江西正邦科技股份有限公司2024年半年度财务报告

江西正邦科技股份有限公司

2024年半年度财务报告

2024年8月一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：江西正邦科技股份有限公司

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金2828898247.432442176752.15结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款165583584.08122363359.31应收款项融资

预付款项176998092.89108720802.32应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款301888851.47347286841.05

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货1779473024.621229603283.67

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产39192542.8044455527.59

流动资产合计5292034343.294294606566.09

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资102486892.08112711352.01

其他权益工具投资88086480.2788086480.27其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产6759970415.637076197975.72

在建工程3367414974.703267735832.90

生产性生物资产716745623.04499686776.82油气资产

使用权资产1603597800.211713025874.20

无形资产247850250.93257298878.57

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用71466105.9196876123.02

递延所得税资产16734877.9418661065.29

其他非流动资产67365101.1969242896.99

非流动资产合计13041718521.9013199523255.79

资产总计18333752865.1917494129821.88

流动负债：

短期借款320241652.27355231652.27向中央银行借款拆入资金

交易性金融负债9209680.00衍生金融负债

应付票据143484997.10201699791.32

应付账款1595886345.421420589896.04预收款项

合同负债61625837.0857311331.14卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬80164629.35124203221.50

应交税费45801127.60111818964.46

其他应付款1992279299.511961965246.10

其中：应付利息157989056.34128589187.58

应付股利2363735.082363735.07应付手续费及佣金应付分保账款

持有待售负债一年内到期的非流动负债233600270.60358437968.51其他流动负债

流动负债合计4482293838.934591258071.34

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款134935340.00187309225.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债1375690162.371417819719.59

长期应付款2057658111.882020111297.66长期应付职工薪酬

预计负债376129880.72358401896.65

递延收益52496770.2154428693.96

递延所得税负债13771623.8015828901.15

其他非流动负债796258212.22796258212.22

非流动负债合计4806940101.204850157946.23

负债合计9289233940.139441416017.57

所有者权益：

股本9250147589.009250147589.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积19261152075.9918274098383.78

减：库存股696263499.11696263499.11

其他综合收益-151256615.17-98274316.08专项储备

盈余公积620331902.51620331902.51一般风险准备

未分配利润-17479537416.50-17352045218.77

归属于母公司所有者权益合计10804574036.729997994841.33

少数股东权益-1760055111.66-1945281037.02

所有者权益合计9044518925.068052713804.31

负债和所有者权益总计18333752865.1917494129821.88

法定代表人：熊志华主管会计工作负责人：王永红会计机构负责人：段克玮

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金639669278.941873151954.49交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款6214163.956033114.83应收款项融资

预付款项17932693.376864558.47

其他应收款20125771080.0017727739636.56

其中：应收利息

应收股利23726503.3923726503.39

存货12369842.511303380.22

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产6878698.347169382.57

流动资产合计20808835757.1119622262027.14

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资2024276806.291733678481.62其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产96434268.80102631271.08

在建工程194865992.51194865992.51生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产22270834.0122725372.40

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用3292174.555115420.94递延所得税资产

其他非流动资产272141.46272141.46

非流动资产合计2341412217.622059288680.01

资产总计23150247974.7321681550707.15

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债

应付票据172265015.73228489991.36

应付账款34284212.5718620650.66

预收款项合同负债2795691.421549313.15

应付职工薪酬29012235.1422857709.79

应交税费27953400.6683741248.29

其他应付款1461641621.531024191485.81

其中：应付利息55686300.6838729021.89

应付股利127226.21127226.20持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债

流动负债合计1727952177.051379450399.06

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债

长期应付款869146738.01868227435.42长期应付职工薪酬

预计负债315995769.92335448474.54

递延收益480000.00640000.00递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计1185622507.931204315909.96

负债合计2913574684.982583766309.02

所有者权益：

股本9250147589.009250147589.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积17495451548.5416508397856.33

减：库存股495412501.16495412501.16其他综合收益专项储备

盈余公积655568623.30655568623.30

未分配利润-6669081969.93-6820917169.34

所有者权益合计20236673289.7519097784398.13

负债和所有者权益总计23150247974.7321681550707.15

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入3222865895.414152400878.39

其中：营业收入3222865895.414152400878.39利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本3459861563.755831474052.08

其中：营业成本2888057522.194662819900.01利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加17458401.027111290.18

销售费用54775353.1625884427.82

管理费用457849907.94644218072.59

研发费用7891972.57

财务费用41720379.44483548388.91

其中：利息费用48928955.02464218473.05

利息收入7616481.555929154.74

加：其他收益5077331.4818362006.91投资收益（损失以“—”号填

323850903.13-8737314.19

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号-42081779.99-44345668.00

填列）资产减值损失（损失以“—”号-254783849.39

填列）资产处置收益（损失以“—”号

286609.96-14993947.33

填列）

三、营业利润（亏损以“—”号填列）50137396.24-1983571945.69

加：营业外收入15718445.5926114791.76

减：营业外支出204643736.38136402643.10四、利润总额（亏损总额以“—”号填-138787894.55-2093859797.03

列）

减：所得税费用3856780.696225321.17

五、净利润（净亏损以“—”号填列）-142644675.24-2100085118.20

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-142644675.24-2100085118.20“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净-127492197.73-1993948974.66亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”-15152477.51-106136143.54号填列）

六、其他综合收益的税后净额-52948896.22-11019961.09归属母公司所有者的其他综合收益

-52982299.09-11100930.47的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合

-52982299.09-11100930.47收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备-9209680.00

6.外币财务报表折算差额-43772619.09-11100930.47

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

33402.8780969.38

税后净额

七、综合收益总额-195593571.46-2111105079.29归属于母公司所有者的综合收益总

-180474496.82-2005049905.13额

归属于少数股东的综合收益总额-15119074.64-106055174.16

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.0138-0.6019

（二）稀释每股收益-0.0138-0.6019

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：熊志华主管会计工作负责人：王永红会计机构负责人：段克玮

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入80248024.5548527380.19

减：营业成本77481487.9148957884.94

税金及附加4760427.62545560.60

销售费用7479007.01365560.10

管理费用91083775.8197152324.95研发费用

财务费用19418344.70328311593.47

其中：利息费用20914987.10328375381.33

利息收入1563449.9876832.16

加：其他收益467978.843223039.07投资收益（损失以“—”号填

324805370.51-5609305.33

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号-51857361.39-13610618.31

填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号

197337.694751.41

填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）153638307.15-442797677.03

加：营业外收入258633.42527200.71

减：营业外支出2061741.16248292.37三、利润总额（亏损总额以“—”号填

151835199.41-442518768.69

列）

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“—”号填列）151835199.41-442518768.69

（一）持续经营净利润（净亏损以

151835199.41-442518768.69“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额151835199.41-442518768.69

七、每股收益：

（一）基本每股收益0.02-0.13

（二）稀释每股收益0.02-0.13

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金3183960176.584177337963.63客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金204938423.77681978943.19

经营活动现金流入小计3388898600.354859316906.82

购买商品、接受劳务支付的现金2828622626.873097857811.16客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金287197887.45477721506.70

支付的各项税费76107903.4015130020.98

支付其他与经营活动有关的现金737730468.931525706652.03

经营活动现金流出小计3929658886.655116415990.87

经营活动产生的现金流量净额-540760286.30-257099084.05

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期

10946.0049935.62

资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计10946.0049935.62

购建固定资产、无形资产和其他长期114295265.5111293838.77资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计114295265.5111293838.77

投资活动产生的现金流量净额-114284319.51-11243903.15

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金1080490000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到

200490000.00

的现金

取得借款收到的现金5000000.0054800000.00

收到其他与筹资活动有关的现金497230000.00

筹资活动现金流入小计1085490000.00552030000.00

偿还债务支付的现金122098068.07

分配股利、利润或偿付利息支付的现

1112987.2412887142.24

金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计1112987.24134985210.31

筹资活动产生的现金流量净额1084377012.76417044789.69

四、汇率变动对现金及现金等价物的影

-14446293.33-47926.16响

五、现金及现金等价物净增加额414886113.62148653876.33

加：期初现金及现金等价物余额2331623598.49291324140.32

六、期末现金及现金等价物余额2746509712.11439978016.65

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金80237116.5541336822.09收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金506307912.84133760227.08

经营活动现金流入小计586545029.39175097049.17

购买商品、接受劳务支付的现金78188035.6841521289.43

支付给职工以及为职工支付的现金59024842.2552527412.93

支付的各项税费59544349.181449798.39

支付其他与经营活动有关的现金2188705053.63154851479.04

经营活动现金流出小计2385462280.74250349979.79

经营活动产生的现金流量净额-1798917251.35-75252930.62

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长期217961.90资产支付的现金

投资支付的现金300000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计300217961.90

投资活动产生的现金流量净额-300217961.90

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金880000000.00

取得借款收到的现金54800000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计880000000.0054800000.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现

769917.8039575.97

金支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计769917.8039575.97

筹资活动产生的现金流量净额879230082.2054760424.03

四、汇率变动对现金及现金等价物的影

-1495.93157.36响

五、现金及现金等价物净增加额-1219906626.98-20492349.23

加：期初现金及现金等价物余额1837186690.6120954168.01

六、期末现金及现金等价物余额617280063.63461818.787、合并所有者权益变动表本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益一项目工具专般所有者权益合其他综合收项风其少数股东权益

股本优永资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计计其益储险他先续他备准股债备

一、上年期末余925014758182740983869626349-982743162033190-1735204529997994841-194528108052713804

额9.003.789.116.082.5118.77.3337.02.31

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余925014758182740983869626349-982743162033190-1735204529997994841-194528108052713804

额9.003.789.116.082.5118.77.3337.02.31

三、本期增减变

987053692.2-5298229-127492197.806579195.3185225925.991805120.7动金额（减少以

19.09739365“—”号填列）

（一）综合收益-5298229-127492197.-180474496.-15119074.-195593571.

总额9.0973826446

（二）所有者投880000000.0880000000.0200345000.1080345000

入和减少资本0000.00

1．所有者投入的880000000.0880000000.0200345000.1080345000

普通股0000.00

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．设定受益计划

变动额结转留存收益

5．其他综合收益

结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

107053692.2107053692.2107053692.2

（六）其他

111

四、本期期末余925014758192611520769626349-151256662033190-1747953741080457403-176005519044518925

额9.005.999.1115.172.5116.506.7211.66.06上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益一般风项目其他权益工具专险少数股东权其他综合项其所有者权益合计

股本资本公积减：库存股盈余公积准未分配利润小计益收益储备他备优永先续其他股债

一、上年期末余313702962382946137330204954125-8230756203319-25881532-8730575-2625792-11356368896.

额65.0064.52476.7601.1614.2202.51608.33914.92981.2921

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余313702962382946137330204954125-8230756203319-25881532-8730575-2625792-11356368896.

额65.0064.52476.7601.1614.2202.51608.33914.92981.2921

三、本期增减变

175457010-101413610567481-111009-1993948-1320438-30923065-1629669308.6动金额（减少以.00237.19.1130.47974.66651.217.412“—”号填列）

（一）综合收益-111009-1993948-2005049-10605517-2111105079.2

总额30.47974.66905.134.169

（二）所有者投175457010-101413418828143492871916-7802000.

485069916.36

入和减少资本.00237.19.55.3600

1．所有者投入的-7802000.

-7802000.00普通股00

2．其他权益工具175732010-101413420857643495176416

495176416.36

持有者投入资本.00237.19.55.36

-2029500.-2304500.

3．股份支付计入-275000.00-2304500.00

0000所有者权益的金

额

4．其他

-3634145.

（三）利润分配-3634145.69

69

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备3．对所有者（或-3634145.-3634145.69

股东）的分配69

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．设定受益计划

变动额结转留存收益

5．其他综合收益

结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

191739337191739337-19173933

（六）其他.56.567.56

四、本期期末余331248661368814143435874954125-9340846203319-27875481-10051014-2935023-12986038204.

额75.0027.33957.8701.1644.6902.51582.99566.13638.70838、母公司所有者权益变动表本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具其所有者权益合计他专

项目优永综项股本其资本公积减：库存股盈余公积未分配利润其他先续合储他股债收备益

一、上年期末余

9250147589.0016508397856.33495412501.16655568623.30-6820917169.3419097784398.13

额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余

9250147589.0016508397856.33495412501.16655568623.30-6820917169.3419097784398.13

额

三、本期增减变动金额（减少以987053692.21151835199.411138888891.62“—”号填列）

（一）综合收益

151835199.41151835199.41

总额

（二）所有者投

880000000.00880000000.00

入和减少资本

1．所有者投入的

880000000.00880000000.00

普通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．设定受益计划

变动额结转留存收益

5．其他综合收益

结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他107053692.21107053692.21

四、本期期末余

9250147589.0017495451548.54495412501.16655568623.30-6669081969.9320236673289.75

额上年金额

单位：元

2023年半年度

项目其他权益工具其专其

股本资本公积减：库存股他项盈余公积未分配利润所有者权益合计优永其他他综储先续合备股债收益

一、上年期末余

3137029665.00238294664.5211502503184.31495412501.16655568623.30-25714138068.26-10676154432.29

额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余

3137029665.00238294664.5211502503184.31495412501.16655568623.30-25714138068.26-10676154432.29

额

三、本期增减变动金额（减少以175457010.00-101413237.19418828143.55-442518768.6950353147.67“—”号填列）

（一）综合收益

-442518768.69-442518768.69总额

（二）所有者投

175457010.00-101413237.19418828143.55492871916.36

入和减少资本

1．所有者投入的

普通股

2．其他权益工具

175732010.00-101413237.19420857643.55495176416.36

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金-275000.00-2029500.00-2304500.00额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．设定受益计划

变动额结转留存收益

5．其他综合收益

结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余

3312486675.00136881427.3311921331327.86495412501.16655568623.30-26156656836.95-10625801284.62

额三、公司基本情况

（一）公司注册地、组织形式和总部地址

江西正邦科技股份有限公司(以下简称本公司)前身系于2004年3月经中华人民共和国商务部商资批[2004]374号文批准，由正邦集团有限公司及刘道君共同发起设立的股份有限公司。本公司2007年8月17日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为913600006124405335的营业执照。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2024年6月30日，本公司股本总数为925014.7589万股，注册资本为307421.9126万元，公司股本总数与注册资本差异主要系公司尚未完成工商变更登记。公司分别于2024年1月2日、2024年1月19日召开董事会和股东大会，审议通过了《关于修订〈公司章程〉的议案》，将公司注册地址由“江西省南昌市高新技术开发区艾溪湖一路569号”变更为“江西省南昌市南昌高新技术产业开发区昌东大道7003号办公大楼6楼”。母公司为江西双胞胎农业有限公司，集团最终实际控制人为鲍洪星、华涛、鲍华悦。

（二）公司业务性质和主要经营活动

本公司属饲料、养殖行业，主要产品和服务为饲料、生猪、兽药。

（三）合并财务报表范围

本期纳入合并财务报表范围的子公司约300余户，合并范围变更主体的具体信息详见“附注六、合并范围的变更”。

（四）财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2024年8月28日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

2、持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

（一）具体会计政策和会计估计提示

1.本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在：

存货的计价方法、生物资产的计价方法、固定资产折旧和无形资产摊销、收入的确认时点等。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期本公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。2、会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准本期坏账准备收回或转回金额重要的510万元

公司将单项应收账款金额超过资产总额0.5%的应收账款认重要的应收账款核销情况定为重要应收账款

公司将单项预付款项金额超过资产总额0.5%的预付款项认账龄超过一年且金额重要的预付款项定为重要预付款项

公司将单项在建工程项目金额超过资产总额1%的在建工程重要在建工程项目项目认定为重要在建工程项目

公司将单项应付账款金额超过资产总额0.5%的应付账款认账龄超过一年的重要应付账款定为重要应付账款

公司将单项其他应付款金额超过资产总额0.5%的其他应付账龄超过一年或逾期的重要其他应付款款认定为重要其他应付款

公司将单项承诺事项金额超过资产总额1%的承诺事项认定重要的承诺事项为重要承诺事项

公司将单项或有事项金额超过资产总额1%的或有事项认定重要或有事项为重要或有事项

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽

子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2.同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产

中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

3.非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

4.为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要包括：

（1）被投资方的设立目的。

（2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。

（3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。

（4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。

（5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（6）投资方与其他方的关系。

2.合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

3.合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金

流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计

算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2.共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

9、现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

10、外币业务和外币报表折算

1.外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动损益（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2.外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)

1.金融资产分类和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的

实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金

融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款

的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2.金融负债分类和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合

进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3.金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

4.金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则

根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部

分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6.金融工具减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内

预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金

融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内

预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。（1）信用风险显著增加本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按

合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预

期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额

与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；

货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。7.金融资产及金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12、应收票据

13、应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、（十一）6.金融工具减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法组合1（账龄组参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对除单项计提和组合2以外的应收账款

合）未来经济状况的预期计量坏账准备组合2（合并范围参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对合并范围内且无明显减值迹象的应收关联方的款项内关联方组合）未来经济状况的预期计量坏账准备

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对其他组合合并范围内且存在明显减值迹象的应收关联方的款项未来经济状况的预期计量坏账准备

14、应收款项融资

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、（十一）6.金融工具减值。

本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法组合1（账龄组参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对除单项计提和组合2以外的其他应收款

合）未来经济状况的预期计量坏账准备组合2（合并范围参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对合并范围内且无明显减值迹象的应收关联方的款项内关联方组合）未来经济状况的预期计量坏账准备

其他组合合并范围内且存在明显减值迹象的应收关联方的款项参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备

16、合同资产

17、存货

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“畜禽、水产养殖相关业务”的披露要求

1.存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）存货类别

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中

耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、消耗性生物资产、包装物、库存商品、合同履约成本等。

（2）存货发出计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。

消耗性生物资产具体计价方法详见“附注（二十）3.生物资产后续计量”。

（3）低值易耗品和包装物的摊销方法

1）低值易耗品采用一次转销法摊销。

2）包装物采用一次转销法摊销。

3）其他周转材料采用一次转销法摊销。

2.存货跌价准备的确认标准和计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度采用永续盘存制。

每月末结账后由仓库保管会同生产部门、财务部门人员对存货进行盘点，生猪养殖公司主要存货的盘点方法如下：

生猪盘点，当在喂食时，由财务部门人员和生产部门人员分别进行点数；当不在喂食时，将生猪赶至猪圈一角落，由财务部门人员和生产部门人员分别逐头进行点数。18、持有待售资产

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、（十一）6.金融工具减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法组合1（账龄组参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对除单项计提和组合2以外的应收账款

合）未来经济状况的预期计量坏账准备组合2（合并范围参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对合并范围内且无明显减值迹象的应收关联方的款项内关联方组合）未来经济状况的预期计量坏账准备

22、长期股权投资

1.初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注三、（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2.后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公

司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，本公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3.长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认

净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准

则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4.长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在

处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权

能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认

为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5.共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：

（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；

（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；

（3）与被投资单位之间发生重要交易；

（4）向被投资单位派出管理人员；

（5）向被投资单位提供关键技术资料。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式

不适用24、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法年限平均法20-405机器设备年限平均法年限平均法105电子设备年限平均法年限平均法55运输设备年限平均法年限平均法55专用设备年限平均法年限平均法105其他设备年限平均法年限平均法55

3.固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。其中：

（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

4、固定资产后续计量及处置

（1）固定资产折旧

固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

（2）固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（3）固定资产的减值

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十三）长期资产减值。

（4）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。25、在建工程本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十三）长期资产减值。

26、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2.借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3.暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；

该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4.借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅

助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

27、生物资产

1.生物资产分类

本公司的生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产。消耗性生物资产包括仔猪、肥猪；生产性生物资产包括公猪、母猪、种鸭。

生物资产同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；

（2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；

（3）该生物资产的成本能够可靠地计量。

2.生物资产初始计量

公司取得的生物资产，按照取得时的成本进行初始计量。外购生物资产的成本包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。投资者投入的生物资产，按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费作为生物资产的入账价值，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

3.生物资产后续计量

（1）后续支出

自行繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，按照其在出售前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出确定；

自行繁殖的生产性生物资产的成本，按照其达到预计生产经营目的前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出确定。生物资产在达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等后续支出计入当期损益。

消耗性生物资产主要分为哺乳仔猪、保育仔猪、生长育肥猪。其成本包括饲料费、人工费、兽药费用、固定资产折旧及及其他间接费用等。

哺乳仔猪是指处于出生日至断奶日阶段的猪，从出生至体重约6公斤；该阶段成本包括种猪的折旧费用、饲养费用。

保育仔猪是指断奶后至转育肥栏阶段的猪，体重约从6公斤至20公斤；该阶段成本包括哺乳仔猪成本、本阶段的饲养费用。

生长育肥猪是指从转入育肥栏至出栏日阶段的猪，体重约从20公斤至100公斤；该阶段成本包括保育仔猪成本、本阶段的饲养费用。

（2）生产性生物资产折旧

本公司对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，采用年限平均法按期计提折旧。本公司根据生产性生物资产的性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式，确定其使用寿命和预计净残值；并在年度终了，对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

本公司生产性生物资产的预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：

资产类别预计使用寿命(年)预计净残值率（%）年折旧率（%）

种猪31000元/头-种鸭11585

（3）生产性生物资产处置

收获或出售消耗性生物资产时，采用加权平均法结转成本；生物资产转变用途后的成本按转变用途时的账面价值确定；

生物资产出售、毁损、盘亏时，将其处置收入扣除账面价值及相关税费后的余额计入当期损益。

4.生物资产减值

本公司至少于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。

消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“畜禽、水产养殖相关业务”的披露要

求28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括商标权、名称使用权、软件、林权、科技成果使用权及土地使用权。

1.无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2.无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目预计使用寿命依据

软件5-10年合同年限或预计使用年限土地使用权50年根据产权证书确认的使用年限

专利权5-10年合同年限或预计使用年限

商标权5-10年合同年限或预计使用年限

名称使用权5-10年合同年限或预计使用年限期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

（2）使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

报告期末本公司无使用寿命不确定的无形资产。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无

形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。

30、长期资产减值

本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、生产性生物资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产等

是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象，则以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

31、长期待摊费用

1.摊销方法

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

2.摊销年限

类别摊销年限备注

其他-合同约定期间或受益期限分期摊销

财务顾问费3-10年合同约定期间或受益期限分期摊销

技术服务费3-10年合同约定期间或受益期限分期摊销

植被恢复费5-20年合同约定期间或受益期限分期摊销32、合同负债本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利全部为设定提存计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。

本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

34、预计负债

1.预计负债的确认标准

当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

2.预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：

（1）所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

（2）所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。35、股份支付

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司的收入主要来源于如下业务类型：

（1）饲料业务

饲料业务主要提供猪饲料、禽饲料以及少量水产饲料和反刍饲料

（2）生猪养殖业务生猪养殖业务主要产品包括仔猪和肥猪。

1.收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制本公司履约过

程中在建的商品；（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

2.收入确认的具体方法

饲料：客户至饲料厂开票提货，按该客户的品种净价及数量确认开票金额，并签字确认。客户凭提货单后至仓管处提货，以实际出库，并进行系统操作时点作为收入确认时点。

养殖：客户至猪场挑选猪只，并进行过磅，按市场价格确认开票金额，并由财务、客户签字确认。以猪只实际出库时点作为收入确认时点。

3.特定交易的收入处理原则

（1）附有销售退回条款的合同

对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额(即，不包含预期因销售退回将退还的金额)确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。

（2）附有质量保证条款的合同

对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

38、合同成本

1.合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

2.合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3.合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

4.合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

1.政府补助类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2.政府补助的确认

对期末有证据表明本公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3.会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

项目核算内容采用总额法核算的政策补助类别除贷款贴息外的政府补助采用净额法核算的政策补助类别贷款贴息

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买的资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1.确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2.确认递延所得税负债的依据

本公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异。

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3.同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

（1）本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

项目采用简化处理的租赁资产类别

短期租赁短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。

（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见附注二、（二十一）使用权资产和附注二、（二十八）租赁负债。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

42、其他重要的会计政策和会计估计

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

销售货物、销售不动产，转让土地使用增值税13%、0%、9%、6%

权、其他应税销售服务行为

城市维护建设税应缴流转税税额7%、5%、1%

企业所得税应纳税所得额0%、15%、25%

按照房产原值的70%（或租金收入）为

房产税1.2%、12%纳税基准

土地使用税土地面积2-10元/平方米

教育费附加应缴流转税税额3%

地方教育附加应缴流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

江西正邦科技股份有限公司（本公司）15云南广联畜禽有限公司15云南大鲸科技有限公司15自贡正邦农牧科技有限公司15正邦（新加坡）国际贸易有限公司17正邦新加坡有限公司17正邦乌克兰有限责任公司18江西正邦千亿龙生物科技有限公司20江西小乖乖电子商务有限公司20江西正加药业有限公司20厦门正邦智汇养殖技术服务有限责任公司20佛山市邦志饲料有限公司20江西广联生物科技有限公司20兰陵和康源饲料有限公司20新泰和康源牧康饲料有限公司20东阿和康源饲料有限公司20山东和康源贸易有限公司20新泰惠信养殖服务有限公司20

埃及邦盛饲料科技有限公司22.5

埃及正邦农业有限责任公司22.5

埃及正邦禽业有限公司22.5漳州正邦农牧科技有限公司25重庆大鲸饲料有限公司25广东正邦农牧科技有限公司25昆明新好农科技有限公司25邵阳正邦畜禽有限公司25四川彭山正邦饲料有限公司25江西新世纪民星动物保健品有限公司25河南旭日正邦饲料有限公司25广西广联饲料有限公司25四川正鹏农牧科技有限公司25韶关正邦农牧科技有限公司25怀化正邦饲料有限公司25贵港正邦农牧科技有限公司25惠州市海牛饲料有限公司25赣州正邦饲料有限公司25正邦（曼德勒）农牧有限公司25正邦（缅甸）农业有限公司25正邦（缅甸）养殖有限公司25

正邦农牧（孟加拉）有限公司30

正邦农牧巴基斯坦（私人）有限公司30

香港正源贸易有限公司利润总额200万港币以内8.25%，超过部分16.5%正邦（香港）贸易有限公司利润总额200万港币以内8.25%，超过部分16.5%江西正邦养殖有限公司、加美（北京）育种科技有限公司、

黑龙江正邦农牧有限公司、湖北正嘉畜牧投资有限公司等养0殖公司

2、税收优惠

1.增值税税收优惠

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条规定，农业生产者销售自产农产品免征增值税。本公司及子公司生产、销售生猪属销售自产农产品，按照相关规定办理增值税减免税备案后，享受免缴增值税优惠政策。

根据《财政部国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知》（财税[2001]121号），本公司饲料生产企业凭省级税务机关认可的饲料质量检测机构出具的饲料产品合格证明，向所在地主管税务机关提出免税申请，经省级国家税务局审核批准后，免征增值税。

2、企业所得税税收优惠

根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条规定，从事牲畜、家禽的饲养所得免征企业所得税。本公司及子公司应纳税所得额属从事牲畜饲养所得，按照相关规定办理企业所得税减免税备案后，享受免征企业所得税优惠。

根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财税[2022]13号）规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。本公司于 2022 年 11 月 4 日取得高新技术企业证书，证书编号 GR202236000415有效期三年，本报告期内适用的企业所得税税率为15%。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金5464653.724226228.12

银行存款1489047441.202428958313.87

其他货币资金1334386152.518992210.16

合计2828898247.432442176752.15

其中：存放在境外的款项总额45951199.9794099024.45其他说明

其中受限制的货币资金明细如下：

项目期末余额（元）期初余额（元）

银行承兑汇票保证金976714.957365554.12

信用证保证金0.00230795.71

履约保证金325500.35325500.35

被冻结的银行存款80114955.65101660431.55

远期结售汇保证金971364.37970871.93

合计82388535.32110553153.66

开户单位名称期末余额（元）

江西正邦科技股份有限公司22045029.33

永善正邦养殖有限公司4314095.17

广东正邦生态养殖有限公司乐昌分公司4244145.67

四川正邦养殖有限公司3864348.10

江油正邦养殖有限公司3826304.13

茶陵中农正邦生态农业发展有限公司3179892.69

睢宁正邦牧业有限公司2997138.56

大竹正邦农牧有限公司2956833.72

广安正邦农牧有限公司2527456.56

云南大鲸科技有限公司2634142.04

鹤庆正邦农牧有限公司2415672.77

漳州正邦农牧科技有限公司3156981.48

云南广联畜禽有限公司2130285.01

六安正邦养殖有限公司1522443.38广东正邦生态养殖有限公司2361713.91

江西省原种猪场有限公司临川原种猪场1226104.75

广西广联饲料有限公司1811215.14

盱眙正邦牧业有限公司957372.33

江西新世纪民星动物保健品有限公司1825215.42

湖南中农正邦生态农业发展有限公司831304.02

江西正邦养殖有限公司1266450.70

昆明新好农科技有限公司750481.18

四川正鹏农牧科技有限公司768436.57

重庆大鲸饲料有限公司1030806.57

兴业正邦养殖有限公司508542.13

韶关正邦畜牧发展有限公司663290.19

玉林正邦饲料有限公司428949.53

宜昌正邦饲料有限公司670321.07

贵阳正邦畜牧有限公司481502.09

六安天业集团饲料有限公司235333.26

南华正邦畜牧发展有限公司222661.73

江西正邦生物科技有限公司257785.01

江西旭虹药业有限公司151600.10

常德市正邦生物科技有限公司147941.95

广西正邦广联农牧发展有限公司281394.54

六安正邦养殖有限公司颍上分公司128009.48

广东正邦生态养殖有限公司阳春分公司76156.51

广东正邦生态养殖有限公司罗定分公司70612.62

自贡正邦农牧科技有限公司127060.33

来宾正邦畜牧发展有限公司60736.28

自贡正邦养殖有限公司60000.00

眉山川扬饲料有限公司57620.42

江西新世纪民星动物疾病防治服务有限责任公司55429.35

丹棱正邦饲料有限公司69736.37

邵阳正邦畜禽有限公司51576.40

广州正邦养殖生物科技有限公司55140.29

广东正邦农牧科技有限公司48645.46

湖北沙洋正邦现代农业有限公司48939.91

武定正邦畜牧发展有限公司63812.91

广东正邦生态养殖有限公司怀集分公司29118.77

泰州正邦饲料有限公司28213.54

江苏正邦农友饲料有限公司34393.33

鄱阳县正邦农牧有限公司24640.45

赤峰市元宝山区正邦农牧有限公司22778.08

江苏正邦牧业有限公司26579.64新疆幸福加美养殖有限公司20390.85

六安正邦养殖有限公司舒城分公司18960.37

贵港正邦农牧科技有限公司20525.80

云南广德饲料有限公司30838.41

南阳正邦农牧有限公司11671.55

乐山正邦养殖有限公司11638.00

陕西大鲸农牧科技有限公司12192.56

韶关正邦农牧科技有限公司34088.43

德阳正邦农牧科技有限公司11128.67

楚雄市正邦养殖有限公司10498.15

北京中农智邦生物科技有限公司14002.83

广东正邦农业有限公司9014.12

白银正邦饲料有限公司10028.72

淮北正邦畜牧发展有限责任公司7256.77

江苏正邦农友饲料有限公司宿迁分公司6611.27

湖北沙洋正邦现代农业有限公司红安分公司6316.81

四川金川农饲料有限公司6461.60

三都正邦农业发展投资有限责任公司4604.53

池州正邦养殖有限公司3776.27

淮南正邦养殖有限公司3402.38

赤水正邦饲料有限公司2896.59

汝城中农正邦生态农业发展有限公司2558.00

雷州正邦养殖有限公司2146.56

涟水正邦牧业有限公司2512.99

东营市河口区正邦养殖有限公司新户分公司1745.18

宜昌正邦养殖有限公司1575.60

东营正邦生态农业发展有限公司1888.29

容县正邦养殖有限公司1255.64

江西省原种猪场有限公司吉安分公司1216.01

湖北省正嘉原种猪场有限公司1079.40

四川彭山正邦饲料有限公司2566.37

淮安市洪泽区邦道牧业有限公司1418.15

辽宁朝阳正邦生态农业有限公司955.08

大悟正邦饲料有限公司823.21

六安正邦养殖有限公司滁州分公司685.91

重庆广联农牧科技有限公司670.00

陵川正嘉养殖有限公司360.00

红安正邦养殖有限公司326.04

宿州正邦养殖有限公司318.17

衡阳正邦越高饲料有限公司235.62

广东正邦生态养殖有限公司翁源分公司227.37怀化正邦饲料有限公司221.89

抚州正邦生物科技有限公司221.22

共青城市正邦生物科技有限公司224.61

青岛正邦养殖有限公司192.22

韶关正邦食品有限公司140.58

嘉鱼正邦养殖有限公司130.16

江西省原种猪场有限公司113.75

广西牧标农业科技有限公司200.10

滨州市沾化区正邦生态农业发展有限公司95.81

东营市河口区正邦养殖有限公司52.04

海南中农正邦生态农业发展有限公司42.67

邳州正邦饲料有限公司44.09

江西省原种猪场有限公司金溪分公司4.73

郑州广联畜禽有限公司4.80

成都正邦养殖有限公司3.66

绥宁中农正邦生态农业发展有限公司1.22

桂平正邦大湾畜牧发展有限公司1.00

重庆市武隆正邦养殖有限公司1.00

中江县正惠养殖有限公司0.42

东营正邦生态农业发展有限公司孙集分公司0.36

渭南正邦养殖有限公司0.11

合计80114955.65

被冻结的银行存款明细如下：

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元

项目期末余额期初余额（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）130572736.6587910210.60

1至2年55455004.0966864045.92

2至3年30495409.5115665725.06

3年以上34949723.7327889820.98

3至4年7650458.415797206.73

4至5年5796760.029338169.06

5年以上21502505.3012754445.19

合计251472873.98198329802.56

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

16455164551645516455

账准备6.54%100.00%0.008.30%100.00%0.00

405.50405.50405.50405.50

的应收账款

其中：

按组合计提坏

2350176943316558318187459511122363

账准备93.46%29.54%91.70%32.72%

468.48884.40584.08397.06037.75359.31

的应收账款

其中：

账龄组2350176943316558318187459511122363

93.46%29.54%91.70%32.72%

合468.48884.40584.08397.06037.75359.31

2514728588916558319832975966122363

合计100.00%34.15%100.00%38.30%

873.98289.90584.08802.56443.25359.31

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元名称期初余额期末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

单位一4009344.754009344.754009344.754009344.75100.00%无法收回

单位二1888234.381888234.381888234.381888234.38100.00%无法收回

单位三1489560.221489560.221489560.221489560.22100.00%无法收回

单位四860130.25860130.25860130.25860130.25100.00%无法收回

单位五782886.45782886.45782886.45782886.45100.00%无法收回

单位六600229.67600229.67600229.67600229.67100.00%无法收回

单位七562180.35562180.35562180.35562180.35100.00%无法收回

单位八458225.28458225.28458225.28458225.28100.00%无法收回

其他5804614.155804614.155804614.155804614.15100.00%无法收回

合计16455405.5016455405.5016455405.5016455405.50

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内130572736.65182801.830.14%

1-2年55239256.0123001626.2041.64%

2-3年19473118.9416517099.4984.82%

3-4年6493433.076493433.07100.00%

4-5年5673018.825673018.82100.00%

5年以上17565904.9917565904.99100.00%

合计235017468.4869433884.40

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提预期信用

16455405.5016455405.50

损失的应收账款按组合计提预期信

59511037.759922846.650.000.000.0069433884.40

用损失的应收账款

合计75966443.259922846.650.000.000.0085889289.90

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户一4955308.044955308.041.97%6937.43

客户二4177016.404177016.401.66%5847.82

客户三4009344.754009344.751.59%4009344.75

客户四3526598.423526598.421.40%4937.24

客户五2641517.612641517.611.05%1099927.93

合计19309785.2219309785.227.67%5126995.17

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序

交易产生（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款301888851.47347286841.05

合计301888851.47347286841.05

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收利息核销情况单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判项目（或被投资单位）期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金3242776.5419490989.20

保证金及押金182484498.34224022309.64

往来款7333071184.987286512163.53

股权转让款98611947.15100624000.88

减：坏账准备-7315521555.54-7283362622.20

合计301888851.47347286841.05

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）182005136.857186753120.84

1至2年7186907277.69288860037.69

2至3年148875159.0565233146.25

3年以上99622833.4289803158.47

3至4年45316166.3228417398.34

4至5年8423812.1643689978.70

5年以上45882854.9417695781.43

合计7617410407.017630649463.25

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项72168721687164871648

计提坏12325.94.74%12325.100.00%81046.93.90%81046.100.00%账准备57573636

其中：

按组合

40059898709301888465768118481347286

计提坏5.26%24.64%6.10%25.44%

081.44229.97851.47416.89575.84841.05

账准备

其中：

账龄组40059898709301888465768118481347286

5.26%24.64%6.10%25.44%

合081.44229.97851.47416.89575.84841.05

76174731557630672833

301888347286

合计10407.100.00%21555.49463.100.00%62622.

851.47841.05

01542520

按单项计提坏账准备类别名称：单位：元期初余额期末余额名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由例

6022404290.

往来款6022404290.526074335569.736074335569.73100.00%无法收回

52

被动担保代

911111047.99911111047.99911111047.99911111047.99100.00%无法收回

偿款预付租金及

169232176.67169232176.67169232176.67169232176.67100.00%无法收回

定金

股权转让款28481026.5028481026.5028481026.5028481026.50100.00%无法收回

预付购货款19091239.1519091239.1519091239.1519091239.15100.00%无法收回保证金及押

6435316.406435316.406435316.406435316.40100.00%无法收回

金

法院划扣款7387732.377387732.377387732.377387732.37100.00%无法收回

保险理赔款410914.47410914.47410914.47410914.47100.00%无法收回

备用金327302.29327302.29327302.29327302.29100.00%无法收回

7164881046.

合计7164881046.367216812325.577216812325.57

36

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内130073857.64598339.750.46%

1-2年214810821.2744229548.1020.59%

2-3年4742584.542910524.1361.37%

3-4年28463860.9928463860.99100.00%

4-5年5069836.465069836.46100.00%

5年以上17437120.5417437120.54100.00%

合计400598081.4498709229.97

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额118481575.847164881046.367283362622.20

2024年1月1日余额

在本期

本期计提-19772345.8751931279.2132158933.34

2024年6月30日余额98709229.970.007216812325.577315521555.54

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计坏账准备期末余额数的比例

单位一往来款5629383123.093-4年73.90%5629383123.09

单位二往来款473387895.102-3年6.21%473387895.10

单位三往来款315995769.923年以上4.15%315995769.92

单位四保证金216704109.592-3年2.84%216704109.59

单位五保证金168352996.573年以上2.21%168352996.57

合计6803823894.2789.32%6803823894.27

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内102325253.7657.81%81962625.8375.39%1至2年52510643.3429.67%18718658.1117.22%

2至3年13452324.517.60%7876332.607.24%

3年以上8709871.284.92%163185.780.15%

合计176998092.89108720802.32

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额占预付账款总额的比例(%)预付款时间未结算原因

供应商一28284904.1515.98%2024年交易未完成

供应商二15682780.728.86%2023年交易未完成

供应商三8759729.604.95%2023年交易未完成

供应商四6395929.163.61%2024年交易未完成

供应商五5350000.003.02%2023年交易未完成

小计64473343.6336.43%

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

238395275.231840223.174476169.23691591.1

原材料6555051.89150784577.93

4354063

42478106.140068525.041688144.3

库存商品2409581.062710163.7338977980.59

262

42609432.142609432.130055059.3

周转材料30055059.31

991

消耗性生物资145873351145873351131613465316546506.

999588143.32

产2.362.360.1785

10197522.5

包装物6221331.476221331.4710197522.52

2

178843765177947302157255154342948261.1229603283.

合计8964632.95

7.574.625.387167

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计

存货资源存货（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料23691591.1317136539.246555051.89

库存商品2710163.73300582.672409581.06

消耗性生物资产316546506.85316546506.85

合计342948261.71333983628.768964632.95按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

以抵销后净额列示的所得税预缴税额4935.021555586.74

增值税留抵税额25818478.9632066833.35

租赁费1689776.862568460.43待摊费用等11679351.968264647.07

合计39192542.8044455527.59

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元本期本期本期指定为以末累末累本期计计入本期公允价值计计计计入其他其他确认计量且其入其入其项目名称期初余额综合收综合的股期末余额变动计入他综他综益的利收益利收其他综合合收合收得的损入收益的原益的益的失因利得损失江西增鑫科技股份

20968903.9720968903.97

有限公司扶余正邦养殖有限

67117576.3067117576.30

公司

合计88086480.2788086480.27本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值余额法下其他发放余额准备减值准备被投资单位（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账面价权益减值其他期末余额余额投资投资的投收益股利面价值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业茂名正邦生189813041899

物科技有限10544.824099公司.55.37河南省农投牧业有限公司河南省黄泛

2551

区鑫欣牧业2551274

2743

股份有限公3.74.74司融通农发正

29412951邦（潜江）畜9664

36260275

牧有限责任8.68.92.60公司

山东天普阳6220-9495270光生物科技458983246265

有限公司.58.01.57

兰陵海鼎农2112-8351276

牧和康源有080.829.4251.限公司96254

11272551-1021024

2551274

小计1135274324458689

3.74

2.01.749.932.08

11272551-1021024

2551274

合计1135274324458689

3.74

2.01.749.932.08

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产6759970415.637076197975.72

合计6759970415.637076197975.72

（1）固定资产情况

单位：元房屋及建筑项目机器设备运输工具电子设备专用设备其他合计物

一、账面原值：

914921621771971254929112807157912376235059021512998256

1.期初余额

292.57797.289.441.067.108.00975.45

2.本期增加107944918724241.1906977.3987032.25412742

0.000.00

金额.38471342.40

7547916.1906977.3801432.13714069

（1）购置457743.470.000.00

821334.76

（2）在建工程转103367471176324.11698672

185600.08

入.9165.64

（3）企业合并增加

3.本期减少1067107922059913112196981476753315477231

7668.006700.00

金额8.09.55.35.091.08

（1）处1067107922059913112196981476753315477231

7668.006700.00

置或报废8.09.55.35.091.08

905329921638621161801911729107912368565058954512868897

4.期末余额

985.86125.208.220.399.108.00406.77

二、累计折旧

210421399495413835703219006145436278794302931583938518

1.期初余额

312.681.40.85.325.502.18747.93

2.本期增加100696391023785312134024129924762532211925388062

357068.91

金额4.986.66.18.88.801.41

（1）计100696391023785312134024129924762532211925388062

357068.91

提4.986.66.18.88.801.41

3.本期减少21054497149115062911736.1102937650073660

124451.8642090.34

金额.48.7596.62.01

（1）处21054497149115062911736.1102937650073660

124451.8642090.34

置或报废.48.7596.62.0121838551082421927926099202455438798561303246564142325

4.期末余额

210.18161.31.07.583.440.75709.33

三、减值准备

1625512223929514589038.4616066.10152242233705361983540

1.期初余额

667.335.3823857.80.21251.80

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少8634122.3659817.4445431.16938969

199599.130.000.00

金额321440.99

8634122.3659817.4445431.16938969

（1）处置或报废199599.13

321440.99

1616878220269694389439.10152242233705361966601

4.期末余额170635.45

545.018.24107.80.21281.81

四、账面价值

1.期末账面525256686117126189981502509588042286052179278366759970

价值230.675.65.05.367.861.04415.63

2.期初账面541949095831415373335593339404944806586179600037076197

价值312.560.50.36.893.809.61975.72

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程3367414974.703267735832.90

合计3367414974.703267735832.90

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备正邦大数据产

194865992.51194865992.51194865992.51194865992.51

业园项目江西正邦养殖

有限公司猪场1548417113.381548417113.381510645172.861510645172.86建设项目江西正邦畜牧

发展有限公司1425059916.221425059916.221374619250.691374619250.69猪场建设项目加美（北京）育种科技有限

90983412.8990983412.8983925092.7983925092.79

公司猪场建设项目正邦（香港）

贸易有限公司4506027.044506027.044117160.264117160.26工程项目江西正邦生物

科技有限公司93268936.8793268936.8794168088.6594168088.65猪场建设项目共青城市正邦

生物科技有限0.00105400.00105400.00公司工程项目广西牧标农业

科技有限公司1895558.791895558.791895558.791895558.79厂区建设项目漳州正邦农牧

科技有限公司858011.35858011.35858011.35858011.35工程项目云南大鲸科技

有限公司厂区0.00建设项目四川彭山正邦

饲料有限公司2509000.002509000.002509000.002509000.00厂区建设项目贵阳正邦畜牧

有限公司厂区27105.0027105.0027105.0027105.00建设项目江西新世纪民星动物保健品

3341667.653341667.650.00

有限公司工程建设项目

南昌双正农牧1682233.001682233.00科技有限公司工程项目

合计3367414974.703367414974.703267735832.903267735832.90

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

工程其中：

本期利息本期累计本期本期本期转入资本预算期初其他期末投入工程利息利息资金项目名称增加固定化累数余额减少余额占预进度资本资本来源金额资产计金金额算比化金化率金额额例额

185018491848

432099.96自筹

射洪猪场00003443912386

4.30%资金

0.009.915.61

183616331636

222388.99自筹

乐至鲍家沟00009454169485

97.41%资金

0.003.420.83

2400202320232171

田东维宁项84.33自筹

00009823982380894.0.00

目%资金

0.008.378.3705

1904153515352907

江油厚坝新126180.60自筹

65601205246770030.0.00

建项目6.70%资金

0.005.472.1752

江苏淮安盱

1292134813433985

眙鲍集5157104.3自筹

80007602602698016.0.00

2*3PS 繁殖 58.00 3% 资金

0.006.408.4011

猪场项目

14321249119013622238

582087.17自筹

安岳大平761000798745274576962.0.00

92.49%资金

0.006.69.810.0149

霍邱周集镇1200118911892236

99.16自筹

7.5万育肥00009503950393389.0.00

%资金

项目0.004.074.0710蚌埠怀远唐

1072102510252380

集 2×3ps 95.61 自筹

80007446744672091.0.00

繁殖猪场项%资金

0.003.753.7530

目广东雷州龙1748129912991040

133474.31自筹

居 4*3PS繁 9000 6484 7818 48 486. 0.00

0.94%资金

殖猪场项目0.006.327.2679安徽淮北烈山古饶

1609901660579622

3*3PS 繁殖 56.03 自筹

20007132669.4801450.00

猪场项目%资金

0.00.1906.25

（古饶二期）四川内江隆昌市石燕桥14311004532710571620

70.20自筹

镇龙潭村00005359983.815764398.0.00

%资金

2*3PS 繁殖 0.00 3.34 09 6.43 36

猪场项目湖北孝感大1072989714491004

92.26自筹

悟东新80005499409.2490660.00

%资金

2*3PS 繁殖 0.00 .18 35 8.53猪场项目

海南儋州雅

9473663966391494

星新让70.08自筹

00001172117265150.0.00

3*2.5w 育 % 资金.00.57.5710肥猪场项目江苏淮安盱

1060816981051065

眙鲍集634777.00自筹

92004513981160284.0.00

2*4.2w 育 02.00 % 资金

0.00.31.3147

肥猪场项目广西来宾廖平八大队114968166815

714059.314769自筹

2*4.2w+平 3000 3650 6510 43 0.00.00%3.23资金

层 0.7w 育 0.00 .58 .58肥猪场项目

108066006542

临高美梅基584661.126412自筹

000067682091230.00

建项目77.08%07.08资金

0.00.34.26

广西百色那

8000580858083978

冷 2*2.5w 72.61 自筹

00006961696156917.0.00

育肥猪场项%资金.00.24.2484目江苏淮安洪

7600593058801431

泽黄集498278.03自筹

00001277304846604.0.00

2*2.7w 育 29.00 % 资金.00.95.9568肥猪场项目江苏徐州沛

947384498449

县朱寨89.208023自筹

000094839483460.00

3*2.5w 育 % 35.39 资金.00.45.45肥猪场项目安徽宿州埇桥区时村镇7073619338416512

648487.562160自筹

付楼村00000155411.3093820.00

73.40%5.35资金

2*2.5w 育 .00 .17 35 .12

肥猪场项目江苏盱眙鲍

700066316631

集泥家湾94.748460自筹

000096379637500.00

2*2.5w 育 % 35.87 资金.00.62.62肥猪场项目

682051375137

宣城黄渡项75.337578自筹

200045094509570.00

目%82.78资金.00.33.33湖南怀化麻阳谭家寨107250865094

805047.427303自筹

2*3PS 繁殖 8000 8410 8910 50 0.00

0.02%44.00资金

猪场项目0.00.28.30（宋家湾）

350019481948

正邦大数据55.68自筹

000065996599550.000.00

产业园项目%资金

0.002.512.51

322525142540

2891175317603039

785649048

合计4073463.812.7329

700.0201.4998.9.738938.51

062

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

单位：元种植业畜牧养殖业林业水产业项目合计

一、账面原值

1.期初余额690203212.57690203212.57

2.本期增加

598945796.44598945796.44

金额

(1)外购3886168.903886168.90

(2)自行培

595059627.54595059627.54

育

3.本期减少

363687689.35363687689.35

金额

(1)处置363687689.35363687689.35

(2)其他

4.期末余额925461319.66925461319.66

二、累计折旧

1.期初余额190516435.75190516435.75

2.本期增加

110453629.16110453629.16

金额

(1)计提110453629.16110453629.16

3.本期减少

92254368.2992254368.29

金额

(1)处置92254368.2992254368.29

(2)其他

4.期末余额208715696.62208715696.62

三、减值准备1.期初余额

2.本期增加

金额

(1)计提

3.本期减少

金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

716745623.04716745623.04

价值

2.期初账面

499686776.82499686776.82

价值

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额1311115324.14764114859.792075230183.93

2.本期增加金额34437917.1117189274.3451627191.45

租赁34437917.1117189274.3451627191.45

3.本期减少金额94122730.015388013.9199510743.92

租赁合约终止94122730.015388013.9199510743.92

4.期末余额

二、累计折旧

1.期初余额272361692.6589842617.08362204309.73

2.本期增加金额63210386.0818408880.1581619266.23

（1）计提63210386.0818408880.1581619266.23

3.本期减少金额17266301.652808443.0620074744.71

（1）处置17266301.652808443.0620074744.714.期末余额318305777.08105443054.17423748831.25

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值933124734.16670473066.051603597800.21

2.期初账面价值1038753631.49674272242.711713025874.20

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元非专利项目土地使用权专利权软件商标权合计技术

一、账面原值

1.期初余

292834919.291276065.0020834258.3721802482.80336747725.46

额

2.本期增

加金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减

5225758.860.00140000.000.005365758.86

少金额

（1）处置5225758.86140000.005365758.86

4.期末余

287609160.431276065.0020694258.3721802482.80331381966.60

额

二、累计摊销

1.期初余

46869770.60811372.7112092078.8419675624.7479448846.89

额

2.本期增

3988469.5545129.70953389.43499.984987488.66

加金额

（1）计提3988469.5545129.70953389.43499.984987488.66

3.本期减832286.620.0072333.260.00904619.88少金额

（1）处置832286.6272333.26904619.88

4.期末余

50025953.53856502.4112973135.0119676124.7283531715.67

额

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账

237583206.90419562.597721123.362126358.08247850250.93

面价值

2.期初账

245965148.69464692.298742179.532126858.06257298878.57

面价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名称或形本期增加本期减少期末余额期初余额成商誉的事项企业合并形成的处置上饶市正邦生态农业

251296.53251296.53

有限公司湖北正嘉畜牧投资有

38482259.2538482259.25

限公司

合计38733555.7838733555.78

（2）商誉减值准备

单位：元本期增加本期减少期末余额被投资单位名称或形期初余额成商誉的事项计提处置上饶市正邦生态农业

251296.53251296.53

有限公司湖北正嘉畜牧投资有

38482259.2538482259.25

限公司

合计38733555.7838733555.78

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

28、长期待摊费用

单位：元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额租赁费5606313.7715950594.209388044.493709750.008459113.48

改良支出37107090.521644355.9019313595.1019437851.32

植被恢复费39934781.922904936.0711286505.34866815.0030686397.65

技术服务费14227936.81862272.962207466.3112882743.46

合计96876123.0221362159.1342195611.244576565.0071466105.91其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备3135981.4319980542.423701953.43

递延收益479091.643073166.46479091.64

租赁负债13119804.8759967547.1314480020.22

合计16734877.9483021256.0118661065.29

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

固定资产加速折旧432722.461923210.93432722.46

使用权资产13338901.3463692095.8715396178.69

合计13771623.8065615306.8015828901.15

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产16734877.9418661065.29

递延所得税负债13771623.8015828901.15

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

其他说明30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目减值准减值账面余额账面价值账面余额账面价值备准备

预付设备款27194482.1527194482.1528468109.7628468109.76

预付工程款40170619.0440170619.0440774787.2340774787.23

合计67365101.1967365101.1969242896.9969242896.99

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目受限类受限账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况型类型票据保证票据保证

金、履约保冻金、履约保

823885冻结、1105531

货币资金82388535.32证金、被冻110553153.66结、证金、被冻

35.32其他53.66

结的银行其他结的银行存款等存款等

141714132.01020601981251

固定资产抵押借款抵押154478943.95抵押借款抵押

1086.9688.36

8862701987053

无形资产11922469.03抵押借款抵押16140878.77抵押借款抵押

2.841.03

生产性生6103873

抵押借款抵押36875440.06抵押借款抵押

物资产9.46

236025136.31933113895876

合计318048416.44

6325.1212.51

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款65246652.2775246652.27

保证借款254995000.00279985000.00

合计320241652.27355231652.27

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为304895000.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元

借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率广西正邦广联农牧发展有限公司40000000.002.97%2022年10月26日2.97%

云南广联畜禽有限公司40000000.004.30%2022年12月28日4.30%

安远县正邦农牧有限公司30000000.004.98%2022年12月15日4.98%

韶关正邦畜牧发展有限公司20000000.004.35%2023年06月08日4.35%

韶关正邦畜牧发展有限公司20000000.004.35%2023年06月12日4.35%

广西广联饲料有限公司15000000.005.50%2023年03月28日5.50%

广西广联饲料有限公司15000000.004.50%2023年02月22日4.50%

广西广联饲料有限公司14995000.005.50%2023年02月01日5.50%

江西省原种猪场有限公司10000000.004.35%2023年08月30日4.35%

江西新世纪民星动物保健品有限公司10000000.004.35%2023年08月30日4.35%

江西正邦千亿龙生物科技有限公司10000000.005.93%2023年01月28日5.93%

玉林正邦饲料有限公司10000000.005.50%2023年08月25日5.50%

广西广联饲料有限公司9900000.004.50%2023年02月27日4.50%

韶关正邦畜牧发展有限公司5000000.004.35%2023年06月13日4.35%江西新世纪民星动物疾病防治服务有

5000000.005.25%2022年12月22日5.25%

限责任公司江西新世纪民星动物疾病防治服务有

5000000.005.48%2023年06月16日5.48%

限责任公司

江西正邦动物保健品有限公司5000000.005.93%2023年01月28日5.93%

江西省原种猪场有限公司5000000.004.35%2023年01月13日4.35%

江西正邦农牧实业有限公司5000000.004.90%2023年03月16日4.90%

上饶市正邦生态农业有限公司5000000.004.90%2023年03月16日4.90%

安远县正邦农牧有限公司5000000.004.35%2023年01月13日4.35%

江西正邦生物科技有限公司5000000.005.01%2023年06月14日5.01%

赣州正邦饲料有限公司5000000.005.01%2023年07月20日5.01%江西新世纪民星动物疾病防治服务有

5000000.004.15%2023年06月30日4.15%

限责任公司

江西正邦动物保健品有限公司5000000.004.15%2023年06月30日4.15%

合计304895000.00------其他说明

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

交易性金融负债9209680.00

其中：

期货9209680.00

其中：

合计9209680.00

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

35、应付票据

单位：元

种类期末余额期初余额商业承兑汇票143484997.10201699791.32

合计143484997.10201699791.32

本期末已到期未支付的应付票据总额为143484997.10元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

货款1033250821.57600708845.70

设备工程款560278479.25812587920.97

其他2357044.607293129.37

合计1595886345.421420589896.04

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位一27210636.74未结算

单位二18317004.50未结算

单位三16371234.19未结算

单位四15678656.95未结算

单位五14321347.89未结算

合计91898880.27

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付利息157989056.34128589187.58

应付股利2363735.082363735.07

其他应付款1831926508.091831012323.45

合计1992279299.511961965246.10

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息12162926.9233177987.15

短期借款应付利息34299555.4325008515.45

非金融机构借款利息55018183.2956717423.37

留债利息56508390.7013685261.61

合计157989056.34128589187.58

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利2363735.082363735.07

合计2363735.082363735.07

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

质保金13578476.8215535582.00

押金及保证金385169976.52477197346.84

代收款69800.002237353.76

个人暂借款3318707.173573656.88

往来款1328405637.091096089888.50

尚待现金清偿的债权15752307.85125368080.68

其他85631602.64111010414.79

合计1831926508.091831012323.45

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位一500000000.00未结算

单位二183963967.25未结算

合计683963967.25

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元

项目变动金额变动原因39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收账款61625837.0857311331.14

合计61625837.0857311331.14账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬124173245.57226620213.18270628829.4080164629.35

二、离职后福利-设定

29975.9316539082.1216569058.050.00

提存计划

合计124203221.50243159295.30287197887.4580164629.35

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

123786915.02192350434.93236118607.2080018742.75

和补贴

2、职工福利费25815168.4525669281.85145886.60

3、社会保险费10209.497948327.207958536.69

其中：医疗保险费6000.007264018.777270018.77

工伤保险费2209.49629312.79631522.28

生育保险费2000.0054995.6456995.64

4、住房公积金373815.80304899.38678715.18

5、工会经费和职工教

2305.26201383.22203688.48

育经费

合计124173245.57226620213.18270628829.4080164629.35

（3）设定提存计划列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险14000.0016015659.9316029659.930.00

2、失业保险费15975.93523422.19539398.120.00

合计29975.9316539082.1216569058.050.00其他说明

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税4342927.177740118.73

企业所得税5585625.5012393026.62

个人所得税29157100.5786559120.22

城市维护建设税147166.39136821.54

房产税2248617.872053918.31

土地使用税2045642.321937276.12

资源税12530.0022137.23

印花税1709280.82814611.76

环境保护税61158.7655901.15

教育费附加42951.6737931.38

地方教育费附加61228.9855201.20

其他386897.5512900.20

合计45801127.60111818964.46其他说明

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款80614295.69127902677.69

一年内到期的长期应付款49863738.9688765410.83

一年内到期的租赁负债103122235.95141769879.99

合计233600270.60358437968.51

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款215549635.69315211902.69

减：一年内到期的长期借款-80614295.69-127902677.69

合计134935340.00187309225.00

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额1813718342.511958096510.94

减：未确认融资费用-334905944.19-398506911.36

减：一年内到期的租赁负债-103122235.95-141769879.99

合计1375690162.371417819719.59

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款2057658111.882020111297.66

合计2057658111.882020111297.66

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

重整留债2030775764.351993017769.11

应付售后回租融资租赁款49863738.9688765410.83

原种猪场改扩建项目中央无偿资金2000000.002000000.00

沼气池配套资金1015864.901229028.55

政府扶贫资金23866482.6323864500.00

减：一年内到期的长期应付款-49863738.96-88765410.83

合计2057658111.882020111297.66

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元

项目本期发生额上期发生额设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

对外提供担保315995769.92335448474.54

未决诉讼60134110.8022953422.11

合计376129880.72358401896.65

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助54428693.96642100.002574023.7552496770.21

合计54428693.96642100.002574023.7552496770.21

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

回购义务796258212.22796258212.22

合计796258212.22796258212.22

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数9250147589.009250147589.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工

具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）18227734025.15880000000.0019107734025.15

其他资本公积46364358.63107053692.21153418050.84

合计18274098383.78987053692.2119261152075.99

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股票回购495412501.16495412501.16子公司拥有母公司自

200850997.95200850997.95

身权益工具

合计696263499.11696263499.11

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：

减：

前期前期减计入

计入：

其他项目期初余额其他所税后归属本期所得税前发综合税后归属于母公期末余额综合得于少数股生额收益司收益税东当期当期费转入转入用留存损益收益

二、将重分类进损益的

-98274316.08-52948896.22-52982299.0933402.87-151256615.17其他综合收益现金流量套

-9209680.00-9209680.00-9209680.00期储备外币财务报

-98274316.08-43739216.22-43772619.0933402.87-142046935.17表折算差额其他综合收

-98274316.08-52948896.22-52982299.0933402.87-151256615.17益合计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积620331902.51620331902.51

合计620331902.51620331902.51

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-17352045218.77-25881532608.33

调整后期初未分配利润-17352045218.77-25881532608.33

加：本期归属于母公司所有者的净利润-127492197.73-1993948974.66

期末未分配利润-17479537416.50-27875481582.99

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务3212003281.192855949566.304121771396.964608857076.83

其他业务10862614.2232107955.8930629481.4353962823.18

合计3222865895.412888057522.194152400878.394662819900.01

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业营业营业收入营业成本营业收入营业成本收入成本业务类型

其中：

饲料1453932153.831345828911.951453932153.831345828911.95

养殖1738066388.201496008093.631738066388.201496008093.63

兽药20004739.1614112560.7220004739.1614112560.72

其他10862614.2232107955.8910862614.2232107955.89按经营地区分类市场或客户类型合同类型按商品转让的时间分类按合同期限分类按销售渠道分类

合计3222865895.412888057522.193222865895.412888057522.19

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税382378.69219653.91

教育费附加173320.06100820.95

房产税3065913.531710944.67

土地使用税3913679.252578656.74

车船使用税108344.0212831.46

印花税8021831.152162815.90

地方教育附加116357.9666869.96

其他1676576.36258696.59

合计17458401.027111290.18

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

应酬费2321209.986337251.93

职工薪酬147816643.20200980240.06

开办费0.00437510.81

固定资产折旧181479266.13277119897.17

保险费10768131.769557476.30

租赁费42673246.3447364618.29物料消耗9646831.6019751883.81

办公费6425357.746754263.96

差旅费8274324.368784539.19

会务费333939.89233521.06

业务宣传费371114.36901656.41

资产摊销6483719.4824867230.80

其他41256123.1041127982.80

合计457849907.94644218072.59

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬38563840.7016728037.23

租赁费171439.40197311.95

业务宣传费1415035.121991988.84

应酬费542587.78346242.69

折旧费416873.19124431.10

差旅费8820184.054944865.12

办公费用61968.6943823.35

物料消耗85130.96105238.12

会务费355335.6324357.39

其他4342957.641378132.03

合计54775353.1625884427.82

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

研发人工费891235.43

研发材料费6552695.58

研发折旧费158012.25

研发差旅费65719.34

研发水电费224309.97

合计7891972.57

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出48928955.02464218473.05

减：利息收入7616481.555929154.74

汇兑损益-40590.8215367969.54

其他448496.799891101.06

合计41720379.44483548388.91

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助4907763.0816353372.97代扣个人所得税手续费返还169568.402008633.94

合计5077331.4818362006.91

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-10224459.93-8733126.63

处置长期股权投资产生的投资收益-4187.56

债务重组收益334207045.84

其他-131682.78

合计323850903.13-8737314.19

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-9922846.65-23000206.22

其他应收款坏账损失-32158933.34-21345461.78

合计-42081779.99-44345668.00

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值

-254783849.39损失

合计-254783849.39

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得或损失286609.96-14993947.33

合计286609.96-14993947.3374、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

政府补助35328.52615491.1335328.52

盘盈利得0.00644870.800.00

非流动资产毁损报废利得42048.7610990521.4042048.76

违约金、保险、罚款、赔偿

1024783.2312229916.731024783.23

收入

其他14616285.081633991.7014616285.08

合计15718445.5926114791.7615718445.59

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠663700.50155966.00663700.50

盘亏损失1074212.904282975.681074212.90

非流动资产毁损报废损失39087787.2750461675.0939087787.27

赔偿支出157181126.5454229041.78157181126.54

补偿、罚款支出2063136.697844324.072063136.69

其他4573772.4819428660.484573772.48

合计204643736.38136402643.10204643736.38

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用3856780.696225321.17

合计3856780.696225321.17

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-138787894.55

按法定/适用税率计算的所得税费用-20818184.18

子公司适用不同税率的影响-174460448.72

不可抵扣的成本、费用和损失的影响204643736.38

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1926187.35

所得税费用3856780.69

其他说明77、其他综合收益详见附注

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到往来款195655058.99653038726.47

收到银行利息7616481.555929154.74

收到政府补助642100.0010781145.25

收到其他营业外收入款1024783.2312229916.73

合计204938423.77681978943.19

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付销售费用9424740.525334931.16

支付管理费用及研发费用28494078.0921876055.08

支付手续费448496.799891101.06

支付往来款697300016.841426531198.88

支付的营业外支出款2063136.6962073365.85

合计737730468.931525706652.03

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到共益债497230000.00

合计497230000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-142644675.24-2100085118.20

加：资产减值准备42081779.9944345668.00

固定资产折旧、油气资产折耗、

364334250.57598252725.59

生产性生物资产折旧

使用权资产折旧81619266.23119993891.50

无形资产摊销4987488.666224346.89

长期待摊费用摊销42195611.2429672027.68

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填10946.0049935.62列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

41720379.44483548388.91

列）投资损失（收益以“－”号填-323850903.138737314.19列）递延所得税资产减少（增加以

1926187.35“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-2057277.35“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-549869740.95892745320.97

列）经营性应收项目的减少（增加以-66099525.76196278921.01“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以-35114073.35-536862506.21“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-540760286.30-257099084.05

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额2746509712.11439978016.65

减：现金的期初余额2331623598.49291324140.32

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额414886113.62148653876.33

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金2746509712.112331623598.49

其中：库存现金5464653.724226228.12

可随时用于支付的银行存款1408932485.552327297882.32可随时用于支付的其他货币资

1332112572.8499488.05

金三、期末现金及现金等价物余额2746509712.112331623598.49

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金51344485.31

其中：美元731965.727.12685216564.70

欧元5817.117.661744568.95

港币5934.000.91275415.84

埃镑261114429.460.151139457572.15

巴基斯坦卢比2929.850.026176.47

缅元1876658440.070.00356493627.82

新加坡元22331.845.2790117889.78

孟加拉塔卡141742.370.061878769.60

应收账款63214904.05

其中：美元欧元港币

埃镑346072154.600.151152295719.70

缅元3155644278.990.003510919184.35长期借款

其中：美元欧元港币

其他应收款1680665.66埃镑5429382.750.1511820445.89

缅元248603511.290.0035860219.76

应付账款34821454.72

埃镑214962329.760.151132483427.49

缅元675689868.660.00352338027.23

其他应付款3156379.05

埃镑8856829.860.15111338374.92

缅元525403192.990.00351818004.13

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额内部开发确认为无其他转入当期损益支出形资产重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

（2）合并成本及商誉

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元被合并方企业合并构成同一合并日合并日的合并当期合并当期比较期间比较期间名称中取得的控制下企确定依据期初至合期初至合被合并方被合并方权益比例业合并的并日被合并日被合的收入的净利润依据并方的收并方的净入利润

（2）合并成本

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益

性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

1.本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的主要经营实体：

名称变更原因南昌双正农牧科技有限公司新增设立重庆市江津区新正邦饲料有限公司新增设立红安新正邦饲料有限公司新增设立大悟新正邦饲料有限公司新增设立贵阳正邦饲料有限公司新增设立宜昌新正邦饲料有限公司新增设立昆明正邦饲料有限公司新增设立鄱阳新正邦饲料有限公司新增设立信丰新正邦饲料有限公司新增设立共青城新正邦饲料有限公司新增设立大理正邦饲料有限公司新增设立抚州双正饲料有限公司新增设立漳州新正邦饲料有限公司新增设立常德新正邦饲料有限公司新增设立沙洋新正邦饲料有限公司新增设立樟树市新正邦饲料有限公司新增设立怀化新正邦饲料有限公司新增设立新干县新正邦饲料有限公司新增设立长沙新正邦饲料有限公司新增设立红安农旺阁饲料有限公司新增设立信丰农旺阁饲料有限公司新增设立樟树市农旺阁饲料有限公司新增设立赤峰农旺阁饲料有限公司新增设立呼和浩特农旺阁饲料有限公司新增设立南昌双正企业管理有限公司新增设立南昌正邦企业管理有限公司新增设立南昌双正畜牧有限公司新增设立武定双正畜牧有限公司新增设立建平双正畜牧业有限公司新增设立南昌双正生物科技有限公司新增设立江西双正农业投资有限公司新增设立宾阳双牧鼎畜牧有限公司新增设立田东双牧鼎畜牧有限公司新增设立新干县双牧鼎畜牧有限公司新增设立内江双牧鼎畜牧有限公司新增设立信丰县猪长长畜牧有限公司新增设立涟水猪长长畜牧有限公司新增设立进贤县双牧鼎畜牧有限公司新增设立鹤庆双正畜牧有限公司新增设立射洪双牧鼎畜牧有限公司新增设立安岳双牧鼎畜牧有限公司新增设立荆州市沙市区双牧鼎畜牧有限公司新增设立临武猪长长畜牧有限公司新增设立江西双正养殖有限公司新增设立达州双牧鼎养殖有限公司新增设立阜阳猪长长养殖有限公司新增设立郴州猪长长养殖有限公司新增设立衡阳猪长涨养殖有限公司新增设立黄冈双牧鼎养殖有限公司新增设立宜宾双牧鼎畜禽养殖有限公司新增设立韶关猪长长养殖有限公司新增设立玉林双牧鼎养殖有限公司新增设立潜江双牧鼎养殖有限公司新增设立贺州双牧鼎养殖有限公司新增设立江门猪长长养殖有限公司新增设立南宁猪长长养殖有限公司新增设立永州猪长涨养殖有限公司新增设立绵阳猪长长养殖有限公司新增设立德阳猪长长养殖有限公司新增设立清远双牧鼎养殖有限公司新增设立柳州双牧鼎养殖有限公司新增设立南充双牧鼎养殖有限公司新增设立赣州双牧鼎养殖有限公司新增设立来宾双牧鼎养殖有限公司新增设立咸宁双牧鼎养殖有限公司新增设立江西颂农企业管理有限公司新增设立

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元主要经业务性持股比例子公司名称注册资本注册地取得方式营地质直接间接安徽太湖正邦饲料有限公

5000000.00安徽安徽饲料业100.00%投资设立

司北京中农智邦生物科技有

256000000.00北京北京饲料业100.00%投资设立

限公司

赣州正邦饲料有限公司6000000.00江西江西饲料业100.00%投资设立广西牧标农业科技有限公

40000000.00南宁南宁饲料业90.00%投资设立

司

贵阳正邦畜牧有限公司22550000.00贵州贵州饲料业100.00%投资设立江西正邦畜牧发展有限公

3000000000.00南昌南昌养殖业100.00%投资设立

司湖北正嘉畜牧投资有限公

160000000.00湖北湖北养殖业100.00%收购

司

湖南广联饲料有限公司5000000.00湖南湖南饲料业70.00%投资设立常德市正邦生物科技有限

10000000.00湖南湖南饲料业90.00%投资设立

公司

吉安市正邦畜禽有限公司2000000.00江西江西饲料业62.50%投资设立加美（北京）育种科技有限

3500000000.00北京北京养殖业100.00%投资设立

公司

江西汇联实业有限公司4000000.00江西江西饲料业60.00%投资设立

江西新世纪民星动物保健52000000.00南昌南昌兽药84.00%收购品有限公司江西正邦生物科技有限公

280000000.00江西江西养殖业100.00%投资设立

司

江西正邦养殖有限公司7360000000.00南昌南昌养殖业100.00%投资设立

昆明新好农科技有限公司57000000.00云南云南饲料业100.00%投资设立六安天业集团饲料有限公

15346940.00安徽安徽饲料业80.00%投资设立

司

山东和康源集团有限公司40000000.00山东山东饲料业50.00%投资设立山东龙融融资性担保有限融资担

100000000.00济南济南49.00%20.12%投资设立

公司保

四川金川农饲料有限公司20000000.00彭山彭山饲料业100.00%投资设立四川彭山正邦饲料有限公

200000000.00彭山彭山饲料业100.00%投资设立

司

云南大鲸科技有限公司39760000.00昆明昆明饲料业90.00%投资设立

云南广德饲料有限公司4000000.00云南云南饲料业75.00%投资设立

云南广联畜禽有限公司11960800.00昆明昆明饲料业61.00%投资设立云南领袖生物饲料有限公

1000000.00云南云南饲料业100.00%投资设立

司漳州正邦农牧科技有限公

224593000.00漳州漳州饲料业100.00%投资设立

司项目投正邦（香港）贸易有限公司1000000港币香港香港100.00%投资设立资江西广联生物科技有限公

20000000.00江西江西饲料业100.00%投资设立

司重庆广联农牧科技有限公

10000000.00江西江西饲料业100.00%投资设立

司共青城市正邦生物科技有

150000000.00江西江西饲料业100.00%投资设立

限公司

余江正邦饲料有限公司5000000.00江西江西饲料业100.00%投资设立

江西正联贸易有限公司10000000.00江西江西贸易100.00%投资设立

香港正源贸易有限公司1000000美元香港香港贸易100.00%投资设立江苏正宣国际贸易有限公

200000000.00江苏江苏贸易100.00%投资设立

司

正邦国际有限公司50000美元香港香港发债100.00%投资设立宁乡正邦饲料销售有限公

2000000.00湖南湖南饲料业100.00%投资设立

司滨州市沾化区正邦生态农

360679400.00山东山东畜牧业97.23%投资设立

业发展有限公司

南昌双正畜牧有限公司30000000.00江西江西畜牧业100.00%投资设立南昌双正农牧科技有限公

100000000.00江西江西饲料业60.00%投资设立

司南昌双正企业管理有限公

3000000.00江西江西其他100.00%投资设立

司南昌双正生物科技有限公

3000000.00江西江西其他100.00%投资设立

司南昌正邦企业管理有限公

300000.00江西江西其他100.00%投资设立

司江西双正农业投资有限公

200000000.00江西江西畜牧业60.00%投资设立

司

江西双正养殖有限公司200000000.00江西江西畜牧业60.00%投资设立江西颂农企业管理有限公

3000000.00江西江西其他100.00%投资设立

司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联营合营企业或联主要经营注册地业务性质企业投资营企业名称地直接间接的会计处理方法牲畜饲养；牲畜销售；畜牧渔业饲料销河南省农投牧

郑州市郑州市售；肥料销售；畜牧机械销售；住房租23.59%权益法业有限公司赁等河南省黄泛区

鑫欣牧业股份周口市周口市种畜禽、商品畜禽的饲养销售等25.31%权益法有限公司

融通农发正邦生猪养殖、销售；粮食收购、销售；饲（潜江）畜牧潜江市潜江市料加工、销售；食品（不含食盐）制造、49.00%权益法有限责任公司销售；有机肥制造、销售等销售饲料、生物制品（不含疫苗及其他涉及许可经营的项目）、饲料原料；以山东天普阳光

下限分公司经营：生产、研发饲料、饲

生物科技有限潍坊市潍坊市46.16%权益法料原料；生物技术推广服务。（依法须公司

经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）生物科技研发饲料生产、销售（依法须茂名正邦生物

茂名市茂名市经批准的项目经相关部门批准后方可30.00%权益法科技有限公司开展经营活动）饲料生产（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证兰陵海鼎和康件为准）、畜牧渔业饲料销售、饲料原

源农牧有限公临沂市临沂市料销售、饲料添加剂销售粮食收购、货35.00%权益法

司物进出口、技术服务、技术开发、技术

咨询、技术交流、技术转让、技术推广

（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额融通融通河南河南农发山东兰陵农发山东兰陵河南省黄茂名河南省黄茂名正邦天普海鼎正邦天普海鼎省农泛区正邦省农泛区正邦（潜阳光和康（潜阳光和康投牧鑫欣生物投牧鑫欣生物江）畜生物源农江）畜生物源农业有牧业科技业有牧业科技牧有科技牧有牧有科技牧有限公股份有限限公股份有限限责有限限公限责有限限公司有限公司司有限公司任公公司司任公公司司公司公司司司

134311353995426918275618134211143697412015965753

流动资产066401934055450607366825161042731121202886422721

9.960.90.424.76.68.295.969.36.149.42.03.65

342813882039205742952918342813932328210945152813

非流动资

152240056284540302156324152254120159566809182592

产

2.786.76.637.26.74.942.785.19.578.54.06.87

477125236035632661228537477025076025622961118566

资产合计218741980340991009523150313296861280769795605314

2.747.66.052.02.42.238.744.55.717.96.09.52

3867315054621984670838623152510319266550

12522234

流动负债511614157926333.0254475357734745424.7146

87.8070.67

0.744.897.3287.004.986.217.5427.45

23265056990017952326505698781773

非流动负

965098200.00000.0.00103696509820040.7391

债

8.12.5600.398.12.5600.71

6194365555611984850361893658520219268324

12522234

负债合计476683977926333.1290440427552549424.4538

87.8070.67

8.865.457.3287.393.106.777.5427.16

少数股东5512-2385687-182权益260.6806172.1337

384.90277.60

归属于母-142-118602210035923-141-1206002120959192420

3418

公司股东3257754250528789661891277178781064853135776.

59.84

权益96.1248.17.259.60.5514.3664.49.048.02.8236按持股比

-335-300240946331777-334-305294147431775例计算的11968472

7465567000209054098577205369362600837940

净资产份50.9471.73

5.300.21.90.46.579.321.50.92.36.75

额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企

-335-300240946331777-334-305294147431775业权益投11968472

7465567000209054098577205369362600837940

资的账面50.9471.73

5.300.21.90.46.579.321.50.92.36.75

价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

23696230

23442975153328656480

17226058420525

营业收入0.00554.21404868566.0629

60.00.33797.8384.5

427.43.72522.14

65

-4131788-253-238-334-382-493-1701034

197243482793

净利润081.7704.116380846500741362376570517.

42.212.731.71

6431.39.066.8233.874.13.8604

终止经营的净利润其他综合收益

-4131788-253-238-334-382-493-1701034综合收益197243482793

081.7704.116380846500741362376570517.

总额42.212.731.71

6431.39.066.8233.874.13.8604

本年度收到的来自联营企业的股利

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入本期

本期新增补本期转入其他与资产/收会计科目期初余额营业外收其他期末余额助金额收益金额益相关入金额变动

递延收益54428693.96642100.002574023.7552496770.21与资产相关

合计54428693.96642100.002574023.7552496770.21

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益5077331.4818362006.91十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

1.信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据及应收账款、合同资产余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金额。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于合同资产和长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。

2.流动性风险

流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司资金部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

3.市场风险

（1）利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整来降低利率风险。

（2）价格风险

价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。

本公司主要产品：（1）饲料产品，作为一种附加值相对较低的产品，需要价格相对稳定的原材料供给。玉米和豆粕是饲料业的主要原材料，两者成本合计约占饲料生产成本的50%以上，但其价格受气候、农民种植偏好及农业总收成等因素的影响较大，近三年来呈一定程度的波动，增加了下游饲料行业的经营难度；（2）生猪，因我国生猪养殖设施化水平、规模化程度、生产效率等偏低，生猪市场价格呈现周期性的波动，生猪出栏价格对公司盈利情况有较大影响。2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值计

--------量

二、非持续的公允价值

--------

计量2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

1.估值技术、输入值说明

本公司第三层次公允价值计量项目包括其他权益工具投资和应收款项融资，其他权益工具投资系公司持有无控制、共同控制和重大影响的“三无”股权投资，由于被投资单位经营环境和经营情况、财务状况等未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

本公司上述持续的公允价值计量项目在本年度未发生各层次之间的转换。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

本公司金融工具的公允价值估值技术在本年度未发生变更

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。

上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例

江西省南昌市南昌高新技农业技术开发、江西双胞胎农业

术产业开发区昌东大道农业产品养殖1000.00万元15.06%17.77%有限公司

7003号办公大楼1104室及销售

本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是鲍洪星、华涛、鲍华悦。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注。3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系江西科鼎资产管理有限公司前控股股东正邦集团同一控制下的关联企业吉安正邦食品有限公司前控股股东正邦集团同一控制下的关联企业山东和康源生物育种有限公司前股东江西永联农业控股有限公司的联营公司江西正邦食品有限公司前控股股东正邦集团同一控制下的关联企业江西裕民银行股份有限公司前控股股东正邦集团的参股公司临邑合创饲料有限公司前股东江西永联农业控股有限公司的联营公司江西正农通网络科技有限公司前控股股东正邦集团同一控制下的关联企业湖南临武正邦养殖有限公司前控股股东正邦集团同一控制下的关联企业宜宾广联养殖有限公司前控股股东正邦集团同一控制下的关联企业三都正邦养殖有限公司前控股股东正邦集团同一控制下的关联企业山东和康源生物育种股份有限公司前股东江西永联农业控股有限公司的联营公司吉安县兴农小额贷款有限公司前控股股东正邦集团的参股公司江西双胞胎投资有限公司及其下属子公司控股股东实际控制人同一控制下的关联企业

双胞胎（深圳）食品有限公司及其下属子公司控股股东实际控制人同一控制下的关联企业江西双胞胎控股有限公司及其下属子公司控股股东实际控制人同一控制下的关联企业江西派尼生物药业有限公司及其下属子公司控股股东实际控制人同一控制下的关联企业

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超关联交易关联方本期发生额获批的交易额度过交易上期发生额内容额度

江西江南香米业有限公司采购货物否16932.00

江西科鼎资产管理有限公司接受劳务1431710.555000000.00否1138731.41江西双胞胎农业有限公司同

接受劳务7662630.011000000000.00否一控制下的关联企业江西双胞胎农业有限公司同

采购产品1310741614.274645000000.00否一控制下的关联企业

合计1319835954.835650000000.001155663.41

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

山东和康源生物育种有限公司销售饲料79160481.7761617639.44

吉安正邦食品有限公司销售猪只2371876.76123395685.09江西双胞胎农业有限公司同一控

销售产品599563186.35制下的关联企业

合计681095544.88185013324.53购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资承担的租赁负债增加的使用权资计量的可变租赁支付的租金

出租方租赁资产租赁的租金费利息支出产付款额（如适用）

名称产种类用（如适用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：万元担保是否已经被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

辽宁朝阳正邦生态农业有限公司12901.692020年08月31日2027年08月13日否

辽宁朝阳正邦生态农业有限公司6502.002021年06月11日2027年08月13日否

广西正邦广联农牧发展有限公司4000.002021年11月04日2022年10月26日否

韶关正邦畜牧发展有限公司2000.002022年06月09日2023年06月08日否

韶关正邦畜牧发展有限公司2000.002022年06月13日2023年06月12日否

涟水正邦牧业有限公司1767.622018年07月19日2024年06月29日否

广西广联饲料有限公司1500.002022年02月23日2023年02月22日否

广西广联饲料有限公司990.002022年02月28日2023年02月27日否

韶关正邦畜牧发展有限公司500.002022年06月14日2023年06月13日否合计32161.31本公司作为被担保方

单位：万元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

正邦集团有限公司4000.002021年10月08日2022年12月28日否

正邦集团有限公司1751.272020年07月01日2027年06月28日否

正邦集团有限公司3000.002022年01月05日2022年12月15日否

正邦集团有限公司1500.002022年03月29日2023年03月28日否

正邦集团有限公司1499.502021年08月11日2022年08月05日否

正邦集团有限公司1000.002022年08月30日2023年08月30日否

正邦集团有限公司1000.002021年10月01日2022年09月14日否

正邦集团有限公司1000.002022年08月30日2023年08月30日否

正邦集团有限公司1000.002022年01月29日2023年01月28日否

正邦集团有限公司500.002022年01月14日2023年01月13日否

正邦集团有限公司500.002022年03月17日2023年03月16日否

正邦集团有限公司500.002022年03月17日2023年03月16日否

正邦集团有限公司500.002022年01月14日2023年01月13日否

正邦集团有限公司500.002022年06月15日2023年06月14日否

正邦集团有限公司500.002022年07月21日2023年07月21日否

正邦集团有限公司500.002021年12月15日2022年12月14日否

正邦集团有限公司500.002021年12月15日2022年12月14日否

正邦集团有限公司500.002021年12月22日2022年12月22日否

正邦集团有限公司500.002022年06月16日2023年06月16日否

正邦集团有限公司500.002022年01月29日2023年01月28日否

正邦集团有限公司400.002020年07月01日2027年06月28日否

合计21650.77关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

（8）其他关联交易

交易类型关联方名称本期发生额上期发生额定价方式及决策程序公开市场价格、董事会及股东大

资金结算江西裕民银行股份有限公司234011520.10437607509.16会通过江西双胞胎农业有限公司同一控制下

租赁业务457704.09公平市场价格的关联企业

公开市场价格、董事会及股东大

采购设备江西增鑫科技股份有限公司1884127.80会通过

公开市场价格、董事会及股东大

资金拆借山东和康源生物育种股份有限公司16678.479734.89会通过

合计234485902.66439501371.85

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备临邑合创饲料有

应收账款7126.202967.357126.202967.35限公司江西正农通网络

其他应收款216704109.59216704109.59216704109.59216704109.59科技有限公司湖南临武正邦养

其他应收款473387895.10473387895.10473387895.10473387895.10殖有限公司宜宾广联养殖有

其他应收款168352996.57168352996.57168352996.57168352996.57限公司三都正邦养殖有

其他应收款52666046.7352666046.7352666046.7352666046.73限公司

小计911111047.99911111047.99911118174.19911114015.34

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款江西双胞胎投资有限公司167165305.343045488.82江西正邦食品有限公司及其

合同负债70356.0611247.51分子公司山东和康源生物育种股份有

其他应付款50016678.4755554670.86限公司

其他应付款正邦集团有限公司874171.02874171.02吉安县兴农小额贷款有限公

其他应付款1047671.001047671.00司

小计219174181.8960533249.217、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元项目内容对财务状况和经营成果的影无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

1.报告分部的确定依据与会计政策

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：

（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；

（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中

较大者的10%或者以上。

按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%：

（1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；

（2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个报告分部。

2.本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型

本公司的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩。

本公司有四个报告分部：饲料分部、养殖分部、兽药分部、其他分部。饲料分部负责畜禽饲料、预混料、饲料添加剂的研发、生产和销售；养殖分部负责畜禽及水产品养殖、加工和销售；兽药分部负责各类兽药生产和销售；其他分部负责除饲

料分部、养殖分部及兽药分部之外的其他业务经营。

（2）报告分部的财务信息

单位：万元项目饲料分部养殖分部兽药分部其他分部分部间抵销合计

一、营业收入171580.68173806.644789.320.00-27890.05322286.59

其中：对外交

146479.48173806.642000.470.000.00322286.59

易收入分部间交易收

25101.200.002788.840.00-27890.050.00

入

二、营业成本162894.89149600.814200.100.00-27890.05288805.75

三、利润总额-7025.12-39995.06-279.3233420.700.00-13878.79

四、所得税费

385.680.000.000.000.00385.68

用

五、净利润-7410.79-39995.06-279.3233420.700.00-14264.47

-3290545.9

六、资产总额2849630.442240974.8733315.900.001833375.29

2

-3070273.7

七、负债总额1357171.072623197.8018828.270.00928923.39

5（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）5565687.79909836.34

1至2年902062.348713276.05

2至3年1153528.461406909.80

3年以上1896365.081827514.29

3至4年1271231.01538376.17

4至5年538376.171202380.22

5年以上86757.9086757.90

合计9517643.6712857536.48

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏

298294298294298294298294

账准备3.13%100.00%2.32%100.00%.34.34.34.34的应收账款

其中：

按组合计提坏

921933005162141125596526160331

账准备96.87%32.60%97.68%51.96%

49.3385.3863.95242.1427.3114.83

的应收账款

其中：

账龄组921933005162141125596526160331

96.87%32.60%97.68%51.96%

合49.3385.3863.95242.1427.3114.83

合计95176100.00%3303434.71%6214112857100.00%6824453.08%6033143.6779.7263.95536.4821.6514.83

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内5565687.797791.960.14%

1-2年902062.34375618.7641.64%

2-3年855234.12725409.5884.82%

3-4年1271231.011271231.01100.00%

4-5年538376.17538376.17100.00%

5年以上86757.9086757.90100.00%

合计9219349.333005185.38

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏

账准备的应收298294.34298294.34账款按组合计提预

期信用损失的6526127.313520941.933005185.38应收账款

合计6824421.650.003520941.930.000.003303479.72

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户一2641517.612641517.6127.75%1099927.93

客户二1784259.961784259.9618.75%742965.85

客户三686699.19686699.197.22%285941.54

客户四624901.16624901.166.57%874.87

客户五500769.06500769.065.26%208520.24

合计6238146.986238146.9865.55%2338230.43

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利23726503.3923726503.39

其他应收款20102044576.6117704013133.17

合计20125771080.0017727739636.56

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额

计提收回或转回转销或核销其他变动其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

贵阳正邦畜牧有限公司550312.25550312.25

云南广联畜禽有限公司7591895.747591895.74

云南大鲸科技有限公司15584295.4015584295.40

合计23726503.3923726503.39

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理

性5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金649974.53751974.53

保证金及押金8989727.148989823.68

往来款21360721818.4818905442921.45

股权转让款58431520.6560198574.38

减：坏账准备-1326748464.19-1271370160.87

合计20102044576.6117704013133.17

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）20124484917.2718937682609.74

1至2年1280897462.858042673.75

2至3年8042673.7521056389.68

3年以上15367986.938601620.87

3至4年7207292.418308759.29

4至5年7867832.94

5年以上292861.58292861.58

合计21428793040.8018975383294.04

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项13001130011248212482

计提坏72363.6.07%72363.100.00%41083.6.58%41083.100.00%账准备18189797

其中：按组合20128201021772717704

2657623129

计提坏62067793.93%0.13%04457614221093.42%0.13%013133

101.01076.90

账准备.62.61.07.17

其中：

账龄组10696126576803851002352312977106

0.50%24.85%0.53%23.07%

合659.56101.01558.55546.23076.90469.33

20021200211762617626

关联方

65901893.43%65901890666392.89%906663

组合.06.06.84.84

214281326720102189751271317704

合计793040100.00%48464.044576383294100.00%70160.013133.8019.61.0487.17

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）50894620.00234115.260.46%

1至2年34337934.727070180.7620.59%

2至3年6361117.913903818.0661.37%

3至4年7207292.417207292.41100.00%

4至5年7867832.947867832.94100.00%

5年以上292861.58292861.58100.00%

合计106961659.5626576101.01

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额23129076.901248241083.971271370160.87

2024年1月1日余额

在本期

本期计提3447024.1151931279.2155378303.32

2024年6月30日余额26576101.010.001300172363.181326748464.19

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

客户一往来款17347196717.17一年以内86.30%

客户二往来款2014192420.57一年以内10.02%

客户三往来款246289003.34一年以内1.23%

客户四往来款68845949.83一年以内0.34%

客户五往来款46569800.66一年以内0.23%

合计19723093891.5798.12%

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

535306387340653856194652531505306387340653856164652531

对子公司投资

7.456.391.067.456.391.06

对联营、合营77751495.277751495.287153170.587153170.5企业投资3366

543081537340653856202427680514021704340653856173367848

合计

2.686.396.298.016.391.62（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价计提减值（账面价位期初余额值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）永善正邦

4444959998283044449599982830

养殖有限0.00

3.906.103.906.10

公司

正邦国际320449.0320449.0

0.000.00

有限公司00吉安市正

13406261340626

邦畜禽有.54.54限公司赣州正邦

60000006000000

饲料有限0.000.00.00.00公司漳州正邦

22459272245927

农牧科技0.000.00

00.0000.00

有限公司湖南广联

35000003500000

饲料有限0.000.00.00.00公司常德市正

邦生物科859029.08140970859029.08140970

技有限公9.919.91司六安天业

3117223722971731172237229717

集团饲料.00.00.00.00有限公司江西汇联

24848592484859

实业有限.83.83公司共青城市正邦生物15000001500000

0.000.00

科技有限00.0000.00公司四川金川

120645.71598757120645.71598757

农饲料有

14.2914.29

限公司重庆广联

4570842154291545708421542915

农牧科技

8.1371.878.1371.87

有限公司云南广联

20175052017505

畜禽有限0.000.00

1.361.36

公司云南大鲸

36965153696515

科技有限0.000.00

0.000.00

公司云南广德

427280.43162909427280.43162909

饲料有限

7.537.53

公司昆明新好

57619295761929

农科技有0.000.00

0.880.88

限公司

云南领袖318651.61358770318651.61358770生物饲料6.346.34有限公司贵阳正邦

1340228144146213402281441462

畜牧有限

4.392.534.392.53

公司江西正邦

5396136226038653961362260386

生物科技

6.5133.496.5133.49

有限公司北京中农智邦生物25600002560000

0.000.00

科技有限00.0000.00公司广西牧标

28531702853170

农业科技0.000.00

0.000.00

有限公司南华正邦

5980849162643559808491626435

畜牧发展

2.6707.332.6707.33

有限公司江西正联

10000001000000

贸易有限0.000.00

0.000.00

公司香港正源

69501076950107

贸易有限9092.619092.61.39.39公司江苏正宣

19999781999978

国际贸易2176.302176.30

23.7023.70

有限公司来宾正邦

16036241603624

畜牧发展

00.0000.00

有限公司广西正邦广联农牧26327502632750

0.000.00

发展有限00.0000.00公司涟水正邦

29454342945434

牧业有限0.000.00

00.0000.00

公司山东和康

33322443332244

源集团有0.000.00

2.672.67

限公司滨州市沾化区正邦

6104872289630661048722896306

生态农业

8.5771.438.5771.43

发展有限公司湖北正嘉

16860711686071

畜牧投资0.000.00

20.0020.00

有限公司四川正邦

16030881603088

养殖有限

00.0000.00

公司大悟正邦

1728614183442617286141834426

养殖有限

2.3157.692.3157.69

公司大竹正邦

1881838104340418818381043404

农牧有限

51.788.2251.788.22

公司内江正邦

2020930624165120209306241651

养殖有限

88.101.9088.101.90

公司江西新世纪民星动57351845735184

0.000.00

物保健品1.651.65有限公司广安正邦

10169231016923

农牧有限

00.0000.00

公司上思正邦

2185603823636621856038236366

畜牧发展

8.831.178.831.17

有限公司广西正邦

3880411112474238804111124742

畜牧发展

7.2749.337.2749.33

有限公司淮北正邦畜牧发展2050128192129120501281921291

有限责任84.325.6884.325.68公司崇左正邦

22282932228293

畜牧发展

00.0000.00

有限公司武定正邦

3733020648228937330206482289

畜牧发展

1.148.861.148.86

有限公司江西广联

200000.0200000.0

生物科技0.000.00

00

有限公司安徽太湖

3445928155407134459281554071

正邦饲料.84.16.84.16有限公司山东龙融

融资性担261779.04873822261779.04873822

保有限公90.9190.91司河南广联

20400002040000

农牧集团0.000.00

0.000.00

有限公司江西双正

12000001200000

农业投资

00.0000.00

有限公司南昌双正

60000006000000

农牧科技

0.000.00

有限公司江西双正

12000001200000

养殖有限

00.0000.00

公司

16465253406538300000019465253406538

合计

311.06566.3900.00311.06566.39

（2）对联营、合营企业投资

单位：元期初余额（账面减本期增减变动期末余额（账面减投资单位价值）值追减权益法下确认其其宣告计提其价值）值准加少的投资损益他他发放减值他准备投投综权现金准备备期资资合益股利期初收变或利末余益动润余额调额整

一、合营企业

二、联营企业融通农发正邦（潜江）

29413626.9296648.6829510275.60

畜牧有限责任公司山东天普阳

光生物科技57739543.64-9498324.0148241219.63有限公司

小计87153170.56-9401675.3377751495.23

合计87153170.56-9401675.3377751495.23可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务75483073.0074545812.5545748137.4645127773.58

其他业务4764951.552935675.362779242.733830111.36

合计80248024.5577481487.9148527380.1948957884.94

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

饲料75483073.0074545812.5575483073.0074545812.55

其他4764951.552935675.364764951.552935675.36按经营地区分类市场或客户类型合同类型按商品转让的时间分类按合同期限分类按销售渠道分类

合计80248024.5577481487.9180248024.5577481487.91

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-9401675.33-5609305.33

债务重组收益334207045.84

合计324805370.51-5609305.33

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-39045738.51主要系处置固定资产及母猪等损失计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规35328.52定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

债务重组损益334207045.84主要系法院裁定债权，确认重整收益除上述各项之外的其他营业外收入和

-149914880.80支出

减：所得税影响额2567000.79

少数股东权益影响额（税后）100189.35

合计142614564.91--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

-1.18%-0.0138-0.0138利润扣除非经常性损益后归属于

-2.51%-0.0292-0.0292公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他