梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

梦网云科技集团股份有限公司

2024年半年度财务报告

2024年8月

1梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：梦网云科技集团股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1064042686.671050356973.19结算备付金拆出资金

交易性金融资产7276528.109633694.28衍生金融资产

应收票据4143421.993376711.04

应收账款1715823682.361989245441.00

应收款项融资1056510.271647091.73

预付款项299105889.15311833170.34应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款73732418.7667103846.75

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产存货

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产28113770.1831004624.38

流动资产合计3193294907.483464201552.71

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非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资110136168.4899310165.17

其他权益工具投资133581716.97133581716.97其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产327192359.92335141432.33在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产13021210.676936124.65

无形资产205225613.04213306835.98

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用17152193.4816330595.18

递延所得税资产24415923.4925212919.98

其他非流动资产47363811.0055631136.00

非流动资产合计878088997.05885450926.26

资产总计4071383904.534349652478.97

流动负债：

短期借款1283095400.001741220918.61向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据118880526.0030000000.00

应付账款570925382.39421510309.29预收款项

合同负债98322196.1468985245.26卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬21527925.7750794150.33

应交税费3713459.8316336958.01

其他应付款31345035.6950737617.88

其中：应付利息

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应付股利16296627.94应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债2968970.712968970.71

其他流动负债88646696.56129695695.94

流动负债合计2219425593.092512249866.03

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款185535206.00192171915.14应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债11100181.544385457.69长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益979425.151411666.67

递延所得税负债8499324.448762085.60其他非流动负债

非流动负债合计206114137.13206731125.10

负债合计2425539730.222718980991.13

所有者权益：

股本800401400.00800399700.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2466559955.962466543006.96

减：库存股64769787.5764769787.57

其他综合收益-42111915.62-42111915.62专项储备

盈余公积144016876.56144016876.56一般风险准备

未分配利润-1669506739.21-1678742214.58

归属于母公司所有者权益合计1634589790.121625335665.75

少数股东权益11254384.195335822.09

所有者权益合计1645844174.311630671487.84

负债和所有者权益总计4071383904.534349652478.97

法定代表人：余文胜主管会计工作负责人：刘勇会计机构负责人：张国龙

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金208877925.48224550680.86

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交易性金融资产7276528.109633694.28衍生金融资产

应收票据200000.0032041660.00

应收账款124764256.4490550400.21

应收款项融资1056510.271573489.73

预付款项137054838.74172056724.54

其他应收款411377618.74368552397.76

其中：应收利息应收股利存货

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产17244742.5517360796.23

流动资产合计907852420.32916319843.61

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资3665903487.373712124443.89

其他权益工具投资68485214.6568485214.65其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产1397383.251450756.64在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用递延所得税资产

其他非流动资产47363811.0055631136.00

非流动资产合计3783149896.273837691551.18

资产总计4691002316.594754011394.79

流动负债：

短期借款100275000.00交易性金融负债

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衍生金融负债

应付票据55780000.0058500000.00

应付账款35166994.6246963696.53预收款项

合同负债114786645.546946314.68

应付职工薪酬4280.00500475.48

应交税费81024.94251999.23

其他应付款810471039.80751092731.39

其中：应付利息

应付股利16296627.94持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债895263.9231630780.91

流动负债合计1017185248.82996160998.22

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债3350552.953350552.95其他非流动负债

非流动负债合计3350552.953350552.95

负债合计1020535801.77999511551.17

所有者权益：

股本800401400.00800399700.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2481176430.672481159481.67

减：库存股64769787.5764769787.57

其他综合收益9051702.049051702.04专项储备

盈余公积144016876.56144016876.56

未分配利润300589893.12384641870.92

所有者权益合计3670466514.823754499843.62

负债和所有者权益总计4691002316.594754011394.79

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

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一、营业总收入2327942845.922364359277.38

其中：营业收入2327942845.922364359277.38利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本2327968241.802351275646.08

其中：营业成本2132376501.442149307686.06利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加5526593.953109610.98

销售费用73139644.3480656267.58

管理费用46698561.0550015519.88

研发费用45275936.4956945430.17

财务费用24951004.5311241131.41

其中：利息费用23917663.9027816881.66

利息收入8187789.1011415579.82

加：其他收益4910051.808444464.78投资收益（损失以“—”号填

753339.576384622.69

列）

其中：对联营企业和合营

626003.313161973.00

企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-2357166.185166751.32“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

10952568.0514960056.08号填列）资产减值损失（损失以“—”-8267325.00号填列）资产处置收益（损失以“—”

8396226.42号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

14362298.7848039526.17

列）

加：营业外收入986254.31281317.02

减：营业外支出77441.596507645.77四、利润总额（亏损总额以“—”号15271111.5041813197.42

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填列）

减：所得税费用1118715.17290127.43五、净利润（净亏损以“—”号填

14152396.3341523069.99

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

14696437.8941523069.99“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以-544041.56“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

9235475.3740206324.21（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以

4916920.961316745.78“—”号填列）

六、其他综合收益的税后净额-469115.10归属母公司所有者的其他综合收益

-469115.10的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

-469115.10合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-469115.10

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额14152396.3341053954.89归属于母公司所有者的综合收益总

9235475.3739737209.11

额

归属于少数股东的综合收益总额4916920.961316745.78

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.010.05

（二）稀释每股收益0.010.05

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：余文胜主管会计工作负责人：刘勇会计机构负责人：张国龙

4、母公司利润表

单位：元

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项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入117987707.9060492470.88

减：营业成本118490854.9360598534.68

税金及附加4362.04

销售费用1783059.4489304.40

管理费用5635826.924072123.14研发费用

财务费用16269914.4613797312.50

其中：利息费用1491930.56575483.34

利息收入113344.83215500.95

加：其他收益2882.932557.84投资收益（损失以“—”号填-49293620.264929499.74

列）

其中：对联营企业和合营企

579043.483309900.77

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-2357166.186432651.32“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

5053171.2021094087.79号填列）资产减值损失（损失以“—”-8267325.00号填列）资产处置收益（损失以“—”

8396226.42号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填-70662140.7814393992.85

列）

加：营业外收入143463.854255706.98

减：营业外支出13533300.87150001.15三、利润总额（亏损总额以“—”号-84051977.8018499698.68

填列）

减：所得税费用四、净利润（净亏损以“—”号填-84051977.8018499698.68

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以-84051977.8018499698.68“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-914980.75

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

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变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

-914980.75合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-914980.75

7.其他

六、综合收益总额-84051977.8017584717.93

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2824007828.242047707446.51客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还136489.14298695.97

收到其他与经营活动有关的现金46641294.2842561901.67

经营活动现金流入小计2870785611.662090568044.15

购买商品、接受劳务支付的现金1955131915.141894639748.83客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金133469329.50157437048.31

支付的各项税费54866632.9724011344.36

支付其他与经营活动有关的现金92608411.17106471146.96

经营活动现金流出小计2236076288.782182559288.46

经营活动产生的现金流量净额634709322.88-91991244.31

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二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1818169.94

取得投资收益收到的现金24018702.9115701217.12

处置固定资产、无形资产和其他长

39380.721022591.61

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金91497285.79252000000.00

投资活动现金流入小计115555369.42270541978.67

购建固定资产、无形资产和其他长

4486468.406844611.03

期资产支付的现金

投资支付的现金11621180.0049514.85质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金102714794.5230000000.00

投资活动现金流出小计118822442.9236894125.88

投资活动产生的现金流量净额-3267073.50233647852.79

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金18649.009305890.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金802950329.19999312363.88

收到其他与筹资活动有关的现金7500000.0021230000.00

筹资活动现金流入小计810468978.191029848253.88

偿还债务支付的现金1101896930.541267425914.07

分配股利、利润或偿付利息支付的

36384104.8818738512.41

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金281783424.64130654200.00

筹资活动现金流出小计1420064460.061416818626.48

筹资活动产生的现金流量净额-609595481.87-386970372.60

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-1995684.853289347.18影响

五、现金及现金等价物净增加额19851082.66-242024416.94

加：期初现金及现金等价物余额378381491.08519680455.56

六、期末现金及现金等价物余额398232573.74277656038.62

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金165732607.2978595324.58收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金20309634.7930278441.92

经营活动现金流入小计186042242.08108873766.50

购买商品、接受劳务支付的现金68688108.9489804248.05

支付给职工以及为职工支付的现金4402664.435956577.89

支付的各项税费200161.76470771.05

支付其他与经营活动有关的现金28291708.1338395977.09

经营活动现金流出小计101582643.26134627574.08

经营活动产生的现金流量净额84459598.82-25753807.58

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二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1818169.94

取得投资收益收到的现金127336.26

处置固定资产、无形资产和其他长

1017448.36

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计127336.262835618.30

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

投资支付的现金3200000.0049514.85取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计3200000.0049514.85

投资活动产生的现金流量净额-3072663.742786103.45

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金18649.009305890.00取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金262360000.00275000000.00

筹资活动现金流入小计262378649.00284305890.00

偿还债务支付的现金100000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

17321627.94

现金

支付其他与筹资活动有关的现金242601458.16353454200.00

筹资活动现金流出小计359923086.10353454200.00

筹资活动产生的现金流量净额-97544437.10-69148310.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-39875.7612010.95影响

五、现金及现金等价物净增加额-16197377.78-92104003.18

加：期初现金及现金等价物余额54295398.09119326275.68

六、期末现金及现金等价物余额38098020.3127222272.50

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权东本其库配先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计

-

8006414416

6642255330

397690178

一、上年期54311133535671

977868742

末余额00916682248

00.7.576.21

6.95.65.7.097.8

007564.5

6254

8

加：会

12梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

计政策变更前期差错更正其他

-

8006414416

6642255330

397690178

二、本年期54311133535671

977868742

初余额00916682248

00.7.576.21

6.95.65.7.097.8

007564.5

6254

8

三、本期增15

929259

减变动金额1716172

355418

（减少以00.94968

475124562

“—”号填00.006.4.37.37.10

列）7

15

929259

154

（一）综合353518

03

收益总额475475562

7.4.37.37.10

7

（二）所有17161818

者投入和减00.949649649

少资本00.00.00.00

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

17161818

4．其他00.949649649

00.00.00.00

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本

13梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

-

800641441611

66423445

407690169254

四、本期期559111589844

14786850638

末余额95917917

00.7.576.734.1

5.95.60.14.3

007569.29

6221

1

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

243434

802120144163-

32312524

19570182134

一、上年期42553041907

6227682523

末余额252945330

80.00.76.31.8.6

7.3.118.90.3

001556083

774

加：会计政策变更前期差错更正其他

14梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

243434

802120144163-

32312524

19570182134

二、本年期42553041907

6227682523

初余额252945330

80.00.76.31.8.6

7.3.118.90.3

001556083

774

三、本期增28-402021

8458613

减变动金额954469206261578

993216

（减少以2011326034

0.0604745

“—”号填0.05.14.23.79.5

0.65.78

列）00164

-403941

13

469206737053

（一）综合16

11322095

收益总额745

5.14.29.14.8.78

0119

--

28

845861919

（二）所有954

9932475475

者投入和减20

0.06046060

少资本0.0

0.655.35.3

0

55

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

--

28

3．股份支845861919

954

付计入所有9932475475

20

者权益的金0.06046060

0.0

额0.655.35.3

0

55

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本

15梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

243434

803149144204

4126451146

04520102

四、本期期0578430382485

22696888

末余额861791450764

70.00.76.55.

2.0.012.7.159.8

00155629

238

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

24813754

80036476905114403846

一、上年期159499

99709787702.16874187

末余额481.6843.6

0.00.57046.560.92

72

加：会计政策变更前期差错更正其他

24813754

80036476905114403846

二、本年期159499

99709787702.16874187

初余额481.6843.6

0.00.57046.560.92

72

三、本期增--

17001694

减变动金额84058403.009.00

（减少以19773328

16梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

“—”号填.80.80

列）

--

（一）综合84058405收益总额19771977.80.80

（二）所有

170016941864

者投入和减.009.009.00少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

170016941864

4．其他.009.009.00

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

17梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

取

2．本期使

用

（六）其他

24813670

80046476905114403005

四、本期期176466

01409787702.16878989

末余额430.6514.8

0.00.57046.563.12

72

上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

24453686

80211205459014404114

一、上年期152789

96287270053.16870630

末余额947.8763.5

0.000.15196.566.12

24

加：会计政策变更前期差错更正其他

24453686

80211205459014404114

二、本年期152789

96287270053.16870630

初余额947.8763.5

0.000.15196.566.12

24

三、本期增

-

减变动金额86322895-1849

84591890

（减少以604.420091499698

90.00887.

“—”号填65.0080.75.68

42

列）

-18491758

（一）综合

914996984717

收益总额

80.75.68.93

-

（二）所有86322895

84591947

者投入和减604.4200

90.005605

少资本65.00.35

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支-

86322895

付计入所有84591947

604.4200

者权益的金90.005605

65.00

额.35

4．其他

18梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

24533684

80301495367514404299

四、本期期785898

42272690072.16870600

末余额552.4876.1

0.000.15446.564.80

72

三、公司基本情况

梦网云科技集团股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系荣信电力电子股份有限公司。2016年8月5日荣信电力电子股份有限公司变更名称为梦网荣信科技集团股份有限公司，2020年11月16日梦网荣信科技集团股份有限公司变更名称为梦网云科技集团股份有限公司总部位于辽宁省鞍山市。公司现持有统一社会信用代码为 91210000118887313L 的营业执照，注册资本 800401400.00 元，股份总数 800401400.00 股(每股面值 1 元)。其中，有限售条件的流通股份：A 股

19梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

113521072.00 股，无限售条件的流通股份 A 股 686880328.00 股。公司股票于 2007 年 3月 28 日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司及其子公司属软件和信息技术服务业。主要经营活动：计算机软硬件、电子产品技术开发与销售，网络信息技术服务，无功补偿设备、输变电设备、变频调速设备及其控制系统的研发、生产、销售和售后维修，电力电子元件、仪器仪表生产与销售，电力电子产品及技术进出口经营。主要产品或提供的劳务有：移动信息服务及节能大功率电力电子产品。

本财务报表业经公司2024年8月30日第八届董事会第三十二次会议批准对外报出。

本公司将深圳市梦网科技发展有限公司、深圳市梦网视讯有限公司、深圳市梦网云创科技有限公司、深圳市梦网云播科

技发展有限公司、深圳市锦囊互动技术有限公司、景德镇艺次元数字技术有限公司、梦网国际(香港)有限公司、鞍山市云数

发展科技有限公司、景德镇元梦科技发展有限公司9家子公司（含孙公司共30户）纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

20梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅本附注三、31“其他重要的会计政策和会计估计”。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司2024年06月30日的合并及母公司财务状况及2024年半年度的合并及母公司经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

账龄超过1年的重要预付账款收入总额的0.5%

账龄超过1年的重要应付账款收入总额的0.5%

账龄超过1年的重要其他应付款收入总额的0.5%对合营企业或者联营企业长期股权投资账面价值占集团合重要的合营企业或联营企业

并资产总额的1%以上

应收账款金额1000万元以上且占应收账款5%以上的款

重要的单项金额并单独计提坏账准备的应收款项项、其他应收款100万以上且占其他应收款10%以上的款项。

重要的应收账款核销金额超过1000万元

21梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下企业合并

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号—合并财务报表》编制。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

22梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

11、金融工具

（一）金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

23梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移

不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于

上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

（二）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

（1）金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

（2）金融资产的后续计量方法

1）以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

24梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）金融负债的后续计量方法

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3）不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列

两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

（4）以摊余成本计量的金融负债

1）当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2）当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

1.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

25梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

2.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或

负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股

票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

3.金融工具减值

(1)金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

26梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

其他应收款——应收暂付款组合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险其他应收款——应收股权及资产转让款组合款项性质敞口和未来12个月内或整个存续期预期

其他应收款——应收备用金组合信用损失率，计算预期信用损失

27梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其他应收款——应收押金保证金组合

其他应收款——合并范围内关联方组合

(3)按组合计量预期信用损失的应收款项

1)具体组合及计量预期信用损失的方法

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状票据类型况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失应收商业承兑汇票率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状应收账款——节能大功率电力电

账龄况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失子产品账龄组合

率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状应收账款——移动信息服务业务

账龄况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失账龄组合率，计算预期信用损失

2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账龄组合*(节能大功率电力电子产品业务)

账龄应收账款预期信用损失率(%)

1年以内（含，下同）5.00

1-2年12.00

2-3年21.00

3-4年37.00

4-5年58.00

5年以上100.00

账龄组合*(移动信息服务业务)

账龄应收账款预期信用损失率(%)

6个月以内（含，下同）2.00

6个月-1年10.00

1-2年38.00

28梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2-3年50.00

3-4年100.00

4-5年100.00

5年以上100.00

3)其他应收款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账龄其他应收款计提比例(%)

账龄组合*(节能大功率电力电子产品业务)

1年以内(含，下同)5.00

1-2年10.00

2-3年20.00

3年以上30.00

账龄组合*(移动信息服务业务)

6个月以内(含，下同)2.00

6个月-1年5.00

1-2年10.00

2-3年20.00

3年以上30.00

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

29梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

12、应收票据

13、应收账款

14、应收款项融资

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

16、合同资产

（1）合同资产的确认方法及标准

合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

有关合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“附注三、十.(3)金融工具减值”。

17、存货

（1）存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

30梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）周转材料的摊销方法

本公司周转材料包括低值易耗品、包装物等。对大额周转材料于领用时按照预计使用年限进行分月摊销；对其他的低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

18、持有待售资产

（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量

1）初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

31梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

2）资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

3）不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的

处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

32梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。

（一）共同控制、重大影响的判断标准

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

（二）投资成本的确定

（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1）在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

33梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2）在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交

易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

1.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

2.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

（1）个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

（2）合并财务报表

1）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

34梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法405.002.375

机器设备年限平均法155.006.333

运输设备年限平均法55.0019.00

办公设备年限平均法55.0019.00

房屋装修年限平均法55.0019.00

其他设备年限平均法55.0019.00

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注三、20“长期资产减值”。

（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

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当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

25、在建工程

（1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

（2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先

按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

26、借款费用

（一）借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

（二）借款费用资本化期间

（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费

用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

（三）借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的

36梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。本公司无形资产包括土地使用权、专利权、商标、著作权、软件等。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目摊销年限(年)

土地使用权30-40专利权10非专利技术10

商标、著作权10软件5

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出

售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，

37梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

无形资产计提资产减值方法见本附注三、20“长期资产减值”。

30、长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

31、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

38梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

1）在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

2）对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

39梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

34、预计负债

35、股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

1）以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

2）以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

3）修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

40梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

41梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）具体方法

*移动数据服务：主要向客户提供企业移动信息服务平台业务集成及运营支撑服务。

该等合同包含两种结算模式：第一种模式下，公司系统收到客户提交的移动信息，内部审核符合国家法律法规规定，将其提交到移动通信运营商平台后确认当期收入，后期公司据此向客户发出月度结算通知并核对确认。第二种模式下，公司向集团客户提供服务，由电信运营商收取集团客户的服务费用后，向公司提供业务统计表进行核对，依据核对情况计算应向公司结算的费用并据此向公司发出结算通知，公司收到结算通知并核对后确认收入。

*代理服务收入：公司代理服务主要是指代理电信运营商产品向用户进行推广运营服务。在服务阶段，用户通过基础运营商扣费方式按期支付信息服务费，公司与基础运营商就该等收入按比例结算。收入确认主要发生在本阶段，公司完成相应服务并收到运营商结算数据，公司业务部门对其进行核对确认后财务部门根据业务结算单确认收入。

*销售商品业务：公司根据已签订的销售订单或销售合同进行销售准备，在接到客户发货通知后仓库部门按客户要求发货，财务部门根据仓库出库单、销售订单(销售合同)和经客户签收确认的送货通知单确认收入。

*技术服务业务：公司的业务平台开发服务采用完工百分比法确认提供劳务收入。公司提供的业务平台开发服务的完工进度依据已经发生的劳务成本占预计总成本的比例确定。按照与电信运营商、集团客户签署的相关合同确定提供劳务预计总收入，按照提供劳务预计总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入，按照提供劳务预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

42梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

在资产负债表日如果公司业务平台开发服务交易结果不能够可靠估计，对于已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；对于已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

*软件销售业务：公司根据已签订的销售订单或销售合同进行销售准备，在接到客户发货通知后仓库部门按客户要求发货，并安排技术安装人员上门或通过电话、远程控制方式进行安装，在客户经过试运行并验收后，财务部门根据仓库出库单、销售订单(销售合同)和客户验收确认单确认收入。

* CDN 业务：内容分发网络业务（Content Delivery Network）简称 CDN，指本集团通过在现有的 Internet 中增加一层新的网络架构，将网站的内容发布到最接近用户的网络边缘，使用户可以就近取得所需的内容，解决 Internet 网络拥挤的状况，提高用户访问网站的响应速度，从技术上全面解决由于网络带宽小、用户访问量大、网点分布不均等原因所造成的用户访问网站响应速度慢的问题。

本集团 CDN 业务具体包括：网页加速、流媒体加速、下载加速、CDN 配套服务及增值服务等。CDN 服务的计费主要是带宽服务费（或流量服务费）。

具体的收入确认方法为：合同约定按流量计费，在同时符合以下条件时确认收入：1）公司就该商品享有现时收款权利；

2）公司已将该商品的法定所有权转移给客户；3）客户已实物占有该商品；4）公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户；5）客户已接受该商品；6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求

38、合同成本

39、政府补助

（1）政府补助在同时满足下列条件时予以确认：

1）公司能够满足政府补助所附的条件；

2）公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按

照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（2）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

43梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（3）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

（4）与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动

无关的政府补助，计入营业外收支。

（5）政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借

款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

2）财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据

表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以

抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

44梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

1）经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2）融资租赁

在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。在租赁期开始日，本公司按照租赁资产公允价值与租赁收款额按市场利率折现的现值两者孰低确认收入，并按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转销售成本，收入和销售成本的差额作为销售损益。

42、其他重要的会计政策和会计估计

1.分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

45梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

1.其他重要的会计政策和会计估计

（1）终止经营的确认标准、会计处理方法

满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营：

1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

（2）回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

1.使用权资产

使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

使用权资产的折旧方法

46梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法本附注三、20“长期资产减值”。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

应税收入计算销项税，并按扣除当期增值税允许抵扣的进项税额后的差额计缴增5%、6%、13%值税

城市维护建设税实际缴纳的流转税7%

企业所得税应纳税所得额15%、16.5%、20%、22%、25%、30%

教育费附加实际缴纳的流转税3%

地方教育附加实际缴纳的流转税2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

深圳市梦网科技发展有限公司15%

梦网国际（香港）有限公司16.5%

梦网国际通信（香港）有限公司16.5%

深圳市梦网云播科技发展有限公司20%

深圳市梦网数智科技发展有限公司20%

深圳市尚鼎企业形象策划有限公司20%

上海网坤通信科技有限公司20%

深圳市梦网共识信息技术有限公司20%

新疆梦网节能电气有限公司20%

梦网云通科技（深圳）有限公司20%

深圳市数厂科技发展有限公司20%

深圳市禧云科技发展有限公司20%

深圳市云启智越科技发展有限公司20%

47梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

深圳市启数科技发展有限公司20%

景德镇元梦科技发展有限公司20%

深圳市元梦空间科技有限公司20%

PT BRISNETS INTERNATIONAL TECHNOLOGY 22%

INTERTELECOM NIGERIA CO LTD 30%

除上述以外的其他纳税主体25%

2、税收优惠

1）增值税

根据财政部《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号)，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率(现行税率13%)征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。深圳市梦网科技发展有限公司被认定为软件企业，销售自行开发生产的软件产品享受增值税实际税负超过3%的部分即征即退政策。

（2）企业所得税

* 公司子公司深圳梦网 2021 年 12 月 23 日取得新的高新技术企业证书，证书编号为 GR202144202952，有效期三年。

根据企业所得税法的规定，在有效期内，公司2024年适用15%的企业所得税税率。

*小型微利企业优惠税率

根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号)和《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）文件有关规定，自2022年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第6号)和《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）文件有关规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

本公司之子公司梦网云播、梦网数智、尚鼎策划、上海网坤、梦网共识、新疆梦网、梦网云通、数厂科技、禧云科技、

云启智越、启数科技、景德镇元梦、深圳元梦间本期符合小型微利企业相关规定。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求

48梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金2.00

银行存款398151142.96378341345.75

其他货币资金665891541.71672015627.44

合计1064042686.671050356973.19

其中：存放在境外的款项总额40636003.6222092663.41其他说明

注1：期末其他货币资金系银行定期存款及利息358166361.19元、履约保函154055222.87元、银行保证金

153588528.87元，股权激励行权资金52209.66元、支付宝及微信29219.12元；

注2：期末存放境外且资金汇回受到限制的款项：无

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

7276528.109633694.28

益的金融资产

其中：

权益工具投资7276528.109633694.28

其中：

合计7276528.109633694.28其他说明

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据161735.012041660.00

49梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

商业承兑票据3981686.981335051.04

合计4143421.993376711.04

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

4224681258.414343403927245.33767

账准备100.00%1.92%100.00%0.80%

80.919221.9956.989411.04

的应收票据其

中：

其中：

1617351617352041620416

银行承3.83%59.98%.01.0160.0060.00兑汇票

商业承4062981258.398161362227245.13350

96.17%2.00%40.02%2.00%

兑汇票45.909286.9896.989451.04

4224681258.414343403927245.33767

合计100.00%1.92%100.00%0.80%

80.919221.9956.989411.04

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

商业承兑汇票27245.9454012.9881258.92

合计27245.9454012.9881258.92

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元

50梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1682849505.341958822188.70

1682849505.341958822188.70

1至2年55402099.9161265797.67

2至3年37890725.2041871247.92

3年以上328629816.16329147829.79

3至4年17686484.8514478989.68

4至5年26726642.4536705485.43

5年以上284216688.86277963354.68

合计2104772146.612391107064.08

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏

2354972261109387224529723588594124

账准备11.19%96.01%10.26%96.16%

686.88394.7992.09692.08200.0092.08

的应收账款其

中：

2354972261109387224529723588594124

11.19%96.01%10.26%96.16%

686.88394.7992.09692.08200.0092.08

按组合18692162838170642145816597619798

88.81%8.71%89.74%7.73%

计提坏74459.069.4636390.09372.423.0832948.

51梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

账准备73270092的应收账款其

中：

18692170642145819798

162838165976

74459.88.81%8.71%36390.09372.89.74%7.73%32948.

069.46423.08

73270092

21047171582391119892

388948401861

合计72146.100.00%18.48%23682.07064.100.00%16.81%45441.

464.25623.08

61360800

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

Rong Xin

Power 账龄较长，海Electronic 42906060.6 42906060.6 43169364.7 43169364.7 外项目风险较

100.00%

India 8 8 1 1 大，预计无法Private 收回

Limited溧阳昌兴钢铁公司经营困

19500000.019500000.019500000.019500000.0

配套设施有限100.00%难，预计无法

0000

公司收回公司经营困

承德蓝铜矿业18500000.018500000.018500000.018500000.0

100.00%难，预计无法

有限公司0000收回公司经营困

东能源风能事17974914.517974914.517523208.817523208.8

100.00%难，预计无法

业部5544收回乐视网信息技公司经营困

16654136.416654136.416654136.416654136.4术（北京）股100.00%难，预计无法

0000

份有限公司收回福建增晟创新公司经营困

14500000.014500000.014500000.014500000.0

节能科技有限100.00%难，预计无法

0000

公司收回公司经营困

115262580.105850088.105650976.96263684.8

其余客户91.11%难，预计无法

4537934

收回

245297692.235885200.235497686.226110394.

合计

08008879

按组合计提坏账准备类别名称：节能大功率电力电子产品业务

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内5102185.31255109.275.00%

1-2年909277.45109113.2912.00%

2-3年1430800.00300468.0021.00%

3-4年6364084.482354711.2637.00%

4-5年21533373.7012489356.7458.00%

5年以上42487494.4442487494.44100.00%

合计77827215.3857996253.00

52梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：移动信息服务业务

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

6个月以内1557716591.7231154331.832.00%

6个月-1年120030728.3112003072.8310.00%

1-2年54492822.4620707272.5338.00%

2-3年36459925.2018229962.6050.00%

3-4年11119720.6911119720.69100.00%

4-5年4325775.064325775.06100.00%

5年以上7301680.917301680.91100.00%

合计1791447244.35104841816.46

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

401861623.16612496.8388948464.

坏账准备3699338.06

08925

401861623.16612496.8388948464.

合计3699338.06

08925

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

山西离柳焦煤集团有客户无力偿还债务，

1289000.00收到货款收到银行存款

限公司预计无法收回

逾期多年未回款，客山西潞安集团潞宁煤

674000.00收到货款收到银行承兑汇票户存在多项诉讼，预

业有限责任公司计无法收回。

潍坊景世乾太阳能有逾期多年未回款，预

576510.27收到货款收到银行承兑汇票

限公司计无法收回。

合计2539510.27

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

53梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额华为云计算技术

297692416.41297692416.4114.14%5953848.33

有限公司深圳市凯富源科

180072238.84180072238.848.56%3601444.78

技有限公司中国移动通信集

团广东有限公司137070333.11137070333.116.51%2741406.66深圳分公司

CHINA

MOBILE

49211417.5349211417.532.34%984228.35

INTERNATIONAL

LTD

RongXin Power

Electronic

43169364.7143169364.712.05%43169364.71

India Private

Limited

合计707215770.60707215770.6033.60%56450292.83

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例

其中：

54梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据1056510.271647091.73

合计1056510.271647091.73

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

55梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

56梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款73732418.7667103846.75

合计73732418.7667103846.75

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

57梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

58梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

应收押金保证金组合46210849.6147412834.39

应收暂付款组合33219920.4123916367.20

应收股权及资产转让款组合46084753.2746084753.27

应收备用金组合863902.69473297.92

合计126379425.98117887252.78

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）53598816.4842072593.16

53598816.4842072593.16

1至2年3803325.1213762742.57

2至3年9399611.3913805965.52

3年以上59577672.9948245951.53

3至4年14277185.991746371.56

4至5年407054.03593783.00

5年以上44893432.9745905796.97

合计126379425.98117887252.78

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额6195135.0944588270.9450783406.03

2024年1月1日余额

在本期

本期计提2165348.482165348.48

59梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本期转回301747.30301747.30

2024年6月30日余

8058736.2744588270.9452647007.21

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

杨昭平股权转让款18548395.685年以上14.68%18548395.68

马伟股权转让款10908678.655年以上8.63%10908678.65卧龙电气集团辽

宁荣信电气传动资产转让款10800000.003-4年8.55%3240000.00有限公司辽宁荣信兴业电

押金保证金8013302.092-3年6.34%1602660.42力技术有限公司

华为软件技术有1年以内，2到--押金保证金6100000.004.83%392000.00限公司3年

60梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

合计54370376.4243.02%34691734.75

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内265328408.3488.71%288935690.0492.66%

1至2年15014488.125.02%6466080.622.07%

2至3年16133354.775.39%12106799.873.88%

3年以上2629637.920.88%4324599.811.39%

合计299105889.15311833170.34

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称账面余额占预付款项余额的比例(%)

中国移动通信集团上海有限公司29625256.479.90

广州穆游信息科技有限公司13607357.274.55

中国移动通信集团山西有限公司太原分公司13603995.124.55

北京合众云联科技有限公司12839476.394.29

荣耀终端有限公司11628184.383.89

合计81304269.6327.18

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求是

（1）存货分类

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求

按性质分类：

61梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况：

单位：元

本期其中：

本期转本期其利息资项目名开工时预计竣预计总期初余（开发期末余本期利资金来入开发他减少本化累称间工时间投资额成本）额息资本源产品金额计金额增加化金额

按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息：

单位：元

其中：本期利息资本化项目名称竣工时间期初余额本期增加本期减少期末余额利息资本化累计金额金额

按下列格式分项目披露“分期收款开发产品”、“出租开发产品”、“周转房”：

单位：元项目名称期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

按下列格式披露存货跌价准备金计提情况：

按性质分类：

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额备注计提其他转回或转销其他

按主要项目分类：

单位：元本期增加金额本期减少金额项目名称期初余额期末余额备注计提其他转回或转销其他

（4）存货期末余额中利息资本化率的情况

（5）存货受限情况

按项目披露受限存货情况：

单位：元

62梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目名称期初余额期末余额受限原因

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

增值税留抵税额27336236.9428637575.35

预缴所得税777533.242367049.03

合计28113770.1831004624.38

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资重要的债权投资

单位：元

63梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元其他债期末余额期初余额权项目面值票面利实际利到期日逾期本面值票面利实际利到期日逾期本

64梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因厦门市深高投金圆人才股权

634022113402216340221

投资基金

1.781.781.78

合伙企业

（有限合伙）快快乐动（北京）3000000

网络科技0.00有限公司深圳市智

624896.61893885624896.6

语科技有

03.400

限公司扬州正在120423859576111204238

上演文化8.58.428.58

65梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

传媒有限公司广东蜂动

342827718012773428277

科技有限

2.692.692.69

公司杭州三体

174990210750091749902

视讯科技.407.60.40有限公司上海奥菲广告传媒125741225741291257412

股份有限9.87.879.87公司北京博电新力电气508300219169975083002

股份有限.87.13.87公司德州力维

382241227775873822412

机械有限.18.82.18公司

1335817339891170341141335817

合计

16.974.347.3716.97

本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

66梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额

资单（账其他计提准备期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末投资投资的投收益股利面价余额

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业

67梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

哈密荣信新能源有

719518837384

限公

7218294.0512

司(.3752.89以下简称哈密

荣信)深圳市梦网信联科技发

64136460

展有4695

594.554.

限公9.83

8770

司(以下简称梦网信

联)深圳市梦网健康有限公

495.2417761.

司(

9034.6030

以下简称梦网

健康)梦网健康国际有限

29842984

公司(

6.616.61

以下简称健康

国际)景德镇国家陶瓷版10201020权交00000000

易中.00.00心有限公司深圳市极客优

42354235

品科

13601360

技有.35.35限公

司(以下

68梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

简称极客

优品)深圳市微搜科技有

34653465

限公

36743674

司(.02.02以下简称微搜

科技)深圳市梦网智能技术发展有限公司

（原-深圳16631557

1062

市梦80095492

516.

网物.42.98

44

联科技发展有限公

司）(以下简称梦网

智能)

99317700102011017700

6260

小计01655034000036165034

03.31.17.37.008.48.37

99317700102011017700

6260

合计01655034000036165034

03.31.17.37.008.48.37可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

69梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产327192359.92335141432.33

合计327192359.92335141432.33

（1）固定资产情况

单位：元房屋及建筑项目机器设备交通工具办公设备房屋装修其他设备合计物

一、账面原

值：

1.期初413575442170205.17536185191037732443495.6654377552137288

余额9.8736.78.0204.704.77

2.本期1445938.

652112.33642237.23151589.24

增加金额80

（1445938.

652112.33642237.23151589.24

1）购置80

（

2）在建工

程转入

（

3）企业合

并增加

70梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

3.本期

223961.60134623.15149857.50508442.25

减少金额

（

1）处置或223961.60134623.15149857.50508442.25

报废

4.期末413575442170205.17964336196113872443495.6654550752231038

余额9.8736.51.1004.441.32

二、累计折旧

1.期初4164639014751958135030592003242.5428118712636904

183201.35

余额.50.85.5578.210.24

2.本期5501205.1155841.2321133.9359660.

68814.09312665.18

增加金额42899856

（5501205.1155841.2321133.9359660.

68814.09312665.18

1）计提42899856

3.本期

209005.54124918.38137668.59471592.51

减少金额

（

1）处置或209005.54124918.38137668.59471592.51

报废

4.期末4714759514855618145339832003242.5646465213525710

252015.44

余额.92.49.0678.608.29

三、减值准备

1.期初577378511678616.59862412

5691.64440252.26

余额.9535.20

2.本期

增加金额

（

1）计提

3.本期

30.671468.421499.09

减少金额

（

1）处置或30.671468.421499.09

报废

4.期末577378511677147.59860913

5660.97440252.26

余额.9593.11

四、账面价值

1.期末308690001918189.3108718.5071743.8403706.32719235

账面价值2.00920207919.92

2.期初314191201987004.2784226.5595021.1058397233514143

账面价值7.42019383.142.33

71梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额

72梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额39520671.8539520671.85

2.本期增加金额14168469.9914168469.99

房屋租赁14168469.9914168469.99

3.本期减少金额

房屋租赁

73梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

4.期末余额53326774.8553326774.85

二、累计折旧

1.期初余额32584547.2032584547.20

2.本期增加金额7721016.987721016.98

（1）计提7721016.987721016.98

房屋租赁7721016.987721016.98

3.本期减少金额

（1）处置房屋租赁

4.期末余额40305564.1840305564.18

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提房屋租赁

3.本期减少金额

（1）处置房屋租赁

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值13021210.6713021210.67

2.期初账面价值6936124.656936124.65

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元

项目土地使用权专利权非专利技术软件商标、著作权合计

一、账面原值

1.期初余265740000.17487648.5153895027.439690547.

89250.002478620.91

额0069946

2.本期增

351718.66351718.66

加金额

（1

351718.66351718.66

）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

74梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余265740000.17839367.2153895027.440042266.

89250.002478620.91

额0029912

二、累计摊销

1.期初余69381586.1145519933.226383711.

47075.832478620.918956494.72

额98348

2.本期增

4427697.004462.501495084.382505697.728432941.60

加金额

（1

4427697.004462.501495084.382505697.728432941.60

）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余73809283.110451579.1148025631.234816653.

51538.332478620.91

额905508

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账191930716.205225613.

37711.677387788.125869396.44

面价值8104

2.期初账196358413.213306835.

42174.178531153.848375094.16

面价值8198本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元项目外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据合计

75梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的

247004105247004105

深圳梦网

1.951.95

68160595.968160595.9

梦网视讯

44

尚鼎策划4644230.814644230.81

254284587254284587

合计

8.708.70

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置

247004105247004105

深圳梦网

1.951.95

68160595.968160595.9

梦网视讯

44

尚鼎策划4644230.814644230.81

254284587254284587

合计

8.708.70

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据

76梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额经营租入固定资

13953753.352247800.001335725.0814865828.27

产改良

系统合作费2288300.3398000.00651466.751734833.58

其他88541.501530000.801067010.67551531.63

合计16330595.183875800.803054202.5017152193.48其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备125166486.0119816576.47132084420.3720675377.49

内部交易未实现利润9098563.661178770.829519377.731231372.58

股权激励12873419.612103430.8112873419.612103430.81

租赁负债6982984.291317145.396220275.641202739.10

合计154121453.5724415923.49160697493.3525212919.98

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

非同一控制企业合并5822273.57873341.038317533.651247630.04

77梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

资产评估增值其他权益工具投资公

33989114.346438588.3333989114.346438588.33

允价值变动

使用权资产6863880.841187395.085704559.141075867.23

合计46675268.758499324.4448011207.138762085.60

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产24415923.4925212919.98

递延所得税负债8499324.448762085.60

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异393634185.59457455301.25

可抵扣亏损1190265443.121055885363.01

股权激励4996624.624996624.62

合计1588896253.331518337288.88

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年4718385.9611239586.46

2025年126881939.14132196285.31

2026年196376566.64196458135.08

2027年474564850.07475723825.72

2028年238307293.79205416859.00

2029年128533031.24

梦网香港亏损额可以无限期

无限期结转20883376.2834850671.44结转

合计1190265443.121055885363.01其他说明

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

员工中长期持80703561.633339750.647363811.080703561.625072425.655631136.0股计划110110

80703561.633339750.647363811.080703561.625072425.655631136.0

合计

110110

其他说明：

78梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

1、公司分别于2021年2月3日召开2021年第二次临时股东大会、2021年1月17日召开第七届董事会第三十二次会议，审议通过了《关于〈中长期员工持股计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于〈中长期员工持股计划管理细则〉的议案》。2021年公司中长期员工持股计划共计以200019441.25元（含交易费用）购买公司股票12399171股。按照员工持股计划章程的规定，员工持股计划有独立的决策机构、单独设立股票账户、财产独立于公司，作为一个独立股东购买公司的股票，如果持股计划到期股价低于购买股票的价格亏损由公司承担，股价高于购买价格的收益归属于本次中长期持股计划的员工，如果员工持股计划到期未亏损公司垫付的资金需要归还公司，不符合会计准则中的股份支付的规定，公司出资挂在其他非流动资产，如果期末股价低于持股计划购买公司股票的价格则计提减值准备，如果到期收回垫付资金则冲减其他非流动资产。

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况保证金存保证金存保证金存保证金存

6658101665810167197546719754

货币资金款、履约款、履约款、履约款、履约

12.9312.9382.1182.11

保证金等保证金等保证金等保证金等作为抵押作为抵押作为抵押作为抵押

2657400191930726574001963584

无形资产取得银行取得银行取得银行取得银行

00.0016.8100.0013.81

借款借款借款借款作为质押作为质押

39175643839213

应收账款取得银行取得银行

35.8607.14

借款借款

9315501857740813294711252255

合计

12.9329.74917.97203.06

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款320000000.00809520000.00

信用借款963095400.00930189199.70

应计利息1511718.91

合计1283095400.001741220918.61

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

79梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票28880526.0030000000.00

银行承兑汇票90000000.00

合计118880526.0030000000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付账款570925382.39421510309.29

合计570925382.39421510309.29

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利16296627.94

其他应付款31345035.6934440989.94

合计31345035.6950737617.88

80梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利16296627.94

合计16296627.94

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金保证金1852863.441995512.35

应付暂收款11759270.5113335490.13

其他17732901.7419109987.46

合计31345035.6934440989.94

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元

81梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目变动金额变动原因

其他说明：

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

合同负债98322196.1468985245.26

合计98322196.1468985245.26账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬46319250.33101147431.04125948755.6021517925.77

二、离职后福利-设定

4712693.934712693.930.00

提存计划

三、辞退福利4474900.002208268.006673168.0010000.00

合计50794150.33108068392.97137334617.5321527925.77

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

46232511.4895168150.18119901747.5721498914.09

和补贴

2、职工福利费86166.281264600.141333651.0717115.35

3、社会保险费-114.931775619.251775375.49128.83

其中：医疗保险

-114.931576164.271575920.51128.83费工伤保险

70034.3870034.380.00

费生育保险

129420.60129420.600.00

费

4、住房公积金687.502910125.322909045.321767.50

5、工会经费和职工教28936.1528936.150.00

82梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

育经费

合计46319250.33101147431.04125948755.6021517925.77

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险4542062.164542062.16

2、失业保险费170631.77170631.77

合计4712693.934712693.930.00其他说明

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税463072.7210072710.91

企业所得税98462.11991335.93

个人所得税914581.371180539.48

城市维护建设税997121.331601328.83

印花税427289.871347236.48

教育费附加284859.95686283.81

地方教育附加528072.48457522.57

合计3713459.8316336958.01其他说明

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债2968970.712968970.71

合计2968970.712968970.71

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

合同负债待转销项税2551499.164543940.04

未开发票待转销项税额86095197.40124423995.90

83梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

未终止确认的应收票据727760.00

合计88646696.56129695695.94

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款185535206.00191906696.00

应计利息265219.14

合计185535206.00192171915.14

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

84梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额14434199.197693342.12

减：未确认融资费用-365046.94-338913.72

减：一年内到期的租赁负债-2968970.71-2968970.71

合计11100181.544385457.69

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

85梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关的政

政府补助1411666.671000000.001432241.52979425.15府补助

合计1411666.671000000.001432241.52979425.15

其他说明：

负

债本期新增补助金本期计入营业本期计入其他收本期冲减成与资产相关/期初余额其他变动期末余额项额外收入金额益金额本费用金额与收益相关目鞍山云数据与资产相关

计1411666.67770000.00641666.67的政府补助算中心项目艺次与资产相关

1000000.00662241.52337758.48

元的政府补助

5G

86梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

展厅一期建设项目专项补助合

1411666.671000000.001432241.52979425.15

计

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

8003997080040140

股份总数1700.001700.00

0.000.00

其他说明：

1、根据公司2019年9月27日召开的2019年第五次临时股东大会决议通过的《2019年股票期权激励计划（草案）》、

2021年7月13日召开的2021年第三次临时股东大会决议通过的《2021年股票期权激励计划（草案）》、2022年3月14日召开的2022年第一次临时股东大会决议通过的《2022年股票期权激励计划（草案）》、2022年5月18日召开的2021年度股东大会决议通过的《2022年第二期股票期权激励计划（草案）》，公司因股票期权行权且已完成登记增加股本1700.00元、增加资本公积16949.00元。

87梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

2355445773.4716949.002374561347.28

价）

其他资本公积111097233.49111097233.49

合计2466543006.9616949.002466559955.96

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

1、根据公司2019年9月27日召开的2019年第五次临时股东大会决议通过的《2019年股票期权激励计划（草案）》、

2021年7月13日召开的2021年第三次临时股东大会决议通过的《2021年股票期权激励计划（草案）》、2022年3月14日召开的2022年第一次临时股东大会决议通过的《2022年股票期权激励计划（草案）》、2022年5月18日召开的2021年度股东大会决议通过的《2022年第二期股票期权激励计划（草案）》，公司因股票期权行权且已完成登记增加股本

1700.00元、增加资本公积16949.00元。

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股64769787.5764769787.57

合计64769787.5764769787.57

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能--

88梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

重分类进42790624279062

损益的其1.361.36他综合收益其他

--权益工具

42790624279062

投资公允

1.361.36

价值变动

二、将重

分类进损678705.7678705.7益的其他44综合收益外币

678705.7678705.7

财务报表

44

折算差额

--其他综合

42111914211191

收益合计

5.625.62

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积144016876.56144016876.56

合计144016876.56144016876.56

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-1678742214.58163822531.08

调整后期初未分配利润-1678742214.58163822531.08

加：本期归属于母公司所有者的净利

9235475.3740206324.21

润

期末未分配利润-1669506739.21204028855.29

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

89梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2327942845.922132376501.442364359277.382149307686.06

合计2327942845.922132376501.442364359277.382149307686.06

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

90梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税2529092.281047858.25

教育费附加1083734.82449067.12

房产税25056.8523433.82

土地使用税63.7228.20

印花税1151281.881287612.08

地方教育附加722489.88299378.08

其他14874.522233.43

合计5526593.953109610.98

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬20235688.4123389192.16

业务招待费1082676.00794622.07

办公费2170946.023405043.83

租赁费769314.82931264.18

咨询服务费4147948.661719454.24

折旧及摊销15086806.2417531944.87

其他3205180.902243998.53

合计46698561.0550015519.88其他说明

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬46438458.8249108489.41

办公费4922161.253280365.31

差旅费2230214.382721336.08

咨询服务费4630639.086168847.43

租赁费1252306.802342940.71

业务招待费3804304.284077390.76

维护服务费1943050.033802081.35

91梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

业务宣传费194493.57249459.30

其他7724016.138905357.23

合计73139644.3480656267.58

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬30506409.4943753110.82

折旧及摊销3604019.735172845.30

办公费611629.61822506.35

租赁费148793.12362415.40

开发经费2905094.1313759.68

咨询服务费5039131.886392194.20

其他2460858.53428598.42

合计45275936.4956945430.17其他说明

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出23917663.9027816881.66

减：利息收入8187789.1011415579.82

汇兑损益5041277.56-7330766.14

银行手续费等其他4179852.172170595.71

合计24951004.5311241131.41其他说明

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助1432241.52950199.68

与收益相关的政府补助3477810.287494265.10

合计4910051.808444464.78

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

92梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

交易性金融资产-2357166.185166751.32

其中：衍生金融工具产生的公允

-2357166.185166751.32价值变动收益

合计-2357166.185166751.32

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益626003.313161973.00交易性金融资产在持有期间的投资收

127336.268050.72

益

处置交易性金融资产取得的投资收益3214598.97

合计753339.576384622.69其他说明

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

坏账损失10952568.0514960056.08

合计10952568.0514960056.08其他说明

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

十二、其他-8267325.00

合计-8267325.00

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

专利8396226.42

合计8396226.42

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

无需支付的款项32301.22

93梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

非流动资产毁损报废利得3673.41251.353673.41

其他982580.90248764.45982580.90

合计986254.31281317.02986254.31

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产毁损报废损失13557.2726685.0513557.27

其他63884.326480960.7263884.32

合计77441.596507645.7777441.59

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用584479.841892915.27

递延所得税费用534235.33-1602787.84

合计1118715.17290127.43

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额15271111.50

按法定/适用税率计算的所得税费用-11200889.47

子公司适用不同税率的影响-2921072.44

调整以前期间所得税的影响4800750.02

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-11650950.28本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

22671791.94

亏损的影响

研发费用加计扣除的影响-580914.61

所得税费用1118715.17其他说明

77、其他综合收益

详见附注57

94梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助5004278.052165082.15

活期存款利息收入2276429.502536255.46

收回票据保证金17567847.4228571401.23

收到的押金保证金5273966.471133177.29

收回履约保函保证金101386.01

往来款及其他16518772.848054599.53

合计46641294.2842561901.67

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付销售费用18067647.5515330512.42

支付管理费用和研发费用24127862.7418890034.73

支付票据保证金16734000.0028434000.00

支付履约保函保证金1720000.00

往来款及其他25425933.9642706300.94

支付押金保证金6532966.921110298.87

合计92608411.17106471146.96

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

定存结存91497285.79252000000.00

合计91497285.79252000000.00收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

银行定存及利息102714794.5230000000.00

合计102714794.5230000000.00支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

95梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

票据保证金7500000.0021230000.00

合计7500000.0021230000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

保证金及租赁付款融资281783424.64130654200.00

合计281783424.64130654200.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润14152396.3341523069.99

加：资产减值准备-2685243.05-14960056.08

固定资产折旧、油气资产折

9359660.569848113.46

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧7721016.988348810.63

无形资产摊销8432941.608321156.00

长期待摊费用摊销3054202.503566842.37

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号8396226.420.00填列）固定资产报废损失（收益以

9883.8626433.70“－”号填列）

96梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告公允价值变动损失（收益以

2357166.18-5166751.32“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

24951004.5311241131.41

列）投资损失（收益以“－”号填-753339.57-6384622.69

列）递延所得税资产减少（增加以

796996.49-529713.08“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-262761.16-374289.02“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列）经营性应收项目的减少（增加

441709452.16149707796.05以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

117469719.05-297159165.73以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额634709322.88-91991244.31

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额398232573.74277656038.62

减：现金的期初余额378381491.08519680455.56

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额19851082.66-242024416.94

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

97梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金398232573.74378381491.08

其中：库存现金2.00

可随时用于支付的银行存款397021957.45378341345.75可随时用于支付的其他货币资

74858.6840145.33

金

三、期末现金及现金等价物余额398232573.74378381491.08

其中：母公司或集团内子公司使用受

665816683.03671975482.11

限制的现金和现金等价物

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元4044308.337.126828822976.61

欧元127813.117.6617979265.70

港币6653822.620.91276072943.91

印尼盾1243451009.320.0005575717.82

奈拉872986981.760.00484185099.59应收账款

98梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其中：美元10313111.627.126873499483.89

欧元5709750.337.661743746394.10

港币81208167.010.912774118694.03

印尼盾487716220.760.0005225812.61

奈拉1465235059.210.00487024336.87长期借款

其中：美元欧元港币其他应收款

其中：美元2727947.887.126819441538.95

港币9486731.300.91278658539.66

印尼盾171118600.000.000579227.91

奈拉20500000.000.004898277.00应付账款

其中：美元10266345.277.126873166189.47

欧元1049859.327.66178043707.15

港币48295355.930.912744079171.36

印尼盾368499082.000.0005170615.07

奈拉436013106.290.00482090246.83其他应付款

其中：美元2825692.167.126820138142.89

欧元1285000.007.66179845284.50

港币14958280.720.912713652422.81

印尼盾1326908720.000.0005614358.74

奈拉10905219.110.004852279.62预付款项

其中：美元0.007.12680.00

欧元0.007.66170.00

港币815847.440.9127744623.96

印尼盾710200000.000.0005328822.60

奈拉15750000.000.004875505.50短期借款

其中：美元3000000.007.126821380400.00

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

99梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

报告期简化处理的短期租赁和低价值资产租赁费用总额为2170414.74元。

涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬30506409.4943753110.82

折旧及摊销3604019.735172845.30

办公费611629.61822506.35

租赁费148793.12362415.40

开发经费2905094.1313759.68

咨询服务费5039131.886392194.20

其他2460858.53428598.42

合计45275936.4956945430.17

其中：费用化研发支出45275936.4956945430.17

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目项目研发进度预计完成时间预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具

100梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

101梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2024年4月增资新算力（北京）科技有限公司，持有51%股权比例；

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

102梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权

益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

103梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

12024年4月合并全资孙公司景德镇幻瓷数字技术有限公司，持有100%股权比例；

22024年5月注销新疆梦网节能电气有限公司。

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接深圳市梦网

20000000信息服务业非同一控制

科技发展有深圳深圳100.00%

0.00务下企业合并

限公司深圳市物联

10000000科技推广和

天下技术有深圳深圳100.00%投资设立.00应用服务业限公司湖南省梦网

70000000软件和信息

科技发展有长沙长沙100.00%投资设立.00技术服务业限公司鞍山市云数

16000000软件和信息

科技发展有鞍山鞍山100.00%投资设立

0.00技术服务业

限公司深圳市梦网

30000000软件和信息

云播科技发深圳深圳50.00%50.00%投资设立.00技术服务业展有限公司深圳市梦网

16666700互联网和相

数智科技发深圳深圳60.00%投资设立.00关服务展有限公司深圳市梦网

22222222软件和信息非同一控制

视讯有限公深圳深圳100.00%.00技术服务业下企业合并司深圳市尚鼎

1000000.专业技术服非同一控制

企业形象策深圳深圳100.00%

00务业下企业合并

划有限公司上海网坤通

1000000.科技推广和

信科技有限上海上海100.00%投资设立

00应用服务业

公司深圳市梦网

10000000软件和信息

共识信息技深圳深圳75.00%投资设立.00技术服务业术有限公司深圳市富讯

10000000软件和信息

数字科技有深圳深圳100.00%投资设立.00技术服务业限公司新算力（北21710810北京北京软件和信息51.00%非同一控制

104梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

京）科技有.00技术服务业下企业合并限公司梦网国际

58676006软件和信息（香港）有香港香港100.00%投资设立.87技术服务业限公司深圳市锦囊

10000000

互动技术有深圳深圳商务服务业100.00%投资设立.00限公司深圳市梦网

10000000软件和信息

云创科技有深圳深圳100.00%投资设立

0.00技术服务业

限公司深圳市国信

20000000软件和信息

科技有限公深圳深圳51.00%投资设立.00技术服务业司深圳市梦网

10000000科技推广和

云臻科技有深圳深圳51.00%投资设立.00应用服务业限公司梦网国际通

54372000软件和信息信（香港）香港香港51.00%投资设立.00技术服务业有限公司电子产品技梦网云通科

10000000术开发与销技（深圳）深圳深圳51.00%投资设立.00售；云技术有限公司服务景德镇艺次

10000000互联网和相

元数字技术景德镇景德镇70.00%投资设立

0.00关服务

有限公司景德镇幻瓷

20000000互联网和相

数字技术有景德镇景德镇100.00%投资设立.00关服务限公司

PT BRISNE

TS INTERN 4600000. 软件和信息

印尼印尼50.49%投资设立

ATIONAL T 00 技术服务业

ECHNOLOGY深圳市数厂

10000000软件和信息

科技发展有深圳深圳51.00%投资设立.00技术服务业限公司深圳市禧云

10000000软件和信息

科技发展有深圳深圳51.00%投资设立.00技术服务业限公司深圳市云启

10000000软件和信息

智越科技发深圳深圳51.00%投资设立.00技术服务业展有限公司深圳市启数

10000000软件和信息

科技发展有深圳深圳51.00%投资设立.00技术服务业限公司景德镇元梦

20000000软件和信息

科技发展有景德镇景德镇100.00%投资设立.00技术服务业限公司

AI 技术，虚实产品融合

元梦科技有18124000技术，沉浸香港香港60.00%投资设立

限公司.00式交互技术应用产品服务

深圳市元梦9000000.数字技术服

深圳深圳60.00%投资设立空间科技有00务；技术服

105梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

限公司务、技术开

发、技术咨询

INTERTELEC

OM 软件和信息

79000.00尼日利亚尼日利亚51.00%投资设立

NIGERIA 技术服务业

COLTD

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

106梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法哈密荣信新能

新疆新疆电力电子业务20.00%权益法核算源有限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

107梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额哈密荣信哈密荣信

流动资产342126042.09341932314.19

非流动资产563505162.23589346402.82

资产合计905631204.32931278717.01

流动负债285603174.73301581960.09

非流动负债250825465.09269910665.09

负债合计536428639.82571492625.18少数股东权益

归属于母公司股东权益369202564.50359786091.83

按持股比例计算的净资产份额73840512.8971957218.37调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值73840512.8971957218.37存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入65922609.5470929912.57

净利润9416472.6018992639.11终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额9416472.6018992639.11本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

108梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

109梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额鞍山云数据

1411666.与资产相关

计算中心项770000.00641666.67

67的政府补助

目

艺次元 5G

展厅一期建1000000.与资产相关

662241.52337758.48

设项目专项00的政府补助补助

1411666.1000000.1432241.

合计979425.15

670052

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益3477810.287494265.10

其他说明：

项目金额列报项目说明南山区工信局2023年规上营利性服务业稳2710400.00其他收益深南府规〔2024〕2号增长专项补助深圳国家知识产权局

专利代办处2023年国52500.00其他收益深市监规〔2022〕10号内发明专利补助

2023年望城经开区科

技创新及上市奖励资80500.00其他收益金

稳岗补贴11537.00其他收益人社部发〔2022〕23号

其他622873.28其他收益

合计3477810.28

110梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

1．应对公司实际存在的金融工具货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、其他流动资产、交易

性金融资产、其他权益工具投资、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、长期借款、租赁负债披露金融工具产生的

信用风险、流动性风险、市场风险等各类风险，包括风险敞口及其形成原因、风险管理目标、政策和程序、计量风险的方法，以及上述信息在本期发生的变化；期末风险敞口的量化信息，以及有助于投资者评估风险敞口的其他数据。

2．公司开展套期业务进行风险管理的，应根据实际情况披露相应风险管理策略和目标、被套期风险的定性和定量信

息、被套期项目及相关套期工具之间的经济关系、预期风险管理目标有效实现情况以及相应套期活动对风险敞口的影响。公司开展符合条件套期业务并应用套期会计的，应按照套期风险类型、套期类别披露与被套期项目以及套期工具相关账面价值、已确认的被套期项目账面价值中所包含的被套期项目累计公允价值套期调整、套期有效性和套期无效部分来源以及套期

会计对公司的财务报表相关影响。公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计的，可结合相关套期业务情况披露未应用套期会计的原因以及对财务报表的影响。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

111梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益7276528.107276528.10的金融资产

（2）权益工具投资7276528.107276528.10

（二）应收款项融资1056510.271056510.27

（三）其他权益工具

133581716.97133581716.97

投资持续以公允价值计量

7276528.10134638227.24141914755.34

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

权益工具投资根据广州高澜节能技术股份有限公司、重庆钢铁股份有限公司2023年12月31日收盘价确定公允价值。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值对于不在活跃市场交易的金融工具，由于公司对被投资公司股权采用收益法或市场法进行估值不切实可行，且近期内无其他可作为确定公允价值的参考依据，此外，公司从可获取相关信息分析，未发现被投资单位内外部环境自年初以来已

112梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

发生重大变化，而且公司与被投资公司签订的投资协议一般都有在特定情况下按成本价回购的条款，因此属于可用账面成本作为公允价值最佳估计的“有限情况”因此年末以成本作为公允价值。

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明自然人对本公司的持股自然人对本公司的表决权自然人姓名关联关系比例（%）比例（%）

余文胜控股股东14.1414.14本企业最终控制方是余文胜。

其他说明：

本企业的控股股东情况的说明：报告期末，余文胜持有公司113187375.00股股份，占公司股份总数的14.14%，为本公司的实际控制人。余文胜及其一致行动人合计持有公司114557375股股份，占公司股份总数的14.31%。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系深圳市梦网信联科技发展有限公司联营公司深圳市微搜科技有限公司联营公司深圳市极客优品科技有限公司联营公司深圳市梦网智能技术发展有限公司（原深圳市梦网物联科联营公司技发展有限公司）其他说明

113梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系辽宁梦网鑫由达医疗器械有限公司大股东参股企业子公司深圳荣科恒阳整流技术有限公司股东参股企业其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度辽宁梦网鑫由达医疗器械有限公

口罩否2654.87

司（梦网健康子公司）深圳市梦网智能技术发展有限公

司（原深圳市梦移动信息服务否11374378.57网物联科技发展有限公司）深圳市梦网信联

科技发展有限公移动信息服务407198.00否司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

深圳市微搜科技有限公司移动信息服务194741.82深圳市梦网智能技术发展有限公司（原深圳市梦网物联移动信息服务141356.91428475.87科技发展有限公司）

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

114梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

115梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬4323556.673054296.45

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备深圳荣科恒阳整

应收账款8906.483295.408906.483295.40流技术有限公司深圳市梦网智能技术发展有限公应收账款司（原深圳市梦7797.25155.9423115.87146.77网物联科技发展有限公司）

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额深圳荣科恒阳整流技术有限

应付账款2197630.002197630.00公司

合同负债深圳市微搜科技有限公司16524.5616524.56

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用授予对象类别期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具

116梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限其他说明

单位：元公司本期授予的各项权益工具总额0

公司本期行权的各项权益工具总额18649.00公司本期失效的各项权益工具总额22352683公司期末发行在外的股票期权行权价格的范

[注1]围和合同剩余期限公司期末发行在外的其他权益工具行权价格

[注2]的范围和合同剩余期限

[注1]公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限：有20153751份期权，其中10978371份期权的行权价格为17.48元/股，合同剩余期限为13个月；801000份期权的行权价格为15.50元/股，合同剩余期限为8个月；2856150份期权的行权价格为15.50元/股，合同剩余期限为9个月；4456830份期权的行权价格为10.97元/股，合同剩余期限为11个月；1061400份期权的行权价格为11.29元/股，合同剩余期限为18个月。

[注2]公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限：公司2021年回购用于中长期员工持股计划

的股份剩余8775247股，由公司回购的股份以零价格转让取得，无需出资，合同剩余期限为49个月。

其他说明：

1）2019年9月27日，公司召开2019年第五次临时股东大会，审议通过了《关于〈2019年股票期权激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于〈2019年股票期权激励计划实施考核管理办法〉的议案》、《关于调整提请股东大会授权董事会办理公司2019年股票期权激励计划有关事项的议案》。2019年9月30日，公司分别召开了七届董事会第九次会议，会议通过《关于向激励对象授予股票期权的议案》，公司向符合条件的董事、高级管理人员、中层管理人员及核心技术(业务)骨干403名激励对象授予3450万份股票期权，向符合条件的核心管理人10名激励对象授予750万份预留股票期权。

*行权安排及行权比例：

本激励计划首次授予的股票期权和预留授权的股票期权自期权授权日起满12个月后，激励对象可在未来60个月内分四期行权，具体安排如下：

行权安排行权时间行权比例首次授予的股票期权第一个自首次授予之日起12个月后的首个交易日起至首次授

20%

行权期予之日起24个月内的最后一个交易日当日止首次授予的股票期权第二个自首次授予之日起24个月后的首个交易日起至首次授

行权期予之日起36个月内的最后一个交易日当日止25%首次授予的股票期权第三个自首次授予之日起36个月后的首个交易日起至首次授

行权期予之日起48个月内的最后一个交易日当日止25%

117梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

首次授予的股票期权第四个自首次授予之日起48个月后的首个交易日起至首次授

行权期予之日起60个月内的最后一个交易日当日止30%行权安排行权时间行权比例预留授予的股票期权第一个自预留授予之日起12个月后的首个交易日起至预留授予

20%

行权期之日起24个月内的最后一个交易日当日止预留授予的股票期权第二个自预留授予之日起24个月后的首个交易日起至预留授予

25%

行权期之日起36个月内的最后一个交易日当日止预留授予的股票期权第三个自预留授予之日起36个月后的首个交易日起至预留授予

25%

行权期之日起48个月内的最后一个交易日当日止预留授予的股票期权第四个自预留授予之日起48个月后的首个交易日起至预留授予

30%

行权期之日起60个月内的最后一个交易日当日止

*公司层面业绩考核要求

该激励计划的首次授予及预留授予股票期权的行权考核年度为2019至2022年四个会计年度，每个会计年度考核一次。各年度业绩考核目标如下表所示：

行权安排业绩考核目标

股票期权第一个行权期以2018年梦网科技营业收入为基数，2019年营业收入增长率不低于40%股票期权第二个行权期以2018年梦网科技营业收入为基数，2020年营业收入增长率不低于80%股票期权第三个行权期以2018年梦网科技营业收入为基数，2021年营业收入增长率不低于120%股票期权第四个行权期以2018年梦网科技营业收入为基数，2022年营业收入增长率不低于170%注：上述“梦网科技营业收入”指经审计的深圳市梦网科技发展有限公司的营业收入。

个人层面绩效考核要求

本激励计划中，公司应对各激励对象每个考核年度的表现进行综合考评，激励对象需达到考核指标方可行权。各激励对象应就其业绩考核出具承诺书，对各部门的重点工作、各部门及个人业绩考核指标、个人贡献程度、个人职业化行为等方面确定相应指标及衡量标准，各激励对象的业绩考核结果将根据业绩承诺书实际完成情况确定。

2）2019年11月18日，公司召开2019年第六次临时股东大会，审议通过了《关于〈2019年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于〈2019年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司2019年限制性股票激励计划有关事项的议案》。2019年12月31日，公司分别召开了第七届董事会

第十五次会议和第七届监事会第十次会议，审议通过了《关于调整2019年限制性股票激励计划相关事项的议案》、《关于向激励对象授予限制性股票的议案》。公司向符合条件的25人授予1165万份限制性股票。

*解锁期及解锁比例：

本激励计划授予的限制性股票自股票授予日起满12个月后，激励对象可在未来60个月内分四期解锁，具体安排如下：

解除限售安排解除限售时间解除限售比例自首次授予日起12个月后的首个交易日起至首次授

第一个解除限售期

予日起24个月内的最后一个交易日当日止20%自首次授予日起24个月后的首个交易日起至首次授

第二个解除限售期

予日起36个月内的最后一个交易日当日止25%

118梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

自首次授予日起36个月后的首个交易日起至首次授

第三个解除限售期

予日起48个月内的最后一个交易日当日止25%自首次授予日起48个月后的首个交易日起至首次授

第四个解除限售期

予日起60个月内的最后一个交易日当日止30%

*公司层面业绩考核要求

该激励计划的授予限制性股票的解除限售考核年度为2019至2022年四个会计年度，每个会计年度考核一次。各年度业绩考核目标如下表所示：

解除限售安排业绩考核目标

以2018年梦网科技营业收入为基数，2019年营业收入增长

第一个解除限售期

率不低于40%

以2018年梦网科技营业收入为基数，2020年营业收入增长

第二个解除限售期

率不低于80%

以2018年梦网科技营业收入为基数，2021年营业收入增长

第三个解除限售期

率不低于120%

以2018年梦网科技营业收入为基数，2022年营业收入增长

第四个解除限售期

率不低于170%

注：上述“梦网科技营业收入”指经审计的深圳市梦网科技发展有限公司的营业收入。

个人层面绩效考核要求

本激励计划中，公司应对各激励对象每个考核年度的表现进行综合考评，激励对象需达到考核指标方可解除限售。

3）2019年11月18日，公司召开2019年第六次临时股东大会，审议通过了《关于〈第一期员工持股计划管理细则〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司第一期员工持股计划有关事项的议案》。根据公司《第一期员工持股计划管理细则》员工持股计划的员工总人数为18人，其中参与本员工持股计划的董事(不含独立董事)、高级管理人员共计10人，其他参加本计划的公司员工合计8人参加对象持有本员工持股计划份额为12460406股。员工持股计划股票由公司2018年8月15日至2019年8月14日期间公司回购的股份以零价格转让取得，无需出资。

*锁定期与解锁安排

本员工持股计划通过非交易过户等法律法规许可的方式所获标的股票，自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起12个月后开始分期解锁，锁定期最长48个月，具体如下：

解除限售安排解除限售时间解除限售比例自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计

第一批解锁时点

划名下之日起算满12个月20%自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计

第二批解锁时点25%划名下之日起算满24个月自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计

第三批解锁时点

划名下之日起算满36个月25%自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计

第四批解锁时点30%划名下之日起算满48个月

*公司层面业绩考核要求：

公司达到下述业绩考核指标时，出售对应解锁时点的股票获得的资金归全体持有人所有。各年度业绩考核目标如下表所示：

解除限售安排业绩考核目标

以2018年梦网科技营业收入为基数，2019年营业收入增长率不低

第一批解锁时点

于40%

119梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

以2018年梦网科技营业收入为基数，2020年营业收入增长率不低

第二批解锁时点

于80%

以2018年梦网科技营业收入为基数，2021年营业收入增长率不低

第三批解锁时点

于120%

以2018年梦网科技营业收入为基数，2022年营业收入增长率不低

第四批解锁时点

于170%

注：上述“梦网科技营业收入”指经审计的深圳市梦网科技发展有限公司的营业收入。

若本员工持股计划下的公司层面及个人层面绩效考核指标未达成（包括其中之一未达成及均未达成），其对应的持股计划权益由公司以0元/股的价格收回，并按照管理委员会提议的方式进行处理，包括但不限于转让给指定的原员工持股计划持有人或符合员工持股计划条件的新员工持股计划参与人享有（应遵守单一持有人所持员工持股计划份额所对应的标的股票数量不超过公司股本总额1%的规定），或将该部分持股计划所对应标的股票出售后所获收益，按其他持有人所持持股计划份额的比例进行分配或归属于公司。

个人层面绩效考核要求：

本员工持股计划中，公司应对各持有人每个考核年度的表现进行综合考评，激励对象需达到考核指标方可取得实际归属的权益份额。

4）2021年2月3日，公司召开2021年第二次临时股东大会，审议通过了《关于〈中长期员工持股计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于〈中长期员工持股计划管理细则〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司中长期员工持股计划有关事项的议案》。根据公司《中长期员工持股计划（草案）》，参与本员工持股计划的董事(不含独立董事)、高级管理人员及监事共计10人，其他参加本计划的中层管理人员及其他核心骨干员工不超过40人。本员工持股计划的股票来源为通过二级市场购买（包括但不限于竞价交易、大宗交易）、协议转让、公司回购股份等法律法规许可的方式

购买的标的股票，本员工持股计划以“份”作为认购单位，每份份额为1元，首期员工持股计划的总份数不超过20000万份。截至2021年7月22日，首期员工持股计划已完成二级市场股票购买。2021年2月10日至2021年7月22日期间，首期员工持股计划通过二级市场以集中竞价交易的方式累计购买公司股票12399171股。

*解锁安排及解锁条件：

首期员工持股计划锁定期为12个月，自公司公告最后一笔标的股票过户至持股计划名下之日起计算。首期员工持股计划以考核指标完成情况来确定公司业绩考核得分（X），根据公司业绩考核得分（X）来确定当年公司业绩考核归属权益比例（M）。各期解锁比例及公司业绩考核指标如下表所示：

得分情况(X)归属安排0分60分80分100分业绩考核指标

2021年公司营业收入较2020

40% A＜15% 15%≤A＜20% 20%≤A＜25% A≥25%

年增长率不低于 25%（A）

2022年公司营业收入较2020

30% A＜31.2% 31.2%≤A＜41.6% 41.6%≤A＜52% A≥52%

年增长率不低于 52%（A）

2023年公司营业收入较2020

30% A＜49.2% 49.2%≤A＜65.6% 65.6%≤A＜82% A≥82%

年增长率不低于 82%（A）

公司各考核年度的营业收入增长率（A）的得分为（X），公司业绩考核得分（X）对应的归属权益比例（M）如下表所示：

公司业绩考核得分（X）区间 公司业绩考核归属权益比例（M）

X=0 分 0

X=60 分 60%

X=80 分 80%

120梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

X=100 分 100%

持有人各归属批次未能归属的权益，由管理委员会无偿收回，并按照公司提议的方式进行处理，包括但不限于由公司指定的原员工持股计划持有人或符合持股计划条件的新员工持股计划参与人享有（应遵守单一持有人所持有员工持股计划份额所对应的标的股票数量不超过公司股本总额1%的规定），或将该部分权益对应的全部或部分收益，在标的股票出售后，由当期个人绩效考核评分为“A”的持有人按其可归属权益比例进行分配，或归属于公司。

*个人层面绩效考核要求：

个人绩效考核根据公司制定的《员工持股计划管理细则》执行，持有人的个人绩效考核按照公司现行薪酬与考核的相关规定组织实施。

个人绩效考核评级分为四档，根据个人绩效考核评级确定个人绩效考核归属权益比例（P），具体考核要求如下：

个人绩效考核评级 个人绩效考核归属权益比例（P）

A 100%

B 100%

C 70%

D 0%5）2021年7月13日，公司召开2021年第三次临时股东大会，审议通过了《关于〈2021年股票期权激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于〈2021年股票期权激励计划实施考核管理办法〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司2021年股票期权激励计划有关事项的议案》。2021年7月16日，公司分别召开了第七届董事会第三十八次会议和第七届监事会第二十三次会议，审议通过了《关于向激励对象授予股票期权的议案》，向365名激励对象首次授予

3259万份股票期权；2022年2月11日，公司分别召开第七届董事会第四十五次会议和第七届监事会第二十六次会议，审

议通过了《关于向激励对象授予2021年股票期权激励计划预留股票期权的的议案》，向9名激励对象授予预留362万份股票期权。

*首次授予股票期权行权安排如下：

行权安排行权时间行权比例自首次授予之日起12个月后的首个交易日起至首次授予

首次授予的股票期权第一个行权期30%之日起24个月内的最后一个交易日当日止自首次授予之日起24个月后的首个交易日起至首次授予

首次授予的股票期权第二个行权期30%之日起36个月内的最后一个交易日当日止自首次授予之日起36个月后的首个交易日起至首次授予

首次授予的股票期权第三个行权期40%之日起48个月内的最后一个交易日当日止

预留授予股票期权行权安排如下：

行权安排行权时间行权比例自预留授予之日起12个月后的首个交易日

预留授予的股票期权第一个行权期起至预留授予之日起24个月内的最后一个50%交易日当日止自预留授予之日起24个月后的首个交易日

预留授予的股票期权第二个行权期起至预留授予之日起36个月内的最后一个50%交易日当日止

*公司层面业绩考核要求：

本激励计划首次授予的股票期权行权考核年度为2021-2023年三个会计年度，分年度进行业绩考核。以考核指标得分情况来确定公司层面业绩考核得分（X），根据公司层面业绩考核得分（X）来确定当年公司层面行权比例（M）。

121梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

归属安排 得分情况(X) 业绩考核指标 0 分 60 分 80 分 100 分

2021年公司营业收入较2020年

30% A＜29.4% 29.4%≤A＜39.2% 39.2%≤A＜49% A≥49%

增长率不低于 49%（A）

2022年公司营业收入较2020年

30% A＜49.8% 49.8%≤A＜66.4% 66.4%≤A＜83% A≥83%

增长率不低于 83%（A）

2023年公司营业收入较2020年

40% A＜69% 69%≤A＜92% 92%≤A＜115% A≥115%

增长率不低于 115%（A）

公司各考核年度的营业收入增长率（A）的得分为（X），公司层面业绩考核得分（X）对应的公司层面行权比例（M）如下表所示：

公司业绩考核得分（X）区间 公司层面行权比例（M）

X=0 分 0

X=60 分 60%

X=80 分 80%

X=100 分 100%

本激励计划预留授予的股票期权行权考核年度为2022-2023年两个会计年度，分年度进行业绩考核。以考核指标得分情况来确定公司层面业绩考核得分（X），根据公司层面业绩考核得分（X）来确定当年公司层面行权比例（M）。

得分情况（X）行权安排0分60分80分100分业绩考核指标

2022 年公司营业收入较 2020年 49.8%≤A＜ 66.4%≤A＜

50% A＜49.8% A≥83%

增长率不低于 83%（A） 66.4% 83%

2023 年公司营业收入较 2020年 92%≤A＜

50% A＜69% 69%≤A＜92% A≥115%

增长率不低于 115%（A） 115%

公司各考核年度的营业收入增长率（A）的得分为（X），公司层面业绩考核得分（X）对应的公司层面行权比例（M）如下表所示：

公司业绩考核得分（X）区间 公司层面行权比例（M）

X=0 分 0

X=60 分 60%

X=80 分 80%

X=100 分 100%个人层面绩效考核要求

激励对象个人层面的考核按照公司现行薪酬与考核的相关规定组织实施。个人层面绩效考核评级分为四档，根据个人层面绩效考核评级确定个人层面绩效考核系数（P）：

个人绩效考核评级 个人层面行权系数（P）

A 100%

B 90%

C 70%

D 0%

122梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

激励对象个人当年实际行权额度=个人当年计划行权额度×公司层面行权比例（M）×个人层面行权系数（P）。

激励对象考核当年不得行权的股票期权，由公司注销。

6）2022年3月14日，公司召开2022年第一次临时股东大会，审议通过了《关于〈2022年股票期权激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于〈2022年股票期权激励计划实施考核管理办法〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司2022年股票期权激励计划有关事项的议案》。2022年3月17日，公司分别召开了第七届董事会第四十七次会议和第七届监事会第二十七次会议，审议通过了《关于向激励对象授予股票期权的议案》，向33名激励对象授予1278万份股票期权。

*授予股票期权行权安排如下：

行权安排行权时间行权比例

第一个行权期自授权日起12个月后的首个交易日起至授权日起24个月内的最后一个交易日当日止50%

第二个行权期自授权日起24个月后的首个交易日起至授权日起36个月内的最后一个交易日当日止50%

*公司层面业绩考核要求：

本次激励计划授予的股票期权行权考核年度为2022-2023年两个会计年度，分年度进行业绩考核。以考核指标得分情况来确定公司层面业绩考核得分（X），根据公司层面业绩考核得分（X）来确定当年公司层面行权比例（M）。

各年度业绩考核要求如下表所示：

得分情况（X）行权安排0分60分80分100分业绩考核指标

2022 年公司营业收入较 2020年 49.8%≤A＜ 66.4%≤A＜

50% A＜49.8% A≥83%

增长率不低于 83%（A） 66.4% 83%

2023 年公司营业收入较 2020年 69%≤A＜ 92%≤A＜

50% A＜69% A≥115%

增长率不低于 115%（A） 92% 115%

公司各考核年度的营业收入增长率（A）的得分为（X），公司层面业绩考核得分（X）对应的公司层面行权比例（M）如下表所示：

公司业绩考核得分（X）区间 公司层面行权比例（M）

X=0 分 0

X=60 分 60%

X=80 分 80%

X=100 分 100%个人层面绩效考核要求

激励对象个人层面的考核按照公司现行薪酬与考核的相关规定组织实施。个人层面绩效考核评级分为四档，根据个人层面绩效考核评级确定个人层面绩效考核系数（P）：

个人绩效考核评级 个人层面行权系数（P）

A 100%

B 90%

C 70%

D 0%

激励对象个人当年实际行权额度=个人当年计划行权额度×公司层面行权比例（M）×个人层面行权系数（P）。

激励对象考核当年不得行权的股票期权，由公司注销。

123梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告7）2022年5月18日，公司召开2021年度股东大会，审议通过了《关于〈2022年第二期股票期权激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于〈2022年第二期股票期权激励计划实施考核管理办法〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司2022年第二期股票期权激励计划有关事项的议案》。2022年5月18日，公司分别召开了第八届董事会第四次会议和第八届监事会第三次会议，审议通过了《关于向激励对象授予股票期权的议案》，向168名激励对象首次授予1890万份股票期权；2022年12月21日，公司分别召开了第八届董事会第十次会议和第八届监事会第七次会议，审议通过了《关于向激励对象授予2022年第二期股票期权激励计划预留股票期权的议案》，向21名激励对象授予预留210万份股票期权。

*首次授予股票期权行权安排如下：

行权安排行权时间行权比例首次授予的股票期权自首次授予之日起12个月后的首个交易日起至首次授予

50%

第一个行权期之日起24个月内的最后一个交易日当日止自首次授予之日起24个月后的首个交易日起至首次授予

首次授予的股票期权第二个行权期50%之日起36个月内的最后一个交易日当日止

预留授予股票期权行权安排如下：

行权安排行权时间行权比例自预留授予之日起12个月后的首个交易日起至预留授予

预留授予的股票期权第一个行权期50%之日起24个月内的最后一个交易日当日止自预留授予之日起24个月后的首个交易日起至预留授予

预留授予的股票期权第二个行权期50%之日起36个月内的最后一个交易日当日止

*公司层面业绩考核要求：

本激励计划首次授予的股票期权行权考核年度为2022-2023年两个会计年度，分年度进行业绩考核。以考核指标得分情况来确定公司层面业绩考核得分（X），根据公司层面业绩考核得分（X）来确定当年公司层面行权比例（M）。首次授予的股票期权的各年度业绩考核要求如下表所示：

行权 得分情况（X）

0分60分80分100分

安排业绩考核指标

2022 年公司营业收入较 2020年 49.8%≤A＜ 66.4%≤A＜

50% A＜49.8% A≥83%

增长率不低于 83%（A） 66.4% 83%

2023 年公司营业收入较 2020年 92%≤A＜

50% A＜69% 69%≤A＜92% A≥115%

增长率不低于 115%（A） 115%

公司各考核年度的营业收入增长率（A）的得分为（X），公司层面业绩考核得分（X）对应的公司层面行权比例（M）如下表所示：

公司业绩考核得分（X）区间 公司层面行权比例（M）

X=0 分 0

X=60 分 60%

X=80 分 80%

X=100 分 100%

本激励计划预留授予的股票期权行权考核年度为2022-2023年两个会计年度，分年度进行业绩考核。以考核指标得分情况来确定公司层面业绩考核得分（X），根据公司层面业绩考核得分（X）来确定当年公司层面行权比例（M）。

行权 得分情况（X） 0 分 60 分 80 分 100 分

124梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

安排业绩考核指标

2022 年公司营业收入较 2020年增长 49.8%≤A＜ 66.4%≤A＜

50% A＜49.8% A≥83%

率不低于 83%（A） 66.4% 83%

2023 年公司营业收入较 2020年增长 69%≤A＜ 92%≤A＜

50% A＜69% A≥115%

率不低于 115%（A） 92% 115%

公司各考核年度的营业收入增长率（A）的得分为（X），公司层面业绩考核得分（X）对应的公司层面行权比例（M）如下表所示：

公司业绩考核得分（X）区间 公司层面行权比例（M）

X=0 分 0

X=60 分 60%

X=80 分 80%

X=100 分 100%个人层面绩效考核要求

激励对象个人层面的考核按照公司现行薪酬与考核的相关规定组织实施。个人层面绩效考核评级分为四档，根据个人层面绩效考核评级确定个人层面绩效考核系数（P）：

个人绩效考核评级 个人层面行权系数（P）

A 100%

B 90%

C 70%

D 0%

激励对象个人当年实际行权额度=个人当年计划行权额度×公司层面行权比例（M）×个人层面行权系数（P）

激励对象考核当年不得行权的股票期权，由公司注销。

（1）期权数量的调整

1）2019年9月30日，公司分别召开了七届董事会第九次会议，会议通过《关于向激励对象授予股票期权的议案》，

公司向符合条件的董事、高级管理人员、中层管理人员及核心技术(业务)骨干403名激励对象授予3450万份股票期权，向符合条件的核心管理人10名激励对象授予750万份预留股票期权。

鉴于在确定授予日后的股份登记过程中，103名激励对象因个人原因自愿放弃拟授予的股票期权调整后，本次激励计划拟授予的股票期权总数由4200.00万份调整为4175.54万份，其中首次授予的激励对象由403名调整为300名，股票期权数量由3450万份调整为3425.54万份；预留授予激励对象人数10人及预留授予股票期权750万份份无变化。

2）2021年7月16日，公司召开第七届董事会第三十八次会议，审议通过了《关于向激励对象授予股票期权的议案》，

确定2021年7月19日为授予日，向符合条件的365名激励对象授予3259万份股票期权，其中向符合条件的董事、高级管理人员激励对象8名授予695万份股票期权，向符合条件的中基层管理人员、核心技术（业务）骨干357人授予2564万份股票期权，预留股票期权362万份。

鉴于在确定授予日后的股份登记过程中，52名激励对象因个人原因自愿放弃拟授予的股票期权，调整后，公司本次激励计划的首次授予激励对象人数由365人调整为313人，首次授予的股票期权由32590000份调整为32485875份，其中向符合条件的董事、高级管理人员激励对象8名授予695万份股票期权无变化，预留的股票期权3620000份无变化。

3）2022年5月18日，公司召开了第八届董事会第四次会议，审议通过了《关于向激励对象授予股票期权的议案》，

确定2022年5月18日为授予日，向符合条件的168名激励对象授予1890万份股票期权，其中向符合条件的董事、高级管

125梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

理人员激励对象5名授予370万份股票期权，向符合条件的中层管理人员、核心技术（业务）骨干163人授予1520万份股票期权，预留股票期权210万份。

鉴于在确定授予日后的股份登记过程中，7名激励对象因个人原因自愿放弃拟授予的股票期权，调整后，公司本次激励计划的首次授予激励对象人数由168人调整为161人，首次授予的股票期权由18900000份调整为18879000份，预留的股票期权2100000份无变化。

（2）本期失效的期权及限制性股票

1）公司业绩实现情况

A.2019 年限制性股票激励计划根据《草案》，2019年限制性股票激励计划第四期解锁条件分别为：以2018年深圳市梦网科技发展有限公司（以下简称“深圳梦网”）的营业收入为基数，2022年营业收入增长率不低于170%深圳梦网2022年营业收入较2018年增长率为

119.09%，未达到公司2019年限制性股票激励计划第四期解锁条件。公司拟将仍符合激励条件的共计22名激励对象已获授

限制性股票总额的30%，共计3127500股限制性股票进行回购注销。

B.2019 年股票期权激励计划

根据公司《2019年股票期权激励计划（草案）》，首次授予及预留授予第四期行权条件为：以2018年深圳市梦网科技发展有限公司（以下简称“深圳梦网”）的营业收入为基数，2022年营业收入增长率不低于170%。深圳梦网2022年营业收入较2018年增长率为119.09%，未达到公司2019年股票期权激励计划首次及预留授予的第四期行权条件。公司将首次授予中仍符合激励条件的247名激励对象已获授股票期权总额的各30%共计9314130份股票期权进行注销；拟将预留授予仍

符合激励条件的6名激励对象已获授股票期权总额的30%共计1575000份股票期权进行注销。以上，共计注销10889130份。

C.2021 年股票期权激励计划

公司2022年营业收入较2020年增长率为51.97%，对应公司2021年股票期权激励计划规定的首次授予的第二个行权期/预留授予第一个行权期公司层面行权比例（M）为 60%；叠加激励对象 2022 年度个人考评结果确定个人层面绩效考核系数（P），激励对象个人当年实际行权额度=个人当年计划行权额度×公司层面行权比例（M）×个人层面行权系数（P），公司将首次授予中仍符合激励条件的283名激励对象已获授股票期权共计4259613份股票期权进行注销；拟将预留授予仍

符合激励条件的9名激励对象已获授股票期权共计757300份股票期权进行注销。以上，共计注销5016913份。

D.第一期员工持股计划

根据公司《第一期员工持股计划管理细则》规定，本员工持股计划中，公司应对各持有人每个考核年度的表现进行综合考评，参与对象需达到考核指标方可取得实际归属的权益份额。若本员工持股计划下的公司层面及个人层面绩效考核指标未达成（包括其中之一未达成及均未达成），其对应的持股计划权益份额由公司以0元/股的价格收回，并按照管理委员会提议的方式进行处理，包括但不限于转让给指定的原员工持股计划持有人或符合员工持股计划条件的新员工持股计划参与人享有（应遵守单一持有人所持员工持股计划权益份额所对应的标的股票数量不超过公司股本总额1%的规定），或将该部分持股计划所对应标的股票出售后所获收益，按其他持有人所持持股计划份额的比例进行分配或归属于公司。

根据《草案》，第四个解锁期公司层面业绩考核目标为：以2018年深圳市梦网科技发展有限公司（以下简称“深圳梦网”）的营业收入为基数，2022年营业收入增长率不低于170%，深圳梦网2022年营业收入较2018年增长率为119.09%，未达到本员工持股计划第四个解锁期公司层面业绩考核目标。因此，本员工持股计划将根据市场情况择时出售前所对应标的股票共计3738123股，所获收益归属于公司。

E.中长期员工持股计划

根据《草案》，持有人实际可归属权益比例=持有人计划归属权益比例×公司业绩考核归属权益比例（M）×个人绩效考核归属权益比例（P）。

持有人各归属批次未能归属的权益，由管理委员会无偿收回，并按照公司提议的方式进行处理，包括但不限于由公司指定的原员工持股计划持有人或符合持股计划条件的新员工持股计划参与人享有（应遵守单一持有人所持有员工持股计划份额所对应的标的股票数量不超过公司股本总额1%的规定），或将该部分权益对应的全部或部分收益，在标的股票出售后，由当期个人绩效考核评分为“A”的持有人按其可归属权益比例进行分配，或归属于公司。除首期员工持股计划外，其他各期员工持股计划由董事会参照首期员工持股计划的考核标准确定。

126梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

第一个解锁期根据个人绩效考核结果，本员工持股计划将根据市场情况择时出售前所对应标的股票共计790248股，所获收益归属于公司。

第二个解锁期公司层面业绩考核可解锁当期所属权益（30%）的80%，当期所属权益（30%）的20%为未达解锁条件需处理部分，叠加个人绩效考核结果，本员工持股计划将根据市场情况择时出售前所对应标的股票共计849813股，所获收益归属于公司。

F.2022 年股票期权激励计划

公司2022年营业收入较2020年增长率为51.97%，对应公司2022年股票期权激励计划规定的第一个行权期公司层面行权比例（M）为 60%；叠加激励对象 2022 年度个人考评结果确定个人层面绩效考核系数（P），激励对象个人当年实际行权额度=个人当年计划行权额度×公司层面行权比例（M）×个人层面行权系数（P），公司将仍符合激励条件的 33 名激励对象已获授的3000150份股票期权进行注销。

G.2022 年第二期股票期权激励计划

公司2022年营业收入较2020年增长率为51.97%，对应公司2022年股票期权激励计划规定的首次授予/预留授予第一个行权期公司层面行权比例（M）为 60%；叠加激励对象 2022 年度个人考评结果确定个人层面绩效考核系数（P），激励对象个人当年实际行权额度=个人当年计划行权额度×公司层面行权比例（M）×个人层面行权系数（P），公司将首次授予中仍符合激励条件的157名激励对象已获授股票期权共计4283820份股票期权进行注销；拟将预留授予仍符合激励条件的

21名激励对象已获授股票期权共计464100份股票期权进行注销。以上，共计注销4747920份。

2）员工离职原因

公司股权激励计划因员工离职失去参与资格引起的股票期权注销共计966565份，限制性股票注销82500股。

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元

期权的为 Black-Scholes授予日权益工具公允价值的确定方法

期权定价模型，限制性股票为授予日公司的股票收盘价公司需根据最新取得的可行权职工人数变动、业绩达标程

授予日权益工具公允价值的重要参数度等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量可行权权益工具数量的确定依据以合同规定为准本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额79482814.35

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额0.00其他说明

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

127梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

128梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润新疆梦网节能

543441.56-544041.56-544041.56-544041.56

电气有限公司其他说明

2024年5月注销新疆梦网节能电气有限公司

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报告分部。分别对移动信息服务业务和节能大功率电力电子产品业务的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

（2）报告分部的财务信息

单位：元节能大功率电力电子项目移动信息服务分部间抵销合计产品

营业收入2327942845.922327942845.92

营业成本2132376501.442132376501.44

资产总额572924508.643498459395.894071383904.53

负债总额245896590.262179643139.962425539730.22

129梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）100648187.2858953711.40

100648187.2858953711.40

1至2年909277.451430800.00

2至3年1430800.006286908.00

3年以上289228503.10298254566.35

3至4年6566764.1611124166.31

4至5年22400867.3932387210.37

5年以上260260871.55254743189.67

合计392216767.83364925985.75

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

2188432094569387222376621435394124

账准备55.80%95.71%61.32%95.79%

550.48258.3992.09321.68829.6092.08

的应收账款其

中：

2188432094569387222376621435394124

55.80%95.71%61.32%95.79%

550.48258.3992.09321.68829.6092.08

按组合计提坏

173373579961153761411596002181137

账准备44.20%33.45%38.68%42.52%

217.35253.00964.35664.07755.94908.13

的应收账款其

130梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

中：

其中：

778275799619830796956002119674

账龄组19.84%74.52%21.84%75.31%

215.38253.00962.38884.88755.94128.94

合合并范围内关955466146361463

24.36%16.84%

联方组001.97779.19779.19合

39221626745212476436492527437590550

合计100.00%68.19%100.00%75.19%

767.83511.39256.44985.75585.54400.21

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

RongXin

Power 账龄较长，海Electronic 42906060.6 42906060.6 43169364.7 43169364.7 外项目风险较

100.00%

India 8 8 1 1 大，预计无法Private 收回

Limited溧阳昌兴钢铁公司经营困

19500000.019500000.019500000.019500000.0

配套设施有限100.00%难，预计无法

0000

公司收回公司经营困

承德蓝铜矿业18500000.018500000.018500000.018500000.0

100.00%难，预计无法

有限公司0000收回

账龄较长，海东能源风能事17974914.517974914.517523208.817523208.8外项目风险较

100.00%

业部5544大，预计无法收回福建增晟创新公司经营困

14500000.014500000.014500000.014500000.0

节能科技有限100.00%难，预计无法

0000

公司收回公司经营困

110385346.100972854.105650976.96263684.8

剩余企业91.11%难，预计无法

4537934

收回

223766321.214353829.218843550.209456258.

合计

68604839

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内5102185.31255109.275.00%

1-2年909277.45109113.2912.00%

2-3年1430800.00300468.0021.00%

3-4年6364084.482354711.2637.00%

4-5年21533373.7012489356.7458.00%

5年以上42487494.4442487494.44100.00%

合计77827215.3857996253.00

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

131梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

单项计提坏账214353829.209456258.

4897571.21

准备6039

账龄组合计提60021755.957996253.0

2689577.304715080.24

坏账准备40

274375585.267452511.

合计2689577.309612651.450.000.00

5439

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

山西离柳焦煤集团有客户无力偿还债务，

1289000.00收到货款收到银行存款

限公司预计无法收回

逾期多年未回款，客山西潞安集团潞宁煤

674000.00收到货款收到银行承兑汇票户存在多项诉讼，预

业有限责任公司计无法收回。

潍坊景世乾太阳能有逾期多年未回款，预

576510.27收到货款收到银行承兑汇票

限公司计无法收回。

合计2539510.27

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额景德镇艺次元数

68280257.3568280257.3517.41%0.00

字技术有限公司

RongXin 43169364.71 43169364.71 11.01% 43169364.71

132梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

Power

Electronic

India Private

Limited深圳市富讯数字

24280000.0024280000.006.19%0.00

科技有限公司溧阳昌兴钢铁配

19500000.0019500000.004.97%19500000.00

套设施有限公司承德蓝铜矿业有

18500000.0018500000.004.72%18500000.00

限公司

合计173729622.06173729622.0644.30%81169364.71

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款411377618.74368552397.76

合计411377618.74368552397.76

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

133梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元

134梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金19112480.5820652818.18

应收暂付款6542072.957086176.39

应收股权及资产转让款34013845.6834013845.68

合并范围内关联方款390190030.46343410329.90

合计449858429.67405163170.15

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）92900121.7998063470.21

92900121.7998063470.21

1至2年104037304.42157691998.57

2至3年197966557.09116254150.00

3年以上54954446.3733153551.37

3至4年23739137.97765878.99

4至5年392783.02593783.00

5年以上30822525.3831793889.38

合计449858429.67405163170.15

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备合计未来12个月预期信用整个存续期预期信用整个存续期预期信用

135梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告损失损失（未发生信用减损失（已发生信用减值）值）

2024年1月1日余额4093409.0432517363.3536610772.39

2024年1月1日余额

在本期

本期计提1870038.541870038.54

2024年6月30日余

5963447.580.0032517363.3538480810.93

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

杨昭平股权转让款18548395.685年以上4.12%18548395.68卧龙电气集团辽

宁荣信电气传动资产转让款10800000.003-4年2.40%3240000.00有限公司辽宁荣信兴业电

押金保证金8013302.092-3年1.78%1602660.42力技术有限公司

136梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

深圳市瑞盈成长

应收暂付款2500000.001-2年0.56%250000.00投资有限公司

张少林股权转让款2455450.001年以内0.55%122772.50

合计42317147.779.41%23763828.60

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

356999063356999063361679063361679063

对子公司投资

5.405.405.405.40

对联营、合营95912851.995912851.995333808.495333808.4企业投资7799

366590348366590348371212444371212444

合计

7.377.373.893.89

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值

值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）深圳市梦网科技发30836043083604

展有限公061.94061.94司鞍山市云数科技发16003431600343

展有限公85.2885.28司深圳市梦网云创科12596041259604

技有限公74.2374.23司深圳市梦

74391997439199

网视讯有

2.912.91

限公司梦网国际

80469298046929

(香港)有

4.994.99

限公司新疆梦网

50000005000000

节能电气0.00

0.000.00

有限公司景德镇艺次元数字35000003500000

技术有限0.000.00公司

137梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

深圳市梦网云播科69817146981714

技发展有.23.23限公司深圳市锦

囊互动技348711.8348711.8术有限公22司景德镇元梦科技发32000003200000

展有限公.00.00司

3616790320000050000003569990

合计

635.40.000.00635.40

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值余额余额投资准备法下其他发放

（账其他计提准备单位期初追加减少确认综合现金

（账面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业哈密荣信

719518837384

新能

7218294.0512

源有.3752.89限公司深圳市梦网智能技术发展有限公司

（原深圳-

19101804

市梦1062

50942577

网物516..22.78联科44技发展有限公

司）(以下简称梦网智

能)

138梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

深圳市梦网健

495.2417761.

康有

9034.6030

限公司

95339591

5790

小计38082851

43.48.49.97

95339591

5790

合计38082851

43.48.49.97可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务117987707.90118490854.9360492470.8860598534.68

合计117987707.90118490854.9360492470.8860598534.68

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间

139梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益579043.483309900.77

处置长期股权投资产生的投资收益-50000000.00交易性金融资产在持有期间的投资收

127336.26

益

处置交易性金融资产取得的投资收益1619598.97

合计-49293620.264929499.74

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元

140梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目金额说明

非流动性资产处置损益8396226.42计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

4910051.80

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动-2357166.18损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益单独进行减值测试的应收款项减值准

4679833.45

备转回除上述各项之外的其他营业外收入和

908812.72

支出

减：所得税影响额850331.76

合计15687426.45--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

0.57%0.010.01

利润扣除非经常性损益后归属于

-0.40%-0.01-0.01公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

141梦网云科技集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

142