广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

广宇集团股份有限公司

2024年半年度财务报告

2024年8月

1广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：广宇集团股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1769545220.372136255241.23结算备付金拆出资金

交易性金融资产7900000.0074900000.00衍生金融资产应收票据

应收账款148750441.94237152782.40

应收款项融资1763012.732413146.62

预付款项93844084.7169263533.05应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款290625818.14410926519.46

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货7808936154.858633919803.02

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产480946082.24480400422.78

流动资产合计10602310814.9812045231448.56

非流动资产：

发放贷款和垫款108642500.0089142500.00债权投资其他债权投资

2广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

长期应收款

长期股权投资340565496.74320018043.65

其他权益工具投资26777000.0026777000.00

其他非流动金融资产39568603.5348699475.44

投资性房地产715750160.15538965530.69

固定资产744139787.17718827238.54在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产24993493.1149986986.22

无形资产3770768.974107452.17

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉1396607.141396607.14

长期待摊费用3276284.981475469.35

递延所得税资产143336275.39212344957.82

其他非流动资产235773.34235773.34

非流动资产合计2152452750.522011977034.36

资产总计12754763565.5014057208482.92

流动负债：

短期借款595568488.80163230000.00向中央银行借款拆入资金

交易性金融负债3586485.00衍生金融负债

应付票据317765000.00337640000.00

应付账款762614291.731122740146.82

预收款项19735817.148276974.45

合同负债2608120459.772965843011.31卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬4120351.5726536923.75

应交税费103264664.21312514806.20

其他应付款1541669689.491533722095.04

其中：应付利息

应付股利38707208.75应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

3广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

一年内到期的非流动负债871299135.121111435314.98

其他流动负债234797211.06264465045.37

流动负债合计7062541593.897846404317.92

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款1326680000.001560692418.01应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债3218842.003218842.00递延收益

递延所得税负债7686958.726561940.53其他非流动负债

非流动负债合计1337585800.721570473200.54

负债合计8400127394.619416877518.46

所有者权益：

股本774144175.00774144175.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积847638103.49847638103.49

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积276095330.35276095330.35一般风险准备

未分配利润1964967106.992064722105.63

归属于母公司所有者权益合计3862844715.833962599714.47

少数股东权益491791455.06677731249.99

所有者权益合计4354636170.894640330964.46

负债和所有者权益总计12754763565.5014057208482.92

法定代表人：王轶磊主管会计工作负责人：陈连勇会计机构负责人：齐磊

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金420504365.84124285706.67交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款8356828.456154210.20

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应收款项融资

预付款项0.000.00

其他应收款2871307050.372596524867.62

其中：应收利息应收股利

存货120923357.41136083399.64

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产759085.77275155.39

流动资产合计3421850687.842863323339.52

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资2130873513.432277559536.81其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产45716225.1246774141.52

固定资产2237270.022409101.14在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产2646666.832767717.53

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产143836850.69150073413.99

其他非流动资产0.000.00

非流动资产合计2325310526.092479583910.99

资产总计5747161213.935342907250.51

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款3964544.983949458.83

预收款项173021.00

5广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

合同负债2513609.762513609.76

应付职工薪酬1115058.667303206.28

应交税费50752454.2250135315.16

其他应付款1916015343.231571557232.97

其中：应付利息

应付股利38707208.75持有待售负债

一年内到期的非流动负债69375625.0028400277.78其他流动负债

流动负债合计2043909656.851663859100.78

非流动负债：

长期借款259000000.00337500000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计259000000.00337500000.00

负债合计2302909656.852001359100.78

所有者权益：

股本774144175.00774144175.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1056196444.001056196444.00

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积258744919.63258744919.63

未分配利润1355166018.451252462611.10

所有者权益合计3444251557.083341548149.73

负债和所有者权益总计5747161213.935342907250.51

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入2157857012.024648228288.52

其中：营业收入2155341276.614646075712.15

利息收入2515735.412152576.37

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已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本2224035807.224359755972.11

其中：营业成本2032974524.484167660751.09利息支出

手续费及佣金支出1704.961807.96退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加33623673.9739367557.50

销售费用42813050.9735187546.21

管理费用61501809.5159020657.62研发费用

财务费用53121043.3358517651.73

其中：利息费用63805184.6061013143.08

利息收入15296635.907736680.20

加：其他收益5819565.681506810.81投资收益（损失以“—”号填

21847968.7832382639.48

列）

其中：对联营企业和合营

20093106.2824827584.55

企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-2217356.9110907509.59“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

62761343.0223225790.02号填列）资产减值损失（损失以“—”-2245173.40869540.33号填列）资产处置收益（损失以“—”-907212.18-1354104.79号填列）三、营业利润（亏损以“—”号

18880339.79356010501.85

填列）

加：营业外收入3329087.73226868.58

减：营业外支出770494.391768386.47四、利润总额（亏损总额以“—

21438933.13354468983.96”号填列）

减：所得税费用48205222.9595943470.97五、净利润（净亏损以“—”号-26766289.82258525512.99

填列）

7广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-26766289.82258525512.99“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

-61047789.8990500519.54（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—

34281500.07168024993.45”号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-26766289.82258525512.99归属于母公司所有者的综合收益总

-61047789.8990500519.54额

归属于少数股东的综合收益总额34281500.07168024993.45

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.07890.1169

（二）稀释每股收益-0.07890.1169

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：王轶磊主管会计工作负责人：陈连勇会计机构负责人：齐磊

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入18850600.5421955692.44

8广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

减：营业成本16205833.938523530.20

税金及附加1915171.391124995.69

销售费用708866.90196426.88

管理费用16674612.7216533895.11研发费用

财务费用38485776.0331255082.05

其中：利息费用42346534.7632084245.58

利息收入5484611.341536117.33

加：其他收益投资收益（损失以“—”号填

177840586.6236213167.05

列）

其中：对联营企业和合营企

20843976.6220788167.05

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

24946253.2154328787.70号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”-14000.00号填列）二、营业利润（亏损以“—”号

147647179.4054849717.26

填列）

加：营业外收入50000.59

减：营业外支出三、利润总额（亏损总额以“—

147647179.4054899717.85”号填列）

减：所得税费用6236563.3013582196.93四、净利润（净亏损以“—”号

141410616.1041317520.92

填列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

141410616.1041317520.92“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

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5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额141410616.1041317520.92

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2154356328.613824707654.05客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金2662245.902274713.28拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还64300618.8320345919.39

收到其他与经营活动有关的现金116851728.4662570555.33

经营活动现金流入小计2338170921.803909898842.05

购买商品、接受劳务支付的现金1920791785.142412557878.40

客户贷款及垫款净增加额18755231.1315000000.00存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金1704.961807.96支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金74391908.6480768145.69

支付的各项税费303092061.94460297841.85

支付其他与经营活动有关的现金102008195.79108730446.77

经营活动现金流出小计2419040887.603077356120.67

经营活动产生的现金流量净额-80869965.80832542721.38

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金67019069.39176390276.30

10广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

取得投资收益收到的现金13023110.6915959898.68

处置固定资产、无形资产和其他长

2489231.881000.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金53449774.1830699082.22

投资活动现金流入小计135981186.14223050257.20

购建固定资产、无形资产和其他长

4027683.921944625.31

期资产支付的现金

投资支付的现金762500.005630508.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计4790183.927575133.31

投资活动产生的现金流量净额131191002.22215475123.89

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金2352000.004900000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

2352000.004900000.00

到的现金

取得借款收到的现金477953488.80829632801.10

收到其他与筹资活动有关的现金270628000.00221865000.00

筹资活动现金流入小计750933488.801056397801.10

偿还债务支付的现金1010009614.58898550000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

75445248.88111846323.41

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

4900000.007475000.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金180586789.39248675047.45

筹资活动现金流出小计1266041652.851259071370.86

筹资活动产生的现金流量净额-515108164.05-202673569.76

四、汇率变动对现金及现金等价

339665.10309388.58

物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-464447462.53845653664.09

加：期初现金及现金等价物余额1844881343.401460302451.85

六、期末现金及现金等价物余额1380433880.872305956115.94

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金20941153.4217349791.00收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金1734582973.582091145737.35

经营活动现金流入小计1755524127.002108495528.35

购买商品、接受劳务支付的现金434171.411119757.45

支付给职工以及为职工支付的现金15886747.4417408879.50

支付的各项税费2257598.274170677.59

支付其他与经营活动有关的现金1449036101.511700242935.19

经营活动现金流出小计1467614618.631722942249.73

经营活动产生的现金流量净额287909508.37385553278.62

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金4000000.00

11广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

取得投资收益收到的现金5250000.0011825000.00

处置固定资产、无形资产和其他长

1000.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金53449774.18

投资活动现金流入小计62699774.1811826000.00

购建固定资产、无形资产和其他长

536283.19

期资产支付的现金

投资支付的现金2030700.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计2566983.19

投资活动产生的现金流量净额62699774.189259016.81

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金120000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计120000000.00

偿还债务支付的现金37500000.0075000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

16646083.3812662976.54

现金支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计54146083.3887662976.54

筹资活动产生的现金流量净额-54146083.3832337023.46

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额296463199.17427149318.89

加：期初现金及现金等价物余额124041166.6774008349.08

六、期末现金及现金等价物余额420504365.84501157667.97

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数资他专盈般者

项目：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

203946

774847276677

646240

14630973

一、上年期722599330

41815312

末余额107196

75.03.30.49.

5.64.44.4

00493599

376

加：会计政策变更前期差错更正其他

12广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

203946

774847276677

646240

14630973

二、本年期722599330

41815312

初余额107196

75.03.30.49.

5.64.44.4

00493599

376

----

三、本期增

9999185285

减变动金额

7547549369

（减少以

99999747

“—”号填

8.68.694.93.

列）

449357

---

34

616126

281

（一）综合047047766

50

收益总额787828

0.0

9.89.89.8

7

992

--

193193

（二）所有

1111

者投入和减

8080

少资本

00.00.

0000

--

193193

1．所有者

1111

投入的普通

8080

股

00.00.

0000

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

----

38382765

（三）利润707707103810分配20202950

8.78.75.03.7

5505

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

----

38382765

3．对所有

707707103810

者（或股

20202950

东）的分配

8.78.75.03.7

5505

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

13广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

193843

774847276491

646254

14630979

四、本期期967844636

41815314

末余额107117

75.03.30.55.

6.95.80.8

00493506

939

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数资他专盈般者

项目：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

203945

774853275547

818432

14458576

一、上年期141587357

41051694

末余额387318

75.07.63.55.

5.41.97.4

00549457

207

加：会计政策变更前期差错更正其他

203945

774853275547

818432

14458576

二、本年期141587357

41051694

初余额387318

75.07.63.55.

5.41.97.4

00549457

207

三、本期增-3630153184减变动金额593103347205

14广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（减少以7642404185“—”号填0267.20.320.20.列）.93963975

9090168258

5005000252

（一）综合

51514955

收益总额

9.59.593.12.

444599

-

---

12

（二）所有595962

201

者投入和减767625

89

少资本026026873

9.9.93.93.06

9

4949

1．所有者

0000

投入的普通

000000

股.00.00

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

--

--

1117

5959

125101

4．其他7676

8789

026026

3.09.9.93.93

69

---

-

545462

80

（三）利润190190265

75

分配090909

000

2.22.22.2.00

555

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

-

545462

3．对所有80

190190265

者（或股75

090909

东）的分配000

2.22.22.2.00

555

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

15广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

214047

774847275701

171416

14478549

四、本期期451922415

41441635

末余额811370

75.80.63.75.

2.72.28.2

00619496

162

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

减：其他未分项目资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

105612523341

77412587

一、上年期196462548

44174491

末余额444.0611.1149.7

5.009.63

003

加：会计政策变更前期差错更正其他

105612523341

77412587

二、本年期196462548

44174491

初余额444.0611.1149.7

5.009.63

003

三、本期增减变动金额10271027

（减少以03400340“—”号填7.357.35

列）

14141414

（一）综合

10611061

收益总额

6.106.10

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通

16广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润38703870分配72087208.75.75

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

38703870

者（或股

72087208

东）的分配.75.75

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

105613553444

77412587

四、本期期196166251

44174491

末余额444.0018.4557.0

5.009.63

058

上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

减：其他未分项目资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

17广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

105613043393

77412585

一、上年期196459301

44170125

末余额444.0705.6577.8

5.003.22

046

加：会计政策变更前期差错更正其他

105613043393

77412585

二、本年期196459301

44170125

初余额444.0705.6577.8

5.003.22

046

三、本期增

--减变动金额

12871287

（减少以

25712571

“—”号填.33.33

列）

41314131

（一）综合

75207520

收益总额.92.92

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润54195419分配00920092.25.25

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

54195419

者（或股

00920092

东）的分配.25.25

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动

18广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

105612913380

77412585

四、本期期196587429

44170125

末余额444.0134.3006.5

5.003.22

013

三、公司基本情况

广宇集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市（2004）

79号文批准，在原杭州广宇房地产集团有限公司改制基础上变更设立的股份有限公司，由杭州上城区资产经营有限公司、杭州平海投资有限公司、王鹤鸣等14位自然人作为发起人，股本总额为18630万股（每股人民币1元）。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]77 号文核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）6300 万股，并于 2007 年 4 月在深圳证券交易所上市。公司在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为3300001010914的企业法人营业执照，注册资本为24930万元。所属行业为房地产开发类。

根据公司2008年4月10日股东大会决议，公司以2007年12月31日股本24930万股为基数，按每10股由资本公积金转增7.5股并送红股2.5股，共计转增及送股24930万股，并于2008年度实施。转增及送股后，公司注册资本增至人民币49860万元。

根据公司2012年5月17日股东大会决议，公司以2011年末总股本49860万股为基数，向公司全体股东每10股派发现金红利1元（含税），并以资本公积每10股转增2股，并于2012年度实施。转增及送股后，公司注册资本增至人民币

59832万元。

2014年10月，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2014]851号《关于核准广宇集团股份有限公司非公开发行股票的批复》”核准，由主承销商招商证券股份有限公司采用非公开发行方式发行人民币普通股（A 股）不超过 24540 万股，公司实际向杭州澜华投资管理有限公司等八名特定股东发行人民币普通股（A 股）共 17582.4175 万股。公司已于 2014年

11月10日在浙江省工商行政管理局办妥变更登记手续。

截止2024年6月30日，本公司累计发行股本总数77414.4175万股，注册资本为人民币77414.4175万元。注册地：

浙江杭州，总部地址：浙江杭州。本公司主要经营活动为房地产投资、房地产开发经营、商品房销售及出租、实业投资、室内外装饰、工程技术咨询、仓储服务、建筑材料的销售。本公司的实际控制人为王轶磊。

本财务报表业经公司董事会于2024年8月30日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

19广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“五、（二十八）收入”等。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的合并及母公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的按单项计提坏账准备的应收账款应收账款余额1000000.00元以上

账龄超过一年的重要应付账款账龄超过一年的应付账款余额10000000.00元以上

账龄超过一年的其他应付款项余额10000000.00元账龄超过一年的重要其他应付款项以上

非全资子公司收入金额超过合并报表收入的5%，或资重要的非全资子公司

产总额超过合并报表资产总额的5%

重要的合营企业或联营企业投资收益或损失8000000.00元以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及

发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合

20广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

21广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资

产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“五、（十五）长期股权投资”。

9、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

22广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

10、外币业务和外币报表折算

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

11、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合

进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

23广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

24广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

25广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

项目组合类别确定依据

应收账款、其他应收款账龄组合账龄

银行承兑汇票组合、商业承兑

应收票据、应收款项融资票据类型汇票组合

本公司以应收账款、其他应收款确认时点开始计算账龄，按先发生先收回的原则统计各期末账龄。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

12、合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

26广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十一）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

13、存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：开发成本、开发产品、出租开发产品、库存商品、发出商品等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

项目开发时，存货发出分类别按建筑面积平均核算。

库存商品、发出商品等采用月末一次加权平均法。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

27广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

14、持有待售资产

1、持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有

关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2、终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

15、长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间

28广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

29广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之

间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

16、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；

否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

17、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法405.002.375

30广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

运输工具年限平均法5-65.0019.00-15.83

电子设备及其他年限平均法4-105.0023.75-9.50

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如上。

（3）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

18、借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

31广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

19、生物资产

1、本公司的生物资产为农产品资产，如玉米、小麦等，根据持有目的及经济利益实现方式的不同，全部划分为消耗性生物资产。

2、消耗性生物资产在郁闭前发生的必要支出构成消耗性生物资产的成本，郁闭后发生的后续支出，计入当期损益。公

司的消耗性生物资产主要为玉米、小麦等，公司视消耗性生物资产为存货进行核算。其成本按照各种生物资产种植过程中发生的必要支出确定，包括直接材料、直接人工及其他费用等。

3、生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

20、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

预计使用寿命的确定依项目预计使用寿命摊销方法残值率据年限平均电脑软件5年0使用软件产品的期限法土地证登记使用年年限平均土地使用权0土地证登记证限法

3、截止资产负债表日，本公司无使用寿命不确定的无形资产。

32广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

21、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、

生产性生物资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；

难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

22、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

1、摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

2、摊销年限

（1）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。

23、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

33广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设

定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

25、预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

34广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

26、股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

27、优先股、永续债等其他金融工具

本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：

（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；

（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；

（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；

35广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；

（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。

不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。

28、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

36广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

（1）房地产销售

公司房地产销售属于在某一时点履行的履约义务。收入确认需满足以下条件：房地产销售在房产建造完工并验收合格，达到了销售合同约定的交房条件，并取得了按销售合同约定交付房产的证明。

（2）物业及其他服务

公司提供服务和劳务等属于在某一时段履行的履约义务，在提供服务和劳务的过程中按进度或工作量确认收入。

（3）贸易业务

公司与客户之间的销售商品合同包含转让商品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。本公司在商品控制权已转移并取得货物转移凭据后，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据时视为已将相关商品控制权转移给购货方，并确认商品销售收入。

公司贸易业务中，主要责任人认定的依据包括：

企业承担向客户转让商品的主要责任；

企业在转让商品之前或之后承担了该商品的存货风险；

企业有权自主决定所交易商品的价格。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

不存在/不适用。

29、合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期

限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

37广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

30、政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助批准文件明确指出补助用于购建或以其他方式形成长期资产。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助批准文件明确指出补助用于购建或以其他方式形成长期资产之外的情况。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款

金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

38广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

31、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

32、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

39广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

本公司发生的初始直接费用；

本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“五、（二十一）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

40广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将单项租赁资产为全新资产时价值不超过500万元的租赁作为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五、（十一）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

41广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、（十一）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

（3）售后租回交易

公司按照本附注“五、（二十八）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

1.作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“五、（十一）金融工具”。

2.作为出租人售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“五、（十一）金融工具”。

33、其他重要的会计政策和会计估计

1、套期保值的分类

（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。

（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的

预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。

（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。

2、套期关系的指定及套期有效性的认定

在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本公司对套期工具有效性的评估。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。

本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。

运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：

42广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）被套期项目与套期工具之间存在经济关系。

（2）被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。

（3）采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对权重的失衡，从而产生与套期会计目标不

一致的会计结果。如果套期比率不再适当，但套期风险管理目标没有改变的，应当对被套期项目或套期工具的数量进行调整，以使得套期比率重新满足有效性的要求。

3、套期会计处理方法

（1）公允价值套期

套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。

就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。

如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。

被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。

（2）现金流量套期

套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。

如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。

如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入其他综合收益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。

如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。

（3）境外经营净投资套期

对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入其他综合收益的累计利得或损失转出，计入当期损益。

34、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响影响金额

43广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

的报表项目名称

2023年8月1日，财政部发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号），规定了适用于企业按照企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产类别的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企不适用0.00业带来经济利益的、但由于不满足企业会计准则相关资产确认条件而未确认为资产的数据资源的相关会计处理。自2024年1月1日起施行。

2023年10月25日，财政部发布了《关于印发<企业会计准则解释第17号>的通知》（财会〔2023〕21号）（以下简称“准则解释第17号”），对“关于流动负债与非流动负债的划分”、“关于供应商融资安排的披露”和“关于售后不适用0.00租回交易的会计处理”的内容进行规范和明确，自2024年1月1日起施行。

由于上述会计准则修订，公司需对原会计政策相关内容进行调整，并按以上文件规定的起始日开始执行上述会计准则。

2024年3月，财政部发布了《企业会计准则应用指南汇编2024》，其中明

确了“关于保证类质保费用的列报”的规定。

不适用0.00

根据上述通知要求，公司对现行的会计政策进行相应变更，并自2024年1月1日起执行。

2023年8月1日，财政部发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号），规定了适用于企业

按照企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产类别的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但由于不满足企业会计准则相关资产确认条件而未确认为资产的数据资源的相关会计处理。自2024年1月

1日起施行。

2023年10月25日，财政部发布了《关于印发〈企业会计准则解释第17号〉的通知》（财会〔2023〕21号）（以下简称“准则解释第17号”），对“关于流动负债与非流动负债的划分”、“关于供应商融资安排的披露”和“关于售后租回交易的会计处理”的内容进行规范和明确，自2024年1月1日起施行。

2024年3月，财政部发布了《企业会计准则应用指南汇编2024》，其中明确了“关于保证类质保费用的列报”的规定。

根据上述通知要求，公司对现行的会计政策进行相应变更，并自2024年1月1日起执行。

公司自施行日起执行上述会计政策，本次会计政策变更不影响公司股东权益、净利润等相关财务指标。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳

务收入为基础计算销项税额，在扣除0%、3%、5%、6%、9%、13%增值税

当期允许抵扣的进项税额后，差额部（注1）分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计征7%、5%

企业所得税按应纳税所得额计征25%、20%（注2）

教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计征3%

地方教育附加按实际缴纳的增值税及消费税计征2%按转让房地产所取得的增值额和规定

土地增值税30%-60%（注3）的税率计征

44广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：无

2、税收优惠

子公司广宇健康、禧宇投资等系小型微利企业，小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

根据《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》：对月销售额10万元以下（含本数）的增值

税小规模纳税人，免征增值税。原增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。

3、其他

注1：自2016年5月1日起，财政部、国家税务总局在在全国范围内全面推开营改增试点，房地产业被纳入试点范围。

根据《营业税改征增值税试点实施办法》，一般纳税人可根据《建筑工程施工许可证》注明的合同开工日期，在2016年4月30日之前开工的项目为老项目，之后开工的项目为新项目。老项目可选择适用简易计税方法按照5%的征收率计税，新项目适用一般计税方法计税，增值税税率为9%。服务费收入适用税率6%。子公司久熙进出口出口产品销项税实行零税率，同时按国家规定的出口退税率享受出口退税政策；一般贸易业务，增值税税率13%，玉米和菌体蛋白贸易是9%。

子公司禧宇投资、广瀛资产等系小规模纳税人，适用3%的增值税征收率，减按1%征收率征收增值税；对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。

注2：子公司广宇健康、禧宇投资等系小型微利企业，小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

注3：土地增值税实行四级超率累进税率：增值额未超过扣除项目金额50%的部分，税率为30%。增值额超过扣除项目金额50%、未超过扣除项目金额100%的部分，税率为40%。增值额超过扣除项目金额100%、未超过扣除项目金额200%的部分，税率为50%。增值额超过扣除项目金额200%的部分，税率为60%。普通标准住宅项目，增值额未超过扣除项目金额20%的免征土地增值税。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金149893.18104597.44

银行存款1391925459.011885188011.14

其他货币资金377469868.18250962632.65

合计1769545220.372136255241.23其他说明

其中所有权或者使用权受到限制的情况：

项目期末余额（元）受限类型

银行存款15280580.08诉讼冻结。

其他货币资金373830759.42银行承兑汇票保证金、按揭保证金及商务卡保证金等。

合计389111339.50

45广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当

7900000.0074900000.00

期损益的金融资产

其中：

理财产品7900000.0074900000.00

其中：

合计7900000.0074900000.00其他说明无。

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）131302839.47243224644.35

1至2年21930509.334161901.47

2至3年5736299.863097896.58

3年以上1907310.891737721.27

3至4年243261.42350162.68

4至5年276490.88

5年以上1387558.591387558.59

合计160876959.55252222163.67

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

13654136541365413654

账准备0.85%100.00%0.54%100.00%

36.0036.0036.0036.00

的应收账款

其中：

单项金额不重大但单

13654136541365413654

独计提0.85%100.00%0.54%100.00%

36.0036.0036.0036.00

坏账准备的应收款项

46广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

按组合计提坏

1595111076114875025085613703237152

账准备99.15%6.75%99.46%5.46%

523.55081.61441.94727.67945.27782.40

的应收账款

其中：

账龄组1595111076114875025085613703237152

99.15%6.75%99.46%5.46%

合523.55081.61441.94727.67945.27782.40

1608761212614875025222215069237152

合计100.00%7.54%100.00%5.97%

959.55517.61441.94163.67381.27782.40

按单项计提坏账准备类别名称：单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由黄山市金源小预计无法收

尾羊餐饮有限1365436.001365436.001365436.001365436.00100.00%回。

公司

合计1365436.001365436.001365436.001365436.00

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年，下同）131302839.476565141.985.00%

1至2年21930509.332193050.9310.00%

2至3年5736299.861720889.9630.00%

3至4年243261.42121630.7150.00%

4至5年276490.88138245.4450.00%

5年以上22122.5922122.59100.00%

合计159511523.5510761081.61

确定该组合依据的说明：无。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收账款15069381.272942863.6612126517.61

合计15069381.272942863.6612126517.61

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

47广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

第一名6478116.006478116.004.03%647811.60

第二名6327545.006327545.003.93%316377.25

第三名6319863.606319863.603.93%315993.18

第四名6097466.006097466.003.79%304873.30

第五名5996701.205996701.203.73%299835.06

合计31219691.8031219691.8019.41%1884890.39

4、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据1763012.732413146.62

合计1763012.732413146.62

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

应收票据206799983.80

合计206799983.80

（3）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

单位：元其他累计在其他综合收益项目上年年末余额本期新增本期终止确认期末余额变动中确认的损失准备

应收票据2413146.62244840602.79245490736.681763012.73

合计2413146.62244840602.79245490736.681763012.73

5、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款290625818.14410926519.46

合计290625818.14410926519.46

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金及保证金13823201.7412813188.07

备用金1017164.53553659.66

代扣代缴款项3639706.702929173.88

48广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

往来款304511729.62474275221.00

代垫款1660448.801188068.85

物业维修基金与保修金93848915.6391319239.38

项目资本金10963428.1410500842.94

其他8751745.1224019348.56

合计438216340.28617598742.34

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）87275523.4563883919.76

1至2年62296897.1861489328.61

2至3年188523164.53399603283.26

3年以上100120755.1292622210.71

3至4年20158245.9821395018.33

4至5年19203050.428953185.09

5年以上60759458.7262274007.29

合计438216340.28617598742.34

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

438216147590290625617598206672410926

计提坏100.00%33.68%100.00%33.46%

340.28522.14818.14742.34222.88519.46

账准备

其中：

账龄组438216147590290625617598206672410926

100.00%33.68%100.00%33.46%

合340.28522.14818.14742.34222.88519.46

438216147590290625617598206672410926

合计100.00%33.68%100.00%33.46%

340.28522.14818.14742.34222.88519.46

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）87275523.454363776.135.00%

1-2年（含2年）62296897.186229689.7210.00%

2-3年（含3年）188523164.5356556949.3530.00%

3-4年（含4年）20158245.9810079123.0150.00%

4-5年（含5年）19203050.429601525.2250.00%

5年以上60759458.7260759458.71100.00%

合计438216340.28147590522.14

确定该组合依据的说明：无。

49广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期坏账准备整个存续期预期未来12个月预预期信用损失合计信用损失（已发生信期信用损失（未发生信用减用减值）

值）

2024年1月1日余额206672222.88206672222.88

2024年1月1日余额在本

期

本期转回59081700.7459081700.74

2024年6月30日余额147590522.14147590522.14

各阶段划分依据和坏账准备计提比例：无。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款206672222.8859081700.74147590522.14

合计206672222.8859081700.74147590522.14

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无。

5）本期实际核销的其他应收款情况

本期无实际核销的其他应收款项。

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期款项的性坏账准备期末余单位名称期末余额账龄末余额合计数的质额比例

1年以内21000000.00元，

第一名往来款66332899.231-2年10000000元，2-3年15.14%12649869.77

35332899.23元。

第二名往来款59000000.002-3年13.46%17700000.00

1-2年28698167.64元，5年

第三名往来款57995826.2013.23%30732566.94

以上29297658.56元。

第四名往来款51584870.902-3年11.77%15475461.27

1年以内435469.68元，1-2年5853858.51元，2-3年

第五名往来款25450589.165.81%15466580.19

6145485.88元，5年以上

13015775.09元。

合计260364185.4959.41%92024478.17

50广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内85852170.6191.48%62882873.0990.79%

1至2年7079513.797.54%4276254.736.17%

2至3年784907.710.84%304934.240.44%

3年以上127492.600.14%1799470.992.60%

合计93844084.7169263533.05

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况预付期末余额占预付款项期末余额合计数的比对象（元）例(%)

第一31980076

34.08

名.25

第二14478053

15.43

名.59

第三5130141.

5.47

名04

第四4285937.

4.57

名09

第五3933516.

4.19

名40

59807724

合计63.74.37其他说明：无。

7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求是

（1）存货分类

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求

按性质分类：

单位：元

51广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额期初余额存货跌价准备存货跌价准备项目账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

505126212134091006.491717111497091017134091006.483681917

开发成本

5.50948.567.43940.49

242277872125105399.229767333354317995128117809.341506214

开发产品

9.77250.524.04154.89

144185128.144185128.155232736.155232736.

出租开发产品

53538080

合同履约成本3065013.323065013.328253854.758253854.75

24679646.024679646.0

在途物资

22

原材料

384490202.375296028.168159862.161210861.

库存商品9194174.236949000.83

91686077

23379698.123379698.131826502.631826502.6

发出商品

1111

消耗性生物48165837.148165837.1

834885.69834885.69

资产33

807732673268390580.780893615890307761269157816.863391980

合计

5.27424.859.94923.02

按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况：

单位：元

本期其中：

本期转本期其利息资项目名开工时预计竣预计总期初余（开发期末余本期利资金来入开发他减少本化累称间工时间投资额成本）额息资本源产品金额计金额增加化金额

2021年15071241304551271

广宇塘

12月6400028674975.174271

颂

13日0.004.8019.91

2021年18381808168961824

锦上云

09月3700002769215.892391

山府

09日0.005.9301.73

2018年560001729917335

龙宇大35556

01月0000.4699.0267.

酒店7.54

01日004701

2022年22001695859931781

锦上云

02月0000025164586.824522

澜府

18日0.000.0056.85

暄泽大2023年5000053349294923753313677厦精装01月000.0397.2878.9824.4306.2修01日03861

615649702949237533147375051

合计0100091017878.9824.48651.26212

0.007.4386515.50

按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息：

单位：元

利息资其中：本项目名称竣工时间期初余额本期增加本期减少期末余额本化累期利息资计金额本化金额

河滨花园2005年7299835.157299835.15

河滨公寓2004年165045.04165045.04建南小区车

768000.00768000.00

位

之江花园车60000.0060000.00

52广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

库

西城年华1935077.011935077.01

大名空间2007年3224888.423224888.42

西城美墅2010年125124.74125124.74

21183721.9

上东臻品2011年1974691.8019209030.15

5

15089805.46941948.

锦润公寓2015年10348328.7811683425.54

488

上东名筑2012年1990895.881973451.4817444.40

96256272.0

鼎悦府2015年65206132.7431050139.30

4

江南新城 D

2017年6647470.41670483.165976987.25

地块

59833261.2

星湖名郡49162682.1610670579.12

8

62379583.0

东承府2014年21809141.2340570441.82

5

371741220.

东港空间2022年44541615.65327199604.38

03

74845809.8

武林外滩2016年305222.1274540587.70

2

164893063.

锦绣桃源2017年1852481.43163040582.55

98

18847843.9

锦澜公寓2017年1155288.0317692555.91

4

广宇万科公

2017年1297575.721297575.720.00

园里广宇锦澜府

2019年1016843.8681081.96935761.90

邸

锦江府2020年1422765.981422765.98

广宇碧桂园38349159.0

2020年57718.6338406877.63

*溪谷0

445537813.29492878

暄泽大厦2022年475030692.34

35.99

锦洲府2023年336581.18336581.180.00

宝龙天地、574455854.28750399

2021年51844766.16551361488.53

澜湾府邸86.83阳光城广

185958235.183229300.0

宇·上塘九2021年2728935.49

490

里

788550153.621563797.7

锦云里2023年166986356.21

910

青漫里2023年8001405.152355166.575646238.58

552645093.118408674.0

江南锦园2023年434236419.46

515

38321553.8

锦上文澜2023年7527708.6830793845.17

5

3543179956524294611856441702422778729.

合计

4.04.33.6077

按下列格式分项目披露“分期收款开发产品”、“出租开发产品”、“周转房”：

单位：元项目名称期初余额本期增加本期减少期末余额

平海车库26731769.67621526.3826110243.29

河滨花园6931441.54127861.506803580.04

西城年华3739007.55152389.263586618.29

西城美墅6261728.01131609.766130118.25

53广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

锦润公寓31142096.56715828.137487960.2824369964.41

鼎悦府47589394.131753841.6445835552.49

广复大厦车库4800509.15102771.484697737.67

锦绣桃源21889511.251385476.1020504035.15

暄泽大厦6147278.946147278.94

合计155232736.80715828.1311763436.40144185128.53

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

按下列格式披露存货跌价准备金计提情况：

按性质分类：

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额备注计提其他转回或转销其他

开发成本134091006.94134091006.94

开发产品128117809.152112409.90900000.00125105399.25

库存商品6949000.836604071.364358897.969194174.23

合计269157816.926604071.366471307.86900000.00268390580.42

按主要项目分类：

本期增加金额本期减少金额项目名称期初余额期末余额备注计提其他转回或转销其他

广宇塘颂84697657.7284697657.72

龙宇大酒店49393349.2249393349.22

暄泽大厦76905189.3776905189.37

江南锦园40989672.6340989672.63其他开发产

10222947.152112409.90900000.007210537.25

品合计

库存商品6949000.836604071.364358897.969194174.23

合计269157816.926604071.366471307.86900000.00268390580.42

单位：元

（3）存货期末余额中利息资本化率的情况

本期计入开发成本的利息资本化金额为24506428.37元，本期资本化利率为4.21%，期末开发成本中借款费用资本化金额为221604300.88元。

（4）存货受限情况

按项目披露受限存货情况：

单位：元项目名称期初余额期末余额受限原因

存货3911324076.513887467558.26借款抵押。

合计3911324076.513887467558.26

8、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

54广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

未交增值税169550475.45169488919.78

预缴土地增值税138736234.09141784893.17

预缴城市维护建设税3941947.343924675.71

预缴教育费附加2098605.962052581.08

预缴地方教育附加1405252.511396902.21

预缴所得税163310642.27159970564.69

其他1902924.621781886.14

合计480946082.24480400422.78其他说明：无。

9、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允本期末本期计价值计本期计入本期末累累计计入其他本期确量且其其他综合计计入其入其他项目名称期初余额综合收认的股期末余额变动计收益的损他综合收综合收益的利利收入入其他失益的利得益的损得综合收失益的原因北京烁科中

科信电子装26777000.0026777000.00备有限公司

合计26777000.0026777000.00其他说明：无。

10、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值被投余额法下其他发放余额准备其他计提准备资单（账追加减少确认综合现金（账期初权益减值其他期末位面价投资投资的投收益股利面价余额变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业浙江广宇润晓

14671468

私募2444

77850230

基金.92.86.78管理有限公司杭州万广409721606258置业792130080930

有限.63.84.47公司

杭州1297-9499

贵宇18723472702.投资.45169.48

55广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

管理97有限公司

686218138676

小计757932830863.94.79.73

二、联营企业杭州全景

医学1644-1640影像798638849137

诊断.218.51.70有限公司杭州全景麒麟门诊部有限公司浙江股权

108015761096

服务

4676014.2277

集团

3.82157.97

有限公司浙江佳汇建筑

331812874606

设计

35.4876.6512.13

股份有限公司杭州广科

安德3106-2251

生物031.8550017.科技5613.8076有限公司绍兴鉴湖高尔

289.4642023.

夫有

3866.2810

限公司杭州禧筠朝旭创业

47244724

投资

535.535.

合伙

5353

企业

（有限合

伙）杭州553031778707

广轶11.9249.9761.89

56广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

投资管理合伙企业

（有限合

伙）舟山聚宇投资管理

5060127326458978

合伙

69.5500.0011.8081.35

企业

（有限合

伙）舟山众宇投资管理44984642

1439

合伙661.649.

88.07

企业5057

（有限合

伙）宁波荟宇企业

管理2433-2940

5290

合伙055.2147625.

46.81

企业706.7873

（有限合

伙）杭州兆宇企业管理

528028025560

合伙

30.870.5951.46

企业

（有限合

伙）杭州旭宇企业管理合伙

74.1912.0662.13

企业

（有限合

伙）舟山共宇股权

1149108059922829

投资

82.2900.005.2207.51

合伙企业

（有

57广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

限合

伙）杭州添宏企业管理咨询

447341980274

合伙.13.75.38企业

（有限合

伙）舟山鑫宇企业管理

1000

咨询999731093100

657.

合伙01.9655.5200.00

48

企业

（有限合

伙）杭州广睿投资

管理-

22231016

合伙1207

8.672.52

企业6.15

（有限合

伙）杭州广磊投资管理

113243221564

合伙

10.111.4531.56

企业

（有限合

伙）杭州臻茂80248073

4819

投资98111753

41.83

有限.84.67公司杭州汇昇企业管理咨

609.5609.5

询合

77

伙企业

（有限合

伙）

251319592538

76433100

小计9046822.0463

46.8100.00

3.71493.01

58广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

320020093405

76433100

合计180431066549

46.8100.00

3.65.286.74

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用。

其他说明：无。

11、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当

39568603.5348699475.44

期损益的金融资产

合计39568603.5348699475.44其他说明：无。

12、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额600099623.5748866161.11648965784.68

2.本期增加金额187223285.65187223285.65

（1）外购3993985.653993985.65

（2）存货\固定资产\

183229300.00183229300.00

在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额787322909.2248866161.11836189070.33

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额88076543.5621923710.43110000253.99

2.本期增加金额9405610.27133045.929538656.19

（1）计提或摊销9405610.27133045.929538656.19

59广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额97482153.8322056756.35119538910.18

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额900000.00900000.00

（1）计提

(2)存货\固定资产\在

900000.00900000.00

建工程转入

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额900000.00900000.00

四、账面价值

1.期末账面价值688940755.3926809404.76715750160.15

2.期初账面价值512023080.0126942450.68538965530.69

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用。

其他说明：无。

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用公司是否存在当期处于建设期的投资性房地产

□是□否公司是否存在当期新增以公允价值计量的投资性房地产

□是□否

13、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产744139787.17718827238.54

合计744139787.17718827238.54

60广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物运输工具电子设备及其他合计

一、账面原值：

1.期初余额742227503.7920619600.0815464290.58778311394.45

2.本期增加金额37533824.46738702.3838272526.84

（1）购置738702.38738702.38

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

（4）存货转入37533824.4637533824.46

3.本期减少金额3173074.823566776.881036230.487776082.18

（1）处置或报废3173074.823566776.881036230.487776082.18

4.期末余额776588253.4317052823.2015166762.48808807839.11

二、累计折旧

1.期初余额26181401.3217780219.1310992916.4354954536.88

2.本期增加金额9005371.77234224.84520276.619759873.22

（1）计提9005371.77234224.84520276.619759873.22

3.本期减少金额206386.873388438.55981151.774575977.19

（1）处置或报废206386.873388438.55981151.774575977.19

4.期末余额34980386.2214626005.4210532041.2760138432.91

三、减值准备

1.期初余额4529619.034529619.03

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额4529619.034529619.03

四、账面价值

1.期末账面价值737078248.182426817.784634721.21744139787.17

2.期初账面价值711516483.442839380.954471374.15718827238.54

（2）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

房屋及建筑物501072768.65

14、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额149960958.68149960958.68

2.本期增加金额

61广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

3.本期减少金额

4.期末余额149960958.68149960958.68

二、累计折旧

1.期初余额99973972.4699973972.46

2.本期增加金额24993493.1124993493.11

（1）计提24993493.1124993493.11

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额124967465.57124967465.57

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值24993493.1124993493.11

2.期初账面价值49986986.2249986986.22

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用其他说明：无。

15、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额1543888.887372718.208916607.08

2.本期增加金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额218888.88218888.88

（1）处置218888.88218888.88

62广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

4.期末余额1325000.007372718.208697718.20

二、累计摊销

1.期初余额220806.964588347.954809154.91

2.本期增加金额19153.72128809.35147963.07

（1）计提19153.72128809.35147963.07

3.本期减少金额30168.7530168.75

（1）处置30168.7530168.75

4.期末余额209791.934717157.304926949.23

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值1115208.072655560.903770768.97

2.期初账面价值1323081.922784370.254107452.17

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

（2）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

16、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额处置的事项的

康益德房产436.70436.70

上海芈杰1393017.281393017.28

居家改造3153.163153.16

合计1396607.141396607.14

17、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费1475469.3551569.00500753.371026284.98

其他2500000.00250000.002250000.00

合计1475469.352551569.00750753.373276284.98其他说明：无。

63广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

18、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备217815492.9154154282.23281260724.7669520649.88

内部交易未实现利润33753412.018438353.0033127026.128281756.53

可抵扣亏损359530009.1689505020.07437284965.88109321241.47已计提未缴纳土地增

81275740.2820318935.08226279240.3856569810.10

值税

预计负债3218842.00804710.503218842.00804710.50

合计695593496.36173221300.88981170799.14244498168.48

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

2749122.48687280.624388491.301097122.83

资产评估增值

预交税费147538814.2736884703.59150472113.4537618028.36

合计150287936.7537571984.21154860604.7538715151.19

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产29885025.49143336275.3932153210.66212344957.82

递延所得税负债29885025.497686958.7232153210.666561940.53

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异215525815.34215525815.34

可抵扣亏损290502559.73177902657.46

合计506028375.07393428472.80

19、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他235773.34235773.34235773.34235773.34

合计235773.34235773.34235773.34235773.34其他说明：无。

64广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

20、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目受限受限账面余额账面价值受限类型账面余额账面价值受限类型情况情况

诉讼冻结、诉讼冻

38911133389111339.291373897.2913738保函保证

货币资金结、按揭

9.50508397.83金、按揭保

保证金等证金等

39645143887467553988371233911324

存货借款抵押借款抵押

720.258.268.50076.51

76466581729644025.727131989.7010207

固定资产借款抵押借款抵押

4.41629453.15

投资性房1708979593083470.9170897957.9504409借款抵押借款抵押

地产7.349341.29

52891895099306395177775084998762

合计

831.504.373.61818.78其他说明：无。

21、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款103953488.8063230000.00

银行承兑汇票491615000.00

国内信用证100000000.00

合计595568488.80163230000.00

短期借款分类的说明：无。

22、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

交易性金融负债3586485.00

合计3586485.00其他说明：无。

23、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票317765000.00337640000.00

合计317765000.00337640000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为不适用。

65广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

24、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）398712366.37813180346.85

1-2年（含2年）151549075.39155039731.89

2-3年（含3年）133665289.2164213340.59

3年以上78687560.7690306727.49

合计762614291.731122740146.82

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

第一名21995778.79暂未结算

第二名12641632.60暂未结算

合计34637411.39其他说明：无。

25、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利38707208.75

其他应付款1502962480.741533722095.04

合计1541669689.491533722095.04

（1）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利38707208.75

合计38707208.75

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：无。

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

往来款1372573795.341407174559.75

预提费用320025.17

购房意向金13829793.423594908.97

押金及保证金82758751.4394818680.25

66广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

代扣代缴款项9885476.6516800401.40

暂扣款14584897.753950468.46

其他9329766.157063051.04

合计1502962480.741533722095.04

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因宁波易晟企业管理合伙企业（有

249434597.50拆借款，未到期限合伙）

合计249434597.50其他说明：无。

26、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）13135817.148276974.45

1-2年6600000.00

合计19735817.148276974.45

27、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收房款等2608120459.772965843011.31

合计2608120459.772965843011.31

账龄超过1年的重要合同负债：无。

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

预收房款等-357722551.54房产项目交付结转收入等。

合计-357722551.54

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中“房地产业”的披露要求

预售金额前五的项目收款信息：

单位：元序号项目名称期初余额期末余额预计竣工时间预售比例

1锦上云澜1131250861.651254982589.172025年58.66%

2锦上云山961921526.611121205997.252024年63.55%

3塘颂20746692.6651550591.742025年5.69%

4锦云里682232073.1242542669.72已竣工95.00%

5澜湾府邸、宝龙天地36001174.8623998865.13已竣工71.17%

67广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

28、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬26478657.2234345102.1356708436.054115323.30

二、离职后福利-设定

58266.532605868.592659106.855028.27

提存计划

三、辞退福利75000.0075000.00

合计26536923.7537025970.7259442542.904120351.57

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

24009212.5129832280.2551934718.861906773.90

和补贴

2、职工福利费77804.521262496.501265175.0175126.01

3、社会保险费35233.501311814.311343827.663220.15

其中：医疗保险费34399.821277612.161309164.072847.91

工伤保险费707.9634202.1534664.87245.24

生育保险费125.72-1.28127.00

4、住房公积金8096.001833976.201842072.20

5、工会经费和职工教

2348310.69104534.87322642.322130203.24

育经费

合计26478657.2234345102.1356708436.054115323.30

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险55645.502511488.562562411.994722.07

2、失业保险费2621.0394380.0396694.86306.20

合计58266.532605868.592659106.855028.27其他说明：无。

29、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税4540705.5312825265.86

企业所得税14916382.8656388811.60

个人所得税343192.611664264.45

城市维护建设税161317.62538468.31

土地增值税81637835.53238445229.76

房产税667152.68811346.15

土地使用税34765.72128091.05

印花税732040.941141989.66

教育费附加108235.53302453.85

68广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

地方教育附加74395.64218133.56

水利基金42210.3044322.70

其他6429.256429.25

合计103264664.21312514806.20其他说明：无。

30、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款868732977.871108869157.73

一年内到期的租赁负债2566157.252566157.25

合计871299135.121111435314.98其他说明：无。

31、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额234797211.06264465045.37

合计234797211.06264465045.37其他说明：无。

32、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款59000000.00245500000.00

抵押借款2017412977.872301970326.43

保证借款119000000.00120124666.67

减：一年内到期的长期借款-868732977.87-1106902575.09

合计1326680000.001560692418.01

长期借款分类的说明：无。

其他说明，包括利率区间：无。

33、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额2566157.252566157.25

一年内到期的租赁负债-2566157.25-2566157.25其他说明：无。

69广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

34、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

客户补偿准备3218842.003218842.00交房延迟。

合计3218842.003218842.00

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

无。

35、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数774144175.00774144175.00其他说明：无。

36、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

846059835.38846059835.38

价）

其他资本公积1578268.111578268.11

合计847638103.49847638103.49

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无。

37、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积276095330.35276095330.35

合计276095330.35276095330.35

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无。

38、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润2064722105.632081141385.42

调整后期初未分配利润2064722105.632081141385.42

加：本期归属于母公司所有者的

-61047789.8938014478.87净利润

减：提取法定盈余公积243666.41

应付普通股股利38707208.7554190092.25

期末未分配利润1964967106.992064722105.63

70广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

39、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2149100902.922030822419.544634228756.784167643790.17

其他业务6240373.692152104.9411846955.3716960.92

合计2155341276.612032974524.484646075712.154167660751.09

其他说明：

截至2024年06月30日，已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的交易价格金额为284291.77万元预计将于未来1-3年内确认收入。

报告期内确认收入金额前五的项目信息：

单位：元序号项目名称收入金额

1锦云里657442920.95

2江南锦园119265246.80

3澜湾府邸、宝龙天地54272747.39

4东港东宁44325708.25

5星湖名郡36781024.54

40、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1520139.485293359.42

教育费附加731927.142279258.06

房产税5087531.744407304.87

土地使用税2019582.131703069.92

印花税1747785.681181445.87

土地增值税21918846.7522633311.72

地方教育附加503349.931544229.56

其他94511.12325578.08

合计33623673.9739367557.50其他说明：无。

41、管理费用

单位：元

71广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬29432595.7931168114.22

劳动保险费7555051.937226604.65

折旧费1613810.451334040.92

业务招待费2287940.735333711.29

办公费6192298.935051438.25

差旅费1097870.111787086.53

咨询服务费2806323.573727066.39

其他10515918.003392595.37

合计61501809.5159020657.62其他说明：无。

42、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

广告费509071.95649580.57

业务宣传费861715.723314336.01

工资7260005.4010435922.61

展览费91614.26338714.40

办公费1295443.02545488.74

佣金21601215.019950630.85

物业水电费93610.751384129.16

社保及公积金658211.30789847.22

其他10442163.567778896.65

合计42813050.9735187546.21其他说明：无。

43、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用63805184.6061920448.64

其中：租赁负债利息费用1248683.64

减：利息收入15296635.907736680.20

汇兑损益-379805.31-454996.49

其他4992299.944788879.78

合计53121043.3358517651.73其他说明：无。

44、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助5717700.521472261.81

税收返还82.552162.97

进项税加计抵减7332.841794.83

代扣个人所得税手续费33470.2525490.62

其他60979.525100.58

合计5819565.681506810.81

72广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

45、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他非流动金融资产1369128.0910835090.18

期货浮动损益-3586485.0072419.41

合计-2217356.9110907509.59其他说明：无。

46、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益20093106.2824827584.55

交易性金融资产在持有期间的投资收益35195.02230410.54

现金流量套期的无效部分的已实现收益1173342.776464241.94

其他546324.71860402.45

合计21847968.7832382639.48其他说明：无。

47、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失2942863.66-828784.14

其他应收款坏账损失59073710.4924054574.16

发放贷款及垫款减值损失744768.87

合计62761343.0223225790.02其他说明：无。

48、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-2245173.40869540.33

合计-2245173.40869540.33其他说明：无。

49、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

非流动资产处置利得（损失以“-”填列）-907212.18-1354104.79

其中：固定资产处置利得（损失以“-”填列）-907212.18-1354104.79

合计-907212.18-1354104.79

73广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

50、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

违约赔偿收入846468.28171798.17846468.28

其他2482619.4555070.412482619.45

合计3329087.73226868.583329087.73其他说明：无。

51、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

对外捐赠50000.00550000.0050000.00

罚款支出25651.20115846.5525651.20

违约赔偿支出152885.501006474.32152885.50

其他541957.6996065.60541957.69

合计770494.391768386.47770494.39其他说明：无。

52、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用-21630443.9280885403.76

递延所得税费用69835666.8715058067.21

合计48205222.9595943470.97

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额21438933.13

按法定/适用税率计算的所得税费用5359733.36

子公司适用不同税率的影响-486574.18

调整以前期间所得税的影响3512838.19

非应税收入的影响-5403034.85

不可抵扣的成本、费用和损失的影响-5.45

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1593156.62本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可

46815422.50

抵扣亏损的影响

所得税费用48205222.95

74广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告其他说明：无。

53、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入15296635.907736680.20

暂收款82317639.4735231191.64

保证金10088799.6817869004.10

其他9148653.411733679.39

合计116851728.4662570555.33

收到的其他与经营活动有关的现金说明：无。

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

暂付款29007113.1526564589.76

保证金8658468.0024285254.18

业务招待费2287940.735333711.29

办公费7581352.708332422.56

广告宣传费1462401.934302630.98

咨询费2806323.573727066.39

差旅费1097870.111787086.53

佣金21601215.019950630.85

其他27505510.5924447054.23

合计102008195.79108730446.77

支付的其他与经营活动有关的现金说明：无。

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到往来款53449774.1830699082.22

合计53449774.1830699082.22收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到往来款53449774.1830699082.22

合计53449774.1830699082.22

收到的其他与投资活动有关的现金说明：无。

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

75广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到往来款270628000.00221865000.00

合计270628000.00221865000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无。

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付往来款180586789.39248675047.45

合计180586789.39248675047.45

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无。

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

54、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-26766289.82258525512.99

加：资产减值准备-59771400.75-24095330.35

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧19298529.4126028650.57

使用权资产折旧24993493.11

无形资产摊销147963.07162086.58

长期待摊费用摊销750753.37438627.57处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以

907212.181354104.79“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）2217356.91-10907509.59

财务费用（收益以“－”号填列）63805184.6060517707.53

投资损失（收益以“－”号填列）-21847968.78-32382639.48

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）69008682.4320533295.19

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）1125018.19-5475227.98

存货的减少（增加以“－”号填列）628293028.682678208098.78

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-202212653.76157209140.59

-

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-580820997.51

2297573795.81

其他2122.87

经营活动产生的现金流量净额-80869965.80832542721.38

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

76广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1380433880.872305956115.94

减：现金的期初余额1844881343.401460302451.85

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-464447462.53845653664.09

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金1380433880.871844881343.40

其中：库存现金149893.18104597.44

可随时用于支付的银行存款1376644878.931844616206.02

可随时用于支付的其他货币资金3639108.76160539.94

三、期末现金及现金等价物余额1380433880.871844881343.40

55、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金1188441.53

其中：美元166756.687.12681188441.53欧元港币

应收账款6546359.63

其中：美元918555.247.12686546359.63欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币其他说明：无。

77广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

56、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况不适用。

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

项目租赁收入其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

经营租赁收入31406127.720.00

合计31406127.720.00作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年54498753.4648802612.83

第二年33211883.7128418662.33

第三年32851775.5018514933.30

第四年30330325.0816858355.55

第五年23464535.1315931175.08

五年后未折现租赁收款额总额187086477.33136081735.59

八、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

78广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本期新设子公司杭州歆晟企业管理有限公司，清算子公司杭州安诺电子商务有限公司和宁波安诺养老产业发展有限公司。

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接浙江广宇新城房地产开发有限公司20000000

杭州杭州房产开发100.00%设立

（以下简称0.00“广宇新城”）黄山广宇房地产开发有

1000000.限公司（以黄山黄山房产开发90.00%设立

00下简称“黄山广宇”）杭州广宇建筑工程技术咨询有限公60000000同一控制下

杭州杭州物业出租75.00%

司（以下简.00企业合并称“广宇咨询”）浙江广宇创业投资管理有限公司20000000

杭州杭州实业投资100.00%设立

（以下简称.00“广宇创投”）肇庆星湖名郡房地产发

展有限公司5000000.肇庆肇庆房产开发80.00%设立

（以下简称00“肇庆星湖”）浙江上东房地产开发有限公司（以10000000杭州杭州房产开发97.00%设立下简称“上0.00东房地产”）杭州护家护理站有限公同一控制下

司（以下简100000.00杭州杭州零售业100.00%企业合并称“护家护理”）浙江合创贸易有限公司

50000000

（以下简称杭州杭州贸易99.00%设立.00“合创贸易”）

79广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

杭州冬宇房地产开发有

50000000限公司（以杭州杭州房产开发99.00%设立.00下简称“冬宇”）杭州天城房地产开发有

30000000限公司（以杭州杭州房产开发50.00%设立.00下简称“杭州天城”）杭州广宇物业管理有限

30000000

公司（以下杭州杭州物业管理100.00%设立.00简称“杭州物业”）肇庆星湖名郡物业服务有限公司

500000.00肇庆肇庆物业管理100.00%设立

（以下简称“肇庆物业”）浙江宇舟资产管理有限

10000000

公司（以下杭州杭州投资100.00%设立

0.00简称“宇舟资产”）黄山汇宇投资管理有限

10000000

公司（以下黄山黄山投资管理100.00%设立.00简称“黄山汇宇”）浙江鼎源房地产开发有

50000000限公司（以杭州杭州房产开发51.00%49.00%设立.00下简称“浙江鼎源”）舟山鼎宇房地产开发有

10000000限公司（以舟山舟山房产开发100.00%设立.00下简称“舟山鼎宇”）浙江万鼎房地产开发有

50000000限公司（以杭州杭州房产开发50.10%设立.00下简称“万鼎”）黄山广宇西城房地产开

发有限公司1000000.黄山黄山房产开发97.00%设立

（以下简称00“黄山西城”）舟山舟宇房地产开发有

10000000限公司（以舟山舟山房产开发58.00%设立.00下简称“舟山舟宇”）杭州市上城10000000非同一控制

杭州杭州小额贷款60.00%

区广宇小额0.00下企业合并

80广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

贷款有限公

司（以下简称“小贷”）杭州鼎清企业管理有限受托企业资

15000000

公司（以下杭州杭州产管理、投100.00%设立

0.00简称“鼎清资咨询管理”）新昌县广新房地产开发有限公司20000000

新昌新昌房产开发97.96%设立

（以下简称.00“新昌广新”）杭州广宇健康管理有限

3000000.服务、批发

公司（以下杭州杭州100.00%设立

00零售简称“广宇健康”）杭州广瀛资产管理有限受托企业资

50000000

公司（以下杭州杭州产管理、投100.00%设立.00简称“广瀛资咨询资产”）杭州广宇安诺实业集团受托企业资股份有限公50000000

杭州杭州产管理、投36.00%40.00%设立

司（以下简.00资咨询称“广宇安诺”）浙江安诺康养服务有限

50000000非同一控制

公司（以下杭州杭州建筑装饰100.00%.00下企业合并简称“安诺康养”）杭州广宇安诺养老服务有限公司10000000

杭州杭州商务服务业100.00%设立

（以下简称.00“杭州安诺养老”）杭州广宇安诺居家改造

工程有限公5000000.非同一控制

杭州杭州商务服务业100.00%

司（以下简00下企业合并称“居家改造”）杭州安诺葵会商务咨询受托企业资

1000000.

有限公司杭州杭州产管理、投70.00%设立

00

（以下简称资咨询“葵会”）杭州安诺新程住房租赁有限公司50000000

杭州杭州商务服务业51.00%设立

（以下简称.00“安诺新程租赁”）

81广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

杭州安诺新程养老服务

有限公司5000000.杭州杭州商务服务业100.00%设立

（以下简称00“安诺新程养老”）杭州安诺新程护理院有限公司（以5000000.杭州杭州商务服务业100.00%设立下简称“安00诺新程护理”）杭州广宇久熙进出口有限公司（以5000000.杭州杭州批发、零售51.00%设立下简称“久00熙进出口”）杭州禧宇投资管理有限受托企业资

1000000.

公司（以下杭州杭州产管理、投100.00%设立

00简称“禧宇资咨询投资”）杭州希宇企业管理有限受托企业资

17455000

公司（以下杭州杭州产管理、投94.50%设立

0.00简称“希资咨询宇”）杭州海纵投资管理有限受托企业资

50000000

公司（以下杭州杭州产管理、投100.00%设立.00简称“海纵资咨询投资”）浙江广园房地产开发有

50000000限公司（以天台天台房地产开发47.00%设立.00下简称“浙江广园”）一石巨鑫有限公司（以10000000舟山舟山批发业51.00%设立下简称“一0.00石巨鑫”）杭州融晟新程股份有限

20000000

公司（以下杭州杭州房产开发51.00%设立

0.00简称“融晟新程”）杭州康益德房地产开发有限公司20000000非同一控制

杭州杭州房产开发50.00%

（以下简称.00下企业合并“康益德房产”）杭州益光房地产开发有

20000000非同一控制限公司（以杭州杭州房产开发99.00%.00下企业合并下简称“益光房产”）

上海芈杰企20000000上海上海商务服务业50.00%非同一控制

82广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

业管理有限.00下企业合并

公司（以下简称“上海芈杰”）舟山龙宇商业投资有限

30000000非同一控制

公司（以下舟山舟山商务服务业100.00%

0.00下企业合并简称“龙宇商业”）舟山龙宇大酒店有限公

50000000非同一控制

司（以下简舟山舟山住宿业100.00%.00下企业合并称“龙宇大酒店”）杭州星澄商务咨询有限受托企业资

10000000

公司（以下杭州杭州产管理、投40.00%设立.00简称“星资咨询澄”）杭州星涌置业有限公司10000000

杭州杭州房产开发100.00%设立

（以下简称.00“星涌”）杭州荣宇企业管理有限受托企业资

1000000.

公司（以下杭州杭州产管理、投100.00%设立

00简称“荣资咨询宇”）杭州铭欣企业管理咨询受托企业资

有限公司100000.00杭州杭州产管理、投100.00%设立

（以下简称资咨询“铭欣”）绍兴广都房地产开发有

30000000限公司（以绍兴绍兴房地产开发100.00%设立.00下简称“广都”）杭州北鼎企业管理有限受托企业资

10000000

公司（以下杭州杭州产管理、投100.00%设立.00简称“北资咨询鼎”）杭州西宇房地产开发有

10000000限公司（以杭州杭州房地产开发99.64%设立

0.00下简称“西宇”）杭州夏宇房地产开发有受托企业资

30000000限公司（以杭州杭州产管理、投48.50%设立.00下简称“夏资咨询宇”）杭州盈宇房地产开发有

1000000.限公司（以杭州杭州房产开发100.00%设立

00下简称“盈宇”）

杭州广锦房1000000.杭州杭州房产开发100.00%设立

83广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

地产开发有00限公司（以下简称“杭州广锦”）杭州广郡房地产开发有

1000000.限公司（以杭州杭州房产开发100.00%设立

00下简称“杭州广郡”）杭州广荟房地产开发有

1000000.限公司（以杭州杭州房产开发100.00%设立

00下简称“杭州广荟”）绍兴广玥房地产开发有

30000000限公司（以绍兴绍兴房产开发100.00%设立.00下简称“绍兴广玥”）杭州毓惠企业管理有限受托企业资

40000000非同一控制

公司（以下杭州杭州产管理、投99.63%

0.00下企业合并简称“杭州资咨询毓惠”）黄山景扬置业有限公司

50000000非同一控制

（以下简称黄山黄山房产开发100.00%.00下企业合并“黄山景扬”）杭州芮宇企业管理有限

10000000

公司（以下杭州杭州房产开发98.00%设立.00简称“杭州芮宇”）宁波广宇物业服务有限

公司（以下300000.00宁波宁波物业管理100.00%设立简称“宁波物业”）杭州锦宇房地产开发有

10000000限公司（以杭州杭州房产开发100.00%设立

0.00下简称“杭州锦宇”）杭州广科置业有限公司

50000000

（以下简称杭州杭州房产开发100.00%设立.00“杭州广科”）舟山嘉斯得能源化工有

20000000限公司（以舟山舟山批发业51.00%设立.00下简称“嘉斯得”）杭州宇捷生活服务有限

1000000.

公司（以下杭州杭州家政服务100.00%设立

00简称“杭州宇捷”）

84广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

宁波梅山保税港区新澜投资管理合受托企业资伙企业（有27000000宁波宁波产管理、投49.26%设立限合伙）.00资咨询

（以下简称“宁波新澜”）杭州歆晟企业管理有限企业总部管

公司（以下500000.00杭州杭州50.00%设立理简称“杭州歆晟”）

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

注1：公司在杭州天城房产董事会（共7人）中有5名董事，占多数表决权，对杭州天城房产具有实质控制权，故将其纳入合并范围。

注2：公司持有广园房产47%的股权，根据一致行动协议，公司享有广园房产93.50%的股东会表决权。

注3：公司持有康益德房产50%的股权，根据表决权委托协议，公司享有康益德房产51%的股东会表决权。

注4：公司持有上海芈杰50%的表决权，根据一致行动协议，公司享有上海芈杰100%的股东会表决权。

注5：公司在杭州夏宇董事会（共5人）中有3名董事，占多数表决权，对杭州夏宇具有实质控制权，故将其纳入合并范围。

注6：公司在星澄董事会（共5人）中有3名董事，占多数表决权，对星澄具有实质控制权，故将其纳入合并范围。

注7：公司在宁波新澜持有49.26%出资额，同时担任宁波新澜唯一的普通合伙人，故将其纳入合并范围。

注8：公司在杭州歆晟董事会（共3人）中有2名董事，占多数表决权，对杭州歆晟具有实质控制权，故将其纳入合并范围。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：不适用。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：不适用。

确定公司是代理人还是委托人的依据：不适用。

其他说明：无。

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

一石巨鑫49.00%7621816.284900000.0091001087.85

融晟置业49.00%-4535159.3477146896.07

上海芈杰50.00%-5586611.00-14023988.98

西宇0.36%170170.98380030.79

杭州毓惠0.37%-62853.921397036.19

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无。

其他说明：无。

85广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公非流非流非流非流司名流动资产流动负债流动资产流动负债动资动负动资动负称资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

10751116

40579575957580486638871271747174

一石517090

31845982598291053778748261316131

巨鑫736.6920.7.138.658.651.56.109.661.841.84

47

444226647107218733455532504523207365247632225698

融晟

245799472405754905908140047361416615480820006808

置业

7.295.883.179.708.428.129.078.958.025.750.005.75

122412471252123712461254

835138945022843439458683

上海639664687999190873

58398122948.47725136659.

芈杰615.0644.2592.9091.4187.6847.3

3.881.14714.666.7570

267177

2338233812592388128288591342899384108410

4305

西宇162959350683402.952441312592639069516951

7.62

3.170.799.27721.994.09.256.344.684.68

4549820546318244824455738160565516771677

杭州

0552768.1129748274826820835.290438823882

毓惠

5.73674.40.31.319.11004.113.693.69

单位：元本期发生额上期发生额子公司名综合收益经营活动综合收益经营活动称营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

-

1059460147175714717571060236115977811597786433998

一石巨鑫2312594

135.094.304.30189.705.715.71.60

52.16

-----

135710261455081148295

融晟置业92554279255427510482811402731140273.19.8935.70.22.22.053.733.73

----

5427274174645714308529155528

上海芈杰1117322111732285747268574726

7.391.0735.784.31

1.991.99.04.04

---

6574429472697147269712504977

西宇284326239249933924993

20.957.147.1491.61.30.14.14

---

11926525017715265995926599598002598

杭州毓惠171264017126401321035

46.8013.87.39.397.41

8.338.339.71其他说明：无。

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无。

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无。

86广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2、在合营安排或联营企业中的权益

持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

万广置业杭州杭州房地产开发47.00%权益法

（1）重要的合营企业或联营企业

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：不适用。

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：不适用。

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额万广置业万广置业

流动资产232806621.93636588719.58

其中：现金和现金等价物19798163.6082807598.03

非流动资产4263743.0013526301.37

资产合计237070364.93650115020.95

流动负债105591026.95562927953.66非流动负债

负债合计105591026.95562927953.66少数股东权益

归属于母公司股东权益131479337.9887187067.29

按持股比例计算的净资产份额61795288.8540977921.63

调整事项785641.620.00

--商誉

--内部交易未实现利润785641.620.00

--其他

对合营企业权益投资的账面价值62580930.4740977921.63存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入486472047.95161481690.85

财务费用2180790.47-105992.22

所得税费用12115660.6415187969.58

净利润44292270.7045469695.04终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额44292270.7045469695.04本年度收到的来自合营企业的股

87广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

利其他说明：无。

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计24179933.2627649658.31下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-3469725.0563055.93

--综合收益总额-3469725.0563055.93

联营企业：

投资账面价值合计253804633.01251390463.71下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润1959822.492413337.55

--综合收益总额1959822.492413337.55其他说明：无。

（4）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无。

（5）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元合营企业或联营企业名累积未确认前期累计的本期未确认的损失（或本期末累积未确认的损称损失本期分享的净利润）失

麒麟门诊8683553.49-45311.878638241.62其他说明：无。

（6）与合营企业投资相关的未确认承诺无。

（7）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无。

3、重要的共同经营

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：无。

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：不适用。

其他说明：无。

88广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

4、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：无。

十、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益5717700.521472261.81其他说明：无。

十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、其他应收款、债权投资、其

他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

89广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额即项时未折现合同金额

目1年以内1-2年2-5年5年以上账面价值偿合计还短期

595568488.80595568488.80595568488.80

借款应付

317765000.00317765000.00317765000.00

票据应付

762614291.73762614291.73762614291.73

账款其他

1541669689.1541669689.1541669689.

应

494949

付款一年内到期

的871299135.12871299135.12871299135.12非流动负债长

期138748050.4309618637.21313835199.11762201886.1326680000.借1688500款

90广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

合4088916605.138748050.4309618637.21313835199.15851118491.5415596605.计141689914上年年末余额即项时未折现合同金额

目1年以内1-2年2-5年5年以上账面价值偿合计还短期

163230000.00163230000.00163230000.00

借款应付

337640000.00337640000.00337640000.00

票据应

付1122740146.1122740146.1122740146.账828282款其他

1533722095.1533722095.1533722095.

应

040404

付款一年内到期

1111435314.1111435314.1111435314.

的

989898

非流动负债长

期462597598.0308247484.21204517436.71975362519.1560692418.借6500101款

合4268767556.462597598.0308247484.21204517436.76244130075.5829459974.计846508585

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

91广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

于2024年06月30日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加9950100.00元（2023年12月31日：11705193.14元）。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

单位：元期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计

货币资金1188441.531188441.532141452.862141452.86

应收账款6546359.636546359.638811847.708811847.70

合计7734801.167734801.1610953300.5610953300.56

于2024年06月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，则公司将增加或减少净利润290055.04元（2023年12月31日：410748.77元）。管理层认为5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计无。

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

92广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量

一、持续的公允

--------价值计量

（一）交易性金

7900000.007900000.00

融资产

1.以公允价值计

量且其变动计入当期7900000.007900000.00损益的金融资产

（1）债务工具投

7900000.007900000.00

资

（二）其他债权

0.000.00

投资

（三）其他权益

26777000.0026777000.00

工具投资

（四）应收款项

1763012.731763012.73

融资

（五）其他非流

39568603.5339568603.53

动金融资产持续以公允价值

76008616.2676008616.26

计量的资产总额

（六）交易性金

3586485.003586485.00

融负债

其他3586485.003586485.00持续以公允价值

3586485.003586485.00

计量的负债总额

二、非持续的公

--------允价值计量

十三、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

本企业的母公司情况的说明

93广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司无母公司，最终控制方是王轶磊，王轶磊及其一致行动人王鹤鸣、单玲玲直接和间接控制公司的股份比例为

32.45%。

本企业最终控制方是王轶磊。

其他说明：无。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系绍兴鉴湖高尔夫有限公司联营浙江广宇润晓私募基金管理有限公司合营浙江股权服务集团有限公司联营浙江佳汇建筑设计股份有限公司联营杭州贵宇投资管理有限公司合营绍兴广龙房地产开发有限公司合营企业子公司杭州万广置业有限公司合营

杭州汇昇企业管理咨询合伙企业（有限合伙）子公司的合营企业

舟山共宇股权投资合伙企业（有限合伙）子公司的联营企业

宁波荟宇企业管理合伙企业（有限合伙）子公司的联营企业

杭州添宏企业管理咨询合伙企业（有限合伙）子公司的联营企业

杭州汇淼企业管理咨询合伙企业（有限合伙）子公司的联营企业

杭州兆宇企业管理合伙企业（有限合伙）子公司的联营企业

杭州旭宇企业管理合伙企业（有限合伙）子公司的联营企业

舟山鑫宇企业管理咨询合伙企业（有限合伙）子公司的联营企业

杭州广磊投资管理合伙企业（有限合伙）子公司的联营企业

杭州广睿投资管理合伙企业（有限合伙）子公司的联营企业

杭州广轶投资管理合伙企业（有限合伙）子公司的联营企业

舟山聚宇投资管理合伙企业（有限合伙）子公司的联营企业

舟山众宇投资管理合伙企业（有限合伙）子公司的联营企业其他说明：无。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系浙江省股权交易中心有限公司联营企业的子公司浙江浙里金融信息服务有限公司联营企业的子公司浙江股权托管服务有限公司联营企业的子公司浙江坤鑫投资管理有限公司联营企业的子公司杭州绿城望溪房地产开发有限公司联营企业的子公司杭州祥胜汽车产业园开发有限公司联营企业的子公司白琳公司监事浙江省杭州广宇慈善协会实际控制人控制的其他组织王鹤鸣实际控制人的一致行动人其他说明：无。

94广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额额度

浙江佳汇建筑设设计费、制图晒图

1271510.39

计股份有限公司费、工程监理费

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

王鹤鸣住宅适老化全屋定制装修服务1223693.630.00杭州祥胜汽车产业园开发有

管理费0.006111430.19限公司杭州祥瑞汽车产业园开发有

管理费0.003634155.66限公司

浙江股权服务集团有限公司物业服务158906.110.00浙江省股权交易中心有限公

物业服务79490.690.00司浙江浙里金融信息服务有限

物业服务428090.510.00公司

浙江股权托管服务有限公司物业服务46520.120.00

浙江坤鑫投资管理有限公司物业服务39745.350.00

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：无。

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

浙江股权服务集团有限公司办公楼835408.951826594.60

浙江省股权交易中心有限公司办公楼417662.820.00

浙江浙里金融信息服务有限公司办公楼2250424.860.00

浙江股权托管服务有限公司办公楼244742.320.00

浙江坤鑫投资管理有限公司办公楼208834.060.00

本公司作为承租方：无。

关联租赁情况说明：无。

（3）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕杭州广宇建筑工程技术咨询有限公

379000000.002024年03月11日2036年03月21日否

司

绍兴广玥房地产开发有限公司60000000.002021年11月19日2024年11月18日否

95广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

浙江广宇新城房地产开发有限公司331460000.002021年12月27日2030年12月29日否

杭州锦宇房地产开发有限公司452560000.002022年08月08日2025年06月14日否

杭州安诺新程住房租赁有限公司100000000.002023年03月24日2030年03月24日否

杭州安诺新程住房租赁有限公司19000000.002023年03月24日2026年03月24日否

杭州融晟新程股份有限公司170401200.002023年06月21日2028年06月20日否

杭州鼎清企业管理有限公司190000000.002023年03月29日2038年03月29日否

杭州益光房地产开发有限公司20000000.002024年03月20日2039年02月28日否

一石巨鑫有限公司142040000.002023年07月03日2024年07月02日否

一石巨鑫有限公司173000000.002023年12月27日2024年12月26日否

一石巨鑫有限公司67998000.002024年01月15日2025年01月14日否

一石巨鑫有限公司44500000.002024年03月10日2025年03月09日否

一石巨鑫有限公司60000000.002024年04月28日2025年04月07日否

新疆禾鑫农业科技有限公司4964079.292024年03月28日2025年03月28日否杭州广宇安诺实业集团股份有限公

10000000.002024年05月21日2025年05月21日否

司杭州广宇安诺实业集团股份有限公

10000000.002024年06月03日2025年06月03日否

司杭州广宇安诺实业集团股份有限公

5000000.002024年06月08日2024年12月06日否

司

浙江安诺康养服务有限公司10000000.002024年01月08日2025年01月07日否

浙江安诺康养服务有限公司20000000.002024年03月13日2025年03月13日否

浙江安诺康养服务有限公司10000000.002024年06月08日2024年12月06日否

杭州广宇久熙进出口有限公司8830000.002024年03月05日2025年03月05日否

杭州广宇久熙进出口有限公司9390000.002024年03月28日2025年03月28日否

杭州广宇久熙进出口有限公司10000000.002024年06月08日2024年12月06日否本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

浙江鼎源房地产开发有限公司154000000.002023年09月21日2033年06月21日否关联担保情况说明

根据公司（2024）001号公告，广宇集团与北京银行股份有限公司杭州分行签订《最高额保证合同》。公司控股子公司一石巨鑫有限公司向北京银行杭州分行取得一年期综合授信20000万元人民币，增信措施：广宇集团为20000万元本金以及利息、罚息、复利、违约金、损害赔偿金、实现债权和担保权益的费用等相关款项提供连带责任保证，一石巨鑫另一股东浙江自贸区豪鑫股权投资合伙企业（有限合伙）以其出资比例向公司提供同等条件的反担保。

根据公司（2024）002号公告，广宇集团与中国光大银行股份有限公司杭州分行签订《最高额保证合同》。公司控股子公司一石巨鑫有限公司向光大银行杭州分行取得一年期综合授信11334万元人民币，增信措施：广宇集团为6800万元本金、利息、复利、违约金、实现债权的费用和其他应付的费用提供连带责任保证，一石巨鑫另一股东浙江自贸区豪鑫股权投资合伙企业（有限合伙）以其出资比例向公司提供同等条件的反担保。

根据公司（2024）003号公告，广宇集团与中国银行股份有限公司杭州市庆春支行签订《最高额保证合同》。公司控股子公司杭州广宇安诺实业集团股份有限公司的控股子公司杭州广宇久熙进出口有限公司向中行庆春支行取得有效期至

2025年12月31日的综合授信，增信措施：广宇集团为最高额950万元本金、利息、违约金、实现债权的费用等和其他所

有应付的费用提供连带责任保证，广宇安诺和杭州久熙的少数股东均以出资比例向公司提供同等条件的反担保。

根据公司（2024）007号公告，广宇集团与中国工商银行股份有限公司杭州分行签订《最高额保证合同》。公司控股子公司一石巨鑫有限公司向工行杭分取得的一年期综合授信7800万元人民币。广宇集团为此最高债权本金、利息、复利、罚息、违约金、损害赔偿金以及实现债权的费用提供连带责任保证。一石巨鑫另一股东浙江自贸区豪鑫股权投资合伙企业（有限合伙）以其出资比例向公司提供同等条件的反担保。

根据公司（2024）007号公告，公司控股子公司浙江安诺康养服务有限公司取得中国民生银行股份有限公司杭州分行一年期综合授信2000万元人民币，广宇集团为该主债权本金及其利息、罚息、复利、违约金、损害赔偿金和实现债权和担保权利的费用提供连带责任保证。少数股东为公司提供同等条件的反担保。

96广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

根据公司（2024）010号公告，广宇集团与广发银行股份有限公司杭州宝善支行签订《最高额保证合同》。公司控股子公司杭州广宇安诺实业集团股份有限公司的控股子公司杭州广宇久熙进出口有限公司向广发宝善支行取得一年期的综合授信，增信措施：广宇集团为最高额1000万元本金、利息、违约金、实现债权的费用等和其他所有应付的费用提供连带责任保证，广宇安诺和杭州久熙的少数股东均以出资比例向公司提供同等条件的反担保。

根据公司（2024）011号公告，广宇集团控股子公司一石巨鑫有限公司与新疆博乐农村商业银行股份有限公司签订《担保合同》。一石巨鑫的控股子公司新疆禾鑫农业科技有限公司向博乐农商银行取得最高债权本金3000万元的贷款，期限12个月。一石巨鑫将按照对禾鑫农业的出资比例为其该笔贷款本金1530万元以及利息、违约金、损害赔偿金、以及债权人为实现债权与担保权利所支出或应支付的费用提供连带责任保证。一石巨鑫持有禾鑫农业51%的股权，其余少数股东按照出资比例提供同等条件的连带责任保证。

根据公司（2024）013号公告，广宇集团与上海银行股份有限公司杭州分行签订《最高额保证合同》。公司控股子公司一石巨鑫有限公司向上海银行杭州分行取得一年期综合授信6000万元，增信措施：广宇集团为本金以及利息、罚息、违约金、赔偿金以及主合同项下应缴未缴的保证金、实现债权和担保权益的费用、和主债权相关的所有银行费用以及给债权

人造成的其他损失提供连带责任保证，少数股东以其出资比例向公司提供同等条件的反担保。

根据公司（2024）024号公告，广宇集团控股子公司杭州广宇安诺实业集团股份有限公司取得上海浦东发展银行股份有限公司杭州文晖支行一年期流动资金借款1000万元人民币，广宇集团为该主债权的本金及其利息、违约金、赔偿金、其他款项等和实现债权与担保权利而发生的费用提供连带责任保证。少数股东为公司提供同等条件的反担保。

根据公司（2024）026号公告，广宇集团为控股子公司的转贷继续提供连带责任担保，其中为杭州广宇安诺实业集团股份有限公司在中国民生银行股份有限公司杭州分行的一年期转贷1000万元提供连带责任保证。为控股子公司广宇安诺在杭州联合农村商业银行股份有限公司城西支行的6个月转贷500万元人民币提供连带责任保证。为控股子公司杭州广宇久熙进出口有限公司在联合银行城西支行的6个月转贷1000万元人民币提供连带责任保证。为控股子公司浙江安诺康养服务有限公司在联合银行城西支行的6个月转贷1000万元人民币提供连带责任保证。上述主体之少数股东分别为公司提供同等条件的反担保。

（4）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

杭州广磊投资管理合伙企业（有限合伙）725113.00

杭州广睿投资管理合伙企业（有限合伙）104040.00

杭州广轶投资管理合伙企业（有限合伙）1027873.69

杭州贵宇投资管理有限公司17150304.59

杭州绿城望溪房地产开发有限公司96000000.00

杭州添宏企业管理咨询合伙企业（有限合伙）2619451.40

杭州旭宇企业管理合伙企业（有限合伙）862499.00

杭州兆宇企业管理合伙企业（有限合伙）518279.00

宁波荟宇企业管理合伙企业（有限合伙）3532565.03

绍兴广龙房地产开发有限公司37568763.00

绍兴鉴湖高尔夫有限公司13393977.62

浙江广宇润晓私募基金管理有限公司13750000.00

舟山共宇股权投资合伙企业（有限合伙）216000.00

舟山聚宇投资管理合伙企业（有限合伙）2341669.94

舟山鑫宇股权投资合伙企业（有限合伙）1014165.59

舟山众宇投资管理合伙企业（有限合伙）6038025.00

杭州万广置业有限公司44575411.03拆出

舟山聚宇投资管理合伙企业（有限合伙）1683789.00

绍兴广龙房地产开发有限公司1504685.00

舟山鑫宇企业管理咨询合伙企业（有限合伙）9772221.25

杭州万广置业有限公司739553.11

杭州广轶投资管理合伙企业（有限合伙）970000.00

杭州广睿投资管理合伙企业（有限合伙）730000.00

97广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

宁波荟宇企业管理合伙企业（有限合伙）96349.20

（5）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬3224574.003321696.34

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备杭州祥胜汽车产业园开发有限

应收账款6478116.00647811.606478116.00323905.80公司

应收账款王鹤鸣301843.2315092.160.000.00舟山聚宇投资管理合伙企业

其他应收款1683789.00505136.702643789.00793136.70（有限合伙）

其他应收款绍兴广龙房地产开发有限公司1504685.0075234.252310417.20231041.72舟山鑫宇企业管理咨询合伙企

其他应收款9772221.252931666.3813503971.254051191.38业（有限合伙）

其他应收款杭州万广置业有限公司739553.1136977.66杭州广轶投资管理合伙企业

其他应收款970000.0048500.00（有限合伙）杭州广睿投资管理合伙企业

其他应收款730000.0036500.00（有限合伙）宁波荟宇企业管理合伙企业

其他应收款96349.204817.46（有限合伙）

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款浙江佳汇建筑设计股份有限公司0.00444149.99

其他应付款杭州广磊投资管理合伙企业（有限合伙）725113.00725113.00

其他应付款杭州广睿投资管理合伙企业（有限合伙）104040.00464040.00

其他应付款杭州广轶投资管理合伙企业（有限合伙）1027873.69457873.69

其他应付款杭州贵宇投资管理有限公司17150304.5917150304.59

其他应付款杭州绿城望溪房地产开发有限公司96000000.0096000000.00杭州添宏企业管理咨询合伙企业（有限合其他应付款2619451.401261801.97

伙）

其他应付款杭州旭宇企业管理合伙企业（有限合伙）862499.00862499.00

其他应付款杭州兆宇企业管理合伙企业（有限合伙）518279.00518279.00

其他应付款宁波荟宇企业管理合伙企业（有限合伙）3532565.033449233.82

其他应付款绍兴广龙房地产开发有限公司37568763.0037568763.00

其他应付款绍兴鉴湖高尔夫有限公司13393977.6213393977.62

其他应付款浙江广宇润晓私募基金管理有限公司13750000.0013750000.00

其他应付款浙江省杭州广宇慈善协会20000.0020000.00

其他应付款舟山共宇股权投资合伙企业（有限合伙）216000.00108000.00

其他应付款舟山聚宇投资管理合伙企业（有限合伙）2341669.941890001.81

其他应付款舟山鑫宇股权投资合伙企业（有限合伙）1014165.591324165.59

其他应付款舟山众宇投资管理合伙企业（有限合伙）6038025.006038025.00

98广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其他应付款浙江股权服务集团有限公司1000000.001000000.00

其他应付款杭州万广置业有限公司44575411.030.00

其他应付款浙江佳汇建筑设计股份有限公司50000.000.00

合同负债王轶磊55045.8755045.87

合同负债白琳3431933.033431933.03

十四、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺其他重大财务承诺抵押

/抵押/质押权交易债务贷款余额科目说明质人描述人押人公司以账面原值为广

110185894.24元累计折旧为

宇交通银行杭州抵押广宇长期借款/一年内到期

379000000.0048964056.79元的投资性房地

咨众安支行担保咨询的非流动负债产向交通银行杭州众安支行抵询押。

一

上海银行股份公司存入保证金40000000.00石应付一石

有限公司杭州100000000.00短期借款/应付票据元，开具承兑汇票巨票据巨鑫

武林支行100000000.00元。

鑫一

中国光大银行公司存入保证金45332000.00石应付一石

股份有限公司113330000.00短期借款/应付票据元，开具承兑汇票巨票据巨鑫

杭州吴山支行113330000.00元。

鑫

99广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

一

中国工商银行公司存入保证金64500000.00石应付一石

股份有限公司108000000.00短期借款/应付票据元，开具承兑汇票巨票据巨鑫

杭州分行108000000.00元。

鑫一杭州联合农村

公司存入保证金23010000.00石商业银行股份应付一石

115050000.00短期借款/应付票据元，开具承兑汇票

巨有限公司骆家票据巨鑫

115050000.00元。

鑫庄支行一北京银行股份公司存入保证金石应付一石

有限公司杭州373000000.00短期借款/应付票据200000000.00元，开具承兑巨票据巨鑫

分行汇票373000000.00元。

鑫公司将持有杭州毓惠企业管理有限公司的398532000股股权（占股99.633%）质押给上海浦广上海浦东发展东发展银行股份有限公司杭州文抵

宇银行股份有限广宇一年内到期的非流动晖支行；同时，宁波荟宇企业管押、59000000.00集公司杭州文晖集团负债理合伙企业将持有杭州毓惠企业质押团支行管理有限公司的1468000股股权（占股0.367%）质押给上海浦东发展银行股份有限公司杭州文晖支行。

公司以账面原值为广

杭州银行股份40110305.38元，累计折旧为宇广宇长期借款/一年内到期

有限公司江城抵押115000000.0018492648.25元的投资性房地集集团的非流动负债支行产向杭州银行股份有限公司江城团支行抵押。

公司以账面原值为

20601757.72元，累计折旧为

10357781.31元的投资性房地

广中国建设银行抵产向中国建设银行股份有限公司

宇广宇长期借款/一年内到期

股份有限公司押、154000000.00杭州吴山支行抵押；以应收账款集集团的非流动负债

杭州吴山支行质押金额219099600.00元的应收团账款质押；以浙江鼎源房地产开发有限公司账面原值

90727059.40元的存货抵押。

公司以账面原值

484168178.21元，累计摊销

141972.62元，存货跌价准备

76905189.37元，账面价值

407121016.22元的存货及账

融

面原值281952124.46元，累晟农业银行拱墅融晟长期借款/一年内到期

抵押334120000.00计折旧11163120.26元，固定新支行新程的非流动负债

资产减值准备4529619.03程元，账面价值266259385.17元的固定资产向农业银行拱墅支行抵押，同时由广宇集团股份有限公司、杭州中纬实业有限公司提供保证担保。

广公司以账面价值为中国建设银行

宇广宇长期借款/一年内到期917640000.00元的土地使用

股份有限公司抵押331460000.00新新城的非流动负债权向建设银行杭州吴山支行抵杭州吴山支行城押。

公司以账面原值为

鼎上海浦发银行190000长期借款/一年内到期482713689.95元，累计折旧抵押鼎清

清文晖支行000.00的非流动负债为19329049.50元的固定资产向上海浦发银行文晖支行抵押。

100广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

公司以账面价值40259482.64鼎上海浦发银行抵押元的存货向上海浦发银行文晖支源文晖支行行抵押。

广公司将持有杭州鼎清企业管理有宇上海浦发银行限公司的150000000股股权质押

集文晖支行（占股100.00%）质押给上海浦团发银行文晖支行。

公司以账面价值为

1184500000.00元的土地使

用权向浙商银行股份有限公司绍绍抵押

浙商银行股份兴分行抵押，同时由杭州广荟以兴兼保绍兴一年内到期的非流动

有限公司绍兴60000000.00评估价值为30000000.00元的广证兼广玥负债

分行绍兴广玥100%股权向浙商银行玥质押

股份有限公司绍兴分行质押，并由广宇集团股份有限公司提供保证。

交通银行股份公司以账面原值为杭有限公司杭州

1247220000元的土地使用权

州众安支行、中杭州一年内到期的非流动

抵押452560000.00向交通银行股份有限公司杭州众锦国农业银行股锦宇负债安支行和中国农业银行股份有限宇份有限公司杭公司杭州拱墅支行抵押。

州拱墅支行

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

公司及子公司按照房地产行业惯例为商品房承购人按揭贷款提供阶段性信用担保，截止2024年6月30日金额为

86268.33万元。

2024年4月，彩建控股集团有限公司向绍兴市新昌县人民法院提起诉讼，请求子公司绍兴广都房地产开发有限公司支

付工程款 17605063.78 元，并自 2023年 10 月 18 日起按 LPR 利率标准支付逾期付款违约金至实际付款之日止，并在欠付工程款22583152.77元范围内对新昌县七星街道锦洲府项目施工总承包二标段工程范围内的建筑物、构筑物、设施设备

等折价或拍卖后所得价款享有优先受偿权。截止2024年06月30日，法院尚未对上述事项进行裁判，公司银行存款被请求冻结18000000.00元，实际公司银行存款被冻结19535.46元。

2024年3月，恒元建设控股集团有限公司向临平区人民法院提起诉讼，请求子公司浙江广宇新城房地产开发有限公司

支付总工程款95%的工程进度款3745115.00元，并支付自起诉之日起按每日万分之二计算至实际支付之日止的违约金，并对未付工程款3745115.00元享有建设工程优先权，在涉案工程进行折价或拍卖、变卖的价款中优先受偿。截止2024年06月30日，法院尚未对上述事项进行裁判。

2023年8月，江苏晶天建设工程有限公司向舟山市普陀区人民法院提出民事诉讼。请求子公司舟山龙宇商业投资有限

公司支付工程款7107660.57元以及相应逾期利息。申请冻结舟山龙宇商业投资有限公司银行存款7110.000.00元，

2024年6月经法院判决后，强制执行现金尾款1973008.57元，剩余部分还未解冻。

2023年11月20日，浙江博宇建筑有限公司向舟山市普陀区人民法院提出民事诉讼。请求子公司舟山龙宇商业投资有

限公司支付工程欠款5335863.50元及相应逾期利息，并确认诉请的工程欠款享有建设工程价款优先受偿权，并在折价、拍卖被告位于舟山普陀半升洞1#地块项目工程中的建筑物所得价款中优先受偿。申请冻结舟山龙宇商业投资有限公司银行存款5340000.00元，2024年6月经法院判决后，强制执行现金尾款4114858.50元，剩余部分还未解冻。

2020年3月20日，浙江省三建建设集团有限公司向杭州市江干区人民法院提出民事诉讼。请求子公司浙江上东房地

产开发有限公司支付东承府项目总承包工程欠款6225714.00元与延期支付的利息966434.97元，并请求支付逾期付款违约金64872.17元。截至2024年06月30日，法院尚未对上述事项进行裁判，公司银行存款被请求冻结7257021.14元，实际被冻结3669697.29元。浙江省三建建设集团有限公司系东承府项目工程总包单位，其在项目保修期内拒不履行保修义务。浙江上东已针对前述诉讼提出反诉。

101广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

十六、资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明无。

十七、其他重要事项

1、债务重组无。

2、资产置换

（1）非货币性资产交换无。

（2）其他资产置换无。

3、年金计划无。

4、终止经营无。

5、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项无。

6、其他无。

十八、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2659499.006478116.00

1至2年6478116.00

102广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

3年以上1387558.591387558.59

5年以上1387558.591387558.59

合计10525173.597865674.59

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

13654136541365413654

账准备12.97%100.00%17.36%100.00%

36.0036.0036.0036.00

的应收账款

其中：

按组合计提坏

91597802909835686500234602861542

账准备87.03%8.77%82.64%5.32%

37.59.1428.4538.59.3910.20

的应收账款

其中：

账龄组91597802909835686500234602861542

87.03%8.77%82.64%5.32%

合37.59.1428.4538.59.3910.20

105252168383568786561711461542

合计100.00%100.00%

173.5945.1428.4574.5964.3910.20

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由黄山市金

136543136543136543136543预计无法

源小尾羊餐饮100.00%

6.006.006.006.00收回

有限公司

136543136543136543136543

合计

6.006.006.006.00

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例1年以内（含1年，下

2659499.00132974.955.00%

同）

1至2年6478116.00647811.6010.00%

5年以上22122.5922122.59100.00%

合计9159737.59802909.14

确定该组合依据的说明：无。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

103广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收账款1711464.39456880.752168345.14

合计1711464.39456880.752168345.14

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名6478116.006478116.0061.55%647811.60

第二名1375000.001375000.0013.06%68750.00

第三名1365436.001365436.0012.97%1365436.00

第四名650000.00650000.006.18%32500.00

第五名634499.00634499.006.03%31724.95

合计10503051.0010503051.0099.79%2146222.55

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款2871307050.372596524867.62

合计2871307050.372596524867.62

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金及保证金656216.4139500.00

备用金105008.3225000.32

往来款3388252228.823135808450.36

物业维修基金与保修金6176140.939499446.32

其他438148.69

合计3395189594.483145810545.69

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1681339053.551197216377.59

1至2年876087352.01997656454.01

104广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2至3年391847750.89500022276.06

3年以上445915438.03450915438.03

3至4年270070720.63270070720.63

4至5年152455093.50152455093.50

5年以上23389623.9028389623.90

合计3395189594.483145810545.69

3）按坏账计提方法分类披露

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合33951287133145825965

523882549285

计提坏89594.100.00%15.43%07050.10545.100.00%17.46%24867.

544.11678.07

账准备48376962

其中：

其中：33951287133145825965

523882549285

账龄组89594.100.00%15.43%07050.10545.100.00%17.46%24867.

544.11678.07

合48376962

33951287133145825965

523882549285

合计89594.100.00%15.43%07050.10545.100.00%17.46%24867.

544.11678.07

48376962

单位：元

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）1681339053.5584066952.685.00%

1-2年（含2年）876087352.0187608735.2010.00%

2-3年（含3年）391847750.89117554325.2730.00%

3-4年（含4年）270070720.63135035360.3250.00%

4-5年（含5年）152455093.5076227546.7550.00%

5年以上23389623.9023389623.90100.00%

合计3395189594.48523882544.12

确定该组合依据的说明：无。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信用整个存续期预期信用坏账准备未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额549285678.07549285678.07

2024年1月1日余额

在本期

本期转回25403133.9625403133.96

2024年6月30日余

523882544.11523882544.11

额

各阶段划分依据和坏账准备计提比例：无。

105广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款549285678.0725403133.96523882544.11

合计549285678.0725403133.96523882544.11

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无。

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期单位名坏账准备期末余款项的性质期末余额账龄末余额合计数的称额比例

1年以内455831973.61元，

第一名往来款857911961.371-2年338920000元，25.27%75631595.01

2-3年63159987.76元。

1年以内330000000元，

第二名往来款661107250.0019.47%49610725.00

1-2年331107250元。

2-3年287000000.00元，

3-4年80000000.00元，

第三名往来款539746502.6715.90%223846502.67

4-5年150000000.00元，

5年以上22746502.67元

1年以内354800000元，

第四名往来款387980932.2511.43%21058093.23

1-2年33180932.25元。

1年以内253350172.15元，

第五名往来款301992429.038.89%17531734.30

1-2年48642256.88元。

合计2748739075.3280.96%387678650.21

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

19198628782087392878

对子公司投资1919862878.472087392878.47.47.47

对联营、合营211010634.9190166658.3

211010634.96190166658.34

企业投资64

21308735132277559536

合计2130873513.432277559536.81.43.81

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价计提减值（账面价位期初余额追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）

106广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

浙江广宇新城房地20000002000000

产开发有00.0000.00限公司黄山广宇房地产开410370017100002393700

发有限公9.860.009.86司杭州广宇建筑工程12254881225488

技术咨询80.5880.58有限公司肇庆星湖名郡房地800000040000004000000

产发展有.00.00.00限公司浙江上东房地产开92600009260000

发有限公0.000.00司浙江合创

49500004950000

贸易有限

0.000.00

公司杭州天城房地产开15000001500000

发有限公0.000.00司杭州广宇

50000005000000

物业管理.00.00有限公司浙江广宇创业投资20000002000000

管理有限0.000.00公司黄山汇宇

10000001000000

投资管理

0.000.00

有限公司浙江鼎源房地产开25500002550000

发有限公0.000.00司舟山鼎宇房地产开10000001000000

发有限公0.000.00司浙江宇舟

50000005000000

资产管理

0.000.00

有限公司杭州市上城区广宇51364475136447

小额贷款9.269.26有限公司舟山舟宇房地产开58000005800000

发有限公.00.00司杭州鼎清

15000001500000

企业管理

00.0000.00

有限公司

107广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

杭州广宇安诺实业21246222124622

集团股份2.002.00有限公司杭州广宇

30000003000000

健康管理.00.00有限公司杭州禧宇

150000.0150000.0

投资管理

00

有限公司黄山广宇西城房地273019018430008871900

产开发有0.000.00.00限公司新昌县广新房地产19592001959200

开发有限0.000.00公司浙江广园房地产开23500002350000

发有限公0.000.00司杭州融晟

13770001377000

新程股份

00.0000.00

有限公司一石巨鑫28662002866200

有限公司0.000.00杭州康益德房地产10000001000000

开发有限0.000.00公司上海芈杰

10000001000000

企业管理

0.000.00

有限公司杭州海纵

投资管理10000.0010000.00有限公司杭州北鼎

10000001000000

企业管理

0.000.00

有限公司杭州西宇房地产开99640009964000

发有限公0.000.00司杭州冬宇房地产开49500004950000

发有限公0.000.00司杭州希宇

16495001649500

企业管理

00.0000.00

有限公司杭州星澄

132000012800004000000

商务咨询

00.0000.00.00

有限公司杭州广荟房地产开10000001000000

发有限公.00.00司杭州毓惠39279033927903

108广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

企业管理86.7786.77有限公司杭州锦宇房地产开10000001000000

发有限公00.0000.00司

208739216753001919862

合计

878.4700.00878.47

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值余额法下其他发放余额投资准备其他计提准备（账追加减少确认综合现金（账单位期初权益减值其他期末面价投资投资的投收益股利面价余额变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业浙江广宇润晓

14671468

私募2444

77850230

基金.92.86.78管理有限公司杭州万广409721606258置业792130080930

有限.63.84.47公司杭州

贵宇-

42083099

投资1108

044.905.

管理139.

4005

有限35公司

598620498036

小计375173141066.89.41.30

二、联营企业杭州全景

医学1644-1640影像798638849137

诊断.218.51.70有限公司杭州全景麒麟门诊部有限公司浙江108015761096

109广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

股权4676014.2277

服务3.82157.97集团有限公司浙江佳汇建筑

331812874606

设计

35.4876.6512.13

股份有限公司杭州广科

安德3106-2251

生物031.8550017.科技5613.8076有限公司绍兴鉴湖高尔

289.4642023.

夫有

3866.2810

限公司

13031306

3466

小计02904956

62.21

6.458.66

190120842110

合计666539761063

8.34.624.96

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：不适用。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：不适用。

（3）其他说明无。

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务18850600.5416205833.9312300481.288523530.20

其他业务9655211.16

合计18850600.5416205833.9321955692.448523530.20

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元

110广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

分部1分部2合计合同分类营业营业成营业收营业成营业收入营业成本营业收入营业成本收入本入本

10018312.14284347.

业务类型10018312.2914284347.36

2936

其中：

房地产业10018312.14284347.

10018312.2914284347.36

务2936按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转

10018312.14284347.

让的时间10018312.2914284347.36

2936

分类

其中：

在某一时10018312.14284347.

10018312.2914284347.36

点确认2936按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

10018312.14284347.

合计10018312.2914284347.36

2936其他说明：无。

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益156846704.9915425000.00

权益法核算的长期股权投资收益20843976.6220788167.05

其他149905.01

合计177840586.6236213167.05

十九、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元

111广宇集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目金额说明

非流动性资产处置损益-907212.18计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司5819565.68损益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动-2413142.23损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

委托他人投资或管理资产的损益35195.02

除上述各项之外的其他营业外收入和支出2558593.34

减：所得税影响额1279662.72

少数股东权益影响额（税后）1197940.22

合计2615396.69--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益加权平均净资产报告期利润收益率基本每股收益稀释每股收益（元/（元/股）股）

归属于公司普通股股东的净利润-1.56%-0.0789-0.0789扣除非经常性损益后归属于公司普

-1.62%-0.0822-0.0822通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

112