天康生物
证券代码：002100证券简称：天康生物公告编号：2024-057
天康生物股份有限公司
关于变更会计师事务所的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
特别提示：
1、拟聘任的会计师事务所：华兴会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“华兴”）
2、原聘任的会计师事务所：希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“希格玛”）3、变更会计师事务所原因：因希格玛为天康生物股份有限公司（以下简称“公司”）提供审计服务已超过财政部、国务院国资委及中国证监会联合印发的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》（财会[2023]4号）（以下简称“《管理办法》”）规定的最长年限，根据《管理办法》对会计师事务所轮换的相关规定，公司2024年度需变更会计师事务所。经公开招标及审慎决策，公司拟聘任华兴为2024年度财务审计及内控审计机构。
4、公司董事会审计委员会（以下简称审计委员会）、董事会对本次变更会计
师事务所事项均无异议。本事项尚须提交公司股东大会审议。
一、拟变更会计师事务所的基本情况
（一）机构信息
1、基本信息
机构名称：华兴会计师事务所(特殊普通合伙)
成立日期：2013年12月9日
组织形式：特殊普通合伙企业
注册地址：福建省福州市鼓楼区湖东路 152 号中山大厦 B 座 7-9 楼
首席合伙人：童益恭
历史沿革：华兴会计师事务所（特殊普通合伙）前身系福建华兴会计师事务天康生物所，创立于1981年，隶属于福建省财政厅。1998年12月底与原主管单位福建省财政厅脱钩，改制为福建华兴有限责任会计师事务所，2009年1月1日起更名为福建华兴会计师事务所有限公司，2014年1月起转制为福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）。2019年7月8日更名为华兴会计师事务所（特殊普通合伙）。
2、人员信息
截至2023年末，华兴拥有合伙人66名、注册会计师337名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数：173人。
3、业务信息
2023年度，华兴会计师事务所（特殊普通合伙）经审计的收入总额为44676.5万元，审计业务收入42951.7万元，证券业务收入24547.76万元。
2023年度为82家上市公司提供审计服务；涉及的主要行业包括：制造业、信
息传输、软件和信息技术服务业、批发和零售业、科学研究和技术服务业、水利、
环境和公共设施管理业、房地产业、电力、热力、燃气及水生产和供应业、交通
运输、仓储和邮政业等。本公司同行业上市公司审计客户5家。2023年度上市公司年报审计收费总额（含税）：10395.46万元
4、投资者保护能力
截至2023年12月31日，华兴已购买累计赔偿限额为8000万元的职业保险，未计提职业风险基金。职业风险基金计提和职业保险购买符合相关规定。
华兴近三年未发生因执业行为导致的民事诉讼。
5、诚信记录
华兴近三年因执业行为受到监督管理措施3次，不存在因执业行为受到刑事处罚、行政处罚、自律监管措施及纪律处分的情况。11名从业人员近三年因执业行为受到监督管理措施2次、自律监管措施1次、自律惩戒2次，无从业人员近三年因执业行为受到刑事处罚、行政处罚及纪律处分。
（二）项目信息
1、基本信息
项目合伙人：白灯满，注册会计师、高级会计师、合伙人。2007年起取得注册会计师资格，2021年成为事务所合伙人，2007年起从事上市公司审计，2006年开始在本所执业，2024年开始为本公司提供审计服务。近三年签署和复核了福蓉科技、中闽能源、利德曼等三家上市公司审计报告。天康生物签字注册会计师：江叶喻，注册会计师。1996年起取得注册会计师资格，1995年起从事上市公司审计，1994年开始在本所执业，2024年开始为本公司提供审计服务。近三年签署了温氏股份、三五互联、华映科技、福日电子、太阳电缆、蓝箭电子、宏景科技、日丰股份、福光股份等九家上市公司审计报告。
项目质量控制复核人：陈敏，注册会计师。2006年起取得注册会计师资格，
2007年起从事上市公司审计，2007年开始在本所执业，2024年开始为本公司提供审计服务。近三年签署和复核了海峡环保、招标股份、科前生物、兴森科技、福日电子、太阳电缆等六家上市公司审计报告。
2、诚信记录
签字项目合伙人白灯满及签字注册会计师江叶喻、项目质量控制复核人陈敏
近三年未受到刑事处罚，未受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，未受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。
3、独立性
签字项目合伙人白灯满、签字注册会计师江叶喻、项目质量控制复核人陈敏，不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。
4、审计收费
本期审计收费185万元，其中财务审计收费160万元，内控审计收费25万元。
比上年事务所收取的年度审计费用增加10万元。
二、拟变更会计师事务所的情况说明
（一）前任会计师事务所情况及上年度审计意见公司原审计机构希格玛已连续12年为公司提供审计服务。公司2023年度审计意见类型为标准无保留意见。公司不存在已委托希格玛开展部分审计工作后解聘希格玛的情况。
（二）拟变更会计师事务所原因
因希格玛为公司连续提供审计服务已超过《管理办法》规定的最长年限，根据《管理办法》对会计师事务所轮换的相关规定，公司2024年度需变更会计师事务所。经公开招标及审慎决策，拟聘任华兴为公司2024年度财务报告及内控审计机构。
（三）上市公司与前后任会计师事务所的沟通情况天康生物
公司已就变更会计师事务所事项与前后任会计师事务所进行了沟通，希格玛已知悉该事项并确认无异议，华兴有意承接该项业务。
三、拟变更会计师事务所履行的程序
(一）审计委员会审核意见
经对华兴的基本情况、资质、诚信记录等信息进行审查，具备专业胜任能力、独立性及投资者保护能力，满足公司审计工作要求。经审计委员会审议，同意聘任华兴为公司2024年度财务审计及内部控制审计机构，审计及内控费用分别为
160万元和25万元人民币，并同意将该事项提请公司董事会审议。
（二）董事会意见
公司于2024年9月19日召开第八届董事会第二十次（临时）会议，以7票同意、0票反对、0票弃权审议并表决通过《关于变更会计师事务所的议案》，同意聘任华兴为公司2024年度财务报告及内部控制审计机构。
（三）监事会意见
公司于2024年9月19日召开第八届监事会第十二次（临时）会议，审议并表决通过《关于变更会计师事务所的议案》。
经审核，监事会认为：本次变更会计师事务所符合相关法律、法规规定，不会影响公司会计报表的审计质量。相关审议程序符合法律、法规和《公司章程》的规定，不存在损害公司利益和股东利益的情形。同意聘请华兴会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2024年度财务报告及内部控制审计机构。
(四）生效日期
本次聘任会计师事务所事项尚需提交公司2024年第五次临时股东大会审议，并自公司股东大会审议通过之日起生效。
四、报备文件
1、公司第八届董事会第二十次（临时）会议决议；
2、公司第八届监事会第十二次（临时）会议决议；
3、公司第八届董事会审计委员会2024年第六次会议决议；
4、公司第八届董事会独立董事专门会议2024年第四次会议决议；天康生物特此公告。
天康生物股份有限公司董事会
二○二四年九月二十日
