目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—91页

四、资质证书复印件………………………………………………第92—95页审计报告

天健审〔2025〕7-72号

深圳莱宝高科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了深圳莱宝高科技股份有限公司（以下简称莱宝高科公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了莱宝高科公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于莱宝高科公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

第1页共95页对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十)以及附注五(二)1。

莱宝高科公司主营业务为中小尺寸平板显示器件用 ITO导电玻璃、彩色滤光

片（CF）、TFT-LCD 面板、中大尺寸电容式触摸屏和全贴合产品等产品的生产和销售，属于在某一时点履行履约义务。2024年度，莱宝高科公司营业收入金额为人民币589556.56万元，其中销售显示材料及触控器件业务的营业收入为人民币576983.08万元，占营业收入的97.87%。

由于营业收入是莱宝高科公司关键业绩指标之一，可能存在莱宝高科公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其

是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查主要的销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识

别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；

(4)对于内销收入，选取项目检查与收入确认相关的支持性文件，包括销

售合同、销售订单、发货签收单据、对账记录等；对于出口收入，获取免抵退申报系统、国家外汇管理局/轻松报关报核管理系统出口数据信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售订单、出口报关单、销售发票等支持性文件；

(5)结合应收账款函证，选取项目向主要客户函证本期销售额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；

(8)我们通过公开渠道查询主要客户的工商登记资料等，检查主要客户是

否正常经营且经营范围符合莱宝高科公司下游客户性质、主要客户与莱宝高科公

第2页共95页司及主要关联方是否不存在关联关系；

(9)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)存货可变现净值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十二)以及附注五(一)6。

截至2024年12月31日，莱宝高科公司存货账面余额为人民币59512.34万元，跌价准备为人民币3715.93万元，账面价值为人民币55796.41万元。

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。管理层在考虑持有存货目的的基础上，根据历史售价、实际售价、合同约定售价、未来市场趋势等确定估计售价，并按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定存货的可变现净值。

由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确

定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)复核管理层以前年度对存货可变现净值的预测和实际经营结果，评价管理层过往预测的准确性；

(3)选取项目评价存货估计售价的合理性，复核估计售价是否与销售合同价

格、市场销售价格、历史数据等一致；

(4)评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计的合理性；

(5)测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；

(6)结合存货监盘，检查期末存货中是否存在库龄较长、型号陈旧、产量下

降、生产成本或售价波动、技术或市场需求变化等情形，评价管理层是否已合理估计可变现净值；

第3页共95页(7)检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估莱宝高科公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

莱宝高科公司治理层（以下简称治理层）负责监督莱宝高科公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

第4页共95页在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对莱宝高科公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致莱宝高科公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就莱宝高科公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁

第5页共95页止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事

项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

0中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年三月二十七日

第6页共95页第7页共95页第8页共95页第9页共95页第10页共95页第11页共95页第12页共95页第13页共95页第14页共95页深圳莱宝高科技股份有限公司财务报表附注

2024年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

深圳莱宝高科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经深圳市人民政府深府函

〔2000〕64 号文和深圳市外商投资局深外资复〔2000〕B1553 号文批准，由中国机电出口产品投资公司、辉安投资有限公司、深圳市市政工程总公司、加拿大九州实业有限公司、深圳

市先科企业集团共同发起，在原深圳莱宝真空技术有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，于2000年10月31日在深圳市工商行政管理局登记注册，总部位于广东省深圳市。

公 司 现 持 有 统 一 社 会 信 用 代 码 为 91440300618833987Q 的 营 业 执 照 ， 注 册 资 本

705816160.00元，股份总数705816160股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流

通股份：A 股 1681502 股；无限售条件的流通股份 A股 704134658 股。公司股票已于 2007年1月12日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属计算机、通信和其他电子设备制造业。主要经营活动为平板显示材料及触控器件的研发、生产和销售。产品主要有：ITO 导电玻璃、彩色滤光片、TFT-LCD 显示板、触摸屏。触摸屏包括触摸屏面板、触摸屏模组、一体化电容式触摸屏、全贴合产品等。

本财务报表业经公司2025年3月27日第八届董事会第二十一次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资

第15页共95页产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额×0.3%

重要的在建工程项目单项金额超过资产总额×0.3%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额×0.3%

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额×0.3%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额×0.3%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额×5%

重要的境外经营实体利润总额超过集团利润总额的15%

重要的外购研发项目单项金额超过净利润×10%

重要的子公司、非全资子公司利润总额超过集团利润总额的15%

重要的合营企业、联营企业、共同经营单项长期股权投资账面价值超过集团净资产的15%

重要的承诺事项承诺事项涉及的金额超过资产总额的10%

重要的或有事项或有事项涉及的金额超过利润总额的10%资产负债表日后事项涉及的金额超过利润总额的重要的资产负债表日后事项

10%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

第16页共95页公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

第17页共95页资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目

除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

第18页共95页3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金

第19页共95页融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

第20页共95页可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该

第21页共95页金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过应收银行承兑汇票票据类型违约风险敞口和整个存续期预期信

用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状相同账龄具有相似的信用况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款——账龄组合风险应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状应收账款——合并财务

况以及对未来经济状况的预测，通过报表范围内关联往来组合并范围内关联方违约风险敞口和整个存续期预期信合

用损失率，计算预期信用损失其他应收款——账龄组相同账龄具有相似的信用参考历史信用损失经验，结合当前状合风险况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整

其他应收款——合并财

个存续期预期信用损失率，计算预期务报表范围内关联往来合并范围内关联方信用损失组合

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）33

1-2年1010

2-3年2020

3年以上3030

第22页共95页应收账款/其他应收款的账龄自初始确认日起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。

(十二)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(2)按组合计提存货跌价准备组合类别确定组合的依据存货可变现净值的确定依据预计无法正常消耗基于预计可回收金额确定存货可变

存货——不可用组合或出售的物料现净值

第23页共95页客户已下订单，但由基于预计可回收金额确定存货可变

存货——客户延迟提货组合于客户需求变化，导现净值致延迟提货

原材料——库龄组合库龄基于库龄确定存货可变现净值

在产品——库龄组合库龄基于库龄确定存货可变现净值

库存商品——库龄组合库龄基于库龄确定存货可变现净值

寄售商品——库龄组合库龄基于库龄确定存货可变现净值

发出商品——库龄组合库龄基于库龄确定存货可变现净值

库龄组合下，可变现净值的计算方法和确定依据库存商品寄售商品发出商品原材料可变现净值计算在产品可变现可变现净可变现净可变现净库龄方法净值计算方法值计算方值计算方值计算方法法法相关产成品估估计售价估计售价估计售价计售价减去至减去销售减去销售减去销售相关产成品估计售价减完工估计将要所必需的所必需的所必需的去至完工估计将要发生

1年以内发生的成本、估计费用估计费用估计费用

的成本、估计的销售费

（含）估计的销售费后的可变后的可变后的可变用以及相关税费后的金用以及相关税现净值低现净值低现净值低额确定可变现净值费后的金额确于账面价于账面价于账面价定可变现净值值值值

1年以上账面余额账面余额账面余额

账面余额的80%账面余额的0%（不含）的0%的90%的0%

库龄组合可变现净值的确定依据：

根据盘点情况以及过往销售经验判断，一年以上的库存商品、发出商品、在产品对外实现销售或耗用的可能性较低，并基于谨慎性原则，针对一年以上的库存商品、发出商品、在产品全额计提存货跌价准备。

根据过往实际销售情况，一年以上寄售商品基本可以正常对外实现销售，并基于谨慎性原则，针对一年以上寄售商品按账面余额的10%计提存货跌价准备。

根据过往一年以上原材料领用及相关库存商品对外销售数据测算，并基于谨慎性原则，针对一年以上原材料按账面余额的20%计提存货跌价准备。

(十三)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决

第24页共95页策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

第25页共95页3.后续计量及损益确认方法对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

第26页共95页将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制

权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法2054.75

机器设备年限平均法5-1059.5-19运输工具年限平均法5519其他设备年限平均法5519

(十五)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计要求并经房屋及建筑物验收机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十六)无形资产

1.无形资产包括土地使用权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

第27页共95页2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权20-50年，产权证约定的使用期限年限平均法非专利技术10年，预期经济利益年限年限平均法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

第28页共95页(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)装备调试费用与试验费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。

(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(8)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

(十七)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十八)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(十九)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

第29页共95页2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十)收入

第30页共95页1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

第31页共95页(1)按时点确认的收入

公司销售中小尺寸平板显示器件用 ITO 导电玻璃、彩色滤光片（CF）、TFT-LCD 面板、

中大尺寸电容式触摸屏和全贴合产品等产品，属于在某一时点履行履约义务。

内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接

受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。公司内销产品收入确认的具体标准：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，取得签收的发货单，与对方核对数据后，开具发票，确认收入。

外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。公司外销产品收入分为保税深加工结转、寄售和直接出口三类，收入确认的具体标准为：

1)保税深加工结转：出口销售在办理完出口报关手续，以海关出口报关单日期确认销售收入实现。

2)寄售：货物送达客户寄售仓，每月根据客户领用情况进行对账，对账开具发票确认销售收入实现。

3)直接出口：出口销售在办理完出口报关手续，取得报关单、提单时确认销售收入。

(二十一)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十二)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政

第32页共95页府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或

其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十三)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间

第33页共95页内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十四)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

第34页共95页2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(二十五)重要会计政策和会计估计变更

1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。

3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣13%、5%、6%的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

第35页共95页税种计税依据税率

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额[注1]

[注1]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

浙江莱宝科技有限公司15%

重庆莱宝科技有限公司15%

莱宝科技（香港）实业有限公司16.5%

成都莱宝显示技术有限公司25%

浙江莱宝显示科技有限公司25%

(二)税收优惠

1.公司2022年再次被认定为国家级高新技术企业并获取深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、国家税务总局深圳市税务局联合颁发国家级高新技术企业认定证书（证书编号：GR202244202546），有限期三年。根据国家对高新技术企业的相关税收优惠政策，公司自2022年至2024年连续三年可享受国家关于高新技术企业所得税优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税。

2.公司之子公司重庆莱宝科技有限公司于2025年2月26日收到重庆市科学技术局、重庆市财政局、国家税务总局重庆市税务局联合下发的高新技术企业证书（证书编号：GR202451102050），发证日期：2024 年 10 月 28 日，有效期三年。根据国家对高新技术企业的相关税收优惠政策，重庆莱宝科技有限公司自2024年至2026年连续三年可享受国家关于高新技术企业所得税优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税。

3.公司之子公司浙江莱宝科技有限公司于2024年1月31日收到浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局联合下发的高新技术企业证书（证书编号：GR202333007659），发证日期：2023 年 12 月 8 日，有效期三年。根据国家对高新技术企业的相关税收优惠政策，浙江莱宝科技有限公司自2023年至2025年连续三年可享受国家关于高新技术企业所得税优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税。

4.根据《财政部、税务总局关于关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（2023

年第43号）的规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照

当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。报告期内，本公司及控股子公司浙江莱

第36页共95页宝科技有限公司享受该优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金97005.5885179.76

银行存款3843243834.653023719316.54

其他货币资金503760976.954000.00

合计4347101817.183023808496.30

其中：存放在境外的款项总额4575211.021082524.88

(2)其他说明

期末其他货币资金均为信用证保证金；期初其他货币资金为 ETC 保证金。

2.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内1442946047.321376659215.00

1-2年48599.04123746.30

2-3年1687943.40

账面余额合计1442994646.361378470904.70

减：坏账准备43293241.3541649739.76

账面价值合计1399701405.011336821164.94

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

第37页共95页期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备1442994646.36100.0043293241.353.001399701405.01

合计1442994646.36100.0043293241.353.001399701405.01（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备1378470904.70100.0041649739.763.021336821164.94

合计1378470904.70100.0041649739.763.021336821164.94

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1442946047.3243288381.453.00

1-2年48599.044859.9010.00

小计1442994646.3643293241.353.00

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

本期变动金额项目期初数收回或转期末数计提核销其他回按组合计提

41649739.761643501.5943293241.35

坏账准备

合计41649739.761643501.5943293241.35

2)本期重要的坏账准备收回或转回情况

本期无收回或转回的坏账准备。

(4)本期实际核销的应收账款情况本期无核销的应收账款。

(5)应收账款金额前5名情况

期末余额前5名的应收账款合计数为1245205083.91元，占应收账款期末余额合计

第38页共95页数的比例为86.28%，相应计提的应收账款坏账准备合计数为37356152.51元。

3.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票129619385.2972319493.20

合计129619385.2972319493.20

(2)减值准备计提情况期末数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提减值准备129619385.29100.00129619385.29

其中：银行承兑汇票129619385.29100.00129619385.29

合计129619385.29100.00129619385.29（续上表）期初数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提减值准备72319493.20100.0072319493.20

其中：银行承兑汇票72319493.20100.0072319493.20

合计72319493.20100.0072319493.20

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票92218182.05

小计92218182.05

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

第39页共95页4.预付款项

(1)账龄分析

1)明细情况

期末数期初数减减账龄比例值比例值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准（%）准备备

1年以内7285469.7698.697285469.765551016.30100.005551016.30

1-2年97000.001.3197000.00

合计7382469.76100.007382469.765551016.30100.005551016.30

2)账龄1年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明

无需要披露的账龄1年以上重要的预付款项。

(2)预付款项金额前5名情况

期末余额前5名的预付款项合计数为6474332.23元，占预付款项期末余额合计数的比例为87.70%。

5.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金6141472.185732752.18

备用金771912.78597360.49

代缴款项46126.7217626.60

其他266010.4568032.57

账面余额合计7225522.136415771.84

减：坏账准备1670362.811100585.05

账面价值合计5555159.325315186.79

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内1502166.93787214.96

1-2年123678.32689730.95

第40页共95页账龄期末数期初数

2-3年669730.954736522.79

3年以上4929945.93202303.14

账面余额合计7225522.136415771.84

减：坏账准备1670362.811100585.05

账面价值合计5555159.325315186.79

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例

（%）

按组合计提坏账准备7225522.13100.001670362.8123.125555159.32

合计7225522.13100.001670362.8123.125555159.32（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备6415771.84100.001100585.0517.155315186.79

合计6415771.84100.001100585.0517.155315186.79

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合7225522.131670362.8123.12

其中：1年以内1502166.9345065.013.00

1-2年123678.3212367.8310.00

2-3年669730.95133946.1920.00

3年以上4929945.931478983.7830.00

小计7225522.131670362.8123.12

(4)坏账准备变动情况

项目第一阶段第二阶段第三阶段合计

第41页共95页整个存续期预期整个存续期预未来12个月信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数23616.4568973.101007995.501100585.05

期初数在本期——————

--转入第二阶段-3710.353710.35

--转入第三阶段-66973.1066973.10

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提25158.916657.48537961.37569777.76本期收回或转回本期核销其他变动

期末数45065.0112367.831612929.971670362.81期末坏账准备计

3.0010.0028.8023.12

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例（%）农民工工资

第一名3999000.003年以上55.351199700.00保证金

第二名押金保证金1250000.002-3年、3年以上17.30315000.00

1年以内、1-2年、

第三名保证金488000.006.7523600.00

2-3年

第四名备用金300000.001年以内4.159000.00

第五名进口税款189093.731年内2.625672.81

小计6226093.7386.171552972.81

6.存货

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料136536193.9310438502.73126097691.20149327897.8017881932.69131445965.11

第42页共95页期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

在产品82771059.968584960.8974186099.0785386901.368558858.9376828042.43

库存商品260650885.6817082709.70243568175.98293176994.0515823899.95277353094.10

发出商品115165233.951053122.54114112111.4178586980.942297611.7476289369.20

合计595123373.5237159295.86557964077.66606478774.1544562303.31561916470.84

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料17881932.697727559.6615170989.6210438502.73

在产品8558858.934200206.874174104.918584960.89

库存商品15823899.9510679804.979420995.2217082709.70

发出商品2297611.741878042.303122531.501053122.54

合计44562303.3124485613.8031888621.2537159295.86

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转销存货跌价项目的具体依据准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估

计将要发生的成本、估计的销售费用本期将已计提存货跌价准备原材料以及相关税费后的金额确定可变现的存货耗用净值相关产成品估计售价减去至完工估

计将要发生的成本、估计的销售费用本期将已计提存货跌价准备在产品以及相关税费后的金额确定可变现的存货耗用净值估计售价减去销售所必需的估计费本期将已计提存货跌价准备的库存商品用后的可变现净值低于账面价值存货售出估计售价减去销售所必需的估计费本期将已计提存货跌价准备的发出商品用后的可变现净值低于账面价值存货售出

3)按组合计提的存货跌价准备

期末数

组合名称跌价准备/减值账面余额计提标准和比例准备

存货——不可用基于预计可回收金额确定存货可变

8507259.908507259.90

组合现净值

第43页共95页期末数

组合名称跌价准备/减值账面余额计提标准和比例准备

存货——客户延基于预计可回收金额确定存货可变

15076040.213769010.05

迟提货组合现净值

原材料——库龄

129150884.135597426.55

组合相关产成品估计售价减去至完工估

计将要发生的成本、估计的销售费

其中：1年以内109217612.721610772.22用以及相关税费后的金额确定可变现净值

1年以上19933271.413986654.33按账面余额的20%计提

在产品——库龄

82967168.476310142.73

组合相关产成品估计售价减去至完工估

计将要发生的成本、估计的销售费

其中：1年以内78560578.811903553.07用以及相关税费后的金额确定可变现净值

1年以上4406589.664406589.66按账面余额的100%计提

库存商品——库

97938409.9710274144.76

龄组合估计售价减去销售所必需的估计费

其中：1年以内89567917.401903652.19用后的可变现净值低于账面价值

1年以上8370492.578370492.57按账面余额的100%计提

寄售商品——库

146456381.701647179.63

龄组合估计售价减去销售所必需的估计费

其中：1年以内145035633.741509546.84用后的可变现净值低于账面价值

1年以上1420747.96137632.79按账面余额的10%计提

发出商品——库

115027229.141054132.24

龄组合估计售价减去销售所必需的估计费

其中：1年以内115027229.141054132.24用后的可变现净值低于账面价值

1年以上按账面余额的100%计提

小计595123373.5237159295.86（续上表）期初数

组合名称跌价准备/减值账面余额计提标准和比例准备

存货——不可用19009424.5819009424.58基于预计可回收金额确定存货可变

第44页共95页期初数

组合名称跌价准备/减值账面余额计提标准和比例准备组合现净值

存货——客户延基于预计可回收金额确定存货可变

23291747.635822936.91

迟提货组合现净值

原材料——库龄

134961585.566406949.35

组合相关产成品估计售价减去至完工估

计将要发生的成本、估计的销售费

其中：1年以内111890394.321792711.06用以及相关税费后的金额确定可变现净值

1年以上23071191.244614238.29按账面余额的20%计提

在产品——库龄

74293885.982429470.95

组合相关产成品估计售价减去至完工估

计将要发生的成本、估计的销售费

其中：1年以内73121763.961257348.93用以及相关税费后的金额确定可变现净值

1年以上1172122.021172122.02按账面余额的100%计提

库存商品——库

117697141.657290778.13

龄组合估计售价减去销售所必需的估计费

其中：1年以内112663694.222257330.70用后的可变现净值低于账面价值

1年以上5033447.435033447.43按账面余额的100%计提

寄售商品——库

162206918.422149821.64

龄组合估计售价减去销售所必需的估计费

其中：1年以内151658396.181171937.65用后的可变现净值低于账面价值

1年以上10548522.24977883.99按账面余额的10%计提

发出商品——库

75018070.331452921.75

龄组合估计售价减去销售所必需的估计费

其中：1年以内75018070.331452921.75用后的可变现净值低于账面价值

1年以上按账面余额的100%计提

小计606478774.1544562303.31

7.其他流动资产

项目期末数期初数

第45页共95页减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备可抵扣的进项

60814879.9160814879.9118071197.0118071197.01

税预缴企业所得

2234517.832234517.83

税

合计60814879.9160814879.9120305714.8420305714.84

8.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对联营企业

18233076.4118233076.4114641530.7214641530.72

投资

合计18233076.4118233076.4114641530.7214641530.72

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位减值追加投减少投权益法下确认其他综合账面价值准备资资的投资损益收益调整联营企业东莞市莱恒新

9842235.99342648.65

材料有限公司深圳莱宝光电

4799294.734939602.47

科技有限公司

合计14641530.725282251.12（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减减值其他账面价值益变动股利或利润值准备准备联营企业东莞市莱恒新

744000.009440884.64

材料有限公司深圳莱宝光电

946705.438792191.77

科技有限公司

合计1690705.4318233076.41

注：深圳市莱恒科技有限公司于2024年10月23日更名为东莞市莱恒新材料有限公司

第46页共95页9.其他权益工具投资

(1)明细情况本期增减变动项目期初数本期计入其他综合追加投资减少投资其他收益的利得和损失重庆神华薄膜太阳能科技有限公司无锡威峰科

技股份有限36000000.00公司

合计36000000.00（续上表）本期确认的股本期末累计计入其他综合收益项目期末数利收入的利得和损失重庆神华薄膜太阳能科技有限公司无锡威峰科技股份有

36000000.00

限公司

合计36000000.00

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因

公司持有对重庆神华薄膜太阳能科技有限公司、无锡威峰科技股份有限公司的股权投资属于非交易性权益工具投资公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。

(3)其他说明

2021年，重庆神华薄膜太阳能科技有限公司因计提减值准备后资不抵债，公司持有的

其他权益工具投资公允价值减少12500.00万元，该等其他权益工具投资的公允价值减少计入以后不能重分类进损益的其他综合收益。

10.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计账面原值

期初数630438513.002773972732.0015629236.41264085372.333684125853.74

第47页共95页项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计

本期增加金额288134176.5943843125.342478287.7031738613.79366194203.42

1)购置19917824.031122641.682279810.9523320276.66

2)在建工程转入288134176.5923925301.311355646.0229458802.84342873926.76

本期减少金额6097943.231114362.003418942.6710631247.90

1)处置或报废6097943.231114362.003418942.6710631247.90

期末数918572689.592811717914.1116993162.11292405043.454039688809.26累计折旧

期初数335959481.361870078345.9612029860.94146293696.092364361384.35

本期增加金额34218465.92121475284.891355523.9431109476.82188158751.57

1)计提34218465.92121475284.891355523.9431109476.82188158751.57

本期减少金额4677129.411058643.903130375.908866149.21

1)处置或报废4677129.411058643.903130375.908866149.21

期末数370177947.281986876501.4412326740.98174272797.012543653986.71减值准备

期初数22304942.67321914767.885517499.28349737209.83本期增加金额

1)计提

本期减少金额740129.18113832.91853962.09

1)处置或报废740129.18113832.91853962.09

期末数22304942.67321174638.705403666.37348883247.74账面价值

期末账面价值526089799.64503666773.974666421.13112728580.071147151574.81

期初账面价值272174088.97581979618.163599375.47112274176.96970027259.56

(2)暂时闲置固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物37525514.1035480341.5896414.241948758.28

机器设备117165998.6587842410.1925743862.623579725.84

其他设备11113021.589038229.341692286.77382505.47

小计165804534.33132360981.1127532563.635910989.59

第48页共95页(3)经营租出固定资产项目期末账面价值

房屋及建筑物23898956.80

机器设备399265.72

小计24298222.52

11.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

重庆 OGS一体化触摸

40182265.2739916295.27265970.0040182265.2739916295.27265970.00

屏模组项目

重庆光刻线改造113207.55113207.554218207.554218207.55

重庆自动化改造5078478.955078478.9518007756.8918007756.89

重庆超硬 AR镀膜生

18584070.8018584070.8039785569.8039785569.80

产线技术改造项目重庆莱宝产业园配

12080715.4312080715.4333566331.2533566331.25

套生活设施项目重庆新型显示面板

22180779.0222180779.02261448611.01261448611.01

研发试验中心南山区西丽街道莱

宝真空城市更新单863207.54863207.54863207.54863207.54元规划工程

安装、调试设备1811370.121811370.1212936075.8212936075.82

零星工程21778781.3121778781.3131220.7331220.73

RTR 项目 3252819.69 3252819.69 9868914.08 9868914.08

废气处理工程10458715.6010458715.6011400000.0011400000.00

重庆莱宝 C、D区电

力增容及高低压变17489339.4517489339.45配电完善项目

电力隐患整改工程8873276.158873276.15

合计162747026.8839916295.27122830731.61432308159.9439916295.27392391864.67

(2)重要在建工程项目本期变动情况预算数（万转入工程名称期初数本期增加其他减少期末数

元）固定资产第49页共95页预算数（万转入工程名称期初数本期增加其他减少期末数

元）固定资产

重庆 OGS 一体

化触摸屏模组192416.0040182265.2740182265.27项目重庆光刻线改

7776.004218207.55497662.344602662.34113207.55

造

重庆超硬AR镀

膜生产线技术6774.0039785569.802333361.7821118931.582415929.2018584070.80改造项目重庆莱宝产业

园配套生活设7960.0033566331.257050040.2027500257.791035398.2312080715.43施项目重庆新型显示

面板研发试验34691.00261448611.0129017434.39267819965.22465301.1622180779.02中心

重庆莱宝 C、D区电力增容及

6000.0017489339.4517489339.45

高低压变配电完善项目

小计379200984.8856387838.16321041816.933916628.59110630377.52（续上表）工程累计投入工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源

占预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）

重庆 OGS一体化触摸屏模 募筹资金及

100.00100.00

组项目自有资金

重庆光刻线改造57.2157.21自有资金

重庆超硬 AR 镀膜生产线

65.3365.33自有资金

技术改造项目重庆莱宝产业园配套生

55.2655.26自有资金

活设施项目重庆新型显示面板研发募集资金及

100.00100.00

试验中心自有资金

重庆莱宝 C、D区电力增

容及高低压变配电完善29.1529.15自有资金项目小计

(3)在建工程减值准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他处置或报废其他

第50页共95页本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他处置或报废其他

重庆 OGS 一体

化触摸屏模组39916295.2739916295.27项目

小计39916295.2739916295.27

12.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数33073453.5533073453.55本期增加金额本期减少金额

期末数33073453.5533073453.55累计折旧

期初数15013779.9215013779.92

本期增加金额6567154.056567154.05

1)计提6567154.056567154.05

本期减少金额

期末数21580933.9721580933.97减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值

期末账面价值11492519.5811492519.58

期初账面价值18059673.6318059673.63

13.无形资产

项目土地使用权非专利技术合计

第51页共95页项目土地使用权非专利技术合计账面原值

期初数118425835.40183480150.63301905986.03本期增加金额本期减少金额

期末数118425835.40183480150.63301905986.03累计摊销

期初数34376700.56162843221.00197219921.56

本期增加金额2619190.172230262.664849452.83

1)计提2619190.172230262.664849452.83

本期减少金额

期末数36995890.73165073483.66202069374.39账面价值

期末账面价值81429944.6718406666.9799836611.64

期初账面价值84049134.8420636929.63104686064.47

14.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

装修费369174.3216122.32353052.00

SAP 软件及服务费 76243.13 66494.69 9748.44

成都厂房装修工程36545313.86113000.009054250.3127604063.55

重庆厂房装修工程15225488.99737836.903306524.6812656801.21重庆莱宝产业园项

12508375.231250837.5211257537.71

目园林景观

合计51847045.9813728386.4513694229.5251881202.91

15.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

第52页共95页期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备142296469.2021752845.71127229002.8919494074.08内部交易未实现利

14118164.702117724.7124211828.243631774.24

润

可抵扣亏损280866850.1554964428.14206777324.9434760377.03

应付职工薪酬92092266.9813813840.05109816334.5716472450.19

租赁负债12871450.433217862.6119268565.494817141.37

合计542245201.4695866701.22487303056.1379175816.91

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

使用权资产11492519.582873129.9018059673.634514918.40

合计11492519.582873129.9018059673.634514918.40

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产2873129.9092993571.324514918.4074660898.51

递延所得税负债2873129.904514918.40

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异735789322.0423628201.06

可抵扣亏损29043444.70738120973.89

合计764832766.74761749174.95

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2024年9812513.57

2025年216136393.59

2026年226160405.38

第53页共95页年份期末数期初数备注

2027年102376679.96

2028年64652978.30

2029年59598525.39

2030年59383477.70

2033年29043444.70

合计29043444.70738120973.89

16.其他非流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备预付设备及

1357650302.191357650302.1918000214.9218000214.92

工程款

合计1357650302.191357650302.1918000214.9218000214.92

17.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

货币资金503760976.95503760976.95冻结信用证保证金

合计503760976.95503760976.95

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

货币资金 4000.00 4000.00 冻结 ETC 保证金

合计4000.004000.00

18.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票51537280.9760452921.05

合计51537280.9760452921.05

第54页共95页19.应付账款

(1)明细情况项目期末数期初数

材料采购款等895634838.80843833291.01

长期资产采购款35089526.6971964512.38

合计930724365.49915797803.39

(2)账龄1年以上重要的应付账款无需要披露的账龄1年以上重要的应付账款。

20.预收款项

(1)明细情况项目期末数期初数

预收正中投资集团有限公司拆迁补偿款15000000.0015000000.00

房屋租金1121208.15707901.00

合计16121208.1515707901.00

(2)账龄1年以上或逾期的重要的预收款项无需要披露的账龄1年以上重要的预收款项。

21.合同负债

(1)明细情况项目期末数期初数

货款7713028.508321139.42

合计7713028.508321139.42

(2)账龄1年以上的重要的合同负债不存在需要披露账龄1年以上的重要的合同负债。

22.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

第55页共95页项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬169481775.06611226915.04594535923.15186172766.95

离职后福利—设定提存计

1897189.8441235181.0940286734.572845636.36

划

合计171378964.90652462096.13634822657.72189018403.31

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补贴154390042.93528898860.79511311956.73171976946.99

职工福利费3316854.6437154359.7536960155.083511059.31

社会保险费570757.3019666401.2119463793.57773364.94

其中：医疗保险费322305.0816328444.2016135475.99515273.29

工伤保险费133977.522579394.582571974.66141397.44

生育保险费114474.70758562.43756342.92116694.21

住房公积金824690.4011097561.8911558721.98363530.31

工会经费和职工教育经费2379429.796409731.407241295.791547865.40

短期利润分享计划8000000.008000000.008000000.008000000.00

小计169481775.06611226915.04594535923.15186172766.95

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险1818020.9439728339.7838787539.432758821.29

失业保险费79168.901506841.311499195.1486815.07

小计1897189.8441235181.0940286734.572845636.36

23.应交税费

项目期末数期初数

增值税5778817.124647438.18

企业所得税12906722.0223249181.58

代扣代缴个人所得税928261.32405515.76

城市维护建设税4481194.145611724.69

房产税936276.83920650.99

第56页共95页项目期末数期初数

土地使用税789324.00789324.00

教育费附加1920511.762405024.87

地方教育附加1280341.181603349.91

印花税1732017.67911553.81

合计30753466.0440543763.79

24.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

押金保证金4095595.133797045.89

预提费用742213.63867316.85

财政人才安居补贴1025100.001089100.00

项目补助合作款525000.00525000.00

往来款109205.3229806.16

其他2629988.632713226.01

合计9127102.719021494.91

(2)账龄1年以上重要的其他应付款无需要披露的账龄1年以上重要的其他应付款。

25.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的租赁负债6621339.016397115.05

一年内到期的长期应付款4613760.444439780.18

合计11235099.4510836895.23

26.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额347740.10271009.22

第57页共95页项目期末数期初数

合计347740.10271009.22

27.租赁负债

项目期末数期初数

尚未支付的租赁付款额6069531.4913216048.45

未确认融资费用-374804.98-899982.92

合计5694726.5112316065.53

28.长期应付款

项目期末数期初数

电浆显示专利和技术实施许可费用9386239.5614560219.82

预计的投资回购款及利息[注]2578122000.00

未确认融资费用-514224635.49-1391887.55

合计2073283604.0713168332.27

[注]预计的投资回购款及利息为：根据公司与湖州市南浔区人民政府、浙江南浔经济

技术开发区管理委员会共同签署的《关于微腔电子纸显示器件（MED）项目的投资合作协议》

(以下简称投资协议)，公司对控股子公司浙江莱宝显示科技有限公司收到的湖州南浔光屏股权投资有限公司的20亿投资款具有回购义务，因此公司将其确认为长期应付款，并依据投资协议约定的利息计算方式计提利息。

29.长期应付职工薪酬

项目期末数期初数

其他长期福利92092266.98109816334.57

合计92092266.98109816334.57

30.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助118659345.187888000.0012956997.15113590348.03与资产相关

第58页共95页项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

合计118659345.187888000.0012956997.15113590348.03

31.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股股份总数705816160705816160

32.资本公积

项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价（股本溢

2038000613.732038000613.73

价）

其他资本公积-2640.00-2640.00

合计2037997973.732037997973.73

33.其他综合收益

本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入其他

减：前期计税后综合收益

项目期初数入其他综减：所归属当期转入期末数本期所得税前发税后归属于母公合收益当得税费于少留存收益生额司期转入损用数股（税后归益东属于母公

司）不能重分类进损益

-125000000.00-125000000.00的其他综合收益

其中：其他权益工具

投资公允价-125000000.00-125000000.00值变动将重分类进损益的

2041235.551349707.611349707.613390943.16

其他综合收益

其中：外币财务报表

2041235.551349707.611349707.613390943.16

折算差额

其他综合收益合计-122958764.451349707.611349707.61-121609056.84

第59页共95页34.盈余公积项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积432523980.10135709130.37568233110.47

合计432523980.10135709130.37568233110.47

注：本期盈余公积增加135709130.37元，系按照母公司当期净利润的10%提取法定盈余公积。

35.未分配利润

项目本期数上年同期数

上期末未分配利润2160590150.511964522068.19

期初未分配利润2160590150.511964522068.19

加：本期归属于母公司所有者的净利润374444714.61376046719.80

减：提取法定盈余公积135709130.3738815405.48

应付普通股股利176454040.00141163232.00

期末未分配利润2222871694.752160590150.51

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入5769830809.364912466609.905504936024.284702776842.22

其他业务收入125734785.4127406142.3780914738.8824265085.22

合计5895565594.774939872752.275585850763.164727041927.44

其中：与客户之间的

5886226876.874937595947.695575878546.874723060753.49

合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

显示材料及触控器件5769830809.364912466609.905504936024.284702776842.22

第60页共95页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

其他116396067.5125129337.7970942522.5920283911.27

小计5886226876.874937595947.695575878546.874723060753.49

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

中国大陆销售736118209.10608151949.73699688099.90565600389.23中国大陆以外地区销

5150108667.774329443997.964876190446.974157460364.26

售

小计5886226876.874937595947.695575878546.874723060753.49

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入5886226876.875575878546.87

小计5886226876.875575878546.87

(3)履约义务的相关信息是否为公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付公司承诺的转项目主要责期将退还给客量保证类型及的时间条款让商品的性质任人户的款项相关义务商品控制权转账期通常为显示材料及触销售商品是无无

移至客户时60-120天控器件

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为2776614.48元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税11840921.9010263600.69

教育费附加5074680.794398685.98

地方教育附加3383120.542932457.35

印花税4495205.813442385.09

房产税6542393.895174389.72

城镇土地使用税4014711.304014711.30

车船税14924.2615268.22

第61页共95页项目本期数上年同期数

环境保护税44075.6740508.49

合计35410034.1630282006.84

3.销售费用

项目本期数上年同期数

工资及福利费25207438.0926394512.61

业务招待费5669544.195477031.11

关务费2388032.703554145.47

差旅费1590080.371589333.21

运输费484576.12579829.89

其他4462468.742721135.41

合计39802140.2140315987.70

4.管理费用

项目本期数上年同期数

工资及福利费157737453.93122521447.43

中长期激励基金40000000.0040000000.00

折旧及摊销费41224774.4927431544.90

软件使用费1666738.542045293.96

办公费6834394.025901486.01

物业管理费4067804.056114269.69

物料消耗3249539.063005298.96

业务招待费4281585.124131629.39

交通运输费2630037.633230069.34

差旅费3524779.892621638.32

中介服务费6011014.943408874.09

其他7594378.286915116.18

合计278822499.95227326668.27

第62页共95页5.研发费用项目本期数上年同期数

物料消耗156265004.05127461140.36

工资及福利费103077468.36104908729.30

水电费7004563.586557541.79

折旧及摊销费7412522.686385167.05

设备改造费1414550.552383256.99

差旅费1122298.461398009.94

交通运输费477129.00684771.01

其他5341044.827473517.55

合计282114581.50257252133.99

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出65814430.001301514.14

减：利息收入101368311.1767296349.33

汇兑损益-36887486.22-47531948.97

其他661170.07152589.52

合计-71780197.32-113374194.64

7.其他收益

计入本期非经项目本期数上年同期数常性损益的金额

与资产相关的政府补助12956997.1515818212.15

与收益相关的政府补助6431116.5413213363.456431116.54

房产税和土地使用税减免789324.00

增值税加计扣除4231632.533143250.49

其他123300.07185095.62

第63页共95页计入本期非经项目本期数上年同期数常性损益的金额

合计23743046.2933149245.716431116.54

8.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益5233122.722934850.86处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

-584345.37融资产取得的投资收益

合计5233122.722350505.49

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产358918.47

其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期

358918.47

损益的金融资产产生的公允价值变动收益

合计358918.47

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-2213279.35996643.20

合计-2213279.35996643.20

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-24485613.80-26590833.28

合计-24485613.80-26590833.28

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

第64页共95页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益-542451.7610942.62-542451.76

使用权资产处置收益555384.91

合计-542451.76566327.53-542451.76

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

政府补助14300.00

违约赔偿收入1425788.58182683.891425788.58

其他123234.4984383.12123234.49

合计1549023.07281367.011549023.07

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废损失80458.431025899.0980458.43

对外捐赠100000.00100000.00

罚款及违约金1255152.362674.001255152.36

滞纳金及其他4161.694348632.134161.69

合计1439772.485377205.221439772.48

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用41486180.0349516813.73

递延所得税费用-18332672.81-3111102.29

合计23153507.2246405711.44

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

第65页共95页项目本期数上年同期数

利润总额393167858.69422741202.47

按母公司适用税率计算的所得税费用58975178.7963411180.36

子公司适用不同税率的影响926192.49-701638.56

调整以前期间所得税的影响-596864.5211852210.47

非应税收入的影响-2371920.92-2097568.66

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2213700.991288190.82使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-110049526.46-1573239.24影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

110368398.318755239.25

或可抵扣亏损的影响

研发费用加计扣除的影响-36311651.46-34528663.00

所得税费用23153507.2246405711.44

16.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)33之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

项目本期数上年同期数

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的

2004746167.16210706971.04

现金

合计2004746167.16210706971.04

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到的政府补助14319116.5413227663.45

利息收入101368311.1767296349.33

保证金及押金1110800.0010458909.70

往来款及其他7535446.396129437.35

合计124333674.1097112359.83

第66页共95页(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

保证金及押金422600.001228350.00

付现费用72400570.9363860046.14

往来款及其他3210785.306726439.87

合计76033956.2371814836.01

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

农民工工资保证金89850.00

合计89850.00

(4)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收投资款2000000000.00

合计2000000000.00

(5)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

租赁费6922293.006682276.69

合计6922293.006682276.69

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润370014351.47376335491.03

加：资产减值准备24485613.8026590833.28

信用减值准备2213279.35-996643.20

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

194725905.62182263951.91

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销4849452.834400387.16

长期待摊费用摊销13694229.528412246.30

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

542451.76-566327.53损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）80458.431025899.09

第67页共95页补充资料本期数上年同期数

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-358918.47

财务费用（收益以“－”号填列）41358563.78-22911120.34

投资损失（收益以“－”号填列）-5233122.72-2350505.49

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-18332672.81-3111102.29

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-20533220.62-3510984.39

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-142640368.5324000816.44

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）16626039.22135431250.11其他

经营活动产生的现金流量净额481850961.10724655273.61

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额3843340840.233023804496.30

减：现金的期初余额3023804496.302641314029.03

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额819536343.93382490467.27

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金3843340840.233023804496.30

其中：库存现金97005.5885179.76

可随时用于支付的银行存款3843243834.653023719316.54可随时用于支付的其他货币资金

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

第68页共95页项目期末数期初数

3)期末现金及现金等价物余额3843340840.233023804496.30

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由

ETC 保证金 4000.00 使用受限

信用证保证金503760976.95使用受限

小计503760976.954000.00

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少非现项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动金变动租赁负债

（含一年内到期的18713180.58525177.946922293.0012316065.52租赁负

债）长期应付

款（含一年内到期17608112.452000000000.0065289252.065000000.002077897364.51的长期应

付款）

应付股利176454040.00176454040.00

小计36321293.032000000000.00242268470.00188376333.002090213430.03

(四)其他

1.外币货币性项目

(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金1358074354.75

其中：美元107530056.107.1884772969055.27

第69页共95页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

港币3589733.300.92603324093.04日元12568113006.000.0462581061568.61

韩元840.000.00494.15

欧元64529.897.5257485632.59

台币1049803.000.2229234001.09

应收账款1254200962.73

其中：美元174475677.867.18841254200962.73

应付账款456746255.53

其中：美元63093999.217.1884453544903.92日元69243865.000.04623201351.61

(2)境外经营实体说明

莱宝科技（香港）实业有限公司主要经营地在中国香港；其记账本位币为美元；因其采

购及销售都是以美元计价，因此采用美元作为本位币。

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)12之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十四)之说明。

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用525177.94856028.32

与租赁相关的总现金流出6922293.006682276.69

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

5)租赁活动的性质

租赁资产类别数量租赁期是否存在续租选择权房屋及建筑物21075平方米三年是

(2)公司作为出租人

1)租赁收入

第70页共95页项目本期数上年同期数

租赁收入9338717.909972216.29

2)经营租赁资产

项目期末数上年年末数

固定资产24298222.5221679567.03

小计24298222.5221679567.03

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)10之说明。

六、研发支出

(一)研发支出项目本期数上年同期数

物料消耗156265004.05127461140.36

工资及福利费103077468.36104908729.30

水电费7004563.586557541.79

折旧及摊销费7412522.686385167.05

设备改造费1414550.552383256.99

差旅费1122298.461398009.94

交通运输费477129.00684771.01

其他5341044.827473517.55

合计282114581.50257252133.99

其中：费用化研发支出282114581.50257252133.99

(二)外购在研项目资本化或费用化的判断标准和具体依据无需要披露的重要的外购研发项目。

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将莱宝科技（香港）实业有限公司、重庆莱宝科技有限公司、浙江莱宝科技有

限公司、成都莱宝显示技术有限公司、浙江莱宝显示科技有限公司5家子公司纳入合并财务报表范围。

第71页共95页2.子公司基本情况

主要经营持股比例（%）子公司名称注册资本地及注册业务性质取得方式直接间接地莱宝科技（香港）实0.99万元香港服务贸易100.00设立业有限公司重庆莱宝科50000万

重庆制造业100.00设立技有限公司元

浙江莱宝科4278.3万浙江省非同一控制下企

制造业94.5182技有限公司元金华市业合并成都莱宝显

25000万四川省

示技术有限制造业100.00设立元成都市公司浙江莱宝显

550000万浙江省

示科技有限制造业54.5455设立元湖州市公司

(二)在合营企业或联营企业中的权益不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业

投资账面价值合计18233076.4114641530.72下列各项按持股比例计算的合计数

净利润5282251.122954377.17

综合收益总额5282251.122954377.17

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助7888000.00

其中：计入递延收益7888000.00

与收益相关的政府补助6431116.54

其中：计入其他收益6431116.54

合计14319116.54

(二)涉及政府补助的负债项目

第72页共95页本期计入财务报表列报项本期新增本期计入期初数营业外收入金目补助金额其他收益金额额

递延收益118659345.187888000.0012956997.15

小计118659345.187888000.0012956997.15（续上表）

本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关

递延收益113590348.03与资产相关

小计113590348.03

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额19388113.6929031575.60

计入营业外收入的政府补助金额14300.00

合计19388113.6929045875.60

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，

第73页共95页通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五

(一)5之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

第74页共95页由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集

中按照客户进行管理。截至2024年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的86.28%（2023年12月31日：81.73%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，财务部门通过监控现金余额以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司已从商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

应付票据51537280.9751537280.9751537280.97

应付账款930724365.49930724365.49930724365.49

其他应付款9127102.719127102.719127102.71

租赁负债5694726.515768577.505768577.50

长期应付款2073283604.072587122000.009000000.002578122000.00一年内到期的

11235099.4511235099.4511235099.45

非流动负债

小计3081602179.203595514426.121002623848.6214768577.502578122000.00（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

应付票据60452921.0560452921.0560452921.05

应付账款915797803.39915797803.39915797803.39

其他应付款9021494.919021494.919021494.91

租赁负债12316065.5312690870.5012690870.50

长期应付款13168332.2714000000.0011000000.003000000.00

第75页共95页上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上一年内到期的

10836895.2310836895.2310836895.23

非流动负债

小计1021593512.381022799985.08996109114.5823690870.503000000.00

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

第一层次公第二层次公

项目第三层次公允允允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.应收款项融资129619385.29129619385.29

2.其他权益工具投资36000000.0036000000.00

持续以公允价值计量的资产总额165619385.29165619385.29

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第76页共95页对于持有的应收款项融资采用票面金额确定其公允价值。

因参股投资企业——无锡威峰科技股份有限公司的经营环境和经营情况、财务状况自投

资以来未发生重大变化，按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司对母公司对本公司的本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比

（%）例（%）

中国节能减排有限公司北京投资258693.11万元20.8420.84

(2)本公司无实际控制人。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况

(1)本公司的合营和联营企业本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系东莞市莱恒新材料有限公司联营企业深圳莱宝光电科技有限公司联营企业

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

重庆神华薄膜太阳能科技有限公司大股东之子公司、参股企业

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)明细情况

1)采购商品和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数

东莞市莱恒新材料有委托加工4951436.657331771.74

第77页共95页关联方关联交易内容本期数上年同期数限公司深圳莱宝光电科技有

采购商品1124455.0072609226.29限公司

2)出售商品和提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数深圳莱宝光电科技有

提供劳务6833265.753087147.57限公司深圳莱宝光电科技有

销售商品765140.06841095.31限公司

(2)其他说明

关联交易定价说明：公司根据市场价格确定。

2.关联租赁情况

公司出租情况本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入深圳莱宝光电科技有

固定资产1705693.69688080.82限公司

3.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬3129.89万元3339.20万元

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备深圳莱宝光电科技

应收账款1287438.4838623.15984058.7429521.76有限公司

小计1287438.4838623.15984058.7429521.76

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数东莞市莱恒新材料有

应付账款42127.05319893.09限公司深圳莱宝光电科技有

119297.57458925.72

限公司

小计161424.62778818.81

第78页共95页项目名称关联方期末数期初数东莞市莱恒新材料有

其他应付款30000.0030000.00限公司

小计30000.0030000.00

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项尚未到期的保函及信用证

截至资产负债表日，本公司已开具尚未结清的信用证金额为日元10895960000.00元，折人民币503752918.68元。

(二)或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。

十三、资产负债表日后事项

(一)资产负债表日后利润分配情况

经公司第八届董事会第二十一次会议决议，公司根据《公司章程》相关规定，并综合考虑公司2025年资金需求状况等因素，提出以下2024年度利润分配预案：以公司2024年12月31日的总股本

705816160.00股为基数，每10股派现金红利1.00

拟分配的利润或股利元（含税），共计派现金红利705816160.00元，剩余利润作为未分配利润留存。本年度不以资本公积金转增股本，不送红股。本预案需提交公司2024年度股东大会审议。股东大会决议与本预案有不一致的，按股东大会决议的分配方案作相应调整。

(二)其他资产负债表日后事项说明

经公司第八届董事会第二十次会议决议通过，公司拟以自有资金分别设立海外业务机构和海外生产基地，其中，公司拟以总投资额100万美元的自有资金在新加坡注册设立全资子公司并以其为实施主体建设海外业务机构，并拟以总投资额2000万美元的自有资金在泰国注册设立全资子公司并以其为实施主体建设海外生产基地，本次对外投资的合计总投资额

2100万美元；注册资金和投资额可根据实际需要分期逐步到位。

2025年3月10日，莱宝科技(泰国)有限公司(以下简称泰国莱宝)在泰国注册成立，注

册资本为300万泰铢主要经营范围为显示器件和触控器件的研发、生产、销售；技术服务；

第79页共95页技术咨询；技术研发及推广；海外市场开发；货物及技术的进出口等。股权结构如下表所示：

币种：泰铢序号股东名称认缴出资金额持股数持股比例深圳莱宝高科技股份有

12970000.00297000.0099.00%

限公司

2重庆莱宝科技有限公司29400.002940.000.98%

3荣戒阳300.0030.000.01%

4邓移好300.0030.000.01%

合计3000000.00300000.00100.00%后续泰国莱宝将按照相关法律规定和项目投资进度适时将注册资本变更为2000万美元。

此外，当前股权结构仅为泰国莱宝根据泰国有关法律法规要求注册设立的初始股权结构，截至审计报告日，泰国莱宝的各股东均认缴出资、并未实缴出资，后续2名自然人股东——荣戒阳、邓移好（均为公司员工）计划将其持有的泰国莱宝全部股权以0元作价转让给重庆

莱宝科技有限公司；泰国莱宝最终完成注册设立后，公司将持有泰国莱宝99%的股权，重庆莱宝科技有限公司持有泰国莱宝1%的股权。

2025 年 3 月 14 日，LAIBAO TECHNOLOGY SINGAPORE PTE. LTD.（以下简称“新加坡莱宝”）在新加坡注册成立，注册资本为 100 万美元，主要经营范围为 WHOLESALE OFELECTRONIC COMPONENTS(46522) 、 ELECTRONICS-RELATED INDUSTRIAL DESIGN SERVICES

(74111)，公司持有新加坡莱宝100%的股权，新加坡莱宝为公司之全资子公司。

十四、其他重要事项

(一)公司参与深圳高新区北区产业升级改造事项说明

经公司第七届董事会第十七次会议决议、公司2021年第一次临时股东大会决议通过，同意公司与合作方合作开展公司南山工厂城市更新改造项目。2021年12月31日，公司与合作方——正中投资集团有限公司（以下简称正中集团）2021年12月31日签署了《深圳市南山区西丽街道莱宝真空城市更新单元项目合作协议》；同日，公司与正中投资集团有限公司及其关联方——深圳同方有限责任公司共同签署了《保证合同》；按照合作协议相关约定，公司2022年1月收到合作方支付的首期拆迁补偿款人民币1500.00万元。

为积极推动本次合作项目顺利实施，本着精诚合作的原则，经充分协商，公司与正中集第80页共95页团于2023年6月30日共同签署了《深圳市南山区西丽街道莱宝真空城市更新单元项目合作协议之补充协议》（以下简称补充协议），将正中集团取得本项目实施主体确认的批复文件的时间顺延至2023年12月31日前，其他事项时间节点涉及以其取得实施主体确认的批复文件时间为起算条件的，均依此相应顺延。

根据补充协议的约定，正中集团应于2023年12月31日前取得本项目实施主体确认的批复文件，且最迟应于2023年12月31日向公司支付拆迁补偿款总额的30%，即：人民币4500.00万元。截至2024年12月31日，正中集团未取得本项目实施主体确认的批复文件，

也未向公司支付相应的拆迁补偿款。

公司与正中集团多次沟通了解本项目的实际进度和协商后续推进事项，并督促其履行按期支付前述第二笔拆迁补偿款的义务。截至2024年12月31日，双方就本项目的后续推进事宜暂未达成一致意见，也未签署新的协议文件。

(二)重大被担保事项

浙江兴上合城市开发集团有限公司、湖州南浔新开建设集团有限公司与中国银行股份有限公司南浔区支行于2024年9月19日签署了2024银团保证002号和2024银团保证003

号的保证合同，为公司之控股子公司——浙江莱宝显示科技有限公司提供担保，详细信息如下：

担保金额担保是否已担保方担保期限

(万元)经履行完毕

浙江兴上合城市开发集团有限公司25454.522024年9月19日至融资否

文件项下任何及/或全

湖州南浔新开建设集团有限公司6363.63部债务履行期限届满之否日起三年

(三)分部信息本公司主要业务为生产和销售显示材料及触控器件产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况

第81页共95页账龄期末数期初数

1年以内178446305.10216933648.10

1-2年48599.04123746.30

账面余额合计178494904.14217057394.40

减：坏账准备4564148.864904047.93

账面价值合计173930755.28212153346.47

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备178494904.14100.004564148.862.56173930755.28

合计178494904.14100.004564148.862.56173930755.28（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备217057394.40100.004904047.932.26212153346.47

合计217057394.40100.004904047.932.26212153346.47

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）合并财务报表范围

26470006.32

内关联往来组合

账龄组合152024897.824564148.863.00

其中：1年以内151976298.784559288.963.00

1-2年48599.044859.9010.00

小计178494904.144564148.862.56

(3)坏账准备变动情况项目期初数本期变动金额期末数

第82页共95页收回或转计提核销其他回按组合计提

4904047.93-339899.074564148.86

坏账准备

合计4904047.93-339899.074564148.86

(4)应收账款金额前5名情况

期末余额前5名的应收账款合计数为131305963.11元，占应收账款期末余额合计数的比例为73.56%，相应计提的应收账款坏账准备减值准备合计数为3328306.18元。

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金119755.30128635.30

备用金429605.97558100.87

往来款及其他10600.0017000.00

合并范围内关联往来4758988.233532142.49

账面余额合计5318949.504235878.66

减：坏账准备39695.5238079.69

账面价值合计5279253.984197798.97

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内5194711.184155998.66

1-2年53238.32

2-3年46000.00

3年以上71000.0033880.00

账面余额合计5318949.504235878.66

减：坏账准备39695.5238079.69

账面价值合计5279253.984197798.97

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类期末数

第83页共95页账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例

（%）

按组合计提坏账准备5318949.50100.0039695.520.755279253.98

合计5318949.50100.0039695.520.755279253.98（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备4235878.66100.0038079.690.904197798.97

合计4235878.66100.0038079.690.904197798.97

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）合并财务报表范围内关

4758988.23

联往来组合

账龄组合559961.2739695.527.09

其中：1年以内435722.9513071.693.00

1-2年53238.325323.8310.00

2-3年

3年以上71000.0021300.0030.00

小计5318949.5039695.520.75

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数18715.6919364.0038079.69

期初数在本期——————

--转入第二阶段-1597.151597.15

--转入第三阶段

--转回第二阶段

第84页共95页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

--转回第一阶段

本期计提-4046.853726.681936.001615.83本期收回或转回本期核销其他变动

期末数13071.695323.8321300.0039695.52期末坏账准备计

3.0010.0030.000.75

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）合并范围内

第一名3584855.081年以内67.40关联往来合并范围内

第二名1174133.151年以内22.07关联往来

第三名备用金300000.001年以内5.649000.00

第四名押金46000.003年以上0.8613800.00

第五名备用金40000.001年以内0.751200.00

小计5144988.2396.7224000.00

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资4986519095.284986519095.282149113395.282149113395.28

对联营、合营企业

18121642.8218121642.8214579225.5314579225.53

投资

合计5004640738.105004640738.102163692620.812163692620.81

第85页共95页(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数计提被投资单位账面减值追加减少账面减值减值其他价值准备投资投资价值准备准备浙江莱宝科技有

37119731.6637119731.66

限公司

莱宝科技(香港)

9900.159900.15

实业有限公司重庆莱宝科技有

1861983763.471861983763.47

限公司成都莱宝显示技

250000000.00250000000.00

术有限公司浙江莱宝显示科

2837405700.002837405700.00

技有限公司

小计2149113395.282837405700.004986519095.28

(3)对联营、合营企业投资期初数本期增减变动被投资单位减值准追加投减少投权益法下确认其他综合账面价值备资资的投资损益收益调整联营企业东莞市莱恒新

9779930.80293520.25

材料有限公司深圳莱宝光电

4799294.734939602.47

科技有限公司

合计14579225.535233122.72（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减减值其他账面价值益变动股利或利润值准备准备联营企业东莞市莱恒新

744000.009329451.05

材料有限公司深圳莱宝光电

946705.438792191.77

科技有限公司

合计1690705.4318121642.82

(二)母公司利润表项目注释

第86页共95页1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入715749569.41662301457.81688193412.85610736630.61

其他业务收入132026530.8741367826.92134681579.7866576467.18

合计847776100.28703669284.73822874992.63677313097.79

其中：与客户之

间的合同产生的841834738.38703136233.33818049402.59677047765.73收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本显示材料及触控

715749569.41662301457.81688193412.85610736630.61

器件

其他126085168.9740834775.52129855989.7466311135.12

小计841834738.38703136233.33818049402.59677047765.73

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

中国大陆销售795347988.77670169260.28794052987.86654491988.06中国大陆以外地

46486749.6132966973.0523996414.7322555777.67

区销售

小计841834738.38703136233.33818049402.59677047765.73

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入841834738.38818049402.59

小计841834738.38818049402.59

(3)履约义务的相关信息是否为公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付公司承诺的转项目主要责期将退还给客量保证类型及的时间条款让商品的性质任人户的款项相关义务商品控制权转账期通常为显示材料及触销售商品是无无

移至客户时60-120天控器件

第87页共95页(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为934340.03元。

2.研发费用

项目本期数上年同期数

物料消耗15933927.197048818.59

工资及福利费43019715.2548233915.16

水电费418781.49420119.49

折旧及摊销费3867274.343052672.95

设备改造费321049.43437109.85

差旅费729471.08633163.63

交通运输费392226.44504205.29

其他811095.922588543.88

软件使用费267326.741815757.87

合计65760867.8864734306.71

3.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益5233122.722934850.86

成本法核算的长期股权投资收益580000000.00400000000.00

处置交易性金融资产取得的投资收益-584345.37

合计585233122.72402350505.49

十六、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销-622910.19部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损6431116.54益产生持续影响的政府补助除外

第88页共95页除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出175746.98其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计5983953.33

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）179615.23

少数股东权益影响额（税后）23966.83

归属于母公司所有者的非经常性损益净额5780371.27

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

第89页共95页加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润7.090.530.53扣除非经常性损益后归属于公司

6.980.520.52

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 374444714.61

非经常性损益 B 5780371.27

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 368664343.34

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 5213969499.89

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净

E资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资

G 176454040.00产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 8

其他综合收益 I 1349707.61其他增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J 6数

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×F/K-G×

加权平均净资产5284230684.33

H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 7.09%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 6.98%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 374444714.61

非经常性损益 B 5780371.27

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 368664343.34

期初股份总数 D 705816160.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

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