江苏澳洋健康产业股份有限公司2024年半年度财务报告

江苏澳洋健康产业股份有限公司

财务报告

2024年8月江苏澳洋健康产业股份有限公司2024年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：江苏澳洋健康产业股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金443552395.92707373097.67结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据31976327.0129139644.14

应收账款299947463.13291267583.43

应收款项融资4528230.7513014542.29

预付款项40951779.5719509470.45应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款59177730.6056445237.06

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货177560402.42183417853.92

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产21760565.1119898054.69

流动资产合计1079454894.511320065483.65

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资江苏澳洋健康产业股份有限公司2024年半年度财务报告长期应收款

长期股权投资0.00386950.60

其他权益工具投资500000.00500000.00其他非流动金融资产

投资性房地产1129178.671141999.18

固定资产692104223.26716258281.40

在建工程104527233.8795102646.95生产性生物资产油气资产

使用权资产2315390.883234198.86

无形资产64619323.2366510581.89

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉10085353.6710085353.67

长期待摊费用7350086.217958342.08

递延所得税资产10401025.9312476072.20

其他非流动资产12478670.257651927.35

非流动资产合计905510485.97921306354.18

资产总计1984965380.482241371837.83

流动负债：

短期借款892759953.431083762130.56向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据124480000.00228785958.62

应付账款348042211.24447285084.19

预收款项11950931.4316036806.87

合同负债89389861.0939484949.74卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬42843596.1953184406.28

应交税费15096582.7316926456.49

其他应付款104011575.87109818949.51

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债江苏澳洋健康产业股份有限公司2024年半年度财务报告

一年内到期的非流动负债50038627.9627858990.39

其他流动负债29927469.5623120201.74

流动负债合计1708540809.502046263934.39

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款100046300.98105081233.47应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债2109670.802488447.08

长期应付款52738169.090.00长期应付职工薪酬

预计负债0.002423616.80

递延收益9566114.8510302095.37

递延所得税负债5415.616290.40其他非流动负债

非流动负债合计164465671.33120301683.12

负债合计1873006480.832166565617.51

所有者权益：

股本765732360.00765732360.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1264106338.981264106338.98

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积37123014.9737123014.97一般风险准备

未分配利润-1935756537.17-1973084497.91

归属于母公司所有者权益合计131205176.7893877216.04

少数股东权益-19246277.13-19070995.72

所有者权益合计111958899.6574806220.32

负债和所有者权益总计1984965380.482241371837.83

法定代表人：沈学如主管会计工作负责人：李霞会计机构负责人：李霞

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金76320129.49245874934.95交易性金融资产衍生金融资产

应收票据0.001545308.43应收账款江苏澳洋健康产业股份有限公司2024年半年度财务报告

应收款项融资0.003884363.31

预付款项9000000.000.00

其他应收款139721605.91140240378.71

其中：应收利息应收股利存货

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产815597.65760332.59

流动资产合计225857333.05392305317.99

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1025468278.371025468278.37

其他权益工具投资500000.00500000.00其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产242588.48269548.53在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产930258.971240345.33

无形资产35256.0741666.35

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用递延所得税资产

其他非流动资产10200000.000.00

非流动资产合计1037376381.891027519838.58

资产总计1263233714.941419825156.57

流动负债：

短期借款91731290.0593752132.22交易性金融负债衍生金融负债

应付票据0.00167555165.00

应付账款7955.007955.00预收款项江苏澳洋健康产业股份有限公司2024年半年度财务报告

合同负债2606038.542606038.54

应付职工薪酬1505616.742944677.52

应交税费35782.17115423.08

其他应付款1101807174.351093966786.75

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债0.00680000.00

其他流动负债338785.01338785.01

流动负债合计1198032641.861361966963.12

非流动负债：

长期借款18212967.5018414566.67应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债675175.60588892.61长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计18888143.1019003459.28

负债合计1216920784.961380970422.40

所有者权益：

股本765732360.00765732360.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1369714780.191369714780.19

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积37123014.9737123014.97

未分配利润-2126257225.18-2133715420.99

所有者权益合计46312929.9838854734.17

负债和所有者权益总计1263233714.941419825156.57

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入1031673386.921063775243.53

其中：营业收入1031673386.921063775243.53利息收入已赚保费江苏澳洋健康产业股份有限公司2024年半年度财务报告手续费及佣金收入

二、营业总成本985610124.051023886303.38

其中：营业成本892554002.46910841657.95利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加5173051.255300133.32

销售费用21540246.1425874291.05

管理费用60413296.4865043323.84

研发费用0.001147695.46

财务费用5929527.7215679201.76

其中：利息费用20903912.8722498623.59

利息收入19767766.3116230109.88

加：其他收益767329.101055882.78

投资收益（损失以“—”号填列）-386950.6022635812.93

其中：对联营企业和合营企

-386950.60-2806244.16业的投资收益以摊余成本计量的

0.00-385763.90

金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号填

5470251.987194308.75

列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号填-6595.60-1961.05

列）

三、营业利润（亏损以“—”号填列）51907297.7570772983.56

加：营业外收入4314318.741882870.46

减：营业外支出1787841.1422773362.94

四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）54433775.3549882491.08

减：所得税费用16381096.0214103207.07

五、净利润（净亏损以“—”号填列）38052679.3335779284.01

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“—”

38052679.3335779284.01号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类江苏澳洋健康产业股份有限公司2024年半年度财务报告1.归属于母公司股东的净利润（净

37327960.7435427328.88亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”号

724718.59351955.13

填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额38052679.3335779284.01归属于母公司所有者的综合收益总

37327960.7435427328.88

额

归属于少数股东的综合收益总额724718.59351955.13

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.050.05

（二）稀释每股收益0.050.05

法定代表人：沈学如主管会计工作负责人：李霞会计机构负责人：李霞

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入0.000.00

减：营业成本17704.4219695.05

税金及附加11014.3678688.36销售费用

管理费用6634148.594763500.26研发费用

财务费用-14149878.82-3764233.20

其中：利息费用1849653.882816029.60江苏澳洋健康产业股份有限公司2024年半年度财务报告

利息收入16144505.096999429.80

加：其他收益5000.000.00

投资收益（损失以“—”号填列）0.0023709457.88

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填0.00-385763.90列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号填-34483.161348983.19

列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）7457528.2923960790.60

加：营业外收入800.0053100.00

减：营业外支出132.483330621.28

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）7458195.8120683269.32

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“—”号填列）7458195.8120683269.32

（一）持续经营净利润（净亏损以

7458195.8120683269.32“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额7458195.8120683269.32江苏澳洋健康产业股份有限公司2024年半年度财务报告

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1008928398.611034436288.55客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金273588500.71289448786.69

经营活动现金流入小计1282516899.321323885075.24

购买商品、接受劳务支付的现金1178977251.58856974948.81客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金167161188.56173054652.03

支付的各项税费24101759.9629045394.36

支付其他与经营活动有关的现金165689199.95125379208.85

经营活动现金流出小计1535929400.051184454204.05

经营活动产生的现金流量净额-253412500.73139430871.19

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金0.002570000.00取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期

10497.3463791.56

资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

0.006201000.00

现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计10497.348834791.56

购建固定资产、无形资产和其他长期

49481569.4244188730.96

资产支付的现金

投资支付的现金10200000.001000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的

0.00

现金净额支付其他与投资活动有关的现金江苏澳洋健康产业股份有限公司2024年半年度财务报告

投资活动现金流出小计59681569.4245188730.96

投资活动产生的现金流量净额-59671072.08-36353939.40

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金0.001500000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金908069685.66878874085.42

收到其他与筹资活动有关的现金205429671.74380086891.12

筹资活动现金流入小计1113499357.401260460976.54

偿还债务支付的现金791962893.34827231198.76

分配股利、利润或偿付利息支付的现

18932850.1822023312.10

金

其中：子公司支付给少数股东的股

900000.002254000.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金107119129.28518315525.27

筹资活动现金流出小计918014872.801367570036.13

筹资活动产生的现金流量净额195484484.60-107109059.59

四、汇率变动对现金及现金等价物的影

6055.9535866.09

响

五、现金及现金等价物净增加额-117593032.26-3996261.71

加：期初现金及现金等价物余额353971272.78354915542.66

六、期末现金及现金等价物余额236378240.52350919280.95

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金1674154130.681091456786.82

经营活动现金流入小计1674154130.681091456786.82

购买商品、接受劳务支付的现金117605041.11

支付给职工以及为职工支付的现金5275331.705374514.22

支付的各项税费85900.9971822.04

支付其他与经营活动有关的现金1658906474.46900170412.34

经营活动现金流出小计1664267707.151023221789.71

经营活动产生的现金流量净额9886423.5368234997.11

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期

0.007844.66

资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

0.006201000.00

现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计0.006208844.66

购建固定资产、无形资产和其他长期

5088.503601.77

资产支付的现金

投资支付的现金10200000.0025000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计10205088.5025003601.77江苏澳洋健康产业股份有限公司2024年半年度财务报告

投资活动产生的现金流量净额-10205088.50-18794757.11

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金29674591.1696896586.72

收到其他与筹资活动有关的现金5429671.74320086891.12

筹资活动现金流入小计35104262.90416983477.84

偿还债务支付的现金31897032.50289767357.60

分配股利、利润或偿付利息支付的现

1819517.682816029.60

金

支付其他与筹资活动有关的现金623853.21218000000.00

筹资活动现金流出小计34340403.39510583387.20

筹资活动产生的现金流量净额763859.51-93599909.36

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额445194.54-44159669.36

加：期初现金及现金等价物余额53894934.9578337771.49

六、期末现金及现金等价物余额54340129.4934178102.13

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有未数

项目资减：他专盈般者分股股优永本库综项余风其小权其配东本先续公存合储公险他计益利权他股债积股收备积准合润益益备计

-19

765126371938-19748

730

一、上年期732410230772070062

844

末余额360.63314.916.0995.20.3

97.9

008.9874722

加：会计政策变更前期差错更正其他

-19

765126371938-19748

730

二、本年期732410230772070062

844

初余额360.63314.916.0995.20.3

97.9

008.9874722

1

三、本期增373373371

-175减变动金额279279526

281

（减少以60.760.779.3.41“—”号填列）443

373373724380

（一）综合

279279718.526

收益总额

60.760.75979.3江苏澳洋健康产业股份有限公司2024年半年度财务报告

443

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

-900-900

（三）利润

000000

分配.00.00

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

3．对所有者-900-900（或股东）000000

的分配.00.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期765126371-19131-19111末余额732410230357205246958江苏澳洋健康产业股份有限公司2024年半年度财务报告

360.63314.9565176.277.899.

008.98737.1781365

7

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有未数

项目资减：他专盈般者分股股优永本库综项余风其小权其配东本先续公存合储公险他计益他利权股债积股收备积准合润益益备计

-20

765126371442-17268

226

一、上年期732410230631369932

986

末余额360.63314.910.1822.87.7

03.8

008.9875405

0

-67-67-28-96

加：会

517.517.936.453.

计政策变更

68681583

前期差错更正其他

-20

765126371441-17267

227

二、本年期732410230955398968

661

初余额360.63314.992.4758.33.9

21.4

008.9877552

8

三、本期增354354350

-402减变动金额273273252

044

（减少以28.828.884.0.87“—”号填列）881

354354357

351

（一）综合273273792

955.

收益总额28.828.884.0

13

881

（二）所有150150者投入和减000000

少资本0.000.00

150150

1．所有者投

000000

入的普通股

0.000.00

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

-22-22

（三）利润

540540江苏澳洋健康产业股份有限公司2024年半年度财务报告

分配00.000.0

00

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

-22-22

3．对所有者

540540（或股东）

00.000.0

的分配

00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

-19

765126371796-17618

873

四、本期期732410230229800221

387

末余额360.63314.921.3803.17.9

92.6

008.9875423

0

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计江苏澳洋健康产业股份有限公司2024年半年度财务报告

765713693712-21333885

一、上年期

323671473014.71544734.

末余额

0.0080.199720.9917

加：会计政策变更前期差错更正其他

765713693712-21333885

二、本年期

323671473014.71544734.

初余额

0.0080.199720.9917

三、本期增

74587458

减变动金额

195.8195.8

（减少以

11“—”号填列）

74587458

（一）综合

195.8195.8

收益总额

11

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余

公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益江苏澳洋健康产业股份有限公司2024年半年度财务报告

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

765713693712-21264631

四、本期期

323671473014.25722929.

末余额

0.0080.199725.1898

上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计

765713693712-21502169

一、上年期

323671473014.87455591.

末余额

0.0080.199763.7838

加：会计政策变更前期差错更正其他

765713693712-21502169

二、本年期

323671473014.87455591.

初余额

0.0080.199763.7838

三、本期增

20682068

减变动金额

3269.3269.

（减少以

3232“—”号填列）

20682068

（一）综合

3269.3269.

收益总额

3232

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付江苏澳洋健康产业股份有限公司2024年半年度财务报告

计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余

公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

765713693712-21304237

四、本期期

323671473014.19128860.

末余额

0.0080.199794.4670

三、公司基本情况

截至2024年6月30日止，本公司累计发行股本总数76573.24万股，注册资本为76573.24万元，注册地：江苏省张家港市杨舍镇塘市镇中路18号，总部地址：江苏省张家港市杨舍镇塘市镇中路18号。本公司主要经营活动为：健康产业领域的投资、开发；粘胶纤维及粘胶纤维品、可降解纤维、功能性纤维制造、销售、纺织原料、纺织品、化工产品销售，蒸汽热供应，电力生产，自营和代理各类商品及技术的进出口业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

本公司的母公司为澳洋集团有限公司；本公司的实际控制人为沈学如。

本财务报表业经公司董事会于2024年8月29日报出。江苏澳洋健康产业股份有限公司2024年半年度财务报告四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则

第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“五、（11）金融工具”和“五、

（37）收入。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年6月30日的合并及母公司财务状况以及2024年半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

本报告会计期间自公历1月1日起至6月30日止。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。江苏澳洋健康产业股份有限公司2024年半年度财务报告非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发

行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。江苏澳洋健康产业股份有限公司2024年半年度财务报告各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产

份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

9、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

11、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。江苏澳洋健康产业股份有限公司2024年半年度财务报告本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进

行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。江苏澳洋健康产业股份有限公司2024年半年度财务报告

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法江苏澳洋健康产业股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

项目组合类别确定依据应收票据银行承兑汇票组合细分票据承兑人群体的信用风险特征应收款项融资银行承兑汇票组合细分票据承兑人群体的信用风险特征应收账款账龄信用风险特征组合细分客户群体的信用风险特征合并范围内关联方组合细分客户群体的信用风险特征其他应收款账龄信用风险特征组合细分客户群体的信用风险特征合并范围内关联方组合细分客户群体的信用风险特征无信用风险组合细分业务或合同的信用风险特征

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

12、应收票据

13、应收账款

14、应收款项融资

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法江苏澳洋健康产业股份有限公司2024年半年度财务报告

16、合同资产

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（七）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。

17、存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、低值易耗品、库存商品。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法

（2）包装物采用一次转销法

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

18、持有待售资产

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关

规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。江苏澳洋健康产业股份有限公司2024年半年度财务报告

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。江苏澳洋健康产业股份有限公司2024年半年度财务报告公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

（2）折旧方法江苏澳洋健康产业股份有限公司2024年半年度财务报告类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-305%3.17%-4.75%

机器设备年限平均法100.050.095

电子设备年限平均法50.050.19

运输设备年限平均法50.050.19

其他设备年限平均法50.050.19

固定资产装修年限平均法100.050.095融资租入房屋及建筑

年限平均法20-300.053.17%-4.75%物

融资租入机器设备年限平均法100.050.095

融资租入电子设备年限平均法50.050.19

融资租入其他设备年限平均法50.050.19

25、在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点

房屋及建筑物（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）工程已达到预定可使用状态根据工程实际造价转入固定资产。

需要安装调试的机器设备（1）设备设施已安装完毕；（2）设备调试已完成；（3）设备已验收合格。

26、借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；

该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。江苏澳洋健康产业股份有限公司2024年半年度财务报告对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法依据土地使用权50年直线法摊销土地使用权证载明软件10年直线法摊销预计经济年限

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

30、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油

气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；

难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。

然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。江苏澳洋健康产业股份有限公司2024年半年度财务报告上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

31、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

项目摊销方法摊销年限

装修费直线法5-10年

32、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定

受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。江苏澳洋健康产业股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

34、预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

35、股份支付

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：江苏澳洋健康产业股份有限公司2024年半年度财务报告*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。

本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

（1）产品销售收入：产品已发出，买方已确认收货，并将收货回执提交买方，确认销售收入实现。

（2）医疗服务收入：公司向患者提供各类疾病的诊断、治疗等医疗服务。在医疗服务已经提供，收到价款或取得收取价

款的权利时，确认医疗服务收入。

38、合同成本

39、政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金

额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。江苏澳洋健康产业股份有限公司2024年半年度财务报告

40、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

本公司发生的初始直接费用；

本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。江苏澳洋健康产业股份有限公司2024年半年度财务报告本公司按照本附注“三、（十八）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。

低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。江苏澳洋健康产业股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

42、其他重要的会计政策和会计估计

1、分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本公

司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

2、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上或金重要的单项计提坏账准备的应收款项额大于100万元

单项收回金额占各类应收款项总额的10%以上且金额大于重要的应收款项坏账准备收回或转回

100万元；

单项核销金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上且金本期重要的应收账款核销额大于100万元；

重要的在建工程单个项目预算大于500万元；

单项账龄超过1年的应付账款/其他应付款占应付账款/其他应

重要的应付账款、其他应付款

付款总额的10%以上且金额大于100万元；

单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金流入或流出重要的投资活动项目

总额的10%以上且金额大于2000万元；

子公司净资产占集团净资产5%以上，或单个子公司少数股东重要的非全资子公司

权益占集团净资产的1%以上且金额大于1000万元；

对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占集团净资产的

重要的合营企业或联营企业5%以上且金额大于1000万元，或长期股权投资权益法下投资损益占集团合并净利润的10%以上；

重要子公司子公司净资产占集团净资产5%以上，或子公司净利润占集团江苏澳洋健康产业股份有限公司2024年半年度财务报告合并净利润的10%以上。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

化纤产品和医药产品中化学药品制剂、

按税法规定计算的销售货物和应税劳中成药、医用材料、器械、检测类用具

务收入为基础计算销项税额，在扣除当的销售应税收入按13%的税率计算销增值税

期允许抵扣的进项税额后，差额部分为项税；医药产品中植物类中药材、植物应交增值税类中药饮片的销售应税收入按9%的税

率计算销项税；其他税率：6%、3%

城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴5%、7%

企业所得税按应纳税所得额计缴25%

教育费附加按实际缴纳的增值税计5%

2、税收优惠1、根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）相关规定，本公司的子公司中符合国务院《医疗机构管理条例》（国务院令第149号）及卫生部《医疗机构管理条例实施细则》（卫生部令第35号）的规定，经登记取得《医疗机构执业许可证》的，其提供的医疗服务免征增值税。

2、根据《国家税务总局关于药品经营企业销售生物制品有关增值税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第20号）的规定，自2012年7月1日起，本公司的子公司药品销售中属于生物制品销售的，可以选择简易办法按照生物制品销售额和

3%的征收率计算缴纳增值税。

3、《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号），

自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。江苏澳洋健康产业股份有限公司2024年半年度财务报告

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金28769.813647.68

银行存款208492884.39339446833.41

其他货币资金235030741.72367922616.58

合计443552395.92707373097.67

2、交易性金融资产

3、衍生金融资产

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据31976327.0129139644.14

合计31976327.0129139644.14

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合计提坏

319763319763291396291396

账准备100.00%100.00%

27.0127.0144.1444.14

的应收票据

其中：

银行承319763319763291396291396

100.00%100.00%

兑汇票27.0127.0144.1444.14

319763319763291396291396

合计100.00%100.00%

27.0127.0144.1444.14

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用江苏澳洋健康产业股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

（4）期末公司已质押的应收票据

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据29326106.06

合计29326106.06

（6）本期实际核销的应收票据情况

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）310256393.65303344114.11

1至2年10874171.9611915424.47

2至3年2469012.382647590.41

3年以上19889208.3022870652.71

3至4年849056.01876486.55

4至5年7173030.999008794.42

5年以上11867121.3012985371.74

合计343488786.29340777781.70

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

387939270931117008527263337277189986

账准备11.29%69.84%15.47%63.97%

11.8909.1902.7091.7583.6908.06

的应收账款

其中：

化纤业务逾期111863111863111822111822

3.26%100.00%3.28%100.00%

应收款65.3265.3251.7651.76项医保考146676396099107066280823100790180033

4.27%27.00%8.24%35.89%

核款53.812.6561.1667.8154.3313.48江苏澳洋健康产业股份有限公司2024年半年度财务报告医疗业务逾期927644927644927644927644

2.70%100.00%2.72%100.00%

应收款6.816.816.816.81项医药业

务逾期366344266930994141.418532319003995294.

1.07%72.86%1.23%76.22%

应收款5.954.41545.370.7958项按组合计提坏

304694164482288246288051157824272268

账准备88.71%5.40%84.53%5.48%

874.4013.97660.43389.9514.58975.37

的应收账款

其中：

账龄信用风险304694164482288246288051157824272268

88.71%5.40%84.53%5.48%

特征组874.4013.97660.43389.9514.58975.37合

343488435413299947340777495101291267

合计100.00%100.00%

786.2923.16463.13781.7098.27583.43

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由已无业务往盐城市志达化

3438496.053438496.053438496.053438496.05100.00%来，预计款项

工有限公司难以收回。

已无业务往阜宁澳盛环保

2194979.102194979.102194979.102194979.10100.00%来，预计款项

科技有限公司难以收回。

已无业务往江苏苏源辉普

1421424.181421424.181421424.181421424.18100.00%来，预计款项

化工有限公司难以收回。

已无业务往江苏绿叶农化

734210.00734210.00734210.00734210.00100.00%来，预计款项

有限公司难以收回。

已无业务往

JNS 杰安思 540734.12 540734.12 540734.12 540734.12 100.00% 来，预计款项难以收回。

已无业务往江苏拜克生物

305440.00305440.00305440.00305440.00100.00%来，预计款项

科技有限公司难以收回。

盐城市德辉新已无业务往

材料科技有限290165.00290165.00290165.00290165.00100.00%来，预计款项公司难以收回。

盐城市建巨化已无业务往

学工业有限公270367.36270367.36270367.36270367.36100.00%来，预计款项司难以收回。

已无业务往江苏金美肥业

256044.00256044.00256044.00256044.00100.00%来，预计款项

有限公司难以收回。

阜宁县远见建已无业务往

材贸易有限公250000.00250000.00250000.00250000.00100.00%来，预计款项司难以收回。江苏澳洋健康产业股份有限公司2024年半年度财务报告已无业务往江苏世达化工

194839.00194839.00194839.00194839.00100.00%来，预计款项

有限公司难以收回。

已无业务往盐城市凯威化

129650.00129650.00129650.00129650.00100.00%来，预计款项

工有限公司难以收回。

其他零星化纤已无业务往

业务逾期应收1155902.951155902.951160016.511160016.51100.00%来，预计款项款项难以收回。

根据历史回款

张家港市人力情况，按照整资源和社会保28082367.8110079054.3314667653.813960992.6527.00%个存续期的预障局期信用损失计量损失准备。

已无业务往江苏熔盛重工

1625795.001625795.001625795.001625795.00100.00%来，预计款项

有限公司难以收回。

张家港市颖禾已无业务往

健康咨询管理1140454.861140454.861140454.861140454.86100.00%来，预计款项有限公司难以收回。

已无业务往承德国茳医院

489839.71489839.71489839.71489839.71100.00%来，预计款项

有限公司难以收回。

已无业务往南通继业医疗

378000.00378000.00378000.00378000.00100.00%来，预计款项

器械有限公司难以收回。

其他零星医疗已无业务往

业务逾期应收5642357.245642357.245642357.245642357.24100.00%来，预计款项款项难以收回。

吉林省通化博已无业务往

祥药业股份有1664855.001664855.001364855.001364855.00100.00%来，预计款项限公司难以收回。

其他零星医药已无业务往

业务逾期应收529881.21529881.21310307.87310307.87100.00%来，预计款项款项难以收回。

本公司对徐州澳洋华安康复徐州澳洋华安医院有限公司

康复医院有限1990589.16995294.581988283.08994141.5450.00%提起诉讼，并公司完成诉讼保全，按50%计提坏账准备

合计52726391.7533727783.6938793911.8927093109.19

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄信用风险特征组合304694874.4016448213.975.40%

合计304694874.4016448213.97

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用江苏澳洋健康产业股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏

33727783.694113.566638788.0627093109.19

账准备按组合计提坏

15782414.58808835.96143036.5716448213.97

账准备

合计49510198.27812949.526638788.06143036.5743541323.16

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款143036.57

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

张家港市社保局52344567.810.0052344567.8115.24%2324346.35江苏国生医药有

18931946.120.0018931946.125.51%946597.31

限公司江苏快快健康药

17429500.300.0017429500.305.07%871475.02

业有限公司张家港市中医医

12542855.860.0012542855.863.65%627142.79

院江苏海王星辰医

11064335.880.0011064335.883.22%553216.79

药有限公司

合计112313205.970.00112313205.9732.69%5322778.26

6、合同资产

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据4528230.7513014542.29江苏澳洋健康产业股份有限公司2024年半年度财务报告

合计4528230.7513014542.29

（2）按坏账计提方法分类披露

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

（4）期末公司已质押的应收款项融资

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票168528310.35

合计168528310.35

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况其他累计在其他综合收益项目上年年末余额本期新增本期终止确认期末余额变动中确认的损失准备

应收票据13014542.29191857410.50200343722.044528230.75

合计13014542.29191857410.50200343722.044528230.75

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款59177730.6056445237.06

合计59177730.6056445237.06

（1）应收利息

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

新疆雅澳科技有限责任公司15300000.0015300000.00

减：坏账准备-15300000.00-15300000.00

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元江苏澳洋健康产业股份有限公司2024年半年度财务报告是否发生减值及其判项目（或被投资单位）期末余额账龄未收回的原因断依据新疆雅澳科技有限责联营企业连续经营亏

15300000.005年以上支持联营企业经营

任公司损

合计15300000.00

3）按坏账计提方法分类披露

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

5）本期实际核销的应收股利情况

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金2373694.771285694.77

往来款61198662.8661666333.69

代扣代缴款项1709835.622194963.49

押金及保证金9368811.298578975.23

供应商折让52952050.6450789007.90

股权转让款867132.44867132.44

合计128470187.62125382107.52

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）65914460.0451871286.39

1至2年1167440.817563077.01

2至3年2836485.465833813.52

3年以上58551801.3160113930.60

3至4年26144904.1926619866.11

4至5年4616402.284476437.21

5年以上27790494.8429017627.28

合计128470187.62125382107.52

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例江苏澳洋健康产业股份有限公司2024年半年度财务报告按单项

662005649815121902631042631042

计提坏51.53%98.16%50.33%100.00%0.00

77.5852.644.9485.6385.63

账准备

其中：

按组合

622696431090579587622778583258564452

计提坏48.47%6.92%49.67%9.37%

10.044.3805.6621.894.8337.06

账准备

其中：

账龄信用风险622696431090579587622778583258564452

48.47%6.92%49.67%9.37%

特征组10.044.3805.6621.894.8337.06合

128470692924591777125382689368564452

合计100.00%100.00%

187.6257.0230.60107.5270.4637.06

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

湖州澳洋康复已资不抵债，

27898831.4827898831.4827898831.4827898831.48100.00%

医院有限公司预计无法收回甲乙（连云港）款项已逾期且

25624755.3825624755.3825624755.3825624755.38100.00%

粘胶有限公司对方已破产张家港市财政

局非税收入专4000000.004000000.004000000.004000000.00100.00%预计无法收回户

沈阳新华环境合同违约，预

1301700.001301700.001301700.001301700.00100.00%

工程有限公司计无法收回

爱康健康科技合同违约，预

867132.44867132.44867132.44867132.44100.00%

集团有限公司计无法收回

阜宁中亚化工合同违约，预

568236.78568236.78568236.78568236.78100.00%

有限公司计无法收回

苏州文化艺术合同违约，预

410000.00410000.00410000.00410000.00100.00%

中心有限公司计无法收回

浙江永宁药业合同违约，预

241164.00241164.00

股份有限公司计无法收回

湖北开圣医药合同违约，预

128574.99128574.99128574.99128574.99100.00%

有限公司计无法收回

九九应急科技合同违约，预

1777940.001777940.001777940.001777940.00100.00%

有限公司计无法收回

其他零星往来合同违约，预

285950.56285950.561127376.631127376.63100.00%

款计无法收回徐州澳洋华安

合同违约，已康复医院有限2496029.881277004.9451.16%经诉讼保全公司

合计66200577.5864981552.6466200577.5864981552.64

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄信用风险特征组合62269610.044310904.386.92%

合计62269610.044310904.38

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元江苏澳洋健康产业股份有限公司2024年半年度财务报告

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额2099811.393732773.4463104285.6368936870.46

2024年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段-2099811.392099811.39

——转入第三阶段-1220209.701220209.70

本期计提-301470.75657057.31355586.56

2024年6月30日余额2099811.392211092.9964981552.6469292457.02

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信用整个存续期预期信账面余额未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减用损失(已发生信用损失

值)减值)

上年年末余额9102167.9153175653.9863104285.63125382107.52

上年年末余额在本期-

--转入第二阶段-9102167.919102167.91-

--转入第三阶段-2420254.412420254.41-

--转回第二阶段-

--转回第一阶段-

本期新增2410857.80677222.303088080.10

本期终止确认-

其他变动-

期末余额-62268425.2866201762.34128470187.62损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏

63104285.631877267.0164981552.64

账准备按组合计提坏

5832584.831521680.454310904.38

账准备

合计68936870.461877267.011521680.4569292457.02江苏澳洋健康产业股份有限公司2024年半年度财务报告

5）本期实际核销的其他应收款情况

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

单位1往来款27898831.483-4年21.72%27898831.48

单位2往来款25624755.385年以上19.95%25624755.38

单位3往来款4000000.004-5年3.11%4000000.00

单位4往来款2496029.882-3年1.94%1277004.94

单位5押金及保证金3670000.001年以内2.86%183500.00

合计63689616.7449.58%58984091.80

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内40951779.57100.00%19509470.45100.00%

合计40951779.5719509470.45

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)

单位19000000.0021.98

单位24093500.0010.00

单位33527256.418.61

单位42401262.155.86

单位52180000.005.32

合计21202018.5651.77

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元项目期末余额期初余额江苏澳洋健康产业股份有限公司2024年半年度财务报告存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

库存商品176323452.58176323452.58182215206.62182215206.62

低值易耗品1236949.841236949.841202647.301202647.30

合计177560402.42177560402.42183417853.92183417853.92

（2）确认为存货的数据资源

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

12、一年内到期的非流动资产

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣进项税额19307272.5818067829.57

待摊费用1823816.121200748.71

定期存款利息629476.41629476.41

合计21760565.1119898054.69

14、债权投资

15、其他债权投资

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因北京正恒

科技服务500000.00500000.00有限公司

合计500000.00500000.00江苏澳洋健康产业股份有限公司2024年半年度财务报告

17、长期应收款

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值被投余额法下其他发放余额准备其他计提准备资单（账期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业徐州澳洋华安

康复0.00

0.6050.60

医院有限公司

小计0.00

0.6050.60

合计0.00

0.6050.60

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

19、其他非流动金融资产

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额1249384.571249384.57

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入江苏澳洋健康产业股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额1249384.571249384.57

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额107385.39107385.39

2.本期增加金额12820.5112820.51

（1）计提或

12820.5112820.51

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额120205.90120205.90

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值1129178.671129178.67

2.期初账面价值1141999.181141999.18

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因江苏澳洋健康产业股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产692104223.26716258281.40

合计692104223.26716258281.40

（1）固定资产情况

单位：元售后租回房屋及建固定资产融资租赁项目机器设备运输设备电子设备其他设备合计筑物装修租入的固定资产

一、账面原

值：

1.期初83484457121395928110105.242080676.44562685.1630981398296677.13123887

余额4.192.84998249.911081.55

2.本期20303989.72987938.55939157.11441796.16120747

272941.74261654.86

增加金额870252258.26

（1050991.11320574.02906161.8

272941.74261654.86

1）购置561

（

2）在建工

程转入

（

3）企业合

并增加

—融资租20303989.71936946.55939157.10121222.15830131

赁转入878752196.45

3.本期48296246.1964342.93588714.5102362153332084.615954354

减少金额97278.9368.05

（

1242231.6

1）处置或381249.90294467.4714429.57552084.66

0

报废

—融资租47914997.1669875.43574285.0102362152780000.015830131

赁转出07508.9306.45

4.期末85514856146087616418704.138753617.44562685.116675131064063813140527

余额4.063.89127248.508.6911.76

二、累计折旧

1.期初2580467279170394.6652774.937393995.9825927.31304082774632401.59613050

余额7.859762448.23560.15

2.本期29049399.70405296.133888.41755282.0271113.2338491985.12564573.15147153江苏澳洋健康产业股份有限公司2024年半年度财务报告

增加金额034675228.12

（14497447.3401450.34161128.14097087.827117397.

133888.41755282.0271113.23

1）计提3676136

—融资租14551951.67003846.34330857.8467485.412435414

赁转入67095910.76

3.本期28288907.1234651.93130084.390023283.2976623.112565354

减少金额15591719.77

（

1299409.0

1）处置或362187.40279773.5413708.09643739.98

1

报废

—融资租27926719.3116376.390023283.2332883.112435414

954878.41

赁转出7501730.76

4.期末28709612121286785552011.435019192.9897040.578876980.84220351.62194848

余额6.884.28287781678.50

三、减值准备

1.期初

余额

2.本期

增加金额

（

1）计提

3.本期

减少金额

（

1）处置或

报废

4.期末

余额

四、账面价值

1.期末5680524324800829.3734424.434665644.37798157.22186037.69210422

866692.69

账面价值7.186106769023.26

2.期初5767978442225527.1457330.34686681.734736757.32689861.23664275.71625828

账面价值6.3487349068541.40江苏澳洋健康产业股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）暂时闲置的固定资产情况

（3）通过经营租赁租出的固定资产

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

（5）固定资产的减值测试情况

（6）固定资产清理

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程104527233.8795102646.95

合计104527233.8795102646.95

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值澳洋医院四期

103941491.30103941491.3094916904.3894916904.38

工程

其他小型工程585742.57585742.57185742.57185742.57

合计104527233.87104527233.8795102646.9595102646.95

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

工程其中：

本期利息本期累计本期本期本期转入资本项目预算期初其他期末投入工程利息利息资金增加固定化累名称数余额减少余额占预进度资本资本来源金额资产计金金额算比化金化率金额额例额澳洋

180009491610394

医院902457.7557.75

0000.904.31491.其他

四期586.92%%

00830

工程

180009491610394

9024

合计0000.904.31491.

586.92

00830江苏澳洋健康产业股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）本期计提在建工程减值准备情况

（4）在建工程的减值测试情况

（5）工程物资

23、生产性生物资产

24、油气资产

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额10104817.8510104817.85

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额10104817.8510104817.85

二、累计折旧

1.期初余额6870618.996870618.99

2.本期增加金额918807.98918807.98

（1）计提918807.98918807.98

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额7789426.977789426.97

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值2315390.882315390.88

2.期初账面价值3234198.863234198.86江苏澳洋健康产业股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额72987643.9733995680.85106983324.82

2.本期增加

240000.00240000.00

金额

（1）购

240000.00240000.00

置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额72987643.9734235680.85107223324.82

二、累计摊销

1.期初余额20632589.6919840153.2440472742.93

2.本期增加

741111.241390147.422131258.66

金额

（1）计

741111.241390147.422131258.66

提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额21373700.9321230300.6642604001.59

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少江苏澳洋健康产业股份有限公司2024年半年度财务报告

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

51613943.0413005380.1964619323.23

价值

2.期初账面

52355054.2814155527.6166510581.89

价值

（2）确认为无形资产的数据资源

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

（4）无形资产的减值测试情况

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的张家港澳洋医

院有限公司杨29687200.0029687200.00舍分院张家港澳洋医

院有限公司三9391531.639391531.63兴分院张家港澳洋唯

恩医疗美容医10085353.6710085353.67院有限公司

合计49164085.3049164085.30

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置张家港澳洋医

院有限公司杨29687200.0029687200.00舍分院张家港澳洋医

院有限公司三9391531.639391531.63兴分院

合计39078731.6339078731.63江苏澳洋健康产业股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据

根据相关规定，与商誉减值测试相关的资产组或者资产张家港澳洋唯恩医疗美容医张家港澳洋唯恩医疗美容医组组合应当是能够从企业合是院有限公司院有限公司商誉相关资产组并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费7958342.08111214.02719469.897350086.21

合计7958342.08111214.02719469.897350086.21

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备40624280.8810155395.3145953725.2311487769.24

内部交易未实现利润993321.08248330.281540188.49385047.12

预计负债2423616.80605904.20

租赁负债400019.4680003.89527882.00105576.40

合计42017621.4210483729.4850445412.5212584296.96

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元江苏澳洋健康产业股份有限公司2024年半年度财务报告期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产440595.8188119.16572575.77114515.16

合计440595.8188119.16572575.77114515.16

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产82703.5510401025.93108224.7612476072.20

递延所得税负债82703.555415.61108224.766290.40

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异126886788.06111572075.13

可抵扣亏损1054387153.451050673172.65

合计1181273941.511162245247.78

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024242592413.34242592413.34

2025425495902.45425495902.45

2026286408884.72286408884.72

202770328898.9670328898.96

202825847073.1825847073.18

20293713980.80

合计1054387153.451050673172.65

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付工程设备

2278670.252278670.257651927.357651927.35

款预付股权投资

10200000.0010200000.00

款

合计12478670.2512478670.257651927.357651927.35

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元项目期末期初江苏澳洋健康产业股份有限公司2024年半年度财务报告账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况银行承兑银行承兑汇票保证汇票保证

金、信用证金、信用证

20686000206860003532576835325768

货币资金质押保证金以质押保证金以

0.000.006.006.00

及用于担及用于担保的定期保的定期存款存款银行承兑银行承兑

29326106.29326106.汇票已背22548097.22548097.汇票已背

应收票据质押质押

0606书但尚未6767书但尚未

到期到期

70553247.70553247.固定资产71867546.71867546.固定资产

固定资产抵押抵押

3939抵押8585抵押

货币资金314155.40314155.40诉讼冻结诉讼冻结144138.89144138.89诉讼冻结诉讼冻结售后租回售后租回

37798157.37798157.融资租赁32689861.32689861.融资租赁

固定资产抵押抵押

6969租入的资6868租入的资

产产

34485166344851664805073348050733

合计

6.546.541.091.09

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款67770833.33167977916.67

抵押借款90082500.0090090750.01

保证借款734906620.10825693463.88

合计892759953.431083762130.56

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

33、交易性金融负债

34、衍生金融负债

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票124480000.00228785958.62

合计124480000.00228785958.62江苏澳洋健康产业股份有限公司2024年半年度财务报告

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

采购货款310712238.53352611123.20

设备工程款37329972.7194673960.99

合计348042211.24447285084.19

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款104011575.87109818949.51

合计104011575.87109818949.51

（1）应付利息

（2）应付股利

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

预提费用22767331.5126048148.75

往来款5351352.544694907.55

质保金1225060.001345060.00

保证金24349665.0524409669.05

代扣代缴款项6549627.346785245.92

销售返利7738675.8210939466.72

诉讼费35039527.9835039527.98

其他990335.63556923.54

合计104011575.87109818949.51

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

住院预交金8428475.559306861.78江苏澳洋健康产业股份有限公司2024年半年度财务报告

预收租金、服务费等3522455.886729945.09

合计11950931.4316036806.87

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款89389861.0939484949.74

合计89389861.0939484949.74

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬52916643.97145895073.45156071655.2942740062.13

二、离职后福利-设定

267762.3110796710.1910960938.44103534.06

提存计划

合计53184406.28156691783.64167032593.7342843596.19

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

50988423.69128990943.07139097723.2340881643.53

和补贴

2、职工福利费443546.605681511.975751248.57373810.00

3、社会保险费43906.335355464.415355529.4943841.25

其中：医疗保险费36317.944558962.544559027.6236252.86工伤保险

3088.17315225.92315225.923088.17

费生育保险

4500.22481275.95481275.954500.22

费

4、住房公积金5865554.005865554.00

5、工会经费和职工教

1440767.351600.001600.001440767.35

育经费

合计52916643.97145895073.45156071655.2942740062.13

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险265809.5610490736.3210654964.57101581.31江苏澳洋健康产业股份有限公司2024年半年度财务报告

2、失业保险费1952.75305973.87305973.871952.75

合计267762.3110796710.1910960938.44103534.06

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税448560.162143207.88

企业所得税11618096.7911310633.15

个人所得税646536.13772524.65

城市维护建设税18086.58126171.22

房产税1930788.411921889.30

印花税245820.13365296.59

教育费附加12923.4790122.37

土地使用税175771.06196611.33

合计15096582.7316926456.49

42、持有待售负债

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款9647611.089666666.64

一年内到期的长期应付款38602234.2815996496.22

一年内到期的租赁负债1788782.602195827.53

合计50038627.9627858990.39

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额601363.50572104.07

已票据背书但未终止确认的应付款项29326106.0622548097.67

合计29927469.5623120201.74

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款18212967.5018414566.67

保证借款81833333.4886666666.80

合计100046300.98105081233.47江苏澳洋健康产业股份有限公司2024年半年度财务报告

46、应付债券

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额2109670.802488447.08

合计2109670.802488447.08

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款52738169.09

合计52738169.090.00

49、长期应付职工薪酬

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼2423616.80预计合同赔偿款

合计0.002423616.80

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助10302095.37735980.529566114.85

合计10302095.37735980.529566114.85

52、其他非流动负债

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

765732360.765732360.

股份总数

0000

54、其他权益工具

55、资本公积

单位：元江苏澳洋健康产业股份有限公司2024年半年度财务报告项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）1147718812.021147718812.02

其他资本公积116387526.96116387526.96

合计1264106338.981264106338.98

56、库存股

57、其他综合收益

58、专项储备

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积37123014.9737123014.97

合计37123014.9737123014.97

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-1973084497.91-2022698603.80调整期初未分配利润合计数（调增+，-67517.68调减-）

调整后期初未分配利润-1973084497.91-2022766121.48

加：本期归属于母公司所有者的净利润37327960.7449681623.57

期末未分配利润-1935756537.17-1973084497.91

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1027577173.06891081705.481057688443.94905404486.57

其他业务4096213.861472296.986086799.595437171.38

合计1031673386.92892554002.461063775243.53910841657.95

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2分部3分部间抵销合计合同分类营业收营业成营业收营业成营业收营业成营业收营业成营业收营业成入本入本入本入本入本业务类型

其中：江苏澳洋健康产业股份有限公司2024年半年度财务报告

其他产17704.417704.4品22医药物663623620211139676136887523946483323

流418.38732.22645.93772.44772.45959.78

医疗服50780840921282263.2507726409212

务877.73338.266614.47338.26按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一

17704.4663562620211505989409212139758136887102979892554

时点确

2097.63732.22247.56338.26909.19772.442436.00002.46

认在某一

61320.7181963188095

时段内

50.170.92

确认按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

17704.4663623620211507808409212139758136887103167892554

合计

2418.38732.22877.73338.26909.19772.443386.92002.46

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为89389861.09元，其中，89389861.09元预计将于2025年度确认收入。

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额江苏澳洋健康产业股份有限公司2024年半年度财务报告

城市维护建设税190701.11283316.05

教育费附加136303.40202241.92

房产税3993800.493831079.38

土地使用税351542.40346897.36

印花税483005.55626243.70

水利基金1781.685126.90

环境保护税15916.625228.01

合计5173051.255300133.32

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬支出31517218.8333020383.16

办公费8393635.669684742.97

折旧与摊销9784537.4410345374.61

修理费1872270.324097142.81

审计、咨询服务费2046248.941458013.44

业务招待费1813208.883020334.68

水电费1278970.89903599.66

物业费523924.80772513.93

租赁费2060404.66841086.16

车辆使用费241124.97339688.57

广告宣传费176551.0270291.30

差旅费243502.46227460.61

会务费13000.00

其他461697.61249691.94

合计60413296.4865043323.84

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬支出13428234.2513613319.86

咨询费2775188.59235536.83

办公费2177736.023862639.94

折旧与摊销2011236.942016424.15

服务费609489.051810836.67

广告宣传费18358.433784201.58

水电费308022.45379853.41

租赁费72734.3068682.86

业务招待费84860.3090503.49

差旅费9763.07

其他54385.812529.19

合计21540246.1425874291.05

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬1147695.46江苏澳洋健康产业股份有限公司2024年半年度财务报告

合计0.001147695.46

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用21941187.1623823500.35

减：利息收入-19767766.31-16230109.88

汇兑损益-6055.95-35866.09

手续费921924.281904491.25

承兑汇票贴息2840238.546217186.13

合计5929527.7215679201.76

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助743980.521035934.38

代扣个人所得税手续费23348.5819948.40

合计767329.101055882.78

68、净敞口套期收益

69、公允价值变动收益

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-386950.60-2806244.16

处置长期股权投资产生的投资收益25827820.99以摊余成本计量的金融资产终止确认

-385763.90收益

合计-386950.6022635812.93

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失5825838.542839928.06

其他应收款坏账损失-355586.564354380.69

合计5470251.987194308.75

72、资产减值损失

73、资产处置收益

单位：元江苏澳洋健康产业股份有限公司2024年半年度财务报告资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

非流动资产处置利得（损失以“-”填列）-6595.60-1961.05

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

接受捐赠300.00

政府补助4218232.00957600.004218232.00

赔款收入49700.0049700.00

其他46386.74924970.4646386.74

合计4314318.741882870.464314318.74

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠1882784.89

罚款支出120753.987779.50120753.98

赔偿支出1665936.444942969.041665936.44

非流动资产毁损报废损失1150.7216494.011150.72

其他249.40

预计未决诉讼损失15923086.10

合计1787841.1422773362.941787841.14

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用14306924.5413793177.54

递延所得税费用2074171.48310029.53

合计16381096.0214103207.07

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额54433775.35

按法定/适用税率计算的所得税费用13608443.83

调整以前期间所得税的影响125741.14

不可抵扣的成本、费用和损失的影响542318.93

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-3880916.08

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣3601480.80江苏澳洋健康产业股份有限公司2024年半年度财务报告亏损的影响

其他2384027.40

所得税费用16381096.02

77、其他综合收益

详见附注

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回往来款、代垫款18437491.0354815162.46

专项补贴、补助款及其他奖励4249580.581009048.40

定期存单质押、信用证及承兑汇票保证

231440876.95216146939.91

金收回

投资性房地产等租赁收入88121.311121066.91

利息收入19338044.1016230109.88

营业外收入34386.74126459.13

合计273588500.71289448786.69支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

企业间往来28685746.864203487.35

费用性支出29100682.9929509321.54

定期存单质押、信用证及承兑汇票保证

105194155.4083173345.06

金支出

营业外支出1786690.426833782.83

财务费用-其他921924.281659272.07

合计165689199.95125379208.85

（2）与投资活动有关的现金

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

融资租赁收到的现金100000000.00

定期存单质押、信用证及承兑汇票保证

105429671.74380086891.12

金收回

合计205429671.74380086891.12支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额江苏澳洋健康产业股份有限公司2024年半年度财务报告

租赁负债支付的现金827639.805518160.49

定期存单质押、信用证及承兑汇票保证

80000000.00383559991.50

金支出

融资租赁支付的现金26291489.48129237373.28

合计107119129.28518315525.27筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润38052679.3335779284.01

加：资产减值准备-5470251.98-7194308.75

固定资产折旧、油气资产折耗、

27130217.8729346010.53

生产性生物资产折旧

使用权资产折旧918807.982863756.08

无形资产摊销2131258.661989704.38

长期待摊费用摊销719469.892597428.88

处置固定资产、无形资产和其他

6595.601961.05

长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”

1150.7216494.01号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）18057618.3823787634.26

投资损失（收益以“－”号填列）386950.60-22635812.93递延所得税资产减少（增加以

2075046.27246069.41“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-874.7963960.12“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填

5857451.50-312772.72

列）经营性应收项目的减少（增加以

92686352.89149303245.22“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以-435964973.65-76421782.36“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-253412500.73139430871.19

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资江苏澳洋健康产业股份有限公司2024年半年度财务报告

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额236378240.52350919280.95

减：现金的期初余额353971272.78354915542.66

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-117593032.26-3996261.71

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金236378240.52353971272.78

可随时用于支付的银行存款208492884.39339302694.52可随时用于支付的其他货币资

27856586.3214664930.58

金

三、期末现金及现金等价物余额236378240.52353971272.78

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他货币资金104880000.00231277686.00银行承兑汇票保证金

其他货币资金21980000.0061980000.00信用证保证金用于担保的定期存款或通知

其他货币资金80000000.0060000000.00存款

银行存款314155.40144138.89诉讼冻结资金

合计207174155.40353401824.89江苏澳洋健康产业股份有限公司2024年半年度财务报告

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金314009.44

其中：美元44060.377.1268314009.44欧元港币应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用3919331.427619960.69

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用1363436.221168160.65

与租赁相关的总现金流出27119129.28134755533.77

售后租回交易现金流出26291489.48129237373.28江苏澳洋健康产业股份有限公司2024年半年度财务报告涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁付项目租赁收入款额相关的收入

经营租赁收入1880950.920.00

合计1880950.92作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

2、同一控制下企业合并

3、反向购买

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否江苏澳洋健康产业股份有限公司2024年半年度财务报告

5、其他原因的合并范围变动

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接阜宁澳洋科

149800000粘胶化纤生

技有限责任阜宁县阜宁县97.50%设立

0.00产及销售

公司江苏澳洋医

500000000.同一控制下

疗产业发展张家港市张家港市投资控股100.00%

00合并

有限公司江苏澳洋医药品医疗器

250000000.同一控制下

药物流有限张家港市张家港市械等产品的100.00%

00合并

公司批发销售江苏澳洋生

20000000.0

物科技有限张家港市张家港市中药材100.00%设立

0

公司苏州澳洋数

字技术有限5000000.00张家港市张家港市服务业100.00%设立公司江苏澳洋康

100000000.

养产业有限张家港市张家港市投资控股100.00%设立

00

责任公司张家港澳洋

230000000.同一控制下

医院有限公张家港市张家港市医疗服务100.00%

00合并

司张家港市澳同一控制下

洋顺康医院3000000.00张家港市张家港市医疗服务100.00%合并有限公司张家港澳洋康复医疗服

护理院有限5000000.00张家港市张家港市100.00%设立务公司江苏澳洋健

50000000.0同一控制下

康管理有限张家港市张家港市健康管理100.00%

0合并

公司张家港唯恩

10000000.0非同一控制

医疗美容医张家港市张家港市医疗美容70.00%

0下合并

院有限公司张家港海纳

医院管理有5000000.00张家港市张家港市投资管理80.00%设立限公司张家港优居康复医疗服同一控制下

壹佰护理院2000000.00张家港市张家港市100.00%务合并有限公司

吉林澳洋生30000000.0中药材加

集安市集安市100.00%设立

物科技有限0工、收购、江苏澳洋健康产业股份有限公司2024年半年度财务报告

公司销售、种植苏州佳隆大同一控制下

药房有限公3000000.00张家港市张家港市药品零售100.00%合并司张家港澳洋母婴健康管母婴健康咨

500000.00张家港市张家港市100.00%设立

理咨询有限询服务公司苏州澳洋贵

玺贸易有限5000000.00张家港市张家港市批发业100.00%设立公司苏州澳洋电科学研究和

子商务科技3000000.00张家港市张家港市100.00%设立技术服务业有限公司

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额阜宁澳洋科技有限责

2.50%-25132.73-23700479.44

任公司张家港澳洋唯恩医疗

30.00%771479.85900000.004313316.77

美容医院有限公司

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债阜宁澳洋

2154422244500905009022143228435004950049

科技7000070000

916.4916.42287.2287.703.8703.85765.5765.

有限0.000.00

667676999191

责任公司张家港澳洋唯恩医17831210921901122189

326067146714317773837383

疗美811.4614.50.00716.6373.6

803.11892.01892.01656.99250.58250.58

容医8965院有限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

阜宁澳洋-1005309.-1005309.-362078.6-1697705-1697705-1445688.科技有限282821.331.3306江苏澳洋健康产业股份有限公司2024年半年度财务报告责任公司张家港澳洋唯恩医

11713357.2571599.52571599.52470983.112993197.2702375.82702375.8-1008860.

疗美容医

43114703369

院有限公司

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

（2）重要合营企业的主要财务信息

（3）重要联营企业的主要财务信息

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计386950.60下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-6200938.55-2806244.16

--综合收益总额-6200938.55-2806244.16

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）

新疆雅澳科技有限责任公司-249772210.85-4463856.57-254236067.42江苏澳洋健康产业股份有限公司2024年半年度财务报告

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收益会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动相关额

10302095.3

递延收益735980.529566114.85与资产相关

7

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益735980.521004434.38

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

1、信用风险江苏澳洋健康产业股份有限公司2024年半年度财务报告

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。

在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。

在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

2、流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额项目

即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上未折现合同金额合计账面价值

短期借款892759953.43892759953.43892759953.43

应付票据124480000.00124480000.00124480000.00一年内到期的非流

50051518.3650051518.3650038627.96

动负债

租赁负债2221708.002221708.002109670.80

长期应付款35508466.5417229702.5552738169.0952738169.09

长期借款10079634.1466799999.9223166666.92100046300.98100046300.98

合计1067291471.7947809808.6884029702.4723166666.921222297649.861222172722.26上年年末余额项目

即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上未折现合同金额合计账面价值

短期借款1083762130.561083762130.561083762130.56

应付票据228785958.62228785958.62228785958.62一年内到期的非流

27924033.8627924033.8627858990.39

动负债

租赁负债2633371.002633371.002488447.08

长期应付款---

长期借款38666666.5648000000.2418414566.67105081233.47105081233.47

合计1340472123.0441300037.5648000000.2418414566.671448186727.511447976760.12

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，本公司主要面临的是利率风险。

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司面临的利率风险主要来源于长期借款等带息债务。浮动利率金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率金融负债使本公司面临公允价值利率风险。公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本公司持续监控金融负债的利率水平，利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险，尽管该政策不能使本公司完全避免公允价值利率风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量利率风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。江苏澳洋健康产业股份有限公司2024年半年度财务报告

2、套期

3、金融资产

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值计

--------量

应收款项融资4528230.754528230.75持续以公允价值计量

4528230.754528230.75

的资产总额

二、非持续的公允价值

--------计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例澳洋集团有限公

张家港市投资控股60000万元30.74%30.74%司本企业的母公司情况的说明

截至2024年6月30日，澳洋集团有限公司持有本公司23534.96万股，其中因设定质权而冻结的股数为11680万股，占其持有股份总数的49.63%。江苏澳洋健康产业股份有限公司2024年半年度财务报告本企业最终控制方是沈学如。

其他说明：

沈卿女士与公司最终控制方沈学如先生系父女关系，于2024年6月30日持有本公司1716.60万股，持股比例2.24%。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、在其他主体中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系新疆雅澳科技有限责任公司联营企业徐州澳洋华安康复医院有限公司联营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系澳洋集团有限公司控股股东江苏澳洋纺织实业有限公司同一控股股东江苏澳洋生态园林股份有限公司同一控股股东江苏澳洋生态农林发展有限公司同一最终控制方江苏澳洋优居壹佰养老产业有限公司过去十二个月内控股股东控制的企业江苏澳洋置业有限公司过去十二个月内控股股东控制的企业南通市阳光澳洋护理院有限公司过去十二个月内控股股东参股企业张家港华盈彩印包装有限公司控股股东参股企业江苏澳洋环境科技有限公司同一最终控制方连云港澳洋置业有限公司过去十二个月内控股股东控制的企业张家港市海纳电子商务产业园管理有限公司同一最终控制方江苏澳洋材料科技有限公司同一控股股东吉林澳洋山参交易市场有限公司过去十二个月内控股股东控制的企业吉林澳洋房地产开发有限公司过去十二个月内控股股东控制的企业吉林澳洋华建房地产开发有限公司过去十二个月内同一最终控制方参股企业张家港博园餐饮服务有限公司同一最终控制方张家港澳洋投资控股有限公司同一最终控制方张家港澳洋新科服务有限公司同一控股股东张家港扬子精梳毛条有限公司同一最终控制方参股且担任高管的企业徐州澳洋华安康复医院有限公司联营企业新疆雅澳科技有限责任公司联营企业江苏澳洋弘毅环境科技有限公司过去十二个月内控股股东参股企业江苏澳洋盛瑞环境检测有限公司同一最终控制方江苏如意通文化产业股份有限公司同一最终控制方泗洪县碧水生态开发有限公司同一最终控制方张家港扬子纺纱有限公司同一最终控制方参股企业张家港市南城污水处理有限公司同一最终控制方参股企业张家港市杨舍镇澳洋轻享健康食品店实际控制人近亲属控制的个体工商户江苏澳洋健康产业股份有限公司2024年半年度财务报告

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度澳洋集团有限公

服务费834676.711000000.00否100192.13司澳洋集团有限公

电费352865.02800000.00否262967.69司澳洋集团有限公

办公用品、话费91255.06200000.00否3031.07司张家港市海纳电

子商务产业园管服务费150000.000.00是0.00理有限公司江苏澳洋纺织实

服装费2317.00200000.00否47754.60业有限公司张家港澳洋新科

服务费1083904.951000000.00是428287.33服务有限公司江苏澳洋优居壹

佰养老产业有限服务费1820715.753800000.00否1116532.15公司吉林澳洋山参交

材料采购0.000.00否1400.00易市场有限公司江苏澳洋轻享健

服务费29798.64800000.00否0.00康食品有限公司张家港博园餐饮

服务费233245.002000000.00否0.00服务有限公司江苏澳洋环境科

服务费56500.000.00是0.00技有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

澳洋集团有限公司医疗服务44570.0047650.00

澳洋集团有限公司药品销售164072.59108927.78

澳洋集团有限公司耗材销售2557.451258.41

澳洋集团有限公司技术服务811169.771284700.69江苏澳洋生态园林股份有限

医疗服务9570.0013550.00公司江苏澳洋生态园林股份有限

药品销售136553.8854306.25公司江苏澳洋生态园林股份有限

耗材销售6344.271540.71公司江苏澳洋生态园林股份有限

技术服务141509.440.00公司

江苏澳洋置业有限公司医疗服务0.0018896.00

江苏澳洋置业有限公司药品销售12318.593323.01

江苏澳洋置业有限公司耗材销售20256.64302.65江苏澳洋轻享健康食品有限

药品销售7221.240.00公司

江苏如意通文化产业股份有药品销售13130.1211089.75江苏澳洋健康产业股份有限公司2024年半年度财务报告限公司张家港博园餐饮服务有限公

药品销售142674.640.00司安徽澳洋大岭峡谷饮料有限

药品销售15908.420.00公司

江苏澳洋纺织实业有限公司药品销售171857.97108312.80

江苏澳洋纺织实业有限公司医疗服务18000.000.00

江苏澳洋纺织实业有限公司技术服务75471.7037735.85张家港澳洋新科服务有限公

医疗服务1700.001700.00司张家港澳洋新科服务有限公

耗材销售10969.0250.44司江苏澳洋优居壹佰养老产业

药品销售690.971452.42有限公司江苏澳洋优居壹佰养老产业

医疗服务4900.005370.00有限公司江苏澳洋优居壹佰养老产业

耗材销售0.00543.36有限公司江苏澳洋优居壹佰养老产业

技术服务9136.4624998.37有限公司

连云港澳洋置业有限公司药品销售0.00309.73南通市阳光澳洋护理院有限

药品销售153805.07167521.47公司南通市阳光澳洋护理院有限

技术服务6132.0833018.87公司徐州澳洋华安康复医院有限

药品销售-2040.78131925.03公司徐州澳洋华安康复医院有限

利息收入53131.5683382.67公司徐州澳洋华安康复医院有限

技术服务249056.6166037.73公司吉林澳洋山参交易市场有限

药品销售450.000.00公司吉林澳洋房地产开发有限公

医疗服务900.000.00司吉林澳洋房地产开发有限公

药品销售0.0019505.32司张家港市海纳电子商务产业

医疗服务1600.000.00园管理有限公司张家港市海纳电子商务产业

药品销售15203.836362.10园管理有限公司张家港市海纳电子商务产业

耗材销售796.460.00园管理有限公司

张家港扬子纺纱有限公司医疗服务9437.477599.54张家港扬子精梳毛条有限公

医疗服务0.0052350.00司吉林澳洋华建房地产开发有

药品销售0.003938053.10限公司吉林澳洋华建房地产开发有

医疗服务8214.000.00限公司吉林澳洋华建房地产开发有

耗材销售0.000.00限公司江西澳洋生态农林发展有限

药品销售0.002747.90公司泗洪县碧水生态开发有限公

药品销售0.001136.15司

江苏澳洋弘毅环境科技有限药品销售982.9710998.17江苏澳洋健康产业股份有限公司2024年半年度财务报告公司

江苏澳洋环境科技有限公司耗材销售18313.190.00张家港澳洋投资控股有限公

药品销售0.002659.82司

江苏鑫澳创业投资有限公司药品销售530.980.00

上海鑫澳投资控股有限公司药品销售25513.180.00

江苏澳洋材料科技有限公司药品销售15355.760.00张家港市南城污水处理有限

药品销售10099.9215354.85公司

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

（3）关联租赁情况

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资承担的租赁负债增加的使用权资计量的可变租赁支付的租金

出租方租赁资产租赁的租金费利息支出产付款额（如适用）

名称产种类用（如适用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额江苏澳洋优居壹佰养

房屋建424315351611682.153823老产业

筑物50.7583.6939.55有限公司江苏澳洋澳洋集

房屋建68000030136.团有限

筑物.0020公司

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

澳洋医院有限公司1000.002024年01月10日2025年01月07日否

澳洋医院有限公司2000.002024年01月09日2025年02月04日否

澳洋医院有限公司3000.002024年04月26日2024年10月26日否

澳洋医院有限公司8000.002023年08月10日2024年08月03日否

澳洋医院有限公司2000.002023年06月30日2024年06月29日否

澳洋医院有限公司5500.002023年09月06日2024年09月05日否

澳洋医院有限公司2000.002023年10月31日2024年09月05日否

澳洋医院有限公司2000.002024年01月01日2024年12月31日否

澳洋医院有限公司5000.002023年09月05日2024年03月05日否

澳洋医院有限公司3000.002023年07月13日2024年06月30日否

澳洋医院有限公司2000.002024年06月20日2025年06月20日否

澳洋医院有限公司5000.002024年04月17日2025年04月17日否

澳洋医院有限公司4000.002023年09月25日2024年09月21日否

澳洋医院有限公司2000.002024年03月31日2025年03月30日否江苏澳洋健康产业股份有限公司2024年半年度财务报告

澳洋医院有限公司6000.002024年04月24日2024年10月24日否

澳洋医院有限公司10394.002024年03月29日2027年01月02日否

澳洋医院有限公司9500.002018年12月04日2033年11月04日否

江苏澳洋医药物流有限公司1000.002023年11月29日2024年09月21日否

江苏澳洋医药物流有限公司1000.002023年10月27日2024年09月21日否

江苏澳洋医药物流有限公司4000.002023年09月25日2025年03月28日否

江苏澳洋医药物流有限公司500.002024年05月22日2025年05月21日否

江苏澳洋医药物流有限公司5058.002023年01月16日2024年11月22日否

江苏澳洋医药物流有限公司1000.002024年01月12日2025年01月11日否

江苏澳洋医药物流有限公司989.002024年03月21日2025年04月03日否

张家港市金港投融资担保有限公司20000000.002024年05月07日2024年11月07日否本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

澳洋集团有限公司70000000.002023年09月08日2024年09月06日否

澳洋集团有限公司20000000.002023年09月22日2024年09月21日否

澳洋集团有限公司40000000.002024年08月01日2029年08月01日否

澳洋集团有限公司10000000.002024年01月12日2025年01月11日否

澳洋集团有限公司20000000.002024年03月31日2025年03月30日否

澳洋集团有限公司15000000.002022年10月14日2025年10月13日否

澳洋集团有限公司20000000.002023年09月22日2024年09月21日否

澳洋集团有限公司40000000.002023年09月22日2024年09月21日否

澳洋集团有限公司100000000.002024年03月29日2027年01月02日否

澳洋集团有限公司5000000.002024年02月05日2025年02月04日否

澳洋集团有限公司59000000.002021年06月21日2024年06月20日否关联担保情况说明

澳洋医院实际控制人即江苏澳洋健康产业股份有限公司为张家港市金港投融资担保有限公司提供反担保保证，保证金额2000万，保证起始日期：2024年5月7日至2024年11月7日。

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

按4.785%利率计息，资金占用费累计1598443.67元，已收到资金占用徐州澳洋华安康复

2354000.002021年08月01日2024年06月30日费共计1514393.79元，其中本期资

医院有限公司

金占用费共计70176.96元，本期收到资金占用费18773.16元.

（6）关联方资产转让、债务重组情况

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬2394596.802825364.80江苏澳洋健康产业股份有限公司2024年半年度财务报告

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备澳洋集团有限公

应收账款2578734.99128936.751687049.2184352.46司张家港华盈彩印

应收账款23589.6923589.6923589.6923589.69包装有限公司江苏澳洋优居壹

应收账款佰养老产业有限860.0043.00860.0043.00公司徐州澳洋华安康

应收账款1988283.08994141.542143089.161015294.58复医院有限公司张家港市海纳电

应收账款子商务产业园管17962.60898.13470.0023.50理有限公司南通市阳光澳洋

应收账款10022.32325.00护理院有限公司张家港扬子精梳

应收账款25672.3315041.1725672.3315041.17毛条有限公司安徽澳洋大岭峡

应收账款17825.60891.28谷饮料有限公司江苏澳洋置业有

应收账款3635.0085.75限公司江苏澳洋生态园

应收账款681699.7234084.99361481.7818074.05林股份有限公司江苏澳洋纺织实

应收账款209308.9610465.45147717.097385.85业有限公司张家港澳洋新科

应收账款25849.801292.4914089.80704.49服务有限公司张家港扬子纺纱

应收账款71299.3112272.4576289.1912521.95有限公司江苏澳洋弘毅环

应收账款1091.2054.567374.40368.72境科技有限公司江苏如意通文化

应收账款产业股份有限公1394.8069.74司江苏澳洋环境科

应收账款110.005.50技有限公司江苏鑫澳创业投

应收账款600.0030.00资有限公司江苏澳洋优居壹

其他应收款佰养老产业有限39377.351968.8736328.401816.42公司新疆雅澳科技有

其他应收款15300000.0015300000.0015300000.0015300000.00限责任公司徐州澳洋华安康

其他应收款2533942.821281188.942482539.021255487.04复医院有限公司江苏澳洋材料科

其他应收款551350.5027567.53技有限公司江苏澳洋健康产业股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款江苏澳洋纺织实业有限公司553.008785.00

应付账款澳洋集团有限公司65662.130.00江苏澳洋优居壹佰养老产业

应付账款231725.15537531.45有限公司

应付账款江苏太奇通软件有限公司3121.203121.20江苏澳洋轻享健康食品有限

应付账款24739.80公司张家港澳洋新科服务有限公

其他应付款176031.2077508.40司江苏澳洋优居壹佰养老产业

其他应付款44648.2246603.32有限公司

其他应付款澳洋集团有限公司108054.6953778.00徐州澳洋华安康复医院有限

其他应付款7122.007122.00公司张家港博园餐饮服务有限公

其他应付款1116.000.00司

预收款项江苏鑫澳创业投资有限公司800.00800.00

预收款项连云港澳洋置业有限公司7600.007600.00张家港市海纳电子商务产业

预收款项800.00800.00园管理有限公司张家港澳洋新科服务有限公

预收款项800.00800.00司江苏澳洋优居壹佰养老产业

预付账款2054447.00有限公司安徽澳洋大岭峡谷饮料有限

预付账款9000000.00公司

7、关联方承诺

澳洋集团有限公司于 2024 年 4 月 16 日以持有本公司已发行且未受质押或冻结的 A 股股票 80000000 股订立不可撤销承诺，承诺：当本公司及本公司的子公司偿还银行借款或应付票据需要资金支持时，使用股权质押等合理方式取得资金提供本公司及本公司的子公司，且该部分股权除上述用途外，不向任何其他方质押或出售。

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用江苏澳洋健康产业股份有限公司2024年半年度财务报告

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

1、抵押资产情况

抵押固定资产的账抵押人抵押权人用途起始日到期日金额面价值

江苏澳洋医药物流2024/3/62024/9/650000000.00

交通银行张家港分行70553247.39短期借款

有限公司2023/9/252024/9/2240000000.00

合计70553247.39///90000000.00

江苏澳洋医药物流有限公司已登记抵押权的不动产权为苏（2019）张家港市不动产权第8255363号。

2、质押资产情况

质押资产账面质押人质押权人质押资产用途起始日到期日金额价值张家港澳洋医院有中国建设银行股份有限公开具银行

定期存款10000000.002022/11/302025/11/3010000000.00限公司司张家港塘市支行承兑汇票张家港澳洋医院有中国建设银行股份有限公银行承兑汇票保开具银行

10000000.002024/3/272024/9/2710000000.00

限公司司张家港塘市支行证金承兑汇票张家港澳洋医院有银行承兑汇票保开具银行

光大银行张家港支行10000000.002024/1/312024/7/3010000000.00限公司证金承兑汇票张家港澳洋医院有银行承兑汇票保开具银行

浦发银行张家港支行10000000.002024/3/292024/9/2910000000.00限公司证金承兑汇票张家港澳洋医院有银行承兑汇票保开具银行

邮储银行张家港支行10000000.002024/6/172024/12/1710000000.00限公司证金承兑汇票张家港澳洋医院有银行承兑汇票保开具银行

浙商银行张家港支行4900000.002024/2/22024/8/24900000.00限公司证金承兑汇票张家港澳洋医院有银行承兑汇票保开具银行

浙商银行张家港支行480000.002024/6/262024/12/26480000.00限公司证金承兑汇票张家港澳洋医院有银行承兑汇票保开具银行

浙商银行张家港支行700000.002024/6/272024/12/27700000.00限公司证金承兑汇票张家港澳洋医院有银行承兑汇票保开具银行

中国银行张家港支行11000000.002024/2/222024/8/2211000000.00限公司证金承兑汇票张家港澳洋医院有银行承兑汇票保开具银行

中国银行张家港支行10000000.002024/3/122024/9/1210000000.00限公司证金承兑汇票江苏澳洋健康产业股份有限公司2024年半年度财务报告张家港澳洋医院有银行承兑汇票保开具银行

上海银行张家港支行10000000.002024/5/212024/11/2110000000.00限公司证金承兑汇票张家港澳洋医院有

中国农业银行张家港支行定期存款50000000.00短期借款2024/5/212024/11/2149800000.00限公司张家港澳洋医院有招商银行苏州分行张家港

信用证保证金15000000.00短期借款2024/1/92025/1/730000000.00限公司支行张家港澳洋医院有招商银行苏州分行张家港

信用证保证金5000000.00短期借款2024/2/52025/2/410000000.00限公司支行江苏澳洋医药物流上海浦东发展银行张家港

定期存款10000000.00短期借款2024/1/112025/2/239500000.00有限公司支行江苏澳洋医药物流银行承兑汇票保开具银行

浙商银行张家港支行9100000.002024/3/292024/9/299100000.00有限公司证金承兑汇票江苏澳洋医药物流上海浦东发展银行张家港银行承兑汇票保开具银行

8700000.002024/1/302024/7/268700000.00

有限公司支行证金承兑汇票江苏澳洋健康产业华夏银行股份有限公司张

定期存款20000000.00长期借款2023/9/192026/9/1918200000.00股份有限公司家港支行江苏澳洋健康产业

江苏银行张家港支行信用证保证金1980000.00短期借款2023/9/252024/9/259900000.00股份有限公司

合计//206860000.00///232280000.00

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

2、利润分配情况江苏澳洋健康产业股份有限公司2024年半年度财务报告

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

2、债务重组

3、资产置换

4、年金计划

5、终止经营

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了3个报告分部，分别为：化纤分部、医药分部、医疗分部。

本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计计量基础保持一致。财务报表按照本附注三、（二十五）所述的会计政策按权责发生制确认收入；分部报告信息仅包括各分部的

营业收入及营业成本，未包括营业税金及附加、营业费用及其他费用、支出的分摊。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目其他分部医疗分部医药分部分部间抵销合计

营业收入507808877.73663623418.38139758909.191031673386.92

营业成本17704.42409212338.26620211732.22136887772.44892554002.46

资产总额1285478631.402445771098.26949400252.022695684601.201984965380.48

负债总额1717823072.721367172745.20693507450.751905496787.841873006480.83江苏澳洋健康产业股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

2至3年67.5967.59

3年以上383754.28383754.28

3至4年23589.6923589.69

4至5年318764.58318764.58

5年以上41400.0141400.01

合计383821.87383821.87

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

383821.383821.383821.383821.

账准备100.00%100.00%100.00%100.00%

87878787

的应收账款

其中：

张家港

市新富318764.318764.318764.318764.

83.05%100.00%83.05%100.00%

纺织有58585858限公司其他零星化纤

65057.265057.265057.265057.2

业务逾16.95%100.00%16.95%100.00%

9999

期应收款项

其中：

383821.383821.383821.383821.

合计100.00%100.00%

87878787江苏澳洋健康产业股份有限公司2024年半年度财务报告

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

合同违约，预张家港市新富

318764.58318764.58318764.58318764.58100.00%计款项难以收

纺织有限公司回。

其他零星化纤

业务逾期应收65057.2965057.2965057.2965057.29100.00%款项

合计383821.87383821.87383821.87383821.87

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏

383821.87383821.87

账准备

合计383821.87383821.87

（4）本期实际核销的应收账款情况

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额张家港市新富纺

318764.58318764.5883.05%318764.58

织有限公司

杂户41400.0141400.0110.79%41400.01张家港华盈彩印

23589.6923589.696.14%23589.69

包装有限公司常山县民盛纺织

67.5967.590.02%67.59

有限责任公司

合计383821.87383821.87100.00%383821.87

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款139721605.91140240378.71

合计139721605.91140240378.71江苏澳洋健康产业股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）应收利息

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

新疆雅澳科技有限责任公司15300000.0015300000.00

减：坏账准备-15300000.00-15300000.00

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据新疆雅澳科技有限责联营企业连续经营亏

15300000.005年以上支持联营企业经营

任公司损

合计15300000.00

3）按坏账计提方法分类披露

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

5）本期实际核销的应收股利情况

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款140940875.91203800983.20

代扣代缴款项38686.497908.17

备用金20000.00

合计140979562.40203828891.37

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）17522075.5117737777.11

1至2年121497924.81121850816.44

2至3年401100.86401100.86

3年以上1558461.221474157.63

3至4年1186107.041186107.04

4至5年372354.18288050.59江苏澳洋健康产业股份有限公司2024年半年度财务报告

合计140979562.40141463852.04

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

140979125795139721141463122347140240

计提坏100.00%0.89%100.00%0.86%

562.406.49605.91852.043.33378.71

账准备

其中：

账龄信用风险248163125795122368296592122347174245

1.76%50.69%2.10%41.25%

特征组7.596.491.107.233.333.90合合并范围内关138497138497138497138497

98.24%97.90%

联方组924.81924.81924.81924.81合

140979125795139721141463122347140240

合计100.00%100.00%

562.406.49605.91852.043.33378.71

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄信用风险特征组合2481637.591257956.4950.69%

合并范围内关联方组合138497924.81

合计140979562.401257956.49

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额30150.291193323.041223473.33

2024年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段-30150.2930150.29

--转入第三阶段-1193323.041193323.04

本期计提8781.2625701.9034483.16

2024年6月30日余额38931.551219024.941257956.49

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用江苏澳洋健康产业股份有限公司2024年半年度财务报告

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他账龄信用风险

1223473.3334483.161257956.49

特征组合

合计1223473.3334483.161257956.49

5）本期实际核销的其他应收款情况

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例江苏澳洋医疗产

往来款121497924.811－2年86.18%业发展有限公司张家港港城康复

往来款17000000.001年以内12.06%医院有限公司徐州澳洋华安康

往来款2438049.884－5年1.73%1219024.94复医院有限公司

代扣代缴款代扣代缴款38686.491－2年0.03%38686.49吉林澳洋山参交

代扣代缴款4901.221年以内245.06易市场有限公司

合计140979562.40100.00%1257956.49

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

2485758278.1460290000.1025468278.2485758278.1460290000.1025468278.

对子公司投资

370037370037

2485758278.1460290000.1025468278.2485758278.1460290000.1025468278.

合计

370037370037

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值期末余额值）追加投资减少投资其他准备值）阜宁澳洋1460290014602900

科技有限00.0000.00江苏澳洋健康产业股份有限公司2024年半年度财务报告责任呢公司江苏澳洋医疗产业7484757074847570

发展有限0.640.64公司江苏澳洋

2519925725199257

医药物流

7.737.73

有限公司江苏澳洋

20000000.20000000.

生物科技

0000

有限公司苏州澳洋

5000000.05000000.0

数字技术

00

有限公司

10254682146029001025468214602900

合计

78.3700.0078.3700.00

（2）对联营、合营企业投资

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

其他业务17704.4219695.05

合计17704.4219695.05

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为2606038.54元，其中，2606038.54元预计将于2025年度确认收入。

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置长期股权投资产生的投资收益24095221.78

处置交易性金融资产取得的投资收益-385763.90

合计0.0023709457.88

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元江苏澳洋健康产业股份有限公司2024年半年度财务报告项目金额说明

非流动性资产处置损益-7746.32计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规

4962212.52

定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和

-1690603.68支出

减：所得税影响额323057.52

合计2940805.00--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

33.17%0.050.05

利润扣除非经常性损益后归属于

30.56%0.040.04

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他