浙江海翔药业股份有限公司

2024年半年度财务报告

2024年8月29日浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：浙江海翔药业股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1488185947.951420570794.77结算备付金拆出资金

交易性金融资产64798342.01衍生金融资产应收票据

应收账款471863478.32424703017.66

应收款项融资19838878.4420437512.26

预付款项29634366.0022283130.66应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款10665128.6410303311.92

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货724050424.58702270769.40

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产30397594.6425166241.30

流动资产合计2839434160.582625734777.97

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

2浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

长期应收款

长期股权投资161534639.57166672282.37

其他权益工具投资23680709.2523680709.25

其他非流动金融资产481319980.60481319980.60

投资性房地产6114464.056680295.97

固定资产2503194797.692641270666.74

在建工程430245958.90372911115.22生产性生物资产油气资产

使用权资产12877024.8515129550.48

无形资产529737726.85520796104.25

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉603314115.69603314115.69

长期待摊费用3303580.094039344.99

递延所得税资产37309122.5441574009.59

其他非流动资产16970000.00

非流动资产合计4792632120.084894358175.15

资产总计7632066280.667520092953.12

流动负债：

短期借款1165686416.671028832828.61向中央银行借款拆入资金

交易性金融负债2682000.0036370389.61衍生金融负债

应付票据61475326.0035858493.37

应付账款633227716.94567480830.90预收款项

合同负债14539581.2410133522.96卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬38389289.6450089884.41

应交税费26174990.5327088206.79

其他应付款37805678.9835316681.58

其中：应付利息

应付股利2051370.432051370.43应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

3浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

一年内到期的非流动负债14199934.0614474549.84

其他流动负债1881461.401182960.96

流动负债合计1996062395.461806828349.03

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款50000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债8463712.2510209948.95长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债2661686.022677030.18

递延收益53432884.9257314501.25

递延所得税负债34425775.8941342364.53其他非流动负债

非流动负债合计148984059.08111543844.91

负债合计2145046454.541918372193.94

所有者权益：

股本1618715253.001618715253.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2906279032.742906279032.74

减：库存股151419651.94

其他综合收益1951474.331951474.33专项储备

盈余公积262906627.77262906627.77一般风险准备

未分配利润854602405.94816499910.52

归属于母公司所有者权益合计5493035141.845606352298.36

少数股东权益-6015315.72-4631539.18

所有者权益合计5487019826.125601720759.18

负债和所有者权益总计7632066280.667520092953.12

法定代表人：许国睿主管会计工作负责人：姚冰会计机构负责人：周海燕

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金482938196.05364550010.14

交易性金融资产58038900.00衍生金融资产应收票据

应收账款278241557.04238290824.98

4浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

应收款项融资2041893.122004490.00

预付款项2141331.551172589.09

其他应收款1076256554.991214566031.10

其中：应收利息

应收股利150000000.00

存货32482353.2447826015.84

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产4563674.347295708.82

流动资产合计1936704460.331875705669.97

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资4104775552.194107946113.78

其他权益工具投资46198211.7646198211.76

其他非流动金融资产40000000.0040000000.00

投资性房地产6114464.056680295.97

固定资产199591453.26211969847.21

在建工程17188315.0416718410.58生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产11722571.6012013375.52

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用1536112.691975002.03递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计4427126680.594443501256.85

资产总计6363831140.926319206926.82

流动负债：

短期借款170451416.67100197878.61

交易性金融负债16628000.01衍生金融负债

应付票据240000000.00312188367.80

应付账款289117155.53164358284.30预收款项

5浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

合同负债2572321.402362311.32

应付职工薪酬4921117.658791946.99

应交税费1994635.062490040.78

其他应付款542877046.97508761357.57

其中：应付利息

应付股利2051370.432051370.43持有待售负债

一年内到期的非流动负债10007916.6710010666.67

其他流动负债334401.78307100.47

流动负债合计1262276011.731126095954.52

非流动负债：

长期借款50000000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债1333333.001333333.00

递延收益3569463.503809307.50递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计54902796.505142640.50

负债合计1317178808.231131238595.02

所有者权益：

股本1618715253.001618715253.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2905140980.152905140980.15

减：库存股151419651.94

其他综合收益3751474.333751474.33专项储备

盈余公积262244333.58262244333.58

未分配利润408219943.57398116290.74

所有者权益合计5046652332.695187968331.80

负债和所有者权益总计6363831140.926319206926.82

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入1038840461.321196440659.01

其中：营业收入1038840461.321196440659.01利息收入已赚保费

6浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

手续费及佣金收入

二、营业总成本962350478.701133067681.29

其中：营业成本746611835.76954191308.84利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加12759964.0313586333.66

销售费用14065328.8613468704.37

管理费用144131334.62144811554.82

研发费用64219777.2863086221.00

财务费用-19437761.85-56076441.40

其中：利息费用18709621.0817819827.16

利息收入25549658.7941612923.41

加：其他收益10994398.477677844.04投资收益（损失以“—”号填-7058395.92-12261345.15

列）

其中：对联营企业和合营

-5137642.80-8930915.40企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

6759442.01-64158310.66“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-2574979.1412733951.75号填列）资产减值损失（损失以“—”-49769975.99号填列）资产处置收益（损失以“—”

365093.0810532678.28号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

35205565.1317897795.98

列）

加：营业外收入1581460.3252136.31

减：营业外支出287253.65902985.37四、利润总额（亏损总额以“—”号

36499771.8017046946.92

填列）

减：所得税费用-218947.08-1391744.31五、净利润（净亏损以“—”号填

36718718.8818438691.23

列）

（一）按经营持续性分类

7浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告1.持续经营净利润（净亏损以

36718718.8818438691.23“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

38102495.4219171880.29（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以-1383776.54-733189.06“—”号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额36718718.8818438691.23归属于母公司所有者的综合收益总

38102495.4219171880.29

额

归属于少数股东的综合收益总额-1383776.54-733189.06

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.020.01

（二）稀释每股收益0.020.01

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：许国睿主管会计工作负责人：姚冰会计机构负责人：周海燕

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入439021904.43388811656.76

减：营业成本391340030.33338043527.84

税金及附加1531552.902836107.08

8浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

销售费用4804519.294110740.40

管理费用25159919.3924526535.87

研发费用17607599.5619801292.65

财务费用-14952296.66-30900483.41

其中：利息费用4076829.808184576.96

利息收入7264310.8821974206.00

加：其他收益2097557.341896460.48投资收益（损失以“—”号填-5770024.31-20993882.80

列）

其中：对联营企业和合营企

-3170561.59-5460003.74业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-29107360.66“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-341852.28948950.06号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”

10161722.82号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

9516260.37-6700173.77

列）

加：营业外收入602678.567000.00

减：营业外支出15286.10174375.03三、利润总额（亏损总额以“—”号

10103652.83-6867548.80

填列）

减：所得税费用四、净利润（净亏损以“—”号填

10103652.83-6867548.80

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

10103652.83-6867548.80“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

9浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额10103652.83-6867548.80

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金733283059.27886042330.28客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还50821109.4758997831.97

收到其他与经营活动有关的现金65477093.02116248057.34

经营活动现金流入小计849581261.761061288219.59

购买商品、接受劳务支付的现金409241160.91661745731.72客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金169729892.67170686545.01

支付的各项税费38590712.9458127983.25

支付其他与经营活动有关的现金85409369.1061238532.69

经营活动现金流出小计702971135.62951798792.67

经营活动产生的现金流量净额146610126.14109489426.92

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金44853326.18

取得投资收益收到的现金24200000.00

处置固定资产、无形资产和其他长

17878007.56

期资产收回的现金净额

10浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金40823879.2754132700.00

投资活动现金流入小计40823879.27141064033.74

购建固定资产、无形资产和其他长

37567577.0597816670.93

期资产支付的现金

投资支付的现金10000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金133743330.0041489500.00

投资活动现金流出小计171310907.05149306170.93

投资活动产生的现金流量净额-130487027.78-8242137.19

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金10000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

10000.00

到的现金

取得借款收到的现金1415100000.001124905000.00

收到其他与筹资活动有关的现金166499490.00209242300.00

筹资活动现金流入小计1581599490.001334157300.00

偿还债务支付的现金1228597450.00601000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

17689552.0897313057.92

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金315787940.73187923300.00

筹资活动现金流出小计1562074942.81886236357.92

筹资活动产生的现金流量净额19524547.19447920942.08

四、汇率变动对现金及现金等价物的

10444385.4323617578.54

影响

五、现金及现金等价物净增加额46092030.98572785810.35

加：期初现金及现金等价物余额1249530851.771037034726.43

六、期末现金及现金等价物余额1295622882.751609820536.78

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金328785092.11439070552.11

收到的税费返还44647864.7340744945.70

收到其他与经营活动有关的现金2753481844.173290986506.68

经营活动现金流入小计3126914801.013770802004.49

购买商品、接受劳务支付的现金609781565.92518036919.71

支付给职工以及为职工支付的现金31707735.3928523661.54

支付的各项税费4174657.446317429.46

支付其他与经营活动有关的现金2402949715.243147972098.54

经营活动现金流出小计3048613673.993700850109.25

经营活动产生的现金流量净额78301127.0269951895.24

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金52447500.00

取得投资收益收到的现金150000000.00

处置固定资产、无形资产和其他长

17451007.56

期资产收回的现金净额

11浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金36929379.27105499900.00

投资活动现金流入小计186929379.27175398407.56

购建固定资产、无形资产和其他长

265143.002235442.97

期资产支付的现金

投资支付的现金30000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金113169650.00214948829.67

投资活动现金流出小计113434793.00247184272.64

投资活动产生的现金流量净额73494586.27-71785865.08

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金400000000.00399915000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计400000000.00399915000.00

偿还债务支付的现金280100000.00295400000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

3988966.4988638913.33

现金

支付其他与筹资活动有关的现金151419651.94

筹资活动现金流出小计435508618.43384038913.33

筹资活动产生的现金流量净额-35508618.4315876086.67

四、汇率变动对现金及现金等价物的

10446243.2616277248.83

影响

五、现金及现金等价物净增加额126733338.1230319365.66

加：期初现金及现金等价物余额338204857.93548549271.44

六、期末现金及现金等价物余额464938196.05578868637.10

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

16295656

262816-

1806190601

904946

一、上年期71527951352720

669931

末余额25034742975

27.10.539

3.02.7.338.39.1

7752.18

0468

加：会计政策变更前期差错更正其他

12浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

16295656

262816-

1806190601

904946

二、本年期71527951352720

669931

初余额25034742975

27.10.539

3.02.7.338.39.1

7752.18

0468

--

三、本期增15138-

113114

减变动金额4110213

3170

（减少以964983

7109

“—”号填51.5.4776

56.33.

列）942.54

5206

10210213718

（一）综合

49498371

收益总额

5.45.47768.8

22.548

--

151

151151

（二）所有41

4141

者投入和减96

9696

少资本51.

51.51.

94

9494

--

151

151151

1．所有者41

4141

投入的普通96

9696

股51.

51.51.

94

9494

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

13浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

101010

897897897

1．本期提

606060

取

7.67.67.6

888

---

101010

2．本期使897897897

用606060

7.67.67.6

888

（六）其他

16295454

151262854-

1806199387

41906060

四、本期期71527951035019

96662415

末余额25034741482

51.27.05.315

3.02.7.331.86.1

947794.72

0442

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

1629136161

250-

180625290704

7830

一、上年期71527986617978914

0563

末余额2503196656479

07.844

3.02.7.841.61.27.2

05.01

04032

加：会计政策变更前期差错更正

14浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

其他

1629136161

250-

180625290704

7830

二、本年期71527986617978914

0563

初余额2503196656479

07.844

3.02.7.841.61.27.2

05.01

04032

---

三、本期增-

616162

减变动金额775

763763539

（减少以68

888857

“—”号填9.0

2.32.31.4

列）6

662

171171733438

（一）综合

88881869

收益总额

0.20.29.01.2

9963

--

（二）所有

4242

者投入和减

500500

少资本.00.00

--

1．所有者

4242

投入的普通

500500

股.00.00

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

---

808080

（三）利润935935935分配767676

2.62.62.6

555

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

808080

3．对所有

935935935

者（或股

767676

东）的分配

2.62.62.6

555

4．其他

（四）所有者权益内部结转

15浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

666666

1．本期提090909

取058058058.60.60.60

---

666666

2．本期使

090909

用

058058058.60.60.60

（六）其他

1629126060

250-

180625674642

7838

四、本期期71527986853214375

0539

末余额2503196767522

07.533

3.02.7.849.28.85.8

05.07

04470

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

161829055187

375126223981

一、上年期715140968

474.44331629

末余额253.0980.1331.8

333.580.74

050

加：会计政策变更前期差错更正

16浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

其他

161829055187

375126223981

二、本年期715140968

474.44331629

初余额253.0980.1331.8

333.580.74

050

三、本期增

-减变动金额15141010

1413

（减少以19653652

1599

“—”号填1.94.83

9.11

列）

10101010

（一）综合

36523652

收益总额.83.83

-

（二）所有1514

1514

者投入和减1965

1965

少资本1.94

1.94

-

1．所有者1514

1514

投入的普通1965

1965

股1.94

1.94

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

17浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

27122712

1．本期提

465.465.

取

1515

--

2．本期使27122712

用465.465.

1515

（六）其他

161829055046

1514375126224082

四、本期期715140652

1965474.44331994

末余额253.0980.1332.6

1.94333.583.57

059

上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

161829055148

438625013699

一、上年期715140277

196.18211696

末余额253.0980.1609.7

842.866.90

055

加：会计政策变更前期差错更正其他

161829055148

438625013699

二、本年期715140277

196.18211696

初余额253.0980.1609.7

842.866.90

055

三、本期增

--减变动金额

87808780

（减少以

33113311

“—”号填.45.45

列）

--

（一）综合68676867

收益总额548.548.

8080

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

18浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润80938093分配57625762.65.65

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

80938093

者（或股

57625762

东）的分配.65.65

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

20602060

1．本期提

314.314.

取

1919

--

2．本期使20602060

用314.314.

1919

（六）其他

四、本期期161829054386250128215060

末余额715140196.18211365474

19浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

253.0980.1842.865.45298.3

050

三、公司基本情况

浙江海翔药业股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙

上市〔2004〕16号文批准，由罗邦鹏、上海复星化工医药投资有限公司、张志敏、张智岳、罗煜竑、郑志国、李维金、中化宁波(集团)有限公司、重庆医药工业研究院有限责任公司和浙江美阳国际石化医药工程

设计有限公司共同发起，在原浙江海翔医药化工有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，于2004年

5月13日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省台州市。公司现持有统一社会信用代码为

913300001482332737的营业执照，注册资本1618715253.00元，股份总数1618715253股(每股面值

1 元)。其中，有限售条件的流通股份 A股 2180812股；无限售条件的流通股份 A股 16165534441股。

公司股票已于2006年12月26日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属于医药化工行业。主要经营活动为原料药及医药中间体、染料及染颜料中间体的研发、生产和销售。

本财务报表业经公司2024年8月29日第七届董事会第十次会议批准对外报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形

资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

20浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

公司将单项应收账款金额超过资产总额0.50%的认定为重重要的核销应收账款要应收账款

公司将单项预付款项金额超过资产总额0.50%的认定为重重要的账龄超过1年的预付款项要预付款项

公司将在建工程预算金额、募集资金项目或预计发生金额重要的在建工程项目

超过资产总额0.50%的认定为重要在建工程

公司将单项应付账款金额超过资产总额0.50%的认定为重重要的账龄超过1年的应付账款要应付账款

公司将单项其他应付款金额超过资产总额0.50%的认定为重要的账龄超过1年的其他应付款重要其他应付款

公司将单项合同负债金额超过资产总额0.50%的认定为重重要的账龄超过1年的合同负债要合同负债

公司将单项预计负债金额超过资产总额0.50%的认定为重重要的预计负债要预计负债

公司将单项投资活动现金流量金额超过资产总额10%的认重要的投资活动现金流量定为重要投资活动

公司将资产总额超过集团总资产的15%的境外经营实体确重要的境外经营实体定为重要境外经营实体

公司将资产总额超过集团总资产的15%的子公司确定为重

重要的子公司、非全资子公司

要子公司、重要非全资子公司

公司将对合营企业、联营企业的长期股权投资账面价值超

重要的合营企业、联营企业

过总资产10%的认定为重要合营企业、联营企业

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

21浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；

如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

9、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

22浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

10、外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

11、金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)

金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或

(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计

准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

23浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的损

失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

24浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和

金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

25浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数

据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列

26浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

12、应收票据

13、应收账款

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险应收银行承兑汇票票据类型

敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款应收账款——账龄组合账龄账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险应收账款——合并范围内关联往

合并范围内关联方敞口和整个存续期预期信用损失率，计算来组合

预期信用损失，该组合预期信用损失率为

0%

其他应收款——应收出口退税组参考历史信用损失经验，结合当前状况以款项性质

合及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信

其他应收款——合并范围内关联

合并范围内关联方用损失率，计算预期信用损失，该组合预期往来组合

信用损失率为0%

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收其他应收款——账龄组合账龄

款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

27浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）55

1-2年3030

2-3年8080

3年以上100100

应收账款/其他应收款的账龄自款项实际发生的年份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

14、应收款项融资

15、其他应收款

16、合同资产

17、存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

28浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

18、持有待售资产

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证

券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。

属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

29浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法

核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项

取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以

发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

30浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资

产相同的方法计提折旧或进行摊销。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

31浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

房屋及建筑物年限平均法5-200、3、5或104.50-20.00

通用设备年限平均法3-50、3、5或1018.00-33.33

专用设备年限平均法3-103、5或109.00-32.33

运输工具年限平均法4-53、5或1018.00-24.25

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

25、在建工程

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资

产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未

办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物满足建筑完工验收标准和投入使用孰早通用设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准专用设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

26、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；

3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

32浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系

统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命(年)确定依据摊销方法

土地使用权50-70法定使用权直线法

专利权5-14.83直线法

非专利技术5-10直线法

排污权5、10参考能为公司带来经济利益直线法软件10的期限确定使用寿命直线法

特许使用权5、6直线法特许经营权6直线法

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤

保险费、生育保险费和住房公积金。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

33浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

直接从事研发活动的人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用

无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、专利权、非专利技术的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)装备调试费用与试验费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

试验费用包括新药研制的临床试验费等。

(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(8)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

34浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，

同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该

无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

30、长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命

有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

31、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

35浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤

字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利

息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；

除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

36浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

34、预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日

对预计负债的账面价值进行复核。

35、股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

37浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在

建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务

而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含

可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

38浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付

金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独

售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司原料药及医药中间体、染料及染颜料中间体等产品销售业务属于在某一时点履行的履约义务。内销收入在公司已根据合同约定将产品交付给购货方时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关、离港并取得提单时确认。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

38、合同成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余

对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

39、政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能

够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。

与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。

与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

40、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

40浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应

纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所

得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有

以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同

一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

41浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

42、其他重要的会计政策和会计估计

(一)安全生产费

公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）

的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(二)分部报告

42浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税

劳务收入为基础计算销项税额，扣除增值税13%、6%

当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、16.5%、15%、0%

从价计征的，按房产原值一次减除房产税30%后余值的1.2%计缴；从租计征1.2%、12%的，按租金收入的12%计缴教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

本公司、浙江海翔川南药业有限公司、台州市前进化工有

15%

限公司

港翔国际控股(香港)有限公司16.5%

浙江海翔药业销售有限公司、上海海翔医药科技发展有限

公司、台州市东旭医化设备有限公司、台州东曜商贸有限20%

公司、台州港翔科技有限公司、浙江盛嘉新材料科技有限

43浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

公司

瑞翔控股(英属维尔京群岛)有限公司、新盛基金合伙企

业、吉泰控股(英属维尔京群岛)有限公司、吉泰控股(开0%

曼)有限公司

除上述以外的其他纳税主体25%

2、税收优惠1.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《对浙江省认定机构2023年认定报备的高新技术企业进行备案的公告》，本公司及浙江海翔川南药业有限公司（以下简称川南药业公司）被认定为高新技术企业，认定有效期三年（自2023年至2025年），本期减按15%的税率计缴企业所得税。

2.根据国家科学技术部火炬高技术产业开发中心国科火字〔2023〕33号文，台州市前进化工有限公司（以下简称台州前进公司）被认定为高新技术企业，认定有效期三年（自2022年至2024年），本期减按15%的税率计缴企业所得税。

3.根据财政部、国家税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(2022年第13号)，

子公司海翔销售公司、上海海翔医药科技发展有限公司（以下简称上海海翔公司）、台州市东旭医化设备

有限公司（以下简称东旭医化公司）、台州东曜商贸有限公司（以下简称东曜商贸公司）、台州港翔科技

有限公司（以下简称港翔科技公司）、浙江盛嘉新材料科技有限公司（以下简称盛嘉新材公司）本期应纳

税所得额不超过300万元（含），减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

4.根据《财政部、国家税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部、税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司、川南药业公司以及台州前进公司符合先进制造业企业的认定，本期实际加计抵减应纳增值税税额3576686.11元。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金48616.9844012.07

银行存款1366473401.241348816721.73

其他货币资金121663929.7371710060.97

合计1488185947.951420570794.77

其中：存放在境外的款项总额208840334.98273285302.59其他说明

44浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

64798342.01

益的金融资产

其中：

衍生金融资产6759442.01

银行理财产品58038900.00

其中：

合计64798342.01其他说明

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

45浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）494319300.22443606533.88

1至2年2475471.143689986.09

2至3年2636566.653469101.03

3年以上17247185.7515153057.01

3至4年6015041.273189510.59

4至5年90944.98730347.33

5年以上11141199.5011233199.09

合计516678523.76465918678.01

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

46浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

其

中：

按组合计提坏

5166784481547186346591841215424703

账准备100.00%8.67%100.00%8.85%

523.76045.44478.32678.01660.35017.66

的应收账款其

中：

5166784481547186346591841215424703

合计100.00%8.67%100.00%8.85%

523.76045.44478.32678.01660.35017.66

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

按组合计提坏账准备516678523.7644815045.448.67%

合计516678523.7644815045.44

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按组合计提坏41215660.344815045.4

3599385.09

账准备54

41215660.344815045.4

合计3599385.09

54

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联

47浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户152667052.0052667052.0010.19%2633352.60

客户243166291.4043166291.408.35%2158314.57

客户333678722.0433678722.046.52%1683936.10

客户424945200.0024945200.004.83%1247260.00

客户524238632.3724238632.374.69%1211931.62

合计178695897.81178695897.8134.58%8934794.89

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

48浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票19838878.4420437512.26

合计19838878.4420437512.26

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

19838198382043720437

计提坏100.00%100.00%

878.44878.44512.26512.26

账准备

其中：

19838198382043720437

合计100.00%100.00%

878.44878.44512.26512.26

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

49浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票318203628.28

合计318203628.28

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

50浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

其他应收款10665128.6410303311.92

合计10665128.6410303311.92

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

51浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

应收出口退税479813.47725374.27

52浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

应收暂付款35613322.1633961036.31

押金保证金7273455.008809753.24

拆借款68181.20341833.95

其他857937.00732729.92

合计44292708.8344570727.69

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）4073582.864273269.37

1至2年9475184.248739415.30

2至3年693026.52449232.90

3年以上30050915.2131108810.12

3至4年1135947.014317314.55

4至5年2276632.215588369.14

5年以上26638335.9921203126.43

合计44292708.8344570727.69

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

442923362710665445703426710303

计提坏100.00%75.92%100.00%76.88%

708.83580.19128.64727.69415.77311.92

账准备

其中：

442923362710665445703426710303

合计100.00%75.92%100.00%76.88%

708.83580.19128.64727.69415.77311.92

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收出口退税组合479813.47

账龄组合43812895.3633627580.1976.75%

其中：1年以内3593769.39179688.485.00%

1-2年9475184.242842555.2730.00%

2-3年693026.52554421.2380.00%

3年以上30050915.2130050915.21100.00%

合计44292708.8333627580.19

确定该组合依据的说明：

53浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额177394.742981210.9131108810.1234267415.77

2024年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段-435868.38435868.380.00

本期计提2293.74851633.97-1493763.29-639835.58

2024年6月30日余

179688.483396976.5030050915.2133627580.19

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

各阶段划分依据：单项计提坏账的其他应收款代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)，其余部分按账龄划分。账龄1年以内代表自初始确认后信用风险未显著增加(第一阶段)，按5%计提减值；账龄1-

3年代表自初始确认后信用风险显著增加但当未发生信用减值(第二阶段)，按30%-80%计提减值；账龄3年

以上代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)，按100%计提减值。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联

54浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例台州市椒江朝晖

建设投资有限公押金保证金6800000.003年以上15.35%6800000.00司

PFIZER ASIA

MANUFACTURING 应收暂付款 5000000.00 3 年以上 11.29% 5000000.00

PTE LTD杭州金沃泰环保

应收暂付款4983175.001-2年11.25%1494952.50科技有限公司浙江福仁瑞生物

应收暂付款3222047.103年以上7.27%3222047.10科技有限公司江苏省范群干燥

应收暂付款2722956.401-2年6.15%816886.92设备厂有限公司

合计22728178.5051.31%17333886.52

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内26253055.2888.59%18410380.1382.62%

1至2年1101712.093.72%2437947.6110.94%

2至3年1402406.764.73%906599.674.07%

3年以上877191.872.96%528203.252.37%

合计29634366.0022283130.66

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

期末余额前5名的预付款项合计数为11377174.72元，占预付款项期末余额合计数的比例为38.39%。

其他说明：

55浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备或存货跌价准备或账面余额合同履约成本减账面价值账面余额合同履约成本减账面价值值准备值准备

原材料168766161.5921778830.85146987330.74184930123.8824970003.69159960120.19

在产品184630797.9629959832.53154670965.43197293851.3841067363.46156226487.92库存商

464492306.9049467756.26415024550.64424887618.5154889699.67369997918.84

品委托加

7367577.777367577.7716086242.4516086242.45

工物资

合计825256844.22101206419.64724050424.58823197836.22120927066.82702270769.40

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料24970003.693149970.626341143.4621778830.85

在产品41067363.4613380164.4624487695.3929959832.53

库存商品54889699.6733239840.9138661784.3249467756.26

合计120927066.8249769975.9969490623.17101206419.64

56浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估计将要发本期将已计提存货跌价准备的

原材料生的成本、估计的销售费用以及相关税费后存货耗用的金额确定可变现净值相关产成品估计售价减去至完工估计将要发本期已将期初计提存货跌价准

在产品生的成本、估计的销售费用以及相关税费后备的存货耗用的金额确定可变现净值产成品估计售价减去估计的销售费用和相关本期已将期初计提存货跌价准库存商品税费后的金额确定其可变现净值备的存货售出

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元

57浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

待抵扣增值税进项税额30094577.0222154339.26

预缴企业所得税303017.623011902.04

合计30397594.6425166241.30

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

58浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

59浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

16、其他权益工具投资

单位：元本指定为本期本期期以公允计入计入确价值计其他其他本期末累计计入本期末累计计入认量且其项目名期初余额综合综合其他综合收益的其他综合收益的的期末余额变动计称收益收益利得损失股入其他的利的损利综合收得失收益的原入因杭州寓鑫创业投资合

23180709.253180709.2523180709.25

伙企业

（有限合伙）滨海宏博环境技术服

1800000.00

务股份有限公司临海市求知安

全培训500000.00500000.00有限公司

合计23680709.253180709.251800000.0023680709.25本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

公司持有对杭州寓鑫创业投资合伙企业（有限合伙）、滨海宏博环境技术服务股份有限公司、临海市

求知安全培训有限公司的股权投资属于非交易性权益工具投资，因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。

60浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

61浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初期末减值宣告减值余额被投资单准备权益法其他发放余额准备

（账其他位期初追加减少下确认综合现金计提减其

（账面价权益期末余额投资投资的投资收益股利值准备他面价变动余额值）损益调整或利值）润

一、合营企业杭州复宏股权投资

76007600

合伙企业

82118211

（有限合.60.60

伙）[注

1]

江西碧林实业有限

03437605729770

公司[注.46.75.71

2]

小计85557605727982.06.75.31

二、联营企业

苏州第四2010-

制药厂有902.201090.00

限公司9502.95江苏北华环保科技有限公司浙江高盛33443344

钢结构有310.310.限公司5050滨海临海77307730

资产管理979.979.有限公司2727中科启源（深圳）1809-1791生物科技35551781025452

有限公司.20.91.29

[注3]大连医谷科技有限

95791965103069

公司[注.87.31.56

3]

北京格瑞1262-1254

特森生物366176213.7447

医药科技.0958.51

62浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

有限公司

[注3]诺未生物

技术（无2500-2308锡）有限4011191538671

公司[注.5640.30.26

3][注4]

GeneVida 9320 9320

GmbH 16.64 16.64

78001107-73621107

小计372752894377066575289.31.7770.05.26.77

16661107-16151107

合计722852895137634635289

2.37.7742.809.57.77

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

[注1]根据各方签订的《合伙协议》，杭州复宏合伙企业相关活动必须经过全体合伙人一致同意方可作出决议，并对杭州复宏合伙企业净资产享有权利，因此该公司认定为本公司的合营企业[注2]根据各方签订的《投资协议》，江西碧林实业有限公司所有重大事项均需三分之二以上表决权通过后方可执行，公司与傅军华、廖梅风对江西碧林实业有限公司实施共同控制，因此该公司被认定为本公司的合营企业

[注3]本公司委派1名董事，因此对该等公司具有重大影响，采用权益法核算[注4]国信海翔公司原持有诺未科技（北京）有限公司13.04%股权，诺未科技（北京）有限公司持有诺未生物技术（无锡）有限公司100%股权，根据各方相关协议，诺未科技（北京）有限公司调整股权架构，本公司调整持有诺未科技（无锡）有限公司股权，未对本公司持股权益产生影响

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额分类为以公允价值计量且其变动计入

481319980.60481319980.60

当期损益的金融资产

合计481319980.60481319980.60

其他说明：

63浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额26022834.9826022834.98

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额26022834.9826022834.98

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额19342539.0119342539.01

2.本期增加金额565831.92565831.92

（1）计提或

565831.92565831.92

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额19908370.9319908370.93

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值6114464.056114464.05

2.期初账面价值6680295.976680295.97

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

64浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产2503194797.692641270666.74

合计2503194797.692641270666.74

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物专用设备通用设备运输设备合计

一、账面原值：

1703699071.52892419882.24894526729.3

1.期初余额237807805.4060599970.24

059

2.本期增加

9775093.1012118253.154228057.421260000.0127381403.68

金额

（1）购

540907.28597021.561137928.84

置

（2）在

9775093.1011577345.873631035.861260000.0126243474.84

建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少

1927240.808527067.30680615.53169656.9611304580.59

金额

65浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）处

1927240.808527067.30680615.53169656.9611304580.59

置或报废

1711546923.82896011068.14910603552.4

4.期末余额241355247.2961690313.29

008

二、累计折旧

1296363411.02203214819.7

1.期初余额660270130.45194197635.6852383642.55

86

2.本期增加

39938032.96112455893.917301685.001634081.41161329693.28

金额

（1）计

39938032.96112455893.917301685.001634081.41161329693.28

提

3.本期减少

1085732.514945293.31993749.89152225.437177001.14

金额

（1）处

1085732.514945293.31993749.89152225.437177001.14

置或报废

1403874011.62357367511.9

4.期末余额699122430.90200505570.7953865498.53

80

三、减值准备

1.期初余额4806068.3044626448.73592939.3715786.4950041242.89

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额4806068.3044626448.73592939.3715786.4950041242.89

四、账面价值

1.期末账面1007618424.61447510607.62503194797.6

40256737.137809028.27

价值099

2.期初账面1038622872.71551430022.42641270666.7

43017230.358200541.20

价值544

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物223499844.77111784311.244674090.59107041442.94

通用设备14604324.5413623726.25548615.81431982.48

专用设备276102540.80205649019.1030462272.9139991248.79

运输设备1847079.951753761.4815786.4977531.98

小计516053790.06332810818.0735700765.80147542206.19

注：公司暂时闲置固定资产主要系子公司盐城市瓯华化学工业有限公司（以下简称盐城瓯华公司）停产产生，有关复产进展详见本财务报表附注十八（7）之说明

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元

66浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因新建房屋办证中及子公司分立尚未办

公司及子公司房屋建筑物317441811.35妥产权过户手续其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程419242050.72356602810.53

工程物资11003908.1816308304.69

合计430245958.90372911115.22

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值原料药及中间

39284180.539284180.519901645.919901645.9

体 CMO 中心扩

5566

建项目

无菌粉针剂、冻干粉针剂与水针剂及固体

1498944.941498944.941559592.941559592.94

制剂的技改项目及厂房改扩建项目台州前进公司

15500吨活性

4979059.414979059.414046474.534046474.53

染料产业升级及配套项目台州前进公司

42828019.142828019.140532828.940532828.9

分散染料技改

0044

项目

67浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

台州振港公

司、台州金沣

10972060.110972060.1

公司 DK-QFM5 9133464.44 9133464.44

11

等中间体及配套仓储项目台州金沣公司

废水处理环保2714996.292714996.291432360.241432360.24配套优化项目川南药业公司

心血管类中间5355426.215355426.215809250.495809250.49体项目川南药业公司

整体环保提升2261018.242261018.242719324.542719324.54项目川南药业公司

36307092.436307092.436443456.036443456.0

南洋四号填渣

0044

项目宜昌海翔医化

设备有限公司73549192.873549192.870210251.370210251.3医化设备建设3399项目宜昌海翔药业

有限公司药物54121237.554121237.553488099.353488099.3合成产业一体3322化项目

染料建设技改10035994.910035994.913409051.313409051.3项目4411医药建设技改

64077.6764077.6793253.1093253.10

项目

81288145.980809846.964615487.264137188.2

零星工程478299.00478299.00

4499

浙江铭翔药业

18192088.518192088.512664314.512664314.5

有限公司海翔

1100

总部研究院浙江铭翔药业

36268815.036268815.021022254.521022254.5

有限公司制剂

5500

及其配套项目

419720349.419242050.357081109.356602810.

合计478299.00478299.00

72725353

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其中利

：本息本期资本期转本期工程累期利本预算期初本期增入固定其他期末余计投入工程利息资金项目名称化数余额加金额资产金减少额占预算进度息资来源累额金额比例资本计本化金化率额金额

原料药及46031990193823928487.57%88.00募集

68浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

中间体45801645534.59180.55资金

CMO 中心 0.00 .96扩建项目无菌粉针

剂、冻干粉针剂与水针剂及93001559

59043665108414989

固体制剂0000592.5.10%5.00其他.18.1844.94

的技改项0.0094目及厂房改扩建项目台州前进公司

15500吨53594046

224111308549790

活性染料2000474.89.75%90.00其他

08.6323.7559.41

产业升级0.0053及配套项目台州前进

17194053

公司分散2295142828

6000282828.21%28.00其他

染料技改90.16019.10

0.00.94

项目公司振港公司固废1039

350602350602

资源化综900040.84%41.00其他.64.64

合利用项0.00目台州市振港染料化工有限公

司、台州

8000

金沣医药

000039.78%40其他

化工有限

0.00

公司年产

18500吨

染料产业升级项目台州市振港染料化工有限公

司、台州金沣医药26129133

1838510972

化工有限2000464.0.000.0054.52%55.00其他

95.67060.11

公司 DK- 0.00 44

QFM5 等中间体及配套仓储项目台州金沣医药化工

10501432

有限公司1282627149

0000360.30.00%30.00其他

废水处理36.0596.29

0.0024

环保配套优化项目川南药业13535809175572209653554

78.17%78.00其他

公司心血6000250.88.5712.8526.21

69浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

管类中间0.0049体项目川南药业

10692719

公司整体302163479922610

6000324.118.11%99.00其他

环保提升45.0251.3218.24

0.0054

项目川南药业

3644-

公司南洋36307

0.0034561363630.000.00%0.00其他

四号填渣092.40.04.64项目宜昌海翔医化设备30007021

334304144.173549

有限公司0000025124.52%25其他

85.628192.83

医化设备0.00.39建设项目宜昌海翔药业有限

98005348

公司药物65954126403.54121

000080995.53%5.00其他

合成产业.5534237.53

0.00.32

一体化项目

1340

染料建设408837461410035

0.0090510.00%0.00其他

技改项目65.5321.90994.94.31

-

医药建设932564077.

0.0029175.0.000.00%0.00其他

技改项目3.1067

43

浙江铭翔药业有限13161266

5527718192募集

公司海翔000043140.0013.82%14.00

74.01088.51资金

总部研究0.00.50院浙江铭翔药业有限14152102

1524636268

公司制剂500022540.0025.62%26.00其他

560.55815.05

及其配套0.00.50项目

5163

2924

9056145815491338432

合计6562

800.0325.70744.16203.78

2.24

0

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

70浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

10546669.510546669.5

专用材料7508279.867508279.86

33

专用设备3495628.323495628.325761635.165761635.16

11003908.111003908.116308304.616308304.6

合计

8899

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物运输工具合计

一、账面原值

1.期初余额27323211.06275600.0027598811.06

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额27323211.06275600.0027598811.06

二、累计折旧

1.期初余额12411843.9357416.6512469260.58

2.本期增加金额2183625.6568899.982252525.63

（1）计提2183625.6568899.982252525.63

3.本期减少金额

（1）处置

71浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

4.期末余额14595469.58126316.6314721786.21

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值12727741.48149283.3712877024.85

2.期初账面价值14911367.13218183.3515129550.48

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元土地使用非专利技特许使用特许经营项目专利权排污权软件合计权术权权

一、账面原值

1.期6226804161757517481131397459400000.0116816335777608210396

初余额64.1955.622.077.080.69.3272.97

2.本

174791017855271926462

期增加金

0.00.437.43

额

（174791017855271926462

1）购置0.00.437.43

（

2）内部研

发

（

3）企业合

并增加

3.本

期减少金额

（

1）处置

4.期6401595161757517481131576012400000.0116816335777608403043

末余额64.1955.622.074.510.69.3200.40

二、累计摊销

72浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

1.期1151793161722412099727737042400000.0116816319368503002435

初余额44.9242.633.56.970.69.9568.72

2.本

704122515834081578578111365.61032300

期增加金8426.94.32.16.7744.83额

（704122515834081578578111365.61032300

8426.94

1）计提.32.16.7744.83

3.本

期减少金额

（

1）处置

4.期1222205161730813683139315621400000.0116816320482163105665

末余额70.2469.571.72.740.69.5973.55

三、减值准备

1.期

初余额

2.本

期增加金额

（

1）计提

3.本

期减少金额

（

1）处置

4.期

末余额

四、账面价值

1.期

51793893798000644450215295435297377

末账面价26686.050.000.00

93.95.35.77.7326.85

值

2.期

50750115381408623755416409095207961

初账面价35112.99

19.27.51.11.3704.25

值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

73浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

土地使用权156492636.54正在办理，尚未办结其他说明

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的

台州前进公司757736770.14757736770.14

合计757736770.14757736770.14

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置

台州前进公司154422654.45154422654.45

合计154422654.45154422654.45

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据与台州前进公司购买日相关台州前进公司资产组染料行业是的资产组资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

74浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额经营租入固定资

2064342.96296875.561767467.40

产改良支出

非货币性福利1975002.03438889.341536112.69

合计4039344.99735764.903303580.09其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备117750744.2420323464.39136306954.3825492511.91

内部交易未实现利润32334364.445035618.6931986374.234882655.27

可抵扣亏损307071893.2353935024.67292948781.5652571520.78与资产相关的政府补

48284141.427462764.1051427193.757947197.66

助分摊

预计负债1328353.02199252.961343697.18201554.58

租赁负债16522223.17895507.9116522223.17895507.91

合计523291719.5287851632.72530535224.2791990948.11

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债单位价值500万元以

下固定资产一次性税434129394.7784153726.75470703262.1990944743.73前抵扣

使用权资产14911367.13814559.3214911367.13814559.32

合计449040761.9084968286.07485614629.3291759303.05

75浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产50542510.1837309122.5450416938.5241574009.59

递延所得税负债50542510.1834425775.8950416938.5241342364.53

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异37003693.8476071561.68

可抵扣亏损281596212.57286010546.04

合计318599906.41362082107.72

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年32004151.0632004875.96

2025年38764059.2638765030.96

2026年42230110.8342230862.78

2027年31224450.1631224450.16

2028年22034189.5122050947.72

2029年5971956.50

2031年71533575.5681900658.77

2033年37833719.6937833719.69

合计281596212.57286010546.04其他说明

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付土地使用

16970000.0016970000.00

权款

合计16970000.0016970000.00

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

76浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

开立银行开立银行承兑汇票承兑汇票及信用

1925630192563017103991710399

货币资金质押等及信用质押等证、外汇

65.2065.2043.0043.00

证、银行远期交

借款易、银行借款位于拟征位于拟征暂停办理暂停办理收房屋范收房屋范

49690733316907转让、改49690733434913转让、改

固定资产围，暂停围，暂停

5.209.37扩建等手5.204.95扩建等手

办理相关办理相关续续手续手续

2422538225732122073062053890合计

00.4044.5778.2077.95

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款40000000.00359497450.00

信用借款1125686416.67669335378.61

合计1165686416.671028832828.61

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

交易性金融负债2682000.0036370389.61

其中：

衍生金融负债2682000.0036370389.61

其中：

合计2682000.0036370389.61

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元

77浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票6821575.57

银行承兑汇票61475326.0029036917.80

合计61475326.0035858493.37

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

货款447408191.12348987613.13

工程设备款175127474.19199192759.30

其他10692051.6319300458.47

合计633227716.94567480830.90

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利2051370.432051370.43

其他应付款35754308.5533265311.15

合计37805678.9835316681.58

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

78浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

发起人股东2051370.432051370.43

合计2051370.432051370.43

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付暂收款9059074.689925507.97

出口货物运保费及佣金12840339.4910275274.63

押金保证金1380310.00920310.00

暂借款1345413.901345413.90

附退回条件的政府补助10153000.0010153000.00

其他976170.48645804.65

合计35754308.5533265311.15

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

其他说明：

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

79浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

货款14539581.2410133522.96

合计14539581.2410133522.96账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬45242987.75151171021.81162083548.5534330461.01

二、离职后福利-设定

4846896.6611966781.8612754849.894058828.63

提存计划

三、辞退福利171552.50171552.50

合计50089884.41163309356.17175009950.9438389289.64

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

41952026.69131879462.06142535484.9831296003.77

和补贴

2、职工福利费6580956.356580956.35

3、社会保险费2669482.926788636.386876777.072581342.23

其中：医疗保险

2143299.515491963.105563432.722071829.89

费工伤保险

526183.411296673.281313344.35509512.34

费

4、住房公积金280581.364360362.174369056.53271887.00

5、工会经费和职工教

340896.781561604.851721273.62181228.01

育经费

合计45242987.75151171021.81162083548.5534330461.01

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险4545820.7411571816.4412325375.133792262.05

2、失业保险费301075.92394965.42429474.76266566.58

80浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

合计4846896.6611966781.8612754849.894058828.63其他说明

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税5642001.451740609.14

企业所得税6213610.445061026.06

个人所得税2090838.78783891.06

城市维护建设税198327.05194472.39

房产税4995349.568775853.85

土地使用税4481107.448606779.40

教育费附加84997.3083654.10

地方教育附加56664.8655769.42

印花税425634.05388174.02

残疾人就业保障金1982584.241371777.58

环境保护税3875.3626199.77

合计26174990.5327088206.79其他说明

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款10007916.6710010666.67

一年内到期的租赁负债4192017.394463883.17

合计14199934.0614474549.84

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额1881461.401182960.96

合计1881461.401182960.96

短期应付债券的增减变动：

单位：元债券票面发行债券发行期初本期按面溢折本期期末是否面值名称利率日期期限金额余额发行值计价摊偿还余额违约

81浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

提利销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款50000000.00

合计50000000.00

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明

82浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

尚未支付的租赁付款额9014408.7011121732.53

未确认融资费用-550696.45-911783.58

合计8463712.2510209948.95

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元

83浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

未支付担保损失1333333.001333333.00

未支付合同义务及诉讼费1328353.021343697.18

合计2661686.022677030.18

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助57314501.251500000.005381616.3353432884.92与资产相关

合计57314501.251500000.005381616.3353432884.92

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额公积金转期末余额发行新股送股其他小计股

股份总数1618715253.001618715253.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末

84浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

的金融工数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值具

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

2891552740.572891552740.57

价）

其他资本公积14726292.1714726292.17

合计2906279032.742906279032.74

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股份回购151419651.94151419651.94

合计151419651.94151419651.94

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能重分类进

损益的其1380709.251380709.25他综合收益其他权益工具

1380709.251380709.25

投资公允价值变动

二、将重分类进损

570765.08570765.08

益的其他综合收益

其中：权益法下可

570765.08570765.08

转损益的其他综合

85浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

收益其他综合

1951474.331951474.33

收益合计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费10897607.6810897607.68

合计10897607.6810897607.68

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积262906627.77262906627.77

合计262906627.77262906627.77

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润816499910.521329617651.60

调整后期初未分配利润816499910.521329617651.60

加：本期归属于母公司所有者的净利

38102495.42-420055857.71

润

减：提取法定盈余公积12126120.72

应付普通股股利80935762.65

期末未分配利润854602405.94816499910.52

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

86浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

主营业务1027346410.82733749987.531188258465.77948256740.53

其他业务11494050.5012861848.238182193.345934568.31

合计1038840461.32746611835.761196440659.11954191308.84

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

原料药及

7327573478724573275734787245

医药中间

49.5379.9049.5379.90

体染料及染

3060831267887230608312678872

颜料中间

11.7955.8611.7955.86

体按经营地区分类

其中：

204538514329091822191175741638675773190326

国内

49.5331.3761.0372.5610.5603.93

528218833543361238639921455865208274275792

国外

00.0048.5350.763.3050.7631.83

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

商品（在

732757347872453060831267887210388407466118

某一时点

49.5379.9011.7955.86461.3235.76

转让）

732757347872453060831267887210388407466118

合计

49.5379.9011.7955.86461.3235.76

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

87浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

公司的主要责任是向客户销售原料药及医药中间体、染料及染颜料中间体等产品。内销时公司根据合同或者订单约定将产品交付给购货方取得签收单据后确认收入，外销时公司根据合同约定将产品报关，取得提单时根据提单日期确认收入。公司一般给予客户不超过六个月的信用期，不存在重大融资成分。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税965641.082141551.92

教育费附加485976.06970002.38

房产税5150853.504337662.18

土地使用税4863582.034401349.22

车船使用税44032.0458605.98

印花税910401.701016703.61

环境保护税15849.1012324.16

地方教育附加323628.52648134.21

合计12759964.0313586333.66

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬66208181.4463465042.07

折旧费26505336.3427324623.16

办公费9112413.988680548.15

修理费5848666.351927186.46

无形资产摊销8823004.8316162733.81

中介及咨询服务费5603243.615944882.73

排污及废物处理费8492160.418873104.08

业务招待费4750431.054673200.39

实验检验费739727.501004650.26

保险费1211765.611042786.06

差旅费1021696.09463899.92

劳动保护费283166.52375361.79

基金托管及管理费490147.812101078.73

其他5041393.082772457.21

合计144131334.62144811554.82其他说明

88浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬5295914.994927304.76

宣传展览费699633.911094936.40

保险费1011625.77829947.77

佣金5356240.635725685.12

业务招待费289711.55140622.91

差旅费412426.82423658.26

邮寄费203606.72142203.10

推广费432177.100.00

其他363991.37184346.05

合计14065328.8613468704.37

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

直接材料11688926.839476093.94

职工薪酬23786289.3725201202.42

直接费用19816234.4420187161.33

委托外部研究开发费8928326.648221763.31

合计64219777.2863086221.00其他说明

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出{注}18709621.0817846610.92

利息收入-25549658.79-41612923.41

汇兑净损益-19940997.37-33298410.22

金融机构手续费583831.22988281.31

合计-19437761.85-56076441.40其他说明

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助5381616.334665572.20

与收益相关的政府补助1191654.312919781.60

代扣个人所得税手续费返还1009.691330.29

增值税加计扣除4420118.1491159.95

合计10994398.477677844.04

89浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产6759442.01

其中：衍生金融工具产生的公允

6759442.01

价值变动收益

交易性金融负债-64158310.66

合计6759442.01-64158310.66

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-5137642.80-8930915.40

处置交易性金融资产取得的投资收益-2151540.39-25599793.90

银行理财产品收益230787.27

应收款项融资贴现损失-1930635.85

其他非流动金融资产的投资收益24200000.00

合计-7058395.92-12261345.15其他说明

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

坏账损失-2574979.1412733951.75

合计-2574979.1412733951.75其他说明

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-49769975.99值损失

合计-49769975.99

其他说明：

90浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益365093.0810532678.28

合计365093.0810532678.28

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产毁损报废利得1427136.307968.081427136.30

债务重组利得119850.00119850.00

无法支付款项44.40

违约及赔款收入14627.0013200.0014627.00

其他19847.0230923.8319847.02

合计1581460.3252136.311581460.32

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠98000.00166718.0098000.00

非流动资产报废损失187558.65692593.37187558.65

罚款支出1197.09857.001197.09

滞纳金14261.00

其他497.9128556.00497.91

合计287253.65902985.37287253.65

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用2432754.51-224617.53

递延所得税费用-2651701.59-1167126.78

合计-218947.08-1391744.31

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额36499771.80

91浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

按法定/适用税率计算的所得税费用5457279.94

子公司适用不同税率的影响1722053.71

调整以前期间所得税的影响0.00

非应税收入的影响0.00

不可抵扣的成本、费用和损失的影响791922.30

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1657141.13本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

2123030.25

亏损的影响

研究开发费加计扣除-9071813.51

权益法核算投资收益415721.36

所得税费用-218947.08其他说明

77、其他综合收益

详见附注

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回银行承兑汇票、信用证保证金等33339825.6548781566.60

支取为开立承兑汇票、信用证质押的

24616680.00

定期存款

收到政府补助2627018.9624940068.45

收到银行存款利息收入25549658.7914963928.96

其他3960589.622945813.33

合计65477093.02116248057.34

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付银行承兑汇票、信用证保证金等507224.51

存入为开立承兑汇票、信用证质押的

27410769.23

定期存款

管理费用中付现支出41824335.1944827687.06

销售费用中付现支出11080733.2111283478.23

研发费用中付现支出2050861.231215886.50

财务费用中付现支出498245.56988281.31

支付暂付款42792.021549702.83

其他2501632.66866272.25

合计85409369.1061238532.69

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

92浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到外汇远期交易收益及期权费4853879.274132700.00

收回到期银行理财产品35970000.00

收回投资款50000000.00

合计40823879.2754132700.00收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付外汇远期交易损失39734430.0041489500.00

购买银行理财产品94008900.00

合计133743330.0041489500.00支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回银行借款保证金66499490.00

到期收回为取得借款质押的定期存款100000000.00209242300.00

合计166499490.00209242300.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付银行借款保证金118000000.00

存入为取得借款质押的定期存款43857230.77187870800.00

支付公司股份回购款151419651.94

支付房屋及车辆租赁款2511058.02

归还少数股东出资款52500.00

合计315787940.73187923300.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

93浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元本期增加本期减少非项目期初余额现期末余额现金变动非现金变动现金变动金变动

短期借款1028832828.611315100000.0011242277.931189488689.871165686416.67长期借款

（含一年内到期的10010666.67100000000.00892125.0250894875.0260007916.67长期借

款）租赁负债

（含一年内到期的14673832.1289221.352107323.8312655729.64租赁负

债）

合计1053517327.401415100000.0012223624.301242490888.721238350062.98

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润36718718.8818438691.23

加：资产减值准备52344955.13-12773029.40

固定资产折旧、油气资产折

161895525.21168466311.24

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧2252525.632182673.12

无形资产摊销10323004.8317757073.43

长期待摊费用摊销735764.90109747.43

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-365093.08-10532678.28填列）固定资产报废损失（收益以-1239577.65684625.29“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-6759442.0164158310.66“－”号填列）

94浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告财务费用（收益以“－”号填-2725165.35-11485495.17

列）投资损失（收益以“－”号填

7058395.9210330709.30

列）递延所得税资产减少（增加以

4264887.05-4456206.05“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-6916588.643289079.27“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-98832627.0436901987.41

填列）经营性应收项目的减少（增加-122185958.70-93411059.12以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

110040801.06-80171313.44以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额146610126.14109489426.92

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1295622882.751609820536.78

减：现金的期初余额1249530851.771037034726.43

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额46092030.98572785810.35

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

95浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金1295622882.751249530851.77

其中：库存现金48616.9844012.07

可随时用于支付的银行存款1295205401.241248816721.73可随时用于支付的其他货币资

368864.53670117.97

金

三、期末现金及现金等价物余额1295622882.751249530851.77

其中：母公司或集团内子公司使用受

90785368.6894488182.18

限制的现金和现金等价物

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

募集资金账户90785368.6894488182.18募集资金账户使用范围受限

合计90785368.6894488182.18

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

质押的定期存款71268000.00100000000.00不可随时支取

银行承兑汇票保证金121295065.203501710.00不可随时支取

借款保证金66499490.00不可随时支取

信用证保证金45152.21不可随时支取

外汇远期交易保证金993590.79不可随时支取

合计192563065.20171039943.00

其他说明：

不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上期数

背书转让的商业汇票金额345178156.93389810856.85

其中：支付货款272322823.54266008945.23

支付固定资产等长期资产购置款72687533.39123801911.62

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

96浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金996254772.95

其中：美元64194356.287.1268457500338.34

欧元591277.197.66174530188.45

港币469029619.160.91268428073952.81

英镑75246.979.043680458.35日元2357500000.000.044738105469835.00

应收账款284016011.85

其中：美元39851828.577.1268284016011.85欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他应收款5631.91

其中：美元213.967.12681524.85

港币4500.000.912684107.06

应付账款5118901.59

其中：美元705125.647.12685025289.41

欧元12218.207.661793612.18

其他应付款10173148.57

其中：美元1399872.507.12689976611.33

欧元23799.127.6617182341.72

英镑1569.789.04314195.52

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用记账子公司子公司类型境外主要经营地选择依据本位币

港翔国际控股(香港)有限公司全资子公司香港人民币根据公司经营所处经济环境选择

瑞翔控股(英属维尔京群岛)有限公全资子公司英属维尔京群岛人民币根据公司经营所处经济环境选择司新盛基金合伙企业控股子公司开曼群岛人民币根据公司经营所处经济环境选择

吉泰控股(英属维尔京群岛)有限公控股子公司英属维尔京群岛人民币根据公司经营所处经济环境选择司

97浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

吉泰控股(开曼)有限公司控股子公司开曼群岛人民币根据公司经营所处经济环境选择

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

1.使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)15之说明。

2.公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之说明。计入当期

损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用1594378.441968578.57

低价值资产租赁费用（短期租赁除外）6857.143428.57

合计1601235.581972007.14

3.与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用365225.37452116.07

与租赁相关的总现金流出2412294.672412133.89

租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。

涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

98浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

直接材料11688926.839476093.94

职工薪酬23786289.3725201202.42

直接费用19816234.4420187161.33

委托外部研究开发费8928326.648221763.31

合计64219777.2863086221.00

其中：费用化研发支出64219777.2863086221.00

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

99浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

100浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

101浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权

益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式

102浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

直接间接川南药业公

640000000.00台州市台州市医药制造100.00%设立

司海翔销售公

30000000.00台州市台州市医药销售100.00%设立

司上海海翔公

5000000.00上海市上海市技术研发100.00%设立

司台州东旭公

10000000.00台州市台州市设备制造100.00%设立

司港翔化工公

10000000.00台州市台州市化工销售100.00%设立

司瓯华环保公

10000000.00盐城市盐城市技术研发100.00%设立

司盛嘉新材公

10000000.00台州市台州市技术研发100.00%设立

司香港港翔公非同一控制

1万港币香港香港贸易100.00%

司下企业合并港翔科技公非同一控制

5000000.00台州市台州市化工销售100.00%

司下企业合并台州前进公非同一控制

304000000.00台州市台州市化工制造100.00%

司下企业合并台州振港公非同一控制

60000000.00台州市台州市化工制造9.27%90.73%

司下企业合并盐城瓯华公非同一控制

19778647.37盐城市盐城市化工制造100.00%

司下企业合并非同一控制

瓯华研究院1080000.00盐城市盐城市技术研发100.00%下企业合并奇联环保公

100000000.00台州市台州市危废处理100.00%设立

司国信海翔合

1001000000.00北京市北京市股权投资99.90%设立

伙企业中翔普光公

50000000.00北京市北京市技术咨询51.00%设立

司东曜商贸公

5000000.00台州市台州市化工销售100.00%设立

司台州金沣公

50000000.00台州市台州市化工制造9.27%90.73%分立

司铭翔药业公

50000000.00台州市台州市医药制造100.00%设立

司港翔商贸公

10000000.00台州市台州市贸易100.00%设立

司

木糖坊公司5000000.00济南市济南市食品制造70.00%设立宜昌药业公

100000000.00宜昌市宜昌市医药制造100.00%设立

司宜昌医化公

10000000.00宜昌市宜昌市设备制造100.00%设立

司海南荣瑞公

10000000.00海口市海口市技术研发100.00%设立

司台州亚沣公

1000000.00台州市台州市技术研发65.00%设立

司上海珩烽公

450000000.00上海市上海市技术研发100.00%设立

司瑞翔控股公英属维尔京英属维尔京

8000万美金股权投资100.00%设立

司群岛群岛

新盛合伙企8000.0001万美非同一控制

开曼群岛开曼群岛股权投资99.99%业金下企业合并

吉泰(英属1美金英属维尔京英属维尔京股权投资99.99%非同一控制

103浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

维尔京群群岛群岛下企业合并

岛)公司

吉泰(开曼)非同一控制

5万美金开曼群岛开曼群岛股权投资99.99%

公司下企业合并嘉兴翌恺公非同一控制

32000000.00嘉兴市嘉兴市创业投资96.88%

司下企业合并

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

104浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

105浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

106浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计87907982.3188668555.06下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-760572.75-1288319.14

联营企业：

投资账面价值合计73626657.2678003727.31下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-4377070.05-3470911.66

--综合收益总额-4377070.05-3470911.66其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）

滨海临海资产管理有限公司-3651492.8111.21-3651481.60

江苏北华环保科技有限公司-307292.38-2641550.43-2948842.81其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用

107浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入

本期新增补助本期转入其他本期其他与资产/收会计科目期初余额营业外收期末余额金额收益金额变动益相关入金额与资产相

递延收益57314501.251500000.005381616.3353432884.92关其他应付与资产相

10153000.0010153000.00

款关

小计67467501.251500000.005381616.3363585884.92

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

计入其他收益的政府补助金额7416702.677585353.80

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。

管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的

108浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法

律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2及五(一)5之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2024年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的34.58%（2023年

12月31日：29.80%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

109浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款1225694333.341235186961.121181545294.4553641666.67

交易性金融负债2682000.002682000.002682000.00

应付票据61475326.0061475326.0061475326.00

应付账款633227716.94633227716.94633227716.94

其他应付款35712640.8735712640.8735712640.87

租赁负债12655729.6413497421.375203785.628217164.1776471.58

小计1971447746.791981782066.301919846763.8861858830.8476471.58（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款1038843495.281043964228.611043964228.61

交易性金融负债36370389.6136370389.6136370389.61

应付票据35858493.3735858493.3735858493.37

应付账款567480830.90567480830.90567480830.90

其他应付款35316681.5835316681.5835316681.58

租赁负债14673832.1216490110.245368377.7110586431.46535301.07

小计1728543722.861735480734.311724359001.7810586431.46535301.07

(三)市场风险

110浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。

本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2024年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币10000000.00元（2023年12月

31日：人民币10000000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公

司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

111浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元终止确认情况的判断转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况依据相关的利率风险和信

背书应收款项融资345178156.93终止确认用风险等主要风险与报酬转移给了第三方

合计345178156.93

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

单位：元与终止确认相关的利得或损项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额失

应收款项融资背书345178156.930.00

合计345178156.930.00

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

6759442.01582878468.29589637910.30

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益6759442.01539358880.60546118322.61的金融资产

（2）权益工具投资481319980.60481319980.60

（3）衍生金融资产6759442.016759442.01

(4)银行理财58038900.0058038900.00

2.应收款项融资19838878.4419838878.44

3.其他权益工具投资23680709.2523680709.25

112浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

持续以公允价值计量

6759442.01582878468.29589637910.30

的资产总额

（六）交易性金融负

2682000.002682000.00

债

衍生金融负债2682000.002682000.00持续以公允价值计量

2682000.002682000.00

的负债总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于已委托未交割的远期结售汇交易，根据期末交易银行确认的远期汇率计算确定其公允价值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1.对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值；

2.对于权益工具投资，采用以下方式合理估计其公允价值

项目期末公允价值采用的估值信息

因被投资企业经营环境、经营情况、财务状况发生变化，期末其他非流动金融资产406319980.60采用估值技术确定其公允价值

因被投资企业的经营环境、经营情况、财务状况未发生重大变

其他非流动金融资产75000000.00化，按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量因被投资企业经营环境、经营情况、财务状况发生变化，期末其他权益工具投资23180709.25该公司持有资产公允价值等相关数据为基础，确定该项股权投资的公允价值

因被投资企业经营环境和经营情况、财务状况恶化，所以公司其他权益工具投资以零元作为公允价值的合理估计进行计量

因被投资企业的经营环境、经营情况、财务状况未发生重大变

其他权益工具投资500000.00化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量

113浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例浙江东港实业有

台州投资11800万元32.37%32.37%限公司本企业的母公司情况的说明

浙江东港实业有限公司(以下简称东港实业公司)系由东港工贸集团有限公司100%持股的公司，于1998年7月9日在台州市工商行政管理局椒江分局登记注册，现持有统一社会信用代码为913310027046766827的营业执照，注册资本11800万元。

本企业最终控制方是王云富、王扬超，间接通过东港实业公司持有本公司股份52398.2587万股，直接持有本公司股份

11967.15万股，合计持股比例39.76%。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注其他权益中的权益之说明。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系浙江高盛钢结构有限公司联营企业

苏州第四制药厂有限公司联营企业江西碧林实业有限公司合营企业其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系其他说明

114浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度江西碧林实业有

活性炭7807521.73否4922831.75限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

苏州第四制药厂有限公司原料药及医药中间体0.00136725.66

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

115浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬1995192.402308516.00

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款江西碧林实业有限公司10077030.214537871.23

应付账款浙江高盛钢结构有限公司179719.59179719.59

116浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

小计10256749.804717590.82

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

1.截至2024年6月30日，公司及子公司已委托未交割的远期外汇期权交易及掉期业务合计金额0.00

万美元-5960.00万美元、236533.21万日元、46873.37万港币，公司及子公司已根据远期汇率与约定汇率的差额确认交易性金融负债2682000.00元、交易性金融资产6759442.01元。

2.截至2024年6月30日，公司及子公司已开证未履行完毕的不可撤销信用证276620849.77元人民币。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2024年6月30日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。

117浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的重要资产负债表日后非调整事项。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

118浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。分别对医药业务、染料业务的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目医药染料其他分部间抵销合计

营业收入773137712.97329281807.8314825510.1178404569.591038840461.32

营业成本565760040.48289080016.5510919635.67119147856.94746611835.76

资产总额7963310047.232687924599.27350303954.403369472320.247632066280.66

负债总额2680169371.521109560981.5458557670.821703241569.342145046454.54

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项根据江苏省盐城市委市政府于2019年6月14日发布的《盐城市化工产业安全环保整治提升实施方案》(盐办〔2019〕71号)(以下简称《方案》)，要求对盐城市化工园区内所有化工生产企业进行安全环保整治提升。盐城瓯华公司配合有关部门已按照《方案》要求进行停产并做好安全环保排查评估，同时根据

119浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

评估结果制定并实施了“一企一策”整治方案。盐城瓯华公司活性艳蓝 KE-GN、溴氨酸钠盐和 DCB 项目复产申请已于 2021 年 1 月通过滨海县人民政府验收，并于 2021 年 3 月提交市级复核，2021 年 12 月，DCB项目通过盐城市人民政府复核盐城市人民政府原则同意盐城瓯华公司 DCB项目及相关配套设施恢复生产。

截至2024年6月30日，盐城瓯华公司资产总额5911.52万元，负债总额5004.25万元。截至本财务报表批准报出日，盐城瓯华公司尚未复产。

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）284487118.54242994093.01

1至2年80614.241285797.37

2至3年129704.18129704.18

3年以上633670.00633670.00

3至4年25654.7025654.70

4至5年40292.9840292.98

5年以上567722.32567722.32

合计285331106.96245043264.56

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

2853317089527824124504367524238290

账准备100.00%2.48%100.00%2.76%

106.9649.92557.04264.5639.58824.98

的应收账款其

中：

2853317089527824124504367524238290

合计100.00%2.48%100.00%2.76%

106.9649.92557.04264.5639.58824.98

按组合计提坏账准备类别名称：

120浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

关联方组合157928472.44

账龄组合127402634.527089549.925.56%

合计285331106.967089549.92

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏

6752439.58337110.347089549.92

账准备

合计6752439.58337110.347089549.92

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户1157305036.05157305036.0555.13%

客户233678722.0433678722.0411.80%1683936.10

121浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

客户323189463.1323189463.138.13%1159473.16

客户414823744.0014823744.005.20%741187.20

客户510155690.0010155690.003.56%507784.50

合计239152655.22239152655.2283.82%4092380.96

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利150000000.00

其他应收款1076256554.991064566031.10

合计1076256554.991214566031.10

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元

122浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

台州前进公司50000000.00

川南药业公司100000000.00

合计150000000.00

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元

123浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款1074683578.721062962051.70

押金保证金218000.00223000.00

应收暂付款7356799.497378066.39

其他62100.2662094.55

合计1082320478.471070625212.64

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）922272362.37933070380.00

1至2年119240905.42106975211.04

2至3年34840285.9524609596.87

3年以上5966924.735970024.73

3至4年898747.96898747.96

5年以上5068176.775071276.77

合计1082320478.471070625212.64

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合10823107621070610645

6063960591

计提坏20478.100.00%0.56%56554.25212.100.00%0.57%66031.

23.4881.54

账准备47996410其

中：

10823107621070610645

6063960591

合计20478.100.00%0.56%56554.25212.100.00%0.57%66031.

23.4881.54

47996410

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元

124浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合并范围内关联往来组合1074683578.72

账龄组合7636899.756063923.4879.40%

合计1082320478.476063923.48

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额83756.815400.005970024.736059181.54

2024年1月1日余额

在本期

本期计提7841.947841.94

本期转销-3100.00-3100.00

2024年6月30日余

91598.755400.005966924.736063923.48

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

单项计提坏账的其他应收款代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)，其余部分按账龄划分。账龄1年以内代表自初始确认后信用风险未显著增加(第一阶段)，按5%计提减值；账龄1-3年代表自初始确认后信用风险显著增加但当未发生信用减值(第二阶段)，按30%-80%计提减值；账龄3年以上代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)，按100%计提减值。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

125浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例台州金沣医药化

往来款340482428.871年以内31.46%工有限公司

川南药业公司往来款317725241.911年以内29.36%宜昌海翔药业有

往来款38208530.701年以内3.53%限公司宜昌海翔药业有

往来款56881927.241-2年5.26%限公司宜昌海翔医化设

往来款29140921.201年以内2.69%备有限公司宜昌海翔医化设

往来款55850389.571-2年5.15%备有限公司

台州前进公司往来款71880535.881年以内6.64%

合计910169975.3784.09%

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

401593555401593555401593555401593555

对子公司投资

3.243.243.243.24

对联营、合营115531902.26691903.288839998.9118702463.26691903.292010560.5企业投资24958394

41314674526691903.241047755541346380126691903.2410794611

合计

5.4892.197.0793.78

126浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）对子公司投资

单位：元减值准本期增减变动减值准被投资期初余额（账面价期末余额（账面价备期初单位值）追加投减少投计提减备期末余额其他

值）资资值准备余额川南药

803381358.92803381358.92

业公司海翔销

37599318.9237599318.92

售公司上海海

5000000.005000000.00

翔公司台州前

2360911934.502360911934.50

进公司港翔科

5241949.045241949.04

技公司奇联环

125248491.86125248491.86

保公司国信海

翔合伙197552500.00197552500.00企业嘉兴翌

31000000.0031000000.00

恺公司上海珩

450000000.00450000000.00

烽公司

合计4015935553.244015935553.24

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期末期初余减值宣告减值

额（账准备权益法其他发放余额其他计提准备投资单位面价期初追加减少下确认综合现金其

（账权益减值期末

值）余额投资投资的投资收益股利他面价变动准备余额损益调整或利值）润

一、合营企业杭州富宏股权投资7600

76008

合伙企业8211

211.60

（有限合.60伙）

江西碧林-1189

12660

实业有限7605729770

343.46

公司.75.71

-8790

88668

小计7605727982

555.06.75.31

二、联营企业

苏州第四23342334

2409924099

制药厂有75920.007592

88.8488.84

限公司.79.79

127浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

浙江高盛33443344

钢结构有310.310.限公司5050

GeneVida 932016 9320

GmbH .64 16.64

334209320

小计1903201091903

05.4816.64.2902.95.29

2669-88832669

92010

合计19032771499981903

560.54.2975.70.95.29可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务428619127.83380432329.68374818262.40323512622.45

其他业务10402776.6010907700.6513993394.3614530905.39

合计439021904.43391340030.33388811656.76338043527.84

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

原料药及医

439021904.43391340030.33439021904.43391340030.33

药中间体按经营地区分类

其中：

国内69296113.5239751967.0469296113.5239751967.04

国外369725790.91351588063.29369725790.91351588063.29市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让

128浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告

的时间分类

其中：

在某一时点

439021904.43391340030.33439021904.43391340030.33

确认收入按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计439021904.43391340030.33439021904.43391340030.33

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益-3170561.59-5460003.74交易性金融资产在持有期间的投资收

230787.27

益

处置交易性金融资产取得的投资收益-2532749.99-15532789.73

应收款项融资贴现损失-297500.00-1089.33

合计-5770024.31-20993882.80

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益1604670.73计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策1191654.31

规定、按照确定的标准享有、对公司

129浙江海翔药业股份有限公司2024年半年度财务报告损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动4607901.62损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和

54629.02

支出

减：所得税影响额207304.12

合计7251551.56--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

0.69%0.020.02

利润扣除非经常性损益后归属于

0.56%0.020.02

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

浙江海翔药业股份有限公司

法定代表人：许国睿二零二四年八月二十九日

130