安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

安徽楚江科技新材料股份有限公司

2024年半年度财务报告

2024年08月

1安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：安徽楚江科技新材料股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金3193411061.272993182887.81结算备付金拆出资金

交易性金融资产196131199.16383651529.87衍生金融资产

应收票据79252318.87157537212.15

应收账款4545303761.312554491863.02

应收款项融资265239709.30372292457.19

预付款项1091805397.20645963892.73应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款323946128.08301493363.79

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货3807343261.023282050046.39

其中：数据资源

合同资产43588527.3539524036.67

持有待售资产2594473.19一年内到期的非流动资产

其他流动资产237222030.01192844907.75

流动资产合计13783243393.5710925626670.56

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

2安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

长期应收款长期股权投资

其他权益工具投资46023023.9556210741.49

其他非流动金融资产5829050.497269425.85

投资性房地产7611207.307796092.45

固定资产3335114110.403346714227.20

在建工程469526219.38344644286.17生产性生物资产油气资产

使用权资产18408360.4922090032.61

无形资产476933242.57412168452.96

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉1212838288.791212838288.79

长期待摊费用16098905.5719573133.11

递延所得税资产136500055.41122264147.93

其他非流动资产224474447.90250776835.74

非流动资产合计5949356912.255802345664.30

资产总计19732600305.8216727972334.86

流动负债：

短期借款7398599900.455323724357.87向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据397866785.09394992962.23

应付账款1497844601.13621403645.28预收款项

合同负债280670367.92298592420.70卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬91183820.28184187601.99

应交税费162520055.24130096662.61

其他应付款88942408.3698199503.20

其中：应付利息2460405.4115719256.57

应付股利5000000.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

3安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

一年内到期的非流动负债136336078.97131574946.32

其他流动负债38240211.5874617822.40

流动负债合计10092204229.027257389922.60

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款388283170.35252024644.58

应付债券1861653987.171834301720.96

其中：优先股永续债

租赁负债11079641.5114448271.03长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债30236954.8623572821.60

递延收益282940305.69266811957.47

递延所得税负债50915709.4763494998.63其他非流动负债

非流动负债合计2625109769.052454654414.27

负债合计12717313998.079712044336.87

所有者权益：

股本1324246265.001334534062.00

其他权益工具198298923.62198298923.62

其中：优先股永续债

资本公积2920875360.183003782753.45

减：库存股244536308.57338683002.08

其他综合收益-7144772.76648831.15

专项储备5427049.484066253.56

盈余公积175887311.80175887311.80一般风险准备

未分配利润2053794546.202079340631.14

归属于母公司所有者权益合计6426848374.956457875764.64

少数股东权益588437932.80558052233.35

所有者权益合计7015286307.757015927997.99

负债和所有者权益总计19732600305.8216727972334.86

法定代表人：姜纯主管会计工作负责人：黎明亮会计机构负责人：李健

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金866016162.75690830588.69

交易性金融资产30018739.73衍生金融资产应收票据

应收账款562352258.89258012614.84

4安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

应收款项融资36394604.4963139060.79

预付款项779621472.45255018057.02

其他应收款2134240033.401847842144.55

其中：应收利息

应收股利16057500.00

存货119835977.66128036917.34

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产188990.631554709.82

流动资产合计4498649500.273274452832.78

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资5800913976.055800913976.05其他权益工具投资

其他非流动金融资产5829050.497269425.85投资性房地产

固定资产2416399.602711814.58在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产18408360.4922090032.61

无形资产68824.73

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产12186083.979531119.20其他非流动资产

非流动资产合计5839753870.605842585193.02

资产总计10338403370.879117038025.80

流动负债：

短期借款778460194.47587501453.90交易性金融负债衍生金融负债

应付票据918570000.00283000000.00

应付账款1773441124.721364783834.32预收款项

5安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

合同负债5675380.7724469070.90

应付职工薪酬1753132.207554601.45

应交税费15209790.541146680.29

其他应付款57514277.3070407289.84

其中：应付利息2460405.4115719256.57应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债115899495.63105135124.08

其他流动负债737799.503180979.22

流动负债合计3667261195.132447179034.00

非流动负债：

长期借款257515362.5699493008.06

应付债券1861653987.171834301720.96

其中：优先股永续债

租赁负债11079641.5114448271.03长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益40631788.6236275006.64递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计2170880779.861984518006.69

负债合计5838141974.994431697040.69

所有者权益：

股本1324246265.001334534062.00

其他权益工具198298923.62198298923.62

其中：优先股永续债

资本公积2913484375.052997343271.56

减：库存股244536308.57338683002.08其他综合收益专项储备

盈余公积156459533.69156459533.69

未分配利润152308607.09337388196.32

所有者权益合计4500261395.884685340985.11

负债和所有者权益总计10338403370.879117038025.80

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入24818864639.5421570941920.85

其中：营业收入24818864639.5421570941920.85利息收入已赚保费

6安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

手续费及佣金收入

二、营业总成本24889372857.7321603512521.87

其中：营业成本23975115581.8820765140606.06利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加72739229.0668543719.22

销售费用60036524.5551555738.20

管理费用167720310.56179450718.16

研发费用491505221.32453586323.21

财务费用122255990.3685235417.02

其中：利息费用87484516.3866983672.83

利息收入36273908.6929252948.48

加：其他收益364722613.83325112066.09投资收益（损失以“—”号填

14592899.55-7913631.14

列）

其中：对联营企业和合营

-369128.23企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-3541695.844464812.75“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-75955204.73-19451420.09号填列）资产减值损失（损失以“—”-11162413.87-3731687.63号填列）资产处置收益（损失以“—”

10423.29-783459.10号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

218158404.04265126079.86

列）

加：营业外收入2789090.163375512.91

减：营业外支出2242714.775381293.78四、利润总额（亏损总额以“—”号

218704779.43263120298.99

填列）

减：所得税费用19325849.3226065815.37五、净利润（净亏损以“—”号填

199378930.11237054483.62

列）

（一）按经营持续性分类

7安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告1.持续经营净利润（净亏损以

199378930.11237054483.62“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

168601908.91213234042.70（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以

30777021.2023820440.92“—”号填列）

六、其他综合收益的税后净额-8659559.90-5614439.94归属母公司所有者的其他综合收益

-7793603.91-5052995.95的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

-7793603.91-5052995.95综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-7793603.91-5052995.95变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

-865955.99-561443.99税后净额

七、综合收益总额190719370.21231440043.68归属于母公司所有者的综合收益总

160808305.00208181046.75

额

归属于少数股东的综合收益总额29911065.2123258996.93

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.130.16

（二）稀释每股收益0.120.14

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：姜纯主管会计工作负责人：黎明亮会计机构负责人：李健

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入3505682840.754142579260.11

减：营业成本3409388898.974079399043.57

税金及附加4472210.444673266.08

8安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

销售费用168671.13201770.14

管理费用14790347.3616225368.34研发费用

财务费用61935479.2242173364.78

其中：利息费用56299556.2655977687.51

利息收入29361010.7239443528.74

加：其他收益3286591.8137982466.05投资收益（损失以“—”号填

632645.935234375.77

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

243700.00“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-6218683.60-9778983.49号填列）资产减值损失（损失以“—”-8341.87号填列）资产处置收益（损失以“—”-1578.57号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

12627787.7733578085.09

列）

加：营业外收入4201.42103001.72

减：营业外支出424941.00659711.32三、利润总额（亏损总额以“—”号

12207048.1933021375.49

填列）

减：所得税费用3138643.572749841.33四、净利润（净亏损以“—”号填

9068404.6230271534.16

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

9068404.6230271534.16“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

9安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额9068404.6230271534.16

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金26188852548.3823335046550.50客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还104110230.08157736257.98

收到其他与经营活动有关的现金325276607.10349709085.62

经营活动现金流入小计26618239385.5623842491894.10

购买商品、接受劳务支付的现金26449500573.0223168210996.41客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金536196147.30480610673.62

支付的各项税费561788268.06512779217.95

支付其他与经营活动有关的现金560207904.90523938867.50

经营活动现金流出小计28107692893.2824685539755.48

经营活动产生的现金流量净额-1489453507.72-843047861.38

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1440375.36320199.35

取得投资收益收到的现金1165117.062138333.05

处置固定资产、无形资产和其他长

4144253.98600947.68

期资产收回的现金净额

10安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金1938319471.901243012001.68

投资活动现金流入小计1945069218.301246071481.76

购建固定资产、无形资产和其他长

341791423.25402169767.76

期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金1741031080.391370000000.00

投资活动现金流出小计2082822503.641772169767.76

投资活动产生的现金流量净额-137753285.34-526098286.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金4471850918.033454941892.02

收到其他与筹资活动有关的现金78318399.8744979447.00

筹资活动现金流入小计4550169317.903499921339.02

偿还债务支付的现金2255928564.752035466689.81

分配股利、利润或偿付利息支付的

288521686.72265698403.29

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

5000000.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金928016070.07560517148.88

筹资活动现金流出小计3472466321.542861682241.98

筹资活动产生的现金流量净额1077702996.36638239097.04

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-34498170.67-513234.07影响

五、现金及现金等价物净增加额-584001967.37-731420284.41

加：期初现金及现金等价物余额2709447657.152316985203.93

六、期末现金及现金等价物余额2125445689.781585564919.52

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金3659233402.474526344755.95

收到的税费返还28767310.39

收到其他与经营活动有关的现金132470485.44190699230.11

经营活动现金流入小计3791703887.914745811296.45

购买商品、接受劳务支付的现金3367522910.304127795793.58

支付给职工以及为职工支付的现金12487464.2511511449.77

支付的各项税费7309652.9414285652.33

支付其他与经营活动有关的现金363115987.63502407793.66

经营活动现金流出小计3750436015.124656000689.34

经营活动产生的现金流量净额41267872.7989810607.11

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1440375.36320199.35

取得投资收益收到的现金16630326.5021935064.50

处置固定资产、无形资产和其他长

89854.24

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

11安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金1370281283.66588982836.53

投资活动现金流入小计1388351985.52611327954.62

购建固定资产、无形资产和其他长

11700.00

期资产支付的现金

投资支付的现金250072975.75取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金1340031080.39872260568.68

投资活动现金流出小计1340031080.391122345244.43

投资活动产生的现金流量净额48320905.13-511017289.81

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金838900000.00970000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计838900000.00970000000.00

偿还债务支付的现金479200000.00733500000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

235765816.18227954150.02

现金

支付其他与筹资活动有关的现金364429483.09132117709.08

筹资活动现金流出小计1079395299.271093571859.10

筹资活动产生的现金流量净额-240495299.27-123571859.10

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-61863.50-550264.64影响

五、现金及现金等价物净增加额-150968384.85-545328806.44

加：期初现金及现金等价物余额647797643.48852963835.27

六、期末现金及现金等价物余额496829258.63307635028.83

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计

1330206470

198338175558

340364840795715

29688805

一、上年期5347828366340875927

89307322

末余额06751.1253637699

23.02.11.33.

2.03.45.561.14.67.9

62088035

05449

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期131983033864840175206455870

12安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

初余额3429036883668879570515

53489782301.12537334087522927

0623.7502.5.5611.637633.99

2.0623.408801.14.6357.9

05449

-----

三、本期增-30-

108294132531

减变动金额77385641

28790714660546027

（减少以936969

7939697950838

“—”号填6039.40.2

7.03.23.5.924.99.6

列）.9154

07149

-16816029190

77608091171

（一）综合

9319830693

收益总额

60308.05.5.270..919100121

---

10829495147414

（二）所有

287907146506326

者投入和减

7939693.24.2137

少资本

7.03.23.544.48

071

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支95195147414

付计入所有50506326

者权益的金3.23.24.2137

额444.48

---

108394

287858146

4．其他

798969

7.06.53.5

011

---

194194194

（三）利润141414分配797979

93.93.93.

858585

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

194194194

3．对所有

141414

者（或股

797979

东）的分配

93.93.93.

858585

4．其他

13安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

131313

（五）专项606060储备795795795.92.92.92

131313

1．本期提606060

取795795795.92.92.92

2．本期使

用

（六）其他

1329206470

198244-175588

242054532615

2953718843

四、本期期24687527794848286

8963447379

末余额2636049543730

23.08.77211.32.

5.00.1.486.24.97.7

6257.768080

08055

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权本其库配东先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

1329176166

19827610159512

349418608396

29546619463

一、上年期53372594215723360

9385392364

末余额5786454166810

58.17.3.294.22.

7.00.1.861.11.63.7

837131909

05276

14安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

加：会计政策变更前期差错更正其他

1329176166

19827610159512

349418608396

29546619463

二、本年期53372594215723360

9385392364

初余额5786454166810

58.17.3.294.22.

7.00.1.861.11.63.7

837131909

05276

--

三、本期增62-1924

73113915

减变动金额13450086252

0924668415

（减少以48521271

1110432049

“—”号填4.39951.63.3.52.363.80.5

列）7.9500

44

-21320823231

50231825844

（一）综合

5240109900

收益总额

99542.46.6.943..957075368

--

62

735499353

（二）所有134

0982571831

者投入和减48

111376.365

少资本4.3.522.876.4

7

58

1．所有者

投入的普通股

--

62

6262

2．其他权134

134134

益工具持有48

4848

者投入资本4.3

4.34.3

7

77

3．股份支737399383

付计入所有09097102

者权益的金1111116.3827

额.52.527.89

4．其他

---

194194194

（三）利润141414分配797979

21.21.21.

101010

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有---

者（或股194194194

15安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

东）的分配141414

797979

21.21.21.

101010

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

111111

（五）专项242424储备043043043.36.36.36

111111

1．本期提242424

取043043043.36.36.36

2．本期使

用

（六）其他

1330176166

198338159536

34025630794480

29689488

四、本期期5330340818301055944

93302391

末余额5797397498284761

58.02.94.35.

7.01.6.28.222.77.83.2

83081939

07232

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

16安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

133429974685

1982338615643373

一、上年期534343340

9892830059538819

末余额062.0271.5985.1

3.622.083.696.32

061

加：会计政策变更前期差错更正其他

133429974685

1982338615643373

二、本年期534343340

9892830059538819

初余额062.0271.5985.1

3.622.083.696.32

061

三、本期增

-----减变动金额

10288385941418501850

（减少以

77978896669379587958

“—”号填.00.51.519.239.23

列）

90689068

（一）综合

404.404.

收益总额

6262

---

（二）所有

102883859414

者投入和减

779788966693

少资本.00.51.51

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

---

102883859414

4．其他

779788966693.00.51.51

--

（三）利润19411941分配47994799

3.853.85

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

19411941

者（或股

47994799

东）的分配

3.853.85

3．其他

（四）所有者权益内部结转

17安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

132429134500

1982244515641523

四、本期期246484261

9892363059530860

末余额265.0375.0395.8

3.628.573.697.09

058

上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

133429924776

1982276514053880

一、上年期533022853

9935485114613185

末余额577.0333.8226.9

8.837.716.088.92

068

加：会计政策变更前期差错更正其他

133429924776

1982276514053880

二、本年期533022853

9935485114613185

初余额577.0333.8226.9

8.837.716.088.92

068

三、本期增53176213--

减变动金额000.448416382206

（减少以00.3776389387

18安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

“—”号填6.941.31

列）

30273027

（一）综合

15341534

收益总额.16.16

-

（二）所有53176213

5681

者投入和减000.4484

7484

少资本00.37.37

1．所有者

投入的普通股

-

2．其他权6213

6213

益工具持有4484

4484

者投入资本.37.37

3．股份支

53175317

付计入所有

000.000.

者权益的金

0000

额

4．其他

--

（三）利润19411941分配47924792

1.101.10

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

19411941

者（或股

47924792

东）的分配

1.101.10

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

19安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

133429974556

1982338614052241

四、本期期533339159

9935830014615547

末余额577.0333.8355.6

8.832.086.081.98

067

三、公司基本情况安徽楚江科技新材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”或“楚江新材”，原名安徽精诚铜业股份有限公司，2015年7月名称变更为安徽楚江科技新材料股份有限公司），系2005年12月19日经安徽省人民政府皖政股[2005]第

52号《安徽省股份有限公司批准证书》及安徽省人民政府国有资产监督管理委员会皖国资改革函[2005]603号《关于芜湖精诚铜业有限公司整体变更为安徽精诚铜业股份有限公司的批复》批准，由芜湖精诚铜业有限公司整体变更设立的股份有限公司。

2007年9月13日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]257号《关于核准安徽精诚铜业股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，本公司向社会公开发行人民币普通股3500万股，发行后本公司注册资本为13585万元，股本为 13585 万元。2007 年 9 月 21 日“精诚铜业”A股 3500 万股在深圳证券交易所上市，证券代码为“002171”。

经2007年年度股东大会审议通过，公司以资本公积按每10股转增2股的比例转增股本2717万股（基数为13585万股），经2010年年度股东大会审议通过，公司以资本公积按每10股转增10股的比例转增股本16302万股（基数为16302万股），转增后本公司注册资本为32604万元，股本为32604万元。

2014年7月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]477号《关于核准安徽精诚铜业股份有限公司向安徽楚江投资集团有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，根据公司临时股东大会决议及修订后的公司章程，公司注册资本变更为398203374.00元，本次增资业经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）会验字[2014]2529号验资报告验证。

2015年12月，经中国证券监督管理委员会《关于核准安徽楚江科技新材料股份有限公司向湖南顶立汇智投资有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]2537号）核准，根据公司临时股东大会决议及修订后的公司章程，公司注册资本变更为444714992.00元，本次增资业经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）会验字[2015]4006号验资报告验证。

2016年，本公司经中国证券监督管理委员会《关于核准安徽楚江科技新材料股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2016]2963号）核准，非公开发行人民币普通股89889036.00股。公司注册资本变更为534604028.00元。

经2017年9月股东大会审议通过，公司以资本公积按每10股转增10股的比例转增股本534604028.00股（基数为

534604028.00股），转增后本公司注册资本为1069208056.00元。

2018年12月，经中国证券监督管理委员会《关于核准安徽楚江科技新材料股份有限公司向缪云良等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2018]2055号）核准，根据公司临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司注册资本变更为1197262716.00元。本次增资业经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）会验字[2018]6335号验资报告验证。

2019年6月，经中国证券监督管理委员会《关于核准安徽楚江科技新材料股份有限公司向缪云良等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2018]2055号）核准，根据公司临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司注册资本变更为1333667825.00元。本次增资业经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）会验字[2019]6175号验资报告验证。

20安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告2023年12月，公司分别召开第六届董事会第十六次会议和2023年第四次临时股东大会，审议通过了《关于变更已回购股份用途的议案》，同意公司变更第五届董事会第十三次会议审议通过的《关于回购公司股份方案的议案》中剩余已回购股份的用途，由原计划“用于实施股权激励或员工持股计划”变更为“用于注销减少注册资本”，共计10287797股。

本次变更及注销完成后，公司总股本由1334534062股变更为1324246265股。

公司统一社会信用代码：91340200743082289Q

公司法定代表人：姜纯

公司经营地址：中国(安徽)自由贸易试验区芜湖片区九华北路8号

本公司经营范围：有色金属(不含贵金属)材料研发、加工、销售(矿产资源勘查开采除外)，热工设备的研制、生产和销售，热处理技术领域内的技术咨询、技术研发和技术服务碳复合材料及制品、粉末冶金材料及制品的研发、加工、销售和新材料生产领域内的技术咨询、技术研发、技术服务，锂电池负极材料(除危险化学品)研发、加工、销售，3D 打印材料的研发、加工、销售，自营和代理各类商品及技术的进出口业务(国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外)。

财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2024年8月26日决议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

2、持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

21安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

3、营业周期

本公司将从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间作为正常营业周期。本公司主要业务的营业周期通常小于12个月。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项单项计提金额占上市公司利润总额的5%以上

应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的单项收回或转回金额占上市公司利润总额的5%以上

本期重要的应收款项核销单项核销金额占上市公司利润总额的5%以上

重要的在建工程单项在建工程发生额或余额占上市公司利润总额的5%以上

合同负债账面价值发生重大变动合同负债账面价值变动金额占上市公司利润总额的5%以上

单项账龄超过1年的应付账款/其他应付款/合同负债占上

重要的应付账款、其他应付款、合同负债

市公司利润总额的5%以上

重要的投资活动单项投资活动金额占上市公司资产总额的5%以上非全资子公司的收入或资产总额或利润总额占上市公司合重要的非全资子公司

并收入或资产总额或利润总额的15%以上对合营企业或联营企业的投资账面价值占上市公司资产总

重要的合营企业或联营企业额的15%以上，或权益法下确认的投资收益占上市公司合并利润总额15%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注三、7（6）”。

(2)非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注三、7（6）”。

(3)企业合并中有关交易费用的处理

22安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

(1)控制的判断标准和合并范围的确定

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定

的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

(2)关于母公司是投资性主体的特殊规定

如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：

*该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。

*该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。

*该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。

当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。

(3)合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

(4)报告期内增减子公司的处理

*增加子公司或业务

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A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

(a) 编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

(b) 编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

(c) 编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

(a) 编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

(b) 编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

(c) 编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

(5)合并抵销中的特殊考虑

*子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生

暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

(6)特殊交易的会计处理

*购买少数股东股权

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本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

*通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

(a) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

(b) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

(c) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

(d) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

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属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。

不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增

26安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

不适用

9、现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

(1)外币交易时折算汇率的确定方法本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。

(2)资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

(3)外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。

*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

27安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

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金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

29安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应

收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；

金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A、应收款项/合同资产

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款确定组合的依据如下：

组合1：对单项金额单独测试未发生减值的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。

组合2：将合并范围内母公司及各子公司间的应收款项作为合并报表范围内组合。

组合3：将已受到信用证保证担保的应收款项组合作为受到担保的应收款项组合。

30安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

对于划分为组合1的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

组合2：合并范围内母公司及各子公司间款项确信可以收回，不计提坏账准备。

组合3：受到担保的应收款项确信可以收回，不计提坏账准备。

其他应收款（不含应收利息和应收股利）确定组合的依据如下：

组合1：对单项金额单独测试未发生减值的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。

组合2：将应收款项中账龄短且用于购买期货合约而暂存在期货交易所的期货保证金作为确信可收回特征组合。

组合3：将合并范围内母公司及各子公司间的应收款项作为合并报表范围内组合。

对于划分为组合1的其他应收款，本公司依据应收款项的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来

12个月或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失，即对于其他应收款，本公司采用一般方法（“三阶段”模型）计提减值损失。

组合2：视同存放在其他机构的货币资金，不计提坏账准备。

组合3：合并范围内母公司及各子公司间款项确信可以收回，不计提坏账准备。

合同资产确定组合的依据如下：

组合1：工程施工项目

组合2：未到期质保金

长期应收款确定组合的依据如下：

本公司将按合同约定收款期限在1年以上、具有融资性质的分期收款销售的应收款项在长期应收款核算。

具有融资性质的分期收款确认的长期应收款根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

合同约定的收款期满日为账龄计算的起始日，长期应收款应转入应收账款，按应收款项的减值方法计提坏账准备。

本公司基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法如下：

应收账款计提比例其他应收账款计提比例账龄

本公司及其他公司*注1顶立科技*注2本公司及其他公司*注1顶立科技*注2

1年以内2.00%5.00%2.00%5.00%

1-2年10.00%10.00%10.00%10.00%

2-3年30.00%30.00%30.00%30.00%

3-4年50.00%50.00%50.00%50.00%

4-5年80.00%80.00%80.00%80.00%

5年以上100.00%100.00%100.00%100.00%

注1:本公司所属基础材料、新材料分部适用；

注2:湖南顶立科技股份有限公司（以下简称“顶立科技”）作为公司热工装备分部，按照其行业特性确定了相关计提比例。

31安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

B 债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的

违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否

已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

32安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

*继续涉入所转移的金融资产

33安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

*估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

*公允价值层次

34安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

12、应收票据

详见本章节、五、11金融工具

13、应收账款

详见本章节、五、11金融工具

14、应收款项融资

详见本章节、五、11金融工具

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见本章节、五、11金融工具

16、合同资产

自2020年1月1日起适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本章节、五、11金融工具。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

17、存货

(1)存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的库存商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗

用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存商品、周转材料等。

(2)发出存货的计价方法本公司存货发出时采用加权平均法计价和个别计价法。

(3)存货的盘存制度

35安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

(4)存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。

用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

*存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

(5)周转材料的摊销方法

*低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

*包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

18、持有待售资产

(1)持有待售的非流动资产或处置组的分类

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

*出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。

本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

(2)持有待售的非流动资产或处置组的计量

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形

成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。

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初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的

处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

*可收回金额。

(3)列报

本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。

19、长期应收款

详见本章节、五、11金融工具

20、长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

(1)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

(2)初始投资成本确定

*企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

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B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；

若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

(3)后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

*成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允

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价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）持有待售的权益性投资

对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注三、15。

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见本章节、五、26长期资产减值。

21、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

(1)投资性房地产的分类

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

*已出租的土地使用权。

*有并准备增值后转让的土地使用权。

*出租的建筑物。

(2)投资性房地产的计量模式

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注三、22。

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物20-40年5.002.38-4.75

土地使用权50年-2.00

22、固定资产

（1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

39安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-40年5.002.38-4.75

机器设备年限平均法5-15年5.006.33-19.00

运输设备年限平均法5年5.0019.00

其他设备年限平均法5年5.0019.00

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

23、在建工程

(1)在建工程以立项项目分类核算

(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

本公司各类别在建工程具体转固标准和时点：

类别转固标准和时点

(1)主体建设工程及配套工程已实质上完工；

(2)建造工程在达到预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收;

房屋及建筑物(3)经消防、国土、规划等外部部门验收;

(4)建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

(1)相关设备及其他配套设施已安装完毕;

(2)设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行;需安装调试的机械设备

(3)生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品;

(4)设备经过资产管理人员和使用人员验收。

40安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

24、借款费用

(1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相

关资产成本：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

(2)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

25、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

(1)无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。

(2)无形资产使用寿命及摊销

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据土地使用权50年法定使用权

专利权及非专利技术4-10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命财务软件2年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

41安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。

*无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

(1)研发支出归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。

(2)划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

(3)开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

26、长期资产减值

(1)长期股权投资减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

(2)固定资产的减值测试方法及会计处理方法

42安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：

*长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；

*由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

*虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；

*已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

*其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。

(3)在建工程减值测试方法及会计处理方法

本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：

*长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；

*所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；

*其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

(4)无形资产减值测试方法及会计处理方法

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：

*该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；

*该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；

*其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。

(5)商誉减值测试

企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：

首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

27、长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

43安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。

28、合同负债

自2020年1月1日起适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

29、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

*短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

*短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法

*设定提存计划

44安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*设定受益计划

A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

(a)精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

(b)计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额；

(c)资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

45安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

*符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

30、预计负债

(1)预计负债的的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

(2)预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

31、股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法*对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。

46安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

*对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理以现金结算的股份支付

*授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

以权益结算的股份支付

*授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理

如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：

*将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

*在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

32、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）一般原则

47安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

质保义务

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供

48安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

主要责任人与代理人

对于本公司自第三方取得贸易类商品控制权后，再转让给客户，本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让贸易类商品前能够控制该商品，因此本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

应付客户对价

合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

客户未行使的合同权利

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

（2）公司各类业务收入确认具体方法

*销售加工产品收入确认办法

公司已与客户签订有效商品销售合同或取得有效的客户订单，公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

*销售热工装备收入确认办法

承担安装调试义务：在产品安装调试验收合格后确认销售收入；

不承担安装调试义务：a、内销：在本公司将产品交于客户、客户验收通过，公司依据签收单回执，确认销售收入；b、外销：本公司将产品运输到合同约定地点，根据合同约定的验收条件、结算条款等，在本公司完成报关手续取得货运提单后确认收入。

*销售碳纤维、预制件收入确认办法

公司产品发货并取得客户验收确认，已经收回货款或取得了收款凭证，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况无

33、合同成本

自2020年1月1日起适用合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

49安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期

限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

34、政府补助

(1)政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

*本公司能够收到政府补助。

(2)政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

(3)政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助

50安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

*政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

*政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

35、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

(1)递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递

延所得税资产：

A. 该项交易不是企业合并；

B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

51安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

(2)递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

(3)特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

*与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

*直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法

或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

*可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。

购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；

除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

*合并抵销形成的暂时性差异

52安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所得税权益。

(4)递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

*本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

36、租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用

中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（3）本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

53安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

承租人发生的初始直接费用；

承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、25。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

*租赁负债

租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。

租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（4）本公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（5）租赁变更的会计处理

*租赁变更作为一项单独租赁

54安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

*租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B.本公司作为出租人

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（6）售后租回

本公司按照附注三、27的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

*本公司作为卖方（承租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、10对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权

有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

*本公司作为买方（出租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、10对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行

会计处理，并对资产出租进行会计处理。

37、其他重要的会计政策和会计估计

（1）安全生产费用

本公司子公司顶立科技属于机械制造企业，根据有关规定，按上一年度营业收入为依据，采取超额累退方式确定本年度应计提金额，并逐月平均提取安全生产费用。上一年度营业收入不超过1000万元的，按照2.35%提取；上一年度营业收

55安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

入超过1000万元至1亿元的部分，按照1.25%提取；上一年度营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.25%提取；上一年度营业收入超过10亿元至50亿元的部分，按照0.1%提取；上一年度营业收入超过50亿元的部分，按照0.05%提取。

安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。

提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

（2）套期会计

1）套期的分类

本公司将套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。

*公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺，或上述项目组成部分的公允价值变动风险敞口进行的套期。该公允价值变动源于特定风险，且将影响企业的损益或其他综合收益。

*现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期。该现金流量变动源于与已确认资产或负债、极可能发生的预期交易，或与上述项目组成部分有关的特定风险，且将影响企业的损益。

*境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险敞口进行的套期。境外经营净投资套期中的被套期风险是指境外经营的记账本位币与母公司的记账本位币之间的折算差额。

2）套期工具和被套期项目

套期工具，是指本公司为进行套期而指定的，其公允价值或现金流量变动预期可抵消被套期项目的公允价值或现金流量变动的金融工具，包括：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的衍生工具，但签出期权除外。只有在对购入期权（包括嵌入在混合合同中的购入期权）进行套期时，签出期权才可以作为套期工具。嵌入在混合合同中但未分拆的衍生工具不能作为单独的套期工具。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的非衍生金融资产或非衍生金融负债，但指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益、且其自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益的金融负债除外。

自身权益工具不属于金融资产或金融负债，不能作为套期工具。

被套期项目，是指使本公司面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的、能够可靠计量的项目。本公司将下列单个项目、项目组合或其组成部分指定为被套期项目：

*已确认资产或负债。

*尚未确认的确定承诺。确定承诺，是指在未来某特定日期或期间，以约定价格交换特定数量资源、具有法律约束力的协议。

*极可能发生的预期交易。预期交易，是指尚未承诺但预期会发生的交易。

*境外经营净投资。

上述项目组成部分是指小于项目整体公允价值或现金流量变动的部分，本公司将下列项目组成部分或其组合被指定为被套期项目：

56安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

*项目整体公允价值或现金流量变动中仅由某一个或多个特定风险引起的公允价值或现金流量变动部分（风险成分）。

根据在特定市场环境下的评估，该风险成分应当能够单独识别并可靠计量。风险成分也包括被套期项目公允价值或现金流量的变动仅高于或仅低于特定价格或其他变量的部分。

*一项或多项选定的合同现金流量。

*项目名义金额的组成部分，即项目整体金额或数量的特定部分，其可以是项目整体的一定比例部分，也可以是项目整体的某一层级部分。若某一层级部分包含提前还款权，且该提前还款权的公允价值受被套期风险变化影响的，不得将该层级指定为公允价值套期的被套期项目，但在计量被套期项目的公允价值时已包含该提前还款权影响的情况除外。

3）套期关系评估

在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和风险管理策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目，被套期风险的性质，以及本公司对套期有效性评估方法。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程度。此类套期在初始指定日及以后期间被持续评价符合套期有效性要求。

如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使（但作为套期策略组成部分的展期或替换不作为已到期或合同终止处理），或因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标，或者被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位，或者该套期不再满足套期会计方法的其他条件时，本公司终止运用套期会计。

套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，本公司对套期关系进行再平衡。

4）确认和计量

满足套期会计方法的严格条件的，按如下方法进行处理：

*公允价值套期套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果是对指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。被套期项目因套期风险敞口形成利得或损失，计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。如果被套期项目是指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分），因套期风险敞口形成利得或损失，计入其他综合收益，其账面价值已按公允价值计量，不需要调整。

就与按摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，计入当期损益。该摊销日可以自调整日开始，并不得晚于被套期项目终止进行套期利得和损失调整的时点。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照同样的方式对累积已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。

被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，应当调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。

*现金流量套期

57安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

套期工具利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，确认为其他综合收益，属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。现金流量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：*套期工具自套期开始的累计利得或损失。*被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。

如果被套期的预期交易随后确认为非金融资产或非金融负债，或非金融资产或非金融负债的预期交易形成适用公允价值套期会计的确定承诺时则原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。

其余现金流量套期在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，如预期销售发生时，将其他综合收益中确认的现金流量套期储备转出，计入当期损益。

*境外经营净投资套期

对境外经营净投资的套期，套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益。套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。处置境外经营时，上述在其他综合收益中反映的套期工具利得或损失转出，计入当期损益。

（3）回购公司股份

1）本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。

2）公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。

3）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分，依次冲减

资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。

（4）限制性股票

股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。

38、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额2023年10月25日，财政部发布了《关于印发〈企业会本次会计政策变更系公司根据财政部颁布计准则解释第17号〉的通知》（财会〔2023〕21号）（以的《准则解释第17号》的规定和要求进下简称《准则解释第17号》），该解释对“关于流动负债与行的合理变更，变更后的会计政策能够更非流动负债的划分”“关于供应商融资安排的披露”“关于加客观、公允地反映公司的财务状况和经售后租回的会计处理”的内容进行了规范说明。根据上述营成果，符合相关法律法规的规定和公司文件的要求，本公司自2024年1月1日起开始执行前的实际情况，不会对公司的财务状况、经述规定。营成果和现金流量产生重大影响。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

58安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

39、其他

无

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应税销售额3%、6%、9%、13%

城市维护建设税应纳流转税额5%、7%

企业所得税应纳税所得额25%、15%、20%

房产税计税房产余值、房屋租赁收入1.20%、12%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

安徽楚江高精铜带有限公司15%

芜湖楚江合金铜材有限公司15%

安徽楚江特钢有限公司15%

江苏天鸟高新技术股份有限公司15%

芜湖天鸟高新技术有限公司15%

江苏鑫海高导新材料有限公司15%

安徽鑫海高导新材料有限公司15%

清远楚江高精铜带有限公司15%

湖南顶立科技股份有限公司15%

丹阳市海弘新材料有限公司20%

安徽楚江精密带钢有限公司20%

南陵楚江物流有限公司20%

芜湖楚江工贸发展有限公司20%

无为楚江货物运输有限公司20%

湖南中科顶立技术创新研究院有限公司20%

2、税收优惠

（1）增值税

根据财政部税务总局发布《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）（以下简称“40号文”），公司子公司楚江电材、楚盛循环、楚江循环从事的资源综合利用项目符合40号文规定，享受增值税即征即退30%政策。

根据《财政部国家税务总局关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税[2016]52号），本公司子公司鑫海高导从2016年5月1日起享受由税务机关按纳税人安置残疾人的人数、按每人每年最低工资标准的4倍限额即征即退增值税。

根据《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），报告期内，本公司子公司楚江高精、楚江合金、楚江特钢、清远楚江高精、鑫海高导、安徽鑫海、江苏天鸟、芜湖天鸟、顶立科技完成申报认定，可享受按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

（2）企业所得税

59安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合下发的《关于公布安徽省2020年第一批高新技术企业认定名单的通知》（皖科高[2020]35号），本公司子公司楚江合金、楚江特钢被认定为安徽省高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（楚江合金证书编号：GR202034002013；楚江特钢证书编号：GR202034001638，有效期 3 年）。

按照《企业所得税法》等相关法规规定，本公司子公司楚江合金、楚江特钢自2020年1月1日起三年内享受国家高新技术企业15%的所得税税率。根据国家对高新技术企业税收优惠政策的有关规定，本公司子公司楚江合金、楚江特钢自本次通过高新技术企业复审后连续三年内（即2023年、2024年、2025年），继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率征收企业所得税。

根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合下发的《关于公布安徽省2023年第一批高新技术企业认定名单的通知》（皖科企秘[2023]414号），本公司子公司安徽楚江高精、芜湖天鸟、安徽鑫海被认定为安徽省高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（安徽楚江高精证书编号：GR202334000757；芜湖天鸟证书编号：GR202334000373；安徽鑫海证书编号：GR202334004226，有效期 3 年）。按照《企业所得税法》等相关法规规定，本公司子公司安徽楚江高精、芜湖天鸟、安徽鑫海自2023年1月1日起三年内享受国家高新技术企业15%的所得税税率。

根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，本公司子公司清远楚江高精被认定为广东省高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（清远楚江高精证书编号：GR202344000542，有效期 3 年）。按照《企业所得税法》等相关法规规定，本公司子公司清远楚江高精自2023年1月1日起三年内享受国家高新技术企业15%的所得税税率。

根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公示湖南省2018年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》，顶立科技被认定为湖南省高新技术企业，于 2018年 10月 17日取得编号 GR201843000751的《高新技术企业证书》，于2021年内通过了高新技术企业复审，并收到湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家税务总局湖南省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202143000422，发证时间为 2021 年 9 月 18 日，有效期三年。根据国家对高新技术企业税收优惠政策的有关规定，顶立科技自本次通过高新技术企业复审后连续三年内（即2021年、2022年、2023年），继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率征收企业所得税。

根据科学技术部火炬高技术产业技术开发中心文件《关于江苏省2020年第二批高新技术企业备案的复函》（国科火字[2021]40号），天鸟高新被认定为江苏省高新技术企业，于 2020年 12月 2日取得编号 GR202032009951的《高新技术企业证书》，有效期3年。按照《企业所得税法》等相关法规规定，天鸟高新自2020年1月1日起三年内享受国家高新技术企业15%的所得税税率。根据国家对高新技术企业税收优惠政策的有关规定，天鸟高新自本次通过高新技术企业复审后连续三年内（即2023年、2024年、2025年），继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率征收企业所得税。

根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组《关于公布江苏省2022年第三批高新技术企业认定名单的通知》，鑫海高导被认定为江苏省高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（高新企业证书号：GR202232005048，有效期 3 年）。

按照《企业所得税法》等相关法规规定，鑫海高导自2022年1月1日起三年内享受国家高新技术企业15%的所得税税率。

根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（2023年第12号）对小型

微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。本公司子公司楚江带钢、丹阳海弘、楚江工贸、无为楚江运输、中科顶立、南陵物流为符合条件的小型微利企业，享受上述企业所得税税收优惠。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金275886.48319492.46

60安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

银行存款2145838200.332719671750.26

其他货币资金1047296974.46273191645.09

合计3193411061.272993182887.81其他说明

其他货币资金期末余额中包含银行承兑汇票保证金786780682.76元、保函保证金8560600.00元、信用证保证金

250778548.72元。除此以外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

196131199.16383651529.87

益的金融资产

其中：

理财产品136814716.33330646169.87

衍生金融资产59316482.8353005360.00

其中：

衍生金融资产

合计196131199.16383651529.87其他说明

交易性金融资产较年初减少48.88%，主要系报告期末持有的理财产品较年初减少所致。

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据21175370.6536044324.01

商业承兑票据58076948.22121492888.14

合计79252318.87157537212.15

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按组合计提坏

82619336687925216514976126157537

账准备100.00%4.08%100.00%4.61%

129.8510.98318.87851.3239.17212.15

的应收票据

其中：

61安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

61443336685807612910576126121492

组合174.37%5.48%78.17%5.90%

759.2010.98948.22527.3139.17888.14

21175211753604436044

组合225.63%21.83%

370.65370.65324.01324.01

82619336687925216514976126157537

合计100.00%4.08%100.00%4.61%

129.8510.98318.87851.3239.17212.15

按组合计提坏账准备类别名称：商业承兑汇票

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

商业承兑汇票61443759.203366810.985.48%

合计61443759.203366810.98

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见详见本章节、五、11金融工具。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收票据坏账

7612639.174245828.193366810.98

准备

合计7612639.174245828.193366810.98

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

银行承兑票据6587921.31

商业承兑票据33604995.69

合计40192917.00

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据10155341.72

商业承兑票据34335837.69

合计44491179.41

62安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

（6）本期实际核销的应收票据情况

□适用□不适用

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）4361553635.522423311422.16

1至2年253423526.10158229906.95

2至3年83733102.4852842825.75

3年以上44522579.4537611265.82

3至4年14291247.679125586.08

4至5年2046510.734065933.04

5年以上28184821.0524419746.70

合计4743232843.552671995420.68

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例按单项计提坏

4245642456243022246918325

账准备0.90%100.00%0.91%92.46%

365.73365.73183.39683.3900.00

的应收账款按组合计提坏47007454532647625526

15547295033

账准备76477.99.10%3.31%03761.93237.99.09%3.59%59363.

716.51874.27

的应收82312902账款

其中：

47007454532647625526

15547295033

组合176477.99.10%3.31%03761.93237.99.09%3.59%59363.

716.51874.27

82312902

47432454532671925544

197929117503

合计32843.100.00%4.17%03761.95420.100.00%4.40%91863.

082.24557.66

55316802

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

63安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

超出信用期较

客户14233456.864233456.864233456.864233456.86100.00%长，收回可能性极小胜诉结果执行中，转为账龄客户23665000.001832500.00信用风险特征组合计提坏账超出信用期较

客户33301300.003301300.003301300.003301300.00100.00%长，收回可能性极小超出信用期较

客户42564493.312564493.312564493.312564493.31100.00%长，收回可能性极小超出信用期较

客户52000000.002000000.002000000.002000000.00100.00%长，收回可能性极小超出信用期较

客户61367107.001367107.001367107.001367107.00100.00%长，收回可能性极小

22094453.422094453.4该客户已被申

客户7100.00%

77请破产重整

超出信用期较

客户8934699.53934699.53932699.53932699.53100.00%长，收回可能性极小超出信用期较

客户9767954.58767954.58767954.58767954.58100.00%长，收回可能性极小该客户母公司

客户10740042.92740042.92740042.92740042.92100.00%已被申请破产超出信用期较

客户11690000.00690000.00690000.00690000.00100.00%长，收回可能性极小超出信用期较

客户12667708.55667708.55672179.50672179.50100.00%长，收回可能性极小超出信用期较

客户13655000.00655000.00655000.00655000.00100.00%长，收回可能性极小超出信用期较

客户14653362.00653362.00653362.00653362.00100.00%长，收回可能性极小超出信用期较

客户15440300.00440300.00440300.00440300.00100.00%长，收回可能性极小超出信用期较

客户16362634.24362634.24364892.16364892.16100.00%长，收回可能性极小超出信用期较

客户17280880.00280880.00280880.00280880.00100.00%长，收回可能性极小报告期内已收

客户18280000.00280000.00回超出信用期较

客户19238999.29238999.29238999.29238999.29100.00%长，收回可能性极小超出信用期较

客户20236375.12236375.12236375.12236375.12100.00%长，收回可能

64安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

性极小超出信用期较

其他客户222869.99222869.99222869.99222869.99100.00%长，收回可能性极小

24302183.322469683.342456365.742456365.7

合计

9933

按组合计提坏账准备类别名称：组合1

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内4363147714.2691542423.242.10%

1-2年240995456.6224099545.6710.00%

2-3年70898438.4121269531.5430.00%

3-4年13613319.506806659.7650.00%

4-5年1834963.641467970.9180.00%

5年以上10286585.3910286585.39100.00%

合计4700776477.82155472716.51

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明本章节、五、11金融工具

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按单项计提坏22469683.322101182.3-42456365.7

324500.00

账准备941790000.003

按组合计提坏95033874.257744503.2155472716.

2694338.96

账准备7851

117503557.79845685.6197929082.

合计324500.00904338.96

66224

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）本期实际核销的应收账款情况

□适用□不适用

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第1名177902367.65177902367.653.71%3558047.35

65安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

第2名108392758.55108392758.552.26%8587040.48

第3名88659078.2288659078.221.85%1773181.56

第4名80549197.9180549197.911.68%1610983.96

第5名70143775.8970143775.891.46%1402875.52

合计525647178.22525647178.2210.96%16932128.87

5、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

未到期的质保45893713.043588527.341604249.139524036.6

2305185.652080212.46

金0537

45893713.043588527.341604249.139524036.6

合计2305185.652080212.46

0537

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

□适用□不适用

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按组合

458932305143588416042080239524

计提坏100.00%5.02%100.00%5.00%

713.0085.65527.35249.1312.46036.67

账准备

其中：

458932305143588416042080239524

组合2100.00%5.02%100.00%5.00%

713.0085.65527.35249.1312.46036.67

458932305143588416042080239524

合计100.00%5.02%100.00%5.00%

713.0085.65527.35249.1312.46036.67

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

未到期质保金45893713.002305185.655.02%

合计45893713.002305185.65

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明本章节、五、11金融工具按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

66安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

未到期的质保金1129312.15904338.96

合计1129312.15904338.96

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（5）本期实际核销的合同资产情况

□适用□不适用

6、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据265239709.30372292457.19

合计265239709.30372292457.19

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按组合

265239265239372292372292

计提坏100.00%100.00%

709.30709.30457.19457.19

账准备

其中：

265239265239372292372292

组合2100.00%100.00%

709.30709.30457.19457.19

265239265239372292372292

合计100.00%100.00%

709.30709.30457.19457.19

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

期末应收款项融资均由信用等级较高的银行承兑，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失，故未计提资产减值准备。

67安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

银行承兑汇票115016778.33

合计115016778.33

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票273215302.62

合计273215302.62

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

□适用□不适用

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

报告期末应收款项融资余额较年初减少28.76%，主要系报告期末采用票据方式结算货款减少，期末应收款项融资均为银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。

（8）其他说明

□适用□不适用

7、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款323946128.08301493363.79

合计323946128.08301493363.79

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金180700424.71197050063.01

垫付款3721833.914046814.67

往来款8082364.646003888.26

政府补助款137786353.8599675681.16

其他暂付款632605.091265723.51

合计330923582.20308042170.61

68安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）323825632.17288097614.33

1至2年1734800.0015412092.90

2至3年1775006.66772937.63

3年以上3588143.373759525.75

3至4年886861.87720545.21

4至5年13745.21277672.00

5年以上2687536.292761308.54

合计330923582.20308042170.61

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例按单项

148206148206418206418206

计提坏0.04%100.00%0.14%100.00%0.00.24.24.24.24账准备

其中：

按组合

3307756829232394630762361306301493

计提坏99.96%2.06%99.86%1.99%

375.9647.88128.08964.3700.58363.79

账准备

其中：

1577546829215092512311961306116988

组合147.67%4.33%39.97%4.98%

487.2547.88239.37076.6900.58476.11

173020173020184504184504

组合252.28%59.90%

888.71888.71887.68887.68

3309236977432394630804265488301493

合计100.00%2.11%100.00%2.13%

582.2054.12128.08170.6106.82363.79

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

收回部分款项，剩客户1270000.00270000.00余款项核销预计收回可能性较

客户2114000.00114000.00114000.00114000.00100.00%小预计收回可能性较

其他客户34206.2434206.2434206.2434206.24100.00%小

合计418206.24418206.24148206.24148206.24

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元

69安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内150804753.713129518.972.08%

1-2年1734800.00173480.0010.00%

2-3年1775006.66532502.0030.00%

3-4年886861.87443430.9450.00%

4-5年13745.2110996.1780.00%

5年以上2539319.802539319.80100.00%

合计157754487.256829247.88

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额6130600.58418206.246548806.82

2024年1月1日余额

在本期

本期计提698647.30698647.30

本期转回18800.0018800.00

本期核销251200.00251200.00

2024年6月30日余

6829247.88148206.246977454.12

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏

418206.2418800.00251200.00148206.24

账准备按组合计提坏

6130600.58698647.306829247.88

账准备

合计6548806.82698647.3018800.00251200.006977454.12

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用□不适用

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

70安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

实际核销的其他应收款251200.00

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用□不适用

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第1名政府补助款100399587.921年以内30.34%2007991.76

第2名期货保证金37978653.361年以内11.48%

第3名期货保证金37309594.811年以内11.27%

第4名政府补助款37156431.681年以内11.23%743128.63

第5名期货保证金27625449.291年以内8.35%

合计240469717.0672.67%2751120.39

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用□不适用

8、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内1091559545.6799.98%642148749.5899.41%

1至2年132342.450.01%3705937.760.57%

2至3年15317.330.00%15978.200.01%

3年以上98191.750.01%93227.190.01%

合计1091805397.20645963892.73

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位：元占预付账款期末余额合计数的比单位名称期末余额

例(%)

第1名201249164.9218.43%

第2名179182744.8816.41%

第3名65142309.955.97%

第4名46712049.794.28%

第5名43320000.003.97%

合计535606269.5449.06%

其他说明：

71安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

预付账款较年初增长69.02%，主要系报告期末预付原料采购款增加所致。

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求：

否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

130641847130295947940727819.937001983.

原材料3458996.033725835.71

0.684.651342

147704452146853134123558726122971244

在产品8513177.435874820.41

7.319.885.214.80

644146559.636333332.724239902.717021389.

库存商品7813227.017218513.40

20196828

403874866.399519104.404629736.398314228.

发出商品4355762.686315507.22

98301189

38314844224141163.138073432633051847223134676.7328205004

合计

4.1751.023.1346.39

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料3725835.711461497.261728336.943458996.03

在产品5874820.413223587.40585230.388513177.43

库存商品7218513.402093091.261498377.657813227.01

发出商品6315507.223752910.615712655.154355762.68

23134676.710531086.524141163.1

合计9524600.12

435

(1)上年度末计提的存货跌价随着部分已计提跌价准备的周转存货的出售，公司在报告期内对已计提的跌价准备进行转销。

(2)公司在半年度末依据会计准则对存货进行减值测试，并对存在减值迹象的存货计提存货跌价。

产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

按组合计提存货跌价准备

□适用□不适用

72安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

□适用□不适用

（4）合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用□不适用

10、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

套期工具27626429.1610663900.00

被套期项目82868262.8192443015.33

待抵扣的进项税110839713.1072596814.87

预缴税款15887624.9417141177.55

合计237222030.01192844907.75

其他说明：

11、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因

上市权益308481210187719339572107881.92066040非交易性

工具投资3.747.54.2426.20非上市权

25362612536261

益工具投非交易性

7.757.75

资

562107410187719339572107881.94602302

合计

1.497.54.2423.95

本期存在终止确认

□适用□不适用分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因中复神鹰碳纤

维股份有限公107881.929339572.24非交易性司丹阳农村商业银行股份有限非交易性公司

73安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明：

12、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额指定为公允价值计量且其变动计入当

5829050.497269425.85

期损益的金融资产

合计5829050.497269425.85

其他说明：

13、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额11974248.4011974248.40

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额755062.44755062.44

（1）处置755062.44755062.44

（2）其他转出

4.期末余额11219185.9611219185.96

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额4178155.954178155.95

2.本期增加金额147132.01147132.01

（1）计提或摊销147132.01147132.01

3.本期减少金额717309.30717309.30

（1）处置717309.30717309.30

（2）其他转出

4.期末余额3607978.663607978.66

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

74安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值7611207.307611207.30

2.期初账面价值7796092.457796092.45

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用□不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用□不适用

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

□适用□不适用

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

□适用□不适用

14、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产3335114110.403346714227.20

合计3335114110.403346714227.20

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋建筑物机器设备运输设备其他设备合计

一、账面原值：

1416119278.73025517042.44569965928.5

1.期初余额49224658.8379104948.55

222

2.本期增加

42153662.0577131345.193958647.4411328666.33134572321.01

金额

（1）购置14620828.8816206373.913657762.483931908.6638416873.93

（2）在建工程转27532833.1760924971.28300884.967396757.6796155447.08

75安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

入

3.本期减少

4018277.8217464541.241244013.47800344.8723527177.40

金额

（1）处置或报废4018277.8216456019.661244013.47800344.8722518655.82

（2）技改转入在

0.001008521.580.000.001008521.58

建工程

1454254662.93085183846.34681011072.1

4.期末余额51939292.8089633270.01

573

二、累计折旧

1223251701.3

1.期初余额225725726.24917197158.4935914086.1144414730.48

2

2.本期增加

22159564.22102509021.693011267.696310673.20133990526.80

金额

（1）计提22159564.22102509021.693011267.696310673.20133990526.80

3.本期减少

589336.678946792.441101473.22707664.0611345266.39

金额

（1）处置或报废589336.678319745.621101473.22707664.0610718219.57

（2）技改转入在

0.00627046.820.000.00627046.82

建工程

1010759387.71345896961.7

4.期末余额247295953.7937823880.5850017739.62

43

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面1206958709.12074424458.63335114110.4

14115412.2239615530.39

价值630

2.期初账面1190393552.42108319883.93346714227.2

13310572.7234690218.07

价值830

（2）暂时闲置的固定资产情况

□适用□不适用

（3）通过经营租赁租出的固定资产

□适用□不适用

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

楚江新材环保车间2163458.39正在办理

76安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

紫铜高精带联合厂房-熔炼厂房7537895.99正在办理

紫铜高精带联合厂房-热轧厂房12359856.22正在办理

紫铜高精带联合厂房-精轧厂房16823372.69正在办理

紫铜高精带联合厂房-成品库1207485.29正在办理

紫铜高精带联合厂房-原料库2955382.18正在办理

紫铜高精带联合厂房-机修厂房2408639.24正在办理

紫铜高精带联合厂房-综合库1285530.28正在办理

紫铜高精带联合厂房-1#开闭所3061763.21正在办理

紫铜高精带联合厂房-2#开闭所1751260.18正在办理

楚江新材办公楼3570852.26正在办理

高精带联合厂房-熔炼厂房3763433.98正在办理

高精带联合厂房-热轧厂房4619371.62正在办理

高精带联合厂房-精轧厂房15580592.74正在办理

高精带联合厂房-综合仓库562024.05正在办理

高精带联合厂房-机修厂房577421.22正在办理

高精带联合厂房-原料库5103669.33正在办理

高精带联合厂房-办公楼3264475.06正在办理

楚江新材综合楼8378959.58正在办理

楚江新材专家楼4301172.67正在办理

楚江新材宿舍楼9386971.72正在办理

楚江新材活动中心1759134.28正在办理

楚江新材原材料仓库4503363.37正在办理

楚江高精铜带-车间办公室4601926.22正在办理

楚江高精铜带-成品车间（一）3421830.18正在办理

楚江高精铜带-工业辅助车间7179437.25正在办理

楚江合金原料加工中心24995014.37正在办理

合计157124293.57

其他说明：

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

□适用□不适用

其他说明：

15、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程469450507.03344544953.57

工程物资75712.3599332.60

合计469526219.38344644286.17

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

77安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

年产6万吨高精密度铜合金

183435788.183435788.117794703.117794703.

压延带改扩建

98983737

项目（二、三期）年产5万吨高

150768048.150768048.112205176.112205176.

精铜合金带箔

01016868

材项目年产2万吨高

21598534.421598534.427961507.427961507.4

精密铜合金线

1100

材项目年产30万吨绿色智能制造

15093336.415093336.4

高精高导铜基1543233.341543233.34

99

材料项目

（二、三期）技改新增薄带

6433620.566433620.566132419.886132419.88

清洗线高新电材行政

637224.41637224.41527132.67527132.67

区项目

楚江电材7#厂34855919.134855919.1

6387644.126387644.12

房及固废库88

37374914.437374914.436450054.636450054.6

待安装设备

8888

32803223.632803223.621992978.221992978.2

零星工程

6688

469450507.469450507.344544953.344544953.

合计

03035757

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额年产5万吨高精6000112248439875150748049894

59.45募集

铜合000005178868997.680470%1506245.%资金

金带0.006.68.98658.01.1591箔材项目年产

30万

吨绿色智

17801509139727521543

能制73.66

0000333676447747233.95%0.00其他

造高%

0.00.49.53.6834

精高导铜基材料项

78安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

目

（二、三

期）高新电材1540

52711100637285.61

行政00000.00100%0.00其他

32.6791.7424.41%

区项0.00目年产6万吨高精密度铜合金压272311776564183417904301

71.20募集

延带1000947010850.00357875%2626946.%资金

改扩0.003.37.618.98.5128建项目

（二、三

期）技改新增540061326433

3012119.1

薄带000.419.0.00620.100%0.00其他

00.684%

清洗008856线年产2万吨高精8745279620792715215962951277

78.26募集

密铜6100150765389511853485%806.948.%资金

合金.00.40.65.64.419845线材项目楚江电材

4764638728463485

7#厂73.17

0000644.82750.00591975%其他

房及%.0012.06.18固废库待安3645270326113737装设0054487900194914

备.68.17.37.48

1344

322520479067436672231547

806

合计519768583276472899394140

100.0

5.294.42.343.37.64.64

0

（3）本期计提在建工程减值准备情况

□适用□不适用

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

79安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

工程物资75712.3575712.3599332.6099332.60

合计75712.3575712.3599332.6099332.60

其他说明：

16、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额43871668.4343871668.43

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额43871668.4343871668.43

二、累计折旧

1.期初余额21781635.8221781635.82

2.本期增加金额3681672.123681672.12

（1）计提3681672.123681672.12

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额25463307.9425463307.94

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值18408360.4918408360.49

2.期初账面价值22090032.6122090032.61

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

80安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

17、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术计算机软件合计

一、账面原值

1.期初余额379789901.76217155672.1421251633.47618197207.37

2.本期增加

81854550.000.00700468.1582555018.15

金额

（1）购置81854550.000.00700468.1582555018.15

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额461644451.76217155672.1421952101.62700752225.52

二、累计摊销

1.期初余额76899432.61123277627.245851694.56206028754.41

2.本期增加

6121008.0810528679.911140540.5517790228.54

金额

（1）计提6121008.0810528679.911140540.5517790228.54

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额83020440.69133806307.156992235.11223818982.95

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

378624011.0783349364.9914959866.51476933242.57

价值

2.期初账面

302890469.1593878044.9015399938.91412168452.96

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例18.30%。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用□不适用

81安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

18、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的

349069756.349069756.

顶立科技

6060

782815964.782815964.

天鸟高新

5757

80952567.680952567.6

鑫海高导

22

121283828121283828

合计

8.798.79

（2）商誉减值准备

□适用□不适用

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息是否与以前年度保名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据持一致楚江新材并购湖南顶立科技股份有限公司

时所形成的与商誉相关的资产组，组成资产组的流动资产、固定资产、在建工程、热工装备及新材料分顶立科技是

无形资产、长期待摊费用、其他非流动资部产、流动负债和非流动负债（不含溢余资产、非经营性资产和非经营性负债）楚江新材并购天鸟高新所形成的与商誉相

关的资产组，报告期末商誉所在资产组与收购日形成商誉时所确定的资产组相比，新增了子公司芜湖天鸟所在的资产组。组热工装备及新材料分天鸟高新是

成资产组的流动资产、固定资产、无形资部

产、在建工程、长期待摊费用、其他非流动资产和流动负债（不含溢余资产、非经营性资产）楚江新材并购江苏鑫海高导新材料有限公

司时所形成的与商誉相关的资产组，年末商誉所在资产组与收购日形成商誉时

所确定的资产组相比，新增了子公司鑫海鑫海高导基础材料分部是高导销售所在的资产组。组成资产组的流动资产、固定资产、在建工程、无形资产、其他非流动资产和流动负债（不含溢余资产、非经营性资产和非经营性负债）资产组或资产组组合发生变化

□适用□不适用

82安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明：

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用□不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用□不适用

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

其他说明：

19、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修改造费19573133.11669690.274143917.8116098905.57

合计19573133.11669690.274143917.8116098905.57

其他说明：

20、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备234719696.1438569627.42157140091.6825295947.40

可抵扣亏损525574539.59105054039.57497441765.6999279719.56

公允价值变动损益11367872.271845860.843002360.00450354.00

递延收益280009623.9449110016.42263130139.3945887876.01

预计负债30236954.864539970.4023572821.603535923.24

预提费用2050935.51327580.311349042.81228908.90

固定资产52312474.277846871.1454450408.338167561.25

股权激励13728150.052059222.5112302012.571845301.89

新租赁准则的影响18579137.144644784.2922090032.615522508.15

合计1168579383.77213997972.901034478674.68190214100.40

83安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

72811726.9310921759.0480854375.4712128156.32

资产评估增值

公允价值变动损益1741650.16261247.52848145.30127221.80

固定资产加速折旧677550787.69106807340.40634453377.56107759384.37

未实现损益36914975.225821189.8834415989.205907680.46

新租赁准则的影响18408360.494602090.1222090032.615522508.15

合计807427500.49128413626.96772661920.14131444951.10

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产77497917.49136500055.4167949952.47122264147.93

递延所得税负债77497917.4950915709.4767949952.4763494998.63

（4）未确认递延所得税资产明细

□适用□不适用

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

□适用□不适用

21、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付长期资产224474447.224474447.250776835.250776835.购置款90907474

224474447.224474447.250776835.250776835.

合计

90907474

其他说明：

22、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

10461191046119冻结保证26798482679848冻结保证

货币资金资金冻结资金冻结

831.48831.48金35.0035.00金

40192913919142质押、开质押、开97834049620297质押、开质押、开

应收票据

7.001.02具承兑具承兑0.573.17具承兑具承兑

84安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

6121872532706561218725650176

固定资产诉讼冻结诉讼冻结诉讼冻结诉讼冻结

4.305.874.306.38

9935406811401499354068279606

无形资产诉讼冻结诉讼冻结诉讼冻结诉讼冻结.75.53.75.65

应收款项11501671150167质押、开质押、开57362935736293质押、开质押、开

融资78.3378.33具承兑具承兑4.554.55具承兑具承兑

1272483126171249433594863321合计

657.86701.2341.1715.75

其他说明：

本公司子公司顶立科技招标五矿二十三冶建设集团有限公司作为建设星沙顶立科技园钢结构厂房工程项目承包人，在建设工程竣工后双方就结算金额产生纠纷，五矿二十三冶建设集团有限公司以顶立科技欠付其工程结算款为由，于2021年

11月将本公司起诉至长沙县人民法院。二十三冶于2021年11月18日向长沙县人民法院提出财产保全的申请，长沙县人民

法院冻结了本公司部分土地与房产。2023年6月19日长沙县人民法院出具（2023）湘0121民初666号判决书，判决顶立科技公司于判决生效之日起十日内向原告二十三冶支付工程款8480141.22元及利息。由于二十三冶仍继续上诉，当前处于二审审理中，截止报告期末，尚有部分无形资产-土地使用权，固定资产-厂房尚未解冻。

23、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款30628837.6981553369.95

保证借款7256631895.505109369009.96

信用借款108500000.00130000000.00

短期借款利息2839167.262801977.96

合计7398599900.455323724357.87

短期借款分类的说明：

期末保证借款情况详见本章节“十四、5(4)”。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

□适用□不适用

24、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票29000000.007500000.00

银行承兑汇票368866785.09387492962.23

合计397866785.09394992962.23

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

85安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

25、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付货款1239994595.96421560465.33

应付运费52073506.8039665829.28

应付工程设备款131309733.88101014658.52

应付水电气费52807710.0340022588.46

其他21659054.4619140103.69

合计1497844601.13621403645.28

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

□适用□不适用

应付账款较年初增长141%，主要系报告期末公司应支付的原料采购款较年初增加所致。

26、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付利息2460405.4115719256.57

应付股利5000000.00

其他应付款86482002.9577480246.63

合计88942408.3698199503.20

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

企业债券利息2460405.4115719256.57

合计2460405.4115719256.57

重要的已逾期未支付的利息情况：

□适用□不适用

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

单位往来10836096.947659440.63

保证金20818577.2417582569.24

暂扣款1288327.851798116.81

风险互助金8039184.236688599.72

代收代付款866378.78268991.59

86安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

员工持股计划投资款39836735.6839519110.71

其他4796702.233963417.93

合计86482002.9577480246.63

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用□不适用

27、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款280670367.92298592420.70

合计280670367.92298592420.70账龄超过1年的重要合同负债

□适用□不适用报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用□不适用

28、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬184184554.26425170016.27518173797.9891180772.55

二、离职后福利-设定

3047.7328579414.1628579414.163047.73

提存计划

合计184187601.99453749430.43546753212.1491183820.28

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

179730469.98372716852.06462943138.7589504183.29

和补贴

2、职工福利费29364500.5929364500.59

3、社会保险费2707.3414772419.5514772419.552707.34

其中：医疗保险费2379.2812874555.8812874555.882379.28

工伤保险费178.541649087.981649087.98178.54

生育保险费149.52248775.69248775.69149.52

4、住房公积金6791649.006791649.000.00

5、工会经费和职工教

4451376.941524595.074302090.091673881.92

育经费

合计184184554.26425170016.27518173797.9891180772.55

87安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险2950.9227650043.8227650043.822950.92

2、失业保险费96.81929370.34929370.3496.81

合计3047.7328579414.1628579414.163047.73

其他说明：

29、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税97545534.4673372790.33

企业所得税40693188.1334665668.17

个人所得税1168071.751128216.63

城市维护建设税3973443.553390968.50

房产税3049260.592884015.89

教育费附加1835272.901668026.25

地方教育费附加1223515.211093301.18

土地使用税2738307.042731641.91

水利基金2620403.052271885.38

印花税7320654.726804149.42

其他352403.8485998.95

合计162520055.24130096662.61

其他说明：

30、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款128836583.34123933184.74

一年内到期的租赁负债7499495.637641761.58

合计136336078.97131574946.32

其他说明：

31、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款销项税24377869.8638688142.46

已背书未到期的商业汇票13862341.7235929679.94

合计38240211.5874617822.40

短期应付债券的增减变动：

□适用□不适用

其他说明：

88安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

其他流动负债较年初减少49%，主要系报告期末已背书未到期的商业汇票减少所致。

32、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款511658280.80358569697.46

信用借款5000000.0017000000.00

借款利息461472.89388131.86

加：一年内到期的非流动负债-128836583.34-123933184.74

合计388283170.35252024644.58

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

长期信用借款利率为3.5%，长期保证借款利率区间为3.15%-4.75%。

33、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

可转换公司债券1861653987.171834301720.96

合计1861653987.171834301720.96

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息

18302020183018341861

14072735

楚江000年06000301653

6年89862266

转债000.0月04000.0720.9987.1.34.21

0日067

183018341861

14072735

000301653合计89862266

000.0720.9987.1.34.21

067

（3）可转换公司债券的说明

根据中国证券监督管理委员会证监许可[2020]353号核准，本公司于2020年6月4日公开发行1830万份可转换公司债券，每份面值100元，发行总额18.30亿元，债券期限为6年。

公司发行的可转换公司债券的票面利率本次发行的可转债票面利率第一年0.40%、第二年0.60%、第三年1.00%、第四

年1.50%、第五年1.80%、第六年2.00%，采用每年付息一次的付息方式，计息起始日为可转债发行首日，即2020年6月4

89安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告日。转股期自可转债发行结束之日（2020年6月10日）满六个月后的第一个交易日（2020年12月10日）起至可转债到

期日（2026年6月3日）止。持有人可在转股期内申请转股。可转换公司债券发行时的初始转股价格为每股人民币8.73元。

公司1830000000.00元可转换公司债券扣除发行费用后实际募集资金1815623980.35元，初始确认应付债券本金1830000000.00元、利息调整213488530.01元，其他权益工具199112510.36元。

截至2024年6月30日共有7477500.00张可转换公司债券转为866237.00股，形成本公司股份。

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

□适用□不适用

34、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额19557408.6823468890.46

加：未确认融资费用-978271.54-1378857.85

加：一年内到期的租赁负债-7499495.63-7641761.58

合计11079641.5114448271.03

其他说明：

35、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

产品质量保证30236954.8623572821.60计提产品售后维修费

合计30236954.8623572821.60

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

36、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关的政府补助以及与收

政府补助266811957.4733914200.0017785851.78282940305.69益相关待验收的政府补助

合计266811957.4733914200.0017785851.78282940305.69

其他说明：

37、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

1334534--1324246

股份总数

062.001028779710287797265.00

90安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告.00.00

其他说明：

公司分别于2023年12月11日和2023年12月29日召开第六届董事会第十六次会议和2023年第四次临时股东大会，审议通过了《关于变更已回购股份用途的议案》，同意公司变更第五届董事会第十三次会议审议通过的《关于回购公司股份方案的议案》中剩余已回购股份的用途，由原计划“用于实施股权激励或员工持股计划”变更为“用于注销减少注册资本”，共计10287797股。报告期内，公司已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕部分回购股份注销事宜，注销股份10287797股，本次变更及注销完成后，公司总股本由1334534062股变更为

1324246265股。

38、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况根据中国证券监督管理委员会证监许可[2020]353号《关于核准安徽楚江科技新材料股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》核准，公司于2020年6月4日公开发行面值总额为1830000000.00元的可转换公司债券，债券期限为6年。

本次发行的可转债票面利率第一年0.40%、第二年0.60%、第三年1.00%、第四年1.50%、第五年1.80%、第六年2.00%，采用每年付息一次的付息方式，到期归还所有未转股的可转债本金和最后一年利息。本次可转债转股期自可转债发行结束

之日（2020年6月10日）满六个月后的第一个交易日（2020年12月10日）起至可转债到期日（2026年6月3日）止。本次发行可转债的初始转股价格为8.73元/股。

本次募集资金扣除发行费用后净额为人民币1815623980.35元。初始确认应付债券本金1830000000.00元、利息调整213488530.01元，其他权益工具199112510.36元。

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值可转换公1822154198298918221541982989

司债券2.0023.622.0023.62

1822154198298918221541982989

合计

2.0023.622.0023.62

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

39、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

2917295512.9783858896.512833436616.46

价）

其他资本公积86487240.48951503.2487438743.72

合计3003782753.45951503.2483858896.512920875360.18

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

91安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

资本公积-股本溢价本期减少系报告期内回购股份注销所致，其他资本公积本期增加系子公司顶立科技股权激励摊销所致。

40、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

回购股票338683002.0894146693.51244536308.57

合计338683002.0894146693.51244536308.57

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

公司分别于2023年12月11日和2023年12月29日召开第六届董事会第十六次会议和2023年第四次临时股东大会，审议通过了《关于变更已回购股份用途的议案》，同意公司变更第五届董事会第十三次会议审议通过的《关于回购公司股份方案的议案》中剩余已回购股份的用途，由原计划“用于实施股权激励或员工持股计划”变更为“用3于注销减少注册资本”，共计10287797股。报告期内，公司已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕部分回购股份注销事宜，注销股份10287797股，该部分股份对应使用回购资金94146693.51元。

41、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能

重分类进-----

648831.1

损益的其101877115281577793603865955.97144772

5

他综合收7.54.63.919.76益其他

-----

权益工具648831.1

101877115281577793603865955.97144772

投资公允5

7.54.63.919.76

价值变动

-----

其他综合648831.1

101877115281577793603865955.97144772

收益合计5

7.54.63.919.76

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

42、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费4066253.561360795.925427049.48

合计4066253.561360795.925427049.48

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

专项储备增加系子公司顶立科技计提安全生产费所致。

92安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

43、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积175887311.80175887311.80

合计175887311.80175887311.80

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

44、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润2079340631.141760215161.12

调整后期初未分配利润2079340631.141760215161.12

加：本期归属于母公司所有者的净利

168601908.91529218308.73

润

减：提取法定盈余公积15944917.61

应付普通股股利194147993.85194147921.10

期末未分配利润2053794546.202079340631.14

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

45、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务24401080826.7023569763273.3921440142638.1420642944032.51

其他业务417783812.84405352308.49130799282.71122196573.55

合计24818864639.5423975115581.8821570941920.8520765140606.06

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元基础材料分部热工装备及新材料分部合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

238058359052323684628238058359023236846281

铜基材料.111.305.11.30

334156009.3347721915.3

钢基材料347721915.38334156009.34

48

高端装665306819404113291.2665306819.0404113291.24

93安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

备、碳纤.0545维复合材料市场或客户类型

其中：

240159310262343337149657582784400114780.7246735138123833486280

国内.189.88.7160.89.64

137630790.77724034.3145350828.6

国外137626794.313998510.48141629301.24

645

241535578202357100229665306819404113291.2248188646323975115581

合计.490.64.0549.54.88

与履约义务相关的信息：无

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元。

合同中可变对价相关信息：无重大合同变更或重大交易价格调整

□适用□不适用

46、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税18895491.4618996155.55

教育费附加8985408.539344487.29

房产税6189910.415158635.21

土地使用税5973661.005480777.73

车船使用税20857.7817681.25

印花税13009714.3511003346.83

地方教育附加5990272.356229657.96

水利基金13617326.2911901262.69

残保金及其他56586.89411714.71

合计72739229.0668543719.22

其他说明：

47、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬102569118.48104582734.76

股权激励摊销1011596.528302827.89

折旧费14952507.8014086549.97

办公及差旅费7141773.807039531.43

租赁费231457.13614809.83

车辆费用1218434.511384655.40

无形资产摊销11136783.3516250143.11

低值易耗品78963.36659853.81

通讯及电话费371638.74402027.05

招待费5018547.755600873.41

94安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

修理费1905865.853836612.62

中介机构费9449073.956102694.88

保险费842627.181246323.02

其他11791922.149341080.98

合计167720310.56179450718.16

其他说明：

48、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬36179205.0628701651.29

差旅交通费4358814.653535486.40

质保费0.008096179.31

租赁费697192.67676113.80

通讯费及电话费252810.91246795.25

办公及水电费用798215.25724706.05

车辆及招待费用11718732.766656088.59

广告宣传费1261632.45958493.59

其他4769920.801960223.92

合计60036524.5551555738.20

其他说明：

49、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

材料费392463161.85369944879.01

职工薪酬59713722.3858495644.96

燃料动力费17284725.0611512811.34

折旧费14176656.5510281083.32

测试加工费410230.57693738.52

交通差旅费446238.41269483.85

试验外协费用3872293.331850130.96

其他3138193.17538551.25

合计491505221.32453586323.21

其他说明：

50、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出87484516.3866983672.83

减：利息收入36273908.6929252948.48

利息净支出51210607.6937730724.35

汇兑损失34561093.749686069.44

减：汇兑收益25989477.095689510.89

汇兑净损失8571616.653996558.55

银行手续费1756805.841200015.09

贴现息60697705.9642274814.76

其他19254.2233304.27

95安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

合计122255990.3685235417.02

其他说明：

财务费用同比增长43.43%，主要是报告期内随着公司营业规模增长，经营性投入增加，银行融资规模增长，借款利息及融资贴现息同比增长。

51、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

一、计入其他收益的政府补助303068022.59324450834.19

其中：与递延收益相关的政府补助

7823213.867349310.95（与资产相关）与递延收益相关的政府补助（与收益

6993010.006763000.00

相关）直接计入当期损益的政府补助（与收

288251798.73310338523.24益相关）

二、其他与日常活动相关且计入其他

61654591.24661231.90

收益的项目

其中：个税扣缴税款手续费515567.64661231.90

进项税加计抵减61139023.60

合计364722613.83325112066.09

52、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-3944201.434077755.00

其中：衍生金融工具产生的公允

-3944201.434077755.00价值变动收益

理财产品利息收入402505.59387057.75

合计-3541695.844464812.75

其他说明：

公允价值变动损益较上年同期减少179.32%，主要系报告期末公司持有的不满足运用套期会计方法条件指定为套期工具的期货合约收益同比减少所致。

53、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-369128.23交易性金融资产在持有期间的投资收

572826.50240929.52

益其他权益工具投资在持有期间取得的

107881.92101775.40

股利收入

理财产品收益1089068.88934689.44

期货损益25570912.36-450801.72

96安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

其他-12747790.11-8371095.55

合计14592899.55-7913631.14

其他说明：

投资收益同比增长284.4%，主要系当期不符合高效套保平仓盈亏的期货损益增加所致。

54、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失4245828.192820331.98

应收账款坏账损失-79521185.62-20852419.85

其他应收款坏账损失-679847.30-1419332.22

合计-75955204.73-19451420.09

其他说明：

信用减值损失同比增长290.49%，主要是因为受公司营业规模增长、客户回款周期及宏观环境等多重因素影响，应收账款增长，计提的坏账准备同比增加所致。

55、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-10033101.72-3566635.79值损失

二、长期股权投资减值损失-165051.84

十一、合同资产减值损失-1129312.15

合计-11162413.87-3731687.63

其他说明：

资产减值损失同比增长199.13%，主要系报告期末公司对存在减值迹象的存货计提存货跌价准备同比增加所致。

56、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

处置未划分为持有待售的固定资产、

在建工程、生产性生物资产及无形资10423.29-783459.10

产的处置利得或损失：

其中：固定资产处置利得10423.29-783459.10

57、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

政府补助1998800.001744961.711998800.00

非流动资产报废利得121939.33303857.54121939.33

其他668350.831326693.66668350.83

97安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

合计2789090.163375512.912789090.16

其他说明：

58、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠310500.0063000.00310500.00

非流动资产毁损报废损失622022.643508360.70622022.64

其他1310192.131809933.081310192.13

合计2242714.775381293.782242714.77

其他说明：

59、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用44612888.3320125454.83

递延所得税费用-25287039.015940360.54

合计19325849.3226065815.37

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额218704779.43

按法定/适用税率计算的所得税费用54676194.86

子公司适用不同税率的影响-22088473.62

调整以前期间所得税的影响3351137.70

非应税收入的影响-183377.89

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1207815.39

研发费用加计扣除的影响-16831853.28

残疾人工资加计扣除的影响-313848.78

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化-491745.06

所得税费用19325849.32

其他说明：

60、其他综合收益

详见附注七、41

98安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

61、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到政府补助款199426641.67169917047.07

期货保证金97674237.18127278573.41

往来款6968631.1032001701.68

其他21207097.1520511763.46

合计325276607.10349709085.62

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

销售及管理费用71742303.7161380452.31

支付的银行手续费1536287.311214349.31

期货保证金469900000.00395904202.02

单位往来9796333.9644963209.18

其他7232979.9220476654.68

合计560207904.90523938867.50

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

理财产品1935001472.391225796857.35

利息收入3317999.5117215144.33

合计1938319471.901243012001.68收到的重要的与投资活动有关的现金

□适用□不适用

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

理财产品1741031080.391370000000.00

合计1741031080.391370000000.00支付的重要的与投资活动有关的现金

□适用□不适用

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

99安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到保证金78318399.8744979447.00

合计78318399.8744979447.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

回购股份0.0062140697.83

支付保证金856537759.30452559717.25

信用证贴现息67566828.9941905252.02

偿还租赁负债支付的金额3911481.783911481.78

合计928016070.07560517148.88

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

532372435430085091222601256739859990

短期借款2839167.262801977.96

7.878.034.750.45

15719256.514078986.327337837.5

应付利息0.000.002460405.41

740

一年内到期的131574946.136336078.

5000000.004583.34243450.69

非流动负债3297

252024644.166000000.29916000.0388283170.

长期借款461472.89286947.12

5800035

18343017227352266.2186165398

应付债券

0.9617.17

14448271.011079641.5

租赁负债542852.263911481.78

31

75717931944718509145279328.3228717788979841318

合计3332375.77

7.338.0304.033.86

（4）以净额列报现金流量的说明

□适用□不适用

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用□不适用

100安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

62、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润199378930.11237054483.62

加：资产减值准备87117618.6023183107.72

固定资产折旧、油气资产折

133990526.80111107332.63

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧3681672.123630272.64

无形资产摊销17790228.5417017213.08

长期待摊费用摊销4143917.812641236.70

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-132362.62783459.10填列）固定资产报废损失（收益以

622022.643204503.16“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

3541695.84-4464812.75“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

164828608.9779492305.04

列）投资损失（收益以“－”号填-14592899.557913631.14

列）递延所得税资产减少（增加以-14235907.48-6384820.12“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-12579289.1611334397.14“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-526299701.04-123982629.60

填列）经营性应收项目的减少（增加-2372652309.90-1387529636.58以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

835943740.60181952095.70以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-1489453507.72-843047861.38

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额2125445689.781585564919.52

减：现金的期初余额2709447657.152316985203.93

加：现金等价物的期末余额

101安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-584001967.37-731420284.41

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

□适用□不适用

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

□适用□不适用

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金2125445689.782709447657.15

其中：库存现金275886.48319492.46

可随时用于支付的银行存款2124933286.662693921354.60可随时用于支付的其他货币资

236516.6415206810.09

金

三、期末现金及现金等价物余额2125445689.782709447657.15

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

□适用□不适用

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

货币资金-保证金1046119831.48608913352.44冻结或担保

货币资金-应收利息21845540.0116563693.98无现金流

合计1067965371.49625477046.42

其他说明：

（7）其他重大活动说明

63、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

64、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元

102安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金96514033.82

其中：美元13540550.667.126896500796.45欧元港币

迪拉姆1200.001.94622335.44日元243891.000.044710901.93

应收账款6511679.83

其中：美元913689.157.12686511679.83欧元港币

其他应收款3028890.00

其中：美元425000.007.12683028890.00

应付账款6007004.21

其中：美元842875.377.12686007004.21

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

65、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

单位：元项目2024年上半年

本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用928649.80

本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外）—

租赁负债的利息费用400586.31

计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额—

转租使用权资产取得的收入—

与租赁相关的总现金流出3911481.78

售后租回交易产生的相关损益—

103安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

涉及售后租回交易的情况无

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

租赁收入996362.16

合计996362.16作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用□不适用

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

66、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

材料费392463161.85369944879.01

职工薪酬59713722.3858495644.96

燃料动力费17284725.0611512811.34

折旧费14176656.5510281083.32

测试加工费410230.57693738.52

交通差旅费446238.41269483.85

试验外协费用3872293.331850130.96

其他3138193.17538551.25

合计491505221.32453586323.21

其中：费用化研发支出491505221.32453586323.21

九、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

104安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

公司控股子公司顶立科技为了满足俄罗斯业务发展需要，进一步扩大俄罗斯销售市场，更好的为俄罗斯客户提供服务，报告期内在俄罗斯投资设立全资子公司，本次对外投资有利于公司拓宽俄罗斯市场，为公司带来新的业绩增长点。截止报告期末，已完成注册，但尚未经营。

持股比例(%)公司名称取得时点业务性质取得方式直接间接设备及零部件的生产和贸

OOO“ACME PYC” 2024 年 5 月 28 日 - 66.72 投资设立 易

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接芜湖楚江合

10471521安徽省芜湖安徽省芜湖

金铜材有限工业生产100.00%企业合并

2.00市市

公司芜湖楚江合

30000000安徽省芜湖安徽省芜湖

金铜材供销贸易100.00%投资设立.00市市有限公司安徽楚盛循

10000000安徽省芜湖安徽省芜湖

环金属再利加工制造100.00%投资设立.00市市用有限公司安徽楚江特75327409安徽省芜湖安徽省芜湖

工业生产100.00%企业合并

钢有限公司.00市市安徽楚江精

20000000安徽省芜湖安徽省芜湖

密带钢有限工业生产100.00%企业合并.00市市公司安徽楚江高

56777358安徽省芜湖安徽省芜湖

新电材有限工业生产100.00%企业合并

3.00市市

公司安徽楚江高

30000000安徽省芜湖安徽省芜湖

新电材供销贸易100.00%投资设立.00市市有限公司安徽楚江森

20000000安徽省芜湖安徽省芜湖

海铜业有限加工制造100.00%投资设立.00市市公司

芜湖楚江物4000000.安徽省芜湖安徽省芜湖

物流运输100.00%企业合并流有限公司00市市南陵楚江物10000000安徽省芜湖安徽省芜湖

物流运输100.00%企业合并

流有限公司.00市市无为楚江货

10000000安徽省芜湖安徽省芜湖

物运输有限物流运输100.00%投资设立.00市市公司湖南顶立科

39892752湖南省长沙湖南省长沙

技股份有限工业生产66.72%企业合并.00市市公司

湖南中科顶50000000湖南省长沙湖南省长沙科学研究和66.72%投资设立

105安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

立技术创新.00市市技术服务研究院有限公司湖南顶立智

10000000湖南省长沙湖南省长沙

能科技有限工业生产66.72%投资设立

0.00市市

公司OOO“ACME 10000000 工业生产及俄罗斯俄罗斯66.72%投资设立PYC” .00 贸易江苏天鸟高

66200000江苏省无锡江苏省无锡

新技术股份工业生产90.00%企业合并.00市市有限公司芜湖天鸟高

20000000安徽省芜湖安徽省芜湖

新技术有限工业生产90.00%投资设立

0.00市市

公司上海楚江科

50000000

贸发展有限上海市上海市贸易100.00%投资设立.00公司江苏鑫海高

41921549江苏省丹阳江苏省丹阳

导新材料有工业生产89.97%企业合并

6.00市市

限公司丹阳市海弘

10000000江苏省丹阳江苏省丹阳

新材料有限工业生产89.97%企业合并.00市市公司江苏鑫海高

50000000江苏省丹阳江苏省丹阳

导新材料销贸易89.97%投资设立.00市市售有限公司安徽鑫海高

48000000安徽省芜湖安徽省芜湖

导新材料有工业生产89.97%投资设立

0.00市市

限公司安徽楚江高

50000000安徽省芜湖安徽省芜湖

精铜带有限工业生产100.00%投资设立

0.00市市

公司安徽楚江循

10000000安徽省芜湖安徽省芜湖

环金属再利加工制造100.00%投资设立.00市市用有限公司安徽楚江再生资源回收10000000安徽省芜湖安徽省芜湖

回收贸易100.00%投资设立

利用有限公.00市市司清远楚江高

31000000广东省清远广东省清远

精铜带有限工业生产100.00%投资设立

0.00市市

公司清远楚江高精铜带营销20000000广东省清远广东省清远

贸易100.00%投资设立

有限责任公.00市市司芜湖楚江工

50000000安徽省芜湖安徽省芜湖

贸发展有限贸易100.00%投资设立.00市市公司

注：ООО"АСМЕРУС"注册资本为10000000卢布

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

106安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

天鸟高新10.00%3732562.70144836732.79

鑫海高导10.03%4439791.40120529687.61

顶立科技33.28%22604667.10323071512.40

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

13492270146424411071

9210618725328719977576143102

天鸟462487036540685

2460303636616697036282830292

高新951.2559.1653.0275.2758.1

7.870.654.334.982.177.530.59

85632

24833399234723681413166511611165

9163211225233430

鑫海007345039166224608961392

382167898375632.

高导023.8241.4812.8601.9440.1193.4374.0006.1

7.59.113.2310

65348177

1014150810251531

49383869117250425055479111865977

顶立472284595121

11978326567339992592126671748441

科技259.9239.1367.0293.7

9.182.304.386.686.709.527.887.40

2099

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

天鸟高新344238537325622866606-328584453009774739533-

107安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

16.996.967.06179868343.372.092.151693891

1.703.20

89413384712722471272229723897476477257713925771392353775

鑫海高导

022.031.601.6092.70471.778.708.7008.94

-

3216085679204367920431836397240018541856484185648

顶立科技3504517

11.582.632.630.6133.235.315.31

4.66

其他说明：

2、重要的共同经营

□适用□不适用

3、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

□适用□不适用

4、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用

应收款项的期末余额：137786353.85元。

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

由于地方财政暂时性紧张，根据地方财政整体资金安排，补助逐步兑现中。

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收益会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动相关额

24213821289388007823213.8263253800

递延收益与资产相关

4.85.006.99

-

246737424975400.1950400.06993010.019686504.

递延收益1019227.9与收益相关.62000070

2

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益303068022.59324450834.19

营业外收入1998800.001744961.71

108安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理，由公司财务、审计、企业管理部门组织公司风险评估活动，对重要业务和事项的风险评估，组织相关人员进行审核，必要时将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

一、信用风险信息

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司持有的货币资金，主要存放于信用良好的国有及其他银行。国有银行和其他银行主要为大中型的上市银行，管理层认为这些国有及其他银行具备较高信誉和良好资产状况，不存在重大的信用风险，预期不会给公司带来损失；对于应收票据、应收账款及其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

1.信用风险显著增加判断标准

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

2.已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以

大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

3.预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

109安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的11.09%（比较期：10.63%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的72.67%（比较期：72.92%）。

二、流动性风险信息流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司资金管理目标是确保有充足的现金以偿还到期债务，公司的财务部门通过监控现金余额和对未来月度现金流量的预测，合理预测和分析市场需求变化，确保公司在所有合理预测的情况下有充足的资金偿还债务。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

金额单位：万元

2024年6月30日

项目名称

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

短期借款739859.99739859.99

应付票据39786.6839786.68

应付账款149784.46149784.46

其他应付款8894.248894.24

一年内到期的非流动13633.6113633.61负债

长期借款27309.351543.209975.7738828.32

租赁负债756.87351.091107.96

小计951958.9828066.221894.299975.77991895.26（续上表）

2023年12月31日

项目名称

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

短期借款532372.44---532372.44

应付票据39499.30---39499.30

应付账款62140.36---62140.36

其他应付款9819.95---9819.95

110安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

一年内到期的非流动

13157.49---13157.49负债

长期借款-3011.8911443.2010747.3725202.46

租赁负债-735.99708.84-1444.83

小计656989.543747.8812152.0410747.37683636.83

三、市场风险信息

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险和利率风险。

1.汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易依然存在外汇风险。公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。

截至2024年6月30日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

金额单位：人民币元项目名称美元项目迪拉姆项目日元项目合计

外币金融资产：106041366.282335.4410901.93106054603.65

货币资金96500796.452335.4410901.9396514033.82

应收账款6511679.836511679.83

其他应收款3028890.003028890.00

外币金融负债：6007004.216007004.21

应付账款6007004.216007004.21

金融资产与金融负债的汇率风险的敏感性分析：2024年6月30日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元升值或贬值100个基点，那么本公司当年的利润总额将减少或增加14.03万元。

2.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临的利率风险主要来源于银行借款。截至2024年6月30日，公司银行借款余额为791241.44万元。

金融资产与金融负债的利率风险的敏感性分析：2024年6月30日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日中国人民银行人民币1年期借款利率上浮100个基点，那么本公司的2024年上半年利润总额将减少3956.21万元。相反，在其他风险变量不变的情况下，如果当日中国人民银行人民币1年期借款利率下浮100个基点，那么本公司2024年上半年利润总额利润将增加3956.21万元。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用被套期项目及相相应风险管理策被套期风险的定预期风险管理目相应套期活动对项目关套期工具之间略和目标性和定量信息标有效实现情况风险敞口的影响的经济关系公司生产产品所本公司使用自有被套期项目与套通过开展套期保

需的主要原材料资金开展期货套期工具一般呈反值业务，可以充公允价值套期已实现

包括铜、锌金属期保值业务的审向波动，此种情分利用期货及衍等材料，相关原批程序符合国家形下即为套期有生品市场的套期

111安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

材料的价格波动相关法律、法规效，反之为套期保值功能，规避会给公司的生产及公司制定的无效由于大宗商品及经营带来明显影《期货套期保值外汇价格波动所响。为减少公司业务管理制度》带来的价格波动因原材料价格波的有关规定，为风险，降低其对动对经营成果造规避主要材料价公司正常经营的

成的影响，提升格波动而开展的影响。

公司的抗风险能期货套期保值业力，增强财务稳务，有利于控制健性，公司根据经营风险，提高相关法律法规及公司抵御市场波公司《期货套期动的能力。保值业务管理制度》的规定，充分利用期货套期

保值功能，开展原材料相关品种套期保值业务。

其他说明：

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型

衍生金融资产：

期货合约和现货的价套期工具与被套期项59316482.83元；

110494691.9759316482.83

格差目是否存在反向波动其他流动资产：

110494691.97元

套期类别

衍生金融资产：

套期工具与被套期项59316482.83元；

公允价值套期110494691.9759316482.83

目是否存在反向波动其他流动资产：

110494691.97元

其他说明：

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

112安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用

其他说明：

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

59316482.83136814716.33196131199.16

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益59316482.83136814716.33196131199.16的金融资产

（3）衍生金融资产59316482.8359316482.83

（2）理财产品136814716.33136814716.33

（三）其他权益工具

20660406.2025362617.7546023023.95

投资

（三）其他非流动金

5829050.495829050.49

融资产

（四）应收款项融资265239709.30265239709.30

（五）套期工具公允

27626429.1627626429.16

价值

（六）被套期项目公

82868262.8182868262.81

允价值

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

持续第一层对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易

的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。

估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。本次公允价值计量项目的市价均来源于活跃市场的报价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司第二层次公允价值计量项目系理财产品，根据所观察市场的金融产品收益率来计算本理财产品的收益率而得出公允价值变动损益，并最终确认交易性金融资产价值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

（1）权益工具投资公司根据被投资单位的经营情况、财务状况等，按照投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

113安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）应收款项融资剩余期限较短，账面价值与公允价值相近，采用账面余额作为公允价值。

（3）本公司持有的丹阳农村商业银行股份有限公司股权，采用按照收益法测算其公允价值的合理估计进行计量。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

无

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

无

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

无

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、

应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款和应付债券等。

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例安徽楚江投资集

安徽省芜湖市投资管理11436.00万元29.42%29.42%团有限公司本企业的母公司情况的说明

统一社会信用代码：91340200713969225A

公司法人代表：姜纯。

公司经营地址：安徽省芜湖市鸠江区龙腾路90号。

公司经营范围：有色金属(不含贵金属)、黑色金属加工、销售高科技产品开发，企业管理、咨询，贸易代理符合国家产业政策的股权投资。

本企业最终控制方是自然人姜纯。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益。

114安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、在其他主体中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系安徽融达复合粉体科技有限公司联营企业

其他说明：

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系安徽楚江新材料产业研究院有限公司（以下简称“楚江产受同一母公司控制业研究院”）

安徽楚江再生资源有限公司（以下简称“楚江再生”）受同一母公司控制芜湖森源工贸发展有限公司（以下简称“森源工贸”)受同一母公司控制芜湖海森再生资源利用有限公司（以下简称“海森再生”)受同一母公司控制其他说明：

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

1494635250.43500000000.01603444723.8

楚江再生材料采购否

203

1109376692.14000000000.01036695985.2

森源工贸材料采购否

100

出售商品/提供劳务情况表

□适用□不适用

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

□适用□不适用

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

楚江再生房屋建筑物5504.595504.59

海森再生房屋建筑物9908.2523551.78

本公司作为承租方：

单位：元

115安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额楚江产房屋建391139114005815558业研究

筑物481.78481.786.313.34院楚江产器具租36500365003650036500业研究

赁.00.00.00.00院

关联租赁情况说明：

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕安徽楚江高精铜带有

276000000.002024年02月29日2025年02月28日否

限公司安徽楚江高精铜带有

30000000.002023年06月27日2024年06月26日否

限公司安徽楚江高精铜带有

100000000.002024年02月04日2025年02月04日否

限公司安徽楚江高精铜带有

180000000.002024年04月07日2025年04月06日否

限公司安徽楚江高精铜带有

200000000.002024年05月23日2026年05月23日否

限公司安徽楚江高新电材有

50000000.002023年03月17日2024年03月17日否

限公司安徽楚江高新电材有

170000000.002024年04月08日2025年04月08日否

限公司安徽楚江高新电材有

220000000.002024年02月04日2025年02月04日否

限公司安徽楚江高新电材有

50000000.002023年05月30日2024年05月30日否

限公司安徽楚江高新电材有

50000000.002023年10月09日2025年10月09日否

限公司安徽楚江高新电材有

50000000.002024年01月31日2025年01月31日否

限公司安徽楚江高新电材有

81600000.002024年02月28日2025年02月27日否

限公司安徽楚江高新电材有

100000000.002023年11月28日2024年11月27日否

限公司安徽楚江高新电材有

43000000.002023年12月13日2024年11月13日否

限公司安徽楚江高新电材有

50000000.002023年08月15日2024年08月15日否

限公司安徽楚江高新电材有

100000000.002023年10月16日2024年10月15日否

限公司安徽楚江高新电材有

50000000.002023年11月24日2024年01月17日否

限公司

116安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

安徽楚江高新电材有

100000000.002023年12月22日2024年12月21日否

限公司安徽楚江高新电材有

50000000.002024年03月19日2025年03月19日否

限公司安徽楚江高新电材有

40000000.002024年05月28日2025年05月27日否

限公司安徽楚江高新电材有

65000000.002024年05月24日2025年05月23日否

限公司安徽楚江高新电材有

70000000.002024年06月06日2025年06月06日否

限公司安徽楚江高新电材有

50000000.002024年06月11日2025年06月10日否

限公司安徽楚江高新电材有

150000000.002024年05月30日2025年05月23日否

限公司安徽楚江高新电材有

120000000.002024年06月20日2025年06月04日否

限公司清远楚江高精铜带有

60000000.002024年01月08日2025年01月07日否

限公司清远楚江高精铜带有

35000000.002023年06月28日2024年06月27日否

限公司清远楚江高精铜带有

35000000.002024年02月28日2025年02月28日否

限公司清远楚江高精铜带有

150000000.002024年04月24日2025年04月24日否

限公司清远楚江高精铜带有

100000000.002023年05月19日2024年05月18日否

限公司清远楚江高精铜带有

100000000.002023年06月08日2024年06月07日否

限公司清远楚江高精铜带有

10000000.002023年11月23日2024年11月23日否

限公司清远楚江高精铜带有

50000000.002023年12月13日2024年12月12日否

限公司清远楚江高精铜带有

50000000.002023年12月25日2024年03月24日否

限公司清远楚江高精铜带有

30000000.002024年04月11日2025年04月11日否

限公司清远楚江高精铜带有

40000000.002024年05月28日2026年05月28日否

限公司清远楚江高精铜带有

20000000.002024年05月28日2032年05月27日否

限公司安徽楚江高新电材供

10000000.002023年05月24日2024年05月24日否

销有限公司安徽楚江高新电材供

10000000.002023年06月25日2024年06月24日否

销有限公司安徽楚江高新电材供

10000000.002023年12月18日2024年12月18日否

销有限公司安徽楚江特钢有限公

70000000.002024年02月18日2025年02月18日否

司安徽楚江特钢有限公

20000000.002023年06月02日2024年06月01日否

司安徽楚江特钢有限公

20000000.002024年05月24日2025年05月23日否

司安徽楚江特钢有限公

10000000.002024年06月17日2025年06月03日否

司安徽楚江特钢有限公

20000000.002023年08月30日2025年02月04日否

司

安徽楚江精密带钢有10000000.002024年06月05日2025年06月05日否

117安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

限公司芜湖楚江合金铜材有

30000000.002024年02月29日2025年02月28日否

限公司芜湖楚江合金铜材有

25000000.002024年01月04日2025年01月04日否

限公司芜湖楚江合金铜材有

50000000.002024年02月04日2025年02月04日否

限公司芜湖楚江合金铜材有

20000000.002023年08月17日2024年08月16日否

限公司芜湖楚江合金铜材有

50000000.002023年05月10日2024年05月10日否

限公司芜湖楚江合金铜材有

20000000.002023年10月11日2024年10月10日否

限公司芜湖楚江合金铜材有

60000000.002024年05月23日2029年05月23日否

限公司芜湖楚江合金铜材有

10000000.002024年05月29日2025年01月05日否

限公司芜湖楚江合金铜材有

50000000.002024年05月30日2025年05月23日否

限公司芜湖楚江合金铜材有

10000000.002024年06月17日2025年04月17日否

限公司芜湖楚江合金铜材有

30000000.002024年06月17日2025年06月17日否

限公司芜湖楚江合金铜材供

10000000.002023年07月31日2024年07月30日否

销有限公司湖南顶立科技有限公

25000000.002023年03月17日2024年03月16日否

司湖南顶立科技有限公

30000000.002024年06月07日2025年05月07日否

司安徽鑫海高导新材料

30000000.002023年09月26日2024年09月26日否

有限公司安徽鑫海高导新材料

50000000.002024年01月16日2025年01月03日否

有限公司安徽鑫海高导新材料

50000000.002024年02月04日2025年02月04日否

有限公司江苏鑫海高导新材料

50000000.002024年01月01日2024年11月27日否

有限公司江苏鑫海高导新材料

200000000.002023年07月27日2024年07月27日否

有限公司江苏鑫海高导新材料

50000000.002023年12月25日2024年12月24日否

有限公司江苏鑫海高导新材料

30000000.002023年07月28日2024年07月27日否

有限公司江苏鑫海高导新材料

50000000.002024年01月01日2024年10月22日否

有限公司江苏鑫海高导新材料

40000000.002023年11月15日2024年11月14日否

有限公司江苏鑫海高导新材料

100000000.002023年09月19日2024年09月18日否

有限公司江苏鑫海高导新材料

40000000.002024年01月31日2024年12月01日否

有限公司江苏鑫海高导新材料

50000000.002023年07月26日2024年07月26日否

有限公司江苏鑫海高导新材料

80000000.002024年03月14日2025年03月13日否

有限公司江苏鑫海高导新材料

400000000.002024年05月29日2025年03月25日否

有限公司

118安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

江苏鑫海高导新材料

40000000.002024年06月06日2025年06月06日否

有限公司江苏鑫海高导新材料

50000000.002024年05月29日2025年05月19日否

有限公司江苏鑫海高导新材料

50000000.002024年06月21日2025年06月13日否

有限公司安徽楚盛循环金属再

10000000.002024年05月24日2025年05月23日否

利用有限公司安徽楚江森海铜业有

20000000.002024年06月06日2025年06月06日否

限公司安徽楚江森海铜业有

30000000.002024年06月26日2025年06月26日否

限公司芜湖天鸟高新技术有

50000000.002021年12月24日2029年12月21日否

限公司芜湖天鸟高新技术有

40000000.002022年01月06日2023年01月06日否

限公司芜湖天鸟高新技术有

40000000.002022年04月25日2029年01月15日否

限公司芜湖天鸟高新技术有

50000000.002022年06月17日2029年12月21日否

限公司芜湖天鸟高新技术有

10000000.002024年02月04日2025年02月04日否

限公司芜湖天鸟高新技术有

10000000.002024年04月24日2025年05月24日否

限公司本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

楚江集团*1377640000.002024年02月27日2025年02月26日否

楚江集团*2240000000.002024年02月04日2025年02月04日否

楚江集团*3100000000.002023年09月14日2024年09月13日否

楚江集团*4100000000.002022年06月15日2025年06月15日否

楚江集团*5220000000.002024年03月05日2026年03月05日否

楚江集团*6150000000.002023年08月11日2024年04月03日否

楚江集团*7100000000.002023年03月17日2024年03月17日否

楚江集团*820000000.002023年11月08日2024年11月08日否

楚江集团*9150000000.002023年12月13日2024年10月26日否

楚江集团*10500000000.002024年03月04日2026年03月03日否

楚江集团*11200000000.002022年04月26日2024年12月31日否

楚江集团*12110000000.002023年12月21日2024年12月20日否

楚江集团*13200000000.002023年10月16日2024年10月15日否

楚江集团*1490000000.002024年02月27日2026年02月26日否

楚江集团*1520000000.002024年03月01日2025年02月28日否

楚江集团*16100000000.002024年03月06日2025年03月06日否

楚江集团*17100000000.002024年04月10日2027年04月09日否

楚江集团*18500000000.002024年05月09日2025年05月08日否

楚江集团*1990000000.002024年05月24日2025年05月23日否

楚江集团*2040000000.002024年05月10日2025年05月10日否

楚江集团*21130000000.002024年05月27日2025年05月23日否

楚江集团*2260000000.002024年06月13日2025年06月14日否

楚江集团*2330000000.002023年03月23日2025年03月22日否

楚江集团*2430000000.002023年03月30日2025年03月29日否

关联担保情况说明：

本公司作为担保方：

119安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

1、本公司为本公司子公司安徽楚江高精铜带有限公司在中国农业银行股份有限公司芜湖赭山支行提供了期限

2024/02/29至2025/02/28的27600万元最高额担保合同，期末借款余额10000万元。

2、本公司为本公司子公司安徽楚江高精铜带有限公司在广发银行股份有限公司芜湖分行提供了期限2023/06/27至

2024/06/26的3000万元最高额担保合同，期末借款余额2000万元，开立信用证1000万元。

3、本公司为本公司子公司安徽楚江高精铜带有限公司在徽商银行股份有限公司芜湖城东支行提供了期限2024/02/04

至2025/02/04的10000万元最高额担保合同，期末借款余额4000万元，开立信用证4000万元。

4、本公司为本公司子公司安徽楚江高精铜带有限公司在招商银行股份有限公司芜湖分行提供了期限2024/04/07至

2025/04/06的18000万元最高额担保合同，期末借款余额12000万元。

5、本公司为本公司子公司安徽楚江高精铜带有限公司在中国建设银行股份有限公司芜湖经济技术开发区支行提供了

期限2024/05/23至2026/05/23的20000万元最高额担保合同，期末开立信用证8000万元。

6、本公司为本公司子公司安徽楚江高新电材有限公司在兴业银行股份有限公司芜湖分行提供了期限2023/03/17至

2024/03/17的5000万元最高额担保合同，期末开立银票1700万元，开立信用证3300万元。

7、本公司为本公司子公司安徽楚江高新电材有限公司在芜湖扬子农村商业银行股份有限公司提供了期限2024/04/08

至2025/04/08的17000万元最高额担保合同，期末借款余额14000万元。

8、本公司为本公司子公司安徽楚江高新电材有限公司在徽商银行股份有限公司芜湖城东支行提供了期限2024/02/04

至2025/02/04的22000万元最高额担保合同，期末借款余额3500万元，开立信用证18500万元。

9、本公司为本公司子公司安徽楚江高新电材有限公司在交通银行股份有限公司芜湖分行提供了期限2023/05/30至

2024/05/30的5000万元最高额担保合同，期末开立信用证5000万元。

10、本公司为本公司子公司安徽楚江高新电材有限公司在中国建设银行股份有限公司无为支行提供了期限2023/10/09

至2025/10/09的5000万元最高额担保合同，期末借款余额5000万元。

11、本公司为本公司子公司安徽楚江高新电材有限公司在中国工商银行股份有限公司无为支行提供了期限2024/01/31

至2025/01/31的5000万元最高额担保合同，期末借款余额5000万元，。

12、本公司为本公司子公司安徽楚江高新电材有限公司在中国农业银行股份有限公司无为市支行提供了期限

2024/02/28至2025/02/27的8160万元最高额担保合同，期末开立商票600万元，开立信用证5130万元。

13、本公司为本公司子公司安徽楚江高新电材有限公司在广发银行股份有限公司芜湖分行提供了期限2023/11/28至

2024/11/27的10000万元最高额担保合同，期末借款余额10000万元。

14、本公司为本公司子公司安徽楚江高新电材有限公司在华夏银行股份有限公司芜湖分行提供了期限2023/12/13至

2024/11/13的4300万元最高额担保合同，期末借款余额1300万元，开立银票3000万元。

15、本公司为本公司子公司安徽楚江高新电材有限公司在合肥科技农村商业银行股份有限公司铜陵支行提供了期限

2023/08/15至2024/08/15的5000万元最高额担保合同，期末借款余额4900万元。

16、本公司为本公司子公司安徽楚江高新电材有限公司在平安银行股份有限公司合肥分行提供了期限2023/10/16至

2024/10/15的10000万元最高额担保合同，期末开立银票9500万元。

17、本公司为本公司子公司安徽楚江高新电材有限公司在中国光大银行股份有限公司芜湖分行提供了期限2023/11/24

至2024/01/17的5000万元最高额担保合同，期末开立信用证5000万元。

18、本公司为本公司子公司安徽楚江高新电材有限公司在浙商银行股份有限公司合肥分行提供了期限2023/12/22至

2024/12/21的10000万元最高额担保合同，期末开立银票4800万元，开立信用证5000万元。

19、本公司为本公司子公司安徽楚江高新电材有限公司在中国建设银行股份有限公司无为支行提供了期限2024/03/19

至2025/03/19的5000万元最高额担保合同，期末开立信用证3267.66万元。

20、本公司为本公司子公司安徽楚江高新电材有限公司在杭州银行庐江支行提供了期限2024/05/28至2025/05/27的

4000万元最高额担保合同，期末开立信用证4000万元。

21、本公司为本公司子公司安徽楚江高新电材有限公司在上海浦东发展银行股份有限公司芜湖分行提供了期限

2024/05/24至2025/05/23的6500万元最高额担保合同，期末开立商票500万元，开立银票6000万元。

22、本公司为本公司子公司安徽楚江高新电材有限公司在安徽无为农村商业银行股份有限公司提供了期限2024/06/06

至2025/06/06的7000万元最高额担保合同，期末借款余额7000万元。

120安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

23、本公司为本公司子公司安徽楚江高新电材有限公司在中国民生银行股份有限公司芜湖分行提供了期限2024/06/11

至2025/06/10的5000万元最高额担保合同，期末借款余额5000万元。

24、本公司为本公司子公司安徽楚江高新电材有限公司在招商银行股份有限公司芜湖分行提供了期限2024/05/30至

2025/05/23的15000万元最高额担保合同，期末开立商票1800万元，开立银票1000万元，开立信用证9456.95万元。

25、本公司为本公司子公司安徽楚江高新电材有限公司在中信银行股份有限公司芜湖分行提供了期限2024/06/20至

2025/06/04的12000万元最高额担保合同，期末开立商票8000万元。

26、本公司为本公司子公司清远楚江高精铜带有限公司在中国农业银行股份有限公司清远城南支行提供了期限

2024/01/08至2025/01/07的6000万元最高额担保合同，期末借款余额2500万元，开立信用证2500万元。

27、本公司为本公司子公司清远楚江高精铜带有限公司在广东清远农村商业银行股份有限公司横荷支行提供了期限

2023/06/28至2024/06/27的3500万元最高额担保合同，期末借款余额2500万元。

28、本公司为本公司子公司清远楚江高精铜带有限公司在永丰银行（中国）有限公司广州分行提供了期限2024/02/28

至2025/02/28的3500万元最高额担保合同，期末借款余额3500万元。

29、本公司为本公司子公司清远楚江高精铜带有限公司在广发银行股份有限公司清远分行提供了期限2024/04/24至

2025/04/24的15000万元最高额担保合同，期末借款余额13845万元，开立信用证56.37万元。

30、本公司为本公司子公司清远楚江高精铜带有限公司在东莞银行股份有限公司清远分行提供了期限2023/05/19至

2024/05/18的10000万元最高额担保合同，期末借款余额9862万元。

31、本公司为本公司子公司清远楚江高精铜带有限公司在中国建设银行股份有限公司清远市分行提供了期限

2023/06/08至2024/06/07的10000万元最高额担保合同，期末借款余额2963万元，开立信用证4594.76万元。

32、本公司为本公司子公司清远楚江高精铜带有限公司在中国银行股份有限公司清远分行提供了期限2023/11/23至

2024/11/23的1000万元最高额担保合同，期末开立信用证508.7万元。

33、本公司为本公司子公司清远楚江高精铜带有限公司在中国信托商业银行股份有限公司广州分行提供了期限

2023/12/13至2024/12/12的5000万元最高额担保合同，期末借款余额3000万元。

34、本公司为本公司子公司清远楚江高精铜带有限公司在大丰银行股份有限公司广州支行提供了期限2023/12/25至

2024/03/24的5000万元最高额担保合同，期末借款余额5000万元。

35、本公司为本公司子公司清远楚江高精铜带有限公司在澳门国际银行股份有限公司广州分行提供了期限2024/04/11

至2025/04/11的3000万元最高额担保合同，期末借款余额2999.49万元。

36、本公司为本公司子公司清远楚江高精铜带有限公司在广州农村商业银行股份有限公司清远分行提供了期限

2024/05/28至2026/05/28的4000万元最高额担保合同，期末借款余额3275.5万元。

37、本公司为本公司子公司清远楚江高精铜带有限公司在中国邮政储蓄银行股份有限公司清远市城区支行提供了期限

2024/05/28至2032/05/27的2000万元最高额担保合同，期末借款余额2000万元。

38、本公司为本公司子公司安徽楚江高新电材供销有限公司在芜湖扬子农村商业银行股份有限公司提供了期限

2023/05/24至2024/05/24的1000万元最高额担保合同，期末借款余额1000万元。

39、本公司为本公司子公司安徽楚江高新电材供销有限公司在广发银行股份有限公司芜湖分行提供了期限2023/06/25

至2024/06/24的1000万元最高额担保合同，期末无借款余额。

40、本公司为本公司子公司安徽楚江高新电材供销有限公司在华夏银行股份有限公司芜湖分行提供了期限2023/12/18

至2024/12/18的1000万元最高额担保合同，期末借款余额950万元。

41、本公司为本公司子公司安徽楚江特钢有限公司在芜湖扬子农村商业银行股份有限公司提供了期限2024/02/18至

2025/02/18的7000万元最高额担保合同，期末借款余额4650万元。

42、本公司为本公司子公司安徽楚江特钢有限公司在中国光大银行股份有限公司芜湖分行提供了期限2023/06/02至

2024/06/01的2000万元最高额担保合同，期末开立银票1000万元。

43、本公司为本公司子公司安徽楚江特钢有限公司在上海浦东发展银行股份有限公司芜湖分行提供了期限2024/05/24

至2025/05/23的2000万元最高额担保合同，期末开立商票1000万元。

44、本公司为本公司子公司安徽楚江特钢有限公司在华夏银行股份有限公司芜湖分行提供了期限2024/06/17至

2025/06/03的1000万元最高额担保合同，期末开立银票500万元。

121安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

45、本公司为本公司子公司安徽楚江特钢有限公司在徽商银行股份有限公司芜湖城东支行提供了期限2023/08/30至

2025/02/04的2000万元最高额担保合同，期末开立信用证1950万元。

46、本公司为本公司子公司安徽楚江精密带钢有限公司在芜湖扬子农村商业银行股份有限公司提供了期限2024/06/05

至2025/06/05的1000万元最高额担保合同，期末借款余额800万元。

47、本公司为本公司子公司芜湖楚江合金铜材有限公司在中国农业银行股份有限公司芜湖赭山支行提供了期限

2024/02/29至2025/02/28的3000万元最高额担保合同期末开立信用证2009.15万元。

48、本公司为本公司子公司芜湖楚江合金铜材有限公司在中国银行股份有限公司芜湖分行提供了期限2024/01/04至

2025/01/04的2500万元最高额担保合同期末借款余额2500万元。

49、本公司为本公司子公司芜湖楚江合金铜材有限公司在徽商银行股份有限公司芜湖城东支行提供了期限2024/02/04

至2025/02/04的5000万元最高额担保合同期末借款余额3000万元，开立信用证1850万元。

50、本公司为本公司子公司芜湖楚江合金铜材有限公司在民生银行股份有限公司合肥分行提供了期限2023/08/17至

2024/08/16的2000万元最高额担保合同期末开立银票1960万元。

51、本公司为本公司子公司芜湖楚江合金铜材有限公司在中国建设银行股份有限公司芜湖经济技术开发区支行提供了

期限2023/05/10至2024/05/10的5000万元最高额担保合同期末开立信用证5000万元。

52、本公司为本公司子公司芜湖楚江合金铜材有限公司在广发银行股份有限公司芜湖分行提供了期限2023/10/11至

2024/10/10的2000万元最高额担保合同期末开立银票1000万元，开立信用证1000万元。

53、本公司为本公司子公司芜湖楚江合金铜材有限公司在交通银行股份有限公司芜湖分行提供了期限2024/05/23至

2029/05/23的6000万元最高额担保合同期末借款余额3000万元，开立信用证3000万元。

54、本公司为本公司子公司芜湖楚江合金铜材有限公司在中信银行股份有限公司芜湖分行提供了期限2024/05/29至

2025/01/05的1000万元最高额担保合同期末开立信用证1000万元。

55、本公司为本公司子公司芜湖楚江合金铜材有限公司在招商银行股份有限公司芜湖分行提供了期限2024/05/30至

2025/05/23的5000万元最高额担保合同期末开立信用证4000万元。

56、本公司为本公司子公司芜湖楚江合金铜材有限公司在华夏银行股份有限公司芜湖分行提供了期限2024/06/17至

2025/04/17的1000万元最高额担保合同期末开立银票1000万元。

57、本公司为本公司子公司芜湖楚江合金铜材有限公司在芜湖扬子农村商业银行股份有限公司提供了期限2024/06/17

至2025/06/17的3000万元最高额担保合同期末借款余额3000万元。

58、本公司为本公司子公司芜湖楚江合金铜材供销有限公司在芜湖扬子农村商业银行股份有限公司提供了期限

2023/07/31至2024/07/30的1000万元最高额担保合同期末借款余额1000万元。

59、本公司为本公司子公司湖南顶立科技有限公司在中国银行股份有限公司长沙市星沙支行提供了期限2023/03/17至

2024/03/16的2500万元最高额担保合同，期末开立保函1942.04万元。

60、本公司为本公司子公司湖南顶立科技有限公司在招商银行股份有限公司长沙分行提供了期限2024/06/07至

2025/05/07的3000万元最高额担保合同，期末开立银票565.34万元、开立保函396.90万元。

61、本公司为本公司子公司安徽鑫海高导新材料有限公司在华夏银行股份有限公司芜湖分行提供了期限2023/09/26至

2024/09/26的3000万元最高额担保合同，期末借款余额3000万元。

62、本公司为本公司子公司安徽鑫海高导新材料有限公司在中信银行股份有限公司芜湖分行提供了期限2024/01/16至

2025/01/03的5000万元最高额担保合同，期末开立信用证5000万元。

63、本公司为本公司子公司安徽鑫海高导新材料有限公司在徽商银行股份有限公司芜湖城东支行提供了期限

2024/02/04至2025/02/04的5000万元最高额担保合同，期末借款余额3000万元，开立信用证1250万元。

64、本公司为本公司子公司江苏鑫海高导新材料有限公司在兴业银行股份有限公司镇江分行提供了期限2024/01/01至

2024/11/27的5000万元最高额担保合同，期末开立信用证5000万元。

65、本公司为本公司子公司江苏鑫海高导新材料有限公司在中信银行股份有限公司镇江分行提供了期限2023/07/27至

2024/07/27的20000万元最高额担保合同，期末借款余额4000万元，开立信用证16000万元。

66、本公司为本公司子公司江苏鑫海高导新材料有限公司在中国建设银行股份有限公司丹阳支行提供了期限

2023/12/25至2024/12/24的5000万元最高额担保合同，期末借款余额4200万元。

122安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

67、本公司为本公司子公司江苏鑫海高导新材料有限公司在中国银行股份有限公司丹阳支行提供了期限2023/07/28至

2024/07/27的3000万元最高额担保合同，期末借款余额3000万元。

68、本公司为本公司子公司江苏鑫海高导新材料有限公司在南京银行股份有限公司丹阳支行提供了期限2024/01/01至

2024/10/22的5000万元最高额担保合同，期末借款余额5000万元。

69、本公司为本公司子公司江苏鑫海高导新材料有限公司在中国光大银行股份有限公司镇江支行提供了期限

2023/11/15至2024/11/14的4000万元最高额担保合同，期末借款余额4000万元。

70、本公司为本公司子公司江苏鑫海高导新材料有限公司在中国民生银行股份有限公司镇江支行提供了期限

2023/09/19至2024/09/18的10000万元最高额担保合同，期末借款余额5000万元，开立商票5000万元。

71、本公司为本公司子公司江苏鑫海高导新材料有限公司在华夏银行股份有限公司镇江分行提供了期限2024/01/31至

2024/12/01的4000万元最高额担保合同，期末借款余额3000万元，开立银票1000万元。

72、本公司为本公司子公司江苏鑫海高导新材料有限公司在浙商银行股份有限公司镇江分行提供了期限2023/07/26至

2024/07/26的5000万元最高额担保合同，期末开立信用证5000万元。

73、本公司为本公司子公司江苏鑫海高导新材料有限公司在中国信托商业银行股份有限公司上海分行提供了期限

2024/03/14至2025/03/13的8000万元最高额担保合同，期末借款余额8000万元。

74、本公司为本公司子公司江苏鑫海高导新材料有限公司在江苏银行股份有限公司镇江分行提供了期限2024/05/29至

2025/03/25的40000万元最高额担保合同，期末借款余额26000万元，开立商票3900万元，开立信用证10000万元。

75、本公司为本公司子公司江苏鑫海高导新材料有限公司在招商银行股份有限公司镇江分行提供了期限2024/06/06至

2025/06/06的4000万元最高额担保合同，期末借款余额4000万元。

76、本公司为本公司子公司江苏鑫海高导新材料有限公司在苏州银行股份有限公司镇江分行提供了期限2024/05/29至

2025/05/19的5000万元最高额担保合同，期末借款余额3000万元。

77、本公司为本公司子公司江苏鑫海高导新材料有限公司在中国工商银行股份有限公司丹阳支行提供了期限

2024/06/21至2025/06/13的5000万元最高额担保合同，期末借款余额5000万元。

78、本公司为本公司子公司安徽楚盛循环金属再利用有限公司在中国银行股份有限公司芜湖分行提供了期限

2024/05/24至2025/05/23的1000万元最高额担保合同，期末借款余额1000万元。

79、本公司为本公司子公司安徽楚江森海铜业有限公司在安徽无为农村商业银行股份有限公司提供了期限2024/06/06

至2025/06/06的2000万元最高额担保合同，期末无借款。

80、本公司为本公司子公司安徽楚江森海铜业有限公司在芜湖扬子农村商业银行股份有限公司提供了期限2024/06/26

至2025/06/26的3000万元最高额担保合同，期末借款余额3000万元。

81、本公司为本公司子公司芜湖天鸟高新技术有限公司在中国建设银行股份有限公司芜湖经济技术开发区支行提供了

期限2021/12/24至2029/12/21的5000万元最高额担保合同，期末借款余额5000万元。

82、本公司为本公司子公司芜湖天鸟高新技术有限公司在上海浦东发展银行股份有限公司芜湖分行提供了期限

2022/01/06至2023/01/06的4000万元最高额担保合同，期末借款余额4000万元。

83、本公司为本公司子公司芜湖天鸟高新技术有限公司在上海浦东发展银行股份有限公司芜湖分行提供了期限

2022/04/25至2029/01/15的4000万元最高额担保合同，期末借款余额2000.14万元。

84、本公司为本公司子公司芜湖天鸟高新技术有限公司在中国建设银行股份有限公司芜湖经济技术开发区支行提供了

期限2022/06/17至2029/12/21的5000万元最高额担保合同，期末借款余额3605.17万元。

85、本公司为本公司子公司芜湖天鸟高新技术有限公司在徽商银行股份有限公司芜湖城东支行提供了期限2024/02/04

至2025/02/04的1000万元最高额担保合同，期末无借款。

86、本公司为本公司子公司芜湖天鸟高新技术有限公司在中国银行股份有限公司芜湖分行提供了期限2024/04/24至

2025/05/24的1000万元最高额担保合同，期末开立信用证1000万元。

本公司作为被担保方：

*1集团为安徽楚江科技新材料股份有限公司在中国农业银行股份有限公司芜湖赭山支行提供了期限2024/02/27至

2025/02/26的37764万元最高额担保合同，期末借款余额12900万元，开立信用证2000万元。

123安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

*2集团为安徽楚江科技新材料股份有限公司在徽商银行股份有限公司芜湖城东支行提供了期限2024/02/04至

2025/02/04的24000万元最高额担保合同，期末开立信用证23000万元。

*3集团为安徽楚江科技新材料股份有限公司在中国民生银行股份有限公司芜湖分行提供了期限2023/09/14至

2024/09/13的10000万元最高额担保合同，期末开立银票10000万元。

*4集团为安徽楚江科技新材料股份有限公司在交通银行股份有限公司芜湖分行提供了期限2022/06/15至2025/06/15

的10000万元最高额担保合同，期末开立信用证10000万元。

*5集团为安徽楚江科技新材料股份有限公司在中国建设银行股份有限公司芜湖经济技术开发区支行提供了期限

2024/03/05至2026/03/05的22000万元最高额担保合同，期末借款余额3000万元，开立信用证17000万元。

*6集团为安徽楚江科技新材料股份有限公司在中信银行股份有限公司芜湖分行提供了期限2023/08/11至2024/04/03

的15000万元最高额担保合同，期末开立信用证15000万元。

*7集团为安徽楚江科技新材料股份有限公司在兴业银行股份有限公司芜湖分行提供了期限2023/03/17至2024/03/17

的10000万元最高额担保合同，期末借款余额9960万元。

*8集团为安徽楚江科技新材料股份有限公司在芜湖扬子农村商业银行股份有限公司提供了期限2023/11/08至

2024/11/08的2000万元最高额担保合同，期末借款余额2000万元。

*9集团为安徽楚江科技新材料股份有限公司在华夏银行股份有限公司芜湖分行提供了期限2023/12/13至2024/10/26

的15000万元最高额担保合同，期末借款余额14600万元。

*10集团为安徽楚江科技新材料股份有限公司在中国工商银行股份有限公司芜湖经济技术开发区支行提供了期限

2024/03/04至2026/03/03的50000万元最高额担保合同，期末借款余额48000万元。

*11集团为安徽楚江科技新材料股份有限公司在浙商银行股份有限公司合肥分行提供了期限2022/04/26至2024/12/31

的20000万元最高额担保合同，期末开立信用证20000万元。

*12集团为安徽楚江科技新材料股份有限公司在广发银行股份有限公司芜湖分行提供了期限2023/12/21至2024/12/20

的11000万元最高额担保合同，期末借款余额9000万元，开立信用证1440万元。

*13集团为安徽楚江科技新材料股份有限公司在平安银行股份有限公司合肥分行提供了期限2023/10/16至2024/10/15

的20000万元最高额担保合同，期末开立银票20000万元。

*14集团为安徽楚江科技新材料股份有限公司在中国光大银行股份有限公司芜湖分行提供了期限2024/02/27至

2026/02/26的9000万元最高额担保合同，期末借款余额9000万元。

*15集团为安徽楚江科技新材料股份有限公司在中国邮政储蓄银行股份有限公司芜湖分行提供了期限2024/03/01至

2025/02/28的2000万元最高额担保合同，期末开立信用证2000万元。

*16集团为安徽楚江科技新材料股份有限公司在恒丰银行股份有限公司合肥分行提供了期限2024/03/06至2025/03/06

的10000万元最高额担保合同，期末开立银票10000万元。

*17集团为安徽楚江科技新材料股份有限公司在杭州银行股份有限公司庐江支行提供了期限2024/04/10至2027/04/09

的10000万元最高额担保合同，期末开立信用证10000万元。

*18集团为安徽楚江科技新材料股份有限公司在招商银行股份有限公司芜湖分行提供了期限2024/05/09至2025/05/08

的50000万元最高额担保合同，期末开立信用证17000万元。

*19集团为安徽楚江科技新材料股份有限公司在上海浦东发展银行股份有限公司芜湖分行提供了期限2024/05/24至

2025/05/23的9000万元最高额担保合同，期末借款余额3000万元，开立银票6000万元。

*20集团为安徽楚江科技新材料股份有限公司在中国邮政储蓄银行股份有限公司芜湖分行提供了期限2024/05/10至

2025/05/10的4000万元最高额担保合同，期末开立信用证4000万元。

*21集团为安徽楚江科技新材料股份有限公司在中国银行股份有限公司芜湖分行提供了期限2024/05/27至2025/05/23

的13000万元最高额担保合同，期末开立信用证12890万元。

*22集团为安徽楚江科技新材料股份有限公司在中国邮政储蓄银行股份有限公司芜湖分行提供了期限2024/06/13至

2025/06/14的6000万元最高额担保合同，期末开立信用证6000万元。

*23集团为安徽楚江特钢有限公司在中国邮政储蓄银行股份有限公司芜湖分行提供了期限2023/03/23至2025/03/22的

3000万元最高额担保合同，期末借款余额3000万元，

124安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

*24集团为安徽楚江高新电材有限公司在中国邮政储蓄银行股份有限公司无为市分行提供了期限2023/03/30至

2025/03/29的3000万元最高额担保合同，期末无借款。

（5）关联方资金拆借

□适用□不适用

（6）关联方资产转让、债务重组情况

□适用□不适用

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬1166312.031141125.30

（8）其他关联交易

单位：元关联方关联交易内容2024年上半年发生额2023年上半年发生额

楚江产业研究院水电燃气费62008.3465548.24

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款融达科技2000000.002000000.002000000.002000000.00

预付款项楚江再生42560053.954085784.42

预付款项森源工贸163735.701289978.40

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款楚江再生2403987.2030755801.12

应付账款森源工贸34443414.776533732.10

应付账款楚江产业研究院4010.82

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

125安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额

--------期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用

其他说明：

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法限制性股票为授予日市价

授予日权益工具公允价值的重要参数历史波动率、无风险收益率、股息率可行权权益工具数量的确定依据按实际行权数量确定本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额103155255.79

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额1426137.48

其他说明：

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员1011596.52

研发人员327966.07

销售人员33333.65

生产人员53241.24

合计1426137.48

其他说明：

5、股份支付的修改、终止情况

□适用□不适用

6、其他

□适用□不适用

126安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2024年6月30日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

*未决诉讼

本公司子公司顶立科技存在如下未决诉讼：

a、五矿二十三冶建设集团有限公司（简称：二十三冶）以顶立科技欠付其工程结算款 63634063.35 为由，于 2021年11月将顶立科技起诉至长沙县人民法院。二十三冶于2021年11月18日向长沙县人民法院提出财产保全的申请，长沙县人民法院冻结了顶立科技部分土地与房产。2023年6月19日长沙县人民法院出具（2023）湘0121民初666号判决书，判决顶立科技于判决生效之日起十日内向原告二十三冶支付工程款8480141.22元及利息（利息以8480141.22元为基数，从2021年3月26日起按中国人民银行发布的同期同类贷款利率标准计算至实际清偿之日止）。2023年9月7日，顶立科技向长沙市中级人民法院提交民事上诉状，请求法院支持顶立科技支付二十三冶1635200元工程款及利息。2023年

9月8日，二十三冶向长沙市中级人民法院提交《民事上诉状》，请求法院依法撤销长沙县人民法院作出的“(2023)湘0121民初666号”《民事判决书》，依法改判支持上诉人五矿二十三冶起诉状的全部诉讼请求。截至报告期末，此案二审仍在审理中，尚未判决。

b、遵化金阳贸易有限责任公司（简称：金阳贸易）欠付顶立科技货款，顶立科技于 2022年 09 月向长沙县法院提起诉讼要求对方支付尾款192000.00元及违约金，经法院判决，金阳贸易于2022年09月15日起十日内支付本公司质保金

192000.00元及以192000.00元为基数，从2021年7月2日起至实际付清之日止按年利率5.475%标准计算的违约金。

2022年03月11日，长沙县人民法院判决金阳贸易欠付顶立科技货款一案移送至山东省烟台市莱山区人民法院处理。截至

报告期末，一审已判决，顶立科技胜诉。

c、山西能丰再生物资综合利用有限公司欠付顶立科技货款，顶立科技向长沙县法院提起诉讼要求对方支付货款及违约金，截至报告期末，一审已判决，顶立科技胜诉，胜诉结果执行中。

*截至2024年6月30日，本公司开出的保函、信用证信息如下：

保函出函金额担保保证主体保函类型保函编号保函期限保函受益人

行（万方式金元）安徽国内非融资性中国楚江

ZMQ202400 2000 2024.2.18--

楚江海关关税保付农业中国合肥海关|中国宁波海关新材-1万元2025.2.17高精保函银行担保清远

中国 GC338122 50 2023.3.3- 中国有色金属工业第六冶金建 保证 50 万楚江付款保函

银行3000042万元2025.2.19设有限公司金元高精清远楚江广发

CGBDG23

8002023.6.2-广东电网有限责任公司清远清160

楚江电费保函银行060200016万元新材

2024.6.2城供电局万元

高精担保

127安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

清远 CGBQYY 70.4 2023/12/20 楚江 14.0广发

楚江 国内信用证 YDKZ230 6 万 - 清远市景昇金属有限公司 新材 9 万银行

高精005元2024/12/20担保元

清远2024/01/03楚江38.8广发194

楚江国内信用证/万元—清远市景昇金属有限公司新材0万银行

高精2025/01/02担保元

清远中国2024/01/19楚江

2500

楚江国内信用证农业/万元—芜湖森源工贸发展有限公司新材

高精银行2024/07/18担保

清远 1548 2024.02.01 SIMS GLOBAL COMMODITIES 楚江 1892中国

LC338122楚江 国际信用证 .16 -- PTE.LTD(西姆斯全球商品有限 新材 .2 万银行4000013高精万元2024.05.01公司）担保元

清远 305. 2024.02.02 SIMS GLOBAL COMMODITIES 楚江 149.中国 LC338122

楚江 国际信用证 64 -- PTE.LTD(西姆斯全球商品有限 新材 02 万银行 4000017高精万元2024.05.01公司）担保元

清远 159. 2024.02.26 SIMS GLOBAL COMMODITIES 楚江中国

LC338122

78万楚江 国际信用证 55 -- PTE.LTD(西姆斯全球商品有限 新材银行 4000025 万元 元 高精 2024.04.29 公司） 担保

清远 178. 2024.03.07 SIMS GLOBAL COMMODITIES 楚江 87.4

中国 LC338122楚江国际信用证96银行4000023

-- PTE.LTD(西姆斯全球商品有限 新材 9 万高精万元2024.05.16公司）担保元

清远 629. 2024.03.18 SIMS GLOBAL COMMODITIES 楚江 492.中国

LC338122楚江 国际信用证 9 万 -- PTE.LTD(西姆斯全球商品有限 新材 72 万银行 4000028高精元2024.05.31公司）担保元

清远 791. SIMS GLOBAL COMMODITIES 楚江中国

LC338122 2024.04.09

750楚江 国际信用证 89 PTE.LTD(西姆斯全球商品有限 新材银行 4000037 万元 --24.05.31 万元 高精 公司） 担保

清远 318. 2024.06.26 Commercial Metals 楚江 389.中国

楚江 国际信用证 LC338122 56 -- Company(CMC 美国工商五金公 新材 34 万银行 4000058高精万元2024.09.14司）担保元

清远 957. 2024.01.22 SIMS GLOBAL COMMODITIES 楚江

建设 GDP01IL0 339

楚江 国际信用证 68 -- PTE.LTD.(西姆斯全球商品有限 新材银行00249800万元高精万元2024.04.21公司）担保

清远 317. 2024.02.05 SIMS GLOBAL COMMODITIES 楚江

建设 GDP01IL0 114

楚江 国际信用证 19 -- PTE.LTD.(西姆斯全球商品有限 新材银行 00250000 万元高精万元2024.05.05公司）担保

清远 318. 2024.02.29 SIMS GLOBAL COMMODITIES 楚江建设

GDP01IL0

115

楚江 国际信用证 74 -- PTE.LTD.(西姆斯全球商品有限 新材银行 00252200 万元高精万元2024.05.28公司）担保

清远 319. 2024.02.29 SIMS GLOBAL COMMODITIES 楚江

建设 GDP01IL0 115

楚江 国际信用证 72 -- PTE.LTD.(西姆斯全球商品有限 新材银行 00253300 万元高精万元2024.05.28公司）担保

清远 717. 2024.03.05 ALTER TRADING 楚江

建设 GDP01IL0 258楚江 国际信用证 92 -- CORPORATION(美国奥特贸易公 新材银行 00259900 万元 万元 高精 2024.05.13 司） 担保

清远 176. 2024.03..07 SIMS GLOBAL COMMODITIES 楚江建设

GDP01IL0

64万

楚江 国际信用证 16 -- PTE.LTD.(西姆斯全球商品有限 新材银行00257700万元元高精2024.06.03公司）担保

清远 154. 2024.03.07 SIMS GLOBAL COMMODITIES 楚江

建设 GDP01IL0 万 56 万楚江 国际信用证 5 -- PTE.LTD.(西姆斯全球商品有限 新材银行 00260100

高精元2024.06.03元

公司）担保

清远 152. 2024.03.11 SIMS GLOBAL COMMODITIES 楚江建设

GDP01IL0

55万

楚江 国际信用证 23 -- PTE.LTD.(西姆斯全球商品有限 新材银行 00255500高精万元元

2024.06.03公司）担保

清远 153. 2024.03.11 SIMS GLOBAL COMMODITIES 楚江建设

GDP01IL0

55万

楚江 国际信用证 68 -- PTE.LTD.(西姆斯全球商品有限 新材银行 00256600 元高精万元2024.06.03公司）担保

128安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

清远 869. SIMS GLOBAL COMMODITIES 楚江建设

GDP01IL0 2024.03.14

312

楚江 国际信用证 61 PTE.LTD.(西姆斯全球商品有限 新材银行 00261200高精万元

--2024.6.11万元

公司）担保

清远 629. SIMS GLOBAL COMMODITIES 楚江建设

GDP01IL0 2024.03.21

226楚江 国际信用证 87 PTE.LTD.(西姆斯全球商品有限 新材银行 00264500 万元 --2024.6.16 万元 高精 公司） 担保

清远 788. 2024.03.26 SIMS GLOBAL COMMODITIES 楚江建设

GDP01IL0

283

楚江 国际信用证 21 -- PTE.LTD.(西姆斯全球商品有限 新材银行 00266700高精万元万元

2024.06.24公司）担保

清远 157. 2024.04.12 SIMS GLOBAL COMMODITIES 楚江

建设 GDP01IL0 57 万

楚江 国际信用证 01 -- PTE.LTD.(西姆斯全球商品有限 新材银行00268900元高精万元2024.07.10公司）担保

清远 643. 2024.04.25 SIMS GLOBAL COMMODITIES 楚江建设

GDP01IL0

231

楚江 国际信用证 35 -- PTE.LTD.(西姆斯全球商品有限 新材银行 00269000 万元高精万元2024.07.16公司）担保

清远 809. 2024.04.29 SIMS GLOBAL COMMODITIES 楚江建设

GDP01IL0

291

楚江 国际信用证 88 -- PTE.LTD.(西姆斯全球商品有限 新材银行00270200万元万元高精2024.07.23公司）担保

22.0

中国楚江楚江

126332LC

06052024/3/1-

国际信用证农业西姆斯环球商品有限公司新材

合金240000094万2024/6/1银行担保美元

43.6

中国楚江楚江

126332LC

07652024/3/6-

国际信用证农业西姆斯环球商品有限公司新材

合金240000108万2024/6/6银行担保美元

65.1

中国楚江

楚江 126332LC 6712 2024/3/6-

国际信用证农业9万西姆斯环球商品有限公司新材合金240000112024/6/6银行担保美元

45.7

中国楚江

楚江 126332LC 2999 2024/4/8-国际信用证农业西姆斯环球商品有限公司新材

合金240000122万2024/7/8银行担保美元中国45楚江楚江

126332LC 万美 2024/4/23-国际信用证 农业

合金24000014

CMC 美国工商五金公司 新材

2024/7/23

银行元担保

中国45楚江49.5楚江

126332LC 万美 2024/5/6-国际信用证 农业 CMC 美国工商五金公司 新材 万美合金 24000015 2024/8/6

银行元担保元

74.9

中国楚江楚江

126332LC

53462024/6/14-

国际信用证农业西姆斯环球商品有限公司新材

合金24000017万美2024/9/14银行担保元楚江

鑫海 中信 735911KL 1000 2024/6/21-国内信用证 上海品乘国际贸易有限公司 新材

高导银行24000070万元2025/6/20担保楚江鑫海中信

735911KL

10002024/5/15-丹阳市良英精密金属制品有限

国内信用证新材

高导银行24000090万元2025/5/15公司担保楚江鑫海中信

735911KL

50002024/3/27-

国内信用证高导银行24000053万元上海品乘国际贸易有限公司新材

2025/3/27

担保楚江鑫海中信

735911KL

50002024/3/28-

国内信用证万元上海品乘国际贸易有限公司新材高导银行240000542025/3/28担保楚江鑫海中信

735911KL

40002024/4/2-

国内信用证上海品乘国际贸易有限公司新材

高导银行24000058万元2025/2/28担保

129安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

楚江鑫海江苏

KZ070124

50002024/4/9-

国内信用证万元上海品乘国际贸易有限公司新材高导银行00000632024/10/9担保楚江鑫海江苏

KZ070124

20002024/4/12-江苏中广润新材料科技有限公

国内信用证新材

高导银行0000064万元2024/10/12司担保楚江鑫海江苏

KZ070124

30002024/4/16-江苏中广润新材料科技有限公

国内信用证高导银行0000065万元新材

2024/10/16司

担保楚江鑫海兴业

LD240115

50002024/1/18-

国内信用证万元上海品乘国际贸易有限公司新材高导银行09152024/7/16担保楚江鑫海浙商

DC049872

45002024/3/20-

国内信用证高导银行40320006万元上海品乘国际贸易有限公司新材

2024/9/18

担保楚江鑫海浙商

DC049872

5002024/3/20-国网汇通金财（北京）信息科

国内信用证新材

高导银行40320008万元2024/9/18技有限公司担保

893.楚江178.

顶立 中国 GC1265424 2024/2/7-

预付款保函 10 CMK-SnabLLC 新材 62 万

科技银行0002192024/11/30万元担保元

153楚江306.

顶立 中国 GC1265424 2024/3/15-

预付款保函 4.45 CMK-SnabLLC 新材 89 万

科技银行0002362026/2/28万元担保元

40.440.4

顶立 招商 731DB2308 2023/8/22- 河南省科学院碳基复合材料研 保证履约保函5万5万

科技银行22000012026/8/27究院金元元

567.楚江170.

顶立 招商 731DB2312 2023/12/21履约保函00中核北方核燃料元件有限公司新材10万

科技银行2000012-2024/8/30万元担保元

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）0.7拟以未来实施利润分配方案时股权登记日的总股本扣除公

司回购专用账户中的回购股份为基数，按分配比例不变的利润分配方案原则，向全体股东每10股派发现金红利0.7元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。

2、其他资产负债表日后事项说明

截至2024年8月26日止，除上述事项外，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。

130安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

□适用□不适用

2、债务重组

□适用□不适用

3、资产置换

□适用□不适用

4、年金计划

□适用□不适用

5、终止经营

□适用□不适用

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。

经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组

成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司报告分部包括：

*基础材料分部；*热工装备及新材料分部。

（2）报告分部的财务信息

单位：元热工装备及新材料分项目基础材料分部分部间抵销合计部

主营业务收入23738022417.73663436585.94-378176.9724401080826.70

主营业务成本23167145840.11403652465.38-1035032.1023569763273.39

资产总额24287870291.923778771798.25-8334041784.3519732600305.82

负债总额15002170277.611376206971.66-3661063251.2012717313998.07

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用□不适用

131安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）其他说明

□适用□不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用□不适用

8、其他

截至2024年6月30日止，本公司无需要披露的其他重要事项。

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）573828835.60263278178.41

1至2年4625.53

2至3年740042.92735417.39

合计574568878.52264018221.33

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

740042740042740042740042

账准备0.13%100.00%0.28%100.00%.92.92.92.92的应收账款按组合计提坏

5738281147656235226327852655258012

账准备99.87%2.00%99.72%2.00%

835.60576.71258.89178.4163.57614.84

的应收账款

其中：

5738281147656235226327852655258012

组合199.87%2.00%99.72%2.00%

835.60576.71258.89178.4163.57614.84

5745681221656235226401860056258012

合计100.00%2.13%100.00%2.27%

878.52619.63258.89221.3306.49614.84

按单项计提坏账准备类别名称：

132安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由该客户母公司

客户1740042.92740042.92740042.92740042.92100.00%已被申请破产

合计740042.92740042.92740042.92740042.92

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内573828835.6011476576.712.00%

合计573828835.6011476576.71

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏

740042.92740042.92

账准备

按组合计提坏11476576.7

5265563.576211013.14

账准备1

12216619.6

合计6005606.496211013.14

3

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）本期实际核销的应收账款情况

□适用□不适用

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第1名34068968.8134068968.815.93%681379.38

第2名12692280.4712692280.472.21%253845.61

第3名11861197.1511861197.152.06%237223.94

第4名10301143.4810301143.481.79%206022.87

第5名10110286.9510110286.951.76%202205.74

合计79033876.8679033876.8613.75%1580677.54

133安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利16057500.00

其他应收款2134240033.401831784644.55

合计2134240033.401847842144.55

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

股利分红16057500.00

合计16057500.00

2）重要的账龄超过1年的应收股利

□适用□不适用

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

□适用□不适用

5）本期实际核销的应收股利情况

□适用□不适用

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款2134159057.601750055176.65

保证金81674237.18

垫付款93028.1759612.63

合计2134252085.771831789026.46

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

134安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

1年以内（含1年）1121238567.511532474665.59

1至2年905152653.82106186531.32

2至3年107860864.44193127829.55

合计2134252085.771831789026.46

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按组合21342213421831718317

12052.4381.9

计提坏52085.100.00%0.00%40033.89026.100.00%0.00%84644.

371

账准备77404655

其中：

60261812052.5905662190954381.9214713

组合10.03%2.00%0.01%2.00%.6737.30.451.54

8167481674

组合24.46%

237.18237.18

21336213361749817498

组合349467.99.97%49467.95693.95.53%95693.

10108383

21342213421831718317

12052.4381.9

合计52085.100.00%0.00%40033.89026.100.00%0.00%84644.

371

77404655

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内602618.6712052.372.00%

合计602618.6712052.37

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额4381.914381.91

2024年1月1日余额

在本期

本期计提7670.467670.46

2024年6月30日余

12052.3712052.37

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

135安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按组合计提坏

4381.917670.4612052.37

账准备

合计4381.917670.4612052.37

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用□不适用

5）本期实际核销的其他应收款情况

□适用□不适用

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第1名往来款775035777.911-2年36.31%

第2名往来款432515077.911年以内20.27%

第3名往来款332118983.541-2年15.56%

第4名往来款291350000.001年以内13.65%

第5名往来款114501271.551年以内5.36%

1945521110.9合计91.15%

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用□不适用

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

580091397580091397580091397580091397

对子公司投资

6.056.056.056.05

580091397580091397580091397580091397

合计

6.056.056.056.05

（1）对子公司投资

单位：元

136安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价位期初余额计提减值

（账面价值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）清远楚江

32533653253365

高精铜带

30.4530.45

有限公司芜湖楚江

21042042104204

合金铜材

33.7233.72

有限公司安徽楚江

97038909703890

特钢有限

4.024.02

公司安徽楚江

55785365578536

高新电材

01.0901.09

有限公司芜湖楚江

26119412611941

物流有限

8.228.22

公司湖南顶立

52040555204055

科技股份

00.1600.16

有限公司江苏天鸟高新技术15105581510558

股份有限300.02300.02公司江苏鑫海高导新材247162348003147271937

料有限公36.3316.6452.97司安徽楚江

18259871825987

高精铜带

535.40535.40

有限公司安徽鑫海

-高导新材4800314

48003140.00

料有限公16.64

16.64

司

-

580091348003145800913

合计4800314

976.0516.64976.05

16.64

（2）其他说明

为了实现公司铜导体业务板块资源整合，优化管理架构，提高运营效率，公司于2024年2月24日召开第六届董事会第十九次会议和2024年3月15日召开2024年第一次临时股东大会，审议通过了《关于以全资子公司股权向控股子公司增资暨关联交易的议案》。同意公司将持有的全资子公司安徽鑫海高导新材料有限公司（以下简称“安徽鑫海”）

100%股权向控股子公司江苏鑫海高导新材料有限公司（以下简称“江苏鑫海”）进行增资，江苏鑫海其他股东汤优钢、安

徽楚江高新电材有限公司、江苏海纳企业管理咨询中心（有限合伙）、张小芳同意放弃本次同比例增资。本次增资完成后，江苏鑫海取得安徽鑫海100%的股权，公司对江苏鑫海的持股比例由64.23%变为82.06%，本公司及全资子公司安徽楚江高新电材有限公司（以下简称“楚江电材”）合计持有江苏鑫海89.97%的股份，安徽鑫海由本公司的全资子公司变为江苏鑫海的全资子公司。

4、营业收入和营业成本

单位：元

137安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务3499047567.063402862266.653982335342.943918003470.34

其他业务6635273.696526632.32160243917.17161395573.23

合计3505682840.753409388898.974142579260.114079399043.57

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元基础材料分部合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本

业务类型3505682840.753409388898.973505682840.753409388898.97

其中：

铜基材料3505682840.753409388898.973505682840.753409388898.97

与履约义务相关的信息：

□适用□不适用

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元。

重大合同变更或重大交易价格调整

□适用□不适用

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益21000000.00交易性金融资产在持有期间的投资收

572826.50240929.52

益

理财产品收益250203.27626652.88

期货损益-16633206.63

票据贴息-190383.84

合计632645.935234375.77

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-489339.49计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

47944200.60

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

138安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动23025677.96损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

委托他人投资或管理资产的损益1089068.88单独进行减值测试的应收款项减值准

343300.00

备转回除上述各项之外的其他营业外收入和

-1002661.83支出其他符合非经常性损益定义的损益项

680708.42

目

减：所得税影响额12450956.08

少数股东权益影响额（税后）4541299.97

合计54598698.49--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用

其他符合非经常性损益的项目主要系公司投资宁波丰年君盛合伙企业投资分红款572826.5元、天鸟高新战略投资中

复神鹰分红款107881.92元。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

2.58%0.130.12

利润扣除非经常性损益后归属于

1.74%0.090.08

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

139安徽楚江科技新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称无

4、其他

无安徽楚江科技新材料股份有限公司

法定代表人：姜纯

二〇二四年八月二十八日

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