电精密电子（广50000000广东省深圳广东省深圳制造业100.00%0.00%投资设立

东）有限公.00市市司泰兴航空光

10000000江苏省泰兴江苏省泰兴

电技术有限制造业66.00%0.00%投资设立

0.00市市

公司中航光电华亿（沈阳）10000000辽宁省沈阳辽宁省沈阳

制造业38.26%12.00%同一控制

电子科技有0.00市市限公司西安富士达

16875000陕西省西安陕西省西安

线缆有限公制造业0.00%51.00%非同一控制.00市市司西安泰斯特

2000000.陕西省西安陕西省西安

检测技术有制造业0.00%100.00%非同一控制

00市市

限公司富士达科技陕西省西安（香港）有8100.00香港贸易业0.00%100.00%非同一控制市限公司东莞市翔通

5000000.广东省东莞广东省东莞

光电技术有制造业0.00%100.00%非同一控制

00市市

限公司中航光电

8933040.德国法兰克（德国）有德国制造业100.00%0.00%投资设立

00福市

限责任公司

中航光电10000000广东省广州广东省广州制造业100.00%0.00%投资设立（广东）有0.00市市限公司中航光电

30000000（上海）有上海市上海市制造业100.00%0.00%投资设立.00限公司中航光电互连科技（南10000000江西省南昌江西省南昌制造业65.00%0.00%投资设立

昌）有限公0.00市市司越南睿连科

19301282

技有限责任越南北宁省越南北宁省制造业100.00%0.00%投资设立.00公司

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

注：本公司持有富士达46.64%仍然控制：根据富士达有关董事会任职情况及公司章程，富士达公司董事会由9名董事组成，其中独立董事3名。富士达公司董事陈戈、杨立新、卢明胜、赵真真及监事会主席王艳阳均为本公司推荐人员，属中航光电员工。中航光电公司委派董事占富士达公司非独立董事席位多数，对富士达公司能达到控制。

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额沈阳兴华航空电器有

49.00%64167252.6921987614.83761785289.49

限责任公司中航富士达科技股份

53.36%17952422.2130052867.20451020272.42

有限公司深圳市翔通光电技术

8.00%3336576.061242751.797273285.31

有限公司

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债沈阳兴华

25643048142715332547301514761594

航空4841105346891183

676798947252005999424750

电器2188048094072601

807.8692.5587.2392.2397.2472.9878.9892.9

有限4.724.975.773.99

79411876

责任公司中航富士

13671375

达科9461421342566314488895254233429455664851

537964

技股7422637081322961242882598212966059156252

926.7724.5

份有1.175.553.52.304.826.128.439.79.245.03

25

限公司深圳588917817670338225103633492915286457263611472751

市翔157554617037516124315404287159188790856069526255通光7.445.262.704.35.435.785.667.082.742.34.094.43电技术有限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量沈阳兴华

航空电器7815290130953513095351502442810734613755681375568-161098

有限责任39.2576.9276.9253.1089.8316.9216.9285.72公司中航富士

达科技股3785923402137040240501469720468374194344719441438-161771

份有限公26.923.480.861.3834.348.275.3487.43司深圳市翔通光电技37027754170720417072029778132400053195088919508891756585

术有限公82.540.750.756.3946.353.163.169.65司

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法光电子元器件青岛兴航光电

山东省青岛市山东省青岛市研发制造与销50.00%权益法技术有限公司售

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

流动资产724943840.64834886963.68

其中：现金和现金等价物271973784.36132742629.19

非流动资产24780157.5427439226.70

资产合计749723998.18862326190.38

流动负债106023714.17118090089.40

非流动负债1872234.291872234.29

负债合计107895948.46119962323.69少数股东权益

归属于母公司股东权益641828049.72742363866.69

按持股比例计算的净资产份额320914024.86371181933.35调整事项-9115254.11-14045608.88

--商誉

--内部交易未实现利润-9115254.11-14045608.88

--其他

对合营企业权益投资的账面价值311798770.75357136324.46存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入182766946.52306091628.54

财务费用-570055.37-1286006.30

所得税费用11710357.0423662535.86

净利润57696423.43131095028.48终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额57696423.43131095028.48

本年度收到的来自合营企业的股利79116120.2046264305.80

十、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

3473916.4082000.2000000.5555916.

递延收益与收益相关

85000085

17627204459484001360114420861930

递延收益与资产相关

6.79.00.642.15

17974596500304001560114421417521

合计-

3.64.00.649.00

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助13601144.6411841256.20

与收益相关的政府补助6739329.103728545.33

合计20340473.7415569801.53

其他说明：十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、借款、应收款项、应付款项、应付债券、应收票据、应付票据、

应收利息、应付利息、其他应收款、其他应付款、长期应付款等。各项金融工具的详细情况说明见本附注六，这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

各类风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

(1)市场风险

1)汇率风险

本公司承受汇率风险主要与美元、港币和欧元有关，除本公司和几个下属子公司以美元进行采购和销售外，本公司的其它主要业务活动以人民币计价结算。本公司密切关注汇率变动对本公司的影响。

2)利率风险

本公司的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。

3）价格风险

本公司以市场价格销售连接器等产品，因此受到此等价格波动的影响。

(2)信用风险可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融

资产产生的损失，本公司的信用风险主要与应收票据和应收账款有关。为降低信用风险，本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式的客户进行信用审核。另外，本公司对应收票据和应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于境外交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司其他主要金融资产包括已质押银行存款以及定期存款、现金和现金等价物及其他应收款项。这些金融资产的信用风险源自对方违约，最大风险敞口等于这些工具的金额。

(3)流动风险流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司采用循环流动性

计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本公司运营产生的预计现金流量。

本公司的目标是运用借款、应付票据、应付账款、应付债券等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。

2、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况终止确认情况的判断依据由于银行承兑汇票是由信

用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很

应收票据中尚未到期小，并且票据相关的利率风背书、贴现463042483.85终止确认

的银行承兑汇票险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险

和报酬已经转移，故终止确认。

应收票据中尚未到期

背书、贴现40550852.13未终止确认的承兑汇票

合计503593335.98

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

单位：元与终止确认相关的利得或损项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额失应收票据中尚未到期的银行

背书、贴现463042483.85932115.75承兑汇票

合计463042483.85932115.75

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值计

--------量

（一）交易性金融资产873431.04873431.04

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益873431.04873431.04的金融资产

（1）权益工具投资873431.04873431.04

（二）应收款项融资25481654.9425481654.94持续以公允价值计量

873431.0425481654.9426355085.98

的资产总额

二、非持续的公允价值

--------

计量2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

交易性金融资产期末余额为本公司持有力帆科技股票，期末以股票市场的收盘价确认公允价值；

3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信

息

本公司对济南轻骑摩托车股份有限公司的股权投资，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在其他权益工具投资列报。由于对济南轻骑摩托车股份有限公司的股权投资均已全额计提减值准备，将该股权投资公允价值认定为零。

本公司持有的应收款项融资为信用等级较高的银行承兑汇票，因这部分票据期限均为1年内到期，承兑人信用较高，从未出现违约拒付风险，预计未来现金流回收等于其账面价值，故判断公允价值与账面价值一致

4、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收

款、其他流动资产、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期借款等。

不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

十三、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

中国航空科技工国有控股股份公7972854242.0

北京市36.74%36.74%业股份有限公司司0本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是中国航空工业集团有限公司。

其他说明：

持股金额持股比例（%）控股股东年末余额年初余额年末比例年初比例

中国航空科技工业股份有限公司778663507.00778663507.0036.74%36.73%

中国航空科技工业股份有限公司期初实际股本持有数量为778663507.00股，持股比例36.73%。因

2024年3月公司回购注销部分限制性股票384958.00股，公司总股本减少，中航科工持股比例被动增加

0.01%，持股比例变为36.74%。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2、在子合营安排或联营企业中的权益。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系青岛兴航光电技术有限公司合营公司西安创联电镀有限责任公司联营公司西安瑞新通微波技术有限公司联营公司

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系中国航空工业集团有限公司最终控制方中航科工及所属单位母公司及受母公司控制的其他企业航空工业其他所属单位受最终控制方控制的其他企业中航工业集团财务有限责任公司受最终控制方控制的其他企业洛阳高新信恒综合经营开发公司非控股股东的子公司

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度中航科工及所属

材料采购752024.97否3270001.50单位

150000000.00

航空工业其他所

材料采购50966464.27否51976952.24属单位航空工业其他所

设备采购0.00否2903382.39属单位

中航科工及所属试验费、培训费、

467745.28否173464.34

单位工程劳务款项

19000000.00

航空工业其他所试验费、培训费、

4377138.43否1137262.11

属单位工程劳务款项航空工业其他所

财务费用139840.83否6951388.89属单位青岛兴航光电技

材料采购178891064.39580000000.00否269601112.42术有限公司洛阳高新信恒综

综合服务1794832.18否2321029.63合经营开发公司中航科工及所属

工程款、设计费44557003.20否95445501.79单位

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

中航科工及所属单位销售商品/提供劳务367162592.40530660137.61

航空工业其他所属单位销售商品/提供劳务1175129979.881653814222.48

青岛兴航光电技术有限公司销售商品1509538.121739111.43

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明（2）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入中航工业集团财务有

137847048.572024年06月17日2026年06月17日信用借款

限责任公司中航工业集团财务有

86318116.012024年06月28日2026年06月17日信用借款

限责任公司拆出

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备中航科工及所属

应收账款892427790.7722658890.43728386998.9117503802.71单位

航空工业其他所1972398584.01357785564.0

应收账款54647220.6549502072.63属单位95青岛兴航光电技

应收账款553016.007797.53608916.008585.72术有限公司中航科工及所属

应收票据103950875.961266303.37206431628.972599516.56单位航空工业其他所

应收票据237111695.453211266.29649931069.327827495.64属单位中航科工及所属

预付账款202269.880.0093923.000.00单位航空工业其他所

预付账款2472921.480.006573252.650.00属单位中国航空工业集

其他应收款511519.000.00511519.000.00团有限公司航空工业其他所

其他应收款4687032.48486412.934226742.48237940.24属单位

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款中航科工及所属单位24877700.4026907471.38

应付账款航空工业其他所属单位23083613.1067040955.40

应付账款青岛兴航光电技术有限公司38008320.9080920780.96洛阳高新信恒综合经营开发

应付账款77092.5015.00公司

应付票据中航科工及所属单位629000.00380138.00

应付票据航空工业其他所属单位43889728.1434455815.43

应付票据青岛兴航光电技术有限公司111835019.55191378307.20

合同负债中航科工及所属单位380129.21162898.02

合同负债航空工业其他所属单位3617056.4073889169.56

其他应付款洛阳高新信恒综合经营开发0.0015.00公司

其他应付款中国航空工业集团有限公司4000.000.00

其他应付款航空工业其他所属单位2112075.410.00

十四、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

177701922876688495025

管理人员384958

212.40.35

177701922876688495025

合计384958

212.40.35

期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法授予日前一日股票交易均价授予日权益工具公允价值的重要参数授予日前一日股票交易均价可行权权益工具数量的确定依据预计未来可解锁数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额200697715.58

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额200697715.58其他说明

本公司股份支付主要为授予激励对象的限制性股票激励计划，本报告期内在执行的股份支付情况如下：

（1）限制性股票激励计划（第二期）

根据2019年12月25日公司2019年第三次临时股东大会的授权，2019年12月26日公司第五届董事

会第三十三次会议，审议通过了公司 A 股限制性股票激励计划（第二期）激励对象授予限制性股票的议案。

公司向 1164 名激励对象授予 A 股普通股 3104.1157 万股，授予日为 2019 年 12 月 26 日，授予价格为 23.43元/股，占授予日本公司总股本2.9%。授予日起2年（24个月）为限制性股票禁售期。禁售期满次日起的

3年（36个月）为限制性股票的解锁期，在解锁期内，若达到本激励计划规定的解锁条件，激励对象获授

的限制性股票分三次解锁。

2020年1月5日，本公司收到股权激励对象认缴的股款人民币727294308.51元，其中计入股本

31041157.00元，资本公积696253151.51元。上述股款已经信永中和会计师事务所验证并出具

【XYZH/2020XAA40002】号验资报告。

2020年3月27日公司第六届董事会第二次会议和2020年4月21日公司2019年度股东大会，审议通

过了因2位激励对象离职，由公司对其持有的限制性股票共计23547股将进行回购注销，其中限制性股票激励计划（第二期）注销10000股。截至2020年12月31日，本公司限制性股票激励计划（第二期）的限制性股票的股数为31031157.00股。2021年3月31日公司第六届董事会第十一次会议、2021年4月21日公司2020年度股东大会审议通过《关于回购注销限制性股票激励计划（第二期）部分限制性股票的议案》，同意回购注销54名激励对象持有限制性股票激励计划股票，共计938625股。

2021年12月27日公司第六届董事会第十九次会议、第六届监事会第十四次会议，审议通过了《关于公司 A 股限制性股票激励计划（第二期）第一个解锁期解锁条件成就的议案》，公司 1147 名激励对象

在第一个解锁期实际可解锁共计10191852股限制性股票。

2021年12月27日公司第六届董事会第十九次会议、第六届监事会第十四次会议以及2022年1月14日2022年第一次临时股东大会审议通过《关于回购注销限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，同意回购注销7名激励对象限制性股票共计74669.00股。

2022年12月26日公司第六届董事会第三十次会议、第六届监事会第二十三次会议和2023年1月13日公司2023年第一次临时股东大会审议通过的《关于回购注销公司限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，同意回购注销11名激励对象持有限制性股票激励计划股票，共计203272.00股。

2022年12月26日公司第六届董事会第三十次会议、第六届监事会第二十三次会议审议通过了《关于公司 A 股限制性股票激励计划（第二期）第二个解锁期解锁条件成就的议案》，公司 1102名激励对象在第二个解锁期实际可解锁共计13812643股限制性股票。。

2023年12月26日公司第七届董事会第八次会议、第七届监事会第六次会议及2024年1月12日公司

2024年第一次临时股东大会审议通过了《关于回购注销公司限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，

同意回购注销限制性股票激励计划（第二期）11名激励对象的92458股限制性股票。

2023年12月26日公司第七届董事会第八次会议、第七届监事会第六次会议，审议通过了《关于公司A 股限制性股票激励计划（第二期）第三个解锁期解锁条件成就的议案》，公司 1091名激励对象在第三个解锁期实际可解锁共计17770192股限制性股票。

限制性股票激励计划二期已全部解锁完毕。

（2）限制性股票激励计划（第三期）

根据2022年11月30日公司2022年第二次临时股东大会授权，2022年12月1日公司第六届董事会

第二十九次会议审议通过关于向公司 A 股限制性股票激励计划（第三期）激励对象授予限制性股票的议案。

公司向 1465 名激励对象授予 A股普通股的方式向激励对象授予 4138.32万股股票，授予日为 2022年 12月1日，授予价格32.37元/股，占公司授予日公司总股本的2.60%。自授予日起2年（24个月）为限制性股票限售期。限售期满次日起的3年（36个月）为限制性股票的解锁期，在解锁期内，若达到本激励计划规定的解锁条件，激励对象获授的限制性股票分三次解锁。截至2022年12月12日止，公司已收到1465位激励对象缴纳的新增出资人民币合计1339574184.00元，其中计入股本41383200.00元，计入资本公积-资本溢价1298190984.00元，并经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，于2022年12月13日出具编号为“大华验字[2022]000838号”验资报告。

2023年12月26日公司第七届董事会第八次会议、第七届监事会第六次会议及2024年1月12日公司

2024年第一次临时股东大会审议通过了《关于回购注销公司限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，

同意回购注销限制性股票激励计划（第三期）8名激励对象的292500股限制性股票。

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用十五、承诺及或有事项

1、或有事项

（1）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十六、其他重要事项

1、年金计划

为保障和提高职工退休后的待遇水平，调动职工的劳动积极性，建立人才长效激励机制，增强单位的凝聚力，促进单位健康持续发展，本公司之子公司沈阳兴华于2022年开始实施企业年金计划，企业年金所需费用由单位和员工共同承担。单位缴费的列支渠道按照国家有关规定执行，职工个人缴费由单位从职工工资中代扣代缴。

企业和职工个人缴费合计每年最高不超过本企业参加企业基本养老保险的职工工资总额的12%。职工个人缴费为本人缴费基数的1%，职工个人缴费基数为职工个人上年度工资总额；单位缴费金额为职工个人缴费基数的4%，分配至职工个人账户的最高额不得超过平均额的5倍。

2、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司考虑重要性原则，以经营分部为基础，确定报告分部。本公司的报告分部是提供不同产品或服务、或在不同地区经营的业务单元。由于各种业务或地区需要不同的技术和市场战略，因此，本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。

本公司共分为五个报告分部，分别为：

*洛阳分部，负责在洛阳地区生产并销售光电连接器、光器件、线缆组件等产品；

*子公司沈阳分部，负责在沈阳地区生产并销售电连接器、光电设备、电机、电门等产品；

*子公司西安分部，负责在西安地区生产并销售电连接器、光器件、线缆组件等产品；

*子公司广东分部指深圳翔通、中航精密以及中航光电（广东）有限公司，即负责广东地区生产光器件及医疗齿科产品，并提供销售服务；

*子公司泰兴分部指负责在江苏泰兴地区生产并销售液冷源等产品；

*子公司境外分部指负责在境外地区生产并销售光电连接器、光器件、线缆组件等产品。

分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。

（2）报告分部的财务信息

单位：元分部间抵项目洛阳分部沈阳分部西安分部广东分部泰兴分部境外分部合计销

741091310226273785923127877815115812232236-1067179197213

营业收入

290.41962.8726.92422.4378.051.419080.52461.57

475750266247612495173102670813305051145431-1064495776213

营业成本

871.8904.8278.10331.3000.580.345629.22867.811818257159476842262345260255493805.94042271-1222621954873

利润总额

983.1814.843.928.596.62646.65131.46

165018913996534021370521234111133931813052-1231121762306

净利润

931.5657.533.489.93.55.60281.66576.99

310311338451751367537348446242836557995043-4319413591720

资产总额

5319.34411.63926.72466.5644.251.597768.039332.06

102965619899144888242133988513696014670863-1299351299950

负债总额

8714.99752.8384.82650.5151.627.616910.075282.31

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）8656901801.116190832416.23

1至2年651934020.69492121040.66

2至3年19770313.8126163339.87

3年以上78604776.9971847000.59

3至4年25746747.5924001178.23

4至5年9570657.326662646.90

5年以上43287372.0841183175.46

合计9407210912.606780963797.35

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

50179501795088550885

账准备0.53%100.00%0.000.75%100.00%0.00

499.20499.20305.03305.03

的应收账款按组合计提坏93570907756730065144

279493215582

账准备31413.99.47%2.99%37894.78492.99.25%3.20%96050.

518.53441.68

的应收40873264账款

其中：

93570907756730065144

账龄组279493215582

31413.99.47%2.99%37894.78492.99.25%3.20%96050.

合518.53441.68

40873264

94072329673907756780926646765144

合计100.00%3.50%100.00%3.93%

10912.017.7337894.63797.746.7196050.60873564

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

11763924.011763924.011763924.011763924.0

客户1100.00%预计无法收回

2222

客户28736820.238736820.238387589.828387589.82100.00%预计无法收回

客户36743472.306743472.306743472.306743472.30100.00%预计无法收回

客户46468042.916468042.916468042.916468042.91100.00%预计无法收回

客户54648561.324648561.324648561.324648561.32100.00%预计无法收回

客户63035209.083035209.083035209.083035209.08100.00%预计无法收回

客户72639602.722639602.722639602.722639602.72100.00%预计无法收回

其他客户6849672.456849672.456493097.036493097.03100.00%预计无法收回

50885305.050885305.050179499.250179499.2

合计

3300

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内8656832218.62122061789.371.41%

1至2年648790881.51109510452.5916.88%

2至3年19734220.2416247183.5482.33%

3至4年25515957.2425515957.24100.00%

4至5年1927511.351927511.35100.00%

5年以上4230624.444230624.44100.00%

合计9357031413.40279493518.53

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额215582441.6850885305.03266467746.71

2024年1月1日余额

在本期

本期计提63911076.85198208.3564109285.20

本期转回904014.18904014.18

2024年6月30日余额279493518.5350179499.20329673017.73

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他

266467746.64109285.2329673017.

坏账准备904014.18

71073

266467746.64109285.2329673017.

合计904014.18

71073

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比例的依单位名称收回或转回金额转回原因收回方式据及其合理性客户因经营问题或其他问题处

客户1554783.77客户回款回款

于诉讼阶段，暂无法回款客户因经营问题或其他问题处

客户2349230.41客户回款回款

于诉讼阶段，暂无法回款合计904014.18

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户1489341431.95489341431.955.20%6899714.19

客户2238704312.89238704312.892.54%3365730.81

客户3226124113.74226124113.742.40%3188350.00

客户4204386607.90204386607.902.17%2881851.17

客户5196771104.84196771104.842.09%2774472.58

1355327571.31355327571.3

合计14.40%19110118.75

22

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利142511668.8570479949.20

其他应收款53816260.0938753088.65

合计196327928.94109233037.85

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

沈阳兴华航空电器有限责任公司105250685.4770479949.20

中航光电精密电子（广东）有限公司22969337.76

深圳市翔通光电技术有限公司14291645.62

合计142511668.8570479949.20（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金押金保证金17075768.7512075063.63

往来款41964479.5029479940.28

合计59040248.2541555003.91

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）22162142.2224306445.15

1至2年24678328.6214581780.72

2至3年10940737.061547737.69

3年以上1259040.351119040.35

3至4年358702.83293040.35

4至5年74337.52

5年以上826000.00826000.00

合计59040248.2541555003.91

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按组合

590405223953816415552801938753

计提坏100.00%8.85%100.00%6.74%

248.2588.16260.09003.9115.26088.65

账准备

其中：

备用金及押金170751729515346120751316010759

28.92%10.13%29.06%10.90%

保证金768.7509.04259.71063.6359.14004.49组合往来款419643494438470294791485827994

71.08%8.33%70.94%5.04%

组合479.5079.12000.38940.2856.12084.16

590405223953816415552801938753

合计100.00%8.85%100.00%6.74%

248.2588.16260.09003.9115.26088.65

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

备用金及押金保证金组合17075768.751729509.0410.13%

往来款组合41964479.503494479.128.33%合计59040248.255223988.16

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额2801915.262801915.26

2024年1月1日余额

在本期

本期计提2422072.902422072.90

2024年6月30日余额5223988.165223988.16

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

坏账准备2801915.262422072.905223988.16

合计2801915.262422072.905223988.16

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

中航光电（广东）1年以内、1-2年、

往来款28133573.7147.65%2836454.88

有限公司2-3年中航光电（上海）

往来款6102830.671年以内10.34%479072.21有限公司中国航空工业集

团公司成都飞机押金保证金4148393.501年以内、1-2年7.03%582102.30设计研究所中招国际招标有

押金保证金869300.001年以内、1-2年1.47%24502.79限公司运达能源科技集

押金保证金740000.001年以内1.25%15318.00团股份有限公司

合计39994097.8867.74%3937450.18

3、长期股权投资

单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

324181939324181939308381489308381489

对子公司投资

8.148.143.163.16

对联营、合营311798770.311798770.357136324.357136324.企业投资75754646

355361816355361816344095121344095121

合计

8.898.897.627.62

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价位期初余额计提减值

（账面价值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）沈阳兴华航空电器526603516223275428268

有限责任69.267.1846.44公司中航富士达科技股207804681237162159283

份有限公06.01.5222.53司中航光电（洛阳）有10000001000000

限责任公0.000.00司深圳市翔通光电技356646769181753635649

术有限公74.60.2749.87司中航光电精密电子734189849782587839724（广东）有6.84.505.34限公司泰兴航空

176980728941311798748

光电技术

51.25.0082.25

有限公司中航光电

华亿（沈

10853811085414

阳）电子科3307.03

06.8113.84

技有限公司中航光电

146808711886361586951（广东）有

776.3939.48415.87

限公司中航光电（德国）有89330408933040

限责任公.00.00司中航光电

30000003000000（上海）有

0.000.00

限公司越南睿连

19301281930128

科技有限

2.002.00

责任公司中航光电互连科技97500009750000（南昌）有0.000.00限公司

3083814118863639140863241819

合计

893.1639.485.50398.14

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值余额投资准备法下其他发放余额

（账其他计提准备单位期初追加减少确认综合现金

（账权益减值其他期末面价余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业青岛兴航

3571337779113117

光电

3632856661209877

技术

4.46.49.200.75

有限公司

3571337779113117

小计3632856661209877

4.46.49.200.75

3571337779113117

合计3632856661209877

4.46.49.200.75

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务7090838616.804445202693.698677254513.275268937675.08

其他业务320074673.61312300178.20331926273.58325392158.16

合计7410913290.414757502871.899009180786.855594329833.24

5、投资收益

单位：元

项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益101358852.4539963104.01

权益法核算的长期股权投资收益33778566.4964224067.31

处置交易性金融资产取得的投资收益3873310.00

债权投资在持有期间取得的利息收入949528.312020543.76

其他-589515.37-654751.05

合计135497431.88109426274.03

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-1924630.59计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规

20220532.74

定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损59138.56益以及处置金融资产和金融负债产生的损益单独进行减值测试的应收款项减值准

904014.18

备转回除上述各项之外的其他营业外收入和

18807255.26

支出

减：所得税影响额5709585.36

少数股东权益影响额（税后）3377318.31

合计28979406.48--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

7.86%0.79300.7866

利润扣除非经常性损益后归属于

7.73%0.77890.7729

公司普通股股东的净利润3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差

异调节的，应注明该境外机构的名称□适用□不适用