安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注审计报告安徽楚江科技新材料股份有限公司

容诚审字[2025]241Z0025 号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

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1审计报告1-6

2合并资产负债表1

3合并利润表2

4合并现金流量表3

5合并所有者权益变动表4-5

6母公司资产负债表6

7母公司利润表7

8母公司现金流量表8

9母公司所有者权益变动表9-10

10财务报表附注11-167容诚会计师事务所（特殊普通合伙）

总所：北京市西城区阜成门外大街22号

外经贸大厦15层/922-926(100037)

TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392

审 E-mail:bj@rsmchina.com.cn 计 报 告

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容诚审字[2025]241Z0025 号

安徽楚江科技新材料股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了安徽楚江科技新材料股份有限公司（以下简称楚江新材公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了楚江新材公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于楚江新材公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2024年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认

1安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

1.事项描述

2024年度，楚江新材公司合并口径营业收入为5375076.49万元，比2023年营业收入增长了16.06%。营业收入确认是否恰当对楚江新材公司经营成果产生很大影响，为此我们将收入确认作为关键审计事项。相关信息在财务报表附注三、27及附注五、47中作出披露。

2.审计应对

我们对收入确认实施的相关程序包括：

（1）与楚江新材公司管理层（以下简称管理层）访谈，了解被审计单位及其环境，评价管理层诚信及舞弊风险；

（2）了解、测试楚江新材公司与销售、收款相关的内部控制制度、财务核算制度的设计和执行；

（3）对收入和成本执行分析程序，包括：本期各月度收入、成本、毛利波动分析，主要产品本期收入、成本、毛利率与上期比较分析，销量与运费变动趋势分析等分析程序；

（4）执行细节测试，对楚江新材公司记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合同（订单）、出库单及报关单或提单，检查收款记录，对本期交易金额或期末应收账款余额较大的客户进行函证，关注资产负债表日后退货情况，审计销售收入的真实性；

（5）对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止性测试，核对产品的发

出到客户验收的单证相关时间节点，以评估销售收入是否在恰当的期间确认。

通过实施以上程序，我们没有发现楚江新材公司收入确认存在异常。

（二）商誉减值

1.事项描述

截至2024年12月31日止，楚江新材公司合并财务报表中商誉的账面价值为121283.83万元，商誉减值准备为0元。楚江新材公司每年年度终了对商誉进行减值测试，并依据减值测试的结果调整商誉的账面价值。商誉减值测试的结果很大程度上依赖于管理层所做的估计和采用的假设，例如对资产组预计未来可产生现金流量和折现率的估计。该等估计受到管理层对未来市场以及对经济环境判

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断的影响，采用不同的估计和假设会对评估的商誉之可收回价值有很大的影响。

由于商誉金额重大，且管理层需要作出重大判断，为此我们将商誉的减值确定为关键审计事项。相关信息在财务报表附注三、22及附注五、20中作出披露。

2.审计应对

我们对商誉减值实施的相关程序包括：

（1）了解和评价管理层与商誉减值相关的关键内部控制设计和运行的有效性；

（2）了解资产组的历史业绩情况及发展规划，以及行业的发展趋势；

（3）根据相关约定，参考行业惯例，分析公司管理层对公司商誉所属资产

组的认定和进行商誉减值测试时采用的关键假设和方法，检查相关的假设和方法的合理性；

（4）复核评价预测时所使用的关键参数：将预测期收入增长率与历史的收入增长率及同行业收入增长率进行对比分析；将预测的毛利率与历史毛利率进行比较，且考虑了市场趋势；分析所采用的折现率。

通过实施以上程序，我们认为管理层在商誉减值方面所做的判断是恰当的。

四、其他事项管理层对其他信息负责。其他信息包括楚江新材公司2024年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并

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设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估楚江新材公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算楚江新材公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督楚江新材公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对楚江新材公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

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露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致楚江新材公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就楚江新材公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

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（此页无正文，为安徽楚江科技新材料股份有限公司容诚审字[2025]241Z0025号审计报告之签字盖章页。）容诚会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）冯炬（项目合伙人）

中国注册会计师：

李波

中国·北京中国注册会计师：

陈凯

2025年3月15日

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1安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

2安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

3安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

4安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

5安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

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7安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

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安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司的基本情况

1.公司概况安徽楚江科技新材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”或“楚江新材”，原名安徽精诚铜业股份有限公司，2015年7月名称变更为安徽楚江科技新材料股份有限公司），系2005年12月19日经安徽省人民政府皖政股[2005]第52号《安徽省股份有限公司批准证书》及安徽省人民政府国有资产监督管理委员会皖国资改革函[2005]603号《关于芜湖精诚铜业有限公司整体变更为安徽精诚铜业股份有限公司的批复》批准，由芜湖精诚铜业有限公司整体变更设立的股份有限公司。

2007年9月13日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]257号《关于核准安徽精诚铜业股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，本公司向社会公开发行人民币普通股3500万股，发行后本公司注册资本为13585万元，股本为13585万元。2007 年 9 月 21 日“精诚铜业”A 股 3500 万股在深圳证券交易所上市，证券代码为“002171”。

经2007年年度股东大会审议通过，公司以资本公积按每10股转增2股的比例转增股本2717万股（基数为13585万股），经2010年年度股东大会审议通过，公司以资本公积按每10股转增10股的比例转增股本16302万股（基数为16302万股），转增后本公司注册资本为32604万元，股本为32604万元。

2014年7月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]477号《关于核准安徽精诚铜业股份有限公司向安徽楚江投资集团有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，根据公司临时股东大会决议及修订后的公司章程，公司注册资本变更为398203374.00元，本次增资业经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）会验字[2014]2529号验资报告验证。

11安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注2015年12月，经中国证券监督管理委员会《关于核准安徽楚江科技新材料股份有限公司向湖南顶立汇智投资有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]2537号）核准，根据公司临时股东大会决议及修订后的公司章程，公司注册资本变更为444714992.00元，本次增资业经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）会验字[2015]4006号验资报告验证。

2016年，本公司经中国证券监督管理委员会《关于核准安徽楚江科技新材料股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2016]2963号）核准，非公开发行人民币普通股89889036.00股。公司注册资本变更为534604028.00元。

经2017年9月股东大会审议通过，公司以资本公积按每10股转增10股的比例转增股本534604028.00股（基数为534604028.00股），转增后本公司注册资本为

1069208056.00元。

2018年12月，经中国证券监督管理委员会《关于核准安徽楚江科技新材料股份有限公司向缪云良等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2018]2055号）核准，根据公司临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司注册资本变更为

1197262716.00元。本次增资业经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）会验字

[2018]6335号验资报告验证。

2019年6月，经中国证券监督管理委员会《关于核准安徽楚江科技新材料股份有限公司向缪云良等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2018]2055号）核准，根据公司临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司注册资本变更为

1333667825.00元。本次增资业经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）会验字

[2019]6175号验资报告验证。

2023年12月，公司分别召开第六届董事会第十六次会议和2023年第四次临时股东大会，审议通过了《关于变更已回购股份用途的议案》，同意公司变更第五届董事会第十三次会议审议通过的《关于回购公司股份方案的议案》中剩余已回购股份的用途，由原计划“用于实施股权激励或员工持股计划”变更为“用于注销减少注册资本”，共计10287797股。本次变更及注销完成后，公司总股本由1334534062股变更为

1324246265股。

公司统一社会信用代码：91340200743082289Q

公司法定代表人：姜纯

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公司经营地址：中国(安徽)自由贸易试验区芜湖片区九华北路8号

本公司经营范围：有色金属(不含贵金属)材料研发、加工、销售(矿产资源勘查开

采除外)，热工设备的研制、生产和销售，热处理技术领域内的技术咨询、技术研发和技术服务碳复合材料及制品、粉末冶金材料及制品的研发、加工、销售和新材料生产

领域内的技术咨询、技术研发、技术服务，锂电池负极材料(除危险化学品)研发、加工、销售，3D 打印材料的研发、加工、销售，自营和代理各类商品及技术的进出口业务(国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外)。

财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2025年3月15日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

1．编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

2．持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

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3.营业周期

本公司将从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间作为正常营业周期。本公司主要业务的营业周期通常小于12个月。

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项单项计提金额占上市公司利润总额的5%以上

应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的单项收回或转回金额占上市公司利润总额的5%以上

本期重要的应收款项核销单项核销金额占上市公司利润总额的5%以上

单项在建工程发生额或余额占上市公司利润总额的5%以重要的在建工程上

合同负债账面价值变动金额占上市公司利润总额的5%以合同负债账面价值发生重大变动上

单项账龄超过1年的应付账款/其他应付款/合同负债占上

重要的应付账款、其他应付款、合同负债

市公司利润总额的5%以上

重要的投资活动单项投资活动金额占上市公司资产总额的5%以上非全资子公司的收入或资产总额或利润总额占上市公司重要的非全资子公司

合并收入或资产总额或利润总额的15%以上对合营企业或联营企业的投资账面价值占上市公司资产

重要的合营企业或联营企业总额的15%以上，或权益法下确认的投资收益占上市公司合并利润总额15%以上

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注三、7（6）”。

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(2)非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注三、7（6）”。

(3)企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

(1)控制的判断标准和合并范围的确定合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

(2)关于母公司是投资性主体的特殊规定

如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

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当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：

*该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。

*该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。

*该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。

当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。

(3)合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

(4)报告期内增减子公司的处理

*增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

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(a) 编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

(b) 编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

(c) 编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

(a) 编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

(b) 编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

(c) 编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

(5)合并抵销中的特殊考虑

*子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

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*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其

在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中

所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

(6)特殊交易的会计处理

*购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

*通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对

价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策和会计期间不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面

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价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他

综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，购买日之前持有的被购买方股权被指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，公允价值与其账面价值之间的差额计入留存收益，该股权原计入其他综合收益的累计公允价值变动转出至留存收益；购买日之前持有的被购买方的股权作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或

者权益法核算的长期股权投资的，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；

购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及权益法核算

下的除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益在购买日采用与被投资方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与其相关的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财

19安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直

接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公

20安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

8.现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9.外币业务和外币报表折算

(1)外币交易时折算汇率的确定方法本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方

法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

(2)资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，在以外币购入存货并且该存货在资产负债表日的可变现净值以外币反映的情况下，先将可变现净值按资产负债表日即期汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较，从而确定该项存货的期末价值；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入当期损益，对于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，其折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入其他综合收益。

(3)外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行

21安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

折算：

*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10.金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金

22安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又

以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或

23安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公

允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负

24安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损

益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征

25安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显

著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

26安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A、应收款项/合同资产

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成

本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款确定组合的依据如下：

组合1：对单项金额单独测试未发生减值的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。

组合2：将合并范围内母公司及各子公司间的应收款项作为合并报表范围内组合。

组合3：将已受到信用证保证担保的应收款项组合作为受到担保的应收款项组合。

对于划分为组合1的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

27安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

组合2：合并范围内母公司及各子公司间款项确信可以收回，不计提坏账准备。

组合3：受到担保的应收款项确信可以收回，不计提坏账准备。

其他应收款（不含应收利息和应收股利）确定组合的依据如下：

组合1：对单项金额单独测试未发生减值的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。

组合2：将应收款项中账龄短且用于购买期货合约而暂存在期货交易所的期货保证金作为确信可收回特征组合。

组合3：将合并范围内母公司及各子公司间的应收款项作为合并报表范围内组合。

对于划分为组合1的其他应收款，本公司依据应收款项的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失，即对于其他应收款，本公司采用一般方法（“三阶段”模型）计提减值损失。

组合2：视同存放在其他机构的货币资金，不计提坏账准备。

组合3：合并范围内母公司及各子公司间款项确信可以收回，不计提坏账准备。

合同资产确定组合的依据如下：

组合1：工程施工项目

组合2：未到期质保金

长期应收款确定组合的依据如下：

本公司将按合同约定收款期限在1年以上、具有融资性质的分期收款销售的应收款项在长期应收款核算。

具有融资性质的分期收款确认的长期应收款根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

合同约定的收款期满日为账龄计算的起始日，长期应收款应转入应收账款，按应收款项的减值方法计提坏账准备。

本公司基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法如下：

28安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

应收账款计提比例其他应收账款计提比例账龄

本公司及其他公司*注1顶立科技*注2本公司及其他公司*注1顶立科技*注2

1年以内2.00%5.00%2.00%5.00%

1-2年10.00%10.00%10.00%10.00%

2-3年30.00%30.00%30.00%30.00%

3-4年50.00%50.00%50.00%50.00%

4-5年80.00%80.00%80.00%80.00%

5年以上100.00%100.00%100.00%100.00%

注1:本公司所属基础材料、新材料分部适用；

注2：湖南顶立科技股份有限公司（以下简称“顶立科技”）作为公司热工装备分部，按照其行业特性确定了相关计提比例。

B 债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在

初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

29安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务

人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

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*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

31安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

32安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。

11.公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

*估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估

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值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

*公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除

第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

12.存货

(1)存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的库存商品、处在生产过程中的在产

品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存商品、周转材料等。

(2)发出存货的计价方法本公司存货发出时采用加权平均法计价和个别计价法。

(3)存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

(4)存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

34安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；

如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

*存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

(5)周转材料的摊销方法

*低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

*包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

13.合同资产及合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、10。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资

35安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

14.合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周

36安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

15.持有待售的非流动资产或处置组

(1)持有待售的非流动资产或处置组的分类

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

*出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。

本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

(2)持有待售的非流动资产或处置组的计量

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后

的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有

待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本

37安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

*可收回金额。

(3)列报本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待

售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。

16.长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

(1)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%

的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

(2)初始投资成本确定

38安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

*企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股

权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投

资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

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(3)后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

*成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；

被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允

价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算

40安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）持有待售的权益性投资

对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注三、15。

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、22。

17.投资性房地产

(1)投资性房地产的分类

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

*已出租的土地使用权。

*有并准备增值后转让的土地使用权。

*出租的建筑物。

(2)投资性房地产的计量模式

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注三、

22。

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折

旧率如下：

41安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物20-40年5.002.38-4.75

土地使用权50年-2.00

18.固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产

(1)确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

(2)各类固定资产的折旧方法

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如

下：

类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物20-40年5.002.38-4.75

机器设备5-15年5.006.33-19.00

运输设备5年5.0019.00

其他设备5年5.0019.00

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

19.在建工程

(1)在建工程以立项项目分类核算

(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点

42安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

本公司各类别在建工程具体转固标准和时点：

类别转固标准和时点

(1)主体建设工程及配套工程已实质上完工；

(2)建造工程在达到预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位

完成验收;房屋及建筑物

(3)经消防、国土、规划等外部部门验收;

(4)建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定

可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

(1)相关设备及其他配套设施已安装完毕;

(2)设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行;需安装调试的机械设备

(3)生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品;

(4)设备经过资产管理人员和使用人员验收。

20.借款费用

(1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同

时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

43安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

(2)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借

款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

21.无形资产

(1)无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。

(2)无形资产使用寿命及摊销

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据土地使用权50年法定使用权

专利权及非专利技术4-10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命计算机软件2年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。

*无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其

44安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

(3)研发支出归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资

产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。

(4)划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

(5)开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，确认为无形资产：

A. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C. 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

22.长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉（存货、按公允

45安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

23.长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。

24.职工薪酬

46安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

(1)短期薪酬的会计处理方法

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

*短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

*短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

(2)离职后福利的会计处理方法

*设定提存计划

47安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*设定受益计划

A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产

生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

(a) 精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

48安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

(b) 计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额；

(c) 资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益

并且在后续会计期间不允许转回至损益，在原设定受益计划终止时，本公司在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

(3)辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

*符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

49安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

25.预计负债

(1)预计负债的的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

(2)预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

26.股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

*对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。

*对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理以现金结算的股份支付

*授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公

50安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

以权益结算的股份支付

*授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益

结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益

工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条

款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：

*将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

*在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付

51安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

27.收入的确认原则和计量方法

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括

代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望

值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

52安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

质保义务

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

主要责任人与代理人

对于本公司自第三方取得贸易类商品控制权后，再转让给客户，本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让贸易类商品前能够控制该商品，因此

53安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

应付客户对价

合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

客户未行使的合同权利

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

（2）公司各类业务收入确认具体方法

*销售加工产品收入确认办法

公司已与客户签订有效商品销售合同或取得有效的客户订单，公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

*销售热工装备收入确认办法

承担安装调试义务：在产品安装调试验收合格后确认销售收入；

不承担安装调试义务：a、内销：在本公司将产品交于客户、客户验收通过，公司依据签收单回执，确认销售收入；b、外销：本公司将产品运输到合同约定地点，根据合同约定的验收条件、结算条款等，在本公司完成报关手续取得货运提单后确认收入。

*销售碳纤维、预制件收入确认办法

公司产品发货并取得客户验收确认，已经收回货款或取得了收款凭证，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

28.政府补助

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(1)政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

*本公司能够收到政府补助。

(2)政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

(3)政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

*政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利

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率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

*政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

29.递延所得税资产和递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

(1)递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时

性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A. 该项交易不是企业合并；

B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间

56安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

(2)递延所得税负债的确认本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所

得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

(3)特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

*与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

*直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

*可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

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可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

*合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所得税权益。

*分类为权益工具的金融工具相关股利

对于本公司作为发行方分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，本公司在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影

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响计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响计入所有者权益项目。

(4)递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

*本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收

的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

30.租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全

部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；

*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（3）本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。

本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对

59安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*承租人发生的初始直接费用；

*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、25。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

*租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:

*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

60安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选

择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（4）本公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（5）租赁变更的会计处理

*租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进

61安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

*租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

*其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B.本公司作为出租人

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（6）售后租回

本公司按照附注三、27的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

*本公司作为卖方（承租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确

62安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、10对该金融负债进行会计处理。

该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

*本公司作为买方（出租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、10对该金融资产进行会计处理。该资

产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。

31.安全生产费用

本公司子公司顶立科技属于机械制造企业，根据有关规定，按上一年度营业收入为依据，采取超额累退方式确定本年度应计提金额，并逐月平均提取安全生产费用。

上一年度营业收入不超过1000万元的，按照2.35%提取；上一年度营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照1.25%提取；上一年度营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.25%提取；上一年度营业收入超过10亿元至50亿元的部分，按照0.1%提取；上一年度营业收入超过50亿元的部分，按照0.05%提取。

安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。

提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；

形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

32.套期会计

（1）套期的分类

本公司将套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。

*公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺，或上述项目组成部分的公允价值变动风险敞口进行的套期。该公允价值变动源于特定风险，且将影响企业的损益或其他综合收益。

63安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

*现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期。该现金流量变动源于与已确认资产或负债、极可能发生的预期交易，或与上述项目组成部分有关的特定风险，且将影响企业的损益。

*境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险敞口进行的套期。境外经营净投资套期中的被套期风险是指境外经营的记账本位币与母公司的记账本位币之间的折算差额。

（2）套期工具和被套期项目

套期工具，是指本公司为进行套期而指定的，其公允价值或现金流量变动预期可抵消被套期项目的公允价值或现金流量变动的金融工具，包括：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的衍生工具，但签出期权除外。只有在对购入期权（包括嵌入在混合合同中的购入期权）进行套期时，签出期权才可以作为套期工具。嵌入在混合合同中但未分拆的衍生工具不能作为单独的套期工具。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的非衍生金融资产或非衍生金融负债，但指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益、且其自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益的金融负债除外。

自身权益工具不属于金融资产或金融负债，不能作为套期工具。

被套期项目，是指使本公司面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的、能够可靠计量的项目。本公司将下列单个项目、项目组合或其组成部分指定为被套期项目：

*已确认资产或负债。

*尚未确认的确定承诺。确定承诺，是指在未来某特定日期或期间，以约定价格交换特定数量资源、具有法律约束力的协议。

*极可能发生的预期交易。预期交易，是指尚未承诺但预期会发生的交易。

*境外经营净投资。

上述项目组成部分是指小于项目整体公允价值或现金流量变动的部分，本公司将下列项目组成部分或其组合被指定为被套期项目：

64安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

*项目整体公允价值或现金流量变动中仅由某一个或多个特定风险引起的公允价

值或现金流量变动部分（风险成分）。根据在特定市场环境下的评估，该风险成分应当能够单独识别并可靠计量。风险成分也包括被套期项目公允价值或现金流量的变动仅高于或仅低于特定价格或其他变量的部分。

*一项或多项选定的合同现金流量。

*项目名义金额的组成部分，即项目整体金额或数量的特定部分，其可以是项目整体的一定比例部分，也可以是项目整体的某一层级部分。若某一层级部分包含提前还款权，且该提前还款权的公允价值受被套期风险变化影响的，不得将该层级指定为公允价值套期的被套期项目，但在计量被套期项目的公允价值时已包含该提前还款权影响的情况除外。

（3）套期关系评估

在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和风险管理策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目，被套期风险的性质，以及本公司对套期有效性评估方法。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程度。此类套期在初始指定日及以后期间被持续评价符合套期有效性要求。

如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使（但作为套期策略组成部分的展期或替换不作为已到期或合同终止处理），或因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标，或者被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位，或者该套期不再满足套期会计方法的其他条件时，本公司终止运用套期会计。

套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，本公司对套期关系进行再平衡。

（4）确认和计量

满足套期会计方法的严格条件的，按如下方法进行处理：

*公允价值套期套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果是对指定以公允价值计量且其变

65安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。被套期项目因套期风险敞口形成利得或损失，计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。如果被套期项目是指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分），因套期风险敞口形成利得或损失，计入其他综合收益，其账面价值已按公允价值计量，不需要调整。

就与按摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，计入当期损益。该摊销日可以自调整日开始，并不得晚于被套期项目终止进行套期利得和损失调整的时点。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照同样的方式对累积已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。

被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，应当调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。

*现金流量套期

套期工具利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，确认为其他综合收益，属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。现金流量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：*套期工具自套期开始的累计利得或损失。*被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。

如果被套期的预期交易随后确认为非金融资产或非金融负债，或非金融资产或非金融负债的预期交易形成适用公允价值套期会计的确定承诺时则原在其他综合收益中

确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。其余现金流量套期在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，如预期销售发生时，将其他综合收益中确认的现金流量套期储备转出，计入当期损益。

*境外经营净投资套期

66安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

对境外经营净投资的套期，套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益。套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。处置境外经营时，上述在其他综合收益中反映的套期工具利得或损失转出，计入当期损益。

33.回购公司股份

（1）本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面

值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；

低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。

（2）公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。

（3）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；

低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。

34.限制性股票

股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。

35.重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、

67安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

36.重要会计政策和会计估计的变更

(1)重要会计政策变更

*执行《企业会计准则解释第17号》2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（财会[2023]21号，以下简称解释17号），自2024年1月1日起施行。本公司于2024年1月1日起执行解释17号的规定。

关于供应商融资安排的披露

本公司财务报表附注五、63之“（3）供应商融资安排”已按解释17号的要求披露2024年度与供应商融资安排的相关信息。

*保证类质保费用重分类

财政部于2024年3月发布的《企业会计准则应用指南汇编2024》以及2024年12月6日发布的《企业会计准则解释第18号》，规定保证类质保费用应计入营业成本。

本公司自2024年度开始执行该规定，将保证类质保费用计入营业成本。执行该项会计处理规定，对列报前期最早期初财务报表留存收益的累计影响数为0，对2023年度合并及母公司比较财务报表相关项目调整如下：

2023年度（合并）2023年度（母公司）

受影响的报表项目调整前调整后调整前调整后

销售费用135304090.40113436850.54--

营业成本44532234802.0244554102041.88--

(2)重要会计估计变更

本报告期内，本公司无重要会计估计变更。

68安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

四、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应税销售额3%、6%、9%、13%

城市维护建设税应纳流转税额5%、7%

房产税计税房产余值、房屋租赁收入1.20%、12%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况纳税主体名称所得税税率

安徽楚江高精铜带有限公司（以下简称“安徽楚江高精”）15%

芜湖楚江合金铜材有限公司（以下简称“楚江合金”）15%

安徽楚江特钢有限公司（以下简称“楚江特钢”）15%

江苏天鸟高新技术股份有限公司（以下简称“天鸟高新”）15%

芜湖天鸟高新技术有限公司（以下简称“芜湖天鸟”）15%

江苏鑫海高导新材料有限公司（以下简称“鑫海高导”）15%

安徽鑫海高导新材料有限公司（以下简称“安徽鑫海”）15%

清远楚江高精铜带有限公司（以下简称“清远楚江高精”）15%

湖南顶立科技股份有限公司（以下简称“顶立科技”）15%

湖南中科顶立技术创新研究院有限公司（以下简称“中科顶立”）20%

丹阳市海弘新材料有限公司（以下简称“丹阳海弘”）20%

安徽楚江精密带钢有限公司（以下简称“楚江带钢”）20%

芜湖楚江工贸发展有限公司（以下简称“楚江工贸”）20%

ООО"АСМЕРУС"20%

2.税收优惠及批文

（1）增值税根据财政部税务总局发布《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）（以下简称“40号文”），公司孙公司森海铜业、楚盛循环、楚江循环从事的资源综合利用项目符合40号文规定，享受增值税即征即退30%政策。

根据《财政部国家税务总局关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税

69安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注[2016]52号），本公司子公司鑫海高导从2016年5月1日起享受由税务机关按纳税人安置残疾人的人数、按每人每年最低工资标准的4倍限额即征即退增值税。

根据《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告

2023年第43号），截止报告期末，本公司子公司楚江高精、楚江合金、楚江特钢、清

远楚江高精、鑫海高导、安徽鑫海、江苏天鸟、芜湖天鸟、顶立科技完成申报认定，可享受按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

（2）企业所得税

根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，本公司子公司楚江合金、楚江特钢被认定为安徽省高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（楚江合金证书编号：GR202334001105；楚江特钢证书编号：GR202334001329，有效期 3 年）。按照《企业所得税法》等相关法规规定，本公司子公司楚江合金、楚江特钢自2023年1月1日起三年内享受国家高新技术企业15%的所得税税率。

根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合下发的《关于公布安徽省2023年第一批高新技术企业认定名单的通知》（皖科企秘[2023]414号），本公司子公司安徽楚江高精、芜湖天鸟、安徽鑫海被认定为安徽省高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（安徽楚江高精证书编号：GR202334000757；芜湖天鸟证书编号：GR202334000373；安徽鑫海证书编号：GR202334004226，有效期 3 年）。

按照《企业所得税法》等相关法规规定，本公司子公司安徽楚江高精、芜湖天鸟、安徽鑫海自2023年1月1日起三年内享受国家高新技术企业15%的所得税税率。

根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，本公司子公司清远楚江高精被认定为广东省高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（清远楚江高精证书编号：GR202344000542，有效期 3 年）。按照《企业所得税法》等相关法规规定，本公司子公司清远楚江高精自2023年1月1日起三年内享受国家高新技术企业15%的所得税税率。

根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公示湖南省2018年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》，顶立科技被认定为湖南省高新技术企业，于

2018 年 10 月 17 日取得编号 GR201843000751 的《高新技术企业证书》，于 2021 年内

70安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

通过了高新技术企业复审，并收到湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家税务总局湖南省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202143000422，发证时间为2021年9月18日，有效期三年。根据国家对高新技术企业税收优惠政策的有关规定，顶立科技自本次通过高新技术企业复审后连续三年内，继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率征收企业所得税。2024年11月19日，根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《对湖南省认定机构2024年认定报

备的第一批高新技术企业进行备案的公告》，顶立科技继续被认定为湖南省高新技术企业，证书编号为：GR202443000963。

根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定天鸟高新被认定为江苏省高新技术企业，于 2023 年 11 月 6 日取得编号 GR202332008911 的《高新技术企业证书》，有效期3年。按照《企业所得税法》等相关法规规定，天鸟高新自2023年1月

1日起三年内享受国家高新技术企业15%的所得税税率。

根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组《关于公布江苏省2022年第三批高新技术企业认定名单的通知》，鑫海高导被认定为江苏省高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（高新企业证书号：GR202232005048，有效期 3 年）。按照《企业所得税法》等相关法规规定，鑫海高导自2022年1月1日起三年内享受国家高新技术企业15%的所得税税率。

根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（2023年第12号）对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。本公司子公司楚江带钢、丹阳海弘、楚江工贸、中科顶立为符合条件的小型微利企业，享受上述企业所得税税收优惠。

五、合并财务报表主要项目注释

1.货币资金

项目2024年12月31日2023年12月31日

库存现金354552.13319492.46

银行存款2472368735.332719671750.26

其他货币资金501160204.26273191645.09

71安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

项目2024年12月31日2023年12月31日

合计2973883491.722993182887.81

其中：存放在境外的款项总额--

其他货币资金期末余额中包含银行承兑汇票保证金381839195.58元、保函保证

金26767110.00元、信用证保证金92317196.22元，除此以外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

2.交易性金融资产

项目2024年12月31日2023年12月31日以公允价值计量且其变动计入当期

168884473.65383651529.87

损益的金融资产

其中：理财产品130150396.15330646169.87

衍生金融资产38734077.5053005360.00

合计168884473.65383651529.87

交易性金融资产期末余额较期初下降55.98%，主要系本期赎回到期理财产品所致。

3.应收票据

(1)分类列示

2024年12月31日2023年12月31日

种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票30563408.93-30563408.9336044324.01-36044324.01

商业承兑汇票92689598.723983289.9488706308.78129105527.317612639.17121492888.14

合计123253007.653983289.94119269717.71165149851.327612639.17157537212.15

(2)期末已质押的应收票据项目已质押金额

银行承兑汇票1030000.00

商业承兑汇票68027242.75

合计69057242.75

(3)期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据项目终止确认金额未终止确认金额

银行承兑汇票-17948779.94

商业承兑汇票-50403572.75

合计-68352352.69

(4)坏账计提方法分类披露

72安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日

账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备123253007.65100.003983289.943.23119269717.71

其中：组合192689598.7275.203983289.944.3088706308.78

组合230563408.9324.80--30563408.93

合计123253007.65100.003983289.943.23119269717.71（续上表）

2023年12月31日

账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备165149851.32100.007612639.174.61157537212.15

其中：组合1129105527.3178.177612639.175.90121492888.14

组合236044324.0121.83--36044324.01

合计165149851.32100.007612639.174.61157537212.15

坏账准备计提的具体说明：

*于2024年12月31日、2023年12月31日，按组合1计提坏账准备

2024年12月31日2023年12月31日

名称计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）

商业承兑汇票92689598.723983289.944.30129105527.317612639.175.90

合计92689598.723983289.944.30129105527.317612639.175.90

*按组合2计提坏账准备：于2024年12月31日、2023年12月31日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。

(5)本期坏账准备的变动情况

2023年12月31本期变动金额2024年12月31

类别日计提收回或转回转销或核销日

应收票据坏账准备7612639.17-3629349.23--3983289.94

73安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

2023年12月31本期变动金额2024年12月31

类别日计提收回或转回转销或核销日

合计7612639.17-3629349.23--3983289.94

(6)公司本期无实际核销的应收票据情况

4.应收账款

(1)按账龄披露账龄2024年12月31日2023年12月31日

1年以内2816079133.912423311422.16

1-2年261074843.89158229906.95

2-3年118167994.2652842825.75

3-4年39297458.969125586.08

4-5年6822908.934065933.04

5年以上27263662.6224419746.70

小计3268706002.572671995420.68

减：坏账准备189677886.32117503557.66

合计3079028116.252554491863.02

(2)按坏账计提方法分类披露

2024年12月31日

账面余额坏账准备类别计提比账面价值

金额比例(%)金额

例(%)

按单项计提坏账准备42469392.701.3042469392.70100.00-

按组合计提坏账准备3226236609.8798.70147208493.624.563079028116.25

其中：组合13226236609.8798.70147208493.624.563079028116.25

合计3268706002.57100.00189677886.325.803079028116.25（续上表）

2023年12月31日

账面余额坏账准备类别计提比账面价值

金额比例(%)金额

例(%)

按单项计提坏账准备24302183.390.9122469683.3992.461832500.00

按组合计提坏账准备2647693237.2999.0995033874.273.592552659363.02

其中：组合12647693237.2999.0995033874.273.592552659363.02

74安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日

账面余额坏账准备类别计提比账面价值

金额比例(%)金额

例(%)

合计2671995420.68100.00117503557.664.402554491863.02

坏账准备计提的具体说明：

*于2024年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款应收款项（按2024年12月31日单位）账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

客户122094453.4922094453.49100.00公司破产

客户24233456.864233456.86100.00超出信用期较长，收回可能性极小客户33301300.003301300.00100.00超出信用期较长，收回可能性极小客户42564493.312564493.31100.00超出信用期较长，收回可能性极小客户52000000.002000000.00100.00超出信用期较长，收回可能性极小客户61367107.001367107.00100.00超出信用期较长，收回可能性极小客户7930699.53930699.53100.00超出信用期较长，收回可能性极小客户8767954.58767954.58100.00超出信用期较长，收回可能性极小客户9740042.92740042.92100.00该客户母公司已被申请破产

客户10690000.00690000.00100.00超出信用期较长，收回可能性极小客户11669009.87669009.87100.00超出信用期较长，收回可能性极小客户12655000.00655000.00100.00超出信用期较长，收回可能性极小客户13653362.00653362.00100.00超出信用期较长，收回可能性极小客户14440300.00440300.00100.00超出信用期较长，收回可能性极小客户15368046.08368046.08100.00超出信用期较长，收回可能性极小客户16280880.00280880.00100.00超出信用期较长，收回可能性极小客户17238999.29238999.29100.00超出信用期较长，收回可能性极小客户18236375.12236375.12100.00公司破产

客户1940000.0040000.00100.00超出信用期较长，收回可能性极小其他197912.65197912.65100.00超出信用期较长，收回可能性极小合计42469392.7042469392.70100.00/

*于2024年12月31日、2023年12月31日，按组合1计提坏账准备的应收账款

2024年12月31日2023年12月31日

账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）

75安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日2023年12月31日

账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）

1年以内2816077832.5959208777.812.102424156922.3251303489.762.12

1-2年260399888.8926039988.9010.00157343582.8615734358.2810.00

2-3年96748495.7729024548.7430.0051230208.3615369062.5130.00

3-4年38542373.3819271186.6950.004020138.802010069.4150.00

4-5年4020138.803216111.0480.001627453.161301962.5380.00

5年以上10447880.4410447880.44100.009314931.799314931.78100.00

合计3226236609.87147208493.624.562647693237.2995033874.273.59

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。

(3)本期坏账准备的变动情况

2023年12月本期变动金额2024年12月

类别

31日计提收回或转回转销或核销其他变动31日

按单项计提

22469683.3922116209.31326500.00--1790000.0042469392.70

坏账准备按组合计提

95033874.2748383734.49-7000.003797884.86147208493.62

坏账准备

合计117503557.6670499943.80326500.007000.002007884.86189677886.32本期无重要的坏账准备收回或转回金额。

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位名称2024年12月31日余额占应收账款余额的比例（%）坏账准备余额

第1名93063926.292.8513695777.04

第2名71531749.772.191430635.00

第3名62382860.771.911247657.21

第4名52666745.121.611053334.90

第5名50399760.031.541007995.20

合计330045041.9810.1018435399.35

5.应收款项融资

(1)分类列示项目2024年12月31日公允价值2023年12月31日公允价值

应收票据448334143.61372292457.19

合计448334143.61372292457.19

76安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

(2)期末本公司已质押的应收款项融资项目已质押金额

银行承兑汇票154176787.47

商业承兑汇票-

合计154176787.47

(3)期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收款项融资项目终止确认金额未终止确认金额

银行承兑汇票2155772574.20-

商业承兑汇票--

合计2155772574.20-

用于贴现或背书的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。

(4)按减值计提方法分类披露

2024年12月31日

账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备----

按组合计提坏账准备448334143.61100.00--448334143.61

其中：组合1----

组合2448334143.61100.00--448334143.61

合计448334143.61100.00--448334143.61（续上表）

2023年12月31日

账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备372292457.19100.00--372292457.19

其中：组合1-----

组合2372292457.19100.00--372292457.19

合计372292457.19100.00--372292457.19

6.预付款项

77安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

(1)预付款项按账龄列示

2024年12月31日2023年12月31日

账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内759145465.5299.97642148749.5899.41

1-2年116773.840.023705937.760.57

2-3年10145.130.0015978.200.01

3至以上86986.310.0193227.190.01

合计759359370.80100.00645963892.73100.00

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况

单位名称2024年12月31日余额占预付账款期末余额合计数的比例(%)

第1名110458248.0914.55

第2名90444131.2911.91

第3名72268661.199.52

第4名44037634.665.80

第5名20448026.542.69

合计337656701.7744.47

7.其他应收款

(1)分类列示种类2024年12月31日2023年12月31日

应收利息--

应收股利--

其他应收款488537333.03301493363.79

合计488537333.03301493363.79

其他应收款期末余额较期初增长62.04%，主要系公司期末政府补助款增加所致。

(2)其他应收款

*按账龄披露账龄2024年12月31日2023年12月31日

1年以内468248645.02288097614.33

1-2年24527725.5615412092.90

2-3年2727857.28772937.63

3-4年410572.55720545.21

78安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

4-5年654345.21277672.00

5年以上2633466.042761308.54

小计499202611.66308042170.61

减：坏账准备10665278.636548806.82

合计488537333.03301493363.79按款项性质分类情况款项性质2024年12月31日2023年12月31日

保证金189542160.08197050063.01

垫付款2013681.584046814.67

往来款6633429.126003888.26

政府补助款298432254.6399675681.16

其他2581086.251265723.51

小计499202611.66308042170.61

减：坏账准备10665278.636548806.82

合计488537333.03301493363.79按坏账计提方法分类披露

A. 截至 2024 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段499054405.4210517072.39488537333.03

第二阶段---

第三阶段148206.24148206.24-

合计499202611.6610665278.63488537333.03

2024年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备----—

按组合计提坏账准备499054405.422.1110517072.39488537333.03—

其中：组合1317125456.503.3210517072.39306608384.11预计信用损失

组合2181928948.92--181928948.92预计无信用损失

合计499054405.422.1110517072.39488537333.03—

2024年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值理由

按单项计提坏账准备148206.24100.00148206.24-预计无法收回

合计148206.24100.00148206.24-—

79安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

按单项计提坏账准备：

其他应收款（按2024年12月31日单位）其他应收款坏账准备计提比例（%）计提理由

单位1114000.00114000.00100.00预计无法回收

单位227365.8127365.81100.00预计无法回收

单位34690.004690.00100.00预计无法回收

单位42150.432150.43100.00预计无法回收

合计148206.24148206.24——

B. 截至 2023 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段307623964.376130600.58301493363.79

第二阶段---

第三阶段418206.24418206.24-

合计308042170.616548806.82301493363.79

截至2023年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备----—

按组合计提坏账准备307623964.371.996130600.58301493363.79—

其中：组合1123119076.694.986130600.58116988476.11预计信用损失

组合2184504887.68--184504887.68预计无信用损失

合计307623964.371.996130600.58301493363.79—

截至2023年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值理由

按单项计提坏账准备418206.24100.00418206.24-预计无法收回

合计418206.24100.00418206.24-—

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。

*坏账准备的变动情况本期变动金额

2023年12月2024年12月31

类别收回或转转销或核

31日计提其他日

回销按单项计提坏账

418206.24-18800.00251200.00-148206.24

准备

按组合计提坏账6130600.584386471.81---10517072.39

80安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

本期变动金额

2023年12月2024年12月31

类别收回或转转销或核

31日计提其他日

回销准备

合计6548806.824386471.8118800.00251200.00-10665278.63

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收单位名款期末余额款项性质2024年12月31日余额账龄坏账准备称合计数的比

例(%)

第1名政府补助款219797021.861年以内44.034395716.47

第2名政府补助款78255402.001年以内15.681565108.04

第3名期货保证金37201963.361年以内7.45-

第4名期货保证金31297630.842年以内6.27-

第5名期货保证金27537570.541年以内5.52-

合计—394089588.60—78.945960824.51

*涉及政府补助的其他应收款

预计收取的时间、金额单位名称政府补助项目名称2024年12月31日余额账龄及依据

楚江循环增值税即征即退14504276.711年以内2025年1月楚江循环政府经营奖励151207271.461年以内2025年1-9月陆续收回

森海铜业增值税即征即退22981777.661年以内2025年1月森海铜业政府经营奖励55273624.341年以内2025年1-9月陆续收回

楚盛循环增值税即征即退3847490.101年以内2025年1月楚盛循环政府经营奖励50237983.591年以内2025年1-9月陆续收回

楚江工贸政府经营奖励379830.771年以内2025年1月合计—298432254.63——

8.存货

(1)存货分类

2024年12月31日2023年12月31日

项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料1751405326.693071441.621748333885.07940727819.133725835.71937001983.42

库存商品733293742.9515262565.32718031177.63724239902.687218513.40717021389.28

在产品1607273365.311390636.671605882728.641235587265.215874820.411229712444.80

发出商品256178200.292956545.95253221654.34404629736.116315507.22398314228.89

81安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日2023年12月31日

项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

合计4348150635.2422681189.564325469445.683305184723.1323134676.743282050046.39

存货期末余额较期初增长31.79%，主要系本期公司产销规模增长及铜价上涨，以及为保障正常生产经营对原料的需求而进行一定的原料储备所致。

(2)存货跌价准备

2023年12月本期增加额本期减少

存货种类2024年12月31日

31日计提其他转回或转销其他

原材料3725835.712830069.66-3484463.75-3071441.62

库存商品7218513.4011022154.77-2978102.85-15262565.32

在产品5874820.411885496.70-6369680.44-1390636.67

发出商品6315507.222106398.06-5465359.33-2956545.95

合计23134676.7417844119.19-18297606.37-22681189.56

(3)截至2024年12月31日，存货无抵押受限情况。

9.合同资产

(1)合同资产情况

2024年12月31日2023年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值已完工未结

------算资产未到期的质

44454868.002277843.4042177024.6041604249.132080212.4639524036.67

保金

小计44454868.002277843.4042177024.6041604249.132080212.4639524036.67

减：列示于其他非流动

------资产的合同资产

合计44454868.002277843.4042177024.6041604249.132080212.4639524036.67

(2)按减值计提方法分类披露

2024年12月31日

类别账面余额减值准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提减值准备-----

82安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日

类别账面余额减值准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提减值准备-----

按组合计提减值准备44454868.00100.002277843.405.1242177024.60

其中：组合244454868.00100.002277843.405.1242177024.60

合计44454868.00100.002277843.405.1242177024.60（续上表）

2023年12月31日

类别账面余额减值准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提减值准备-----

按组合计提减值准备41604249.13100.002080212.465.0039524036.67

其中：组合241604249.13100.002080212.465.0039524036.67

合计41604249.13100.002080212.465.0039524036.67

(3)减值准备的变动情况

2023年12月本期变动金额2024年12

项目

31日本期计提本期转回本期转销/核销其他变动月31日

未到期的质保金2080212.462277515.80---2079884.862277843.40

合计2080212.462277515.80---2079884.862277843.40

10.持有待售资产

(1)期末持有待售的非流动资产或处置组

2024年12月31日2024年12月31日预计处置时

项目预计处置费用账面价值公允价值间

待处理资产---/

合计---/

(2)期末持有待售资产的资产减值准备预计处置费用项目2023年12月31日本期增加2024年12月31日本期转回本期出售

固定资产-----

合计-----

期初持有待售资产259.45万元主要系本公司子公司顶立科技持有，相应资产在本期处置完毕。

83安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

11.其他流动资产

项目2024年12月31日2023年12月31日

套期工具20189490.0010663900.00

被套期项目107127396.3792443015.33

待抵扣进项税59550083.2567823013.86

留抵进项税167522686.694773801.01

预缴税款10286895.4817141177.55

合计364676551.79192844907.75

其他流动资产期末余额较期初增长约89.10%，主要系留抵及待抵扣进项税增加所致。

12.长期股权投资

(1)长期股权投资情况本期增减变动

2023年12月其他综其他

被投资单位减少权益法下确认

31日本期增加合收益权益

投资的投资损益调整变动

联营企业：

安徽融达复合粉

------体科技有限公司

合计------（续上表）本期增减变动宣告发放2024年12月被投资单位减值准备期计提减值准现金股利其他31日备末余额或利润

联营企业：-安徽融达复合粉体科

-----技有限公司

合计-----

注：安徽融达复合粉体科技有限公司初始投资成本750.00万元，后续计量按照权益法确认投资收益，长期股权投资已减至零，该公司已停止经营。

13.其他权益工具投资

(1)其他权益工具投资情况

84安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

本期增减变动

2023年12月2024年12月31

项目本期计入其本期计入其他

31日其追加投资减少投资他综合收益综合收益的损日

他的利得失上市权益工

30848123.74----10564286.52-20283837.22

具投资非上市权益

25362617.75-----25362617.75

工具投资

合计56210741.49----10564286.52-45646454.97（续上表）指定为以公允计量本期确认的股利收累计计入其他综累计计入其他综项目且其变动计入其他入合收益的利得合收益的损失综合收益的原因

上市权益工具投资107881.92--9716141.22非交易性

非上市权益工具投资192906.42--非交易性

合计300788.34--9716141.22/

14.其他非流动金融资产

项目2024年12月31日2023年12月31日指定为公允价值计量且其变动

5033483.037269425.85

计入当期损益的金融资产

合计5033483.037269425.85

其他非流动金融资产期末余额较期初下降30.76%，主要系部分投资本金收回所致。

15.投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.2023年12月31日11974248.4011974248.40

2.本期增加金额488809.68488809.68

（1）固定资产转入488809.68488809.68

3.本期减少金额755062.42755062.42

（1）处置755062.42755062.42

4.2024年12月31日11707995.6611707995.66

二、累计折旧

85安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

项目房屋及建筑物合计

1.2023年12月31日4178155.954178155.95

2.本期增加金额653819.95653819.95

（1）计提或摊销293933.97293933.97

（2）固定资产转入增加359885.98359885.98

3.本期减少金额717309.30717309.30

（1）处置717309.30717309.30

4.2024年12月31日4114666.604114666.60

三、减值准备--

1.2023年12月31日--

2.2024年12月31日--

四、账面价值--

1.2024年12月31日账面价值7593329.067593329.06

2.2023年12月31日账面价值7796092.457796092.45

16.固定资产

(1)分类列式项目2024年12月31日2023年12月31日

固定资产3688335857.493346714227.20

固定资产清理--

合计3688335857.493346714227.20

(2)固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计

一、账面原值：

1.2023年12月31日1416119278.723025517042.4249224658.8379104948.554569965928.52

2.本期增加金额110718781.75503061307.106110018.1015665425.76635555532.71

(1)购置6973521.0012405225.194160283.597952232.1331491261.91

(2)在建工程/存货转入103745260.75489573437.041949734.517590286.68602858718.98

(3)其他-1082644.87-122906.951205551.82

3.本期减少金额8844551.2347002096.702424107.501520477.5159791232.94

(1)处置或报废8355741.5545573998.452424107.501509561.9557863409.45

(2)技改转入在建工程-1428098.25-10915.561439013.81

86安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计

(3)转入投资性房地产488809.68---488809.68

4.2024年12月31日1517993509.243481576252.8252910569.4393249896.805145730228.29

二、累计折旧

1.2023年12月31日225725726.24917197158.4935914086.1144414730.481223251701.32

2.本期增加金额46888674.30220703108.423553539.848002544.31279147866.87

(1)计提46888674.30219704133.923553539.847897390.33278043738.39

(2)其他-998974.50-105153.981104128.48

3.本期减少金额4954653.6036431944.592272502.081346097.1245005197.39

(1)处置或报废4594767.6235614871.132272502.081336591.4743818732.30

(2)技改转入在建工程-817073.46-9505.65826579.11

(3)转入投资性房地产359885.98---359885.98

4.2024年12月31日267659746.941101468322.3237195123.8751071177.671457394370.80

三、减值准备

1.2023年12月31日-----

2.本期增加金额-----

3.本期减少金额-----

(1)处置或报废-----

4.2024年12月31日-----

四、账面价值

1.2024年12月31日1250333762.302380107930.5015715445.5642178719.133688335857.49

2.2023年12月31日1190393552.482108319883.9313310572.7234690218.073346714227.20

(3)期末固定资产中无暂时闲置的固定资产情形。

(4)期末无通过经营租出的固定资产。

(5)未办妥或未变更产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥或未变更产权证书原因

楚江新材环保车间2134756.61正在办理

高精带联合厂房-熔炼厂房3700448.02正在办理

高精带联合厂房-热轧厂房4542060.42正在办理

高精带联合厂房-精轧厂房15319831.30正在办理

87安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

项目账面价值未办妥或未变更产权证书原因

高精带联合厂房-综合仓库552617.85正在办理

高精带联合厂房-机修厂房567757.32正在办理

高精带联合厂房-办公楼3209821.54正在办理

楚江新材综合楼8240429.00正在办理

楚江新材专家楼4230064.39正在办理

楚江新材宿舍楼10335120.77正在办理

楚江新材活动中心1730032.90正在办理

楚江新材原材料仓库4440123.25正在办理

楚江高精铜带-车间办公室4546621.58正在办理

楚江高精铜带-成品车间（一）3380707.62正在办理

楚江高精铜带-工业辅助车间7093156.83正在办理

楚江合金原料加工中心24698198.57正在办理

合计98721747.97—

(6)截至2024年12月31日，固定资产抵押受限情况详见“附注五、24”。

17.在建工程

(1)分类列示项目2024年12月31日2023年12月31日

在建工程484804279.49344544953.57

工程物资-99332.60

合计484804279.49344644286.17

在建工程期末余额较期初增长40.67%，主要系报告期内公司募投项目建设投入持续增加所致。

(2)在建工程情况

2024年12月31日2023年12月31日

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备年产5万吨高精铜合

138192376.58-138192376.58112205176.68-112205176.68

金带箔材项目年产6万吨高精密度

铜合金压延带改扩建74501781.66-74501781.66117794703.37-117794703.37

项目（二、三期）

88安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日2023年12月31日

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

浏阳金阳产业园-厂

74328415.21-74328415.21---

房改造新能源汽车及机器人电子信号用超细铜导

57924711.61-57924711.61---

体材料研发及智能制造项目年产2万吨高精密铜

49386816.30-49386816.3027961507.40-27961507.40

合金线材项目年产2万吨高精密铜

9674862.71-9674862.71---

合金线材项目（二期）新能源轻合金及超细微铜导体材料定向开

21468830.33-21468830.33---

发及验证共享服务平台项目年产30万吨绿色智能

制造高精高导铜基材19134629.30-19134629.3015093336.49-15093336.49

料项目（二、三期）

高新电材行政区项目637224.41-637224.41527132.67-527132.67

零星工程19479686.56-19479686.5614649199.11-14649199.11

待安装设备20074944.82-20074944.8236450054.68-36450054.68

楚江电材7#厂房及固

---6387644.12-6387644.12废库天鸟高新热场预制体

---6582186.24-6582186.24项目技改新增薄带清洗线

---6132419.88-6132419.88项目天鸟高新刹车预制体

---761592.93-761592.93项目

合计484804279.49-484804279.49344544953.57-344544953.57

(3)重要在建工程项目本期变动情况预算数2023年12月31本期转入固定资本期其他减少项目名称本期增加金额2024年12月31日

(万元)日产金额金额年产5万吨高精铜合

60000.00112205176.68201217216.70175230016.80-138192376.58

金带箔材项目年产30万吨绿色智能

制造高精高导铜基材17800.0015093336.4943621944.8539580652.04-19134629.30

料项目（二、三期）

高新电材行政区项目15400.00527132.67110091.74--637224.41

89安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

年产6万吨高精密度

铜合金压延带改扩建27231.00117794703.37112334207.28155627128.99-74501781.66

项目（二、三期）

技改新增薄带清洗线540.006132419.88302716.156435136.03--年产2万吨高精密铜

8745.6127961507.4050267207.2828841898.38-49386816.30

合金线材项目年产2万吨高精密铜

8000.00-9674862.71--9674862.71

合金线材项目（二期）

楚江电材7#厂房及固

4764.006387644.1239176905.3145564549.43--

废库新能源汽车及机器人电子信号用超细铜导

15960.00-79164433.0421239721.43-57924711.61

体材料研发及智能制造项目新能源轻合金及超细微铜导体材料定向开

22860.00-21468830.33--21468830.33

发及验证共享服务平台项目

浏阳金阳产业园-厂

68663.82-74328415.21--74328415.21

房改造

待安装设备—36450054.6891789850.60107183848.13981112.3320074944.82

合计—322551975.29723456681.20579702951.23981112.33465324592.93

(续上表)工程累计投入

利息资本化累计其中：本期利息本期利息资本

项目名称占预算比例工程进度(%)资金来源

金额资本化金额化率(%)

(%)

年产5万吨高精铜合募集资金、自有

84.9285.0055804691.3217657431.08/

金带箔材项目资金年产30万吨绿色智能

制造高精高导铜基材90.3298.00--/其他

料项目（二、三期）

高新电材行政区项目85.61100.00--/其他年产6万吨高精密度

募集资金、自有

铜合金压延带改扩建88.3485.0020556184.206955503.97/资金

项目（二、三期）

技改新增薄带清洗线119.17100.00--/其他

年产2万吨高精密铜募集资金、自有

107.3795.007224454.372206595.84/

合金线材项目资金年产2万吨高精密铜

12.1615.00--/自有资金

合金线材项目（二期）

楚江电材7#厂房及固

95.65100.00--/其他

废库

90安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

新能源汽车及机器人电子信号用超细铜导

49.4830.0040974.6640974.66/自有资金

体材料研发及智能制造项目新能源轻合金及超细微铜导体材料定向开

9.3815.00---自有资金

发及验证共享服务平台项目

浏阳金阳产业园-厂

10.8211.00---自有资金

房改造

待安装设备-----—

合计——83626304.5526860505.55——

(4)期末在建工程未发生减值情形，故未计提在建工程减值准备。

18.使用权资产

(1)使用权资产情况项目房屋及建筑物合计

一、账面原值：

1.2023年12月31日43871668.4343871668.43

2.本期增加金额--

3.本期减少金额21781635.8221781635.82

（1）其他21781635.8221781635.82

4.2024年12月31日22090032.6122090032.61

二、累计折旧

1.2023年12月31日21781635.8221781635.82

2.本期增加金额7363344.247363344.24

（1）计提7363344.247363344.24

3.本期减少金额21781635.8221781635.82

（1）其他21781635.8221781635.82

4.2024年12月31日7363344.247363344.24

三、减值准备

1.2023年12月31日--

2.本期增加金额--

3.本期减少金额--

4.2024年12月31日--

四、账面价值

1.2024年12月31日账面价值14726688.3714726688.37

91安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

项目房屋及建筑物合计

2.2023年12月31日账面价值22090032.6122090032.61

使用权资产期末余额较期初下降33.33%，主要系报告期内使用权资产折旧所致。

19.无形资产

(1)无形资产情况项目土地使用权专利权及非专利技术计算机软件合计

一、账面原值

1.2023年12月31日379789901.76217155672.1421251633.47618197207.37

2.本期增加金额88420178.00-1814619.2990234797.29

(1)购置88420178.00-1814619.2990234797.29

3.本期减少金额----

4.2024年12月31日468210079.76217155672.1423066252.76708432004.66

二、累计摊销

1.2023年12月31日76899432.61123277627.245851694.56206028754.41

2.本期增加金额9803500.4221548284.512894722.8234246507.75

(1)计提9803500.4221548284.512894722.8234246507.75

3.本期减少金额----

4.2024年12月31日86702933.03144825911.758746417.38240275262.16

三、减值准备

1.2023年12月31日----

2.本期增加金额----

3.本期减少金额----

4.2024年12月31日----

四、账面价值

1.2024年12月31日

381507146.7372329760.3914319835.38468156742.50

账面价值

2.2023年12月31日

302890469.1593878044.9015399938.91412168452.96

账面价值

(2)本期无未办妥产权证书的土地使用权。

(3)截至2024年12月31日，无形资产抵押受限情况详见“附注五、24”。

20.商誉

(1)商誉账面原值

92安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

被投资单位名称2023年12月31日本期增加本期减少2024年12月31日

顶立科技349069756.60--349069756.60

天鸟高新782815964.57--782815964.57

鑫海高导80952567.62--80952567.62

合计1212838288.79--1212838288.79

(2)商誉减值准备本期增加本期减少被投资单位名称或形成2023年122024年12商誉的事项月31日计提其他处置其他月31日

顶立科技------

天鸟高新------

鑫海高导------

合计------

(3)商誉所在的资产组或资产组组合的相关信息及可收回金额的具体确定方法

商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法

A、顶立科技

资产组认定：公司以存在商誉的顶立科技作为资产组组合进行商誉减值测试。年末商誉所在资产组与收购日形成商誉时所确定的资产组一致，其构成未发生变化。

资产组的可收回金额：按照资产组的预计未来现金流量的现值确定。根据管理层批准的上述资产组五年期的财务预算为基础预计未来现金流量，五年以后的永续现金流量按照详细预测期最后一年的水平确定。计算现值的折现率为11.27%，为反映相关资产组特定风险的税前折现率。

B、天鸟高新

资产组认定：公司以存在商誉的天鸟高新作为资产组组合进行商誉减值测试。

资产组的可收回金额：按照资产组的预计未来现金流量的现值确定。根据管理层批准的上述资产组五年期的财务预算为基础预计未来现金流量，五年以后的永续现金流量按照详细预测期最后一年的水平确定。计算现值的折现率为11.54%，为反映相关资产组特定风险的税前折现率。

C、鑫海高导

资产组认定：公司以存在商誉的鑫海高导作为资产组组合进行商誉减值测试。年

93安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

末商誉所在资产组与收购日形成商誉时所确定的资产组相比，新增了子公司鑫海高导销售、安徽鑫海所在的资产组。

资产组的可收回金额：按照资产组的预计未来现金流量的现值确定。根据管理层批准的上述资产组五年期的财务预算为基础预计未来现金流量，五年以后的永续现金流量按照详细预测期最后一年的水平确定。计算现值的折现率为10.83%，为反映相关资产组特定风险的税前折现率。

经测试，顶立科技资产组、天鸟高新资产组、鑫海高导资产组的收回金额高于账面价值，资产组的商誉未出现减值迹象，未计提减值准备。

21.长期待摊费用

项目2023年12月31日本期增加额本期摊销额其他减少2024年12月31日

装修改造费19573133.111914036.398331842.3780000.0013075327.13

合计19573133.111914036.398331842.3780000.0013075327.13

长期待摊费用期末余额较期初下降33.20%，主要系本期装修改造费用并无大额新增投入，基本为摊销前期装修改造费所致。

22.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

2024年12月31日2023年12月31日

项目递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性差异资产异资产

信用减值损失204326454.8932464124.42131665003.6621448076.81

资产减值准备24959032.963793899.1025475088.023847870.59

公允价值变动损益9945241.221491786.183002360.00450354.00

未弥补亏损853609826.20168819748.55497441765.6999279719.56

递延收益281346727.2549452837.62263130139.3945887876.01

预计负债34183191.955162286.6823572821.603535923.24

预提费用1490437.60227520.601349042.81228908.90

固定资产50174540.338409408.0054450408.338167561.25

股权激励16027116.492404067.4712302012.571845301.89

新租赁准则的影响15001639.743750409.9422090032.615522508.15

94安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日2023年12月31日

项目递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性差异资产异资产

合计1491064208.63275976088.561034478674.68190214100.40

递延所得税资产期末余额较期初增长42.17%，主要系本期确认的未弥补亏损及信用减值损失增加所致。

(2)未经抵销的递延所得税负债

2024年12月31日2023年12月31日

项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差异递延所得税负债异债

公允价值变动损益556400.00100820.00848145.30127221.80

固定资产加速折旧719711784.12116003737.33634453377.56107759384.37非同一控制下企业

66185085.809927762.8780854375.4712128156.32

合并资产增值

未实现损益72167340.6710825101.1034415989.205907680.46

新租赁准则的影响14726688.413681672.1022090032.615522508.15

合计873347299.00140539093.40772661920.14131444951.10

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债抵销后递延所得税抵销后递延所得税递延所得税资产和递延所得税资产和资产或负债于资产或负债于项目负债于2024年12负债于2023年12

2024年12月31日2023年13月31日

月31日互抵金额月31日互抵金额余额余额

递延所得税资产102148736.17173827352.3967949952.47122264147.93

递延所得税负债102148736.1738390357.2367949952.4763494998.63

23.其他非流动资产

项目2024年12月31日2023年12月31日

预付长期资产购置款173594130.35250776835.74

合计173594130.35250776835.74

其他非流动资产期末余额较期初下降30.78%，主要系报告期末预付工程设备款减少所致。

24.所有权或使用权受到限制的资产

2024年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限情况

95安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金500923501.80500923501.80开具承兑、信用证开具承兑、信用证

应收票据69057242.7569057242.75质押、开具承兑质押、开具承兑

应收款项融资154176787.47154176787.47质押、开具承兑质押、开具承兑

*注固定资产161218724.3052224620.01诉讼冻结诉讼冻结注

无形资产*19935406.757948422.41诉讼冻结诉讼冻结

合计795311663.07784330574.44——

注1：本公司子公司顶立科技招标五矿二十三冶建设集团有限公司（简称：二十三冶）以顶立科技欠付其工程

结算款63634063.35元为由，于2021年11月将本公司起诉至长沙县人民法院。二十三冶于2021年11月18日向长沙县人民法院提出财产保全的申请，长沙县人民法院冻结了顶立科技部分土地与房产。2023年6月19日长沙县人民法院出具（2023）湘0121民初666号判决书，判决顶立科技于判决生效之日起十日内向原告二十三治支付工程款8480141.22元及利息（利息以8480141.22元为基数，从2021年3月26日起按中国人民银行发布的同期同类贷款利率标准计算至实际清偿之日止）。2023年9月7日，顶立科技向长沙市中级人民法院提交民事上诉状，请求法院支持顶立科技支付二十三冶1635200元工程款及利息。2023年9月8日，二十三冶向长沙市中级人民法院提交《民事上诉状》，请求法院依法撤销长沙县人民法院作出的“(2023)湘0121民初666号”《民事判决书》，依法改判支持上诉人五矿二十三冶起诉状的全部诉讼请求。截至本报告出具日，此案尚未判决，截止2024年12月31日，尚有部分无形资产-土地使用权，固定资产-厂房尚未解冻。

（续上表）

2023年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金267984835.00267984835.00开具承兑、信用证开具承兑、信用证

应收票据97834040.5796202973.17质押、开具承兑质押、开具承兑

应收款项融资57362934.5557362934.55质押、开具承兑质押、开具承兑

固定资产61218724.3056501766.38诉讼冻结诉讼冻结

无形资产9935406.758279606.65诉讼冻结诉讼冻结

合计494335941.17486332115.75——

25.短期借款

(1)短期借款分类项目2024年12月31日2023年12月31日

保证借款6363600677.965109369009.96

信用借款239500000.00130000000.00

质押借款68027242.7581553369.95

抵押并保证借款--

短期借款利息3524874.682801977.96

合计6674652795.395323724357.87

96安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

(2)期末保证借款情况详见本附注“十二、5(3)”。

(3)期末无已到期未偿还的短期借款情形。

26.应付票据

种类2024年12月31日2023年12月31日

银行承兑汇票221664166.46387492962.23

商业承兑汇票90000000.007500000.00

合计311664166.46394992962.23

27.应付账款

项目2024年12月31日2023年12月31日

应付货款933049042.31421560465.33

应付运费39096258.2839665829.28

应付工程设备款125024905.62101014658.52

应付水电气费93376115.8740022588.46

其他23094558.0419140103.69

合计1213640880.12621403645.28

应付账款期末余额较期初增加95.31%，主要系本期应付货款增加所致。

期末无账龄超过一年的重要应付账款。

28.合同负债

项目2024年12月31日2023年12月31日

预收货款297930329.25298592420.70

合计297930329.25298592420.70

29.应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

2023年12月2024年12月

项目本期增加本期减少

31日31日

一、短期薪酬184184554.26883376611.40909726710.29157834455.37

二、离职后福利-设定提存计划3047.7360622222.2760625270.00-

三、辞退福利----

四、一年内到期的其他福利----

合计184187601.99943998833.67970351980.29157834455.37

97安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

(2)短期薪酬列示

2023年12月2024年12月

项目本期增加本期减少

31日31日

一、工资、奖金、津贴和补贴179730469.98774871617.20798915352.50155686734.68

二、职工福利费-59888484.6859888484.68-

三、社会保险费2707.3430883701.4230886408.76-

其中：医疗保险费2379.2826893945.4826896324.76-

工伤保险费178.543462980.293463158.83-

生育保险费149.52526775.65526925.17-

四、住房公积金-13664670.0013664670.00-

五、工会经费和职工教育经费4451376.944068138.106371794.352147720.69

合计184184554.26883376611.40909726710.29157834455.37

(3)设定提存计划列示

2023年12月

项目本期增加本期减少2024年12月31日

31日

1.基本养老保险2950.9258669300.7758672251.69-

2.失业保险费96.811952921.501953018.31-

合计3047.7360622222.2760625270.00-

30.应交税费

项目2024年12月31日2023年12月31日

增值税124408373.7673372790.33

企业所得税50633503.6734665668.17

印花税9542947.366804149.42

城市维护建设税7696461.753390968.50

教育费附加3610748.501668026.25

水利基金2980678.032271885.38

土地使用税2855099.712731641.91

房产税2735569.592884015.89

地方教育费附加2407165.601093301.18

代扣代缴个人所得税1103746.461128216.63

其他30710.0785998.95

合计208005004.50130096662.61

应交税费期末余额较期初增加59.88%，主要系应交增值税增加所致。

98安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

31.其他应付款

(1)分类列示项目2024年12月31日2023年12月31日

应付利息7227305.6515719256.57

应付股利-5000000.00

其他应付款100636094.1877480246.63

合计107863399.8398199503.20

(2)应付利息项目2024年12月31日2023年12月31日

企业债券利息7227305.6515719256.57

合计7227305.6515719256.57

应付利息期末余额较期初下降54.02%，主要系本期可转换公司债券转股所致；

本公司期末无已逾期未支付的利息情况。

(3)应付股利项目2024年12月31日2023年12月31日

股利分红-5000000.00

合计-5000000.00

应付股利期末余额较期初减少500万元，主要系本期支付分红所致；

(4)其他应付款

*按款项性质列示其他应付款项目2024年12月31日2023年12月31日

单位往来20258862.817659440.63

保证金21193949.3417582569.24

暂扣款7785742.821798116.81

风险互助金6536606.816688599.72

代收代付款524513.53268991.59

员工持股计划投资款40119968.7739519110.71

其他4216450.103963417.93

合计100636094.1877480246.63

*期末无账龄超过一年的重要其他应付款。

99安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

32.一年内到期的非流动负债

项目2024年12月31日2023年12月31日

一年内到期的长期借款234660535.77123933184.74

一年内到期的租赁负债7359878.247641761.58

合计242020414.01131574946.32

一年内到期的非流动负债期末余额较期初增长83.94%，主要系一年内到期的长期借款增加所致。

33.其他流动负债

项目2024年12月31日2023年12月31日

预收货款销项税32791977.5838688142.46

已背书未到期的商业汇票35626742.9035929679.94

合计68418720.4874617822.40

34.长期借款

项目2024年12月31日2023年12月31日2024年利率区间

保证借款743884959.88358569697.462.70%-4.10%

信用借款4004033.3517000000.00/

借款利息334797.04388131.86/

小计748223790.27375957829.32/

减：一年内到期的非流动

234660535.77123933184.74/

负债

合计513563254.50252024644.58/

长期借款期末余额较期初增长103.78%，主要系公司营业规模的增长及项目建设资金需求增加，公司根据整体资金需求及融资环境调整债务结构所致。

35.应付债券

(1)应付债券项目2024年12月31日2023年12月31日

可转换公司债券728104167.181834301720.96

合计728104167.181834301720.96

应付债券期末余额较期初下降60.31%，主要系本期可转换公司债券转股所致；

(2)应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

100安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

债券名称面值发行日期债券期限发行金额2023年12月31日

楚江转债1830000000.002020/6/46年1830000000.001834301720.96

合计1830000000.00——1830000000.001834301720.96（续上表）按面值计提2024年12月31债券名称本期发行溢折价摊销本期偿还本期转股利息日

楚江转债-29270429.0918034546.22-1124232100.00728104167.18

合计-29270429.0918034546.22-1124232100.00728104167.18

(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

根据中国证券监督管理委员会证监许可[2020]353号核准，本公司于2020年6月

4日公开发行1830万份可转换公司债券，每份面值100元，发行总额18.30亿元，债券期限为6年。

公司发行的可转换公司债券的票面利率本次发行的可转债票面利率第一年0.40%、

第二年0.60%、第三年1.00%、第四年1.50%、第五年1.80%、第六年2.00%，采用每

年付息一次的付息方式，计息起始日为可转债发行首日，即2020年6月4日。转股期自可转债发行结束之日（2020年6月10日）满六个月后的第一个交易日（2020年12月10日）起至可转债到期日（2026年6月3日）止。持有人可在转股期内申请转股。

可转换公司债券发行时的初始转股价格为每股人民币8.73元。

公司1830000000.00元可转换公司债券扣除发行费用后实际募集资金

1815623980.35元，初始确认应付债券本金1830000000.00元、利息调整

213488530.01元，其他权益工具199112510.36元。

截至2024年12月31日共有11317096.00张可转换公司债券转为185165911.00股，形成本公司股份。

36.租赁负债

项目2024年12月31日2023年12月31日

租赁付款额15645926.9023468890.46

减：未确认融资费用644287.161378857.85

小计15001639.7422090032.61

减：一年内到期的租赁负债7359878.247641761.58

合计7641761.5014448271.03

租赁负债期末余额较期初下降47.11%，主要系报告期末公司租赁的办公楼租赁付

101安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

款额较年初减少所致。

37.预计负债

项目2024年12月31日2023年12月31日形成原因

保证类质量保证34183191.9523572821.60计提产品售后维修费

预计负债期末余额较期初增长45.01%，主要系子公司顶立科技当期业务规模增长，计提产品售后维修费增加所致。

38.递延收益

2023年12月312024年12月31

项目本期增加本期减少形成原因日日

政府补助266811957.4763589500.0046600184.87283801272.60财政拨款

合计266811957.4763589500.0046600184.87283801272.60—

39.股本

本次增减变动（+、一）项目2023年12月31日发行新股送股公积金转股

股份总数1334534062.00---（续上表）

本次增减变动（+、一）项目2024年12月31日其他小计

股份总数174011877.00174011877.001508545939.00

2020年度公司发行可转换公司债券，本期可转换公司债券转股184299674.00股；

本期回购库存股注销10287797.00股。

40.其他权益工具

(1)发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

2023年12月31日本期增加

发行在外的金融工具数量账面价值数量账面价值

可转换公司债券18221542.00198298923.62--

合计18221542.00198298923.62--（续上表）发行在外的金融工具本期减少2024年12月31日

102安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

数量账面价值数量账面价值

可转换公司债券1842996.74122321680.7116378545.2675977242.91

合计1842996.74122321680.7116378545.2675977242.91

2024年度减少系部分可转换公司债券转股所致。

41.资本公积

项目2023年12月31日本期增加本期减少2024年12月31日

股本溢价2917295512.971105719932.2083858896.513939156548.66

其他资本公积86487240.482485348.36-88972588.84

合计3003782753.451108205280.5683858896.514028129137.50股本溢价本期增加系当期可转换公司债券转股和库存股注销所致。其他资本公积本期增加系本公司子公司顶立科技股权激励摊销所致。

42.库存股

项目2023年12月31日本期增加本期减少2024年12月31日

回购股票338683002.08-94146693.51244536308.57公司于2019年10月9日召开的第五届董事会第五次会议以及2019年10月25日召开的2019年第三次临时股东大会审议通过了《关于变更回购股份用途的议案》，公司拟使用自有资金以集中竞价或法律法规许可的其他方式回购公司股份，拟回购的资金总额不低于人民币40000万元（含），且不超过60000万元（含），回购价格不超过人民币9元/股（含）。

公司于2020年10月26日召开了第五届董事会第十三次会议审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，公司拟使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司股份，本次回购股份的资金总额不低于人民币1.5亿元（含），且不超过人民币3亿元（含），回购股份价格不超过人民币12元/股（含）。本次回购股份的实施期限为自公司董事会审议通过本次回购股份方案之日起不超过12个月。

公司于2022年5月9日召开第五届董事会第二十九次会议，审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，公司拟使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司股份，本次回购资金总额不低于人民币2.5亿元（含），且不超过人民币3.5亿元（含），回购股份价格不超过人民币12元/股（含）。本次回购股份的实施期限为自公司董事会审议通过本次回购股份方案之日起不超过12个月。

103安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

根据上述回购方案，公司于2019年耗资人民币223452471.20元从二级市场累计回购 34539792 股本公司 A 股普通股，2020 年耗资人民币 84711137.84 元从二级市场回购 11271470 股本公司 A 股股票。2021 年耗资人民币 122991221.99 元从二级市场回购 13556535.00 股本公司 A 股股票。2022 年耗资人民币 188953686.68 元从二级市场回购21525806.00 股本公司A股股票。库存股2022年度减少343560000.00 元系将库存股过户至四期员工持股计划。2023年度耗资人民币62134484.37元从二级市场回购 8400500 股本公司 A 股股票。

2024 年度注销 10287797.00 股本公司 A 股股票。

43.其他综合收益

本期发生金额

减：

减：

前期前期计入计入其他

2023年12月其他2024年12

项目本期所得税综合减：所得税税后归属税后归属于

31日综合月31日

前发生额收益费用于母公司少数股东收益当期当期转入转入留存损益收益

一、不能重分类进损

648831.15-10564286.52---1584642.98-8081679.19-897964.35-7432848.04

益的其他综合收益其他权益工具投资公

648831.15-10564286.52---1584642.98-8081679.19-897964.35-7432848.04

允价值变动

二、将重分类进损益

--310666.48----207273.26-103393.22-207273.26的其他综合收益外币财务报表折算差

--310666.48--207273.26-103393.22-207273.26额

其他综合收益合计648831.15-10874953.00---1584642.98-8288952.45-1001357.57-7640121.30

其他综合收益期末余额较期初减少828.90万元，主要系本公司持有的其他权益工具投资公允价值变动所致；

44.专项储备

项目2023年12月31日本期增加本期减少2024年12月31日

安全生产费4066253.562717483.2242511.836741224.95

合计4066253.562717483.2242511.836741224.95

104安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

专项储备2024年度增加系子公司顶立科技计提安全生产费所致。

45.盈余公积

2023年12月会计政2023年12月

项目本期增加本期减少2024年12月31日

31日策变更31日

法定盈余公积175887311.80-175887311.8013386962.86-189274274.66

46.未分配利润

项目2024年度2023年度

调整前上期末未分配利润2079340631.141760215161.12

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）--调整后期初未分配利润2079340631.141760215161.12

加：本期归属于母公司所有者的净利润229855074.97529218308.73

减：提取法定盈余公积13386962.8615944917.61

提取任意盈余公积--

提取一般风险准备--

应付普通股股利284750390.98194147921.10

转作股本的普通股股利--

期末未分配利润2011058352.272079340631.14

47.营业收入及营业成本

2024年度2023年度

项目收入成本收入成本

主营业务52817979961.6551217797601.7945932385055.9044189606089.00

其他业务932784973.91922981464.46378799650.01364495952.88

合计53750764935.5652140779066.2546311184705.9144554102041.88

48.税金及附加

项目2024年度2023年度

城市维护建设税49835097.4639266591.57

印花税39105289.4624013353.27

水利基金29327972.3625271545.92

教育费附加23492487.9119198921.46

地方教育附加15661658.5612799159.43

房产税12524217.6710420907.23

土地使用税12354822.1111160537.48

105安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

项目2024年度2023年度

车船税56104.8554759.90

其他120697.72164029.80

合计182478348.10142349806.06

49.销售费用

项目2024年度2023年度

职工薪酬69810700.3871468751.85

招待费用22446796.6616338668.05

差旅交通费9672373.458480901.81

广告宣传费2873298.781762930.55

办公及水电费用1853561.471629784.52

租赁费1353117.401257808.97

车辆费用1042395.61929352.34

通讯费及电话费365517.67384848.73

折旧费237950.41234109.24

其他10408114.0610949694.48

合计120063825.89113436850.54

50.管理费用

项目2024年度2023年度

职工薪酬211059777.82217905647.07

折旧及摊销52234669.8847591189.42

中介机构费20248514.2817753710.82

办公及差旅费9255791.479860845.53

招待费8359692.9710348459.15

退货损失7993901.235968519.96

水电费5320343.653815075.04

租赁费492474.34431508.65

修理费3664834.044437225.93

车辆费用3523951.983621393.46

股权激励摊销2766110.769031102.43

财产保险费2004825.421762469.30

通讯及电话费766758.24737220.71

低值易耗品236217.541338081.86

106安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

项目2024年度2023年度

其他17980022.8518843347.61

合计345907886.47353445796.94

51.研发费用

项目2024年度2023年度

材料费957236179.56796073629.08

职工薪酬122775696.82131736882.57

燃料动力费36641637.5822832294.71

折旧及摊销16693231.0634101480.30

测试加工费4330891.7275290.23

试验外协费用3023289.524024353.69

交通差旅费1081125.221047893.40

其他7449629.825434413.74

合计1149231681.30995326237.72

52.财务费用

项目2024年度2023年度

利息支出192538507.33153252442.42

其中：租赁负债利息支出734570.69222999.16

减：利息收入69003194.1760068534.09

利息净支出123535313.1693183908.33

汇兑损失42008023.5019118323.31

减：汇兑收益31567316.037075188.49

汇兑净损失10440707.4712043134.82

银行手续费3324012.122258577.25

贴现息56675240.0266646227.77

其他591135.4349736.42

合计194566408.20174181584.59

53.其他收益

项目2024年度2023年度

一、计入其他收益的政府补助658919131.40666052391.15

其中：政府补助658919131.40666052391.15

二、其他与日常活动相关且计入其他收益

182151027.3617959333.39

的项目

107安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

项目2024年度2023年度

一、计入其他收益的政府补助658919131.40666052391.15

其中：个税扣缴税款手续费407355.78661231.90

进项税加计抵减181743671.5817298101.49

合计841070158.76684011724.54

54.投资收益

投资收益明细项目2024年度2023年度

期货损益-49669894.4146921808.45

理财产品收益2407183.411955252.63

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入300788.34146987.84

权益法核算的长期股权投资收益--367241.59

处置长期股权投资产生的投资收益--2605714.96

票据贴息-22065820.86-18403953.31

其他4679543.38748911.00

合计-64348200.1428396050.06

投资收益本期较上期下降326.41%，主要系当期不符合高效套保平仓盈亏的期货损益减少所致。

55.公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源2024年度2023年度

交易性金融资产-4902124.58-1827350.00

其中：衍生金融工具产生的公允价值变

-4902124.58-1827350.00动收益

理财产品利息收入38219.1818739.73

合计-4863905.40-1808610.27

公允价值变动收益本期较上期减少168.93%，主要系报告期末公司持有的不满足运用套期会计方法条件指定为套期工具的期货合约收益同比减少所致。

56.信用减值损失

项目2024年度2023年度

应收票据坏账损失3629349.23-585700.03

应收账款坏账损失-70173443.80-27293749.03

其他应收款坏账损失-4367671.81-390430.96

合计-70911766.38-28269880.02

108安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

信用减值损失本期较上期增加150.84%，主要系公司营业规模增长、客户回款周期及宏观环境等多重因素影响，应收账款增长，计提的坏账准备同比增加所致。

57.资产减值损失

项目2024年度2023年度

存货跌价损失-17844119.19-17919736.58

合同资产减值损失-2277515.80-2080212.46

持有待售资产减值损失--260198.82

长期股权投资减值损失--161019.43

固定资产减值损失--

合计-20121634.99-20421167.29

58.资产处置收益

项目2024年度2023年度

处置未划分为持有待售的固定资产、在

建工程、生产性生物资产及无形资产的-682842.53-3127847.36

处置利得或损失：

其中：固定资产处置利得-682842.53-3127847.36

合计-682842.53-3127847.36

资产处置收益本期较期初减少244.05万元，主要系上期子公司顶立科技固定资产处置损益金额较大，本期资产处置较少所致。

59.营业外收入

计入当期非经常性项目2024年度2023年度损益的金额

与企业日常活动无关的政府补助4116214.146492587.694116214.14

非流动资产报废利得193129.0380301.42193129.03

其他1920178.053605522.361920178.05

合计6229521.2210178411.476229521.22

营业外收入本期较上期减少38.80%，主要系本期收到与企业日常活动无关的政府补助减少所致。

60.营业外支出

计入当期非经常性损项目2024年度2023年度益的金额

非流动资产毁损报废损失5726816.905812989.125726816.90

109安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

计入当期非经常性损项目2024年度2023年度益的金额

捐赠支出660960.0038000.00660960.00

工伤支出2175685.432129100.912175685.43

其他2602534.672882173.752602534.67

合计11165997.0010862263.7811165997.00

61.所得税费用

(1)所得税费用的组成项目2024年度2023年度

当期所得税费用80460434.7638142348.49

递延所得税费用-74969516.123829090.70

合计5490918.6441971439.19

所得税费用本期较上期减少3648.05万元，主要系报告期公司实现的利润总额同比减少所致。

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目2024年度2023年度

利润总额292943052.89636438805.53

按法定/适用税率计算的所得税费用73235763.22159109701.38

子公司适用不同税率的影响-1371161.17-21603137.47

调整以前期间所得税的影响3065075.49-18308298.00

非应税收入的影响-38819438.24-29643421.68

不可抵扣的成本、费用和损失的影响6807769.261766008.66使用前期未确认递延所得税资产的可

-184638.6713611117.84抵扣亏损的影响

研发费用加计扣除的影响-34323482.39-34471960.91

残疾人工资加计扣除的影响-1042717.78-895182.90

税率调整导致期初递延所得税资产/负

-1787263.01-27593387.73债余额的变化本期未确认递延所得税资产的可抵扣

-88988.07-暂时性差异或可抵扣亏损的影响

固定资产加计扣除的影响--

所得税费用5490918.6441971439.19

62.现金流量表项目注释

110安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

(1)收到的其他与经营活动有关的现金项目2024年度2023年度

收到政府补助款288605220.11430353171.08

往来款50331102.0351429515.17

其他143690553.7367360784.77

合计482626875.87549143471.02

(2)支付的其他与经营活动有关的现金项目2024年度2023年度

销售及管理费用169928032.48231099073.76

支付的银行手续费3324012.122258577.25

期货保证金438958004.6855735684.94

其他38462072.9931694053.25

合计650672122.27320787389.20

(3)收到的其他与投资活动有关的现金项目2024年度2023年度

理财产品3329370355.652456291316.79

利息收入8466702.8711463401.40

合计3337837058.522467754718.19

(4)支付的其他与投资活动有关的现金项目2024年度2023年度

理财产品3130031080.392505183681.48

合计3130031080.392505183681.48

(5)收到的其他与筹资活动有关的现金项目2024年度2023年度

内部承兑汇票-947302281.19

收到保证金655940264.6797614381.31

合计655940264.671044916662.50

(6)支付的其他与筹资活动有关的现金项目2024年度2023年度

支付保证金888888294.4292744457.73

信用证贴现息83050548.4152508854.70

111安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

其他10331041.068087683.01

回购股份-62134484.37

合计982269883.89215475479.81

(7)筹资活动产生的各项负债变动情况

2023年12月31本期增加本期减少2024年12月

项目日现金变动非现金变动现金变动非现金变动31日

短期借款5323724357.875905916787.101895463525.524906579227.631543872647.476674652795.39

应付利息15719256.5727337837.50100085629.48100085629.4835829788.427227305.65一年内到期的

131574946.32-242020414.01105135124.0826439822.24242020414.01

非流动负债

长期借款252024644.58508822760.0018766797.0431525008.06234525939.06513563254.50

应付债券1834301720.96-18034546.22-1124232100.00728104167.18

租赁负债14448271.03-1016454.037822963.56-7641761.50

应付股利5000000.00-298650390.98303650390.98--

合计7576793197.336442077384.602574037757.285454798343.792964900297.198173209698.23

63.现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料补充资料2024年度2023年度

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润287452134.25594467366.34

加：资产、信用减值准备91033401.3748691047.31

固定资产折旧、投资性房地产折旧278337672.36233958758.31

使用权资产折旧7363344.247260545.28

无形资产摊销34246507.7533893285.31

长期待摊费用摊销8331842.377392631.31

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

682842.533127847.36失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）5533687.872765443.18

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）4863905.401808610.27

财务费用（收益以“－”号填列）222791919.20184963659.07

投资损失（收益以“－”号填列）42282379.28-46800003.37

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-51563204.4635416922.84

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-25104641.40-33981525.75

存货的减少（增加以“－”号填列）-1061263518.48-570558599.57

112安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

补充资料2024年度2023年度

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-1570068042.94-183513660.61

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）1067987697.54-140524179.72

其他--

经营活动产生的现金流量净额-657092073.12178368147.56

2．不涉及现金收支的重大活动：

债务转为资本--

一年内到期的可转换公司债券--

融资租入固定资产--

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额2448859329.462709447657.15

减：现金的期初余额2709447657.152316985203.93

加：现金等价物的期末余额--

减：现金等价物的期初余额--

现金及现金等价物净增加额-260588327.69392462453.22现金和现金等价物构成情况项目2024年12月31日2023年12月31日

一、现金2448859329.462709447657.15

其中：库存现金354552.13319492.46

可随时用于支付的银行存款2448268074.872693921354.60

可随时用于支付的其他货币资金236702.4615206810.09

可用于支付的存放中央银行款项--

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额2448859329.462709447657.15

其中：母公司或集团内子公司使用受限制

--的现金和现金等价物

(2)不属于现金及现金等价物的货币资金项目2024年度2023年度理由

货币资金-保证金500923501.80267984835.00冻结或担保

货币资金-应收利息24100660.4615750395.66无现金流

合计525024162.26283735230.66/

(3)供应商融资安排

113安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

*供应商融资安排的条款和条件

供应商融资安排1：反向保理。本公司通过中国民生银行股份有限公司民信易链供应链服务平台办理反向保理业务，为民信易链供应链服务平台持有的由本公司到期付款的电子债权凭证的卖方提供服务。民生银行收到本公司提供的应收账款信息，通知原始债权人（本公司供应商）通过民信易链供应链服务平台发起申请生成对应的电

子债权凭证，原始债权人提供应收账款信息和贸易背景资料，经民信易链供应链服务平台审核通过，生成电子债权凭证，并通过民信易链供应链服务平台提交本公司确认。

本公司在电子债权凭证项下的付款义务的履行是无条件且不可撤销的，不受电子债权凭证流转相关方之间任何商业纠纷的影响，本公司不就该付款责任主张抵销或者进行抗辩。本公司将根据民信易链供应链服务平台业务规则于付款日划付等额于电子债权凭证项下金额。

*属于供应商融资安排的金融负债在资产负债表中的列报项目和账面金额以及供应商已从融资提供方收到的款项列报项目2024年12月31日2024年1月1日

短期借款--

其中：供应商已收到的款项-—

应付账款80000000.0030000000.00

其中：供应商已收到的款项80000000.00—

*属于供应商融资安排的金融负债的付款到期日区间项目2024年12月31日属于供应商融资安排的金融负债现款现货结算不属于供应商融资安排的可比应付账款现款现货结算

*属于供应商融资安排的金融负债中不涉及现金收支的当期变动的类型和影响无。

64.外币货币性项目

2024年12月312024年12月31日折算人

项目折算汇率日外币余额民币余额

货币资金——87121309.56

其中：美元11952344.557.188485918233.56

迪拉姆1200.001.97112365.32

114安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

2024年12月312024年12月31日折算人

项目折算汇率日外币余额民币余额

日元243891.000.046211267.76

卢布17994597.860.06611189442.92

应收账款——9672491.29

其中：美元1345569.437.18849672491.29

其他应收款——3055070.00

其中：美元425000.007.18843055070.00

应付账款——2542045.03

其中：美元353631.557.18842542045.03

65.租赁

（1）本公司作为承租人与租赁相关的当期损益及现金流项目2024年度金额

本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用1845591.74

本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外）—

租赁负债的利息费用734570.69

计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额—

转租使用权资产取得的收入—

与租赁相关的总现金流出9741555.3

售后租回交易产生的相关损益—

（2）本公司作为出租人

*经营租赁

A.租赁收入项目2024年度金额

租赁收入1361829.00

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入—

六、研发支出项目2024年度2023年度

115安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

项目2024年度2023年度

材料费957236179.56796073629.08

职工薪酬122775696.82131736882.57

燃料动力费36641637.5822832294.71

折旧及摊销16693231.0634101480.30

测试加工费4330891.7275290.23

试验外协费用3023289.524024353.69

交通差旅费1081125.221047893.40

其他7449629.825434413.74

合计1149231681.30995326237.72

其中：费用化研发支出1149231681.30995326237.72

资本化研发支出--

七、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围增加

持股比例(%)子公司名称取得时点业务性质取得方式直接间接

OOO“ACME PYC” 2024 年 5 月 28 日 设备及零部件的生产和贸易 - 66.72 投资设立

2、其他原因的合并范围减少

本期无其他原因的合并范围减少。

八、在其他主体中的权益

1.在子公司的权益

(1)企业集团的构成注册资本（万持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式

元）直接间接芜湖楚江合金铜材安徽省芜湖

10471.52安徽省芜湖市工业生产100.00-企业合并

有限公司市芜湖楚江合金铜材安徽省芜湖

3000.00安徽省芜湖市贸易-100.00投资设立

供销有限公司市安徽楚盛循环金属安徽省芜湖安徽省芜湖

1000.00加工制造-100.00投资设立

再利用有限公司市市安徽楚江特钢有限安徽省芜湖安徽省芜湖

7532.74工业生产100.00-企业合并

公司市市

安徽楚江精密带钢2000.00安徽省芜湖安徽省芜湖工业生产-100.00企业合并

116安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注子公司名称注册资本（万主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式元）有限公司市市安徽楚江高新电材安徽省芜湖安徽省芜湖

56777.36工业生产100.00-企业合并

有限公司市市安徽楚江高新电材安徽省芜湖安徽省芜湖

3000.00贸易-100.00投资设立

供销有限公司市市安徽楚江森海铜业安徽省芜湖安徽省芜湖

2000.00工业生产-100.00投资设立

有限公司市市芜湖楚江物流有限安徽省芜湖安徽省芜湖

400.00物流运输100.00-企业合并

公司市市南陵楚江物流有限安徽省芜湖安徽省芜湖

1000.00物流运输-100.00企业合并

公司市市无为楚江货物运输安徽省芜湖安徽省芜湖

1000.00物流运输-100.00投资设立

有限公司市市湖南顶立科技股份湖南省长沙湖南省长沙

3989.28工业生产66.72-企业合并

有限公司市市湖南中科顶立技术科学研究湖南省长沙湖南省长沙

创新研究院有限公5000.00和技术服-66.72投资设立市市司务湖南顶立智能科技湖南省长沙湖南省长沙

10000.00工业生产-66.72投资设立

有限公司市市

10000000.00*工业生产

OOO“ACME PYC” 俄罗斯 俄罗斯 - 66.72 投资设立注1及贸易江苏天鸟高新技术江苏省无锡江苏省无锡

6620.00工业生产90.00-企业合并

股份有限公司市市芜湖天鸟高新技术安徽省芜湖安徽省芜湖

20000.00工业生产-90.00投资设立

有限公司市市上海楚江科贸发展

5000.00上海市上海市贸易100.00投资设立

有限公司江苏鑫海高导新材江苏省丹阳江苏省丹阳

41921.55工业生产89.97-企业合并

料有限公司市市丹阳市海弘新材料江苏省丹阳江苏省丹阳

1000.00工业生产-89.97企业合并

有限公司市市江苏鑫海高导新材江苏省丹阳江苏省丹阳

5000.00贸易-89.97投资设立

料销售有限公司市市安徽鑫海高导新材安徽省芜湖安徽省芜湖

48000.00工业生产-89.97投资设立

料有限公司市市安徽楚江高精铜带安徽省芜湖安徽省芜湖

50000.00工业生产100.00-投资设立

有限公司市市安徽楚江循环金属安徽省芜湖安徽省芜湖

1000.00加工制造-100.00投资设立

再利用有限公司市市安徽楚江再生资源安徽省芜湖安徽省芜湖

1000.00加工制造-100.00投资设立

回收利用有限公司市市

117安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注子公司名称注册资本（万主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式元）清远楚江高精铜带广东省清远广东省清远

31000.00工业生产100.00-投资设立

有限公司市市清远楚江高精铜带广东省清远广东省清远

2000.00贸易-100.00投资设立

营销有限责任公司市市芜湖楚江工贸发展安徽省芜湖安徽省芜湖

5000.00贸易100.00-投资设立

有限公司市市

注：OOO“ACME PYC”注册资本为 10000000 卢布

(2)重要的非全资子公司少数股东持股比本期归属于少数本期向少数股东宣期末少数股东权子公司名称例（%）股东的损益告分派的股利益余额

天鸟高新10.009379743.2813900000.00136551905.01

鑫海高导10.0310388566.89-126478463.10

顶立科技33.2838119780.40-338957322.51

(3)重要非全资子公司的主要财务信息子公司名2024年12月31日称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

天鸟高新1302181110.96902164316.682204345427.64644496227.73244176893.57888673121.30

鑫海高导2091855149.001032488483.393124343632.391975724246.5058130920.892033855167.39

顶立科技1016287866.07565351858.411581639724.48409675038.62123797222.57533472261.19（续上表）

2023年12月31日

子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

天鸟高新1464036653.06977503622.172441540275.23761482837.53310202920.591071685758.12

鑫海高导1413224440.18252383753.231665608193.411161961374.073430632.101165392006.17

顶立科技1025595367.09505525926.701531121293.79479112669.52118671747.88597784417.40（续上表）

2024年度

子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

天鸟高新621129380.0293797432.7784817789.2378870767.99

鑫海高导19629355350.39106437047.09106437047.0992286560.56

顶立科技653322798.94114538823.55114228157.07148527191.37

118安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注（续上表）

2023年度

子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

天鸟高新773899296.61152682707.96141557638.98260503079.70

鑫海高导15111498902.3948240519.6548240519.65112728109.77

顶立科技644636754.14126094680.89126094680.89140436344.03

2.在合营企业或联营企业中的权益

(1)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息公司的联营企业为公司控股子公司顶立科技的联营企业安徽融达复合粉体科技有限公司，对本公司财务数据未产生重要影响，故作为不重要的联营企业进行披露。

九、政府补助

1．期末按应收金额确认的政府补助

截至2024年12月31日，政府补助应收款项的余额为298432254.63元。

2．涉及政府补助的负债项目

本期计入

资产负债表2023年12月本期新增补本期转入本期其他2024年12月与资产/营业外收列报项目31日余额助金额其他收益变动31日余额收益相关入金额

递延收益242138214.8537520000.00-19517246.95-260140967.90资产相关

递延收益24673742.6226069500.001950400.0025006110.00126427.9223660304.70收益相关

合计266811957.4763589500.001950400.0044523356.95126427.92283801272.60—

3．计入当期损益的政府补助

利润表列报项目2024年度2023年度与资产/收益相关

其他收益19517246.9516570025.88资产相关

其他收益639401884.45649482365.27收益相关

营业外收入4116214.146492587.69收益相关

合计663035345.54672544978.84

十、与金融工具相关的风险本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和

金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

119安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策制度由本公司管理层负责。

经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理，由公司财务、审计、企业管理部门组织公司风险评估活动，对重要业务和事项的风险评估，组织相关人员进行审核，必要时将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1．信用风险信息

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司持有的货币资金，主要存放于信用良好的国有及其他银行。国有银行和其他银行主要为大中型的上市银行，管理层认为这些国有及其他银行具备较高信誉和良好资产状况，不存在重大的信用风险，预期不会给公司带来损失；对于应收票据、应收账款及其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等

评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

(1)信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

120安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

(2)已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融

资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

(3)预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本

121安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的10.10%（比较期：11.68%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的78.94%（比较期：69.44%）。

2．流动性风险信息

流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司资金管理目标是确保有充足的现金以偿还到期债务，公司的财务部门通过监控现金余额和对未来月度现金流量的预测，合理预测和分析市场需求变化，确保公司在所有合理预测的情况下有充足的资金偿还债务。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

金额单位：万元

2024年12月31日

项目名称

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

短期借款667465.28---667465.28

应付票据31166.42---31166.42

应付账款121364.09---121364.09

其他应付款10786.34---10786.34一年内到期的非

24202.04---24202.04

流动负债

长期借款-37326.682543.2011486.4551356.33

租赁负债-764.18--764.18

小计854984.1738090.862543.2011486.45907104.68（续上表）

2023年12月31日

项目名称

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

短期借款532372.44---532372.44

应付票据39499.30---39499.30

应付账款62140.36---62140.36

其他应付款9819.95---9819.95一年内到期的

13157.49---13157.49

非流动负债

长期借款-3011.8911443.2010747.3725202.46

租赁负债-735.99708.84-1444.83

122安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日

项目名称

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

小计656989.543747.8812152.0410747.37683636.83

3．市场风险信息

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险和利率风险。

(1)汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易依然存在外汇风险。公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。

截至2024年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

金额单位：人民币元迪拉姆项项目名称美元项目日元项目卢布项目合计目

外币金融资产：98645794.852365.3211267.761189442.9299848870.85

货币资金85918233.562365.3211267.761189442.9287121309.56

应收账款9672491.29---9672491.29

其他应收款3055070.00---3055070.00

外币金融负债：2542045.03---2542045.03

应付账款2542045.03---2542045.03

金融资产与金融负债的汇率风险的敏感性分析：2024年12月31日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元升值或贬值100个基点，那么本公司当年的利润总额将减少或增加11.36万元。

(2)利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临的利率风险主要来源于银行借款。截至2024年12月31日，公司银行借款余额为743979.56万元。

金融资产与金融负债的利率风险的敏感性分析：2024年12月31日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日中国人民银行人民币1年期借款利率上浮100个基点，

123安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

那么本公司的2024年度净利润将减少7439.80万元。相反，在其他风险变量不变的情况下，如果当日中国人民银行人民币1年期借款利率下浮100个基点，那么本公司的

2024年度净利润将增加7439.80万元。

4．套期

(1)套期业务风险管理被套期项目及相关预期风险管相应套期活相应风险管理策略和目被套期风险的定项目套期工具之间的经理目标有效动对风险敞标性和定量信息济关系实现情况口的影响公司生产产品所需的主本公司使用自有通过开展套

要原材料包括铜、锌金资金开展期货套期保值业

属等材料，相关原材料期保值业务的审务，可以充的价格波动会给公司的批程序符合国家分利用期货生产经营带来明显影

相关法律、法规及及衍生品市响。为减少公司因原材公司制定的《期货被套期项目与套期场的套期保料价格波动对经营成果

套期保值业务管工具一般呈反向波值功能，规公允价造成的影响，提升公司理制度》的有关规动，此种情形下即已实现避由于大宗值套期的抗风险能力，增强财定，为规避主要材为套期有效，反之商品及外汇务稳健性，公司根据相料价格波动而开为套期无效价格波动所关法律法规及公司《期展的期货套期保带来的价格货套期保值业务管理制值业务，有利于控波动风险，度》的规定，充分利用制经营风险，提高降低其对公期货套期保值功能，开公司抵御市场波司正常经营展原材料相关品种套期动的能力。的影响。

保值业务。

(2)开展符合条件的套期业务并应用套期会计情况已确认的被套期与被套期项目以项目账面价值中套期会计对公司套期有效性和套项目及套期工具相关所包含的被套期的财务报表相关期无效部分来源账面价值项目累计公允价影响值套期调整套期风险类型

衍生金融资产：

套期工具与被套

38734077.50；

期货合约和现货的价格差127316886.3738734077.50期项目是否存在

其他流动资产：

反向波动

127316886.37

套期类别

衍生金融资产：

套期工具与被套

38734077.50；

公允价值套期127316886.3738734077.50期项目是否存在

其他流动资产：

反向波动

127316886.37

十一、公允价值的披露

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入

124安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次：除第一层

次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

1.以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

2024年12月31日公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允第三层次公允合计值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产38734077.50130150396.15-168884473.65

1.以公允价值计量且其变动计入当

38734077.50130150396.15-168884473.65

期损益的金融资产

（1）衍生金融资产38734077.50--38734077.50

（2）理财产品-130150396.15-130150396.15

（二）其他非流动金融资产--5033483.035033483.03

（三）应收款项融资--448334143.61448334143.61

（四）其他权益工具投资20283837.22-25362617.7545646454.97

（五）套期工具公允价值20189490.00--20189490.00

（六）被套期项目公允价值107127396.37--107127396.37

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；

对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

2.持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

持续第一层次公允价值计量项目的市价均来源于活跃市场的报价。

3.持续或非持续第二层次公允价值计量采用的估值技术和重要参数的定性及定

量信息

本公司第二层次公允价值计量项目系理财产品，根据所观察市场的金融产品收益率来计算本理财产品的收益率而得出公允价值变动损益，并最终确认交易性金融资产价值。

4.持续或非持续第三层次公允价值计量采用的估值技术和重要参数的定性及定

量信息

125安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

（1）权益工具投资公司根据被投资单位的经营情况、财务状况等，按照投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

（2）应收款项融资剩余期限较短，账面价值与公允价值相近，采用账面余额作为公允价值。

（3）本公司持有的丹阳农村商业银行股份有限公司股权，采用按照收益法测算其公允价值的合理估计进行计量。

5.不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、

应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款和应付债券等。

十二、关联方及关联交易

关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。

1.本公司的母公司情况

业务注册资本母公司对本公司母公司对本公司母公司名称注册地

性质(万元)的持股比例(%)的表决权比例(%)安徽楚江投资集团有安徽省投资

11436.0026.2626.26

限公司芜湖市管理

*本公司母公司情况的说明：

统一社会信用代码：91340200713969225A

公司法人代表：姜纯。

公司经营地址：安徽省芜湖市鸠江区龙腾路90号。

公司经营范围：有色金属(不含贵金属)、黑色金属加工、销售高科技产品开发，企业管理、咨询，贸易代理符合国家产业政策的股权投资。

*本公司的最终控制方：

本公司的最终控制人为自然人姜纯。

2.本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益。

3.本公司合营和联营企业情况

126安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

本公司重要的合营或联营企业详见附注八、在其他主体中的权益。

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称简称其他关联方与本公司关系安徽楚江新材料产业研究院有限公司楚江产业研究院受同一母公司控制安徽楚江再生资源有限公司楚江再生受同一母公司控制芜湖森源工贸发展有限公司森源工贸受同一母公司控制芜湖海森再生资源利用有限公司海森再生受同一母公司控制公司控股子公司顶立科技的安徽融达复合粉体科技有限公司融达科技联营企业

5.关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品、接受劳务情况关联方关联交易内容2024年度2023年度

楚江再生材料采购3290473851.833236526571.26

森源工贸材料采购1888281801.622248033836.11

(2)关联租赁情况

本公司作为承租方：

关联方租赁资产种类2024年度确认租赁费2023年度确认租赁费

楚江产业研究院房屋及建筑物7822963.567822963.56

楚江产业研究院器具租赁73000.0073000.00

本公司作为出租方：

关联方租赁资产种类2024年度确认的租赁收入2023年度确认的租赁收入

楚江再生房屋及建筑物16513.765504.59

海森再生房屋及建筑物19816.5336560.95

(3)关联担保情况

*本公司作为担保方担保是否已

被担保方担保金额（元）担保起始日担保到期日经履行完毕

安徽楚江高新电材有限公司*1220000000.002024/2/42025/2/4否

安徽楚江高新电材有限公司*2100000000.002023/11/282024/11/27否

安徽楚江高新电材有限公司*381600000.002024/2/282025/2/27否

127安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

担保是否已

被担保方担保金额（元）担保起始日担保到期日经履行完毕

安徽楚江高新电材有限公司*450000000.002022/5/302025/5/30否

安徽楚江高新电材有限公司*5120000000.002024/6/202025/6/4否

安徽楚江高新电材有限公司*650000000.002024/3/192025/3/19否

安徽楚江高新电材有限公司*750000000.002023/10/92025/10/9否

安徽楚江高新电材有限公司*8170000000.002024/4/82025/4/8否

安徽楚江高新电材有限公司*950000000.002023/3/172024/3/17否

安徽楚江高新电材有限公司*1049000000.002024/8/142025/8/14否

安徽楚江高新电材有限公司*1150000000.002024/1/312025/1/31否

安徽楚江高新电材有限公司*1260000000.002024/9/252025/9/23否

安徽楚江高新电材有限公司*13100000000.002024/11/222025/11/21否

安徽楚江高新电材有限公司*1450000000.002024/6/112025/6/10否

安徽楚江高新电材有限公司*1570000000.002024/6/62025/6/6否

安徽楚江高新电材有限公司*1620000000.002024/7/262028/7/25否

安徽楚江高新电材有限公司*1750000000.002024/10/242025/10/23否

安徽楚江高新电材有限公司*18100000000.002024/7/112025/7/11否

安徽楚江高新电材有限公司*19100000000.002023/12/222024/12/21否

安徽楚江高新电材有限公司*2065000000.002024/5/242025/5/23否

安徽楚江高新电材有限公司*2140000000.002024/5/282025/5/27否

安徽楚江高新电材有限公司*22150000000.002024/5/302025/5/23否

江苏鑫海高导新材料有限公司*23200000000.002024/8/262025/8/25否

江苏鑫海高导新材料有限公司*2450000000.002023/11/282024/11/27否

江苏鑫海高导新材料有限公司*2540000000.002024/6/62025/6/6否

江苏鑫海高导新材料有限公司*2650000000.002023/12/252024/12/24否

江苏鑫海高导新材料有限公司*2750000000.002023/10/232024/10/22否

江苏鑫海高导新材料有限公司*28400000000.002024/5/292025/3/25否

江苏鑫海高导新材料有限公司*2940000000.002024/1/312024/12/1否

江苏鑫海高导新材料有限公司*30130000000.002024/9/262025/9/24否

江苏鑫海高导新材料有限公司*3140000000.002023/11/152024/11/14否

江苏鑫海高导新材料有限公司*3250000000.002024/5/292025/5/19否

江苏鑫海高导新材料有限公司*3380000000.002024/3/142025/3/13否

江苏鑫海高导新材料有限公司*3450000000.002022/7/262025/7/25否

128安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

担保是否已

被担保方担保金额（元）担保起始日担保到期日经履行完毕

江苏鑫海高导新材料有限公司*3550000000.002024/8/212025/8/21否

江苏鑫海高导新材料有限公司*3650000000.002024/6/212025/6/13否

江苏鑫海高导新材料有限公司*3750000000.002024/8/122027/12/31否

江苏鑫海高导新材料有限公司*3820000000.002024/10/302024/11/17否

江苏鑫海高导新材料有限公司*3930000000.002024/10/302024/12/27否

清远楚江高精铜带有限公司*40150000000.002024/4/242025/4/24否

清远楚江高精铜带有限公司*4135000000.002024/2/282025/2/28否

清远楚江高精铜带有限公司*42100000000.002023/5/192025/5/18否

清远楚江高精铜带有限公司*43100000000.002024/7/122025/12/31否

清远楚江高精铜带有限公司*4440000000.002024/5/282026/5/28否

清远楚江高精铜带有限公司*4530000000.002024/4/112025/4/11否

清远楚江高精铜带有限公司*4649000000.002024/7/152027/7/15否

清远楚江高精铜带有限公司*4710000000.002024/10/172025/10/17否

清远楚江高精铜带有限公司*4860000000.002024/1/82025/1/7否

清远楚江高精铜带有限公司*4950000000.002024/9/102025/9/9否

清远楚江高精铜带有限公司*5050000000.002023/12/132024/12/12否

清远楚江高精铜带有限公司*5150000000.002024/12/252025/3/24否

清远楚江高精铜带有限公司*5220000000.002024/5/282032/5/27否

芜湖楚江合金铜材有限公司*5330000000.002024/2/292025/2/28否

芜湖楚江合金铜材有限公司*5460000000.002024/5/232029/5/23否

芜湖楚江合金铜材有限公司*5550000000.002024/5/302025/5/23否

芜湖楚江合金铜材有限公司*5625000000.002024/1/42025/1/4否

芜湖楚江合金铜材有限公司*5730000000.002024/6/172025/6/17否

芜湖楚江合金铜材有限公司*5850000000.002024/2/42025/2/4否

芜湖楚江合金铜材有限公司*5950000000.002022/5/102024/5/10否

芜湖楚江合金铜材有限公司*6050000000.002024/9/232025/9/22否

芜湖楚江合金铜材有限公司*6110000000.002024/6/172025/4/17否

芜湖楚江合金铜材有限公司*6220000000.002024/10/242025/10/23否

芜湖楚江合金铜材有限公司*6310000000.002024/5/292025/1/5否

安徽楚江高精铜带有限公司*64276000000.002024/2/292025/2/28否

安徽楚江高精铜带有限公司*65180000000.002024/4/72025/4/6否

129安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

担保是否已

被担保方担保金额（元）担保起始日担保到期日经履行完毕

安徽楚江高精铜带有限公司*66200000000.002024/5/232026/5/23否

安徽楚江高精铜带有限公司*6730000000.002023/6/272024/6/26否

安徽楚江高精铜带有限公司*68100000000.002024/2/42025/2/4否

安徽楚江高精铜带有限公司*6940000000.002024/9/132025/7/9否

安徽楚江高精铜带有限公司*70100000000.002024/9/132025/9/13否

安徽楚江特钢有限公司*7120000000.002023/8/302025/2/4否

安徽楚江特钢有限公司*7220000000.002024/5/242025/5/23否

安徽楚江特钢有限公司*7370000000.002024/2/182025/2/18否

安徽楚江特钢有限公司*7410000000.002024/6/172025/6/3否

安徽楚江特钢有限公司*7520000000.002024/8/82025/8/7否

安徽楚江特钢有限公司*7610000000.002024/12/242026/12/24否

安徽鑫海高导新材料有限公司*7750000000.002024/9/132025/9/11否

安徽鑫海高导新材料有限公司*7850000000.002024/1/162025/1/3否

安徽鑫海高导新材料有限公司*7950000000.002024/2/42025/2/4否

安徽鑫海高导新材料有限公司*8010000000.002024/8/212025/8/21否

安徽鑫海高导新材料有限公司*8170000000.002024/10/142025/10/13否

安徽鑫海高导新材料有限公司*82128000000.002024/12/72034/11/21否

芜湖天鸟高新技术有限公司*8350000000.002021/12/242029/12/21否

芜湖天鸟高新技术有限公司*8450000000.002022/6/172029/12/21否

芜湖天鸟高新技术有限公司*8540000000.002022/1/62023/1/6否

芜湖天鸟高新技术有限公司*8640000000.002022/4/252029/1/15否

芜湖天鸟高新技术有限公司*8710000000.002024/2/42025/2/4否

芜湖天鸟高新技术有限公司*8810000000.002024/4/242025/4/23否

安徽楚江高新电材供销有限公司*8910000000.002023/5/242024/5/24否

安徽楚江高新电材供销有限公司*9010000000.002024/7/42025/7/3否

安徽楚江高新电材供销有限公司*9110000000.002024/9/112025/9/10否

安徽楚江高新电材供销有限公司*9210000000.002024/12/92025/11/11否

湖南顶立科技有限公司*9325000000.002023/3/172024/3/16否

湖南顶立科技有限公司*9430000000.002024/6/72025/5/7否

湖南顶立科技有限公司*9522000000.002024/12/102025/12/10否

安徽楚江精密带钢有限公司*9610000000.002024/6/52025/6/5否

130安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

担保是否已

被担保方担保金额（元）担保起始日担保到期日经履行完毕

安徽楚江精密带钢有限公司*9710000000.002024/3/72025/3/7否

芜湖楚江合金铜材供销有限公司*9810000000.002024/8/62025/8/6否

芜湖楚江合金铜材供销有限公司*9910000000.002024/7/292025/7/29否

安徽楚江森海铜业有限公司*10030000000.002024/6/262025/6/26否安徽楚盛循环金属再利用有限公司

10000000.002024/6/262025/6/26否

*101

江苏天鸟高新技术股份有限公司*10260000000.002024/8/72025/8/6否

关联方担保说明：

*1本公司为本公司子公司安徽楚江高新电材有限公司在徽商银行芜湖分行提供

了期限2024年2月4日至2025年2月4日的22000万元最高额担保合同，期末借款余额3000万元，开立信用证18000万元。

*2本公司为本公司子公司安徽楚江高新电材有限公司在广发银行芜湖分行提供

了期限2023年11月28日至2024年11月27日的10000万元最高额担保合同，期末借款余额7000万元。

*3本公司为本公司子公司安徽楚江高新电材有限公司在农业银行芜湖分行提供

了期限2024年2月28日至2025年2月27日的8160万元最高额担保合同，期末借款余额1000万元，开立信用证892.53万元。

*4本公司为本公司子公司安徽楚江高新电材有限公司在交通银行芜湖分行提供

了期限2022年5月30日至2025年5月30日的5000万元最高额担保合同，期末开立信用证5000万元。

*5本公司为本公司子公司安徽楚江高新电材有限公司在中信银行芜湖分行提供

了期限2024年6月20日至2025年6月4日的12000万元最高额担保合同，期末开立商票2000万元，开立银票6000万元，开立信用证940万元。

*6本公司为本公司子公司安徽楚江高新电材有限公司在建设银行芜湖分行提供

了期限2024年3月19日至2025年3月19日的5000万元最高额担保合同，期末借款余额5000万元。

131安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

*7本公司为本公司子公司安徽楚江高新电材有限公司在建设银行芜湖分行提供

了期限2023年10月9日至2025年10月9日的5000万元最高额担保合同，期末无余额。

*8本公司为本公司子公司安徽楚江高新电材有限公司在芜湖扬子农村商业银行

提供了期限2024年4月8日至2025年4月8日的17000万元最高额担保合同，期末借款余额14000万元。

*9本公司为本公司子公司安徽楚江高新电材有限公司在兴业银行芜湖分行提供

了期限2023年3月17日至2024年3月17日的5000万元最高额担保合同，期末开立银票1700万元，开立信用证3300万元。

*10本公司为本公司子公司安徽楚江高新电材有限公司在合肥科技农村商业银行

提供了期限2024年8月14日至2025年8月14日的4900万元最高额担保合同，期末借款余额4900万元。

*11本公司为本公司子公司安徽楚江高新电材有限公司在工商银行芜湖分行提供

了期限2024年1月31日至2025年1月31日的5000万元最高额担保合同，期末借款余额5000万元。

*12本公司为本公司子公司安徽楚江高新电材有限公司在华夏银行芜湖分行提供

了期限2024年9月25日至2025年9月23日的6000万元最高额担保合同，期末借款余额3000万元。

*13本公司为本公司子公司安徽楚江高新电材有限公司在平安银行合肥分行提供

了期限2024/11/22至2025/11/21的10000万元最高额担保合同，期末开立信用证5500万元。

*14本公司为本公司子公司安徽楚江高新电材有限公司在民生银行芜湖分行提供

了期限2024年6月11日至2025年6月10日的5000万元最高额担保合同，期末借款余额5000万元。

*15本公司为本公司子公司安徽楚江高新电材有限公司在无为农商行提供了期限

2024年6月6日至2025年6月6日的7000万元最高额担保合同，期末无余额。

132安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

*16本公司为本公司子公司安徽楚江高新电材有限公司在邮储银行无为市支行提

供了期限2024年7月26日至2028年7月25日的2000万元最高额担保合同，期末借款余额2000万元。

*17本公司为本公司子公司安徽楚江高新电材有限公司在光大银行芜湖分行提供

了期限2024年10月24日至2025年10月23日的5000万元最高额担保合同，期末开立信用证5000万元。

*18本公司为本公司子公司安徽楚江高新电材有限公司在东亚银行合肥分行提供

了期限2024年7月11日至2025年7月11日的10000万元最高额担保合同，期末开立信用证10000万元。

*19本公司为本公司子公司安徽楚江高新电材有限公司在浙商银行合肥分行提供

了期限2023年12月22日至2024年12月21日的10000万元最高额担保合同，期末开立银票7800万元。

*20本公司为本公司子公司安徽楚江高新电材有限公司在浦发银行芜湖分行提供

了期限2024年5月24日至2025年5月23日的6500万元最高额担保合同，期末开立商票3500万元。

*21本公司为本公司子公司安徽楚江高新电材有限公司在杭州银行庐江支行提供

了期限2024年5月28日至2025年5月27日的4000万元最高额担保合同，期末无余额。

*22本公司为本公司子公司安徽楚江高新电材有限公司在招商银行芜湖分行提供

了期限2024年5月30日至2025年5月23日的15000万元最高额担保合同，期末开立商票1000万元，开立信用证11466.19万元。

*23本公司为本公司子公司江苏鑫海高导新材料有限公司在中信银行镇江分行提

供了期限2024年8月26日至2025年8月25日的20000万元最高额担保合同，期末借款余额14000万元，开立信用证6000万元。

*24本公司为本公司子公司江苏鑫海高导新材料有限公司在兴业银行镇江分行提

供了期限2023年11月28日至2024年11月27日的5000万元最高额担保合同，期末借款余额5000万元。

133安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

*25本公司为本公司子公司江苏鑫海高导新材料有限公司在招商银行镇江分行提

供了期限2024年6月6日至2025年6月6日的4000万元最高额担保合同，期末开立信用证4000万元。

*26本公司为本公司子公司江苏鑫海高导新材料有限公司在建设银行丹阳支行提

供了期限2023年12月25日至2024年12月24日的5000万元最高额担保合同，期末无余额。

*27本公司为本公司子公司江苏鑫海高导新材料有限公司在南京银行丹阳支行提

供了期限2023年10月23日至2024年10月22日的5000万元最高额担保合同，期末借款余额5000万元。

*28本公司为本公司子公司江苏鑫海高导新材料有限公司在江苏银行丹阳支行提

供了期限2024年5月29日至2025年3月25日的40000万元最高额担保合同，期末借款余额30000万元。

*29本公司为本公司子公司江苏鑫海高导新材料有限公司在华夏银行镇江分行提

供了期限2024年1月31日至2024年12月1日的4000万元最高额担保合同，期末借款余额3000万元，开立银票1000万元。

*30本公司为本公司子公司江苏鑫海高导新材料有限公司在民生银行镇江分行提

供了期限2024年9月26日至2025年9月24日的13000万元最高额担保合同，期末借款余额1000万元，开立商票9000万元。

*31本公司为本公司子公司江苏鑫海高导新材料有限公司在光大银行镇江分行提

供了期限2023年11月15日至2024年11月14日的4000万元最高额担保合同，期末借款余额4000万元。

*32本公司为本公司子公司江苏鑫海高导新材料有限公司在苏州银行镇江分行提

供了期限2024年5月29日至2025年5月19日的5000万元最高额担保合同，期末借款余额3000万元，开立信用证2000万元。

*33本公司为本公司子公司江苏鑫海高导新材料有限公司在中国信托上海分行提

供了期限2024年3月14日至2025年3月13日的8000万元最高额担保合同，期末借款余额8000万元。

134安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

*34本公司为本公司子公司江苏鑫海高导新材料有限公司在浙商银行镇江分行提

供了期限2022年7月26日至2025年7月25日的5000万元最高额担保合同，期末开立信用证5000万元。

*35本公司为本公司子公司江苏鑫海高导新材料有限公司在中国银行丹阳支行提

供了期限2024年8月21日至2025年8月21日的5000万元最高额担保合同，期末借款余额4000万元，开立商票1000万元。

*36本公司为本公司子公司江苏鑫海高导新材料有限公司在工商银行丹阳分行提

供了期限2024年6月21日至2025年6月13日的5000万元最高额担保合同，期末借款余额5000万元。

*37本公司为本公司子公司江苏鑫海高导新材料有限公司在宁波银行南京分行提

供了期限2024年8月12日至2027年12月31日的5000万元最高额担保合同，期末开立信用证5000万元。

*38本公司为本公司子公司江苏鑫海高导新材料有限公司在邮储银行镇江市分行

提供了期限2024/10/30至2024/11/17的2000万元最高额担保合同，期末无余额。

*39本公司为本公司子公司江苏鑫海高导新材料有限公司在邮储银行镇江市分行

提供了期限2024年10月30日至2024年12月27日的3000万元最高额担保合同，期末无余额。

*40本公司为本公司子公司清远楚江高精铜带有限公司在广发银行清远分行提供

了期限2024年4月24日至2025年4月24日的15000万元最高额担保合同，期末借款余额13221.15万元，开立银票357.48万元，开立信用证352.28万元。

*41本公司为本公司子公司清远楚江高精铜带有限公司在永丰银行广州分行提供

了期限2024年2月28日至2025年2月28日的3500万元最高额担保合同，期末无余额。

*42本公司为本公司子公司清远楚江高精铜带有限公司在东莞银行清远分行提供

了期限2023年5月19日至2025年5月18日的10000万元最高额担保合同，期末借款余额8000万元，开立信用证917万元。

135安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

*43本公司为本公司子公司清远楚江高精铜带有限公司在建设银行清远分行提供

了期限2024年7月12日至2025年12月31日的10000万元最高额担保合同，期末借款余额1963万元，开立信用证1117.23万元。

*44本公司为本公司子公司清远楚江高精铜带有限公司在广州农商行清远分行提

供了期限2024年5月28日至2026年5月28日的4000万元最高额担保合同，期末借款余额3877.5万元，开立银票122万元。

*45本公司为本公司子公司清远楚江高精铜带有限公司在澳门国际银行广州分行

提供了期限2024年4月11日至2025年4月11日的3000万元最高额担保合同，期末借款余额2999.49万元。

*46本公司为本公司子公司清远楚江高精铜带有限公司在清远农商行横荷支行提

供了期限2024年7月15日至2027年7月15日的4900万元最高额担保合同，期末借款余额4900万元。

*47本公司为本公司子公司清远楚江高精铜带有限公司在中国银行清远分行提供

了期限2024年10月17日至2025年10月17日的1000万元最高额担保合同，期末无余额。

*48本公司为本公司子公司清远楚江高精铜带有限公司在农业银行清远分行提供

了期限2024年1月8日至2025年1月7日的6000万元最高额担保合同，期末借款余额3000万元。

*49本公司为本公司子公司清远楚江高精铜带有限公司在平安银行广州分行提供

了期限2024年9月10日至2025年9月9日的5000万元最高额担保合同，期末借款余额5000万元。

*50本公司为本公司子公司清远楚江高精铜带有限公司在中国信托银行广州分行

提供了期限2023年12月13日至2024年12月12日的5000万元最高额担保合同，期末借款余额2891万元。

*51本公司为本公司子公司清远楚江高精铜带有限公司在大丰银行广州分行提供

了期限2024年12月25日至2025年3月24日的5000万元最高额担保合同，期末借款余额1713.497099万元。

136安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

*52本公司为本公司子公司清远楚江高精铜带有限公司在邮储银行清远分行提供

了期限2024年5月28日至2032年5月27日的2000万元最高额担保合同，期末借款余额2000万元。

*53本公司为本公司子公司芜湖楚江合金铜材有限公司在农业银行芜湖分行提供

了期限2024年2月29日至2025年2月28日的3000万元最高额担保合同，期末开立信用证1397万元。

*54本公司为本公司子公司芜湖楚江合金铜材有限公司在交通银行芜湖分行提供

了期限2024年5月23日至2029年5月23日的6000万元最高额担保合同，期末借款余额3000万元，开立信用证2000万元。

*55本公司为本公司子公司芜湖楚江合金铜材有限公司在招商银行芜湖分行提供

了期限2024年5月30日至2025年5月23日的5000万元最高额担保合同，期末开立信用证4287万元。

*56本公司为本公司子公司芜湖楚江合金铜材有限公司在中国银行芜湖分行提供

了期限2024年1月4日至2025年1月4日的2500万元最高额担保合同，期末借款余额2500万元。

*57本公司为本公司子公司芜湖楚江合金铜材有限公司在芜湖扬子农村商业银行

提供了期限2024年6月17日至2025年6月17日的3000万元最高额担保合同，期末借款余额2000万元。

*58本公司为本公司子公司芜湖楚江合金铜材有限公司在徽商银行芜湖分行提供

了期限2024年2月4日至2025年2月4日的5000万元最高额担保合同，期末借款余额3000万元，开立信用证2000万元。

*59本公司为本公司子公司芜湖楚江合金铜材有限公司在建设银行芜湖分行提供

了期限2022年5月10日至2024年5月10日的5000万元最高额担保合同，期末开立信用证2000万元。

*60本公司为本公司子公司芜湖楚江合金铜材有限公司在民生银行芜湖分行提供

了期限2024年9月23日至2025年9月22日的5000万元最高额担保合同，期末借款余额2500万元，开立信用证2500万元。

137安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

*61本公司为本公司子公司芜湖楚江合金铜材有限公司在华夏银行芜湖分行提供

了期限2024年6月17日至2025年4月17日的1000万元最高额担保合同，期末开立银票1000万元。

*62本公司为本公司子公司芜湖楚江合金铜材有限公司在广发银行芜湖分行提供

了期限2024年10月24日至2025年10月23日的2000万元最高额担保合同，期末开立银票1000万元，开立信用证1000万元。

*63本公司为本公司子公司芜湖楚江合金铜材有限公司在中信银行芜湖分行提供

了期限2024年5月29日至2025年1月5日的1000万元最高额担保合同，期末开立信用证1000万元。

*64本公司为本公司子公司安徽楚江高精铜带有限公司在农业银行芜湖分行提

供了期限2024年2月29日至2025年2月28日的27600万元最高额担保合同，期末开立信用证23000万元。

*65本公司为本公司子公司安徽楚江高精铜带有限公司在招商银行芜湖分行提

供了期限2024年4月7日至2025年4月6日的18000万元最高额担保合同，期末借款余额2000万元，开立信用证10000万元。

*66本公司为本公司子公司安徽楚江高精铜带有限公司在建设银行芜湖分行提

供了期限2024年5月23日至2026年5月23日的20000万元最高额担保合同，期末开立信用证18200万元。

*67本公司为本公司子公司安徽楚江高精铜带有限公司在广发银行芜湖分行提

供了期限2023年6月27日至2024年6月26日的3000万元最高额担保合同，期末开立信用证1000万元。

*68本公司为本公司子公司安徽楚江高精铜带有限公司在徽商银行芜湖分行提

供了期限2024年2月4日至2025年2月4日的10000万元最高额担保合同，期末借款余额3400万元，开立信用证4550万元。

*69本公司为本公司子公司安徽楚江高精铜带有限公司在华夏银行芜湖分行提

供了期限2024年9月13日至2025年7月9日的4000万元最高额担保合同，期末开立银票2000万元。

138安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

*70本公司为本公司子公司安徽楚江高精铜带有限公司在中国银行芜湖分行提

供了期限2024年9月13日至2025年9月13日的10000万元最高额担保合同，期末开立信用证8000万元。

*71本公司为本公司子公司安徽楚江特钢有限公司在徽商银行芜湖分行提供了期

限2023年8月30日至2025年2月4日的2000万元最高额担保合同，期末开立信用证950万元。

*72本公司为本公司子公司安徽楚江特钢有限公司在浦发银行芜湖分行提供了期

限2024年5月24日至2025年5月23日的2000万元最高额担保合同，期末开立商票

1000万元。

*73本公司为本公司子公司安徽楚江特钢有限公司在芜湖扬子农村商业银行提供

了期限2024年2月18日至2025年2月18日的7000万元最高额担保合同，期末借款余额4900万元。

*74本公司为本公司子公司安徽楚江特钢有限公司在华夏银行芜湖分行提供了期

限2024年6月17日至2025年6月3日的1000万元最高额担保合同，期末借款余额

500万元。

*75本公司为本公司子公司安徽楚江特钢有限公司在光大银行芜湖分行提供了期

限2024年8月8日2025年8月7日的2000万元最高额担保合同，期末开立银票1000万元。

*76本公司为本公司子公司安徽楚江特钢有限公司在兴业银行芜湖分行提供了期

限2024年12月24日至2026年12月24日的1000万元最高额担保合同，期末借款余额1000万元。

*77本公司为本公司子公司安徽鑫海高导新材料有限公司在华夏银行芜湖分行提

供了期限2024年9月13日至2025年9月11日的5000万元最高额担保合同，期末借款余额5000万元。

*78本公司为本公司子公司安徽鑫海高导新材料有限公司在中信银行芜湖分行提

供了期限2024年1月16日至2025年1月3日的5000万元最高额担保合同，期末开立商票5000万元。

139安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

*79本公司为本公司子公司安徽鑫海高导新材料有限公司在徽商银行芜湖分行提

供了期限2024年2月4日至2025年2月4日的5000万元最高额担保合同，期末借款余额2000万元，开立商票1750万元，开立信用证1250万元。

*80本公司为本公司子公司安徽鑫海高导新材料有限公司在中国银行芜湖分行提

供了期限2024年8月21日至2025年8月21日的1000万元最高额担保合同，期末借款余额1000万元。

*81本公司为本公司子公司安徽鑫海高导新材料有限公司在平安银行合肥分行提

供了期限2024年10月14日至2025年10月13日的7000万元最高额担保合同，期末借款余额2000万元，开立银票3000万元。

*82本公司为本公司子公司安徽鑫海高导新材料有限公司在工商银行无为分行提

供了期限2024年12月7日至2034年11月21日的12800万元最高额担保合同，期末借款余额3782.27万元。

*83本公司为本公司子公司芜湖天鸟高新技术有限公司在建设银行芜湖分行提供

了期限2021年12月24日至2029年12月21日的5000万元最高额担保合同，期末借款余额5000万元。

*84本公司为本公司子公司芜湖天鸟高新技术有限公司在建设银行芜湖分行提供

了期限2022年6月17日至2029年12月21日的5000万元最高额担保合同，期末借款余额3500.17万元。

*85本公司为本公司子公司芜湖天鸟高新技术有限公司在浦发银行芜湖分行提供

了期限2022年1月6日至2023年1月6日的4000万元最高额担保合同，期末借款余额4000万元。

*86本公司为本公司子公司芜湖天鸟高新技术有限公司在浦发银行芜湖分行提供

了期限2022年4月25日至2029年1月15日的4000万元最高额担保合同，期末借款余额1333.6万元。

*87本公司为本公司子公司芜湖天鸟高新技术有限公司在徽商银行芜湖分行提供

了期限2024年2月4日至2025年2月4日的1000万元最高额担保合同，期末借款余额1000万元。

140安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

*88本公司为本公司子公司芜湖天鸟高新技术有限公司在中国银行芜湖分行提供

了期限2024年4月24日至2025年4月23日的1000万元最高额担保合同，期末借款余额1000万元。

*89本公司为本公司子公司安徽楚江高新电材供销有限公司在芜湖扬子农村商业

银行提供了期限2023年5月24日至2024年5月24日的1000万元最高额担保合同，期末借款余额999万元。

*90本公司为本公司子公司安徽楚江高新电材供销有限公司在广发银行芜湖分行

提供了期限2024年7月4日至2025年7月3日的1000万元最高额担保合同，期末借款余额1000万元。

*91本公司为本公司子公司安徽楚江高新电材供销有限公司在中国银行芜湖分行

提供了期限2024年9月11日至2025年9月10日的1000万元最高额担保合同，期末借款余额1000万元。

*92本公司为本公司子公司安徽楚江高新电材供销有限公司在华夏银行芜湖分行

提供了期限2024年12月9日至2025年11月11日的1000万元最高额担保合同，期末借款余额1000万元。

*93本公司为本公司子公司湖南顶立科技有限公司在中国银行长沙市星沙支行提

供了期限2023年3月17日至2024年3月16日的2500万元最高额担保合同，期末开立信用证1227.56万元。

*94本公司为本公司子公司湖南顶立科技有限公司在招商银行长沙分行提供了期

限2024年6月7日至2025年5月7日的3000万元最高额担保合同，期末开立信用证

1067.66793万元。

*95本公司为本公司子公司湖南顶立科技有限公司在浙商银行长沙分行提供了期

限2024年12月10日至2025年12月10日的2200万元最高额担保合同，期末开立信用证2187.400271万元。

*96本公司为本公司子公司安徽楚江精密带钢有限公司在芜湖扬子农村商业银行

提供了期限2024年6月5日至2025年6月5日的1000万元最高额担保合同，期末借款余额400万元。

141安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

*97本公司为本公司子公司安徽楚江精密带钢有限公司在中国银行芜湖分行提供

了期限2024年3月7日至2025年3月7日的1000万元最高额担保合同，期末借款余额1000万元。

*98本公司为本公司子公司芜湖楚江合金铜材供销有限公司在芜湖扬子农村商业

银行提供了期限2024年8月6日至2025年8月6日的1000万元最高额担保合同，期末借款余额999万元。

*99本公司为本公司子公司芜湖楚江合金铜材供销有限公司在中国银行芜湖分行

提供了期限2024年7月29日至2025年7月29日的1000万元最高额担保合同，期末借款余额1000万元。

*100本公司为本公司子公司安徽楚江森海铜业有限公司在芜湖扬子农村商业银

行提供了期限2024年6月26日至2025年6月26日的3000万元最高额担保合同，期末借款余额3000万元。

*101本公司为本公司子公司安徽楚盛循环金属再利用有限公司在中国银行芜湖

分行提供了期限2024年6月26日至2025年6月26日的1000万元最高额担保合同，期末借款余额1000万元。

*102本公司为本公司子公司江苏天鸟高新技术股份有限公司在农业银行宜兴分

行提供了期限2024年8月7日至2025年8月6日的6000万元最高额担保合同，期末无余额。

*本公司作为被担保方担保是否已经履

担保方担保金额（元）担保起始日担保到期日行完毕

楚江集团*1377640000.002024/2/272025/2/26否

楚江集团*2240000000.002024/2/42025/2/4否

楚江集团*3200000000.002024/11/82025/11/7否

楚江集团*4100000000.002022/6/152025/6/15否

楚江集团*5220000000.002024/3/52026/3/5否

楚江集团*6150000000.002023/8/112024/4/3否

楚江集团*7100000000.002023/3/172024/3/17否

楚江集团*820000000.002024/11/122025/11/12否

142安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

担保是否已经履

担保方担保金额（元）担保起始日担保到期日行完毕

楚江集团*9150000000.002024/12/42025/11/14否

楚江集团*10500000000.002024/3/42026/3/3否

楚江集团*11200000000.002022/4/262024/12/31否

楚江集团*12110000000.002023/12/212024/12/20否

楚江集团*13200000000.002024/11/222025/11/21否

楚江集团*1490000000.002024/2/272026/2/26否

楚江集团*1520000000.002024/3/12025/2/28否

楚江集团*16100000000.002024/3/62025/3/6否

楚江集团*17100000000.002024/4/102027/4/9否

楚江集团*18500000000.002024/5/92025/5/8否

楚江集团*1990000000.002024/5/242025/5/23否

楚江集团*2040000000.002024/5/102025/5/10否

楚江集团*21130000000.002024/5/272025/5/23否

楚江集团*2260000000.002024/6/132025/6/14否

楚江集团*23200000000.002024/8/282025/7/30否

关联方担保说明：

*1楚江集团为本公司在中国农业银行股份有限公司芜湖赭山支行提供了期限

2024年2月27日至2025年2月26日的37764万元最高额担保合同，期末借款余额

7000万元，开立信用证9470万元。

*2楚江集团为本公司在徽商银行股份有限公司芜湖城东支行提供了期限2024年2月4日至2025年2月4日的24000万元最高额担保合同，期末借款余额9200万元，开立信用证12250万元。

*3楚江集团为本公司在中国民生银行股份有限公司芜湖分行提供了期限2024年

11月8日至2025年11月7日的20000万元最高额担保合同，期末借款余额10000万元。

*4楚江集团为本公司在交通银行股份有限公司芜湖分行提供了期限2022年6月15日至2025年6月15日的10000万元最高额担保合同，期末借款余额3000万元，

开立信用证7000万元。

143安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

*5楚江集团为本公司在中国建设银行股份有限公司芜湖经济技术开发区支行提

供了期限2024年3月5日至2026年3月5日的22000万元最高额担保合同，期末开立信用证18867万元。

*6楚江集团为本公司在中信银行股份有限公司芜湖分行提供了期限2023年8月

11日至2024年4月3日的15000万元最高额担保合同，期末开立信用证15000万元。

*7楚江集团为本公司在兴业银行股份有限公司芜湖分行提供了期限2023年3月

17日至2024年3月17日的10000万元最高额担保合同，期末借款余额9940万元。

*8楚江集团为本公司在芜湖扬子农村商业银行股份有限公司提供了期限2024年

11月12日至2025年11月12日的2000万元最高额担保合同，期末借款余额2000万元。

*9楚江集团为本公司在华夏银行股份有限公司芜湖分行提供了期限2024年12月

4日至2025年11月14日的15000万元最高额担保合同，期末借款余额15000万元。

*10楚江集团为本公司在中国工商银行股份有限公司芜湖经济技术开发区支行提

供了期限2024年3月4日至2026年3月3日的50000万元最高额担保合同，期末借款余额48000万元。

*11楚江集团为本公司在浙商银行股份有限公司合肥分行提供了期限2022年4月

26日至2024年12月31日的20000万元最高额担保合同，期末开立信用证19000万元。

*12楚江集团为本公司在广发银行股份有限公司芜湖分行提供了期限2023年12月21日至2024年12月20日的11000万元最高额担保合同，期末借款余额6000万元，开立信用证1440万元。

*13楚江集团为本公司在平安银行股份有限公司合肥分行提供了期限2024年11月22日至2025年11月21日的20000万元最高额担保合同，期末借款余额14200万元。

*14楚江集团为本公司在中国光大银行股份有限公司芜湖分行提供了期限2024年

2月27日至2026年2月26日的9000万元最高额担保合同，期末借款余额8950万元。

144安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

*15楚江集团为本公司在中国邮政储蓄银行股份有限公司芜湖分行提供了期限

2024年3月1日至2025年2月28日的2000万元最高额担保合同，期末开立信用证

2000万元。

*16楚江集团为本公司在恒丰银行股份有限公司合肥分行提供了期限2024年3月

6日至2025年3月6日的10000万元最高额担保合同，期末开立信用证10000万元。

*17楚江集团为本公司在杭州银行股份有限公司庐江支行提供了期限2024年4月

10日至2027年4月9日的10000万元最高额担保合同，期末开立信用证10000万元。

*18楚江集团为本公司在招商银行股份有限公司芜湖分行提供了期限2024年5月

9日至2025年5月8日的50000万元最高额担保合同，期末开立信用证17000万元。

*19楚江集团为本公司在上海浦东发展银行股份有限公司芜湖分行提供了期限

2024年5月24日至2025年5月23日的9000万元最高额担保合同，期末借款余额2850万元。

*20楚江集团为本公司在中国邮政储蓄银行股份有限公司芜湖分行提供了期限

2024年5月10日至2025年5月10日的4000万元最高额担保合同，期末开立信用证

4000万元。

*21楚江集团为本公司在中国银行股份有限公司芜湖分行提供了期限2024年5月

27日至2025年5月23日的13000万元最高额担保合同，期末开立信用证12000万元。

*22楚江集团为本公司在中国邮政储蓄银行股份有限公司芜湖分行提供了期限

2024年6月13日至2025年6月14日的6000万元最高额担保合同，期末开立信用证

6000万元。

*23楚江集团为本公司在中国进出口银行安徽省分行提供了期限2024年8月28日至2025年7月30日的20000万元最高额担保合同，期末借款余额20000万元。

(4)关键管理人员报酬项目2024年度发生额2023年度发生额

关键管理人员报酬9008783.438477806.30

(5)其他关联交易

*水电燃气费

145安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

关联方关联交易内容2024年度发生额2023年度发生额

安徽楚江新材料产业研究院有限公司水电燃气费95033.0592809.44

*合并范围内股权交易公司于2024年2月24日召开第六届董事会第十九次会议和2024年3月15日召开2024年第一次临时股东大会，审议通过了《关于以全资子公司股权向控股子公司增资暨关联交易的议案》。同意公司将持有的全资子公司安徽鑫海高导新材料有限公司（以下简称“安徽鑫海”）100%股权向控股子公司江苏鑫海高导新材料有限公司（以下简称“江苏鑫海”）进行增资，江苏鑫海其他股东汤优钢、安徽楚江高新电材有限公司、江苏海纳企业管理咨询中心（有限合伙）、张小芳同意放弃本次同比例增资。本次增资完成后，江苏鑫海取得安徽鑫海100%的股权，公司对江苏鑫海的持股比例由64.23%变为82.06%，本公司及全资子公司安徽楚江高新电材有限公司（以下简称“楚江电材”）合计持有江苏鑫海89.97%的股份，安徽鑫海由本公司的全资子公司变为江苏鑫海的全资子公司。截至报告期末，江苏鑫海及安徽鑫海已完成上述相关事项的工商变更登记手续，并取得换发的《营业执照》。

6.关联方应收应付款项

(1)应收项目

2024年12月31日2023年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款融达科技2000000.002000000.002000000.002000000.00

其他应收款森源工贸10000.00200.00--

预付款项森源工贸199650.87-1289978.40-

预付款项楚江再生--4085784.42-

(2)应付项目项目名称关联方2024年12月31日2023年12月31日

应付账款楚江再生129420274.0930755801.12

应付账款森源工贸44387158.996533732.10

应付账款楚江产业研究院-4010.82

十三、股份支付

1．股份支付总体情况

146安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员————————

研发人员————————

销售人员————————

生产人员————————

合计————————（续上表）期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限

管理人员————

研发人员————

销售人员————

生产人员————

2．以权益结算的股份支付情况

项目2024年度2023年度授予日权益工具公允价值的确定方法限制性股票为授予日市价限制性股票为授予日市价

历史波动率、无风险收益率、历史波动率、无风险收益率、授予日权益工具公允价值的重要参数股息率股息率可行权权益工具数量的确定依据按实际行权数量确定按实际行权数量确定本期估计与上期估计有重大差异的原无无因以权益结算的股份支付计入资本公积

105454222.23101729118.31

的累计金额本期以权益结算的股份支付确认的费

3725103.9210916546.15

用总额

3．本期股份支付费用

授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

生产人员139333.47—

研发人员732424.85—

管理人员2766110.76—

销售人员87234.84—

合计3725103.92—上述股份支付费用系本公司子公司顶立科技层面发生股份支付费用。

4．股份支付的修改、终止情况

147安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

无

十四、承诺及或有事项

(1)重要承诺事项

截至2024年12月31日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。

(2)或有事项

截至2024年12月31日止，本公司需要披露的重大或有事项：

*未决诉讼

本公司子公司顶立科技存在如下未决诉讼：

a、五矿二十三冶建设集团有限公司（简称：二十三冶）以顶立科技欠付其工程结

算款63634063.35元为由，于2021年11月将顶立科技起诉至长沙县人民法院。二十三冶于2021年11月18日向长沙县人民法院提出财产保全的申请，长沙县人民法院冻结了顶立科技部分土地与房产。2023年6月19日长沙县人民法院出具（2023）湘0121民初666号判决书，判决顶立科技于判决生效之日起十日内向原告二十三治支付工程款8480141.22元及利息（利息以8480141.22元为基数，从2021年3月26日起按中国人民银行发布的同期同类贷款利率标准计算至实际清偿之日止）。2023年9月7日，顶立科技向长沙市中级人民法院提交民事上诉状，请求法院支持顶立科技支付二十三冶1635200元工程款及利息。2023年9月8日，二十三冶向长沙市中级人民法院提交《民事上诉状》，请求法院依法撤销长沙县人民法院作出的“(2023)湘0121民初666号”《民事判决书》，依法改判支持上诉人五矿二十三冶起诉状的全部诉讼请求。截至本报告出具日，此案尚未判决。

b、湖南德米特科技有限公司（简称：德米特）、魏智飞、魏义、董尚志、王伟、

李林波侵害公司技术秘密，顶立科技于2023年2月3日向长沙市中级人民法院提起诉讼要求对方停止侵害公司商业秘密并连带赔偿经济损失910.75万元，2024年7月1日，法院判决六被告停止侵害公司商业秘密，判决德米特自判决生效之日起十日内赔偿公司经济损失及合理维权开支共计人民币840.75万元，魏智飞、魏义、董尚志、王伟、李林波等五人在相应范围内承担连带责任。判决生效后魏智飞、魏义、董尚志、李林波四人分别向湖南省高级人民法院、王伟向长沙市中级人民法院提起上诉请求二

148安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

审法院撤销一审判决、驳回针对个人的全部诉讼、对一审判决中赔偿标准的合法性合

理性进行审查、减轻或免除当事人的民事责任等，湖南省高级人民法院针对魏智飞、魏义、李林波的上诉经审理后认为一审法院对于侵权获利这一基本事实未查清，2025年1月22日，湖南省高级人民法院裁定撤销长沙市中级人民法院的一审判决，发回一审法院重审，截至本报告出具日，本案无其他进展。

c、中科锐热工技术（江苏）有限公司虚假宣传、侵害公司著作权属，顶立科技于

2024年9月27日向江苏省宜兴市人民法院提起诉讼，要求对方立即停止侵权行为并

在相关渠道显著位置和省级以上媒体赔礼道歉同时支付公司经济损失及维权合理费用

共计12万元，截至本报告出具日，此案正在审理中。

d、2020 年 11 月 11 日，威立雅新能源科技（江门）有限公司（简称：威立雅）与顶立科技签订总额为408万元的采购合同，约定向顶立科技采购威立雅废旧动力电池综合回收项目的钢带炉生产线交钥匙工程总承包服务，并于2021年3月22日与顶立科技签订《补充协议1》，约定增加采购8794元的模块两个，于2023年12月8日签订《补充协议2》，约定对主合同进行变更，对原有设备进行改造，增加合同金额145万元。顶立科技交付设备后威立雅公司一直未推进设备验收，并于2024年7月向顶立科技致函以顶立科技生产线不能通过验收为由，通知顶立科技解除合同关系，并在函件中明确拒绝支付合同剩余款项。顶立科技认为该项目之所以被搁置是威立雅的原因，顶立科技注意到威立雅目前已经人去楼空，与合同相关的设备也被威立雅叫停和放弃，客观上威立雅公司已经不需要相关设备才是威立雅解除合同的真实原因。故顶立科技于2024年12月27日根据协议约定向中国国际经济贸易仲裁委员会提出仲裁申请，请求威立雅支付剩余合同款、违约金及律师费共计214.75万元，2025年1月21日顶立科技收到中国国际经济贸易仲裁委员会仲裁通知，截至报告日，此案正在审理中。

e、湖南高创翔宇科技有限公司（简称：高创翔宇）迟延支付合同价款，顶立科技于2025年2月26日向长沙县人民法院提起诉讼，要求对方立即支付合同尾款、违约金及律师费用共计60.35万元，2025年3月7日，顶立科技收到法院受理通知，截至本报告出具日，此案无其他进展。

f、湖南森能电力科技有限公司（简称：森能电力）交付的采购货物不合格，顶立科技于2024年12月12日向长沙县人民法院提起诉讼，要求对方支付逾期交付货物违约金、损失惩罚金及给公司造成的直接损失共计49万元并进行退货，2025年3月7

149安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注日，顶立科技收到法院受理通知，截至报告日，该案无其他进展。

*截至2024年12月31日，本公司开出的保函、信用证信息如下：

主保函类出函保函金保函受益保证保函编号保函期限担保方式体型行额人金安中国国内非徽农业融资性中国合肥

楚银行2000万2024/2/18-中国农业

海关关 3.40502E+16 海关|中国

江股份元2025/2/17银行担保税保付宁波海关高有限保函精公司安徽商徽银行芜湖楚江

楚国内信1000万2024/8/30-2025/8/楚江新材

芜湖 GN40201112400013 物流有限江用证元26担保城东公司高支行精安徽商徽安徽楚江银行

楚国内信7000万2024/8/20-2025/8/循环金属楚江新材

芜湖 GN40201112400011江用证元20再利用有担保城东高限公司支行精安徽商徽银行

楚国内信550万2024/9/23-2025/9/南陵物流楚江新材

芜湖 GN40201112400014江用证元18有限公司担保城东高支行精安招商徽安徽楚江银行楚国内信10000循环金属楚江新材

股份 LC5532400604 2024/8/7-2025/8/6江用证万元再利用有担保有限高限公司公司精安中国徽建设安徽楚江

楚国内信银行8000万2024/5/23-2025/4/循环金属楚江新材

AHB03BL000050700江用证股份元25再利用有担保高有限限公司精公司

安国内信中国1000万2024/3/28-2025/3/芜湖楚江楚江新材

CGBWUYYDKZ240004徽用证建设元20物流有限担保

150安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

楚银行公司江股份高有限精公司安中国徽建设安徽楚江

楚国内信银行8000万2024/10/18-2025/9循环金属楚江新材

KZ0886924000338

江用证股份元/10再利用有担保高有限限公司精公司中国楚建设安徽楚江

江国内信银行3000万2024/5/31-2025/5/循环金属楚江集团

DCF7342202400058新用证股份元26再利用有担保材有限限公司公司中国楚建设安徽楚江

江国内信银行4000万2024/5/31-2025/5/循环金属楚江集团

DCF7342202400058新用证股份元30再利用有担保材有限限公司公司中国楚建设安徽楚江

江国内信银行170002024/1/31-2025/1/循环金属楚江集团

LC5532400052新用证股份万元17再利用有担保材有限限公司公司中国楚建设

江国内信银行450万2024/9/23-2025/9/南陵物流楚江集团

GN40201112400015新用证股份元18有限公司担保材有限公司中国楚建设安徽楚江

江国内信银行3000万2024/10/23-2025/4循环金属楚江集团

2412DLID00008125

新用证股份元/21再利用有担保材有限限公司公司楚中国安徽楚江

江国内信建设4000万2024/2/23-2025/1/循环金属楚江集团

AHB03BL000048400新用证银行元17再利用有担保材股份限公司

151安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

有限公司中国楚建设安徽楚江

江国内信银行130002024/6/27-2025/5/循环金属楚江集团

AHB03BL000057400新用证股份万元22再利用有担保材有限限公司公司中国楚安徽楚江银行

江国内信110002024/11/28-2025/5循环金属楚江集团

股份 KZ0886924000373

新用证万元/15再利用有担保有限材限公司公司楚中信安徽楚江

江国内信银行150002024/3/19-2025/3/循环金属楚江集团

735211KL24000011

新用证芜湖万元10再利用有担保材分行限公司浙商楚银行安徽楚江

江国内信合肥100002024/7/2-2025/3/1循环金属楚江集团

DC28283240701014新用证分行万元3再利用有担保材营业限公司部浙商楚银行无为楚江

江国内信合肥1000万2024/9/27-2025/4/楚江集团

DC28240240926009 货物运输新用证分行元3担保有限公司材营业部浙商楚银行安徽楚江

江国内信合肥5000万2024/7/2-2025/4/1循环金属楚江集团

DC28283240701015新用证分行元6再利用有担保材营业限公司部浙商楚银行安徽楚江

江国内信合肥3000万2024/11/6-2025/5/楚江集团

DC28276241105021 森海铜业新用证分行元7担保有限公司材营业部楚中国安徽楚江

国内信1000万2024/12/13-2025/6楚江集团

江 银行 KZ0886924000391 森海铜业

用证元/11担保新股份有限公司

152安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

材有限公司楚广发安徽楚江

江 国内信 银行 CGB-57-202403000 1000 万 2024/3/28-2025/3/ 循环金属 楚江集团新用证芜湖82元22再利用有担保材分行限公司楚广发南陵楚江

江国内信银行440万2024/4/26-2025/4/楚江集团

CGBWUYYDKZ230035 物流有限新用证芜湖元121担保公司材分行楚邮储安徽楚江

江国内信银行4000万2024/5/10-2025/5/循环金属楚江集团

DLC2434017182003新用证芜湖元12再利用有担保材分行限公司楚邮储安徽楚江江国内信银行2000万循环金属楚江集团

DLC2434017182002 2024/3/6-2025/3/5新用证芜湖元再利用有担保材分行限公司楚邮储安徽楚江

江国内信银行6000万2024/6/13-2025/6/楚江集团

DLC2434017182004 森海铜业新用证芜湖元14担保有限公司材分行楚杭州安徽楚江

江国内信银行100002024/4/15-2025/4/楚江集团

167C556202400005 森海铜业

新用证庐江万元10担保有限公司材支行楚恒丰安徽楚江

1500

江国内信银行6500万2024/10/24-2025/1循环金属楚江集团

22001BL000040900 万人

新用证合肥元0/24再利用有担保民币材分行限公司楚恒丰安徽楚江

1500

江国内信银行6500万2024/11/7-2025/11循环金属楚江集团

22001BL000045400 万人

新用证合肥元/7再利用有担保民币材分行限公司合广发安徽楚盛

金国内信银行1000万2024/10/25-2025/1循环金属楚江新材

CGBWUYYDKZ240032

铜用证合肥元0/20再利用有担保材分行限公司交通合安徽楚盛银行

金国内信2000万2024/5/31-2025/5/循环金属楚江新材

股份 DCF7342202400057铜用证元26再利用有担保有限材限公司公司

153安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

中国合建设安徽楚盛

金国内信银行2000万2024/2/20-2025/1/循环金属楚江新材

AHB03BL000065300铜用证股份元27再利用有担保材有限限公司公司招商合安徽楚盛银行金国内信1000万循环金属楚江新材

股份 LC5532400164 2024/4/8-2025/4/8铜用证元再利用有担保有限材限公司公司招商合安徽楚盛银行金国内信1000万循环金属楚江新材

股份 LC5532400364 2024/6/7-2025/6/6铜用证元再利用有担保有限材限公司公司招商合安徽楚盛银行

金国内信2000万2024/8/27-2025/8/循环金属楚江新材

股份 LC5532400744铜用证元26再利用有担保有限材限公司公司合中信安徽楚盛

金国内信银行1000万2024/6/5-2025/5/2循环金属楚江新材

735211KL24000022

铜用证芜湖元9再利用有担保材分行限公司徽商合安徽楚盛银行

金国内信1000万2024/8/23-2025/2/循环金属楚江新材

芜湖 GN40201112400012铜用证元19再利用有担保城东材限公司支行徽商合安徽楚盛1000银行

金国内信2000万2024/8/20-2025/2/循环金属楚江新材万元

芜湖 GN40201112400010铜用证元22再利用有担保人民城东材限公司币支行民生合银行芜湖森源

金 国内信 MX202409254404-0 500 万 2024/9/25-2025/9/ 楚江新材股份工贸发展铜用证1001元19担保有限有限公司材公司合民生安徽楚江

金 国内信 银行 MX202409254403-0 1000 万 2024/9/25-2025/9/ 楚江新材森海铜业铜用证股份1001元19担保有限公司材有限

154安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

公司民生合安徽楚盛银行

金 国内信 MX202409254402-0 1000 万 2024/9/25-2025/9/ 循环金属 楚江新材股份铜用证1001元19再利用有担保有限材限公司公司广发清银行

远38.8股份清远市景

楚国内信246.352024/9/12—楚江新材万元

有限 CGBQYYYDKZ240002 昇金属有

江用证万元2025/9/12担保人民公司限公司高币清远精分行广发清银行

远49.27股份清远市景

楚国内信194万2024/1/3—楚江新材万元

有限 CGBQYYYDKZ240001 昇金属有

江用证元2025/1/2担保人民公司限公司高币清远精分行清中国有色远中国金属工业50万

楚付款保银行2023/3/3-2025/2/1楚江新材

GC3381223000042 50 万元 第六冶金 元人江函清新9担保建设有限民币高支行公司精清远东莞清远新鑫153万

楚国内信行清510万2024/12/17—楚江新材

9201DC241213002 再生资源 元人

江用证远分元2025/1/21担保有限公司民币高行精清远东莞芜湖森源240万

楚国内信行清800万2024/12/16—楚江新材

9201DC241213003 工贸发展 元人

江用证远分元2025/1/21担保有限公司民币高行精中国高光大安徽森海

新国内信5000万2024/10/28-2025/1楚江新材

银行 KA7942240004AA 铜业有限

电用证元0/23担保芜湖公司材分行

155安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

徽商高银行安徽森海

新国内信4500万2024/11/15-2025/1楚江新材

芜湖 GN40201112400017 铜业有限

电用证元1/10担保城东公司材支行徽商高银行安徽森海

新国内信3500万2024/3/12-2025/3/楚江新材

芜湖 GN40201112400003 铜业有限电用证元10担保城东公司材支行徽商高银行安徽森海

新国内信9000万2024/3/15-2025/3/楚江新材

芜湖 GN40201112400004 铜业有限电用证元15担保城东公司材支行高兴业安徽森海

新国内信银行2000万2024/3/22-2025/3/楚江新材

49102DC240000012 铜业有限

电用证芜湖元20担保公司材分行徽商高银行安徽森海

新国内信100002024/3/25-2025/3/楚江新材

芜湖 GN40201112400006 铜业有限电用证万元22担保城东公司材支行徽商高银行安徽森海

新国内信1000万2024-12-23至楚江新材

芜湖 GN40201112400018 铜业有限

电用证元2025-12-18担保城东公司材支行招商高银行安徽森海新国内信1800万楚江新材

股份 LC5532400344 2024/6/6-2025/6/5 铜业有限电用证元担保有限公司材公司招商高银行安徽森海

新国内信1150万2024/6/29-2025/6/楚江新材

股份 LC5532400454 铜业有限电用证元27担保有限公司材公司招商高银行安徽森海新国内信4000万楚江新材

股份 LC5532400445 2024/7/3-2025/7/3 铜业有限电用证元担保有限公司材公司

156安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

招商高银行5313378280055安徽森海新国内信3000万楚江新材

股份20240703000122262024/7/3-2025/1/3铜业有限电用证元担保有限1公司材公司招商高银行安徽森海

新国内信1000万2024/7/11-2025/1/楚江新材

股份 DCF7342202400071 铜业有限电用证元7担保有限公司材公司招商高银行安徽森海

新国内信2000万2024/7/15-2025/1/楚江新材

股份 LC5532400464 铜业有限电用证元9担保有限公司材公司招商高银行安徽森海

新国内信100002024/7/18-2025/1/楚江新材

股份 HFALC24005 铜业有限电用证万元14担保有限公司材公司招商高银行安徽森海

新国内信4000万2024/7/25-2025/1/楚江新材

股份 DCF7342202400088 铜业有限电用证元21担保有限公司材公司招商高银行安徽森海新国内信3300万楚江新材

股份 LC5532400615 2024/8/7-2025/8/7 铜业有限电用证元担保有限公司材公司中国

楚 建设 ALTER

江 国际信 银行 46.84 2024/11/26-2025/2 TRADING 楚江新材

AHB03IL000826500

新 用证 股份 万美元 /24 CORPORATI 担保

材 有限 ON公司中国

楚 建设 ALTER

江 国际信 银行 139.19 2024/11/26-2025/3 TRADING 楚江新材

AHB03IL000827600

新 用证 股份 万美元 /3 CORPORATI 担保

材 有限 ON公司

楚 国际信 中国 71.02 2024/12/6-2025/3/ THE 楚江新材

AHB03IL000835500

江 用证 建设 万美元 1 DAVID J. 担保

157安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

新 银行 JOSEPH

材 股份 COMPANY有限公司中国楚农业

KAS METAL

江国际信银行90.802024/12/5-2025/2/楚江新材

126332LC24000059 TRADING

新用证股份万美元20担保

LTD.材有限公司中国楚农业

THE DAVID

江国际信银行111.902024/12/09-2025/2楚江新材

126332LC24000061 J.JOSEPH

新用证股份万美元/22担保

COMPANY材有限公司中国楚农业

THE DAVID

江国际信银行111.902024/12/11-2025/2楚江新材

126332LC24000062 J.JOSEPH

新用证股份万美元/23担保

COMPANY材有限公司中国楚农业

THE DAVID

江国际信银行111.902024/12/11-2025/2楚江新材

126332LC24000063 J.JOSEPH

新用证股份万美元/26担保

COMPANY材有限公司中国楚农业

THE DAVID

江国际信银行111.902024/12/11-2025/2楚江新材

126332LC24000066 J.JOSEPH

新用证股份万美元/27担保

COMPANY材有限公司中国楚农业

THE DAVID

江国际信银行22.602024/12/09-2025/3楚江新材

126332LC24000067 J.JOSEPH

新用证股份万美元/1担保

COMPANY材有限公司楚中国

THE DAVID

江国际信农业232.642024/12/11-2025/3楚江新材

126332LC24000068 J.JOSEPH

新用证银行万美元/2担保

COMPANY材股份

158安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

有限公司中国

SIMS

合农业68.16

GLOBAL

金国际信银行53.332024/10/29-2025/1楚江新材万元

126332LC24000050 COMMODITI

铜用证股份万美元/29担保人民

ES材有限币

PTE.LTD公司中国

SIMS合农业

GLOBAL

金国际信银行49.532024/11/19-2025/2楚江新材

126332LC24000055 COMMODITI

铜用证股份万美元/19担保

ES材有限

PTE.LTD公司中国

SIMS合农业

GLOBAL

金国际信银行23.482024/11/22-2025/2楚江新材

126332LC24000060 COMMODITI

铜用证股份万美元/22担保

ES材有限

PTE.LTD公司中国

SIMS合农业

GLOBAL

金国际信银行30.122024/11/30-2025/2楚江新材

126332LC24000065 COMMODITI

铜用证股份万美元/28担保

ES材有限

PTE.LTD公司

招商 SIMS合

银行 GLOBAL

金国际信69.222024/11/15-2024/2楚江新材

股份 553LC2400074 COMMODITI

铜用证万美元/15担保

有限 ES材

公司 PTE.LTD清中国

SIMS远建设

GLOBAL 315 万

楚国际信银行132.92024/11/5—楚江新材

GDP01IL000274600 COMMODITI 元人

江用证股份万美元2025/2/3担保

ES 民币高有限

PTE.LTD精公司清中国

SIMS远建设

GLOBAL 60 万

楚国际信银行25.2万2024/12/27—楚江新材

GDP01IL000276800 COMMODITI 元人

江用证股份美元2025/3/27担保

ES 民币高有限

PTE.LTD精公司

159安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

清中国

远1443.银行 COMMERCIA

楚国际信181.62024/11/5—楚江新材59万

股份 LC3381224000085 L METALS

江用证万美元2025/2/5担保元人

有限 COMPANY高民币公司精清

中国 SIMS

远1073.银行 GLOBAL

楚国际信132.772024/11/25—楚江新材98万

股份 LC3381224000088 COMMODITI

江用证万美元2025/2/6担保元人

有限 ES高民币

公司 PTE.LTD精清

中国 SIMS

远1064.银行 GLOBAL

楚国际信131.452024/12/2—楚江新材40万

股份 LC3381224000091 COMMODITI

江用证万美元2025/2/15担保元人

有限 ES高民币

公司 PTE.LTD精清

中国 SIMS远

银行 GLOBAL

楚国际信127.82024/12/6—楚江新材

股份 LC3381224000094 COMMODITI

江用证万美元25/3/31担保

有限 ES高

公司 PTE.LTD精安中国

徽 建设 THE

楚 国际信 银行 58.2 万 2024/10/22-2025/1 DAVID J. 楚江新材

AHB03IL000802900

江 用证 股份 美元 /8 JOSEPH 担保

高 有限 COMPANY精公司安中国

徽 建设 THE

楚 国际信 银行 23.69 2024/10/22-2025/1 DAVID J. 楚江新材

AHB03IL000803000

江 用证 股份 万美元 /16 JOSEPH 担保

高 有限 COMPANY精公司安中国

徽 建设 THE

楚 国际信 银行 23.86 2024/10/23-2025/1 DAVID J. 楚江新材

AHB03IL000804100

江 用证 股份 万美元 /19 JOSEPH 担保

高 有限 COMPANY精公司

安 国际信 中国 186.01 2024/10/29-2025/1 EUROPEAN 楚江新材

AHBO3IL000809600

徽 用证 建设 万美元 /23 METAL 担保

160安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

楚 银行 RECYCLING

江 股份 LIMITED高有限精公司安中国

徽 建设 THE

楚 国际信 银行 71.09 2024/10/29-2025/1 DAVID J. 楚江新材

AHB03IL000810800

江 用证 股份 万美元 /23 JOSEPH 担保

高 有限 COMPANY精公司安中国

徽 建设 THE

楚 国际信 银行 71.24 2024/11/8-2025/2/ DAVID J. 楚江新材

AHB03IL000813100

江 用证 股份 万美元 2 JOSEPH 担保

高 有限 COMPANY精公司安中国

徽 建设 THE

楚 国际信 银行 23.54 2024/11/8-2025/2/ DAVID J. 楚江新材

AHB03IL000814200

江 用证 股份 万美元 2 JOSEPH 担保

高 有限 COMPANY精公司安中国

徽 建设 THE

楚 国际信 银行 142.48 2024/11/13-2025/2 DAVID J. 楚江新材

AHB03IL000817500

江 用证 股份 万美元 /2 JOSEPH 担保

高 有限 COMPANY精公司安中国

徽 建设 THE

楚 国际信 银行 47.7 万 2024/11/27-2025/2 DAVID J. 楚江新材

AHB03IL000829800

江 用证 股份 美元 /13 JOSEPH 担保

高 有限 COMPANY精公司安中国

徽 建设 THE

楚 国际信 银行 24.03 2024/11/28-20250/ DAVID J. 楚江新材

AHB03IL000830000

江 用证 股份 万美元 2/13 JOSEPH 担保

高 有限 COMPANY精公司

安 中国 SIMS

徽 国际信 建设 45.51 2024/11/28-2025/2 GLOBAL 楚江新材

AHB03IL000831100

楚 用证 银行 万美元 /15 COMMODITI 担保

江 股份 ES

161安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

高 有限 PTE.LTD精公司安中国

SIMS徽建设

GLOBAL

楚国际信银行133.962024/11/29-2025/2楚江新材

AHBO3IL000833300 COMMODITI

江用证股份万美元/20担保

ES高有限

PTE.LTD精公司安中国

徽 建设 THE

楚 国际信 银行 45.59 2024/12/13-2025/1 DAVID J. 楚江新材

AHB03IL000844500

江 用证 股份 万美元 /30 JOSEPH 担保

高 有限 COMPANY精公司安中国徽建设

KAS METAL

楚国际信银行88.632024/12/18-2025/3楚江新材

AHB03IL000845600 TRADING

江用证股份万美元/8担保

LTD.高有限精公司安中国

徽 农业 IKUTA

楚 国际信 银行 6000 万 2024/01/11-2027/6 SANKI 楚江新材

126332LC24000005

江 用证 股份 美元 /10 KOGYO 担保

高 有限 CO.LTD.精公司安中国

徽 农业 BURGHARDT

楚国际信银行178.52024/3/4-2025/11/+楚江新材

126332LC24000008

江 用证 股份 万美元 1 SCHMIDTGM 担保

高 有限 BH精公司安中国徽农业

COMMERCIA

楚国际信银行122.492024/8/21-2025/1/楚江新材

126332L024000026 L METALS

江用证股份万美元5担保

COMPANY高有限精公司安中国徽农业

COMMERCIA

楚国际信银行77.862024/9/18-2025/1/楚江新材

126332LC24000032 L METALS

江用证股份万美元28担保

COMPANY高有限精公司

162安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

安中国

SIMS徽农业

GLOBAL

楚国际信银行82.112024/10/14-2025/1楚江新材

126332LC24000040 COMMODITI

江用证股份万美元/5担保

ES高有限

PTE.LTD精公司安中国

SIMS徽农业

GLOBAL

楚国际信银行194.492024/10/16-2025/1楚江新材

126332LC24000041 COMMODITI

江用证股份万美元/8担保

ES高有限

PTE.LTD精公司安中国徽农业

KAS METAL

楚国际信银行64.422024/10/22-2025/1楚江新材

126332LC24000042 TRADING

江用证股份万美元/9担保

LTD.高有限精公司安中国

徽 农业 EUROPEAN

楚 国际信 银行 186.01 2024/10/22-2025/1 METAL 楚江新材

126332LC24000043

江 用证 股份 万美元 /9 RECYCLING 担保

高 有限 LIMITED精公司安中国

徽 农业 EUROPEAN

楚 国际信 银行 125.29 2024/10/22-2025/1 METAL 楚江新材

126332LC24000044

江 用证 股份 万美元 /13 RECYCLING 担保

高 有限 LIMITED精公司安中国

徽 农业 EUROPEAN

楚 国际信 银行 186.01 2024/10/31-2025/1 METAL 楚江新材

126332LC24000045

江 用证 股份 万美元 /16 RECYCLING 担保

高 有限 LIMITED精公司安中国徽农业

SOUTHERN

楚国际信银行172.612024/10/28-2025/1楚江新材

126332LC24000046 RECYCLING

江用证股份万美元/16担保

SALES LLC高有限精公司

安 国际信 中国 197.26 2024/10/28-2025/1 SOUTHERN 楚江新材

126332LC24000047

徽 用证 农业 万美元 /16 RECYCLING 担保

163安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

楚 银行 SALES LLC江股份高有限精公司安中国

徽 农业 EUROPEAN

楚 国际信 银行 74.12 2024/10/28-2025/1 METAL 楚江新材

126332LC24000048

江 用证 股份 万美元 /16 RECYCLING 担保

高 有限 LIMITED精公司安中国

徽 农业 EUROPEAN

楚 国际信 银行 186.01 2024/10/31-2025/1 METAL 楚江新材

126332LC24000049

江 用证 股份 万美元 /23 RECYCLING 担保

高 有限 LIMITED精公司安中国徽农业

SOUTHERN

楚国际信银行172.612024/11/13-2025/2楚江新材

126332LC24000051 RECYCLING

江用证股份万美元/13担保

SALES LLC高有限精公司安中国徽农业

SOUTHERN

楚国际信银行197.262024/11/13-2025/2楚江新材

126332LC24000052 RECYCLING

江用证股份万美元/13担保

SALES LLC高有限精公司安中国徽农业

COMMERCIA

楚国际信银行25.592024/12/3-2025/4/楚江新材

126332LC24000054 L METALS

江用证股份万美元25担保

COMPANY高有限精公司安中国徽农业

COMMERCIA

楚国际信银行27.422024/11/29-2025/4楚江新材

126332LC24000056 L METALS

江用证股份万美元/25担保

COMPANY高有限精公司安中国

COMMERCIA

徽国际信农业27.612024/11/29-2025/4楚江新材

126332LC24000057 L METALS

楚用证银行万美元/17担保

COMPANY江股份

164安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

高有限精公司安中国徽农业

COMMERCIA

楚国际信银行80.7万2024/11/29-2025/4楚江新材

126332LC24000058 L METALS

江用证股份美元/25担保

COMPANY高有限精公司安中国

SIMS徽农业

GLOBAL

楚国际信银行139.272024/12/11-2025/2楚江新材

126332L024000064 COMMODITI

江用证股份万美元/27担保

ES高有限

PTE.LTD精公司中国

高 EUROPEAN 99.17农业

新 国际信 125.29 2024/11/25-2025/1 METAL 楚江新材 万元

银行 126301LC24000031

电 用证 万美元 /15 RECYCLING 担保 人民无为

材 LTD. 币支行

高 中信 EUROPEAN

新 国际信 银行 0.11 万 2024/11/15-2025/1 METAL 楚江新材

735211LC24000031

电 用证 芜湖 美元 /15 RECYCLING 担保

材 分行 LTD

SIMS高中信

GLOBAL

新国际信银行68.772024/12/7-2025/2/楚江新材

735211LC24000037 COMMODITI

电用证芜湖万美元7担保

ES PTE材分行

LTD.十五、资产负债表日后事项

截至2025年3月15日止，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项

1．分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。

经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营

165安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司报告分部包括：

*基础材料分部；*热工装备及新材料分部；

本公司经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。

(2)报告分部的财务信息热工装备及新材料项目基础材料分部分部间抵销抵销后合计分部

主营业务收入51550916665.301267063296.35-52817979961.65

主营业务成本50427191959.91790605641.88-51217797601.79

资产总额22761411777.623785985152.12-7490145327.3319057251602.41

负债总额12285856282.661422145382.49-2820287494.7810887714170.37

2．其他

截至2024年12月31日止，本公司持股5%以上的股东安徽楚江投资集团有限公司，质押本公司126000000股占总股本8.35%，用于银行借款担保。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

(1)按账龄披露账龄2024年12月31日2023年12月31日

1年以内295284031.75263278178.41

1-2年-4625.53

2-3年740042.92735417.39

小计296024074.67264018221.33

减：坏账准备6645723.566005606.49

合计289378351.11258012614.84

(2)按坏账计提方法分类披露

2024年12月31日

账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备740042.920.25740042.92100.00-

166安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日

账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按组合计提坏账准备295284031.7599.755905680.642.00289378351.11

其中：组合1295284031.7599.755905680.642.00289378351.11

组合2-----

合计296024074.67100.006645723.562.24289378351.11（续上表）

2023年12月31日

账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备740042.920.28740042.92100.00-

按组合计提坏账准备263278178.4199.725265563.572.00258012614.84

其中：组合1263278178.4199.725265563.572.00258012614.84

组合2-----

合计264018221.33100.006005606.492.27258012614.84

*于2024年12月31日、2023年12月31日，组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

2024年12月31日2023年12月31日

账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）

1年以内295284031.755905680.642.00263278178.415265563.572.00

合计295284031.755905680.642.00263278178.415265563.572.00

(3)本期坏账准备的变动情况本期变动金额

2023年12月312024年12月31

类别收回或转日计提转销或核销日回

按单项计提坏账准备740042.92---740042.92

按组合计提坏账准备5265563.57640117.07--5905680.64

合计6005606.49640117.07--6645723.56

(4)按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况占应收账款余额的比单位名称余额坏账准备余额例（%）

第1名45302507.7115.30906050.15

167安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

占应收账款余额的比单位名称余额坏账准备余额例（%）

第2名13849756.524.68276995.13

第3名13033098.894.40260661.98

第4名12099327.654.09241986.55

第5名5547775.251.87110955.51

合计89832466.0230.341796649.32

2.其他应收款

(1)分类列示种类2024年12月31日2023年12月31日

应收利息--

应收股利-16057500.00

其他应收款2028970311.161831784644.55

合计2028970311.161847842144.55

(2)应收股利项目2024年12月31日2023年12月31日

股利分红-16057500.00

合计-16057500.00

(3)其他应收款

*按账龄披露账龄2024年12月31日2023年12月31日

1年以内904255024.001532474665.59

1-2年1124717736.86106186531.32

2-3年-193127829.55

小计2028972760.861831789026.46

减：坏账准备2449.704381.91

合计2028970311.161831784644.55

*按款项性质分类情况款项性质2024年12月31日2023年12月31日

往来款2028898644.111750055176.65

保证金-81674237.18

垫付款74116.7559612.63

合计2028972760.861831789026.46

168安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

*按坏账计提方法分类披露

A. 截至 2024 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段2028972760.862449.702028970311.16

第二阶段---

第三阶段---

合计2028972760.862449.702028970311.16

2024年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由

用损失率(%)

按单项计提坏账准备----自初始确认后

按组合计提坏账准备2028972760.86-2449.702028970311.16信用风险未显著增加

其中：组合1122485.252.002449.70120035.55

组合2----

组合32028850275.61--2028850275.61

合计2028972760.86-2449.702028970311.16

2024年12月31日，按组合1计提坏账准备的其他应收款系应收保证金及其他款项。对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

B. 截至 2023 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段1831789026.464381.911831784644.55

第二阶段---

第三阶段---

合计1831789026.464381.911831784644.55

2023年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由

用损失率(%)

169安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由

用损失率(%)

按单项计提坏账准备----自初始确认

按组合计提坏账准备1831789026.46-4381.911831784644.55后信用风险未显著增加

其中：组合1219095.452.004381.91214713.54

组合281674237.18--81674237.18

组合31749895693.83--1749895693.83

合计1831789026.46-4381.911831784644.55

2023年12月31日，按组合1计提坏账准备的其他应收款系应收保证金及其他款项。对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*坏账准备的变动情况

2023年12月本期变动金额2024年12月

类别

31日计提收回或转回转销或核销31日

按单项计提坏账准备----

按组合计提坏账准备4381.91-1932.21--2449.70

合计4381.91-1932.21--2449.70

*本期无实际核销的其他应收款

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款

2024年12月31日坏账准备

单位名称款项的性质账龄期末余额合计期末余额期末余额

数的比例(%)

第1名往来款868464562.552年以内42.80-

第2名往来款445075769.672年以内21.94-

第3名往来款225907427.692年以内11.13-

第4名往来款191432500.001年以内9.43-

第5名往来款136321235.722年以内6.72-

合计—1867201495.63—92.02-

3.长期股权投资

被投资单位2024年12月31日2023年12月31日

170安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

被投资单位2024年12月31日2023年12月31日减值准账面成本账面价值账面成本减值准备账面价值备

对子公司投资5800913976.05-5800913976.055800913976.05-5800913976.05

对联营、合营企

------业投资

合计5800913976.05-5800913976.055800913976.05-5800913976.05对子公司投资核算2023年12月312024年12月被投资单位本期增加本期减少方法日31日

清远楚江高精铜带有限公司成本法325336530.45--325336530.45

芜湖楚江合金铜材有限公司成本法210420433.72--210420433.72

安徽楚江特钢有限公司成本法97038904.02--97038904.02

安徽楚江高新电材有限公司成本法557853601.09--557853601.09

芜湖楚江物流有限公司成本法26119418.22--26119418.22

湖南顶立科技股份有限公司成本法520405500.16--520405500.16

江苏天鸟高新技术股份有限-

成本法1510558300.02-1510558300.02公司江苏鑫海高导新材料有限公

成本法247162336.33480031416.64-727193752.97司

安徽楚江高精铜带有限公司成本法1825987535.40--1825987535.40安徽鑫海高导新材料有限公

成本法480031416.64-480031416.64-司

合计—5800913976.05480031416.64480031416.645800913976.05

(续上表)与被投资单位在被投资在被投资单持股比例与表减值本期计提被投资单位单位持股位表决权比现金红利决权比例不一准备减值准备

比例(%)例(%)致说明

清远楚江高精铜带有限公司100.00100.00---20000000.00

芜湖楚江合金铜材有限公司100.00100.00---8000000.00

安徽楚江特钢有限公司100.00100.00----

安徽楚江高新电材有限公司100.00100.00----

芜湖楚江物流有限公司100.00100.00----

湖南顶立科技股份有限公司66.7266.72----江苏天鸟高新技术股份有限公

90.0090.00---125100000.00

司

江苏鑫海高导新材料有限公司82.0682.06----

171安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

与被投资单位在被投资在被投资单持股比例与表减值本期计提被投资单位单位持股位表决权比现金红利决权比例不一准备减值准备

比例(%)例(%)致说明

安徽楚江高精铜带有限公司100.00100.00----

安徽鑫海高导新材料有限公司82.0682.06----

合计//---153100000.00

4.营业收入及营业成本

2024年度2023年度

项目收入成本收入成本

主营业务7383495248.097291678817.867636018119.587527382860.99

其他业务113711625.81109886104.63164754278.32165996134.86

合计7497206873.907401564922.497800772397.907693378995.85

5.投资收益

项目2024年度2023年度

成本法核算的长期股权投资收益153100000.00107473170.00

理财产品收益755044.47760589.94

票据贴息-356180.94-58994.87

期货损益-30910939.46

其他927663.38748911.00

合计154426526.91139834615.53

十八、补充资料

（一）当期非经常性损益明细表项目2024年度2023年度说明

非流动资产处置损益-6216530.40-11466250.02

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享94190614.33173681866.51

有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价

-45121910.6644030498.45值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回345300.002932858.90

委托他人投资或管理资产的损益2407183.411955252.63

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-3515852.05-1443752.30

其他符合非经常性损益定义的损益项目1228451.721447058.02

172安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

项目2024年度2023年度说明

减：少数股东权益影响额8739041.3012186048.64

减：所得税影响额7777214.4243593606.90

合计26801000.63155357876.65

（二）净资产收益率及每股收益

*2024年度加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润3.580.180.18扣除非经常性损益后归属于公司普通股

3.170.160.16

股东的净利润

*2023年度加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润8.380.400.36扣除非经常性损益后归属于公司普通股

5.920.280.25

股东的净利润

173安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注

(以下无正文，为安徽楚江科技新材料股份有限公司财务报表附注之签字盖章页)公司名称：安徽楚江科技新材料股份有限公司

法定代表人：姜纯主管会计工作负责人：黎明亮会计机构负责人：李健

日期：2025年3月15日

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