红宝丽集团股份有限公司
2024年半年度财务报告
（未经审计）
二零二四年八月合并资产负债表（一）
2024年6月30日
编制单位：红宝丽集团股份有限公司单位：人民币元资产注释期末余额年初余额
流动资产：
货币资金五、11216776219.35744064841.39结算备付金拆出资金
交易性金融资产五、2100731506.8580806655.59衍生金融资产
应收票据五、371532061.20162796379.85
应收账款五、4580421999.26534728147.09
应收款项融资五、590653285.61238004739.81
预付款项五、634622991.1827039550.67应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款五、729769484.2616642903.01买入返售金融资产
存货五、8353867499.51272665746.21合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产五、9446229259.85363085770.88
流动资产合计2924604307.072439834734.50
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
债权投资--其他债权投资长期应收款
长期股权投资五、105739602.485019977.24其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产五、111019237103.761055085648.12
在建工程五、12889783061.11833893568.38生产性生物资产油气资产
使用权资产五、132417983.792755346.95
无形资产五、14230121674.57232773673.25开发支出商誉
长期待摊费用五、1512956421.6313055757.93
递延所得税资产五、16207128449.55190999386.24
其他非流动资产五、17107705207.05105699537.53
非流动资产合计2475089503.942439282895.64
资产总计5399693811.014879117630.14
公司法定代表人：芮益民主管会计工作负责人：陈洪明会计机构负责人：陈洪明
合并资产负债表（二）
2024年6月30日
编制单位：红宝丽集团股份有限公司单位：人民币元负债和股东权益注释期末余额年初余额
流动负债：
短期借款五、191809560729.491441289206.19向中央银行借款拆入资金
交易性金融负债--衍生金融负债
应付票据五、2081482341.80104451633.83应付账款五、21200387634.10266177989.74预收款项
合同负债五、2217514536.9011812377.70卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬五、234763899.3036551778.66
应交税费五、246244255.8515871639.04
其他应付款五、2543247766.0127888427.92应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债五、26388639309.52453252485.49
其他流动负债五、272276889.80860458.35
流动负债合计2554117362.772358155996.92
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款五、28747410000.00377640000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债五、292118514.022007153.84
长期应付款五、3025741027.2355106942.71
长期应付职工薪酬五、316249055.996067044.65
预计负债-
递延收益五、3231051282.3333135435.03
递延所得税负债-其他非流动负债
非流动负债合计812569879.57473956576.23
负债合计3366687242.342832112573.15
股东权益：
股本五、33735269837.00735269837.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积五、34664191200.08664191200.08
减：库存股--
其他综合收益五、35240774.47269775.95
专项储备五、363172145.493839507.64
盈余公积五、37120278376.72120278376.72一般风险准备
未分配利润五、38507652220.40521303492.03
归属于母公司所有者权益合计2030804554.162045152189.42
少数股东权益2202014.511852867.57
所有者权益合计2033006568.672047005056.99
负债和所有者权益总计5399693811.014879117630.14
公司法定代表人：芮益民主管会计工作负责人：陈洪明会计机构负责人：陈洪明合并利润表
2024年1-6月
编制单位：红宝丽集团股份有限公司单位：人民币元项目注释本期金额上期金额
一、营业总收入1259077840.331165461288.89
其中：营业收入五、391259077840.331165461288.89
二、营业总成本1246742646.181158643100.05
其中：营业成本五、391066982162.63931974555.16利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加五、407828727.887744129.85
销售费用五、4117442905.9713980090.42
管理费用五、4281070333.97132630885.78
研发费用五、4337148250.1543078075.78
财务费用五、4436270265.5829235363.06
其中:利息费用50116012.3270729679.24
利息收入11849586.3421314032.30
加：其他收益五、459792592.153032421.07
投资收益（损失以“-”号填列）五、465950846.416614781.40公允价值变动收益（损失以“-”五、47365753.42-7728466.22号填列）信用减值损失（损失以“-”号五、481915050.92-6543113.88
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号五、494456.565133.12
填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）30363893.612198944.33
加：营业外收入五、5088538.86948357.71
减：营业外支出五、51841984.17375906.87四、利润总额（亏损总额以“-”号填
29610448.302771395.17
列）
减：所得税费用五、52-8556315.59-4871679.70
五、净利润（净亏损以“-”号填列）38166763.897643074.87
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“-”
38166763.897643074.87号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润37817616.967626646.12
2.少数股东损益349146.9316428.75
六、其他综合收益的税后净额-29001.4811224.94
（一）归属于母公司所有者的其他综-29001.4811224.94合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益-29001.4811224.94
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额-29001.4811224.94
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额38137762.417654299.81归属于母公司所有者的综合收益
37788615.487637871.06
总额
归属于少数股东的综合收益总额349146.9316428.75
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.05140.0104
（二）稀释每股收益
公司法定代表人：芮益民主管会计工作负责人：陈洪明会计机构负责人：陈洪明合并现金流量表
2024年1-6月
编制单位：红宝集团丽股份有限公司单位：人民币元项目注释本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1522074883.581039046296.14客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额
收到的税费返还12903966.0418380097.96
五、收到其他与经营活动有关的现金
53(1)33189025.0338206204.93
经营活动现金流入小计1568167874.651095632599.03
购买商品、接受劳务支付的现金1282957734.79939175924.19客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金107686683.3491897444.59
支付的各项税费23462489.5528856594.54
五、支付其他与经营活动有关的现金
53(1)81267867.9266336267.76
经营活动现金流出小计1495374775.601126266231.08
经营活动产生的现金流量净额72793099.05-30633632.05
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金-
取得投资收益收到的现金5231221.156614781.38
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
收回的现金净额61000.002249.91处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
五、收到其他与投资活动有关的现金
53(2)203969783.47270000000.00
投资活动现金流入小计209262004.62276617031.29
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
支付的现金71308306.8933334308.68
投资支付的现金--质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
五、支付其他与投资活动有关的现金
53(2)300000000.00298000000.00
投资活动现金流出小计371308306.89331334308.68
投资活动产生的现金流量净额-162046302.27-54717277.39
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金-
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金2064946313.501750675636.19发行债券收到的现金
五、收到其他与筹资活动有关的现金
53(3)250000000.00
筹资活动现金流入小计2314946313.501750675636.19
偿还债务支付的现金1347568845.311075404951.88
分配股利、利润或偿付利息支付的现金98878284.6392207174.28
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润-
五、支付其他与筹资活动有关的现金
53(3)475379396.75391285029.01
筹资活动现金流出小计1921826526.691558897155.17
筹资活动产生的现金流量净额393119786.81191778481.02
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-29001.4811224.94
五、现金及现金等价物净增加额303837582.11106438796.52
加：期初现金及现金等价物余
额598688637.24752927716.77
六、期末现金及现金等价物余额902526219.35859366513.29
公司法定代表人：芮益民主管会计工作负责人：陈洪明会计机构负责人：陈洪明合并股东权益变动表
2024年1-6月
编制单位：红宝丽集团股份有限公司单位：人民币元
2024年1-6月
归属于母公司所有者权益
项目其他权益工具减：一般少数股所有者权资本其他综专项盈余公未分配利股本优永库存风险东权益益合计其公积合收益储备积润先股续债股准备他
735269837.664191269775.383951202785213034185282047005
一、上年年末余额-----
00200.089507.64376.7292.0367.57056.99
加：会计政策变更-
前期差错更正-同一控制下企
-业合并
其他-
735269837.664191269775.383951202785213034185282047005
二、本期年初余额-----
00200.089507.64376.7292.0367.57056.99
三、本期增减变动金额-29001.-66736-136512349146-1399848
--------（减少以“-”号填列）482.1571.63.948.32
（一）综合收益总-29001.378176134914638137762
额486.96.94.42
（二）所有者投入
------------和减少资本
1、股东投入的
-
普通股2、其他权益工
-具持有者投入资本
3、股份支付计
入所有者权益的金额
4、其他-
-514688-5146888
（三）利润分配----------
88.598.59
1、提取盈余公
-积
2、提取一般风
-险准备
3、对所有者-514688-5146888（或股东）的分配88.598.59
4、其他-
（四）所有者权益
------------内部结转
1、资本公积转
-
增资本（或股本）
2、盈余公积转
-
增资本（或股本）
3、盈余公积弥
-补亏损
4、设定受益计
划变动额结转留存收益
5、其他综合收
益结转留存收益
6、其他-
-66736-667362.1
（五）专项储备-----------
2.155662966629614.
1、本期提取
14.3333
729697296976.
2、本期使用
76.4848
（六）其他-
735269837.664191240774.317211202785076522220202033006
四、本期期末余额-----
00200.084745.49376.7220.4014.51568.67
公司法定代表人：芮益民主管会计工作负责人：陈洪明会计机构负责人：陈洪明合并股东权益变动表
2024年1-6月
编制单位：红宝丽集团股份有限公司单位：人民币元
2023年1-6月
归属于母公司所有者权益
项目其他权益工具减：一般少数股所有者权资本其他综合专项盈余未分配利股本优永其库存风险东权益益合计公积收益储备公积润先股续债他股准备
735269664191222351058765268323-586132034057
一、上年年末余额----249572.25-
837.00200.0851.88866.5544.219.82232.15
加：会计政策变更-
前期差错更正-同一控制下企业
-合并
其他-
二、本期年初余额735269---664191-249572.2522235105876-5268323-586132034057837.00200.0851.88866.5544.219.82232.15三、本期增减变动金额（减-65631-21784124612-1996794------11224.94--少以“-”号填列）9.4447.3695.636.23
76266462461210099166
（一）综合收益总额11224.94.1295.63.69
（二）所有者投入和减
------------少资本
1、股东投入的普
-通股
2、其他权益工具
-持有者投入资本
3、股份支付计入
所有者权益的金额
4、其他-
-294107-2941079
（三）利润分配----------
93.483.48
1、提取盈余公积-
2、提取一般风险
-准备3、对所有者（或-294107-2941079股东）的分配93.483.48
4、其他-
（四）所有者权益内部
------------结转
1、资本公积转增
-资本（或股本）
2、盈余公积转增
-资本（或股本）3、盈余公积弥补
-亏损
4、设定受益计划
变动额结转留存收益
5、其他综合收益
结转留存收益
6、其他-
-65631-656319.4
（五）专项储备-----------
9.444
734827348239.
1、本期提取
39.7171
800458004559.
2、本期使用
59.1515
（六）其他-
735269664191156721058765050481187512014089
四、本期期末余额----260797.19-
837.00200.0832.44866.5596.8555.81285.92
公司法定代表人：芮益民主管会计工作负责人：陈洪明会计机构负责人：陈洪明资产负债表（一）
2024年6月30日
编制单位：红宝丽集团股份有限公司单位：人民币元资产注释期末余额年初余额
流动资产：
货币资金566328408.53530208383.19
交易性金融资产50731506.8580806655.59衍生金融资产
应收票据67218198.79155990160.73
应收账款十七、1243315524.13186807102.07
应收款项融资34410781.28153391672.22
预付款项19416737.8110104326.43
其他应收款十七、2714223449.31817300483.80
存货63377390.78940719.56合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产414062023.60344929557.03
流动资产合计2173084021.082280479060.62
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资十七、31682327455.001682327455.00其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产211135121.43215344953.02
在建工程-18421.60生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产7719381.187754326.95开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产59933709.0560045590.44
其他非流动资产41352349.6639346680.14
非流动资产合计2002468016.322004837427.15
资产总计4175552037.404285316487.77
公司法定代表人：芮益民主管会计工作负责人：陈洪明会计机构负责人：陈洪明
资产负债表（二）
2024年6月30日
编制单位：红宝丽集团股份有限公司单位：人民币元负债和股东权益注释期末余额年初余额
流动负债：
短期借款689953356.11950538120.00
交易性金融负债--衍生金融负债
应付票据536504117.32238851633.83
应付账款215285009.5120717311.03预收款项
合同负债4037628.851152574.34
应付职工薪酬3219371.7214425150.70
应交税费689675.613565084.09
其他应付款9270528.85625765967.25
持有待售负债一年内到期的非流动负债135659134.54142277438.98
其他流动负债524891.75149834.66
流动负债合计1595143714.261997443114.88
非流动负债：
长期借款476430000.00264140000.00应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款
长期应付职工薪酬6249055.996067044.65
预计负债--
递延收益--
递延所得税负债-其他非流动负债
非流动负债合计482679055.99270207044.65
负债合计2077822770.252267650159.53
股东权益：
股本735269837.00735269837.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积719319114.18719319114.18
减：库存股--其他综合收益专项储备
盈余公积120278376.72120278376.72
未分配利润522861939.25442799000.34股东权益合计2097729267.152017666328.24
负债和股东权益总计4175552037.404285316487.77
公司法定代表人：芮益民主管会计工作负责人：陈洪明会计机构负责人：陈洪明利润表
2024年1-6月
编制单位：红宝丽集团股份有限公司单位：人民币元项目注释本期金额上期金额
一、营业收入十七、4664605205.46636314755.80
减：营业成本十七、4650849487.57603850043.45
税金及附加1733915.401747076.40
销售费用6624512.695951490.90
管理费用21583754.2422083901.28
研发费用1907612.231608431.98
财务费用15577705.213925333.56
其中：利息费用22239643.7420154460.36
利息收入7005584.3514651275.10
加：其他收益3119571.50672039.58投资收益（损失以“-”号填十七、5155231221.17154135385.80
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以
365753.42-1306960.00“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”
7123188.12-5438081.35号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”
4456.56号填列）二、营业利润（亏损以“-”号填列）132172408.89145210862.26
加：营业外收入1300.000.31
减：营业外支出530000.00325133.12三、利润总额（亏损总额以“-”号
131643708.89144885729.45
填列）
减：所得税费用111881.393179227.09
四、净利润（净亏损以“-”号填列）131531827.50141706502.36
（一）持续经营净利润（净亏损以
131531827.50141706502.36“-”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合
收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收
益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收
益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币报表折算差额
六、综合收益总额131531827.50141706502.36
七、每股收益：
（一）基本每股收益（二）稀释每股收益
公司法定代表人：芮益民主管会计工作负责人：陈洪明会计机构负责人：陈洪明现金流量表
2024年1-6月
编制单位：红宝丽集团股份有限公司单位:人民币元项目注释本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金867533955.48716535403.77
收到的税费返还--
收到其他与经营活动有关的现金31083748.8435579042.71
经营活动现金流入小计898617704.32752114446.48
购买商品、接受劳务支付的现金560477618.34737389118.63支付给职工以及为职工支付的
24895535.3117285006.16
现金
支付的各项税费2371752.805674570.89
支付其他与经营活动有关的现金65614371.6512319979.64
经营活动现金流出小计653359278.10772668675.32
经营活动产生的现金流量净额245258426.22-20554228.84
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金--
取得投资收益收到的现金155231221.17154135385.80
处置固定资产、无形资产和其他
61000.001769.91
长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金45845968.6577125106.50
投资活动现金流入小计201138189.82231262262.21
购建固定资产、无形资产和其他
3249506.241971453.38
长期资产支付的现金
投资支付的现金-2550000.00取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金391529279.64262549394.12
投资活动现金流出小计394778785.88267070847.50
投资活动产生的现金流量净额-193640596.06-35808585.29
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金--
取得借款收到的现金711421695.561008556008.31发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金30000000.00-
筹资活动现金流入小计741421695.561008556008.31
偿还债务支付的现金796850000.00471930394.10
分配股利、利润或偿付利息支付
73193296.2248627212.17
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金140000000.00-
筹资活动现金流出小计1010043296.22520557606.27
筹资活动产生的现金流量净额-268621600.66487998402.04
四、汇率变动对现金的影响-121303.11
五、现金及现金等价物净增加额-217003770.50431756891.02
加：期初现金及现金等价物余额384832179.03517175437.88
六、期末现金及现金等价物余额167828408.53948932328.90
公司法定代表人：芮益民主管会计工作负责人：陈洪明会计机构负责人：陈洪明股东权益变动表
2024年1-6月
编制单位：红宝丽集团股份有限公司单位：人民币元本期金额
项目其他权益工具减：其他专所有者权益合股本优永其资本公积库存综合项储盈余公积未分配利润计先股续债他股收益备
73526987193191120278374427990002017666328.
一、上年年末余额---
37.0014.186.72.3424
加：会计政策变更-
前期差错更正-
其他-
73526987193191120278374427990002017666328.
二、本期年初余额------
37.0014.186.72.3424三、本期增减变动金额（减少以80062938.---------80062938.91“-”号填列）91
131531827
（一）综合收益总额131531827.50.50
（二）所有者投入和减少资
--------本
1、股东投入的普通股-
2、其他权益工具持有
-者投入资本
3、股份支付计入所有
-者权益的金额
4、其他
-51468888
（三）利润分配-------51468888.59.59
1、提取盈余公积---2、对所有者（或股东）-51468888
-51468888.59
的分配.59
3、其他-
（四）所有者权益内部结转--------
1、资本公积转增资本
-（或股本）
2、盈余公积转增资本
-（或股本）
3、盈余公积弥补亏损-
4、设定受益计划变动
额结转留存收益
5、其他综合收益结转
留存收益
6、其他-
（五）专项储备--------
1、本期提取-
2、本期使用-
（六）其他-
73526987193191120278375228619392097729267.
四、本期期末余额---
37.0014.186.72.2515
公司法定代表人：芮益民主管会计工作负责人：陈洪明会计机构负责人：陈洪明
股东权益变动表（续）
2024年1-6月
编制单位：红宝丽集团股份有限公司单位：人民币元上年金额其他权益工具其他专
项目减：库所有者权益合股本优永其资本公积综合项储盈余公积未分配利润存股计先股续债他收益备73526987193191105876863425962021903062020
一、上年年末余额---
37.0014.186.55.29.02
加：会计政策变更-
前期差错更正-
其他-
73526987193191105876863425962021903062020
二、本期年初余额------
37.0014.186.55.29.02三、本期增减变动金额（减少以112295708112295708.8---------“-”号填列）.877
141706502141706502.3
（一）综合收益总额.355
（二）所有者投入和减少资
--------本
1、股东投入的普通股-
2、其他权益工具持有者投入
-资本
3、股份支付计入所有者权益
-的金额
4、其他
-29410793-29410793.4
（三）利润分配------.488
1、提取盈余公积---
2、对所有者（或股东）-29410793-29410793.4
的分配.488
3、其他-
（四）所有者权益内部结转--------
1、资本公积转增资本
-（或股本）
2、盈余公积转增资本
-（或股本）
3、盈余公积弥补亏损-4、设定受益计划变动
额结转留存收益
5、其他综合收益结转
留存收益
6、其他-
（五）专项储备--------
1、本期提取-
2、本期使用-
（六）其他-
73526987193191105876864548919112015357728
四、本期期末余额---
37.0014.186.55.16.89
公司法定代表人：芮益民主管会计工作负责人：陈洪明会计机构负责人：陈洪明红宝丽集团股份有限公司2024年半年度财务报表附注红宝丽集团股份有限公司
2024年半年度财务报表附注
一、公司基本情况
红宝丽集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经南京市经济体制改革委员会
宁体改字[1994]405号文批准，由原南京市聚氨酯化工厂进行整体改制，并采用定向募集方式于1994年6月23日设立的股份有限公司。
2007年8月，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]228号文核准，公司向社会公开发
行人民币普通股（A 股）1900 万股，于 2007 年 9 月 13 日在深圳证券交易所挂牌交易。截至 2024年6月30日，经过历次发行新股、以未分配利润送红股及以资本公积、盈余公积转增股本、回购股份等变更事项，公司注册资本变更为73526.9837万元。
公司统一社会信用代码：91320100249697552B，注册地：南京市高淳区经济开发区双高路 29号。
公司主要从事环氧丙烷衍生品，包括聚氨酯硬泡组合聚醚、特种聚醚、异丙醇胺系列产品，以及环氧丙烷、过氧化二异丙苯、聚氨酯保温板的研发、生产和销售，属于化学原料及制品制造业，产品应用到节能环保等行业。
本财务报表于2024年8月13日经本公司第十届董事会第十四次会议决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
公司已评价自报告期末起至少12个月的持续经营能力，本公司管理层相信公司能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经营。因此，本公司以持续经营为基础编制截至
2024年6月30日止的2024年半年度财务报表。
三、重要会计政策、会计估计
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、应收款项坏账准备、固定资产折旧等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三之“13应收款项融资”、“18固定资产”、“30收入”等描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
-1-红宝丽集团股份有限公司2024年半年度财务报表附注
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项单项金额超过500万元人民币的应收款项坏账准备收回或转回金额重要的单项金额超过200万元人民币的重要的应收款项核销单项金额超过200万元人民币的重要的在建工程单项金额超过1000万元人民币的重要的其他应付款单项金额超过500万元人民币的重要的投资活动金额超过5000万元人民币的
收入金额占集团总收入金额10%以上或资产总额占集团重要的非全资子公司
资产总额10%以上
重要的联营、合营企业期末账面净资产超过2000万元人民币
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础，进行相关会计处理。
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。
购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益
性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
-2-红宝丽集团股份有限公司2024年半年度财务报表附注
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的
情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其
他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（三）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（五）确认单独所
发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售
给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售
的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承担的份额确认该部分损-3-红宝丽集团股份有限公司2024年半年度财务报表附注失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，应当按照前述规定进行会计处理。
9、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的会计处理
发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中列示。
11、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：（一）收取该金融资产现金流量的合同权利终
止。（二）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流
量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。
（2）金融资产的分类和计量
在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1）金融资产的初始计量：
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款，本公司按照预期有权收取的对价初始计量。
2）金融资产的后续计量：
*以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。该金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销、减值及终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
-4-红宝丽集团股份有限公司2024年半年度财务报表附注
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
*指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认时，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计入其他综合收益。
该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
（4）金融负债的分类和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
1）金融负债的初始计量
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
2）金融负债的后续计量
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会计处理会造成或扩大损益中的会计错配，将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
*其他金融负债
-5-红宝丽集团股份有限公司2024年半年度财务报表附注
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保
合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（6）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司釆用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（7）金融工具减值（不含应收款项）
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。
本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续
期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
12、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产。
本公司基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行商业承兑汇票以承兑人的信用风险划分
本公司的应收银行承兑汇票，由于期限较短、违约风险较低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，因此本公司根据历史信用损失率，结合当前状况及对未来经济状况的预测，确定其预期信用损失率为零。本公司持有的商业承兑汇票的预期信用损失的确定方法及会计处理方法与应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。
对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明应收款项的信用风险已经显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损-6-红宝丽集团股份有限公司2024年半年度财务报表附注
失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；应收款项自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对除应收票据以外的应收款项采用下列会计政策：
（1）按单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由如有证据表明某单项应收款项的信用风险较大，则对该应收款项单独计提坏账准备。
单独进行减值测试，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值计坏账准备的计提方法提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
除按单项计提坏账准备的应收款项外，按账龄分析法对应收款项进行分组。账龄分析组合预期信用损失计提方法：本公司按账款发生日至报表日期间计算账龄，以账龄分析为基础，考虑历史损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析后，确定应收款项的预期损失率，计提信用损失。
本公司在上述基础上确定账龄分析法组合的预期损失准备率如下：
账龄应收款项计提比例（%）
1年以内（含1年）5
1至2年10
2至3年30
3至4年50
4至5年80
5年以上100
13、应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
14、存货
（1）本公司存货包括原材料、在产品、产成品、周转材料等。
（2）原材料、产成品发出时采用移动加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。
（5）周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。
15、持有待售资产和终止经营
（1）持有待售
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
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*出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
（2）终止经营
终止经营是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
*该组成部分是专为转售而取得的子公司。
拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的条件的，自停止使用日起作为终止经营列报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并利润表中列报相关终止经营损益。
对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
16、长期股权投资
（1）重大影响、共同控制的判断标准
*本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事会或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键技术资料。
*若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营安排具有共同控制。
（2）投资成本确定
*企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而
确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。
追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资-8-红宝丽集团股份有限公司2024年半年度财务报表附注单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入留存收益。
*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
*因追加投资等原因，能够对被投资单位单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增
投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的留存收益。
（3）后续计量及损益确认方法
*对子公司投资
在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、6进行处理。
在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。
*对合营企业投资和对联营企业投资
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
（4）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核算的
长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后的-9-红宝丽集团股份有限公司2024年半年度财务报表附注
剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
17、投资性房地产
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销。
*对于房屋建筑物，参照固定资产的后续计量政策进行折旧。
*对于土地使用权，参照无形资产的后续计量政策进行摊销。
18、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法3033.23
机器设备年限平均法1039.70
运输设备年限平均法8312.12
本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
19、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
不同类别在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：
类别结转固定资产的标准结转固定资产的时点
房屋建筑物投入使用时，由固定资产管理房屋建筑物部门填写《固定资产验收单》，按照流程达到预定可使用状态审批完毕后，转入固定资产机器设备安装完毕，由使用部门与厂家共同进行调试，调试完成后由采购部门及设机器设备备管理部门进行验收并填写《固定资产验达到预定可使用状态收单》，按照流程审批完毕后，转入固定资产
达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。
20、借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必
要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者-10-红宝丽集团股份有限公司2024年半年度财务报表附注
生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法*为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
*为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
21、使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，该成本包括：（1）租赁负债的初始计量金额；（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；（3）承租人发生的初始直接费用；（4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
22、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
*无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
*无形资产的摊销方法
A、对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。
本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
类别使用寿命土地使用权50年软件10年B、对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。
（2）内部研究开发项目
*划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。
*研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
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C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
*研发过程中产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。
23、长期资产减值
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量的投资性
房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。
前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
24、长期待摊费用
长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
25、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
26、职工薪酬
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保
险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
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（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利为设定提存计划，主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
27、租赁负债在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产租赁除外）。在计算租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内利息费用，并计入当期损益，按照其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，按照其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。
租赁期开始日后，因续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权的评估结果或实际行使情况发生变化的，重新确定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款额的指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的，按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
在针对上述原因或因实质固定付款额变动重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
28、预计负债
（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
*该义务是企业承担的现时义务；
*履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
*该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
29、股份支付
（1）股份支付的种类股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
*以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内-13-红宝丽集团股份有限公司2024年半年度财务报表附注
以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
*以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，如果由于修改延长或缩短了等待期，按照修改后的等待期进行会计处理，无需考虑不利修改的有关会计处理规定。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
30、收入
公司营业收入主要是商品销售收入，收入确认方法如下：
商品销售收入，公司与客户之间的商品销售合同通常仅包含转让组合聚醚、异丙醇胺、环氧丙烷、保温板材等类型商品的单项履约义务。公司通常在综合考虑下列因素的基础上，以商品的控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的
法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
31、合同成本
（1）取得合同的成本
本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
（2）履行合同的成本
本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）合同成本减值
合同成本账面价值高于下列两项的差额的，计提减值准备，并确认为资产减值损失：*因转让-14-红宝丽集团股份有限公司2024年半年度财务报表附注
与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款*减*的差额高于合同成本账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
32、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收
益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收到政府补助。与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益或冲减相关资产的账面价值。并在相关资产使用寿命内平均分配，分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
33、所得税
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年度应交所得税的调整。
资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资
产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税，但初始确认资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等）除外。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。
资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
-15-红宝丽集团股份有限公司2024年半年度财务报表附注
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相
关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
34、租赁
（1）作为承租方租赁的会计处理方法
本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；
将单项租赁资产为全新资产时价值较低（不超过人民币40000元）的租赁认定为低价值资产租赁。
转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
除上述简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对已识别租赁确认使用权资产和租赁负债。
（2）作为出租方租赁的会计处理方法本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁，是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。但原租赁为短期租赁，且转租出租人对原租赁进行简化处理的，本公司将该转租赁分类为经营租赁。
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。未实现融资收益在租赁期内采用固定的周期性利率计算确认当期利息收入。取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。取得的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
35、其他重要的重要会计政策和会计估计
（1）套期会计本公司的套取包括公允价值套取和现金流量套期。
本公司在套期开始时，以书面形式对套期关系进行指定，包括记录：套期工具与被套期项目之间的关系，以及风险管理目标以及套期策略；被套期项目性质及其数量；套期工具性质及其数量；
被套期风险性质及其认定；套期类型（公允价值套期或现金流量套期）；对套期有效性的评估，包括被套期项目与套期工具的经济关系、套期比率、套期无效性来源的分析；开始指定套期关系的日期等。此外，本公司在资产负债表日或相关情况发生重大变化将影响套期有效性要求时，将对现有的套期关系进行评估，以确定套期关系是否应该终止，或者是否应调整指定的被套期项目或套期工具的数量，从而维持满足套期有效性要求的套期比率（即“再平衡”）。
如因风险管理目标的变化，本公司不能再指定既定的套期关系；或者套期工具被平仓或到期交割；或者被套期项目风险敞口消失；或者考虑再平衡后（如适用），套期关系不再满足套期会计的应用条件的，则套期关系终止。
*公允价值套期
对于公允价值套期，在套期关系存续期间，本公司将套期工具公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失应当计入其他综合收益。
-16-红宝丽集团股份有限公司2024年半年度财务报表附注
被套期项目为存货的，在套期关系存续期间，本公司将被套期项目公允价值变动计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。被套期项目为确定承诺的，被套期项目在套期关系指定后累计公允价值变动将其确认为一项资产或负债，并计入各相关期间损益。
套期关系终止时，被套期项目为存货的，本公司在该存货实现销售时，将该被套期项目的账面价值转出并计入销售成本；被套期项目为采购商品的确定承诺的，本公司在确认相关存货时，将被套期项目累计公允价值变动形成的资产或负债转出并计入存货初始成本；被套期项目为销售商品的
确定承诺的，本公司在该销售实现时，将被套期项目累计公允价值变动形成的资产或负债转出并计入销售收入。
*现金流量套期
对于现金流量套期，在套期关系存续期间，现金流量套期满足运用套期会计方法条件的，套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益。套期工具产生的利得或损失中属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失）计入当期损益。
被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。对于不属于预期交易的现金流量套期，在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分预计在未来会计期间不能弥补的，在预计不能弥补时，将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。
*对境外经营净投资的套期，包括对作为净投资的一部分进行会计处理的货币性项目的套期，应当按照类似于现金流量套期会计的规定处理：
套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分，应当计入其他综合收益。全部或部分处置境外经营时，上述计入其他综合收益的套期工具利得或损失应当相应转出，计入当期损益。
套期工具形成的利得或损失中属于套期无效的部分，应当计入当期损益。
（2）安全生产费本公司根据财政部、应急部财资〔2022〕136号文印发的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的相关规定计提安全费用，具体计提比例如下：
以上一年度营业收入为依据，采取超额累退方式确定本年度应计提金额，并逐月平均提取：
计提基数上年度营业收入
小于1000万元的部分4.5%
超过1000万元至1亿元的部分2.25%
超过1亿元至10亿元的部分0.55%
超过10亿元的部分0.2%
36、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更本报告期公司无重要会计政策变更。
（2）重要会计估计变更本报告期公司无重要会计估计变更。
四、税项
1、主要税种及税率：
-17-红宝丽集团股份有限公司2024年半年度财务报表附注税种计税依据税率
企业所得税[注1]按应纳税所得额15%、16.5%、25%按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
增值税[注2]13%、6%、0%额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税。
城市维护建设税按实际缴纳流转税额7%、5%
教育费附加按实际缴纳流转税额5%
注1：子公司——香港红宝丽国际贸易有限公司系在香港注册的境外公司，按应纳税所得额的
16.5%征收资本利得税。
注2：出口产品销项税实行零税率，同时按国家规定的出口退税率享受出口退税政策。
2、税收优惠：
子公司——南京红宝丽醇胺化学有限公司（简称“醇胺公司”）于2017年11月被认定为高新技术企业；根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室2023年12月13日《对江苏省认定机构2023年认定报备的第二批高新技术企业拟进行备案的公示》，醇胺公司再次被认定为高新技术企业，获得《高新技术企业证书》（证书编号为：GR202332009682，发证日期为 2023 年 12月 13日），自取得年度起3年内减按15%缴纳企业所得税。
子公司——南京红宝丽聚氨酯有限公司（简称“聚氨酯公司”）于2018年12月被认定为高新技术企业，根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室2022年2月21日《关于对江苏省2021年认定的第二批高新技术企业进行备案的公告》，再次被认定为高新技术企业，获得《高新技术企业证书》（证书编号为：证书编号为：GR202132003932，发证日期为 2021年 11月 30日），自
取得年度起3年内减按15%缴纳企业所得税。报告日聚氨酯公司已提交2024-2026年高新技术企业认定所需相关材料待有关部门审核批复。
根据《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。子公司醇胺公司、聚氨酯公司适用本优惠政策。
五、合并财务报表主要项目注释（以下如无特别说明，均以2024年6月30日为截止日，金额以人民币元为单位）
1、货币资金
（1）分类情况项目期末余额期初余额
现金80599.44138038.62
银行存款902445619.91598550598.62
其他货币资金314250000.00145376204.15
合计1216776219.35744064841.39
其中：存放在境外的款项总额41422.1741983.20
（2）货币资金期末余额中：除银行承兑汇票保证金、借款保证金等314250000.00元外，无
因抵押、冻结等对使用有限制或存放境外且资金汇回受到限制的款项。
2、交易性金融资产
项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产100731506.8580806655.59
-18-红宝丽集团股份有限公司2024年半年度财务报表附注
其中：理财产品100731506.8580806655.59
合计100731506.8580806655.59
3、应收票据
（1）应收票据分类列示种类期末余额期初余额银行承兑汇票
商业承兑汇票71532061.20162796379.85
合计71532061.20162796379.85
（2）按坏账计提方法分类：
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备75296906.53100.003764845.335.0071532061.20
其中：账龄分析法组合75296906.53100.003764845.335.0071532061.20
合计75296906.53100.003764845.335.0071532061.20
（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备171364610.37100.008568230.525.00162796379.85
其中：账龄分析法组合171364610.37100.008568230.525.00162796379.85
合计171364610.37100.008568230.525.00162796379.85
按组合计提坏账准备：
期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内75296906.533764845.335.00%
合计75296906.533764845.335.00%
确定组合依据的说明：公司管理层认为应收票据相同账龄具有相同或类似信用风险。
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销
坏账准备8568230.524803385.193764845.33
合计8568230.524803385.193764845.33
（4）期末公司已质押的应收票据金额：
种类期末已质押金额
商业承兑汇票73601440.36
合计73601440.36
-19-红宝丽集团股份有限公司2024年半年度财务报表附注
（5）期末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
4、应收账款
（1）按账龄披露：
账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内610905515.87562805667.45
1至2年67517.9668418.50
2至3年1400.001676.23
3至4年8472424.268472424.26
4至5年65.0065.00
5年以上23367.6423367.64
合计619470290.73571371619.08
（2）按坏账计提方法分类披露：
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备的应收账款8472424.261.288472424.26100.00-
按组合计提坏账准备的应收账款610997866.4798.7230575867.215.00580421999.26
其中：账龄分析法组合610997866.4798.7230575867.215.00580421999.26
合计619470290.7310039048291.476.22580421999.26
（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备的应收账款8472424.261.488472424.26100.00-
按组合计提坏账准备的应收账款562899194.8298.5228171047.735.00534728147.09
其中：账龄分析法组合562899194.8298.5228171047.735.00534728147.09
合计571371619.08100.0036643471.996.41534728147.09
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
轮候冻结对方土地资产，暂未发非关联方客户 A 8472424.25 8472424.26 100.00现其他可供执行财产
合计8472424.258472424.26100.00-
按组合计提坏账准备：
期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内610905515.8730545275.775.00%
1至2年67517.966751.8010.00%
2至3年1400.00420.0030.00%
3至4年000
4至5年65.0052.0080.00%
-20-红宝丽集团股份有限公司2024年半年度财务报表附注期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
5年以上23367.6423367.64100.00%
合计610997866.4730575867.215.00%
确定该组合依据的说明：公司管理层认为应收款相同账龄具有相同或类似信用风险。
（3）本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期变动金额项目期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
坏账准备36643471.992404819.4839048291.47
注：（1）本报告期无实际核销的应收账款。
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
报告期末应收前五名客户款项汇总金额为332760110.05元，占应收账款期末余额的53.72%，相应计提坏账准备16638005.50元。
5、应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示：
种类期末余额期初余额
银行承兑汇票90653285.61238004739.81
合计90653285.61238004739.81
（2）按坏账准备计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备90653285.61100.0090653285.61
其中：银行承兑汇票90653285.61100.0090653285.61
合计90653285.61100.0090653285.61
（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备238004739.81100.00238004739.81
其中：银行承兑汇票238004739.81100.00238004739.81
合计238004739.81100.00238004739.81
按单项计提坏账准备：
无
-21-红宝丽集团股份有限公司2024年半年度财务报表附注
按组合计提坏账准备：
无
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
无
（4）期末公司已质押的应收票据金额：
种类期末已质押金额
银行承兑汇票20788202.52
合计20788202.52
（5）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票269596468.13
合计269596468.13
（6）本期无实际核销的应收票据。
6、预付款项
（1）账龄分析：
期末余额期初余额账龄
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内33096466.5795.5918661487.0869.02
1至2年1501774.614.348332983.1930.82
2至3年14850.000.0435180.400.13
3年以上9900.000.039900.000.04
合计34622991.1810027039550.67100.00
期末余额中账龄一年以上的预付账款1526524.61元，占期末预付账款余额的4.41%，系尚未与供货单位清算的货款。
（2）预付款项金额前五名单位情况：
报告期末预付前五名供应商款项汇总金额为17629006.40元，占预付账款期末余额合计数的比例为50.92%。
7、其他应收款
项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款29769484.2616642903.01
合计29769484.2616642903.01
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
（1）其他应收款
1）按账龄披露：
-22-红宝丽集团股份有限公司2024年半年度财务报表附注账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内22718621.648713525.60
1至2年1917463.001998463.00
2至3年9230110.009221910.00
3至4年0.00222200.00
4至5年23400730.0023400730.00
5年以上312018.19412018.19
合计57578942.8343968846.79
2）其他应收款按款项性质分类情况
款项的性质期末账面余额期初账面余额
保证金、押金、风险金15546114.2918562664.52
其他往来款42032828.5425406182.27
合计57578942.8343968846.79
3）按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损失合计
期信用损失失(未发生信用减值)(已发生信用减值)
2023年12月31日余额3925213.7823400730.0027325943.78
重新计量预期信用损失准备
2024年1月1日余额3925213.7823400730.0027325943.78
本期计提483514.79483514.79本期转回本期转销本期核销
其他变动（注）
2024年6月30日余额4408728.57-23400730.0027809458.57
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提坏账准备
23400730.0023400730.00
的其他应收款按组合计提坏账准备
3925213.78483514.794408728.57
的其他应收款
合计27325943.78483514.7927809458.57
5）本报告期无实际核销的其他应收款。
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
-23-红宝丽集团股份有限公司2024年半年度财务报表附注占其他应收款期末余额单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
合计数的比例(%)
往来单位1其他往来款23400730.004-5年40.6423400730.00
往来单位2其他往来款14895000.001年以内25.87744750.00
往来单位3保证金5000000.001年以内8.68250000.00
往来单位4保证金5000000.001年以内8.68250000.00
往来单位5保证金2500000.001年以内4.34125000.00
合计50795730.0088.2224770480.00
7）本期无因资金集中管理而列报于其他应收款的款项。
8、存货
（1）存货分类：
期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料238990260.7149225735.33189764525.38226470442.7049225735.33177244707.37
在产品62984201.031176559.7561807641.2849315741.191176559.7548139181.44
库存商品103486658.681191325.83102295332.8548473183.231191325.8347281857.40
合计405461120.4251593620.91353867499.51324259367.1251593620.91272665746.21
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转销其他
原材料49225735.3349225735.33
在产品1176559.751176559.75
库存商品1191325.831191325.83
合计51593620.9151593620.91
9、其他流动资产
项目期末余额期初余额
增值税-待抵扣进项税27999885.119161957.06
预缴企业所得税4648412.944469062.24
预缴其他税款1364979.45
应收出口退税6845523.154525194.55
定期理财405370459.20344929557.03
合计446229259.85363085770.88
10、长期股权投资
本期增减变动期初余额（账面被投资单位权益法下确认的投其他综合收其他权益变
价值）追加投资减少投资资损益益调整动
一、合营企业
-24-红宝丽集团股份有限公司2024年半年度财务报表附注本期增减变动期初余额（账面被投资单位权益法下确认的投其他综合收其他权益变
价值）追加投资减少投资资损益益调整动南京优迪新材料科
5019977.24719625.24
技有限公司
小计5019977.24719625.24
二、联营企业
合计5019977.24719625.24
（续）本期增减变动期末余额（账面价减值准备期末余被投资单位宣告发放现金股利计提减值准备其他值）额或利润
一、合营企业南京优迪新材料科技
5739602.48
有限公司
小计5739602.48
二、联营企业
合计5739602.48
11、固定资产
项目期末余额期初余额
固定资产1019237103.761055085648.12固定资产清理
合计1019237103.761055085648.12
（1）固定资产情况：
项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计
一、账面原值
1.期初余额925977261.26826517514.9515351922.481767846698.69
2.本期增加金额
（1）购置-3437039.191443185.834580225.02
（2）在建工程转入79493.5979493.59
3.本期减少金额
（1）处置或报废1373363.831845299.003218662.83
（2）固定资产技改转入在建工程
4.期末余额925977261.26828660683.9014949809.311769587754.47
二、累计折旧
1.期初余额240184957.35461690363.3410885729.88712761050.57
2.本期增加金额
（1）计提14969965.7224865900.35556272.2640392138.33
3.本期减少金额
-25-红宝丽集团股份有限公司2024年半年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计
（1）处置或报废1012598.161789940.032802538.19
（2）固定资产技改转入在建工程
4.期末余额255154923.07485543665.539652062.11750350650.71
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额----
（1）计提----
3.本期减少金额----
（1）处置或报废-
4.期末余额----
四、账面价值-
1.期末账面价值670822338.19343117018.375297747.201019237103.76
2.期初账面价值685792303.91364827151.614466192.601055085648.12
（2）期末无暂时闲置的固定资产。
（3）期末无通过经营租赁租出的固定资产。
（4）未办妥产权证书的固定资产情况：
项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物16607477.48正在办理流程中
（5）期末公司固定资产不存在需计提减值准备的情况。
-26-红宝丽集团股份有限公司2024年半年度财务报表附注
12、在建工程
种类期末余额期初余额
在建工程846131414.20810170850.48
工程物资43651646.9123722717.90
合计889783061.11833893568.38
（1）在建工程情况：
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
环氧丙烷综合技改项目646957988.76646957988.76602529764.18602529764.18
2.4 万吨/年 DCP 项目 196956215.06 196956215.06 196956215.06 196956215.06
其他项目2217210.382217210.3810684871.2410684871.24
合计846131414.20846131414.20810170850.48810170850.48
（2）重要在建工程项目本期变动情况：
其中：本期本期利息预算数（万本期转入本期其他利息资本化累计金项目期初余额本期增加金额期末余额工程进度利息资本化资本化率资金来源
元）固定资产金额减少金额额金额（%）
环氧丙烷综合技改自有+募
39900.00602529764.1828920533.41631450297.5950.00%1755833.36
项目集资金
2.4 万吨/年 DCP 项
45813.86196956215.06196956215.0690.00%20721869.05自有
目
其他项目10684871.247410523.90370493.5917724901.55982500.00
合计810170850.4836331057.31370493.59-846131414.2023460202.41
（3）工程物资及减值期末余额期初余额项目
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备（注）账面价值
-27-红宝丽集团股份有限公司2024年半年度财务报表附注
工程物资52658473.649006826.7343651646.9132729544.639006826.7323722717.90
合计52658473.649006826.7343651646.9132729544.639006826.7323722717.90
注：系技改拆除的设备计提
-28-红宝丽集团股份有限公司2024年半年度财务报表附注
13、使用权资产
（1）使用权资产情况项目房屋建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额3558428.603558428.60
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额3558428.603558428.60
二、累计折旧
1.期初余额803081.65803081.65
2.本期增加金额337363.16337363.16
（1）计提337363.16337363.16
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额1140444.811140444.81
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值2417983.792417983.79
2.期初账面价值2755346.952755346.95
（2）期末无需要进行使用权资产减值测试的情况。
14、无形资产
（1）无形资产情况：
项目土地使用权节能量指标软件合计
一、账面原值
1.期初余额266225865.9818822038.941135902.64286183807.56
2.本期增加金额
（1）购置9800.25
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额266225865.9818831839.191135902.64286193607.81
二、累计摊销
1.期初余额53053839.52356294.7953410134.31
2.本期增加金额
（1）计提2606707.6555091.282661798.93
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额55660547.17-411386.0756071933.24
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
-29-红宝丽集团股份有限公司2024年半年度财务报表附注项目土地使用权节能量指标软件合计
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值210565318.8118831839.19724516.57230121674.57
2.期初账面价值213172026.4618822038.94779607.85232773673.25
（2）期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
（3）无形资产减值测试的情况
本报告期末，公司无形资产不存在减值迹象，故未进行资产减值测试。
15、长期待摊费用
项目期初余额本期增加本期摊销额其他减少额期末余额
催化剂加工费用13055757.9399336.3012956421.63
合计13055757.9399336.3012956421.63
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备59798496.9014884787.4959798496.9014884787.49
信用减值损失35488043.947559116.9436945032.227869462.16
内部交易未实现利润3909947.14964174.573909947.14964174.57开办费税会差异调整未弥补亏损或可抵扣应税所得
708664305.20174915522.50658440710.31156720780.93
额
递延收益23366666.825601666.7122400000.005360000.00
预提费用9347586.752336896.6916311847.054077961.76
员工奖金计划6940603.781735150.956067044.651516761.16
一年内到期的非流动负债10039134.542509783.6410039134.542509783.64
租赁负债2118514.02317777.102598442.75389766.41预计负债公允价值变动收益
合计859673299.09210824876.59816510655.56194293478.12
（2）未经抵销的递延所得税负债。
期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
公允价值变动收益365753.4291438.36806655.59201663.90
固定资产计税基础与账面价值差异12969164.433242291.1110716503.742679125.94
使用权资产折旧与税前扣除差异2417983.79362697.572755346.95413302.04
合计15752901.643696427.0414278506.283294091.88
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
项目期末余额期初余额
-30-红宝丽集团股份有限公司2024年半年度财务报表附注递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税负债互抵金额资产或负债余额负债互抵金额资产或负债余额
递延所得税资产3696427.03207128449.553294091.88190999386.24
递延所得税负债3696427.033294091.88
（4）未确认递延所得税资产明细：
项目期末余额期初余额
资产减值准备801950.74801950.74
信用减值损失33962420.0135592614.07
可抵扣亏损5502931.1511943054.90
递延收益8068768.2310735435.03
合计48336070.1359073054.74
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份期末金额期初金额
2025年2190951.352190951.35
2026年329418.98329418.98
2027年550764.32550764.32
2028年76972.4976972.49
2029年2310977.632310977.63
2030年43846.386483970.13
合计5502931.1511943054.90
17、其他非流动资产
项目期末余额期初余额
催化剂71920270.9669914601.44
预付工程、设备款35784936.0935784936.09
合计107705207.05105699537.53
18、所有权或使用权受到限制的资产
期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金314250000.00314250000.00质押质押借款、开立票据
应收票据73601440.3669921368.34质押质押借款、开立票据
应收款项融资20788202.5220788202.52质押质押借款、开立票据抵押用于融资性售后
固定资产304335537.79229871112.64抵押回租
使用权资产3558428.602417983.79非公司产权非公司产权
合计716533609.27637248667.29
（续）期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况
-31-红宝丽集团股份有限公司2024年半年度财务报表附注
货币资金145357537.50145357537.50质押质押借款、开立票据
应收票据5000000.004750000.00质押质押借款、开立票据
应收款项融资145177918.24145177918.24抵押质押借款、开立票据抵押用于融资性售后
固定资产651528041.04428914783.97抵押回租
使用权资产3558428.602755346.95非公司产权非公司产权
合计950621925.38726955586.66
19、短期借款
（1）短期借款分类借款类别期末余额期初余额
信用借款1580076267.201258800000.00
保证借款136000000.0075000000.00
质押借款80000000.0036500000.00
质押+保证借款9900000.0070000000.00
应付利息3584462.29989206.19
合计1809560729.491441289206.19
（2）截止报告期末，本公司无已逾期未偿还短期借款。
20、应付票据
（1）分类情况项目期末余额期初余额
银行承兑汇票81482341.80104451633.83商业承兑汇票
合计81482341.80104451633.83
（2）截至报告期末无到期未付的应付票据。
21、应付账款
项目期末余额期初余额
商品、劳务款88708478.50106809584.71
工程、设备款111679155.60159368405.03
合计200387634.10266177989.74公司无账龄超过1年的重要应付账款。
22、合同负债
（1）合同负债情况账龄期末余额期初余额
预收货款17514536.9011812377.70
合计17514536.9011812377.70
（2）公司无账龄超过1年的重要合同负债
-32-红宝丽集团股份有限公司2024年半年度财务报表附注
（3）报告期内无账面价值发生重大变化的金额
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬36551778.6674751165.21106539044.574763899.30
二、离职后福利-设定提存计划6863195.946863195.94
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计36551778.6681614361.15113402240.514763899.30
（2）短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴33339049.1461841203.6493629083.001551169.78
2、职工福利费4916106.984916106.98
3、社会保险费3958027.713958027.71
4、住房公积金3443841.183443841.18
5、工会和职工教育经费591985.70591985.70
6、股份支付
7、因解除劳动关系给予的补偿（注）3212729.523212729.52
合计36551778.6674751165.21106539044.574763899.30注：根据高淳县国有资产经营（控股）有限公司高国资经[2003]21号“关于拨付南京红宝丽股份有限公司改制职工身份置换费用核算说明的通知”，高淳县国有资产经营（控股）有限公司支付公司因解除职工劳动合同补偿金及安置职工费用，待职工离开公司时按一定的标准支付给职工。
（3）设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险6572194.006572194.00
2、失业保险费291001.94291001.94
合计6863195.946863195.94
24、应交税费
项目期末余额期初余额
增值税758376.488953529.99
企业所得税2867795.394242476.53
城市维护建设税52636.52123010.46
土地使用税694708.53615783.39
房产税1304549.791304549.79
教育费附加37597.5187864.61
个人所得税153487.17212457.91
其他375104.46331966.36
合计6244255.8515871639.04
-33-红宝丽集团股份有限公司2024年半年度财务报表附注
25、其他应付款
项目期末余额期初余额应付利息应付股利
其他应付款43247766.0127888427.92
合计43247766.0127888427.92
注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
项目期末余额期初余额
保证金3942177.123302177.12
财务公司借款30000000.0021000000.00
其他9305588.893586250.80
合计43247766.0127888427.92
2）期末无账龄超过1年的重要其他应付款。
26、一年内到期的非流动负债
项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款293140000.00310260000.00
一年内到期的长期借款利息561977.60889597.49
一年内到期的长期应付款84145593.27130689970.23
一年内到期的长期应付款利息161315.20782494.32
一年内到期的租赁负债591288.91591288.91
一年内到期的长期应付职工薪酬10039134.5410039134.54
合计388639309.52453252485.49
27、其他流动负债
项目期末余额期初余额
待转销项税金2276889.80860458.35
合计2276889.80860458.35
28、长期借款
借款类别期末余额期初余额
保证借款50000000.00
信用借款747410000.00327640000.00
合计747410000.00377640000.00
29、租赁负债
项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债591288.91591288.91
-34-红宝丽集团股份有限公司2024年半年度财务报表附注
1-2年内到期的租赁负债435697.57435697.57
2-3年内到期的租赁负债502034.20502034.20
三年以上到期的租赁负债1180782.251069422.07
减：一年内到期的租赁负债591288.91591288.91
合计2118514.022007153.84
30、长期应付款
项目期末余额期初余额
长期应付款25741027.2355106942.71专项应付款
合计25741027.2355106942.71
注：上表中长期应付款指扣除专项应付款后的长期应付款。
（1）按款项性质列示长期应付款：
借款条件期末余额期初余额
抵押+保证25741027.2355106942.71
合计25741027.2355106942.71
31、长期应付职工薪酬
项目期末余额期初余额
其他长期福利6249055.996067044.65
合计6249055.996067044.65注：根据2018年4月公司第八届董事会第十六次会议决议审议通过的《公司核心骨干员工激励管理办法》，公司每年对进入平台激励的核心骨干员工进行甄选与更新，并对该等员工的业绩进行绩效考核评价；每年视年度经营目标的完成情况，按照经审计的公司当年度合并报表利润总额的不超过8%比例提取激励基金，对激励对象进行考核分配；五年后发放给激励对象。一年内到期的非流动负债与一年内到期的长期应付职工薪酬同样属性。
32、递延收益
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
政府补助33135435.032084152.7031051282.33
合计33135435.032084152.7031051282.33
33、股本
数量单位：股
期初余额本期增减（+，-）期末余额项目数量发行新股送股公积金转股其他小计数量股份总额735269837735269837合计735269837735269837
34、资本公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
-35-红宝丽集团股份有限公司2024年半年度财务报表附注项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价657061613.65657061613.65
其他资本公积7129586.437129586.43
合计664191200.08664191200.08
35、其他综合收益
本期发生金额
减：前期计入其减：所税后归项目期初余额本期所得税税后归属于期末余额他综合收益当得税费属于少前发生额母公司期转入损益用数股东
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益
二、以后将重分类进损益的其他综合收益
外币财务报表折算差额269775.95-29001.48-29001.48240774.47
合计269775.95-29001.48-29001.48240774.47
36、专项储备
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费用3839507.646629614.337296976.483172145.49
合计3839507.646629614.337296976.483172145.49
37、盈余公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积120278376.72120278376.72
合计120278376.72120278376.72
38、未分配利润
项目金额提取或分配比例
调整前上年年末未分配利润521303492.03
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后年初未分配利润521303492.03
加：本期归属于母公司所有者的净利润37817616.96
减：提取法定盈余公积10.00%提取任意盈余公积
应付普通股股利（注）51468888.59转作股本的普通股股利
期末未分配利润507652220.40
注：根据公司2023年度股东大会通过的《公司关于2023年度利润分配的方案》，以公司总股本735269837股为基数，向全体股东每10股派现金红利0.7元（含税），共计派发现金红利
51468888.59元。
-36-红宝丽集团股份有限公司2024年半年度财务报表附注
39、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本情况本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1171351496.63982246616.441119934487.55896668618.25
其他业务87726343.7084735546.1945526801.3435305936.91
合计1259077840.331066982162.631165461288.89931974555.16
（2）营业收入、营业成本的分解信息本期发生额合同分类营业收入营业成本
商品类型：
其中：环丙衍生品1169473393.22980671933.10
保温板材1878103.411574683.34
贸易及其他87726343.7084735546.19
按经营地区分类：
其中：东北3516801.353083772.23
华北11554999.3510036881.49
华东495349536.37431267624.52
华南99947178.1489242869.77
华中91770528.7494121655.38
西北439253.57392601.56
西南62861053.7954803570.49
境外493638489.01384033187.18
按商品转让的时间分类：
其中：某一时点转让1259077840.331066982162.63
（3）与履约义务相关的信息：
公司承诺公司承担的预期公司提供的质量履行履约义务重要的支付是否为主要项目转让商品将退还给客户的保证类型及相关的时间条款责任人的性质款项义务开出提单后
外销货物装船离港30-90日内支货物是无产品质量保证付产品发出并经发票入账后内销货物是无产品质量保证客户验收30日内支付产品发出并经内销款到后发货货物是无产品质量保证客户验收
（4）与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为13108.60万元，其中：13108.60万元预计将于2024年度下半年确认收入。
-37-红宝丽集团股份有限公司2024年半年度财务报表附注
（5）本期无重大合同变更或重大交易价格调整
（6）无其他说明
40、税金及附加
项目本期发生额上期发生额
城建税1159935.061368281.75
教育费附加828525.06977344.12
土地使用税1804863.381804863.41
房产税2622117.942595499.58
印花税1383882.01976227.09
其他29404.4321913.90
合计7828727.887744129.85
41、销售费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬4484549.675045827.80
出口费用7496300.815452941.15
业务招待费1475071.571297911.61
差旅费967573.831157444.76
其他3019410.091025965.10
合计17442905.9713980090.42
42、管理费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬32837314.8631061092.49
折旧及摊销13187911.1425142755.52
咨询服务费1666088.92
业务招待费1348089.972099452.57
办公费5645701.199864508.11
安全生产费用5578709.467339862.26
停工损失11931678.2748687023.40
其他8874840.168436191.43
合计81070333.97132630885.78
43、研发费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬12928374.3014052744.29
折旧及摊销2118868.712830693.75
物料消耗21267858.2023678864.01
其他833148.942515773.73
合计37148250.1543078075.78
-38-红宝丽集团股份有限公司2024年半年度财务报表附注
44、财务费用
项目本期发生额上期发生额
利息支出50116682.7470729679.24
减：利息收入11849586.3421314032.30
汇兑损益-3331861.47-21847575.31
金融机构手续费等1335030.651667291.43
合计36270265.5829235363.06
45、其他收益
产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与资产相关的政府补助2084152.702234152.70
与收益相关的政府补助3499299.31798268.37
增值税加计扣除4209140.14
合计9792592.153032421.07
46、投资收益
项目本期发生额上期发生额
理财产品收益3581221.176614781.40
处置交易性金融资产取得的投资收益1650000.00
权益法核算的投资收益719625.24
合计5950846.416614781.40
47、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产365753.42
其中：理财投资365753.42
交易性金融负债-7728466.22
其中：远期外汇出售合约-7728466.22
合计365753.42-7728466.22
48、信用减值损失
项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失4803385.19
应收账款坏账损失-2404819.48-5994330.77
其他应收款坏账损失-483514.79-548783.11
合计1915050.92-6543113.88
49、资产处置收益
计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额
处置非流动资产收益-4456.56-5133.12-4456.56
-39-红宝丽集团股份有限公司2024年半年度财务报表附注
合计-4456.56-5133.12-4456.56
50、营业外收入
计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额固定资产报废收益核销往来
赔偿收入10450.0010450.00
其他78088.86948357.7178088.86
合计88538.86948357.7188538.86
51、营业外支出
计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额
非流动资产报废损失218389.0828647.17218389.08
捐赠支出530000.00320000.00530000.00
其他93595.0927259.793595.09
合计841984.17375906.87841984.17
52、所得税费用
项目本期发生额上期发生额
本期所得税费用8133378.9514687675.82
递延所得税费用-16689694.54-19559355.52
合计-8556315.59-4871679.70
本期会计利润与所得税费用的调整过程：
项目本期发生额
利润总额29610448.30
按法定/适用税率计算的所得税费用7402612.07
子公司适用不同税率的影响-10803345.19调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
-6944271.37亏损的影响
前期已确认、本期不再确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
-或可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损
1206445.40
的影响
所得税率变动的影响-研究开发费用加计扣除的影响
所得税费用-8556315.59
-40-红宝丽集团股份有限公司2024年半年度财务报表附注
53、现金流量表项目
（1）与经营活动有关的现金收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
收到的政府补助3499299.31790765.12
利息收入15425489.3421314032.30
保证金及其他14264236.3816101407.51
合计33189025.0338206204.93支付其他与经营活动有关的现金主要项目本期发生额上期发生额
支付的各项期间费用66328059.3959069329.89
支付的银行手续费1329712.481666733.99
支付的其他往来13610096.055600203.88
合计81267867.9266336267.76
（2）与投资活动有关的现金收到其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
收回银行理财产品投资203969783.47270000000.00
合计203969783.48270000000.00支付其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
投资银行理财产品投资300000000.00298000000.00
合计300000000.00298000000.00
（3）与筹资活动有关的现金收到其他与筹资资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
售后回租20000000.00
保证金200000000.00
理财公司借款30000000.00
合计250000000.00支付其他与筹资资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
融资保证金5000000.00
售后回租95910292.44
承兑汇票保证金379469104.31286285029.01
-41-红宝丽集团股份有限公司2024年半年度财务报表附注项目本期发生额上期发生额
融资保证金5000000.00
借款保证金100000000.00
合计475379396.75391285029.01筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动
银行借款1820601298.001750696313.50626381963.301347568845.31293140000.002556970729.49
租赁负债2007153.84-111360.182118514.02
长期应付款55106942.7120000000.0049365915.4825741027.23一年内到期
的非流动负441541259.14-377285593.27430187542.89-388639309.52债
合计2319256653.691770696313.501003778916.751827122303.68293140000.002973469580.26
（4）本期不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响项目本期发生额
应收票据背书支付供应商338745560.17
应收票据背书购置长期资产款78669223.54
合计417414783.71
54、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料项目本期发生额上期发生额
一、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润38166763.897643074.87
加：信用减值损失-1915050.926543113.88资产减值损失
固定资产、使用权资产折旧、油气资产折耗38175036.2559831673.51
无形资产摊销2661798.9311866135.22长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”
213932.5230115.68号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）-365753.427728466.22
财务费用（收益以“-”号填列）50004652.1470915037.91
投资损失（收益以“-”号填列）-5950846.41-6614781.40
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）-16129063.31-19846524.61
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列）-81201753.308946553.84
-42-红宝丽集团股份有限公司2024年半年度财务报表附注项目本期发生额上期发生额
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）189677502.57-84960658.17
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）-140881483.05-93108208.31
其他337363.16392369.31
经营活动产生的现金流量净额72793099.05-30633632.05
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额902526219.35859366513.29
减：现金的期初余额598688637.24752927716.77
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额303837582.11106438796.52
（2）本期无支付的取得子公司的现金
（3）本期无收到的处置子公司的现金
（4）现金及现金等价物项目期末余额期初余额
一、现金902526219.35598688637.24
其中：库存现金71074.87138038.62
可随时用于支付的银行存款902455144.48598550598.62可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、现金及现金等价物余额902526219.35598688637.24
（5）本期无使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况
（6）不属于现金及现金等价物的货币资金不属于现金及现金等价物项目本期金额上期金额的理由质押用于开具银行承兑汇
其他货币资金314250000.001234830000.00
票、借款，使用权受限合计314250000.001234830000.00
-43-红宝丽集团股份有限公司2024年半年度财务报表附注
55、外币货币性项目
（1）外币货币性项目：
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元80951563.337.1268576925601.54
欧元489995.877.66173754201.36应收账款
其中：美元30580991.587.1268217944610.79
欧元136325.007.66171044481.25短期借款
其中：美元6700000.007.126847749560.00应付账款
其中：美元6049133.647.126843110965.63其他应付款
其中：美元93645.007.1268667389.19
（2）境外经营实体说明境外经营实体名称主要经营地记账本位币记账本位币选择依据香港红宝丽国际贸易有限公司香港美元经营业务主要以该货币计价和结算
六、研发支出
1、按费用性质列示
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬12928374.3014052744.29
折旧及摊销2118868.712830693.75
物料消耗21267858.2023678864.01
其他833148.942515773.73
合计37148250.1543078075.78
其中：费用化研发支出37148250.1543078075.78资本化研发支出
合计37148250.1543078075.78
2、公司无符合资本化条件的研发项目开发支出
3、公司无重要的外购在研项目
七、合并范围的变更本期合并范围未发生变更。
八、在其他主体中权益的披露
1、在子公司中的权益
-44-红宝丽集团股份有限公司2024年半年度财务报表附注
（1）企业集团的构成：
注册资本（单主要经持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式位：万元）营地直接间接
南京红宝丽聚氨酯有限公司40100.00南京南京制造100设立
南京红宝丽聚氨酯销售有限公司10000.00南京南京贸易100设立
香港红宝丽国际贸易有限公司$50.00香港香港贸易100设立
南京红宝丽醇胺化学有限公司5000.00南京南京制造100设立
南京红宝丽国际贸易有限公司500.00南京南京贸易5050设立
南京红宝丽新材料有限公司10026.00南京南京制造100设立
红宝丽集团泰兴化学有限公司100000.00泰兴泰兴制造100设立南京红宝丽供应链科技有限公
3000.00南京南京贸易75设立
司科技推广非同一控制
南京迪铖新材料科技有限公司500.00南京南京和应用服51下企业合并务业
（2）截止2024年6月30日，公司无重要的非全资子公司。
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
不重要合营企业的汇总信息
项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
投资账面价值合计5739602.485019977.24下列各项按持股比例计算的合计数
净利润719625.2421886.68其他综合收益
综合收益总额719625.2421886.68
4、本公司不存在未纳入合并财务报表范围的结构化主体。
九、政府补助
1、报告期末无按应收金额确认的政府补助
2、涉及政府补助的负债项目
本期新
本期计入营本期计入其他其他变与资产相关/负债项目期初余额增补助期末余额业外收金额收益金额动与收益相关金额
递延收益33135435.032084152.7031051282.33与资产相关
合计33135435.032084152.7031051282.33
3、计入当期损益的政府补助
-45-红宝丽集团股份有限公司2024年半年度财务报表附注类型本期发生额上期发生额
其他收益7708439.45798268.37
合计7708439.45798268.37
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括借款、长期应付款、应收及其他应收款、交易性金融资产、交易性
金融负债、应付账款、其他应付款、租赁负债及银行存款、其他流动资产等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
1、市场风险
（1）外汇风险外汇风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。本公司承受外汇风险主要与所持有美元银行存款、以美元或欧元结算的购销业务有关，由于美元或欧元与本公司的功能货币之间的汇率变动使本公司面临外汇风险。但本公司管理层认为，该等美元银行存款于本公司总资产所占比例较小，此外本公司主要经营活动均以人民币结算，故本公司所面临的外汇风险并不重大。于资产负债表日，本公司外币资产及外币负债的余额如下：
资产（原币）负债（原币）项目期末余额期初余额期末余额期初余额
美元111532554.9160509296.466119333.648882107.47
欧元626320.87318585.71
敏感性分析，本公司承受外汇风险主要与美元或欧元与人民币的汇率变化有关。在管理层进行敏感性分析时，5%的增减变动被认为合理反映了汇率变化的可能范围。下表列示了本公司相关外币与人民币汇率变动5%假设下的敏感性分析，汇率可能发生的合理变动对当期净利润的影响如下：
美元影响欧元影响
本年利润增加/减少本期金额上期金额本期金额上期金额
若人民币对外币贬值5%29849500.2416405475.45203940.96-1432765.55
若人民币对外币升值5%-29849500.24-16405475.45-203940.961432765.55
（2）利率风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与以浮动利率计息的短、长期融资借
款(详见附注五、19，附注五、27，附注五、29及附注五、31)有关。本公司的政策是保持这些借款
的浮动利率，以消除利率的公允价值变动风险。
利率风险敏感性分析基于市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用的假设。对于浮动利率计息之短、长期融资借款，敏感性分析基于上述浮动利率计息的短期融资借款在一个完整的会计年度内将可以继续循环借款、长期融资借款在一个完整的会计年度内将不会被要求偿付。此外，在管理层进行敏感性分析时，50个基点的增减变动被认为合理反映了利率变化的可能范围。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率增加/降低50个基点的情况下，本公司2024年半年度净利润将会减少/增加人民币1355.53万元。本公司认为，利率变动引起金融工具现金流量变动的风险对本公司而言并不重大。
2、信用风险
2024年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能
-46-红宝丽集团股份有限公司2024年半年度财务报表附注
履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体为合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。
为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。
此外，本公司的货币资金存放在信用评级较高的银行，故货币资金的信用风险较低。
3、流动风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
（一）本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
单位：人民币元
项目1年以内1-2年2-3年3年以上合计
短期借款1809560729.491809560729.49
应付票据81482341.8081482341.80
应付账款200387634.10200387634.10
应付职工薪酬4763899.304763899.30
其他应付款13247766.0113247766.01一年内到期的非流
388639309.52388639309.52
动负债
长期借款168640000608770000.00777410000.00
长期应付款25741027.2325741027.23
租赁负债685980.00685980.00746554.022118514.02
长期应付职工薪酬6249055.996249055.99
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。
本公司将银行借款作为重要的资金来源。2024年6月30日，本公司尚未使用的银行授信额度为人民币131000万元。
综上所述，本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
（二）金融资产转移
1、转移方式分类
已转移金融资产性终止确认情况的判转移方式已转移金融资产金额终止确认情况质断依据已经转移了几乎所
票据背书/贴现应收款项融资269596468.13终止确认有的风险和报酬
合计269596468.13
2、因转移而终止确认的金融资产
与终止确认相关的利得或项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额损失
应收款项融资票据背书/贴现269596468.13
-47-红宝丽集团股份有限公司2024年半年度财务报表附注
合计/269596468.13
3、继续涉入的转移金融资产
项目资产转移方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额无
合计/
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目第一层次公允价第二层次公允价值第三层次公允价合计值计量计量值计量持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
理财投资100731506.85100731506.85
（二）应收款项融资90653285.6190653285.61
持续以公允价值计量的资产总额90653285.61100731506.85191384792.46
2、交易性金融资产的期末公允价值
交易性金融资产为理财投资，理财投资以被投资单位期末净资产作为评估其公允价值的重要参考依据。采用特定估值技术确定公允价值，采用的重要参数包括不能直接观察的利率等。
以下为第三层次公允价值计量项目的重要不可观察输入值概述：
项目期末公允价值估值技术不可观察输入值
交易性金融资产100731506.85参照同类产品预期市场收益率折现预期市场收益率
合计100731506.85
3、应收款项融资的期末公允价值
应收款项融资为银行承兑汇票，期限较短且风险较低，票面金额与公允价值接近，本公司采用票面金额作为公允价值。
4、无交易性金融负债的期末公允价值
十二、关联方及关联方交易
1、本公司的控股股东情况
（1）控股股东本公母公司对母公司对本法定业务司最统一社会股东名称关联关系注册地注册资本本公司的公司的表决代表人性质终控信用代码持股比例权比例制方
-48-红宝丽集团股份有限公司2024年半年度财务报表附注本公母公司对母公司对本法定业务司最统一社会股东名称关联关系注册地注册资本本公司的公司的表决代表人性质终控信用代码持股比例权比例制方南京高淳外
91320118
江苏宝源投资向型农业综实业1158.1392芮敬
第一大股东芮敬功19.66%19.66%73057663管理有限公司合开发区商投资万元功
4X
贸区132号
（2）最终控制方
截止2024年6月末，芮敬功、芮益民、芮益华作为共同控制人，直接持有公司1.09%的股票；通过江苏宝源投资管理有限公司间接持有11.21%的股票，拥有表决权比例19.66%。综上，芮敬功、芮益民、芮益华作为最终控制方，通过直接和间接方式合计持有公司12.30%的股票，拥有对本公司表决权比例20.75%。
2、本公司的子公司情况
本公司子公司情况详见附注八、1。
3、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系南京优迪新材料科技有限公司公司合营企业
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
销售商品/提供劳务情况表：
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
南京优迪新材料科技有限公司组合聚醚及其他154109.95431888.30
采购商品/接受劳务情况表：
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
南京优迪新材料科技有限公司催化剂2800000.00
（2）关联方为公司及公司子公司向金融机构借款提供担保情况担保是否已债权人担保方被担保方最高担保金额实际借款借款日到期日经履行完毕红宝丽集团建行高江苏宝源投资
股份有限公120000000.0028000000.002024/2/252025/2/18否淳支行管理有限公司司红宝丽集团建行高江苏宝源投资
股份有限公250000000.0049000000.002024/3/142025/3/13否淳支行管理有限公司司红宝丽集团建行高江苏宝源投资
股份有限公120000000.009900000.002023/12/292024/10/17否淳支行管理有限公司司
-49-红宝丽集团股份有限公司2024年半年度财务报表附注担保是否已债权人担保方被担保方最高担保金额实际借款借款日到期日经履行完毕南京红宝丽建行高江苏宝源投资
醇胺化学有110000000.0029000000.002024/1/12024/12/31否淳支行管理有限公司限公司南京红宝丽建行高江苏宝源投资
聚氨酯有限31500000.0030000000.002024/6/272024/12/24否淳支行管理有限公司公司
（3）关键管理人员薪酬
项目本期发生额（万元）上期发生额（万元）
关键管理人员报酬823.41405.92
5、关联方应收应付款项
应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
298849.6
商品劳务款南京优迪新材料科技有限公司585231.9429261.6014942.48
3
应付项目
单位：元项目名称关联方期末余额期初余额
商品劳务款南京优迪新材料科技有限公司1400000.00
十三、股份支付无
十四、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
截止2024年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）截止2024年6月30日，公司为子公司之间提供融资担保情况：
担保方被担保方事项担保金额（元）担保方式
短期借款45000000.00保证
红宝丽集团股份长期借款159980000.00保证红宝丽集团泰兴化学有限公司
有限公司一年内到期的长期借款60020000.00保证
长期应付款25741027.23抵押+担保
-50-红宝丽集团股份有限公司2024年半年度财务报表附注
一年内到期的长期应付款69076980.56抵押+担保红宝丽集团股份南京红宝丽聚氨酯有限公司长期借款60000000保证有限公司
合计419818007.79
（2）未决诉讼
1、江苏A软件公司诉公司案。2019年10月，公司与A公司签署了《技术合同书》，约定由A公司
为本公司开发“安全生产信息化管理平台”项目。在合同履行过程中，因A公司提供的信息化平台不完全符合合同约定的要求，也未能达到《江苏省化工企业安全生产信息化管理平台验收指南》的标准，公司分别于2021年9月6日、2021年10月11日向A公司发送《催告函》，要求A公司在规定的时间内完成整改工作。A公司未开展实质性整改工作，公司于2021年10月向A公司发出《解除合同通知书》，要求解除上述《技术合同书》。A公司于2021年10月11日向南京市中级人民法院提起诉讼，要求公司偿付合同进度款1453557.75元及相关利息。南京市中级人民法院立案后，原安排于2022年2月9日开庭，公司提出管辖权异议。经管辖异议裁定，最终该案于2022年10月17日在南京市中院公开庭审，我方当庭提出反诉；2022年12月21日一审判决公司败诉，公司不服判决，已向江苏省高级人民法院提出上诉，截至本报告报出日尚未收到判决。
2、公司诉山东B公司案。2017年公司子公司南京红宝丽醇胺化学有限公司（以下简称“醇胺化学”）与B公司签订《购销合同》，合同期限为合同生效日至2021年3月31日，合同期限内醇胺化学向B公司销售一异丙醇胺产品，同时B公司承诺在合同期限内不建设异丙醇胺项目，不直接或间接参与投资生产异丙醇胺，包括与B公司有直接或间接关系的企业与个人等，均不得参与异丙醇胺产品的生产及销售，如B公司违反上述规定，应向醇胺化学赔偿3003.00万元。此后双方未终止合作。2023年，公司获悉B公司投资建设项目已于2021年下半年实现异丙醇胺产品的生产、销售。公司认为B公司违反合同约定，并于2023年12月20日向南京市高淳区人民法院提起诉讼，请求判令B公司向醇胺化学赔偿3003.00万元，人民法院予以受理。该案分别于2024年1月23日、5月20日开庭审理，因关键证据未通过法院调查令及政府信息公开申请渠道获取，公司于2024年5月23日向B公司所在地人民政府申请行政复议，因行政复议审理结果未出，高淳区人民法院于2024年6月4日裁定本案中止审理。
截至报告报出日尚未判决。
3、公司诉包头C公司案。2019年9-10月，子公司南京红宝丽供应链科技有限公司（以下简称“科技公司”）与C公司签订5份煤炭采购合同，数量10.4万吨，总金额4048万元，同时，被告韩某、董某、高某、王某等4人对上述5份合同下煤炭真实性和合同履行承诺承担连带保证责任。合同签订后，科技公司按照合同约定支付货款3367.9万元，但C公司仅交付煤炭19970吨，剩余84030吨煤炭始终无法向科技公司交付；经多次催讨后C公司退款262.8万元。科技公司为维护合法权益，于2024年2月28日向高淳区人民法院提起诉讼，请求解除合同、退还货款并赔偿损失。高淳区人民法院立案后，于2024年6月28日第一次开庭，被告缺席审理。目前，该案尚未判决。
十五、资产负债表日后事项
1、利润分配
根据公司第十届董事会第十四次会议审议通过的《公司关于2024年半年度利润分配的方案》，拟以2023年12月31日公司总股本735269837股为基数，用母公司2024年6月30日未分配利润向全体股东每10股派现金红利0.30元（含税），共计派发现金红利22058095.11元（含税）。上述利润分配方案尚待公司股东大会批准。
2、其他资产负债表日后事项
本公司无需披露的资产负债表日后事项。
-51-红宝丽集团股份有限公司2024年半年度财务报表附注
十六、其他重要事项
1、截止本报告日，公司第一大股东江苏宝源投资管理有限公司累计将其持有的6921.57万股
公司股票用于融资质押。上述质押股份占江苏宝源投资管理有限公司持有公司股份的47.87%，占公司总股本的9.41%。
2、分部信息
报告分部的确定依据、分部会计政策：基于本公司内部管理现实，无需划分报告分部。
十七、母公司财务报表主要项目注释（以下如无特别说明，均以2024年6月30日为截止日，金额以人民币元为单位）
1、应收账款
（1）按账龄披露：
账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内256056594.71196574045.17
1至2年67517.9667517.96
2至3年1400.001400.00
3至4年--
4至5年65.0065.00
5年以上23367.6423367.64
合计256148945.31196666395.77
（2）按坏账计提方法分类披露：
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款256148945.31100.0012833421.185.01243315524.13
其中：账龄分析法组合256148945.31100.0012833421.185.01243315524.13
合计256148945.31100.0012833421.185.01243315524.13
（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款196666395.77100.009859293.705.01186807102.07
其中：账龄分析法组合196666395.77100.009859293.705.01186807102.07
合计196666395.77100.009859293.705.01186807102.07组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款期末余额账龄账面余额坏账准备计提比例
1年以内256056594.7112802829.745.00%
1至2年67517.966751.8010.00%
-52-红宝丽集团股份有限公司2024年半年度财务报表附注
2至3年1400.00420.0030.00%
3至4年--
4至5年65.0052.0080.00%
5年以上23367.6423367.64100.00%
合计256148945.3112833421.185.01%
确定该组合依据的说明：公司管理层认为应收款相同账龄具有相同或类似信用风险。
（3）本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回核销
坏账准备9859293.702974127.4812833421.18
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
报告期末应收前五名客户款项汇总金额为196405144.08元，占应收账款期末余额的76.68%，相应计提坏账准备9820257.20元。
2、其他应收款
项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款714223449.31817300483.80
合计714223449.31817300483.80
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
（1）其他应收款
1）按账龄披露
账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内750729363.80859231505.37
1至2年517463.00517463.00
2至3年806910.00806910.00
3至4年-
4至5年-
5年以上294018.19294018.19
合计752347754.99860849896.56
2）其他应收款按款项性质分类情况
款项的性质期末账面余额期初账面余额
子公司资金往来款735318905.80858845916.01
保证金及押金100000.00148780.00
其他应收及暂付款16928849.191855200.55
合计752347754.99860849896.56
3）按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
-53-红宝丽集团股份有限公司2024年半年度财务报表附注未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损
期信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2023年12月31日余额43549412.7643549412.76
重新计量预期信用损失准备
2024年1月1日余额43549412.7643549412.76
本期计提
本期转回5425107.085425107.08本期转销本期核销其他变动
2024年6月30日余额38124305.6838124305.68
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况项目期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他
坏账准备43549412.765425107.0838124305.68
5）本报告期无实际核销的其他应收款
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款期末余单位名称款项性质期末余额账龄坏账准备期末余额
额合计数的比例(%)
内部往来单位1子公司往来719389166.731年以内95.6235969458.33
应收员工持股款其他往来14895000.001年以内1.98744750.00
内部往来单位2子公司往来13370176.131年以内1.78668508.81
内部往来单位3子公司往来1308137.931年以内0.1765406.90
内部往来单位4子公司往来1251425.011年以内0.1762571.25
合计750213905.8099.7237510695.29
7）本期无因资金集中管理而列报于其他应收款的款项。
-54-红宝丽集团股份有限公司2024年半年度财务报表附注
3、长期股权投资
（1）分类情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1740087455.0057760000.001682327455.001740087455.0057760000.001682327455.00
合计1740087455.0057760000.001682327455.001740087455.0057760000.001682327455.00
（2）对子公司投资本期计提减值准备被投资单位名称持股比例表决权比例初始投资成本期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额
南京红宝丽聚氨酯有限公司100.00%100.00%401000000.00401000000.00401000000.00
南京红宝丽聚氨酯销售有限公司100.00%100.00%20000000.00100000000.00100000000.00
香港红宝丽国际贸易有限公司100.00%100.00%495000.00495000.00495000.00
南京红宝丽醇胺化学有限公司100.00%100.00%45000000.00110800000.00110800000.00
南京红宝丽国际贸易有限公司50.00%100.00%2000000.005000000.005000000.00
南京红宝丽新材料有限公司100.00%100.00%95000000.0097742455.0097742455.0057760000.00
红宝丽集团泰兴化学有限公司100.00%100.00%150000000.001000000000.001000000000.00
南京红宝丽供应链科技有限公司75.00%75.00%22500000.0022500000.0022500000.00
南京迪铖新材料科技有限公司51.00%51.00%2550000.002550000.002550000.00
合计738545000.001740087455.001740087455.0057760000.00
-55-红宝丽集团股份有限公司2024年半年度财务报表附注
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务582036248.67571630245.85
607587510.45576410135.78
其他业务82568956.7979219241.7228727245.3527439907.67
合计664605205.46650849487.57
636314755.80603850043.45
（2）营业收入、营业成本的分解信息本期发生额合同分类营业收入营业成本
商品类型：
其中：环丙衍生品357439751.33359529060.17
环氧丙烷224596497.34212101185.68
贸易及其他82568956.7979219241.72
按经营地区分类：
其中：华北2568849.572435512.51
华东543308574.92521814243.68
华南53065704.0655051756.35
华中65662076.9171547975.03
按商品转让的时间分类：
其中：某一时点转让664605205.46650849487.57
（3）与履约义务相关的信息：
公司承诺公司承担的预公司提供的质履行履约义重要的支是否为主项目转让商品期将退还给客量保证类型及务的时间付条款要责任人的性质户的款项相关义务发票入账产品发出并内销后30日内货物是无产品质量保证经客户验收支付
（4）与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
5681.47万元，其中：5681.47万元预计将于2024年度下半年确认收入。
（5）本期无重大合同变更或重大交易价格调整
（6）无其他说明
5、投资收益
（1）分类情况
56红宝丽集团股份有限公司2024年半年度财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益150000000.00150000000.00
银行理财产品投资收益5231221.174135385.80
合计155231221.17154135385.80本公司投资收益汇回不存在重大限制。
（2）按成本法核算的长期股权投资收益项目本期发生额上期发生额
南京红宝丽醇胺化学有限公司150000000.00150000000.00
合计150000000.00150000000.00
十八、补充财务资料
1、本期非经常性损益明细表
项目本期金额上期金额
非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-213932.52-30115.68计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续9792592.151332421.09影响的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益5231221.176614781.40
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置365753.42-7728466.22金融资产和金融负债产生的损益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-539512.792302566.50其他符合非经常性损益定义的损益项目
税前合计14636121.432491187.09
其中：不予税前抵扣的损失
所得税影响金额2948191.35475097.44少数股东损益影响金额
净影响金额11687930.082016089.66
2、净资产收益率及每股收益
每股收益（元）
报告期利润加权平均净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润1.840.0514扣除非经常性损益后归属于公司
1.270.0355
普通股股东的净利润红宝丽集团股份有限公司
2024年8月13日
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