延华智能:2024年半年度财务报告

上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

第十节财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：上海延华智能科技(集团)股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金171589318.34357720339.80结算备付金拆出资金交易性金融资产

衍生金融资产47382051.2943720388.58

应收票据1417847.961005219.24

应收账款322840897.34298053848.61

应收款项融资7253185.3110197417.40

预付款项5434427.086816669.74应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款62927595.6264952462.33

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货61364329.9459907510.79

其中：数据资源

合同资产250029720.18244372991.99持有待售资产

一年内到期的非流动资产4971025.164872750.60

其他流动资产12189020.8411378241.14

1上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

流动资产合计947399419.061102997840.22

非流动资产：

发放贷款和垫款191755.98债权投资其他债权投资

长期应收款12518244.2214004326.00

长期股权投资31122426.9140000156.16其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产166976493.02155353345.27

固定资产101213611.9492165539.31

在建工程7161587.8811320226.40生产性生物资产油气资产

使用权资产18119552.5220599900.08

无形资产77223286.8076635962.82

其中：数据资源

开发支出9044318.135502921.33

其中：数据资源商誉

长期待摊费用3053031.123438213.59

递延所得税资产78375641.7175367272.37

其他非流动资产7547815.088848737.47

非流动资产合计512356009.33503428356.78

资产总计1459755428.391606426197.00

流动负债：

短期借款120075333.42124815317.44向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据11904043.8311212202.01

应付账款473866322.60526231744.52预收款项

合同负债52437080.3069268949.43卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬11067400.7328194220.10

应交税费3196951.784563047.86

2上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

其他应付款41709850.4680371846.22

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债4706178.4827561803.85

其他流动负债35840894.4932747576.85

流动负债合计754804056.09904966708.28

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款122500.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债13997060.6316107773.16长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债3942687.504478040.26

其他非流动负债62817460.3146779409.88

非流动负债合计80757208.4467487723.30

负债合计835561264.53972454431.58

所有者权益：

股本712153001.00712153001.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积232673197.46232673197.46

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积29604517.1329604517.13一般风险准备

未分配利润-536665437.94-524257174.75

归属于母公司所有者权益合计437765277.65450173540.84

少数股东权益186428886.21183798224.58

所有者权益合计624194163.86633971765.42

负债和所有者权益总计1459755428.391606426197.00

法定代表人：黄慧玲主管会计工作负责人：黄慧玲会计机构负责人：唐秋结

2、母公司资产负债表

单位：元

3上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金89194005.32188547492.65交易性金融资产

衍生金融资产47382051.2943720388.58

应收票据1155947.96869419.24

应收账款118633357.09133824472.51

应收款项融资6703826.319203558.40

预付款项3160960.132992808.39

其他应收款114902494.2094230479.01

其中：应收利息应收股利

存货1620012.212762463.45

其中：数据资源

合同资产206492238.58190080546.65持有待售资产

一年内到期的非流动资产3253833.993199445.37

其他流动资产5787427.635282843.62

流动资产合计598286154.71674713917.87

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资486854067.59495799528.26其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产25438344.0234030099.33

固定资产72012694.8571619457.12在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产731342.331233931.82

无形资产197336.85231566.81

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用353564.07506918.55

递延所得税资产29545347.9429528822.15

其他非流动资产24865720.3825917676.19

非流动资产合计639998418.03658868000.23

4上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

资产总计1238284572.741333581918.10

流动负债：

短期借款10008493.1510007643.84交易性金融负债衍生金融负债

应付票据11904043.8334101562.95

应付账款440229930.57491620987.63预收款项

合同负债15584697.9422618484.68

应付职工薪酬2384140.0612195847.97

应交税费4439.7182440.65

其他应付款152506383.19167052896.53

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债937712.791099580.18

其他流动负债21924689.4918187243.06

流动负债合计655484530.73756966687.49

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债53000.45183523.66长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债109701.34185089.78

其他非流动负债62817460.3146779409.88

非流动负债合计62980162.1047148023.32

负债合计718464692.83804114710.81

所有者权益：

股本712153001.00712153001.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积250112052.19250112052.19

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积29604517.1329604517.13

未分配利润-472049690.41-462402363.03

5上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

所有者权益合计519819879.91529467207.29

负债和所有者权益总计1238284572.741333581918.10

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入292672599.05322104376.04

其中：营业收入292652280.98322090841.52

利息收入20318.0713534.52已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本301300460.43319718583.99

其中：营业成本230644062.22249604321.81利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加1341971.591486623.91

销售费用10611576.827527694.53

管理费用39966216.0138371058.80

研发费用17071655.3919319575.21

财务费用1664978.403409309.73

其中：利息费用2728417.683724193.64

利息收入1087866.61461172.49

加：其他收益3048180.504252021.01投资收益（损失以“—”号填-1435555.07-265337.00

列）

其中：对联营企业和合营

-3025825.74-1783903.06企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

3661662.7192636.35“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-3449328.00361666.55号填列）资产减值损失（损失以“—”-7005408.60945911.35号填列）资产处置收益（损失以“—”-392.85-28954.21

6上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填-13808702.697743736.10

列）

加：营业外收入61.9242145.38

减：营业外支出51248.6480471.15四、利润总额（亏损总额以“—”号-13859889.417705410.33

填列）

减：所得税费用-4082287.852585837.21五、净利润（净亏损以“—”号填-9777601.565119573.12

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-9777601.565119573.12“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

-12408263.194436755.05（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—

2630661.63682818.07”号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-9777601.565119573.12归属于母公司所有者的综合收益总

-12408263.194436755.05额

归属于少数股东的综合收益总额2630661.63682818.07

八、每股收益：

7上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

（一）基本每股收益-0.01740.0062

（二）稀释每股收益-0.01740.0062

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：黄慧玲主管会计工作负责人：黄慧玲会计机构负责人：唐秋结

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入157794135.16171309536.76

减：营业成本144396128.45148953090.63

税金及附加523514.57582681.47

销售费用1569287.051692604.75

管理费用14923753.6115071908.69

研发费用5634173.926108357.91

财务费用-1592359.56-1252481.51

其中：利息费用-180980.99717723.07

利息收入1411211.252037962.57

加：其他收益1400.00投资收益（损失以“—”号填-2418569.97-625566.62

列）

其中：对联营企业和合营企

-3093557.16-1536116.46业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

3661662.7192636.35“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

2404772.715640674.69号填列）资产减值损失（损失以“—”-5705930.92937806.49号填列）资产处置收益（损失以“—”-392.85-6602.76号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填-9717421.206192322.97

列）

加：营业外收入41072.30

减：营业外支出21820.41三、利润总额（亏损总额以“—”号-9739241.616233395.27

填列）

减：所得税费用-91914.231797225.34四、净利润（净亏损以“—”号填-9647327.384436169.93

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以-9647327.384436169.93“—”号填列）

8上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-9647327.384436169.93

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金250963481.25307561313.18客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金21537.1514346.59拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还2487213.482700810.62

收到其他与经营活动有关的现金13457090.1428297337.94

经营活动现金流入小计266929322.02338573808.33

购买商品、接受劳务支付的现金237216959.36308170320.82

客户贷款及垫款净增加额-196672.801396672.80

9上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金82591908.7176145311.74

支付的各项税费10917595.4313814761.64

支付其他与经营活动有关的现金42870477.4749592031.44

经营活动现金流出小计373400268.17449119098.44

经营活动产生的现金流量净额-106470946.15-110545290.11

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金5000000.00

取得投资收益收到的现金1590270.671518566.06

处置固定资产、无形资产和其他长

49338.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计6590270.671567904.06

购建固定资产、无形资产和其他长

14615086.6325032527.43

期资产支付的现金

投资支付的现金5000000.0030000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金35928459.84

投资活动现金流出小计55543546.4755032527.43

投资活动产生的现金流量净额-48953275.80-53464623.37

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金29310000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

29310000.00

到的现金

取得借款收到的现金90000000.00110000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金4538433.5111272223.16

筹资活动现金流入小计94538433.51150582223.16

偿还债务支付的现金117652500.0095558414.42

分配股利、利润或偿付利息支付的

2518109.153615021.08

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金2653362.49652163.46

筹资活动现金流出小计122823971.6499825598.96

筹资活动产生的现金流量净额-28285538.1350756624.20

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-183709760.08-113253289.28

加：期初现金及现金等价物余额342557603.83350492057.79

六、期末现金及现金等价物余额158847843.75237238768.51

6、母公司现金流量表

单位：元

10上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金151109790.38189316210.44收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金89847049.80151841534.60

经营活动现金流入小计240956840.18341157745.04

购买商品、接受劳务支付的现金164561941.57217711315.73

支付给职工以及为职工支付的现金24204641.5023784138.51

支付的各项税费2554551.843267841.05

支付其他与经营活动有关的现金83853770.16137271248.75

经营活动现金流出小计275174905.07382034544.04

经营活动产生的现金流量净额-34218064.89-40876799.00

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金43500000.00

取得投资收益收到的现金674987.19910549.84

处置固定资产、无形资产和其他长

43500.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计674987.1944454049.84

购建固定资产、无形资产和其他长

10809300.304015729.50

期资产支付的现金

投资支付的现金43240000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金36400000.00

投资活动现金流出小计47209300.3047255729.50

投资活动产生的现金流量净额-46534313.11-2801679.66

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金3557243.6911272223.16

筹资活动现金流入小计3557243.6911272223.16

偿还债务支付的现金19700000.0037700000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

157583.335368539.58

现金

支付其他与筹资活动有关的现金345182.50461910.13

筹资活动现金流出小计20202765.8343530449.71

筹资活动产生的现金流量净额-16645522.14-32258226.55

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-97397900.14-75936705.21

加：期初现金及现金等价物余额174498844.77202383900.85

六、期末现金及现金等价物余额77100944.63126447195.64

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元项目2024年半年度

11上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数资他专盈般者

：分股股优永本综项余风其小权东本其库配先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计

71223229450183633

524

1567604177997

一、上年期25

303151358217

末余额71

01.97.7.140.24.65.

74.

00463845842

加：会计政策变更前期差错更正其他

71223229450183633

524

1567604177997

二、本年期25

303151358217

初余额71

01.97.7.140.24.65.

74.

00463845842

三、本期增-

121226

减变动金额97

40840830

（减少以77

2626661

“—”号填601

3.13.1.63

列）.56

121226

（一）综合40840830

收益总额2626661

601

3.13.1.63.56

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

12上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

71223229437186624

536

1567604764219

四、本期期66

303151528841

末余额54

01.97.7.177.86.63.

37.

00463652186

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

13上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

71222629421158580

546

1584604852005

一、上年期75

308951040610

末余额60

01.74.7.160.12.72.

32.

00833105060

加：会计政策变更前期差错更正其他

71222629421158580

546

1584604852005

二、本年期75

308951040610

初余额60

01.74.7.160.12.72.

32.

00833105060

三、本期增102434

5944

减变动金额351077429

1536

（减少以926457

170755

“—”号填5.47.63.1.42.05

列）752

444468251

（一）综合36368119

收益总额7557558.0573.05.057.12

2329

5959

（二）所有394310

1515

者投入和减8200

170170

少资本9.50.0.42.42

2929

1．所有者310310

投入的普通0000

股0.00.0

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

5959

1515

4．其他15

170170

170.42.42.42

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

14上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

71223229432182614

542

1576604202748

四、本期期31

304151238206

末余额92

01.45.7.185.60.45.

77.

00253571572

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

712125012960-5294

一、上年期

53001205451746246720

末余额

1.002.19.1302367.29

15上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

3.03

加：会计政策变更前期差错更正其他

7121250129605294

二、本年期4624

5300120545176720

初余额0236

1.002.19.137.29

3.03

三、本期增

--减变动金额

96479647

（减少以

327.327.

“—”号填

3838

列）

（一）综合96479647

收益总额327.327.

3838

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

16上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

7121250129605198

四、本期期4720

5300120545171987

末余额4969

1.002.19.139.91

0.41

上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

7121250129605113

一、上年期4805

5300120545173648

末余额3309

1.002.19.130.17

0.15

加：会计政策变更前期差错更正其他

7121250129605113

二、本年期4805

5300120545173648

初余额3309

1.002.19.130.17

0.15

三、本期增减变动金额44364436

（减少以169.169.“—”号填9393

列）

44364436

（一）综合

169.169.

收益总额

9393

（二）所有者投入和减

17上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

7121250129605157

四、本期期4760

5300120545177265

末余额9692

1.002.19.130.10

0.22

18上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

三、公司基本情况

（一）企业注册地和总部地址

上海延华智能科技（集团）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由上海延华智能科技有

限公司整体变更设立的股份有限公司，于2001年12月4日经上海市工商局登记成立。目前公司注册资本712153001.00元，股份总数712153001.00股。公司注册地址及总部地址：上海市普陀区西康路1255号 6 楼 602 室，统一社会信用代码：91310000734057153P。公司股票于 2007 年 11 月 1 日在深圳证券交易所挂牌交易，股票代码:002178。

本公司企业类型为：股份有限公司(上市、自然人投资或控股)。

（二）企业实际从事的主要经营活动

主要业务活动：专注于智慧城市顶层设计、电子政务、智慧医疗、智慧节能、智慧环保、智能建筑、

智慧交通、智慧养老等智慧城市各专业领域。

（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报表经本公司董事会于2024年8月21日决议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

2、持续经营

本公司自本报告期末12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

公司无其他会计政策、会计估计和核算方法发生变化。

19上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2024年6月30日的财务状况、2024半年度的经营成果和现金流量等相关信息。

2、会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项单项金额占应收款项1%以上，且金额超过300万元重要应收款项坏账准备收回或转回单项金额占当期坏账准备收回或转回5%以上，且金额超过300万元重要的单项计提减值准备的合同资产单项金额占合同资产1%以上，且金额超过300万元重要的资本化研发项目期末余额占比10%以上，且金额超过300万元超过一年的重要应付账款单项金额占应付账款1%以上，且金额超过300万元超过一年的重要其他应付款单项账龄超过其他应付款0.5%以上，且金额超过300万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为

合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合

20上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。

2.合并财务报表的编制方法

（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

（2）合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。

（3）合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业

合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

（4）处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排的分类

21上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。

通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

2.共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所

发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

3.合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

11、金融工具

1.金融工具的分类、确认和计量

（1）金融资产

22上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：

*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。

该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。

（2）金融负债

金融负债于初始确认时分类为：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

2.金融工具的公允价值的确认方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

3.金融工具的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。

23上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

12、预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1.预期信用损失的范围本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款等进行减值会计处理并确认坏账准备。

2.预期信用损失的确定方法

预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。

3.预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。

4.应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法

（1）不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成

的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

*按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司对除单项认定的应收账款、合同资产、应收票据、应收款项融资，根据信用风险特征将应收账款、合同资产、应收票据、应收款项融资划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收账款按照信用风险特征组合：

组合类别确定依据

组合1：合并范围内公司的应收款项纳入合并范围内的各级子公司

组合2：账龄组合具有相同或类似账龄信用风险特征的组合

合同资产按照信用风险特征组合：

24上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

组合类别确定依据

组合1：已完工未结算款根据业务性质，已完工未结算款项具有类似的信用风险组合2：质保金未到期的质保金

应收票据按照信用风险特征组合：

组合类别确定依据

组合1：银行承兑汇票承兑人为信用评级较低的银行

组合2：商业承兑汇票承兑人为银行类金融机构以外

应收款项融资按照信用风险特征组合：

组合类别确定依据

组合1：银行承兑汇票承兑人为信用评级较高的银行

组合2：数字化应收账款债权凭证数字化应收账款债权凭证

对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

对于划分为组合的合同资产、应收票据和应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。

*按照单项计提坏账准备的判断标准

本公司对预计无法收回、客户已破产、财务发生重大困难等的应收款项进行单项认定并计提坏账准备。

（2）包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。

对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

信用风险特征组合、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法和单项计提的判断标准同不含融资成分的认定标准一致。

5.其他金融资产计量损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产，如：其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预

计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来

12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认

后信用风险是否显著增加。

*其他应收款

（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

25上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合类别确定依据

组合1：合并范围内关联方往来合并范围内公司往来款项

组合2：低风险组合国库退税、未到期保证金及押金、代收代付等风险较低项目

组合3：账龄组合具有相同或类似账龄信用风险特征的组合

（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户其他应收款发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。

（3）按照单项计提坏账准备的判断标准

本公司对预计无法收回、客户已破产、财务发生重大困难等的应收款项进行单项认定并计提坏账准备。

*发放贷款及垫款

本公司根据信用风险特征对发放贷款及垫款划分为若干组合，对于划分为组合的发放贷款及垫款本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，以逾期天数、违约风险敞口为基础，计算预期信用损失，发放贷款及垫款确定的组合如下：

组合名称确定组合的依据正常关注次级贷款风险分类指引可疑损失

*长期应收款本公司对存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项的长期应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将长期应收款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据

组合1：低风险组合正常回款长期应收款组合

13、合同资产

1.合同资产本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。合同资产按照信用风险特征分为如下组合：

组合类别确定依据

组合1：已完工未结算款根据业务性质，已完工未结算款项具有类似的信用风险组合2：质保金未到期的质保金

26上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

14、存货

1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过

程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括库存商品、合同履约成本等。

2.发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

3.存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

15、长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；

参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

2.初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制

下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期

27上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。

3.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

16、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。

投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

17、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-40年5%2.38%-4.75%

电子设备年限平均法5-8年5%11.88%-19.00%

运输设备年限平均法5-8年5%11.88%-19.00%

其他设备年限平均法5-8年5%11.88%-19.00%

18、在建工程

本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项

28上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

19、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门

借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

20、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：

资产类别使用寿命（年）使用寿命的确定依据摊销方法特许经营使用权10合同约定年限平均法软件著作权及商标权10预计为公司带来经济利益年限年限平均法软件及其他5预计为公司带来经济利益年限年限平均法

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

29上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、无形资产摊销费用、其他费用等。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济

利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

21、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、采用成本

模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

22、长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

23、合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

30上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

25、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

本公司按照业务类型确定的收入确认具体原则和计量方法：

31上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

1.销售商品合同收入

本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司转让商品的履约义务不满足在某一时段内履行的三个条件，所以本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，在到货验收完成时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权

的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。

2.提供服务合同收入

本公司与客户之间的提供服务合同，属于某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，本公司采用产出法，即按照已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定恰当的履约进度。对在同一会计年度内开始并完成的服务，于完成服务时确认收入；如果服务的开始和完成分属不同的会计年度，则于期末按履约进度确认相关的服务收入。对于本公司向客户提供服务的对价很可能收不回的，公司只有在不再负有向客户提供服务的剩余义务，且已向客户收取的对价无需退回时，才能将已收取的对价确认为收入；否则，应当将已收取的对价作为负债进行会计处理。

3.工程施工合同收入

对于工程建造服务，由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品，所以本公司根据具体合同的相关条款规定及适用合同的相关法律规定，结合合同履约的业务模式将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。

对于符合在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度，在合同期内确认收入，本公司采用投入法，即按照累计实际发生的成本占合同预计总成本的比例确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

4.软件开发及销售

软件开发指根据客户要求及合同约定，为客户定制化开发医疗信息相关的软件。本公司将其作为在某一时点履行履约义务，于软件开发完成，并经客户验收时确认软件开发收入。软件销售指公司销售的自主开发且无需进行定制化二次开发的成熟软件产品，本公司将其作为在某一时点履行履约义务，本公司将自主研发的通用型软件产品的控制权转移给客户，在客户签收后，确认软件销售收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

26、合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

32上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。

27、政府补助

1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。

政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

2.政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

28、递延所得税资产/递延所得税负债

1.递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.递延所得税的计量

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

3.递延所得税的净额抵消依据

33上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收

征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

29、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

（1）使用权资产

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。

对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；

若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。

（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。

（2）作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值较低的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

（3）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

30、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

34上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税建筑安装收入、销售产品收入、设计咨询收入等13%、9%、6%、5%、3%

城市维护建设税应缴流转税税额5%、7%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%

教育费附加应缴流转税税额5%

河道管理费应缴流转税税额1%

房产税按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税基准1.2%、12%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

上海业智电子科技有限公司20%

武汉智城科技有限公司20%

贵州贵安智城科技有限公司20%

上海长风延华智慧环保科技有限公司20%

武汉延华高金智慧城市产业投资基金管理有限公司20%

海南智城科技发展股份有限公司20%

成都成电智创科技有限公司20%

潜江市智慧城市科技有限公司20%

上海歌进电子科技有限公司20%

上海函宁节能技术服务有限公司20%

上海朗延电子科技有限公司20%

上海硕谷电子科技有限公司20%

上海韬业电子科技有限公司20%

上海投程节能技术服务有限公司20%

上海延实电子科技有限公司20%

上海延智电子科技有限公司20%

遵义智城科技有限公司20%

琦昌建筑工程（上海）有限公司25%

上海多昂电子科技有限公司25%

湖北省延华高投智慧城市投资管理有限公司25%

武汉延华高金智慧城市产业投资基金合伙企业（有限合伙）25%

河北延华智城信息科技有限公司25%

上海普陀延华小额贷款股份有限公司25%

成都医星科技有限公司25%

湖北延华高投智慧城市投资中心（有限合伙）25%

延华数字科技（云南）有限公司25%

延华数字科技（重庆）有限公司25%

延华数字科技有限公司25%

2、税收优惠

（1）增值税

本公司控股子公司成都成电医星数字健康软件有限公司（以下简称“成电医星”）为软件企业，根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4号）及

35上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）规定，成电医星销售自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策；成电医星的软件技术开发收入免征增值税。

本公司及下属子公司属于建筑服务业，根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知(财税〔2016〕36号)》规定，本公司及下属子公司的增值税税率按照9%的适用税率征收，但对老项目按照3%的征收率简易征收；对异地报验管理项目在项目地预缴税款（具体为简易征收项目按3%的预征率预缴，一般征收项目按照2%的预征率预缴），由企业在机构所在地申报纳税，但其预缴的税款可以从应纳税额中抵减。本公司下属控股子公司东方延华的合同能源管理业务，其增值税税率按照6%的适用税率征收。

（2）企业所得税

本公司于2023年11月15日被上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局认定为高新技术企业(高新技术企业资格证书编号：GR202331001994，有期效：三年)，符合《中华人民共和国所得税法实施条例》第九十三条之规定，属于国家需要重点扶持的高新技术企业，于2023年度、2024年度享受15%的企业所得税优惠政策。

本公司控股子公司上海东方延华节能技术服务股份有限公司（以下简称“东方延华”）于2022年

12月14日被上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局认定为高新技术企业（高新技术企业资格证书编号：GR202231003562，有期效：三年），符合《中华人民共和国所得税法实施条例》第九十三条之规定，属于国家需要重点扶持的高新技术企业，于2022年度、2023年度、2024年度享受15%的企业所得税优惠政策。

本公司控股子公司成都成电医星数字健康软件有限公司于2021年10月9日被四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局认定为高新技术企业（高新技术企业资格证书编号：GR202151001050，有期效：三年），符合《中华人民共和国所得税法实施条例》第九十三条之规定，属

于国家需要重点扶持的高新技术企业，于2021年度、2022年度、2023年度、2024年度享受15%的企业所得税优惠政策。

本公司控股孙公司荆州市智慧城市科技股份有限公司于2023年11月14日被湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局认定为高新技术企业（高新技术企业资格证书编号：GR202342002861，有期效：三年），符合《中华人民共和国所得税法实施条例》第九十三条之规定，属

于国家需要重点扶持的高新技术企业，于2023年度、2024年度享受15%的企业所得税优惠政策。

本公司控股孙公司成都延华西部健康医疗信息产业研究院有限公司于2021年10月9日被四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局认定为高新技术企业（高新技术企业资格证书编号：GR202151002062，有期效：三年），符合《中华人民共和国所得税法实施条例》第九十三条之规定，

属于国家需要重点扶持的高新技术企业，于2021年度、2022年度、2023年度、2024年度享受15%的企业所得税优惠政策。

本公司控股孙公司成都成电医星智慧医疗软件有限公司于2021年10月9日被四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局认定为高新技术企业（高新技术企业资格证书编号：GR202151000328，有期效：三年），符合《中华人民共和国所得税法实施条例》第九十三条之规定，属

于国家需要重点扶持的高新技术企业，于2021年度、2022年度、2023年度、2024年度享受15%的企业所得税优惠政策。

本公司控股子公司延华数字科技有限公司于2023年10月26日被湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局认定为高新技术企业（高新技术企业资格证书编号：GR202342001857，有期效：三年），符合《中华人民共和国所得税法实施条例》第九十三条之规定，属于国家需要重点扶持的高新技术企业，于2023年度、2024年度享受15%的企业所得税优惠政策。

本公司子公司武汉智城科技有限公司、贵州贵安智城科技有限公司、上海长风延华智慧环保科技有

限公司、海南智城科技发展股份有限公司、成都成电智创科技有限公司、潜江市智慧城市科技有限公司、

36上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

武汉延华高金智慧城市产业投资基金管理有限公司、上海业智电子科技有限公司、上海歌进电子科技有

限公司、上海函宁节能技术服务有限公司、上海朗延电子科技有限公司、上海硕谷电子科技有限公司、

上海韬业电子科技有限公司、上海延智电子科技有限公司、遵义智城科技有限公司、上海投程节能技术服务有限公司、上海延实电子科技有限公司符合小型微利企业所得税优惠政策，根据《国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策征管问题的公告》（国家税务总局公告2022年第5号）、《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）、《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）、《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）

文件规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按

25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

除上述公司以外，其他子公司执行25%税率。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金31555.16107692.03

银行存款160757891.87345085323.34

其他货币资金10799871.3112527324.43

合计171589318.34357720339.80其他说明

期末货币资金存在使用受限款项合计为12741474.59元，其他货币资金中因开具承兑汇票和保函的保证金而使用受限的为10799871.31元。

2、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

长期股权投资回售权47382051.2943720388.58

合计47382051.2943720388.58其他说明

根据相关协议本公司拥有联营公司北京泰和康医疗生物技术有限公司的股权回售权，截止2024年6月30日，该回售权的现值金额为47382051.29元。

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

37上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

银行承兑票据659900.00874164.00

商业承兑票据757947.96131055.24

合计1417847.961005219.24

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

1491373541.141781036331089.10052

账准备100.00%4.93%100.00%3.00%

89.656947.9608.502619.24

的应收票据其

中：

组合

1491373541.141781036331089.10052

1：账龄100.00%4.93%100.00%3.00%

89.656947.9608.502619.24

组合

1491373541.141781036331089.10052

合计100.00%4.93%100.00%3.00%

89.656947.9608.502619.24

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）1251389.6537541.693.00%

1-2年（含2年）240000.0036000.0015.00%

合计1491389.6573541.69

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏

账准备的应收31089.2642452.430.000.000.0073541.69票据

合计31089.2642452.430.000.000.0073541.69

38上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）241470200.10214549942.85

1至2年65653827.4757240470.35

2至3年22218592.4737046784.90

3年以上154376594.47147617996.57

3至4年21861815.6735990053.10

4至5年47749642.5032582129.39

5年以上84765136.3079045814.08

合计483719214.51456455194.67

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例按单项计提坏

597514309316658607264447216254

账准备12.35%72.12%13.30%73.23%

639.88598.21041.67611.04490.29120.75

的应收账款其

中：

按组合计提坏

423967117784306182395728113928281799

账准备87.65%27.78%86.70%28.79%

574.63718.96855.67583.63855.77727.86

的应收账款其

中：

组合

423967117784306182395728113928281799

1：账龄87.65%27.78%86.70%28.79%

574.63718.96855.67583.63855.77727.86

组合

483719160878322840456455158401298053

合计100.00%33.26%100.00%34.70%

214.51317.17897.34194.67346.06848.61

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提

单位：元名称期初余额期末余额

39上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

20800000.014560000.020800000.014560000.0预计无法全额

客户 A 70.00%

0000收回

预计无法全额

客户 B 7711300.00 6169040.00 6914004.98 5531203.98 80.00%收回预计无法全额

客户 C 4739817.35 1866728.33 4739817.35 1866728.33 39.38%收回预计无法全额

客户 D 4612290.15 456065.39 4612290.15 456065.39 9.89%收回

客户 E 4000000.00 4000000.00 4000000.00 4000000.00 100.00% 预计无法收回

客户 F 3978162.62 3978162.62 3978162.62 3978162.62 100.00% 预计无法收回

客户 AG 500000.00 500000.00

其他不重要单14385040.912942493.914707364.712701437.8预计无法全额

86.36%

项计提2589收回

60726611.044472490.259751639.843093598.2

合计

4981

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）229203727.856876111.843.00%

1-2年（含2年）60196818.499029522.8015.00%

2-3年（含3年）22145969.835536492.4625.00%

3-4年（含4年）20913642.6110456821.3250.00%

4-5年（含5年）18738817.6813117172.3770.00%

5年以上72768598.1772768598.17100.00%

合计423967574.63117784718.96

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项评估计

44472490.243093598.2

提坏账准备的1937644.10558752.02

应收账款按组合计提坏

113928855.117784718.

账准备的应收5455981.731600118.54

7796

账款

158401346.160878317.

合计5455981.733537762.64558752.02

0617

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

40上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

注：按单项评估计提坏账准备的应收账款的其他变动为客户 G 的单项计提减值的合同资产本期结算确认应收账款，因此该部分单项计提的合同资产减值准备转入应收账款坏账准备。

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户 A 20937436.21 1418105.60 22355541.81 2.77% 14652131.19

客户 H 13824934.05 7249578.43 21074512.48 2.61% 414748.02

客户 I 5187643.35 13559200.19 18746843.54 2.32% 155629.30

客户 J 12870477.80 4376162.62 17246640.42 2.14% 386114.33

客户 K 1407431.58 15638128.62 17045560.20 2.11% 42222.95

合计54227922.9942241175.4696469098.4511.95%15650845.79

5、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

322126221.73889946.0248236275.317998965.76452585.6241546379.

已完工未结算

0940510050

质保金1848912.5055467.371793445.132914033.5087421.012826612.49

323975133.73945413.4250029720.320912998.76540006.6244372991.

合计

5911860199

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

41上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

10403473889301441090807645232628

计提坏32.11%71.02%33.99%70.09%

303.42946.04357.38839.59585.60253.99

账准备

其中：

按组合

21994055467.21988521183287421.211744

计提坏67.89%0.03%66.01%0.04%

830.1737362.80159.0101738.00

账准备

其中：

组合

1：已完218091218091208918208918

67.32%0.0065.10%0.00

工未结917.67917.67125.51125.51算

组1848955467.179342914087421.28266

0.57%3.00%0.91%3.00%

合2：12.503745.1333.500112.49质保金

3239757394525002932091276540244372

合计100.00%22.82%100.00%23.85%

133.59413.41720.18998.60006.61991.99

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

14579200.314579200.3预计无法全额

客户 L 7034586.23 7034586.23 48.25%

66收回

10124566.110124566.1预计无法全额

客户 M 2065055.39 2065055.39 20.40%

77收回

预计无法全额

客户 N 8245878.46 7564980.10 8245878.46 7564980.10 91.74%收回预计无法全额

客户 O 7437498.01 3853211.00 7437498.01 3853211.00 51.81%收回

客户 P 7164890.81 7164890.81 7164890.81 7164890.81 100.00% 预计无法收回

客户 Q 6957111.82 6957111.82 6957111.82 6957111.82 100.00% 预计无法收回预计无法全额

客户 R 4709618.79 3384874.48 4568449.50 3384874.48 74.09%收回

客户 S 4524430.98 4524430.98 4524430.98 4524430.98 100.00% 预计无法收回预计无法全额

客户 T 4379489.55 1108574.78 4379489.55 1108574.78 25.31%收回预计无法全额

客户 U 4119217.43 1018176.50 4119217.43 1018176.50 24.72%收回

客户 G 3890789.28 1834862.39

客户 V 3867182.38 3867182.38 3867182.38 3867182.38 100.00% 预计无法收回

客户 W 3440420.38 3440420.38 3440420.38 3440420.38 100.00% 预计无法收回

客户 X 3354502.11 3354502.11 3354502.11 3354502.11 100.00% 预计无法收回预计无法全额

客户 Y 3288608.32 1834862.39 3288608.32 1834862.39 55.79%收回

其他不重要单18997434.717444863.817982857.116717086.6预计无法全额

92.96%

项计提4649收回

109080839.76452585.6104034303.73889946.0

合计

590424

按组合计提坏账准备类别名称：已完工未结算组合

42上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

已完工未结算组合218091917.670.000.00%

合计218091917.670.00

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：质保金组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

质保金组合1848912.5055467.373.00%

合计1848912.5055467.37

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

已完工未结算0.001060942.421501697.14

质保金0.0031953.640.00

合计0.001092896.061501697.14

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

（4）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额

实际核销的合同资产1501697.14其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

43上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

6、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票562357.604000000.00

数字化应收账款债权凭证6690827.716197417.40

合计7253185.3110197417.40

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

80285775358725311117597854810197

计提坏100.00%9.66%100.00%8.76%

44.10.7985.31966.00.60417.40

账准备

其中：

组合

1：数字

74661775358669087175997854861974

化应收93.00%10.38%64.21%13.64%

86.50.7927.7166.00.6017.40

账款债权凭证组合

2：银行5623575623574000040000

7.00%35.79%

承兑汇.60.6000.0000.00票

80285775358725311117597854810197

合计100.00%9.66%100.00%8.76%

44.10.7985.31966.00.60417.40

按组合计提坏账准备类别名称：数字化应收账款债权凭证

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

数字化应收账款债权凭证7466186.50775358.7910.38%

合计7466186.50775358.79

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：银行承兑汇票

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票562357.600.000.00%

合计562357.600.00

确定该组合依据的说明：

44上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额102084.45876464.15978548.60

2024年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段-43284.5243284.520.00

本期计提94206.6294206.62

本期转回297396.43297396.43

2024年6月30日余

153006.55622352.240.00775358.79

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

数字化应收账款债权凭证5747256.50

合计5747256.50

7、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款62927595.6264952462.33

合计62927595.6264952462.33

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

借款87500000.0087500000.00

保证金及押金25120994.6329738335.00

国库退税956941.341506161.32

备用金5066013.703941156.81

其他8446354.245297578.96

合计127090303.91127983232.09

2）按账龄披露

单位：元

45上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）8609073.559064250.98

1至2年3422517.006006332.46

2至3年5846963.712868787.87

3年以上109211749.65110043860.78

3至4年3879878.6520188115.38

4至5年17887911.801979932.54

5年以上87443959.2087875812.86

合计127090303.91127983232.09

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

958345182544008958845187544008

计提坏75.41%54.08%74.92%54.10%

678.99963.02715.97678.99963.02715.97

账准备

其中：

按组合

312551233618918320981115420943

计提坏24.59%39.47%25.08%34.75%

624.92745.27879.65553.10806.74746.36

账准备

其中：

组合

10919545993103731322466124912563

1：低风8.59%5.00%10.33%5.00%

875.78.79881.99985.63.29736.34

险组合组合

203351179085449188731049383800

2：账龄16.00%57.98%14.75%55.60%

749.14751.4897.66567.47557.4510.02

组合

12709064162629271279836303064952

合计100.00%50.49%100.00%49.25%

303.91708.29595.62232.09769.76462.33

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

上海延华高科57500000.031828249.057500000.031828249.0预计无法全额

55.35%

技有限公司0202收回上海雁时企业

30000000.011663035.030000000.011663035.0预计无法全额

管理咨询有限38.88%

0101收回

公司

客户13654834.523654834.523654834.523654834.52100.00%预计无法收回其他不重要单

4729844.474729844.474679844.474679844.47100.00%预计无法收回

项计提

95884678.951875963.095834678.951825963.0

合计

9292

46上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

按组合计提坏账准备类别名称：低风险组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

国库退税956941.3447847.075.00%

未到期保证金及押金9935516.30496775.815.00%

代收代付等风险较低项目27418.141370.915.00%

合计10919875.78545993.79

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

一年以内4219829.23210991.475.00%

一至两年425145.8985029.1820.00%

两至三年5093370.052037348.0240.00%

三至四年2184571.841310743.1060.00%

四至五年2661924.242395731.8290.00%

五年以上5750907.895750907.89100.00%

合计20335749.1411790751.48

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

2024年1月1日余额816516.4410338290.3051875963.0263030769.76

2024年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段-28585.5828585.58

本期计提47752.571346479.890.001394232.46

本期转回78698.17133595.760.00212293.93

本期核销0.000.0050000.0050000.00

2024年6月30日余

756985.2611579760.0151825963.0264162708.29

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额

47上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款坏63030769.764162708.2

1394232.46212293.9350000.00

账准备69

63030769.764162708.2

合计1394232.46212293.9350000.00

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

租房押金50000.00

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例上海延华高科技

借款57500000.005年以上45.24%31828249.02有限公司上海雁时企业管

借款30000000.005年以上23.61%11663035.01理咨询有限公司

客户1其他3654834.525年以上2.88%3654834.52

客户2保证金及押金3000000.002-3年2.36%1200000.00

客户3保证金及押金1257525.003-4年0.99%754515.00

合计95412359.5275.08%49100633.55

8、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

48上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

1年以内3564604.3965.59%5003158.4473.40%

1至2年283400.285.22%259171.083.80%

2至3年366791.766.75%381693.245.60%

3年以上1219630.6522.44%1172646.9817.20%

合计5434427.086816669.74

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额（元）占预付账款总额的比例（%）

供应商 A 778135.81 14.32

供应商 B 687939.77 12.66

供应商 C 348254.47 6.41

供应商 D 285877.00 5.26

供应商 E 221000.00 4.07

合计2321207.0542.72

其他说明：

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

库存商品6116872.082576376.043540496.043882874.022576376.041306497.98

64435242.957823833.965701709.258601012.8

合同履约成本6611409.037100696.40

3011

70552115.061364329.969584583.259907510.7

合计9187785.079677072.44

1439

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品2576376.042576376.04

49上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

合同履约成本7100696.401048345.401537632.776611409.03

合计9677072.441048345.401537632.779187785.07按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

10、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应收款1486081.781420320.93

质保金3484943.383452429.67

合计4971025.164872750.60

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

11、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

预交增值税7075487.436930216.68

待抵扣进项税额4415095.783750916.86

企业所得税406782.54364333.57

其他291655.09332774.03

合计12189020.8411378241.14

其他说明：

12、发放贷款和垫款

1.发放贷款及垫款分类

单位：元期末余额期初余额项目账面余额贷款损失准备账面价值账面余额贷款损失准备账面价值

正常类196672.804916.82191755.98

50上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

关注类次级类可疑类损失类

合计196672.804916.82191755.98

2.贷款损失准备

单位：元本年金额上年金额贷款损失准备单项组合单项组合

年初余额4916.82

本年计提4916.82

本年转回4916.82年未余额4916.82

13、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值分期收款销14437449140043261590169715424646

433123.49477050.934.63%

售商品.49.00.86.93

减：一年内----

到期的长期1532043.-45961.301486081.1464248.-43927.451420320.4.63%收款08783893

12905406125182441443744914004326

合计387162.19433123.48.41.22.48.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

12905387162125181443743312314004

计提坏100.00%3.00%100.00%3.00%

406.41.19244.22449.48.48326.00

账准备

其中：

51上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

组合

12905387162125181443743312314004

1：低风100.00%3.00%100.00%3.00%

406.41.19244.22449.48.48326.00

险组合

12905387162125181443743312314004

合计100.00%3.00%100.00%3.00%

406.41.19244.22449.48.48326.00

按组合计提坏账准备类别名称：低风险组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

低风险组合12905406.41387162.193.00%

合计12905406.41387162.19

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额433123.48433123.48

2024年1月1日余额

在本期

本期转回45961.2945961.29

2024年6月30日余

387162.19387162.19

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

14、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额

资单（账其他计提准备期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末面价余额投资投资的投收益股利

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业北京泰和

康医-

1788114215271142

疗生2612

8093189958341899

物技258..200.70.950.70术有25限公司江西24222422

数瀚179.179.智能8787

52上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

科技有限公司福建熵链

1404-585177115851

延华

44024812903.200.903.

科技.4298.91510051有限公司荆州市智谷创66056654

4894

业园544.489.

4.82

管理2810有限公司荆州邦德14621480

1878

科技116.902.

6.60

有限2686公司

40001166585131121224

3025

小计01564117903.24269307

825..160.5751.914.08

40001166585131121224

3025

合计01564117903.24269307

825..160.5751.914.08

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据

（1）毛利

2024年-

增长率:历

2028年预计

史年度的经的毛利增长

营业绩、未率为来行业水平

福建熵链延10.05%、

135631037711200.5851903.以及管理层

华科技有限560.00%、持平.510051对市场发展

公司25.00%、预期；（2）

15.00%、折现率：股

4.35%，折

权反映特定现率为风险的税后

12.10%。

折现率。

135631037711200.5851903.

合计.510051前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

53上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明

15、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额206530120.07206530120.07

2.本期增加金额29538832.5429538832.54

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转1498289.921498289.92入

（3）企业合并增加

（4）债务重

28040542.6228040542.62

组取得

3.本期减少金额11817773.4211817773.42

（1）处置

（2）其他转出

（3）转入固

11817773.4211817773.42

定资产

4.期末余额224251179.19224251179.19

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额51176774.8051176774.80

2.本期增加金额8752147.998752147.99

（1）计提或

3006156.643006156.64

摊销

（2）固定资

61848.7361848.73

产转入

（3）债务重组取得5684142.625684142.62

3.本期减少金额2654236.622654236.62

（1）处置

（2）其他转出

（3）转入固定资

2654236.622654236.62

产

4.期末余额57274686.1757274686.17

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

54上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值166976493.02166976493.02

2.期初账面价值155353345.27155353345.27

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

16、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产101213611.9492165539.31

合计101213611.9492165539.31

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物运输设备电子设备其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额40212547.404498457.2965620979.86140128903.75250460888.30

2.本期增加

11817773.422457642.299347671.8623623087.57

金额

（1）购

170198.9113589.90183788.81

置

（2）在

2287443.389334081.9611621525.34

建工程转入

（3）企业合并增加

（4）由

投资性房地产转11817773.4211817773.42入

55上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

3.本期减少

1498289.9229150.001527439.92

金额

（1）处

29150.0029150.00

置或报废

（2）转

1498289.921498289.92

入投资性房地产

4.期末余额50532030.904498457.2968049472.15149476575.61272556535.95

二、累计折旧

1.期初余额22555049.083269525.2554165265.8677381287.82157371128.01

2.本期增加

3714336.45224340.752775434.856423004.2013137116.25

金额

（1）计

1060099.83224340.752775434.856423004.2010482879.63

提

（2）由

投资性房地产转2654236.622654236.62入

3.本期减少

61848.7327692.5089541.23

金额

（1）处

27692.5027692.50

置或报废

（2）转入投

61848.7361848.73

资性房地产

4.期末余额26207536.803493866.0056913008.2183804292.02170418703.03

三、减值准备

1.期初余额924220.98924220.98

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额924220.98924220.98

四、账面价值

1.期末账面

24324494.101004591.2911136463.9464748062.61101213611.94

价值

2.期初账面

17657498.321228932.0411455714.0061823394.9592165539.31

价值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑20152415.683732153.5116420262.17

56上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

17、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程7161587.8811320226.40

合计7161587.8811320226.40

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同能源管理10013485.114172123.611320226.4

2851897.247161587.882851897.24

项目240

10013485.114172123.611320226.4

合计2851897.247161587.882851897.24

240

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额微创医疗733773377337

100.0100.0

合同683.683.683.其他

0%0%

能源404040管理公共机构分布式光

6329451618136329

伏集

921.649.271.921.其他

中统

26527426

一合同能源管理机关及党群服务中300423173004

6863

心光160.790.160.其他

69.98

伏合707270同能源管理

集中26922090209077.6577.65其他

办公462.778.778.%%

57上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

点光303434伏合同能源管理检察院分布式

光伏58105672567297.6397.63其他

发电09.1729.7429.74%%合同能源管理居委会分布式

15991779177911.1311.13

光伏其他

16.513.643.64%%

合同能源管理荆楚22872287

云项443.443.其他目3838

20101417746211621001

合计51532123886.15253485.34.6482.34.12

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因合同能源管理项微创医疗合同能

2851897.242851897.24目预计无法达到

源管理预期效果

合计2851897.242851897.24--其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

18、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额26775224.3626775224.36

2.本期增加金额

3.本期减少金额

58上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

4.期末余额26775224.3626775224.36

二、累计折旧

1.期初余额6175324.286175324.28

2.本期增加金额2480347.562480347.56

（1）计提2480347.562480347.56

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额8655671.848655671.84

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值18119552.5218119552.52

2.期初账面价值20599900.0820599900.08

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

19、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元软件著作权及项目土地使用权专利权非专利技术其他合计商标权

一、账面原值

1.期初余118866777.127268923.

8402146.08

额0614

2.本期增

5544343.0554849.845599192.89

加金额

（1

54849.8454849.84

）购置

（2

5544343.055544343.05

）内部研发

（3）企业合并增

59上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

加

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余124411120.132868116.

8456995.92

额1103

二、累计摊销

1.期初余44563334.950632960.3

6069625.42

额02

2.本期增

4718786.95293081.965011868.91

加金额

（1

4718786.95293081.965011868.91

）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余49282121.855644829.2

6362707.38

额53

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账75128998.277223286.8

2094288.54

面价值60

2.期初账74303442.176635962.8

2332520.66

面价值62

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例64.16%

（2）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

60上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

20、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的成都成电医星

297233340.297233340.

数字健康软件

0505

有限公司琦昌建筑工程（上海）有限316927.96316927.96公司

297550268.297550268.

合计

0101

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置成都成电医星

297233340.297233340.

数字健康软件

0505

有限公司琦昌建筑工程（上海）有限316927.96316927.96公司

297550268.297550268.

合计

0101

21、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

信息服务费506918.59153354.48353564.11

装修工程款2931295.00193016.93424844.922699467.01

合计3438213.59193016.93578199.403053031.12其他说明

22、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

61上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

资产减值准备223526992.4934972676.66223072567.3834907861.01

内部交易未实现利润21218933.873182840.0822787517.933418127.69

可抵扣亏损143556089.7421981679.11123923529.2418635714.52

租赁负债18457954.303959441.3820558341.074429055.80

其他92014634.0014279004.4888581419.0913976513.35

合计498774604.4078375641.71478923374.7175367272.37

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产18119552.523942687.5020599900.084478040.26

合计18119552.523942687.5020599900.084478040.26

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产498774604.4078375641.71478923374.7175367272.37

递延所得税负债18119552.523942687.5020599900.084478040.26

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异89064045.9388006315.89

可抵扣亏损89690124.2076033711.92

合计178754170.13164040027.81

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年度18124541.4220385993.54

2025年度33107150.9928856448.36

2026年度7705268.077274080.80

2027年度4957117.238361660.45

2028年度6712791.037118962.822029年及以后年度（适用于高新技术企业和科技型中19083255.464036565.95小企业

合计89690124.2076033711.92其他说明

62上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

23、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

质保金8230880.922402915.845827965.087926729.461260409.996666319.47

购房款1719850.001719850.002182418.002182418.00

10109147.4

合计9950730.922402915.847547815.081260409.998848737.47

其他说明：

24、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

12741471274147保证金/冻保证金/冻15162731516273保证金/冻保证金/冻

货币资金

4.594.59结结5.975.97结结

10225459918693质押取得质押取得51985325042576质押取得质押取得

应收账款

7.66.93银行借款银行借款.78.80银行借款银行借款

投资性房73732143900123抵押取得抵押取得73732144075237抵押取得抵押取得

地产.79.60银行借款银行借款.79.44银行借款银行借款

3034014265602927734482428055

合计

7.042.123.540.21

其他说明：

25、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款10000000.0010013833.33

保证借款95066840.2785093840.27

信用借款15008493.1529707643.84

合计120075333.42124815317.44

短期借款分类的说明：

26、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票7159623.835412202.01

银行承兑汇票4744420.005800000.00

合计11904043.8311212202.01

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为无。

63上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

27、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）222892638.28253332942.11

1年以上250973684.32272898802.41

合计473866322.60526231744.52

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

供应商 F 10516223.81 工程未完工，项目未结算供应商 G 10390264.12 工程未完工，项目未结算供应商 H 5451554.00 工程未完工，项目未结算合计26358041.93

其他说明：

28、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款41709850.4680371846.22

合计41709850.4680371846.22

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

股权款1041368.5431041368.54

保证金/备用金25324772.5430142788.84

借款5167428.034108363.79

差旅费3183130.123915680.14

往来款1914615.092253540.25

其他5078536.148910104.66

合计41709850.4680371846.22

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

荆州市智谷创业园管理有限公司3354570.73未到期的借款

64上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

合计3354570.73其他说明

29、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

产品销售预收款26484811.4539849500.27

工程项目预收款18672753.8622531325.79

其他服务预收款7279514.996888123.37

合计52437080.3069268949.43账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

30、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬27378115.7367648266.6784563844.3110462538.09

二、离职后福利-设定

458421.376250939.476272131.20437229.64

提存计划

三、辞退福利357683.001021893.621211943.62167633.00

合计28194220.1074921099.7692047919.1311067400.73

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

26420985.2856836902.0173689110.139568777.16

和补贴

2、职工福利费76852.843410030.883398816.9288066.80

3、社会保险费284967.103410970.023449941.88245995.24

其中：医疗保险

276882.033330320.593368978.97238223.65

费工伤保险

8085.0774579.6175167.497497.19

费生育保险

6069.825795.42274.40

费

65上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

4、住房公积金242057.003218429.943220264.94240222.00

5、工会经费和职工教

353253.51771933.82805710.44319476.89

育经费

合计27378115.7367648266.6784563844.3110462538.09

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险438546.066037921.116058577.11417890.06

2、失业保险费19875.31213018.36213554.0919339.58

合计458421.376250939.476272131.20437229.64其他说明

31、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税1541160.832138930.49

企业所得税829723.601502624.14

个人所得税364441.08318069.45

城市维护建设税236348.26292822.52

教育费附加134100.70176515.99

河道管理费43983.9444206.41

其他税费47193.3789878.86

合计3196951.784563047.86其他说明

32、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款245284.8123111235.94

一年内到期的租赁负债4460893.674450567.91

合计4706178.4827561803.85

其他说明：

33、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额29653637.9927348723.18

数字化应收账款债权凭证5747256.505398853.67

未终止确认应收票据440000.00

合计35840894.4932747576.85

短期应付债券的增减变动：

66上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

34、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押+保证借款245284.8123233735.94

一年内到期的长期借款-245284.81-23111235.94

合计122500.00

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

35、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额20724283.9723276361.41

未确认融资费用-2266329.67-2718020.34

一年内到期的租赁负债-4460893.67-4450567.91

合计13997060.6316107773.16

其他说明：

36、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

未完成的债务重组62817460.3146779409.88

合计62817460.3146779409.88

其他说明：

37、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

67上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

7121530071215300

股份总数

1.001.00

其他说明：

38、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

232075924.32232075924.32

价）

其他资本公积597273.14597273.14

合计232673197.46232673197.46

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

39、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积29604517.1329604517.13

合计29604517.1329604517.13

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

40、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-524257174.75-546756032.86调整期初未分配利润合计数（调增+，-7512.73调减-）

调整后期初未分配利润-524257174.75-546763545.59

加：本期归属于母公司所有者的净利

-12408263.1922506370.84润

期末未分配利润-536665437.94-524257174.75

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

41、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务289030404.01227637905.58320382300.89248284676.74

68上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

其他业务3642195.043006156.641722075.151319645.07

合计292672599.05230644062.22322104376.04249604321.81

注：其他业务包含子公司的利息收入。

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

其他综合

1525853137246115258531372461

智慧城市

58.2220.4058.2220.40

服务智慧医疗9546097660595595460976605955

与大健康9.352.959.352.95绿色双碳

2196322140133521963221401335

与数字能

6.192.196.192.19

源智慧城市

1394696564767513946965647675

顶层设计

6.70.596.70.59

与咨询智能产品5073873467120450738734671204

销售.55.45.55.45其他业务3642195300615636421953006156

【注】.04.64.04.64按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时1986290165195019862901651950

段内确认49.1710.0349.1710.03在某一时9404354654490594043546544905

点确认9.882.199.882.19按合同期限分类

69上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

其中：

按销售渠道分类

其中：

2926725230644029267252306440

合计

99.0562.2299.0562.22

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务

注：其他业务包含子公司的利息收入。

其他说明

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。然后，在履行了各单项履约义务时分别确认收入。

本公司与客户之间的建筑施工合同，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，采用投入法确定恰当的履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

42、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税346385.93500508.76

教育费附加250396.18356539.97

房产税506206.32434005.21

土地使用税16771.2619108.04

车船使用税1440.001440.00

印花税220771.90175021.93

合计1341971.591486623.91

其他说明：

70上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

43、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬20382022.1921236643.12

业务招待费1297559.401366048.33

市内交通费443270.58329408.09

折旧费1774457.391642638.47

办公费用1288278.641145820.53

通讯费210414.32274745.54

汽车费用219935.35217481.01

差旅费504105.95683465.47

物业租赁费2996767.063625736.21

会务费189858.7617000.00

审计咨询中介费4821989.182807946.96

无形资产摊销4916948.473661085.14

其他920608.721363039.93

合计39966216.0138371058.80其他说明

44、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬4207304.373546266.12

业务招待费591754.94292633.72

市内交通费76151.0436266.41

办公费53069.67128974.83

折旧费26833.4226515.48

差旅费425070.50304350.61

会务费655957.66684100.65

服务费2344.727663.32

广告宣传费64117.016500.50

投标费用416792.14337379.96

修理/维保费4043131.412078464.38

其他49049.9478578.55

合计10611576.827527694.53

其他说明：

45、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬16006415.0317622201.82

材料12902.65175029.39

折旧摊销192852.28230255.79

委外研发费用90000.00

其他769485.431292088.21

合计17071655.3919319575.21其他说明

71上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

46、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用2728417.683724193.64

减：利息收入1087866.61461172.49

手续费支出24427.33146288.58

合计1664978.403409309.73其他说明

47、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

增值税即征即退2437130.463550802.43

高新技术企业奖励250000.00350000.00

个税返还55856.6871137.86

岗前培训补贴9900.0010600.00

2022年市级科技计划专利115000.000.00

贷款利息补助92500.000.00

珠江房屋装修补贴0.0047266.68成都海峡两岸科技产业开发园管委会

0.0044312.52

装修补助款

企业产业发展纾困解难资金50000.00

其他37793.36177901.52

48、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产92636.35

衍生金融资产3661662.71

合计3661662.7192636.35

其他说明：

49、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-3025825.74-1783903.06

理财产品利息收入1590270.671518566.06

合计-1435555.07-265337.00其他说明

50、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

72上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

应收票据坏账损失160737.38

应收账款坏账损失-2476971.111076887.90

其他应收款坏账损失-1181938.53-662925.95

长期应收款坏账损失45961.29-15972.86一年内到期的长期应收款信用减值损

-2033.85-1405.72失

其他4916.82-34916.82

合计-3449328.00361666.55其他说明

51、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-1048345.4089743.59值损失

二、长期股权投资减值损失-5851903.51

十一、合同资产减值损失-105159.69856167.76

合计-7005408.60945911.35

其他说明：

52、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得或损失-392.85-28954.21

53、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

赔偿金41072.05

其他61.921073.3361.92

合计61.9242145.3861.92

其他说明：

54、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产处置损失1064.651064.65

其他50183.9980471.1550183.99

合计51248.6480471.1551248.64

其他说明：

73上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

55、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用-538565.75642707.60

递延所得税费用-3543722.101943129.61

合计-4082287.852585837.21

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-13859889.41

按法定/适用税率计算的所得税费用-2078983.41

子公司适用不同税率的影响-302799.50

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2440400.51

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2759201.71本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

1031189.89

亏损的影响

研发费用加计扣除-2327668.53

归属于合营企业和联营企业的损益464033.57

其他影响-549258.67

所得税费用-4082287.85其他说明

56、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入401694.06458411.33

政府补助1111887.73499500.19

保证金及其他往来款6379880.9612634639.84

其他5563627.3914704786.58

合计13457090.1428297337.94

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

银行手续费59262.18138377.80

期间费用28807164.9831868555.16

74上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

保证金及其他往来款7616701.4412839186.58

其他6387348.874745911.90

合计42870477.4749592031.44

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

股权回售相关款项35928459.84

合计35928459.84支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

受限资金1970867.6111272223.16

借款965909.40

票据贴现1601656.50

合计4538433.5111272223.16

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

受限资金241112.92190253.33

其他2412249.57461910.13

合计2653362.49652163.46

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元

75上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

124815317.90000000.096541377.2120075333.

短期借款1841377.2139984.02

440142

长期借款122500.00122500.000.00

16107773.113997060.6

租赁负债2110712.53

一年内到期的

非流动负债-4450567.913173995.142246281.46917387.924460893.67租赁负债一年内到期的

23111235.923629231.9

非流动负债-799231.9435951.13245284.81

长期借款

其他应付款-

4108363.79965909.4093154.845167428.03

借款

172715758.90965909.4122416890.143946000.

合计5907759.133226535.60

2406156

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

57、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润-9777601.565119573.12

加：资产减值准备7005408.60-945911.35

信用减值损失3449328.00-361666.55

固定资产折旧、油气资产折

13489036.2713238132.62

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧2480347.562892459.22

无形资产摊销5011868.918135764.63

长期待摊费用摊销578199.401124543.69

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号392.8528954.21填列）固定资产报废损失（收益以

1064.65“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-3661662.71-92636.35

76上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

2728417.683724193.64

列）投资损失（收益以“－”号填

1435555.07265337.00

列）递延所得税资产减少（增加以-3008369.341943129.62“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-535352.76“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-967531.78-11124926.36

填列）经营性应收项目的减少（增加-24634821.63-10873314.26以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-100065225.36-123618922.99以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-106470946.15-110545290.11

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额158847843.75237238768.51

减：现金的期初余额342557603.83350492057.79

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-183709760.08-113253289.28

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金158847843.75342557603.83

其中：库存现金31555.16107692.03

可随时用于支付的银行存款158816288.59342449911.80

三、期末现金及现金等价物余额158847843.75342557603.83

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

货币资金12741474.5915162735.97保证金/冻结

合计12741474.5915162735.97

77上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明：

58、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元115028.107.0827814709.53欧元港币应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

59、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

项目金额（元）计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用

78上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）372612.68

与租赁相关的总现金流出2784862.25涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

租赁收入3621876.97

合计3621876.97作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬24630991.1128170552.34

材料12902.65175029.39

折旧和摊销222033.02330626.53

委外研发费用491200.16

其他800268.301307158.42

合计26157395.2429983366.68

其中：费用化研发支出17071655.3919319575.21

资本化研发支出9085739.8510663791.47

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益医共体信

4539141-4493730

息平台.5945410.89.70

V2.0

医疗信息76663.6576663.65

79上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

管理云平

台 V2.0全民健康

973232.2973232.2

信息平台

2.0

智慧医疗

911483.9911483.9

一体化云

平台1.1医疗信息

41460864146086

管理云平.97.97

台 V3.0物联网监

963779.7963779.7

狱安全管

控系统毫米波雷

401200.1401200.1

达睡眠监

测仪健康医疗

大数据平10168.9610168.96台智慧健康大数据集19896771989677

成及应用.71.71管理平台互联网医

622637.0622637.0

疗运营平

台 V1.0

5502921908573955443439044318

合计.33.85.05.13重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据预计未来可以形医疗信息管理云2025年06月302024年03月01开发阶段销售软件产品成无形资产带来

平台 V3.0 日日经济利益流入开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

九、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

1、本期通过债务重组，获得了孙公司上海延智电子科技有限公司的100%股权。自实现控制之日

起纳入合并范围。

2、本公司本期注销了孙公司延华数字科技(海南)有限公司。

80上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

2、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接上海业智电

14000000智能电子产

子科技有限上海上海100.00%设立.00品公司上海多昂电

20000000智能电子产

子科技有限上海上海97.72%2.28%设立.00品公司琦昌建筑工

20691750建筑工程安非同一控制程（上海）上海上海100.00%.00装下企业合并有限公司上海歌进电非同一控制