审计报告

天健审〔2025〕1-156号

易普力股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了易普力股份有限公司（以下简称易普力公司）财务报表，包括

2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润

表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了易普力公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于易普力公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入的确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十三)和五(二)1。

第1页共133页易普力公司的营业收入主要来自于民爆器材的销售和爆破服务。2024年度，易普力公司的营业收入为人民币8545859954.00元，其中民爆器材销售收入为人民币1923499967.61元，占营业收入的22.51%；爆破服务收入为人民币

6182322671.24元，占营业收入72.34%。

由于营业收入是易普力公司关键业绩指标之一，可能存在易普力公司管理层(以下简称管理层)通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存

在重大或异常波动，并查明原因；

(4)选取民爆器材销售项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出库单、购买证、运输证、销售发票、到货签收单等；选取爆破服务项目，检查相关支持性文件，包括投标文件、中标通知书、开工令、销售合同、销售发票及双方工程量结算单等；

(5)结合应收账款函证，选取部分客户函证销售金额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十)、三(十一)和五(一)3。

截至2024年12月31日，易普力公司应收账款账面余额为人民币

1698881145.54元，坏账准备为人民币217229036.67元，账面价值为人民

币1481652108.87元。

管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于

第2页共133页整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金额重大，且应

收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定

其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层对预期收

取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风

险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确；

(6)结合应收账款函证以及期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；

(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致

第3页共133页或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估易普力公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

易普力公司治理层（以下简称治理层）负责监督易普力公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计和实施恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审

第4页共133页计证据，就可能导致对易普力公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否

存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致易普力公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就易普力公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：汪文锋（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：安长海

二〇二五年三月二十七日合并资产负债表

2024年12月31日

编制单位：易普力股份有限公司单位：人民币元资产注释号期末数上年年末数负债和所有者权益注释号期末数上年年末数

流动资产：流动负债：

货币资金12753270019.932672656205.89短期借款238000000.0067289971.28结算备付金向中央银行借款

第5页共133页拆出资金拆入资金交易性金融资产交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债

应收票据2913887592.57714740578.00应付票据2462124675.4185000000.00

应收账款31481652108.871335664539.80应付账款251125178314.441049251869.00

应收款项融资4278403601.42144252931.77预收款项

预付款项597712888.69138887312.36合同负债2642358812.6389093379.95应收保费卖出回购金融资产款应收分保账款吸收存款及同业存放应收分保合同准备金代理买卖证券款

其他应收款6104467635.61141232236.11代理承销证券款

买入返售金融资产应付职工薪酬27109364962.05116685293.20

存货7433393666.01454187110.33应交税费28144276409.21121375657.07

其中：数据资源其他应付款29306072126.62295725044.00

合同资产853643646.11102098089.22应付手续费及佣金持有待售资产应付分保账款一年内到期的非流动资产持有待售负债

其他流动资产969933163.5267313216.72一年内到期的非流动负30100238243.7493521164.22

流动资产合计6186364322.735771032220.20其他流动负债31624199340.25480337833.80债

流动负债合计2521812884.352398280212.52

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款32170500000.00212000000.00应付债券

租赁负债33121973736.58148735105.86

非流动资产：长期应付款

发放贷款和垫款长期应付职工薪酬34113900000.00130620000.00

债权投资预计负债3517991455.9318895679.93

其他债权投资递延收益36112540755.62116875456.77

长期应收款递延所得税负债20181128916.36163060991.83

长期股权投资10151147072.13145350850.29其他非流动负债372143295.572143295.57

其他权益工具投资11191350200.00156168305.24非流动负债合计720178160.06792330529.96

其他非流动金融资产1259397500.0063226408.42负债合计3241991044.413190610742.48

投资性房地产13182702235.6487656859.56所有者权益(或股东权益)：

固定资产142014070390.212022744097.58实收资本(或股本)381240440770.001240440770.00

在建工程1553908942.4397229803.82其他权益工具

生产性生物资产其中：优先股油气资产永续债

使用权资产16163228532.90185697869.89资本公积393612596794.853610950896.14

无形资产17965088125.12990804457.01减：库存股

其中：数据资源其他综合收益40-14411208.85-28524251.45

开发支出专项储备4142912472.2638103904.47

其中：数据资源盈余公积42334390000.00334390000.00

商誉18861196867.70861754030.68一般风险准备

长期待摊费用196453978.309201673.11未分配利润432241718463.881782973320.99

递延所得税资产2056278045.8249962411.02归属于母公司所有者权7457647292.146978334640.15

其他非流动资产21135668157.3932632668.05少数股东权益327216033.82304516272.24益合计

非流动资产合计4840490047.644702429434.67所有者权益合计7784863325.967282850912.39

资产总计11026854370.3710473461654.87负债和所有者权益总计11026854370.3710473461654.87

法定代表人：付军主管会计工作的负责人：胡丹会计机构负责人：宋龙梅

第6页共133页母公司资产负债表

2024年12月31日

编制单位：易普力股份有限公司单位:人民币元资产注释号期末数上年年末数负债和所有者权益注释号期末数上年年末数

流动资产：流动负债：

货币资金2177112947.241672681046.07短期借款19263164.77交易性金融资产交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债

应收票据80779343.2478037508.00应付票据35000000.00

应收账款1155743802.66178146908.46应付账款218380686.13170313449.54

应收款项融资25082534.8220310571.13预收款项

预付款项483897.05674409.30合同负债5249611.9021760636.96

其他应收款2572556928.20620416432.21应付职工薪酬5895327.209973073.67

存货739798.503544422.94应交税费1214400.65429869.43

其中：数据资源其他应付款751164646.56453192910.21合同资产持有待售负债

持有待售资产一年内到期的非流动负3160000.0010264476.19

一年内到期的非流动资债其他流动负债43227683.6122866646.80

产其他流动资产14177710.4013813048.59流动负债合计743064227.57

流动资产合计3026676962.112587624346.70非流动负债：1028292356.05长期借款应付债券

其中：优先股

非流动资产：永续债

债权投资租赁负债6035896.86其他债权投资长期应付款

长期应收款长期应付职工薪酬2970000.0018570000.00

长期股权投资36611012293.366513840816.72预计负债904224.00

其他权益工具投资191350200.00156168305.24递延收益2565249.574536993.58

其他非流动金融资产递延所得税负债28168864.7019373391.02

投资性房地产35686377.25其他非流动负债

固定资产13764534.33104869766.69非流动负债合计33704114.2749420505.46

在建工程566037.74806073.63负债合计792484733.03

生产性生物资产所有者权益(或股东权益)：1061996470.32

油气资产实收资本(或股本)1240440770.00

使用权资产8473897.54其他权益工具1240440770.00

无形资产2096560.027549896.84其中：优先股

其中：数据资源永续债

开发支出资本公积6438878902.32

其中：数据资源减：库存股6438878902.32

商誉其他综合收益80032683.5153620741.97

长期待摊费用专项储备2893892.012920674.21

递延所得税资产15382136.4416490544.58盈余公积203067186.54147592591.92

其他非流动资产95641031.67未分配利润964866228.22719885234.49

非流动资产合计6965499170.816808199301.24所有者权益合计8603338914.91

资产总计9992176132.929395823647.94负债和所有者权益总计8930179662.609395823647.94

法定代表人：付军主管会计工作的负责人：胡丹会计机构负责人9：99宋2龙17梅6132.92

第7页共133页合并利润表

2024年度

编制单位：易普力股份有限公司单位：人民币元项目注释号本期数上年同期数

一、营业总收入8545859954.008427743594.49

其中：营业收入18545859954.008427743594.49利息收入

二、营业总成本7700159037.357631266937.47

其中：营业成本16350424017.666262834297.62利息支出

税金及附加249914360.7547059818.12

销售费用3107663903.02120436434.35

管理费用4758309375.72824910950.14

研发费用5419882974.72346698944.22

财务费用613964405.4829326493.02

其中：利息费用20106539.1035860376.26

利息收入12275038.8711520562.33

加：其他收益722010821.4520428560.52

投资收益（损失以“-”号填列）838970546.5336171424.39

其中：对联营企业和合营企业的投资收益26864788.8326416397.69以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）9-3828908.423866265.36

信用减值损失（损失以“-”号填列）10-6143948.79-19490202.02

资产减值损失（损失以“-”号填列）11-6625337.36-3487853.04

资产处置收益（损失以“-”号填列）12962342.62-580552.00

三、营业利润（亏损以“-”号填列）891046432.68833384300.23

加：营业外收入1318562528.3415227085.22

减：营业外支出145765081.3429839156.02

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）903843879.68818772229.43

减：所得税费用15141220251.18143318595.37

五、净利润（净亏损以“-”号填列）762623628.50675453634.06

（一）按经营持续性分类：

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）762623628.50675453634.06

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类：

1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）713035500.74633884742.10

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）49588127.7641568891.96

六、其他综合收益的税后净额14113042.60-28210864.69

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额14113042.60-28351839.08

（一）不能重分类进损益的其他综合收益13011801.08-28483536.67

1.重新计量设定受益计划变动额-13330000.00-8589877.47

2.权益法下不能转损益的其他综合收益-44620.00-5290.00

3.其他权益工具投资公允价值变动26386421.08-19888369.20

（二）将重分类进损益的其他综合收益1101241.52131697.59

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额1101241.52131697.59

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额140974.39

七、综合收益总额776736671.10647242769.37

归属于母公司所有者的综合收益总额727148543.34605532903.02

归属于少数股东的综合收益总额49588127.7641709866.35

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.570.56

（二）稀释每股收益0.570.56

法定代表人：付军主管会计工作的负责人：胡丹会计机构负责人：宋龙梅

第8页共133页母公司利润表

2024年度

编制单位：易普力股份有限公司单位：人民币元项目注释号本期数上年同期数

一、营业收入11220161818.461501640445.77

减：营业成本11179892645.051424654691.15

税金及附加1964353.343851870.26

销售费用738568.663639964.96

管理费用60154929.8861032993.99

研发费用1738841.87

财务费用-7634777.476295285.61

其中：利息费用1151150.5010498690.21

利息收入9034597.244335546.32

加：其他收益149249.01620382.01

投资收益（损失以“-”号填列）2571853829.76802536755.89

其中：对联营企业和合营企业的投资收益15799819.9614499003.05以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）4094604.34-16280200.81

资产减值损失（损失以“-”号填列）-8198100.00124151.07

资产处置收益（损失以“-”号填列）

二、营业利润（亏损以“-”号填列）552945682.11787427886.09

加：营业外收入2921298.59244466.30

减：营业外支出100054.741666786.01

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）555766925.96786005566.38

减：所得税费用1020979.76-270761.30

四、净利润（净亏损以“-”号填列）554745946.20786276327.68

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）554745946.20786276327.68

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额26331801.08-19463659.20

（一）不能重分类进损益的其他综合收益26331801.08-19463659.20

1.重新计量设定受益计划变动额-10000.00430000.00

2.权益法下不能转损益的其他综合收益-44620.00-5290.00

3.其他权益工具投资公允价值变动26386421.08-19888369.20

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额581077747.28766812668.48

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

法定代表人：付军主管会计工作的负责人：胡丹会计机构负责人：宋龙梅

第9页共133页合并现金流量表

2024年度

编制单位：易普力股份有限公司单位：人民币元项目注释号本期数上年同期数

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金6415253828.026369538494.03客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还1771327.8342966816.79

收到其他与经营活动有关的现金2(1)240198852.30230318519.82

经营活动现金流入小计6657224008.156642823830.64

购买商品、接受劳务支付的现金3379851086.033344652150.31客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金1649027207.991485177996.81

支付的各项税费468156731.18545184192.59

支付其他与经营活动有关的现金2(2)494229731.75545877007.69

经营活动现金流出小计5991264756.955920891347.40

经营活动产生的现金流量净额665959251.20721932483.24

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金1(1)30364076.5222255119.55

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1(2)2018905.2341151118.74处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金2(3)473277126.44

投资活动现金流入小计32382981.75536683364.73

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1(3)285417624.89182788810.68投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金2(4)2565751.64

投资活动现金流出小计285417624.89185354562.32

投资活动产生的现金流量净额-253034643.14351328802.41

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金4500000.001303314994.17

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金4500000.00

取得借款收到的现金128000000.00410000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金2(5)66873231.44

筹资活动现金流入小计132500000.001780188225.61

偿还债务支付的现金147000000.001082485000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金305061535.98110947738.94

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润35585626.9110763638.17

支付其他与筹资活动有关的现金2(6)12145383.5517458656.79

筹资活动现金流出小计464206919.531210891395.73

筹资活动产生的现金流量净额-331706919.53569296829.88

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-3423207.76-1012653.07

五、现金及现金等价物净增加额77794480.771641545462.46

加：期初现金及现金等价物余额2667819821.441026274358.98

六、期末现金及现金等价物余额2745614302.212667819821.44

法定代表人：付军主管会计工作的负责人：胡丹会计机构负责人：宋龙梅

第10页共133页母公司现金流量表

2024年度

编制单位：易普力股份有限公司单位：人民币元项目注释号本期数上年同期数

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1180919268.511664076276.36

收到的税费返还18583109.26

收到其他与经营活动有关的现金2120560259.57559110612.71

经营活动现金流入小计3301479528.082241769998.33

购买商品、接受劳务支付的现金1146124152.521772566949.54

支付给职工以及为职工支付的现金47282484.1566896553.31

支付的各项税费2240400.0320410086.01

支付其他与经营活动有关的现金1773603858.74421622786.68

经营活动现金流出小计2969250895.442281496375.54

经营活动产生的现金流量净额332228632.64-39726377.21

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金575439625.39804542339.76

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额42000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金324000.00

投资活动现金流入小计575439625.39804908339.76

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金104969295.985457448.12

投资支付的现金43863818.58取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计148833114.565457448.12

投资活动产生的现金流量净额426606510.83799450891.64

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金1302914994.17

取得借款收到的现金410000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金19200517.66

筹资活动现金流入小计1732115511.83

偿还债务支付的现金995485000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金254290357.8547067353.91支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计254290357.851042552353.91

筹资活动产生的现金流量净额-254290357.85689563157.92

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额504544785.621449287672.35

加：期初现金及现金等价物余额1672568161.62223280489.27

六、期末现金及现金等价物余额2177112947.241672568161.62

法定代表人：付军主管会计工作的负责人：胡丹会计机构负责人：宋龙梅

第11页共133页合并所有者权益变动表

2024年度

编制单位：易普力股份有限公司本期数归属于母公司所有者权益项目少数股东

实收资本其他权益工具减：其他综专项所有者权益合计资本公积盈余公积未分配利润权益（或股本）库存股合收益储备优先股永续债其他

一、上年年末余额1240440770.003610950896.14-28524251.4538103904.47334390000.001782973320.99304516272.247282850912.39

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并

二、本年年初余额1240440770.003610950896.14-28524251.4538103904.47334390000.001782973320.99304516272.247282850912.39三、本期增减变动金额（减少以“-”号1645898.7114113042.604808567.79458745142.8922699761.58502012413.57

（一）综合收益总额14113042.60713035500.7449588127.76776736671.10

填列）

（二）所有者投入和减少资本1645898.717975059.879620958.58

1.所有者投入的普通股4900000.004900000.00

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他1645898.713075059.874720958.58

（三）利润分配-254290357.85-35585626.91-289875984.76

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配-254290357.85-35585626.91-289875984.76

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

（五）专项储备4808567.79722200.865530768.65

1.本期提取267544033.9117927278.61285471312.52

2.本期使用-262735466.12-17205077.75-279940543.87

四、本期期末余额1240440770.003612596794.85-14411208.8542912472.26334390000.002241718463.88327216033.827784863325.96

法定代表人：付军主管会计工作的负责人：胡丹会计机构负责人：宋龙梅

第12页共133页合并所有者权益变动表（续）

2024年度

编制单位：易普力股份有限公司单位：人民币元上年同期数归属于母公司所有者权益项目少数股东

实收资本其他权益工具减：其他综专项所有者权益合计资本公积盈余公积未分配利润权益（或股本）优先股永续债其他库存股合收益储备

一、上年年末余额700000000.0077753596.05-201394.5712364720.70350000000.001241766807.37127351626.922509035356.47

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并

二、本年年初余额700000000.0077753596.05-201394.5712364720.70350000000.001241766807.37127351626.922509035356.47三、本期增减变动金额（减少以“-”号540440770.003533197300.0925739183.77-15610000.00541206513.62177164645.324773815555.92

（一）综合收益总额633884742.1041709866.35647242769.37

填列）-28322856.88

（二）所有者投入和减少资本540440770.003533197300.098982.20-15610000.00-55445005.38177058871.544179650918.45

-28351839.08

1.所有者投入的普通股117147856.001187202209.16-980000.001303370065.16

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他423292914.002345995090.938982.20-15610000.00-55445005.38178038871.542876280853.29

（三）利润分配-37213223.10-42432460.08-79645683.18

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配-37213223.10-42432460.08-79645683.18

（四）所有者权益内部结转20000.00-20000.00

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益20000.00-20000.00

（五）专项储备25739183.77828367.5126567551.28

1.本期提取254822101.3715243630.60270065731.97

2.本期使用-229082917.60-14415263.09-243498180.69

四、本期期末余额1240440770.003610950896.1438103904.47334390000.001782973320.99304516272.247282850912.39

法定代表人：付军主管会计工作的负责人：胡丹-28524251.45会计机构负责人：宋龙梅

第13页共133页母公司所有者权益变动表

2024年度

编制单位：易普力股份有限公司本期数其他权益工具

项目实收资本减：其他综专项资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计（或股本）优先股永续债其他库存股合收益储备

一、上年年末余额1240440770.006438878902.3253620741.972920674.21147592591.92719885234.49

加：会计政策变更

8603338914.91

前期差错更正

二、本年年初余额1240440770.006438878902.3253620741.972920674.21147592591.92719885234.49三、本期增减变动金额（减少以“-”号26411941.54-26782.2055474594.62244980993.73326840747.69

8603338914.91

（一）综合收益总额26331801.08554745946.20581077747.28

填列）

（二）所有者投入和减少资本80140.4680140.46

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他80140.4680140.46

（三）利润分配55474594.62-254290357.85

1.提取盈余公积55474594.62-55474594.62

-309764952.47

2.对所有者（或股东）的分配-254290357.85

（四）所有者权益内部结转

-254290357.85

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备-26782.20-26782.20

1.本期提取250576.77250576.77

2.本期使用-277358.97-277358.97

四、本期期末余额1240440770.006438878902.3280032683.512893892.01203067186.54964866228.22

法定代表人：付军主管会计工作的负责人：胡丹会计机构负责人：宋龙梅

8930179662.60

第14页共133页母公司所有者权益变动表（续）

2024年度

编制单位：易普力股份有限公司单位：人民币元上年同期数

项目实收资本其他权益工具减：其他综专项资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计（或股本）优先股永续债其他库存股合收益储备

一、上年年末余额371287000.00654144683.3773084401.172264590.8968964959.1549449762.68

加：会计政策变更

1219195397.26

前期差错更正

二、本年年初余额371287000.00654144683.3773084401.172264590.8968964959.1549449762.68三、本期增减变动金额（减少以“-”号869153770.005784734218.95-19463659.20656083.3278627632.77670435471.81

1219195397.26

（一）综合收益总额-19463659.20786276327.68766812668.48

填列）7384143517.65

（二）所有者投入和减少资本869153770.005784734218.95

1.所有者投入的普通股869153770.005846362636.81

6653887988.95

2.其他权益工具持有者投入资本

6715516406.81

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他-61628417.86-61628417.86

（三）利润分配78627632.77-37213223.10

1.提取盈余公积78627632.77-78627632.77

-115840855.87

2.对所有者（或股东）的分配-37213223.10-37213223.10

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

（五）专项储备656083.32656083.32

1.本期提取3918255.083918255.08

2.本期使用-3262171.76-3262171.76

四、本期期末余额1240440770.006438878902.3253620741.972920674.21147592591.92719885234.49

法定代表人：付军主管会计工作的负责人：胡丹会计机构负责人：宋龙梅8603338914.91

第15页共133页易普力股份有限公司财务报表附注

2024年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

易普力股份有限公司（以下简称公司或本公司）原名湖南南岭民用爆破器材股份有限公司，系经湖南省人民政府批准（湘政函〔2001〕第129号），由湖南省南岭化工厂（已改制为湖南省南岭化工集团有限责任公司，以下简称南岭化工）为主发起人，联合中国新时代控股（集团）公司（2017年11月更名为中国新时代控股集团有限公司）、深圳市金奥博科技

有限公司（2016年3月改制为深圳市金奥博科技股份有限公司）、湖南中人爆破工程有限

公司和自然人吕春绪先生等以发起方式组建的股份有限公司，于2001年8月10日在湖南省工商行政管理局登记注册，总部位于湖南省长沙市。公司现持有统一社会信用代码为

9143000073051349XL 的营业执照，注册资本 1240440770.00元，股份总数 1240440770股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A股 752009664.00股，无限售条件的流通股份 A股 488431106.00 股。

根据本公司2022年历届董事会决议、临时股东大会决议及2023年1月9日中国证券监督管理委员会《关于核准湖南南岭民用爆破器材股份有限公司向中国葛洲坝集团股份有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可〔2023〕32号)核准，公司通过发行股份购买中国葛洲坝集团股份有限公司（以下称葛洲坝）、攀钢集团矿业有限公司及自

然人合计持有的中国葛洲坝集团易普力股份有限公司的股份；同时，公司向不超过35名特定投资者非公开发行股份募集配套资金，至此公司控股股东由南岭化工变为葛洲坝，实际控制人为国务院国资委。

2023年5月22日完成相关工商变更登记手续，公司全称由“湖南南岭民用爆破器材股份有限公司”变更为“易普力股份有限公司”，2023年7月6日，公司证券简称由南岭民爆变更为易普力。

本公司属专用化学产品制造业，主要经营活动为矿山爆破一体化服务、民用爆破器材的研发、生产、销售。

第16页共133页本财务报表业经公司2025年3月27日第七届董事会第十七次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，其他从事境外经营的单位，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

公司将单项应收账款金额超过资产总额0.5%或金额重要的单项计提坏账准备的应收账款在500万元以上的应收账款认定为重要应收账款。

公司将单项应收账款金额超过资产总额0.5%或金额重要的应收账款坏账准备收回或转回在500万元以上的应收账款认定为重要应收账款。

公司将单项预付款项金额超过资产总额0.5%或金额重要的账龄超过1年的预付款项在500万元以上的预付款项认定为重要预付款项。

第17页共133页涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

公司将单项其他应收款金额超过资产总额0.5%或金重要的单项计提坏账准备的其他应收额在300万元以上的其他应收款认定为重要其他应款收款。

公司将单项其他应收款金额超过资产总额0.5%或金重要的其他应收款坏账准备收回或转额在500万元以上的其他应收款认定为重要其他应回收款。

公司将预算工程投资总额超过200万元以上的在建重要的在建工程项目项目确定为重要在建项目。

公司将单项应付账款金额超过资产总额0.5%或金额重要的账龄超过1年的应付账款在500万元以上的应付账款认定为重要应付账款。

公司将单项合同负债金额超过资产总额0.5%或金额重要的账龄超过1年的合同负债在500万元以上的合同负债认定为重要合同负债。

公司将单项应付股利金额超过资产总额0.5%或金额重要的账龄超过1年的应付股利在500万元以上的应付股利认定为重要应付股利。

公司将单项其他应付款金额超过资产总额0.5%或金重要的账龄超过1年的其他应付款额在500万元以上的其他应付款认定为重要其他应付款。

公司将单项预计负债金额超过资产总额0.5%或金额重要的预计负债在2000万元以上的预计负债认定为重要预计负债。

公司将单项投资活动现金流量金额超过资产总额

重要的投资活动现金流量0.5%或金额在2000万元以上的投资活动现金流量认定为重要投资活动现金流量。

公司将资产总额/收入总额/利润总额超过公司合并

重要的境外经营实体总资产/总收入/利润总额的15%的境外经营实体认定为重要的境外经营实体。

公司将收入总额或资产总额超过公司总收入或总资

重要的子公司、非全资子公司产的15%，或者总收入或总资产高于3亿元的子公司确定为重要子公司、重要非全资子公司。

公司将单项长期股权投资账面价值超过公司合并净

资产的3%或单项权益法核算的投资收益超过公司合重要的联营企业

并利润总额的3%的联营企业认定为重要的联营企业。

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

第18页共133页公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十)金融工具

第19页共133页1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

第20页共133页采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转

第21页共133页移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

第22页共133页动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，

第23页共133页且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法本公司考虑所有合理且有依据的信

应收银行承兑汇票息，包括历史信用损失经验，并考虑票据类型前瞻性信息结合当前状况以及未来经

应收商业承兑汇票济情况的预测，通过编制整个存续期信用损失率，计算预期信用损失对于划分为账龄组合的应收账款，本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括历史信用损失经验，并考虑前瞻应收账款——账龄组合账龄性信息结合当前状况以及未来经济情

况的预测，通过编制应收账款账龄和整个存续期信用损失率，计算预期信用损失合并范围内应收账款基于本公司统销

管理模式形成，同时在资金集中管控应收账款——合并范围内组

性质的模式下，合并范围内资金根据实际合

需求调拨，通常无预期信用风险，不计提坏账准备

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款——账龄组合账龄其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失本公司将应收合并范围内的应收子公

其他应收款——合并范围内司的款项等无显著回收风险的款项划性质

组合分为合并范围内组合，合并范围内其他应收款通常不存在预期信用损失。

本公司将1年内合同资产等作为低风险组合，通常参考历史信用损失经验，合同资产——低风险组合性质结合当前状况及未来状况的预测，编制预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）0.793.48

第24页共133页应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1-2年10.0211.73

2-3年26.7525.53

3-4年54.3749.35

4-5年68.9775.63

5年以上100.00100.00

应收账款、其他应收款、合同资产的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十二)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

第25页共133页用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格

约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

第26页共133页他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

第27页共133页丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十五)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法8-403-52.38-12.13

机器设备年限平均法4-223-54.32-24.25

运输工具年限平均法4-143-56.79-24.25

第28页共133页类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

办公及电子设备年限平均法3-103-59.50-32.33

(十六)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物达到预定可使用状态机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十七)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化

第29页共133页的利息金额。

(十八)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权、非专利权技术、软件及其他等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权土地使用证登记可使用年限直线法专利权专利权可使用年限直线法

非专利权技术5年、10年、15年直线法

软件及其他5年、10年直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

第30页共133页长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按

实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)装备调试费用与试验费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。

(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(8)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十九)部分长期资产减值

第31页共133页对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不

第32页共133页允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十二)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十三)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

第33页共133页商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实

物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

(1)销售商品

公司民爆器材的销售属于在某一时点履行的履约义务，在商品运达客户并取得客户的发货签收单、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。

(2)提供服务

公司根据与客户签订的爆破工程服务协议、运输服务协议，为客户提供爆破服务、运输服务，公司根据实际完成的爆破方量定期或不定期与客户办理工程量结算，以双方确认的工程结算量确认收入；根据实际提供的运输劳务与客户办理运费结算，以双方确认的运输结算量确认收入。

(二十四)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

第34页共133页1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十五)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十六)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未

第35页共133页分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间

第36页共133页内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十八)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

第37页共133页2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(二十九)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十一)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供

第38页共133页应商融资安排的披露”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4.公司自2024年12月6日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定该项会计政策变更对公司财务报表无重大影响。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

13%、9%、6%、5%、增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣

3%

的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税实际缴纳的流转税税额1%、5%、7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

15%、16.5%、20%、企业所得税应纳税所得额

25%、37.5%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

涟源市民用爆破器材运输有限公司20%

娄底一六九爆破有限责任公司20%

重庆泽润爆破工程有限公司20%

重庆凯易爆破工程有限公司20%

郴州市发安运输有限责任公司20%

郴州市发安民爆器材有限责任公司20%

郴州市发安爆破工程有限责任公司20%

安仁县民用爆破器材专营有限责任公司20%

邵阳三化南岭民爆工程有限公司20%

新宁县三新民爆器材专营有限公司20%

沅陵县神威工程爆破有限公司20%

第39页共133页纳税主体名称所得税税率

沅陵县神力民爆器材销售有限公司20%

新疆南岭民爆混装炸药有限责任公司20%

衡阳县蒸阳爆破有限责任公司20%

岳阳鸿鑫民爆器材有限公司20%

湖南神斧向红民爆服务有限公司20%

湘乡市通力民用爆破器材有限公司20%

资兴市民用爆破器材专营有限责任公司20%

耒阳神斧民爆物资有限公司20%

湖南省怀化市民爆器材专营有限责任公司20%

醴陵市民用爆炸物品专营有限公司20%

衡阳市宏泰民用爆破器材有限责任公司20%

重庆市黔江区兰溪河民用爆破器材有限公司20%

桃江县二化民爆器材有限公司20%

澧县二化民爆器材有限责任公司20%

乌鲁木齐市民用爆破器材专卖有限公司20%

新天地（香港）国际发展有限公司16.50%

晟和通达国际（香港）有限公司16.50%

葛洲坝易普力纳米比亚矿业服务有限公司37.50%

郴州七三二零化工有限公司15%

邵阳三化有限责任公司15%

易普力向红（湖南）机械化工有限责任公司15%

易普力湘南（湖南）爆破器材有限责任公司15%

湖南南岭消防科技有限公司15%

湖南南岭民爆精细化工有限公司15%

葛洲坝易普力湖南二化民爆有限公司15%

葛洲坝易普力湖北昌泰民爆有限公司15%

中国葛洲坝集团易普力股份有限公司15%

葛洲坝易普力新疆爆破工程有限公司15%

葛洲坝易普力四川爆破工程有限公司15%

第40页共133页纳税主体名称所得税税率

葛洲坝易普力重庆力能民爆股份有限公司15%

葛洲坝易普力广西威奇化工有限责任公司15%

易普力锦泰（重庆）化工有限公司15%

湖南南岭民爆工程有限公司15%

湖南岳阳南岭民用爆破服务有限公司15%

湖南南岭衡阳民用爆破服务有限公司15%

怀化南岭民用爆破服务有限公司15%

葛洲坝易普力（湖南）科技有限公司15%

葛洲坝易普力峨眉山民爆有限公司15%

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠

(1)高新技术企业税收优惠

根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》(国家税

务总局公告〔2017〕24号)，认定合格的高新技术企业，自认定批准的有效期当年开始，减按15%的税率征收企业所得税。

本公司被认定为高新技术企业的主要情况如下：

公司名称证书编号实际税率

郴州七三二零化工有限公司 GR202443002950 15%

邵阳三化有限责任公司 GR202243000697 15%

易普力向红（湖南）机械化工有限责任公司 GR202243000211 15%

易普力湘南（湖南）爆破器材有限责任公司 GR202243002568 15%

湖南南岭消防科技有限公司 GR202243000965 15%

湖南南岭民爆精细化工有限公司 GR202443002503 15%

葛洲坝易普力湖南二化民爆有限公司 GR202243001726 15%

葛洲坝易普力湖北昌泰民爆有限公司 GR202442002572 15%

中国葛洲坝集团易普力股份有限公司 GR202251101741 15%

葛洲坝易普力新疆爆破工程有限公司 GR202365000580 15%

葛洲坝易普力四川爆破工程有限公司 GR202251005806 15%

第41页共133页公司名称证书编号实际税率

葛洲坝易普力重庆力能民爆股份有限公司 GR202451100346 15%

葛洲坝易普力广西威奇化工有限责任公司 GR202345000393 15%

易普力锦泰（重庆）化工有限公司 GR202451100064 15%

湖南南岭民爆工程有限公司 GR202343005182 15%

湖南岳阳南岭民用爆破服务有限公司 GR202343002104 15%

湖南南岭衡阳民用爆破服务有限公司 GR202343000066 15%

怀化南岭民用爆破服务有限公司 GR202343000155 15%

葛洲坝易普力（湖南）科技有限公司 GR202443000916 15%

(2)西部大开发税收优惠

根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财税〔2023〕7号），西部大开发税收优惠政策可继续沿用至2030年。该文件规定：“自

2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。”本公司享受西部大开发税收优惠的主要企业如下：

公司名称实际税率

中国葛洲坝集团易普力股份有限公司15%

葛洲坝易普力新疆爆破工程有限公司15%

葛洲坝易普力四川爆破工程有限公司15%

葛洲坝易普力重庆力能民爆股份有限公司15%

葛洲坝易普力广西威奇化工有限责任公司15%

易普力锦泰（重庆）化工有限公司15%

葛洲坝易普力峨眉山民爆有限公司15%

(3)小型微利企业税收优惠根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（国家税务总局公告2022年

第13号），对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按

25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。执行期限2023年1月1日至2024年12月31日。

(4)土地使用税减免

根据湖南省税务局关于土地使用税若干具体问题的补充规定（湘税地字[1990]104号），第42页共133页对于各类危险品仓库、厂房按公安消防部门规定的所需的防火、防爆、防毒等安全防范用地，暂免征收土地使用税；对仓库库区、厂房本身用地，应照章征收土地使用税。

(5)财政部关于对军队房产征免房产税的通知

根据财政部关于对军队房产征免房产税的通知(财税字〔1987〕32号)，军需工厂的房产，为照顾实际情况，凡生产军品的，免征房产税；生产经营民品的，依照规定征收房产税；

既生产军品又生产经营民品的，可按各占比例划分征免房产税。

(6)研发费用加计扣除税收优惠根据《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2023

年第7号）规定，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。

本公司2024年度适用上述研发费用加计扣除的税收优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金580596.38783927.96

银行存款2606334763.042623628187.27

其他货币资金7655717.724836384.45

存放财务公司款项138698942.7943407706.21

合计2753270019.932672656205.89

其中：存放在境外的款项总额74991539.50156168176.32

(2)资金集中管理情况

公司将存入财务公司的资金作为“货币资金”列示，资金不存在支取受限的情况。

项目期末数备注

作为“货币资金”列示、存入财务公

138698942.79

司的资金

第43页共133页2.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票902212585.58702930986.57

商业承兑汇票11675006.9911809591.43

合计913887592.57714740578.00

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备913922722.98100.0035130.410.01913887592.57

其中：银行承兑汇票902212585.5898.72902212585.58

商业承兑汇票11710137.401.2835130.410.3011675006.99

合计913922722.98100.0035130.410.01913887592.57（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备715026927.73100.00286349.730.04714740578.00

其中：银行承兑汇票702930986.5798.31702930986.57

商业承兑汇票12095941.161.69286349.732.3711809591.43

合计715026927.73100.00286349.730.04714740578.00

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合902212585.58

商业承兑汇票组合11710137.4035130.410.30

小计913922722.9835130.410.01

第44页共133页(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提

286349.73-251219.3235130.41

坏账准备

合计286349.73-251219.3235130.41

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

银行承兑汇票128312795.31[注]580261619.73

小计128312795.31580261619.73

[注]该等银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

3.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内1254183672.671189866536.73

1-2年159660572.9075641379.67

2-3年39745049.2636576236.94

3-4年20710292.3227695187.02

4-5年12967352.5815305685.26

5年以上211614205.81212674165.01

账面余额合计1698881145.541557759190.63

减：坏账准备217229036.67222094650.83

账面价值合计1481652108.871335664539.80

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

第45页共133页计提

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备191297288.1611.26136818989.3371.5254478298.83

按组合计提坏账准备1507583857.3888.7480410047.345.331427173810.04

合计1698881145.54100.00217229036.6712.791481652108.87（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备193201805.0512.40138613237.1971.7554588567.86

按组合计提坏账准备1364557385.5887.6083481413.646.121281075971.94

合计1557759190.63100.00222094650.8314.261335664539.80

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

期末数单位名称计提比账面余额坏账准备计提依据例（%）销售合同应收的所长沙康赛普实业有有现金流量与预期

89281610.9644146620.9549.45

限公司收取的所有现金流量之间的差额衡东源祥有色金属

24621297.0024621297.00100.00预计不能收回

购销有限责任公司湖南中安资源矿产

22104647.3822104647.38100.00预计不能收回

能源有限公司中利联投资（利比里

16924188.0516924188.05100.00预计不能收回

亚）邦矿有限公司新疆迪城尚赢矿业

6197976.956197976.95100.00预计不能收回

投资有限公司四川省南部县粮油

5416012.005416012.00100.00预计不能收回

建筑安装有限公司

小计164545732.34119410742.3372.57（续上表）期初数单位名称账面余额坏账准备

长沙康赛普实业有限公司89281610.9644146620.95

衡东源祥有色金属购销有限责任公司24621297.0024621297.00

第46页共133页期初数单位名称账面余额坏账准备

湖南中安资源矿产能源有限公司22104647.3822104647.38

中利联投资（利比里亚）邦矿有限公司16924188.0516924188.05

新疆迪城尚赢矿业投资有限公司6203255.806203255.80

四川省南部县粮油建筑安装有限公司5416012.005416012.00

小计164551011.19119416021.18

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1254183672.679855673.620.79

1-2年159660572.9015998723.8710.02

2-3年37475261.6710025729.3726.75

3-4年20178163.5210971594.4154.37

4-5年8147155.885619295.3368.97

5年以上27939030.7427939030.74100.00

小计1507583857.3880410047.345.33

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回其他单项计提坏

138613237.1986360.021880607.88136818989.33

账准备按组合计提

83481413.64-1141785.36-1929580.9480410047.34

坏账准备

合计222094650.83-1055425.341880607.88-1929580.94217229036.67

注：其他系黔东南永嘉民爆联合经营有限责任公司破产清算出表引起的减少

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况

期末余额前5名的应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）合计数

为438608340.04元，占应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）期末余额合计数的比例为24.58%，相应计提的应收账款坏账准备和合同资产减值准备合计数为44635286.79元。

第47页共133页4.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票278403601.42144252931.77

合计278403601.42144252931.77

(2)减值准备计提情况无。

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况详见本财务报

表附注五(一)3(4)。

5.预付款项

(1)账龄分析期末数账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

1年以内91020125.2993.1591020125.29

1-2年6358811.826.516358811.82

2-3年55613.290.0655613.29

3年以上278338.290.28278338.29

合计97712888.69100.0097712888.69（续上表）期初数账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

1年以内134171182.3496.60134171182.34

1-2年2185558.451.582185558.45

2-3年151140.690.11151140.69

3年以上2379430.881.712379430.88

合计138887312.36100.00138887312.36

(2)预付款项金额前5名情况

期末余额前5名的预付款项合计数为39816215.27元，占预付款项期末余额合计数的比例为40.75%。

第48页共133页6.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数

应收股利499990.00

其他应收款103967645.61141232236.11

合计104467635.61141232236.11

(2)应收股利项目期末数期初数

应收股利499990.00

小计499990.00

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末数期初数

保证金80514876.0689194515.02

应收其他代垫款38899926.6546208918.43

备用金2539047.103827790.53

押金2429682.303852352.44

其他25329179.4335255190.60

账面余额小计149712711.54178338767.02

减：坏账准备45745065.9337106530.91

账面价值小计103967645.61141232236.11

2)账龄情况

账龄期末数期初数

1年以内58180554.95111227381.66

1-2年36848851.4523723196.79

2-3年18622986.385362459.90

3-4年787880.335999801.44

4-5年4185176.8213742188.79

第49页共133页账龄期末数期初数

5年以上31087261.6118283738.44

账面余额小计149712711.54178338767.02

减：坏账准备45745065.9337106530.91

账面价值小计103967645.61141232236.11

3)坏账准备计提情况

*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备11354051.597.5811354051.59100.00

按组合计提坏账准备138358659.9592.4234391014.3424.86103967645.61

小计149712711.54100.0045745065.9330.56103967645.61（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备11529931.816.4711529931.81100.00

按组合计提坏账准备166808835.2193.5325576599.1015.33141232236.11

小计178338767.02100.0037106530.9120.81141232236.11

*重要的单项计提坏账准备的其他应收款期末数单位名称计提比例账面余额坏账准备计提依据

（%）新疆迪城尚赢矿业投资

4179111.644179111.64100.00预计无法收回

有限公司

小计4179111.644179111.64100.00（续上表）期初数单位名称账面余额坏账准备

第50页共133页期初数单位名称账面余额坏账准备

新疆迪城尚赢矿业投资有限公司4179111.644179111.64

小计4179111.644179111.64

*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合

其中：1年以内58180554.952026989.913.48

1-2年36848851.454322972.7511.73

2-3年18622986.384753762.1825.53

3-4年787880.33388782.9949.35

4-5年4185176.823165296.4975.63

5年以上19733210.0219733210.02100.00

小计138358659.9534391014.3424.86

4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预项目未来12个月合计期信用损失（未期信用损失（已预期信用损失发生信用减值）发生信用减值）

期初数25576599.1011529931.8137106530.91

期初数在本期——————

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提9507081.559507081.55

本期收回或转回175880.22175880.22

本期核销387666.31387666.31

其他变动-305000.00-305000.00

期末数34391014.3411354051.5945745065.93

第51页共133页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预项目未来12个月合计期信用损失（未期信用损失（已预期信用损失发生信用减值）发生信用减值）期末坏账准备计

24.86100.0030.56

提比例（%）

注：其他系黔东南永嘉民爆联合经营有限责任公司破产清算出表引起的减少

5)本期实际核销的其他应收款情况

项目核销金额

实际核销的其他应收款387666.31

6)其他应收款金额前5名情况

期末余额前5名的其他应收款合计数为63479499.91元，占其他应收款期末余额合计数的比例为42.40%，相应计提的其他应收款坏账准备合计数为16679188.68元。

7.存货

(1)明细情况期末数项目账面余额跌价准备账面价值

库存商品174262477.83174262477.83

原材料195593352.991734826.53193858526.46

在产品61681089.12325945.2161355143.91

周转材料2349181.232349181.23

合同履约成本1568336.581568336.58

合计435454437.752060771.74433393666.01（续上表）期初数项目账面余额跌价准备账面价值

库存商品179782893.51840787.74178942105.77

原材料207282167.391801409.13205480758.26

在产品57091741.16325945.2156765795.95

周转材料3477743.013477743.01

合同履约成本9520707.349520707.34

第52页共133页期初数项目账面余额跌价准备账面价值

合计457155252.412968142.08454187110.33

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

库存商品840787.74-381468.56459319.18

原材料1801409.13-66582.601734826.53

在产品325945.21325945.21

合计2968142.08-448051.16459319.182060771.74

注：其他系黔东南永嘉民爆联合经营有限责任公司破产清算出表引起的减少

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因库存商品相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成以前期间计提了存货

原材料本期将已计提存货跌价本、估计的销售费用以及跌价准备的存货可变

准备的存货耗用/售出相关税费后的金额确定可现净值上升在产品变现净值

8.合同资产

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

应收质保金53643646.1153643646.11102098089.22102098089.22

合计53643646.1153643646.11102098089.22102098089.22

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备53643646.11100.0053643646.11

第53页共133页期末数账面余额减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

合计53643646.11100.0053643646.11（续上表）期初数账面余额减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备102098089.22100.00102098089.22

合计102098089.22100.00102098089.22

2)采用组合计提减值准备的合同资产

期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

低风险组合53643646.11

小计53643646.11

9.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

待抵扣进项税67249110.2667249110.2664170940.3764170940.37

预缴所得税2153504.662153504.661745220.571745220.57

其他530548.60530548.601397055.781397055.78

合计69933163.5269933163.5267313216.7267313216.72

10.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对联营企业

151147072.13151147072.13145350850.29145350850.29

投资

合计151147072.13151147072.13145350850.29145350850.29

第54页共133页(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整联营企业哈密雪峰三岭民

用爆破器材有限73389297.0315696541.55-44620.00责任公司葛洲坝易普力呼

伦贝尔民爆有限39240751.8311827775.84公司湖南鸿欣达物流

5441900.27103278.41

有限公司湖南斧欣科技有

4651102.8067199.02

限责任公司湖南全红湘芯科

4411645.82680751.44

技有限公司广西贺州市贺威

民用爆炸物品销3123474.49-1444963.84售有限责任公司娄底市娄联民爆

2784799.18284216.52

器材有限公司湖南红科达设备

2333146.48532035.00

制造有限公司怀化市物联民爆

1656784.80-87097.06

器材有限公司湖南百安消防科

1639206.31-85385.63

技有限公司新邵县三阳民爆

器材专营有限公1483441.755489.82司株洲震春民用爆

1193262.5636847.46

破器材有限公司邵阳市宝联民爆

器材有限责任公1135416.79141173.21司柳州市昌宁爆破

1120888.22-1120888.22

有限公司益阳益联民用爆

691411.7280945.60

破器材有限公司张家界永利民爆

664428.72112967.80

有限责任公司

第55页共133页期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整邵东市三凯民爆

389891.5233901.91

器材有限公司

合计145350850.2926864788.83-44620.00（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减其他账面价值减值准备益变动股利或利润值准备联营企业哈密雪峰三岭民

用爆破器材有限9326199.9979715018.59责任公司葛洲坝易普力呼

伦贝尔民爆有限9518842.8741549684.80公司湖南鸿欣达物流

1059423.334485755.35

有限公司湖南斧欣科技有

4718301.82

限责任公司湖南全红湘芯科

420000.004672397.26

技有限公司广西贺州市贺威

民用爆炸物品销1678510.65售有限责任公司娄底市娄联民爆

279480.802789534.90

器材有限公司湖南红科达设备

420000.002445181.48

制造有限公司怀化市物联民爆

1569687.74

器材有限公司湖南百安消防科

1553820.68

技有限公司新邵县三阳民爆

器材专营有限公1488931.57司株洲震春民用爆

1230110.02

破器材有限公司邵阳市宝联民爆

器材有限责任公1276590.00司

第56页共133页本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减其他账面价值减值准备益变动股利或利润值准备柳州市昌宁爆破有限公司益阳益联民用爆

772357.32

破器材有限公司张家界永利民爆

777396.52

有限责任公司邵东市三凯民爆

423793.43

器材有限公司

合计21023946.99151147072.13

11.其他权益工具投资

(1)明细情况本期增减变动项目期初数本期计入其他综合追加投资减少投资其他收益的利得和损失新疆雪峰科技（集团）股份138000000.0035800000.00有限公司湖南金聚能科

13261306.0214393.98

技有限公司湖南金能科技

4906999.22-632499.22

股份有限公司

合计156168305.2435181894.76（续上表）本期确认的股利本期末累计计入其他综合收项目期末数收入益的利得和损失新疆雪峰科技（集

173800000.005000000.00108800000.00

团）股份有限公司湖南金聚能科技

13275700.004507958.04

有限公司湖南金能科技股

4274500.00-6448758.04

份有限公司

合计191350200.005000000.00106859200.00

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因项目原因

新疆雪峰科技（集团）股份有限公司战略投资

第57页共133页项目原因湖南金聚能科技有限公司战略投资湖南金能科技股份有限公司战略投资

12.其他非流动金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

59397500.0063226408.42

金融资产

其中：股权投资59397500.0063226408.42

合计59397500.0063226408.42

13.投资性房地产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数129704503.43129704503.43

本期增加金额150638275.31150638275.31

1)固定资产转入149518626.98149518626.98

2)其他1119648.331119648.33

本期减少金额11733647.5311733647.53

1)转至固定资产11733647.5311733647.53

期末数268609131.21268609131.21累计折旧和累计摊销

期初数42047643.8742047643.87

本期增加金额50439170.7350439170.73

1)计提或摊销5457870.585457870.58

2)固定资产转入44981300.1544981300.15

本期减少金额6579919.036579919.03

1)转至固定资产6579919.036579919.03

期末数85906895.5785906895.57减值准备

第58页共133页项目房屋及建筑物合计期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值

期末账面价值182702235.64182702235.64

期初账面价值87656859.5687656859.56

14.固定资产

(1)明细情况项目期末数期初数

固定资产2014070390.212022175787.62

固定资产清理568309.96

合计2014070390.212022744097.58

(2)固定资产

1)明细情况

第59页共133页项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公及电子设备小计账面原值

期初数2031068048.14980941109.02409007296.55216850560.963637867014.67

本期增加金额83155266.05187821594.7356683599.1621072926.03348733385.97

1)购置2258479.42157745192.0455734617.0418394433.81234132722.31

2)在建工程转入69163139.1030076402.69948982.122678492.22102867016.13

3)投资性房地产转入11733647.5311733647.53

本期减少金额158213496.5749534347.7118627972.866531723.32232907540.46

1)处置或报废853809.6649534347.7118579982.866531723.3275499863.55

2)转至投资性房地产149518626.98149518626.98

3)因处置子公司而减少7841059.9347990.007889049.93

期末数1956009817.621119228356.04447062922.85231391763.673753692860.18累计折旧

期初数729287222.81546331390.95199317911.10135688253.321610624778.18

本期增加金额82281237.2356363190.8663080531.0120758227.14222483186.24

1)计提75701318.2056363190.8663080531.0120758227.14215903267.21

第60页共133页项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公及电子设备小计

2)投资性房地产转入6579919.036579919.03

本期减少金额47503448.6831651558.5314207219.625189716.4998551943.32

1)处置或报废512524.5831651558.5314160669.625189716.4951514469.22

2)转至投资性房地产44981300.1544981300.15

3)因处置子公司而减少2009623.9546550.002056173.95

期末数764065011.36571043023.28248191222.49151256763.971734556021.10减值准备

期初数2177676.782881840.396931.705066448.87

本期增加金额5831435.981440.005832875.98

1)计提5831435.981440.005832875.98

本期减少金额5831435.981440.005832875.98

1)其他减少5831435.981440.005832875.98

期末数2177676.782881840.396931.705066448.87账面价值

期末账面价值1189767129.48545303492.37198871700.3680128068.002014070390.21

期初账面价值1299603148.55431727877.68209689385.4581155375.942022175787.62

第61页共133页2)暂时闲置固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

房屋及建筑物1338879.81904196.61434683.20

机器设备2058119.08876423.081181696.00

小计3396998.891780619.691616379.20

3)经营租出固定资产

项目期末账面价值

机器设备1090989.81

运输设备1509847.08

小计2600836.89

4)未办妥产权证书的固定资产的情况

项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋及建筑物74533892.42流程复杂、正在办理

小计74533892.42

(3)固定资产清理项目期末数期初数

机器设备568309.96

小计568309.96

15.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

在建工程53908942.4353908942.4397229803.8297229803.82

合计53908942.4353908942.4397229803.8297229803.82

第62页共133页(2)重要在建工程项目本期变动情况转入工程名称预算数期初数本期增加其他减少期末数固定资产

崇左地面站投资项目47181700.0018355693.8718355693.87向红机械年产1500万发电子雷

19047900.00259214.0810066689.0410325903.12

管生产线

平朔项目部新建宿舍楼5620000.004025936.014025936.01南岭民爆公司现场混装炸药生产

4800000.003447424.67948982.122498442.55

系统建设项目

乳化技改项目2560000.002169824.822169824.82

膨化技改项目3300000.001949455.621949455.62

向红机械十三五生产线技改40820000.0040684117.9599871.8640783989.81年产1900万发电子雷管生产线28000000.009068954.762765930.6711834885.43墨竹工卡分公司现场混装炸药生

18845300.008493144.339078166.6717180244.97391066.03

产系统技术改造项目

401生产线改造项目8296900.006526748.87775542.707302291.57

黑山19500吨混装药及配套设施58821300.002440926.734348175.456789102.18

某试验与检测中心项目14400000.002171496.091896493.473374197.64693791.92

小计251693100.0069644602.8158979204.8588213693.7240410113.94（续上表）

第63页共133页工程累计投入占预工程利息资本化累本期利息本期利息资本化工程名称资金来源

算比例（%）进度（%）计金额资本化金额率（%）

崇左地面站投资项目38.9038.90自筹向红机械年产1500万发电子雷管生

54.2154.21自筹

产线

平朔项目部新建宿舍楼71.6471.64自筹南岭民爆公司现场混装炸药生产系

52.0552.05自筹

统建设项目

乳化技改项目84.7684.76自筹

膨化技改项目59.0759.07自筹

向红机械十三五生产线技改100.00100.00国家拨款和自筹

年产1900万发电子雷管生产线100.00100.00自筹墨竹工卡分公司现场混装炸药生产

93.2493.24自筹

系统技术改造项目

401生产线改造项目100.00100.00自筹

黑山19500吨混装药及配套设施100.00100.00自筹

某试验与检测中心项目86.6386.63自筹

第64页共133页16.使用权资产项目房屋及建筑物机器设备运输工具土地使用权合计账面原值

期初数138416220.0714124512.904405259.3662737767.85219683760.18

本期增加金额5660453.05123606.93983573.02533171.677300804.67

1)租入5660453.05123606.93983573.02533171.677300804.67

本期减少金额11193497.47914021.432969365.0015076883.90

1)处置11193497.47914021.432969365.0015076883.90

期末数132883175.6514248119.834474810.9560301574.52211907680.95累计折旧

期初数17424928.116653043.814190462.355717456.0233985890.29

本期增加金额12058135.202594562.49637517.723922644.6719212860.08

1)计提12058135.202594562.49637517.723922644.6719212860.08

本期减少金额2772508.93831539.14915554.254519602.32

1)处置2772508.93831539.14915554.254519602.32

期末数26710554.389247606.303996440.938724546.4448679148.05减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值

期末账面价值106172621.275000513.53478370.0251577028.08163228532.90

期初账面价值120991291.967471469.09214797.0157020311.83185697869.89

17.无形资产

(1)明细情况项目土地使用权专利权非专利技术软件及其他合计

第65页共133页项目土地使用权专利权非专利技术软件及其他合计账面原值期初

1157570929.927497879.923920626.0722504739.581191494175.49

数本期

4458980.68500000.00335544.345294525.02

增加金额

1)

4458980.68500000.00335544.345294525.02

购置本期减少金额期末

1162029910.607497879.924420626.0722840283.921196788700.51

数累计摊销期初

180937535.996428736.002876768.5310446677.96200689718.48

数本期

28830925.59334114.44483285.261362531.6231010856.91

增加金额

1)

28830925.59334114.44483285.261362531.6231010856.91

计提本期减少金额期末

209768461.586762850.443360053.7911809209.58231700575.39

数减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值期末

952261449.02735029.481060572.2811031074.34965088125.12

账面价值期初

976633393.931069143.921043857.5412058061.62990804457.01

账面价值

18.商誉

(1)明细情况

第66页共133页被投资单位名称或形成商誉的期末数事项账面余额减值准备账面价值

易普力股份有限公司386115916.43386115916.43葛洲坝易普力广西威奇化工有

356235267.72356235267.72

限责任公司中国葛洲坝集团易普力股份有

97988616.2397988616.23

限公司彭州分公司葛洲坝易普力湖南二化民爆有

6398960.316398960.31

限公司

其他15977920.561519813.5514458107.01

合计862716681.251519813.55861196867.70（续上表）被投资单位名称或形成商誉的期初数事项账面余额减值准备账面价值

易普力股份有限公司386115916.43386115916.43葛洲坝易普力广西威奇化工有

356235267.72356235267.72

限责任公司中国葛洲坝集团易普力股份有

97988616.2397988616.23

限公司彭州分公司葛洲坝易普力湖南二化民爆有

6398960.316398960.31

限公司

其他18802411.953787141.9615015269.99

合计865541172.643787141.96861754030.68

(2)商誉账面原值被投资单位名称或形本期企业本期减少期初数期末数成商誉的事项合并形成处置其他

易普力股份有限公司386115916.43386115916.43葛洲坝易普力广西威

356235267.72356235267.72

奇化工有限责任公司中国葛洲坝集团易普

力股份有限公司彭州97988616.2397988616.23分公司葛洲坝易普力湖南二

6398960.316398960.31

化民爆有限公司

其他18802411.952824491.3915977920.56

合计865541172.642824491.39862716681.25

注：其他系黔东南永嘉民爆联合经营有限责任公司破产清算出表引起的减少。

第67页共133页(3)商誉减值准备被投资单位名称或形本期增加本期减少期初数期末数成商誉的事项计提处置其他郴州市发安运输有限

557162.98557162.98

责任公司葛洲坝易普力重庆力

329986.22329986.22

能民爆股份有限公司

芷江县民爆经营公司183241.99183241.99衡阳市宏泰民用爆破

171638.43171638.43

器材有限责任公司绥宁县民爆器材专营

158601.40158601.40

有限公司澧县二化民爆器材有

101855.03101855.03

限责任公司湘潭县平安爆破工程

11087.5011087.50

有限公司安仁县民用爆破器材

4048.364048.36

专营有限责任公司湖南省怀化市民爆器

2191.642191.64

材专营有限责任公司黔东南永嘉民爆联合

2824491.392824491.39

经营有限责任公司

合计3787141.96557162.982824491.391519813.55

注：其他系黔东南永嘉民爆联合经营有限责任公司破产清算出表引起的减少。

(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合情况资产组或资产组组合

是否与购买日、以前资产组或资产组组资产组或资产组组所属经营分部和依据年度商誉减值测试时合名称合的构成和依据所确定的资产组或资产组组合一致易普力股份有限公司独立经营可以带来易普力股份有限公司是长期资产独立的现金流葛洲坝易普力广西威独立经营可以带来葛洲坝易普力广西威奇化工有限责任公司是独立的现金流奇化工有限责任公司长期资产中国葛洲坝集团易普中国葛洲坝集团易普独立经营可以带来力股份有限公司彭州力股份有限公司彭州是独立的现金流分公司长期资产分公司

第68页共133页资产组或资产组组合

是否与购买日、以前资产组或资产组组资产组或资产组组所属经营分部和依据年度商誉减值测试时合名称合的构成和依据所确定的资产组或资产组组合一致葛洲坝易普力湖南二独立经营可以带来葛洲坝易普力湖南二化民爆有限公司长期是独立的现金流化民爆有限公司资产独立经营可以带来其他其他是独立的现金流

(5)可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定包含商誉的资产组或本期计提减值金

项目资产组组合的账面价可收回金额（万元）额（万元）值（万元）易普力股份有限公司长期

248352.76258794.82

资产葛洲坝易普力广西威奇化

62418.9766617.94

工有限责任公司长期资产中国葛洲坝集团易普力股

份有限公司彭州分公司长15180.8723135.58期资产葛洲坝易普力湖南二化民

4180.779276.68

爆有限公司长期资产

其他4611.689180.5855.72

小计334745.05367005.6055.72（续上表）

预测期内的收入增稳定期增长率、预测期年

项目长率、利润率等参数利润率等参数及折现率限及其确定依据其确定依据

收入增长率：收入增长率：

易普力股份有限

5年0%-10.2%；利润率：0.00%；利润率：9.23%

公司长期资产

6.53%-10.27%10.27%

葛洲坝易普力广

收入增长率：收入增长率：

西威奇化工有限

5年1.27%-4.31%；利润0.00%；利润率：10.13%

责任公司长期资

率：13.8%-14.12%13.80%产中国葛洲坝集团

收入增长率：收入增长率：

易普力股份有限

5年-4.85%-0.00%；利润0.00%；利润率：9.66%

公司彭州分公司

率：21.34%-22.92%22.92%长期资产

第69页共133页预测期内的收入增稳定期增长率、预测期年

项目长率、利润率等参数利润率等参数及折现率限及其确定依据其确定依据

葛洲坝易普力湖收入增长率：收入增长率：

南二化民爆有限5年1.01%-3.27%；利润0.00%；利润率：9.29%

公司长期资产率：3.74%-7.24%7.24%

收入增长率：收入增长率：

其他5年-7.06%-74.60%，利0.00%，利润率：10.52%-11.23%润率：0.18%-11.55%1.13%-11.42%

(6)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响业绩承诺完成情况本期数上年同期数项目承诺业绩实际业绩完成率承诺业绩实际业绩完成率（万元）（万元）（%）（万元）（万元）（%）中国葛洲坝集团易

53937.7164623.92119.8150228.2258588.84116.65

普力股份有限公司

注：2023年，本公司发行股份购买中国葛洲坝集团易普力股份有限公司股份，交易双方签订《盈利预测补偿协议》及《盈利预测补偿补充协议》，中国葛洲坝集团易普力股份有限公司原股东承诺中国葛洲坝集团易普力股份有限公司2023年、2024年、2025年扣除非经

常性损益后归属于母公司股东的净利润分别为50228.22万元、53937.71万元、56464.62万元

19.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

临时设施7359277.152316233.794794176.004881334.94

装修费1709818.00425866.82656086.021479598.80

道路维修费132577.9639533.4093044.56

合计9201673.112742100.615489795.426453978.30

20.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备272379127.7751558736.71272868588.9746387660.12

第70页共133页期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

租赁负债135641980.3225403030.07161279127.2226802976.34其他权益工具投

6448758.041612189.5129003823.987250956.00

资公允价值变动

合计414469866.1378573956.29463151540.1780441592.46

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债其他非流动金融资

46684328.298710828.8250513236.719092382.55

产公允价值变动

企业合并增加721421190.30136429349.40754227225.44128218628.32其他权益工具投资

113307958.0428326989.51100681129.2225170282.31

公允价值变动

使用权资产163228532.9029957659.10185697869.8931058880.09

合计1044642009.53203424826.831091119461.26193540173.27

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数递延所得税资抵销后抵销后项目递延所得税资产产和负债互抵递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产22295910.4756278045.8230479181.4449962411.02

递延所得税负债22295910.47181128916.3630479181.44163060991.83

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异112540755.62106190408.67

可抵扣亏损203007553.56232662741.96

合计315548309.18338853150.63

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2024年44283429.44

2025年16166740.8821048826.22

第71页共133页年份期末数期初数备注

2026年47262781.4654967030.83

2027年45240027.9448152564.55

2028年62059256.5664210890.92

2029年32278746.72

合计203007553.56232662741.96

21.其他非流动资产

(1)明细情况期末数项目账面余额减值准备账面价值

合同资产31906825.942242674.1529664151.79

预付设备款10362973.9310362973.93

预付土地出让金95641031.6795641031.67

合计137910831.542242674.15135668157.39（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值

合同资产24351071.681559324.5922791747.09

预付设备款9840920.969840920.96预付土地出让金

合计34191992.641559324.5932632668.05

(2)合同资产

1)明细情况

期末数项目账面余额减值准备账面价值

应收质保金31906825.942242674.1529664151.79

小计31906825.942242674.1529664151.79（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值

第72页共133页期初数项目账面余额减值准备账面价值

应收质保金24351071.681559324.5922791747.09

小计24351071.681559324.5922791747.09

2)减值准备计提情况

*类别明细情况期末数账面余额减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备31906825.94100.002242674.157.0329664151.79

合计31906825.94100.002242674.157.0329664151.79（续上表）期初数账面余额减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备24351071.68100.001559324.596.4022791747.09

合计24351071.68100.001559324.596.4022791747.09

*采用组合计提减值准备的合同资产期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

低风险组合31906825.942242674.157.03

小计31906825.942242674.157.03

3)减值准备变动情况

本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回转销/核销按组合计提

1559324.59683349.562242674.15

减值准备

合计1559324.59683349.562242674.15

22.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

第73页共133页项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

票据保证金、冻结

货币资金7655717.727655717.72使用受限资金等

应收票据580261619.73580261619.73使用受限已背书未到期汇票

合计587917337.45587917337.45

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

票据保证金、ETC

货币资金4836384.454836384.45使用受限冻结资金

已背书、贴现未到

应收票据515946132.92515946132.92使用受限期汇票

合计520782517.37520782517.37

23.短期借款

项目期末数期初数

质押借款67289971.28

抵押借款5000000.00

信用借款3000000.00

合计8000000.0067289971.28

24.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票62124675.4185000000.00

合计62124675.4185000000.00

25.应付账款

(1)明细情况项目期末数期初数

应付材料采购款472217791.48455666891.58

应付工程进度款494429559.04403187352.33

应付劳务费41000398.5331056067.63

第74页共133页项目期末数期初数

应付设备款53235353.1069321927.06

应付工程设计咨询费714670.001840849.06

其他63580542.2988178781.34

合计1125178314.441049251869.00

(2)账龄1年以上重要的应付账款项目期末数未偿还或结转的原因

福建安华发展有限公司邵武分公司5500100.82尚未达到付款条件

小计5500100.82

26.合同负债

项目期末数期初数

预收工程款14528897.2451921355.33

预收产品销售款21823164.4533454849.10

其他6006750.943717175.52

合计42358812.6389093379.95

27.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬114533766.271410332375.611418194445.48106671696.40离职后福利

—设定提存2056846.93150302866.74149918159.842441553.83计划

辞退福利94680.0010380054.4310223022.61251711.82

合计116685293.201571015296.781578335627.93109364962.05

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、

64957892.761098169856.551119685459.8843442289.43

津贴和补贴

职工福利费103078374.42103078374.42

第75页共133页项目期初数本期增加本期减少期末数

社会保险费306809.2082287776.5381956107.96638477.77

其中：医疗

290246.6672665985.9472366913.36589319.24

保险费工伤

16562.548359063.928326467.9349158.53

保险费

其他1262726.671262726.67

住房公积金164673.8686191686.2386213205.89143154.20工会经费和

职工教育经49104390.4540565710.2627222325.7162447775.00费

商业保险费38971.6238971.62

小计114533766.271410332375.611418194445.48106671696.40

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险1820998.93119256817.79118894465.822183350.90

失业保险费235726.234288521.874271843.01252405.09

企业年金缴费121.7726757527.0826751851.015797.84

小计2056846.93150302866.74149918159.842441553.83

28.应交税费

项目期末数期初数

增值税26333603.4529639228.65

企业所得税98609963.4079295892.66

代扣代缴个人所得税14943919.217734206.01

城市维护建设税1059095.01964943.71

教育费附加958085.52873928.58

其他2371742.622867457.46

合计144276409.21121375657.07

29.其他应付款

(1)明细情况

第76页共133页项目期末数期初数

应付股利548000.001040060.25

其他应付款305524126.62294684983.75

合计306072126.62295725044.00

(2)应付股利项目期末数期初数

应付股利548000.001040060.25

小计548000.001040060.25

(3)其他应付款

1)明细情况

项目期末数期初数

押金保证金179471681.46135680781.09

代扣个人社会保险18207863.6430368243.85

国家拨十三五专项资金24920000.0024920000.00

应付代收代付款17003058.1829451994.95

关联方往来款8199077.328004781.36

员工代垫款项2370028.5821296597.38

科研经费7023600.007020000.00

其他48328817.4437942585.12

小计305524126.62294684983.75

2)账龄1年以上重要的其他应付款

项目期末数未偿还或结转的原因

国家拨十三五专项资金24920000.00尚未达到结算时点

浙江利诚隧道工程有限公司11478288.30尚未达到结算时点

重庆市涪陵区民用爆破器材专营有限公司9180000.00尚未达到结算时点

新疆鸣阳矿业建设集团有限公司7748206.09尚未达到结算时点

湖南湘科控股集团有限公司7020000.00尚未达到结算时点

湖南湘科资产经营有限公司6000000.00尚未达到结算时点

小计66346494.39

第77页共133页30.一年内到期的非流动负债项目期末数期初数

一年内到期的长期借款63500000.0049000000.00

一年内到期的租赁负债13668243.7412544021.36

一年内到期的长期应付职工薪酬23070000.0031220000.00

一年内到期的其他长期负债757142.86

合计100238243.7493521164.22

31.其他流动负债

项目期末数期初数

已背书未到期的票据580261619.73448656161.64

待转销项税额43937720.5231681672.16

合计624199340.25480337833.80

32.长期借款

项目期末数期初数

保证借款8000000.00

信用借款170500000.00204000000.00

合计170500000.00212000000.00

33.租赁负债

项目期末数期初数

租赁付款额185278712.22221123393.81

减：未确认的融资费用49636731.9059844266.59

减：重分类至一年内到期的非流动负债13668243.7412544021.36

合计121973736.58148735105.86

34.长期应付职工薪酬

(1)明细情况

第78页共133页项目期末数期初数

离职后福利-设定受益计划净负债96760000.0096960000.00

辞退福利40210000.0064880000.00

小计136970000.00161840000.00

减：重分类至一年内到期的非流动负债23070000.0031220000.00

合计113900000.00130620000.00

(2)设定受益计划变动情况

1)设定受益计划义务现值

项目本期数上年同期数

期初余额96960000.00260000.00

计入当期损益的设定受益成本-4760000.001580000.00

*当期服务成本-7330000.00120000.00

*过去服务成本-1270000.00

*利息净额2570000.002730000.00

计入其他综合收益的设定受益成本13330000.007860000.00

*精算利得（损失以“－”表示）13330000.007860000.00

其他变动-8770000.0087260000.00

*已支付的福利-8770000.00-8200000.00

*企业合并增加95460000.00

期末余额96760000.0096960000.00

2)设定受益计划净负债

项目本期数上年同期数

期初余额96960000.00260000.00

计入当期损益的设定受益成本-4760000.001580000.00

计入其他综合收益的设定受益成本13330000.007860000.00

其他变动-8770000.0087260000.00

期末余额96760000.0096960000.00

35.预计负债

第79页共133页项目期末数期初数形成原因

未决诉讼904224.00威奇化工公司使用工业用地时按工

或有支出17991455.9317991455.93业用地的出租价格计提的预计负债

合计17991455.9318895679.93

36.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

因公司产业结构升级、

政府补助116875456.772400000.006734701.15112540755.62生产线技术改造等项目政府发放的专项资金

合计116875456.772400000.006734701.15112540755.62

37.其他非流动负债

项目期末数期初数

安全生产基金2143295.572143295.57

合计2143295.572143295.57

38.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数期末数发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数1240440770.001240440770.00

39.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

资本溢价（股本溢价）3599832114.271645898.713601478012.98

其他资本公积11118781.8711118781.87

合计3610950896.141645898.713612596794.85

(2)其他说明

本期资本公积-资本溢价增加金额是购买非全资子公司湘潭县平安爆破工程有限公司、

湘潭市得盛民用爆破器材销售有限公司少数股权确认的资本溢价1645898.71元。

第80页共133页40.其他综合收益本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综合收益当期

项目期初数减：前期计入其期末数本期所得税前发生税后归属于少转入留存收益

他综合收益当期减：所得税费用税后归属于母公司额数股东（税后归属于母转入损益

公司）不能重分类进损益的其他

-28530554.4721807274.768795473.6813011801.08-15518753.39综合收益

其中：重新计量设定受益计

-8545302.83-13330000.00-13330000.00-21875302.83划变动额权益法下不能转损益

-5290.00-44620.00-44620.00-49910.00的其他综合收益其他权益工具投资公

-19979961.6435181894.768795473.6826386421.086406459.44允价值变动将重分类进损益的其他综

6303.021101241.521101241.521107544.54

合收益

其中：权益法下可转损益的

-780701.84-780701.84其他综合收益外币财务报表折算差

787004.861101241.521101241.521888246.38

额

其他综合收益合计-28524251.4522908516.288795473.6814113042.60-14411208.85

第81页共133页41.专项储备项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费38103904.47267544033.91262735466.1242912472.26

合计38103904.47267544033.91262735466.1242912472.26

42.盈余公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积334390000.00334390000.00

合计334390000.00334390000.00

43.未分配利润

项目本期数上年同期数

调整前上期末未分配利润1782973320.991241766807.37

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润1782973320.991241766807.37

加：本期归属于母公司所有者的净利润713035500.74633884742.10

减：提取法定盈余公积

应付普通股股利254290357.8537213223.10

企业合并影响55445005.38

其他综合收益转留存收益20000.00

期末未分配利润2241718463.881782973320.99

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入8457370414.786303955478.158345988551.816207841538.69

其他业务收入88489539.2246468539.5181755042.6854992758.93

合计8545859954.006350424017.668427743594.496262834297.62

第82页共133页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

其中：与客户之间

8520520971.926343626510.258402179567.136259281470.37

的合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

爆破服务业务6182322671.244912773268.925371037973.104321750388.86

工业炸药1355453338.15838706659.061808229036.901139471496.98

工业雷管568046629.46390585898.65858666485.28583893209.99

其他414698333.07201560683.62364246071.85214166374.54

小计8520520971.926343626510.258402179567.136259281470.37

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

西北地区3713195265.482822876028.183685075914.312853554430.62

华中地区1897071781.511277062238.921932166532.901287673064.19

西南地区1330241982.77955269960.491333967372.43922443709.94

华南地区646642086.32503553280.41589970535.42457587820.17

华北地区242064092.06165230704.17211379242.77160245046.08

华东地区198334895.16167028897.17143918711.31108100133.13

东北地区76933889.1857241177.3466754588.3445794988.49

境外416036979.44395364223.56438946669.65423882277.75

小计8520520971.926343626510.258402179567.136259281470.37

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入8520520971.928402179567.13

小计8520520971.928402179567.13

(3)履约义务的相关信息

本公司主营业务收入销售商品、提供服务一般包括转让商品的履约义务。其中：

民用爆破器材销售，客户验收合格并取得交接验收单时，合同中约定所属商品的控制权

第83页共133页转移，公司完成合同履约义务时点确认收入，不存在其它需要分摊的单项履约义务。

爆破工程收入，在整体或阶段性完工并通过客户验收时确认收入；对当期开工当期未完工，以取得客户确认的爆破结算单作为确认销售收入的时点。

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为72783448.07元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税13364968.5412962213.94

教育费附加11191164.5111678088.93

印花税6311773.365764859.03

房产税8839486.387842955.40

土地使用税5659405.125251121.58

车船税328229.37289365.96

其他4219333.473271213.28

合计49914360.7547059818.12

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬65274620.0966499455.44

销售服务费11993425.3119462379.01

业务招待费8587512.509085832.85

差旅费6842819.817103175.60

仓储保管费4240540.632618696.72

安全费2163843.562256843.40

材料费1156132.47855701.32

办公费998422.521401344.19

租赁费956472.44831978.68

其他费用5450113.6910321027.14

合计107663903.02120436434.35

第84页共133页4.管理费用项目本期数上年同期数

职工薪酬553500523.85573756119.61

折旧及摊销费85032593.1672536750.16

安全费用9091934.6633709847.20

办公费18335744.2128156111.20

差旅费24292457.7029529886.25

中介机构费18123184.4123890137.23

物业及后勤服务费用16295283.1620696787.45

业务招待费13125118.5015265497.02

其他20512536.0727369814.02

合计758309375.72824910950.14

5.研发费用

项目本期数上年同期数

材料及委外费249869296.58237289615.40

人工费86381619.6773402746.95

折旧摊销12395721.467550112.16

其他71236337.0128456469.71

合计419882974.72346698944.22

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出20106539.1035860376.26

减：利息收入12275038.8711520562.33

汇兑净损失3927265.862426892.98

其他2205639.392559786.11

合计13964405.4829326493.02

7.其他收益

第85页共133页计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与资产相关的政府补助6922040.086756884.296922040.08

与收益相关的政府补助6846495.1010334344.796846495.10

增值税加计抵减6913845.212756801.246913845.21

代扣个人所得税手续费返还479286.55580530.20

其他849154.51

合计22010821.4520428560.5220682380.39

8.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益26864788.8326416397.69

处置长期股权投资产生的投资收益2265638.173456246.42

应收款项融资贴现损失-1092829.26

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入5000000.003000000.00

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益4840119.534391609.54

合计38970546.5336171424.39

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

其他非流动金融资产的持有期间公允变动-3828908.423866265.36

合计-3828908.423866265.36

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

应收账款坏账损失2936033.22-19335948.50

其他应收款坏账损失-9331201.33-110913.26

应收票据坏账损失251219.32-43340.26

合计-6143948.79-19490202.02

第86页共133页11.资产减值损失项目本期数上年同期数

固定资产减值损失-5832875.98-2804552.82

商誉减值损失-557162.98-530809.32

存货跌价损失448051.16-33243.38

合同资产减值损失-683349.56-119247.52

合计-6625337.36-3487853.04

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益229759.65-710536.35229759.65

无形资产处置收益-32272.12

其他732582.97162256.47732582.97

合计962342.62-580552.00962342.62

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

政府补助6185437.955981565.456185437.95

非流动资产毁损报废利得407571.39477986.78407571.39

罚没利得2102699.821154760.132102699.82

违约赔偿收入1937149.64819968.771937149.64

无法支付的款项6196712.036155488.176196712.03

其他1732957.51637315.921732957.51

合计18562528.3415227085.2218562528.34

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

对外捐赠885834.28285259.62885834.28

第87页共133页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废损失1139619.375868441.901139619.37

罚款支出1051227.142449447.311051227.14

赔偿金、违约金1736262.701807947.721736262.70

其他资产报废、毁损损失61354.73548095.4861354.73

预计未决诉讼损失16696339.73

其他890783.122183624.26890783.12

合计5765081.3429839156.025765081.34

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用138270125.96144150258.11

递延所得税费用2950125.22-831662.74

合计141220251.18143318595.37

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额903843879.68818772229.43

按母公司适用税率计算的所得税费用225960969.92204693057.36

子公司适用不同税率的影响-65053607.07-48415162.31

调整以前期间所得税的影响1264553.81

非应税收入的影响-9742636.64-16794702.27

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1652437.181703738.90本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性

-5826210.3619114273.56差异或可抵扣亏损的影响

研发费用和安置残疾人工资加计扣除的影响-7035255.66-16982609.87

所得税费用141220251.18143318595.37

16.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)40之说明。

第88页共133页(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)取得投资收益收到的现金项目本期数上年同期数

权益性投资股利收益5000000.003000000.00

联营投资分红收益21023946.9915187510.01

其他投资收益4340129.534067609.54

合计30364076.5222255119.55

(2)处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额项目本期数上年同期数

处置固定资产、无形资产和其他长期资

2018905.2341151118.74

产收回的现金净额

合计2018905.2341151118.74

(3)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数

购建固定资产、无形资产和其他长期资

285417624.89182788810.68

产所支付的现金

合计285417624.89182788810.68

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

往来款及其他91825809.5294078888.47

收到的保证金100811562.1590866191.12

政府补助15619271.9822035910.24

租金收入19667169.7811816967.66

利息收入12275038.8711520562.33

合计240198852.30230318519.82

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

往来及其他316438259.10383148855.04

第89页共133页项目本期数上年同期数

差旅费41622857.9941805284.40

支付的水电费、办公费62788704.8241578008.10

修理费32580693.6225811355.71

咨询及审计费11664011.3321428005.20

业务招待费21712631.0024351329.87

保险费7422573.897754169.37

合计494229731.75545877007.69

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

企业合并增加473277126.44

合计473277126.44

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

被动稀释丧失控制权2025000.14

其他540751.50

合计2565751.64

(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

票据贴现收到的现金66873231.44

合计66873231.44

(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

租赁付款额12145383.5517458656.79

合计12145383.5517458656.79

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润762623628.50675453634.06

加：资产减值准备6625337.363487853.04

第90页共133页补充资料本期数上年同期数

信用减值准备6143948.7919490202.02

固定资产折旧、投资性房地产折旧221361137.79205583178.63

使用权资产折旧19212860.0818369106.39

无形资产摊销31010856.9131533516.85

长期待摊费用摊销5489795.427473367.78

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

-962342.62580552.00失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）732047.985390455.12

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）3828908.42-3866265.36

财务费用（收益以“－”号填列）20106539.1038287269.24

投资损失（收益以“－”号填列）-38970546.53-36171424.39

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-3777821.14-6532768.62

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）6727946.365701105.88

存货的减少（增加以“－”号填列）21700814.66-329676848.46

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-428137917.02-1113696159.87

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）32244057.141200525708.93其他

经营活动产生的现金流量净额665959251.20721932483.24

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额2745614302.212667819821.44

减：现金的期初余额2667819821.441026274358.98

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额77794480.771641545462.46

4.现金和现金等价物的构成

第91页共133页(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金2745614302.212667819821.44

其中：库存现金580596.38783927.96

可随时用于支付的银行存款2745033705.832667035893.48可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额2745614302.212667819821.44

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物使用范围受限的原

项目期末数期初数因、作为现金和现金等价物的理由

在可使用范围内，可募集资金636337719.59随时支付

小计636337719.59

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等项目期末数期初数价物的理由

保证金5899249.314821884.45使用受限

冻结资金1756468.4114500.00使用受限

小计7655717.724836384.45

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加项目期初数现金变动非现金变动

短期借款67289971.288000000.0077855.56长期借款（含一年内到

261000000.00120000000.009931045.85期的长期借款）

第92页共133页本期增加项目期初数现金变动非现金变动租赁负债（含一年内到

161279127.2210097637.69期的租赁负债）

小计489569098.50128000000.0020106539.10

（续）本期减少项目期末数现金变动非现金变动

短期借款77855.5667289971.288000000.00长期借款（含一年内到

156931045.85234000000.00期的长期借款）租赁负债（含一年内到

12145383.5523589401.04135641980.32期的租赁负债）

小计169154284.9690879372.32377641980.32

(四)其他

1.外币货币性项目

(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金63504007.78

其中：美元8415434.237.188460493507.42

纳米比亚元6031445.860.38992351660.74

港币711458.700.9260658839.21

其他0.200.41

应收账款52323246.45

其中：美元3501315.077.188425168853.21

纳米比亚元69644506.900.389927154393.24

其他应收款402154.14

其中：美元52871.297.1884380059.98

纳米比亚元56666.220.389922094.16

应付账款341122682.03

其中：美元9320578.867.188467000049.04

第93页共133页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

纳米比亚元703058817.620.3899274122632.99

其他应付款25112436.40

其中：美元3367333.037.188424205736.72

纳米比亚元2325467.250.3899906699.68

(2)境外经营实体说明记账本位币选单位名称经营地记账本位币择依据葛洲坝易普力利比里亚矿业服务利比里亚人民币公司葛洲坝易普力纳米比亚矿业服务纳米比亚人民币有限公司中国葛洲坝集团易普力股份有限马来西亚林吉特主要经济环境公司巴勒项目部中国葛洲坝集团易普力股份有限巴基斯坦人民币公司达苏项目部葛洲坝易普力新疆爆破工程有限厄瓜多尔美元主要经济环境公司厄瓜多尔分公司

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)16之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用2910578.064628855.54

低价值资产租赁费用（短期租赁除外）4766695.004882910.49

合计7677273.069511766.03

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用7257226.447972329.10

与租赁相关的总现金流出20513611.1925470422.82

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

第94页共133页(2)公司作为出租人经营租赁

1)租赁收入

项目本期数上年同期数

租赁收入25338982.0825564027.36

2)经营租赁资产

项目期末数上年年末数

固定资产2600836.8916156800.16

投资性房地产182702235.6487656859.56

小计185303072.53103813659.72

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)14之说明。

六、研发支出项目本期数上年同期数

材料及委外费249869296.58237289615.40

人工费86381619.6773402746.95

折旧摊销12395721.467550112.16

其他71236337.0128456469.71

合计419882974.72346698944.22

其中：费用化研发支出419882974.72346698944.22

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将中国葛洲坝集团易普力股份有限公司等62家子公司纳入合并财务报表范围。

2.重要子公司基本情况

注册资本主要经营地持股比例（%）子公司名称业务性质取得方式（万元）及注册地直接间接中国葛洲坝集

制造业、爆非同一控制

团易普力股份70000.00重庆市95.54破服务下企业合并有限公司

第95页共133页注册资本主要经营地持股比例（%）子公司名称业务性质取得方式（万元）及注册地直接间接易普力向红（湖非同一控制

南）机械化工有13763.00湖南省制造业100.00下企业合并限责任公司易普力湘南（湖非同一控制

南）爆破器材有5688.00湖南省制造业100.00下企业合并限责任公司葛洲坝易普力新疆维吾尔

新疆爆破工程16000.00制造业95.54设立取得自治区有限公司葛洲坝易普力广西壮族自非同一控制

广西威奇化工2000.00制造业75.48治区下企业合并有限责任公司葛洲坝易普力

四川爆破工程10000.00四川省制造业95.54设立取得有限公司

(二)其他原因的合并范围变动

1.合并范围增加

公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例（%）

易普力（西藏）

新设子公司2024年11月11日100000000.00100.00工程有限公司

2.合并范围减少

股权处置方期初至处置日公司名称股权处置时点处置日净资产式净利润湘潭县平安爆破工程有注销清算子

2024年10月22日389679.23-62276.87

限公司公司绥宁县民爆器材专营有注销清算子

2024年12月4日-54618.56-162685.07

限公司公司洞口县三洲民爆器材专注销清算子

2024年12月5日1356225.29141648.79

营有限公司公司城步苗族自治县三丰民注销清算子

2024年12月11日-1188897.32-515395.52

爆器材专营有限公司公司衡阳市永合盛爆破服务注销清算子

2024年12月26日4043284.81324612.48

有限责任公司公司湖南神斧民爆工程爆破注销清算子

2024年10月10日37471733.16-857352.73

有限公司公司湘潭市得盛民用爆破器注销清算子

2024年4月7日212977.61

材销售有限公司公司

第96页共133页股权处置方期初至处置日公司名称股权处置时点处置日净资产式净利润黔东南永嘉民爆联合经

清算子公司2024年10月25日3173120.39-5887603.44营有限责任公司

(三)重要的非全资子公司

1.明细情况

少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额

（%）中国葛洲坝集团易

4.4629784263.9220952783.97133242774.33

普力股份有限公司葛洲坝易普力广西

威奇化工有限责任21.0010860607.214200000.0077753603.69公司葛洲坝易普力重庆

力能民爆股份有限30.004982892.552123426.8930965611.76公司

第97页共133页2.重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计中国葛洲坝集团易

3270600152.621897497925.435168098078.051993390631.99344695520.282338086152.27

普力股份有限公司葛洲坝易普力广西

威奇化工有限责任406239890.50129631639.77535871530.27151665921.8857188355.86208854277.74公司葛洲坝易普力重庆

力能民爆股份有限108984031.0574257534.88183241565.9354494277.3418765705.0873259982.42公司（续上表）子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计中国葛洲坝集团易

2973411692.311809740389.224783152081.531784383782.75387130487.022171514269.77

普力股份有限公司葛洲坝易普力广西

威奇化工有限责任369865501.31111413581.11481279082.42133063391.6754960049.21188023440.88公司葛洲坝易普力重庆

力能民爆股份有限86272307.5180614846.44166887153.9546893456.4818848809.5565742266.03公司

第98页共133页(2)损益和现金流量情况本期数子公司经营活动现金流名称营业收入净利润综合收益总额量中国葛洲坝集

团易普力股份6708868379.04690031370.36690955738.25673331776.19有限公司葛洲坝易普力

广西威奇化工478321219.6854726976.0054726976.0033261678.64有限责任公司葛洲坝易普力

重庆力能民爆181500686.8116639451.0916639451.0918347915.92股份有限公司（续上表）上年同期数子公司经营活动现金流名称营业收入净利润综合收益总额量中国葛洲坝集团易普力

6114367676.94603861828.19603964074.88413650419.67

股份有限公司葛洲坝易普力广西威奇

431450558.4753573475.2453573475.2414450304.71

化工有限责任公司葛洲坝易普力重庆力能

176155805.6016717275.2416717275.24-2262134.29

民爆股份有限公司

(四)在联营企业中的权益

1.重要的联营企业

主要持股比例（%）对联营企业投资联营企业名称注册地业务性质经营地直接间接的会计处理方法哈密雪峰三岭新疆维吾

民用爆破器材哈密地区生产23.00权益法核算尔自治区有限责任公司葛洲坝易普力内蒙古自

呼伦贝尔民爆呼伦贝尔市生产、销售40.00权益法核算治区有限公司

2.重要联营企业的主要财务信息

第99页共133页期末数/本期数项目哈密雪峰三岭民用爆破器葛洲坝易普力呼伦贝尔民材有限责任公司爆有限公司

流动资产262406166.6092543649.88

非流动资产85853127.4916799195.84

资产合计348259294.09109342845.72

流动负债17202599.716350289.09

非流动负债3249156.67

负债合计20451756.386350289.09少数股东权益

归属于母公司所有者权益327807537.71102992556.63

按持股比例计算的净资产份额75395733.6741197022.65调整事项

对联营企业权益投资的账面价值79715018.5941549684.80存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入229234839.70123904711.50

净利润68245832.8329569439.60

其他综合收益-194000.00

综合收益总额68051832.8329569439.60

本期收到的来自联营企业的股利9326199.999518842.87（续上表）

期初数/上年同期数项目哈密雪峰三岭民用爆破器葛洲坝易普力呼伦贝尔民材有限责任公司爆有限公司

流动资产224046274.10100701597.54

非流动资产93103748.803036924.23

资产合计317150022.90103738521.77

流动负债12475687.216518297.57

非流动负债2932490.00

负债合计15408177.216518297.57少数股东权益

第100页共133页期初数/上年同期数项目哈密雪峰三岭民用爆破器葛洲坝易普力呼伦贝尔民材有限责任公司爆有限公司

归属于母公司所有者权益301741845.6997220224.20

按持股比例计算的净资产份额69400624.5138888089.68调整事项

对联营企业权益投资的账面价值73389297.0339240751.83存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入223841665.26129514390.31

净利润58127138.4326441230.19其他综合收益

综合收益总额58127138.4326441230.19

本期收到的来自联营企业的股利9944131.564919378.45

3.不重要的联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业

投资账面价值合计29882368.7432720801.43下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-659528.562454061.70其他综合收益

综合收益总额-659528.562454061.70

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助1500000.00

其中：计入递延收益1500000.00

与收益相关的政府补助14119271.98

其中：计入递延收益900000.00

计入其他收益7033834.03

第101页共133页项目本期新增补助金额

计入营业外收入6185437.95

合计15619271.98

(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入营业财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额外收入金额

递延收益109170655.181500000.005946869.28

递延收益7704801.59900000.00787831.87

小计116875456.772400000.006734701.15（续上表）

本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关

递延收益104723785.90与资产相关

递延收益7816969.72与收益相关

小计112540755.62

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额13768535.1817091229.08

计入营业外收入的政府补助金额6185437.955981565.45

合计19953973.1323072794.53

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

第102页共133页(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五

(一)3、五(一)6及五(一)21之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

第103页共133页本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2024年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款和合同资产的24.58%（2023年12月31日：35.85%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款和合同资产余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

第104页共133页金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款178500000.00189698125.008271000.00181427125.00

应付票据62124675.4162124675.4162124675.41

应付账款1125178314.441125178314.441125178314.44

其他应付款306072126.62306072126.62306072126.62

其他流动负债580261619.73580261619.73580261619.73

一年内到期的非流动负债100238243.74102105493.74102105493.74

租赁负债121973736.58171158033.6238212690.42132945343.20

小计2474348716.522536598388.562184013229.94219639815.42132945343.20（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款279289971.28279289971.2867289971.288000000.00204000000.00

应付票据85000000.0085000000.0085000000.00

应付账款1049251869.001049251869.001049251869.00

第105页共133页上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

其他应付款295725044.00295725044.00295725044.00

其他流动负债448656161.64448656161.64448656161.64

一年内到期的非流动负债93521164.2293521164.2293521164.22

租赁负债148735105.86197211222.7239748929.63157462293.09

小计2400179316.002448655432.862039444210.1447748929.63361462293.09

第106页共133页(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2024年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币234000000.00元

（2023年12月31日：人民币261000000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动

50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

已转移金融资终止确认情况的判转移方式已转移金融资产金额终止确认情况产性质断依据已经转移了其几乎

票据背书应收款项融资128312795.31终止确认所有的风险和报酬保留了其几乎所有

票据背书应收票据580261619.73未终止确认的风险和报酬

小计708574415.04

2.因转移而终止确认的金融资产情况

金融资产转移终止确认的金融资产与终止确认相关的利得项目方式金额或损失

应收款项融资背书128312795.31

小计128312795.31

第107页共133页3.转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额继续涉入形成的资产继续涉入形成的负债项目资产转移方式金额金额

应收票据背书580261619.73580261619.73

小计580261619.73580261619.73

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

应收款项融资278403601.42278403601.42

其他权益工具投资173800000.0017550200.00191350200.00

其他非流动金融资产59397500.0059397500.00

持续以公允价值计量的资产总额173800000.00355351301.42529151301.42

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司持有的第一层次公允价值计量的其他权益工具投资为在活跃市场上交易的股票，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值。

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息不适用。

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。

本公司持有的第三层次公允价值计量的其他权益工具投资和其他非流动金融资产均为

非上市公司股权。对于非上市的权益工具投资，本公司综合考虑采用市场法和未来现金流折现等方法估计公允价值。对于被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化的，本公司以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

(五)持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观

第108页共133页察参数敏感性分析本公司无持续第三层次公允价值计量期初与期末余额之间的调节信息的情况。

(六)持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策本公司无公允价值计量各层次之间转换的情况。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司对本母公司对本注册资本母公司名称注册地业务性质公司的持股公司的表决（万元）比例（%）权比例（%）

勘测、设计及咨询、中国葛洲坝集团湖北省

工程建设、水泥销460477.7443.3743.37股份有限公司武汉市售及房地产开发等

(2)本公司最终控制方是中国能源建设集团有限公司，实际控制人是国务院国有资产监督管理委员会。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的联营企业情况

本公司重要的联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他联营企业情况如下：

联营企业名称与本公司关系广西八桂民用爆破器材有限责任公司联营企业广西贺州市贺威民用爆炸物品销售有限责任公司联营企业湖南红科达设备制造有限公司联营企业湖南鸿欣达物流有限公司联营企业湖南全红湘芯科技有限公司联营企业怀化市物联民爆器材有限公司联营企业娄底市娄联民爆器材有限公司联营企业邵东市三凯民爆器材有限公司联营企业

第109页共133页联营企业名称与本公司关系邵阳市宝联民爆器材有限责任公司联营企业新邵县三阳民爆器材专营有限公司联营企业益阳益联民用爆破器材有限公司联营企业张家界永利民爆有限责任公司联营企业柳州市昌宁爆破有限公司联营企业湖南百安消防科技有限公司联营企业株洲震春民用爆破器材有限公司联营企业湖南斧欣科技有限责任公司联营企业

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系中国葛洲坝集团有限公司受同一最终控股公司控制中国能源建设集团电子商务有限公司受同一最终控股公司控制中国能源建设集团财务有限公司受同一最终控股公司控制中国葛洲坝集团第三工程有限公司受同一最终控股公司控制中国电力工程顾问集团华北电力设计院有限公司受同一最终控股公司控制中国能源建设集团广东省电力设计研究院有限公司受同一最终控股公司控制

葛洲坝易普力（重庆）企业管理咨询有限公司受同一最终控股公司控制宁夏天长民爆器材有限责任公司受同一最终控股公司控制攀钢集团攀枝花新白马矿业有限责任公司其他攀钢集团矿业有限公司其他湖南新天地供应链电子商务有限公司其他湖南省南岭化工集团有限责任公司其他湖南湘科控股集团有限公司其他湖南神斧投资管理有限公司其他湖南华湘物业管理有限公司其他湖南洪源远大科技有限公司其他湖南兵器长城机械有限公司其他湖南兵器轻武器研究所有限责任公司其他湖南兵器建华精密仪器有限公司其他

第110页共133页其他关联方名称其他关联方与本公司关系湖南省训保军训器材有限公司其他

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数中国能源建设集团电

物资采购、物流服务128989616.44154271945.35子商务有限公司湖南鸿欣达物流有限

物流服务118068316.0284730564.24公司湖南全红湘芯科技有

物资采购70818905.1874969071.25限公司

中国葛洲坝集团有限商品采购、租赁、后

58547557.9543000675.88

公司勤服务等湖南斧欣科技有限责

物资采购24451988.1531335178.32任公司湖南红科达设备制造

物资采购17439567.2715106387.33有限公司广西贺州市贺威民用

爆炸物品销售有限责租赁、物资采购7286278.909299022.55任公司湖南神斧投资管理有

租赁服务4755963.303792838.08限公司邵东市三凯民爆器材

爆破器材4684423.65331311.47有限公司湖南华湘物业管理有

物业服务3208509.902139553.54限公司湖南省南岭化工集团

综合服务3067496.695168171.68有限责任公司邵阳市宝联民爆器材

民爆器材2423059.3334421520.75有限责任公司新邵县三阳民爆器材

民爆器材2361874.353484.96专营有限公司怀化市物联民爆器材

民爆器材1401644.1833281333.26有限公司益阳益联民用爆破器

民爆器材1363761.379252672.71材有限公司张家界永利民爆有限

民爆器材1192410.0729316855.63责任公司

第111页共133页关联方关联交易内容本期数上年同期数中国电力工程顾问集

团华北电力设计院有设计服务481132.08限公司攀钢集团矿业有限公

租赁服务297935.10司湖南湘科控股集团有

租赁服务85914.46限公司中国能源建设集团财

利息支出162555.56989610.43务有限公司娄底市娄联民爆器材

物资采购28539805.26有限公司株洲震春民用爆破器

民爆器材11048474.00材有限公司哈密雪峰三岭民用爆

物资采购817563.50破器材有限责任公司

其他民爆器材等403893.81446734.52

(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

中国葛洲坝集团有限爆破服务、销售商品、

186591861.74275320308.24

公司租赁服务攀钢集团攀枝花新白

爆破服务138975507.69123008387.02马矿业有限责任公司攀钢集团矿业有限公

爆破服务66414232.0356502310.39司娄底市娄联民爆器材

民爆器材49128097.1650957143.98有限公司邵阳市宝联民爆器材

民爆器材36937618.3132790816.66有限责任公司中国能源建设集团广

东省电力设计研究院爆破服务35810107.44有限公司广西八桂民用爆破器

民爆器材34388958.0657543383.44材有限责任公司湖南兵器建华精密仪

民爆器材、租赁28218215.799927181.97器有限公司怀化市物联民爆器材

民爆器材26666230.5329259378.86有限公司葛洲坝易普力呼伦贝

技术服务、租赁服务21117877.678463855.64尔民爆有限公司益阳益联民用爆破器

民爆器材10316483.4114124117.47材有限公司

第112页共133页关联方关联交易内容本期数上年同期数广西贺州市贺威民用

爆炸物品销售有限责民爆器材10101834.5810201965.47任公司张家界永利民爆有限

民爆器材9678582.9539377049.60责任公司株洲震春民用爆破器

民爆器材5049827.7823567599.12材有限公司湖南兵器长城机械有

民爆器材2397039.832183362.83限公司中国能源建设集团有

材料销售1415094.34380950.46限公司湖南洪源远大科技有

民爆器材1222733.992050973.45限公司湖南红科达设备制造

租赁、材料销售557325.49397695.02有限公司中国能源建设集团财

利息收入310486.562289803.57务有限公司新邵县三阳民爆器材

民爆器材153810.27180079.64专营有限公司柳州市昌宁爆破有限

民爆器材320151.77公司

2.关联租赁情况

(1)公司出租情况本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入

宁夏天长民爆器材有限责任公司车辆325495.35

湖南红科达设备制造有限公司设备557325.49239483.48

葛洲坝易普力呼伦贝尔民爆有限公司设备3311116.69

(2)公司承租情况本期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资出租方名称和低价值资产租赁的支付的租金（不包产种类租金费用以及未纳入括未纳入租赁负增加的租赁负确认的利息支租赁负债计量的可变债计量的可变租债本金金额出租赁付款额赁付款额）湖南省南岭化工集房屋建

3460952.35-678125.02416754.80

团有限责任公司筑物

第113页共133页本期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资出租方名称和低价值资产租赁的支付的租金（不包产种类租金费用以及未纳入括未纳入租赁负增加的租赁负确认的利息支租赁负债计量的可变债计量的可变租债本金金额出租赁付款额赁付款额）湖南神斧投资管理

土地4937142.84764090.23有限公司葛洲坝易普力（重房屋建庆）企业管理咨询筑物、设10804299.97-8117191.945720427.15有限公司备宁夏天长民爆器材

车辆330594.15有限责任公司广西贺州市贺威民房屋建

用爆炸物品销售有409238.56筑物限责任公司（续上表）上年同期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资出租方名称和低价值资产租赁的支付的租金（不包产种类租金费用以及未纳入括未纳入租赁负增加的租赁负确认的利息支租赁负债计量的可变债计量的可变租债本金金额出租赁付款额赁付款额）湖南省南岭化工集房屋建

521340.462284380.9610266666.66475315.98

团有限责任公司筑物湖南神斧投资管理

土地4937142.9024685715.40953321.73有限公司葛洲坝易普力（重房屋建庆）企业管理咨询筑物、设183135.0021174999.98250000.009307331.10有限公司备宁夏天长民爆器材

车辆676974.62有限责任公司广西贺州市贺威民房屋建

用爆炸物品销售有535045.92筑物限责任公司

3.关联担保情况

本公司及子公司作为被担保方担保担保担保是否已担保方担保金额起始日到期日经履行完毕

第114页共133页担保担保担保是否已担保方担保金额起始日到期日经履行完毕

湖南省训保军训器材有限公司3000000.002024-05-242025-05-24否

湖南省训保军训器材有限公司5000000.002024-07-112025-07-11否

4.关联方资金拆借

关联方拆借金额起始日到期日说明拆入中国能源建设集团

8000000.002022-04-092025-04-09已偿还

财务有限公司

5.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬16067518.718915307.50

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

项目名期末数期初数关联方称账面余额坏账准备账面余额坏账准备货币资金中国能源建设集团财

138698942.7943407706.21

务有限公司

小计138698942.7943407706.21应收票据广西八桂民用爆破器

200000.00

材有限责任公司

小计200000.00应收账款中国葛洲坝集团有限

112708037.22125606417.81

公司广西八桂民用爆破器

33458198.596318150.1437000871.806318150.14

材有限责任公司攀钢集团攀枝花新白

10381629.9714139087.95

马矿业有限责任公司

第115页共133页项目名期末数期初数关联方称账面余额坏账准备账面余额坏账准备株洲震春民用爆破器

6083343.32283270.444854601.84

材有限公司怀化市物联民爆器材

4322193.473361.10570018.7218120.75

有限公司邵阳市宝联民爆器材

4041882.692016688.2548022.78

有限责任公司张家界永利民爆有限

3743698.394961439.9034591.21

责任公司广西贺州市贺威民用

爆炸物品销售有限责1388466.5574096.663754834.92任公司攀钢集团矿业有限公

1092230.882869100.07

司湖南兵器建华精密仪

951798.61367737.41125742.47

器有限公司柳州市昌宁爆破有限

537509.9153750.99537509.91

公司益阳益联民用爆破器

363552.00

材有限公司娄底市娄联民爆器材

225219.8423215.77

有限公司中国葛洲坝集团第三

160239.57160239.57

工程有限公司湖南兵器长城机械有

3920.00

限公司新邵县三阳民爆器材

520922.8066979.25

专营有限公司湖南百安消防科技有

64434.287868.01

限公司

小计179461921.016732629.33197447121.006619474.61预付款项娄底市娄联民爆器材

3000000.004500000.00

有限公司中国能源建设集团电

500800.00533183.00

子商务有限公司邵东市三凯民爆器材

474081.23198600.00

有限公司湖南兵器轻武器研究

80000.0080000.00

所有限责任公司

第116页共133页项目名期末数期初数关联方称账面余额坏账准备账面余额坏账准备新邵县三阳民爆器材

47500.00

专营有限公司张家界永利民爆有限

3630000.00

责任公司怀化市物联民爆器材

2659440.30

有限公司

小计4102381.2311601223.30其他应收款中国葛洲坝集团有限

3724193.593551316.90

公司邵阳市宝联民爆器材

225527.5233527.52225527.5233527.52

有限责任公司新邵县三阳民爆器材

202500.0010500.00200000.008000.00

专营有限公司湖南百安消防科技有

190423.5111646.29

限公司株洲震春民用爆破器

182867.2614629.38202867.26

材有限公司湖南华湘物业管理有

20739.491659.16

限公司邵东市三凯民爆器材

11516.1611516.16

有限公司攀钢集团矿业有限公

6000.00480.006000.00

司广西八桂民用爆破器

2890.72231.262890.72

材有限责任公司湖南鸿欣达物流有限

278164.78

公司

小计4566658.2584189.774466767.1841527.52合同资产中国葛洲坝集团有限

5720326.436303378.68

公司中国葛洲坝集团第三

4783937.234783937.23

工程有限公司

小计10504263.6611087315.91

2.应付关联方款项

第117页共133页项目名称关联方期末数期初数应付账款中国能源建设集团电子商务有

44963513.0749954632.57

限公司

湖南全红湘芯科技有限公司21354743.0821226003.98

湖南鸿欣达物流有限公司11847119.727023320.46

湖南斧欣科技有限责任公司7458964.611624000.00邵阳市宝联民爆器材有限责任

3313974.762573356.88

公司湖南省南岭化工集团有限责任

3225685.0643409.93

公司

湖南红科达设备制造有限公司2327644.001102444.31广西贺州市贺威民用爆炸物品

1446000.001216640.03

销售有限责任公司

中国葛洲坝集团有限公司1422799.287978996.38

湖南华湘物业管理有限公司1172819.3943632.20

邵东市三凯民爆器材有限公司1164934.4977500.00

怀化市物联民爆器材有限公司965822.2576016.28湖南新天地供应链电子商务有

202160.00202160.00

限公司新邵县三阳民爆器材专营有限

75140.00

公司

湖南百安消防科技有限公司71865.54

娄底市娄联民爆器材有限公司31412.3331755.69

中国能源建设集团有限公司31080.00

攀钢集团矿业有限公司25163.53

张家界永利民爆有限责任公司242880.00益阳益联民用爆破器材有限公

71238.81

司

小计101100841.1193487987.52应付票据

湖南鸿欣达物流有限公司4900000.002000000.00中国能源建设集团电子商务有

300000.00

限公司

小计5200000.002000000.00

第118页共133页项目名称关联方期末数期初数合同负债葛洲坝易普力呼伦贝尔民爆有

1089176.99

限公司

怀化市物联民爆器材有限公司44139.891376446.50邵阳市宝联民爆器材有限责任

10482.346724.19

公司广西贺州市贺威民用爆炸物品

8849.56

销售有限责任公司

娄底市娄联民爆器材有限公司8238997.08益阳益联民用爆破器材有限公

292814.16

司

张家界永利民爆有限责任公司283512.10

小计1152648.7810198494.03其他应付款

中国葛洲坝集团有限公司3175477.323156510.69

湖南鸿欣达物流有限公司3033300.002478000.00

湖南全红湘芯科技有限公司2250000.001750000.00

湖南斧欣科技有限责任公司500000.00邵阳市宝联民爆器材有限责任

240300.00240300.00

公司

邵东市三凯民爆器材有限公司40500.00湖南省南岭化工集团有限责任

1561.006530.80

公司

湖南神斧投资管理有限公司313034.00

中国能源建设集团有限公司33543.54益阳益联民用爆破器材有限公

26862.33

司

小计9241138.328004781.36租赁负债

葛洲坝易普力（重庆）企业管

108877663.00121925067.82

理咨询有限公司

湖南神斧投资管理有限公司13746586.9317919639.54湖南省南岭化工集团有限责任

8563503.658790476.18

公司

第119页共133页项目名称关联方期末数期初数

小计131187753.58148635183.54长期借款中国能源建设集团财务有限公

8000000.00

司

小计8000000.00

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十三、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况拟分配的利润或股利

经审议批准宣告发放的利润或股利285301377.10

十四、其他重要事项分部信息

本公司主要业务为爆破服务业务、民爆器材产品生产与销售，公司董事会认为这些业务在经营方面有着非常紧密的关系且有共同的风险与回报，因此公司爆破服务业务、民爆器材产品生产与销售活动被视为单一分部。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。

第120页共133页十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内137561721.60147033112.08

1-2年24138884.8334734082.38

2-3年9069166.8814222362.37

3-4年13118332.907385008.80

4-5年2646374.7512106730.22

5年以上22941421.7420475914.11

账面余额合计209475902.70235957209.96

减：坏账准备53732100.0457810301.50

账面价值合计155743802.66178146908.46

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备10370957.354.9510370957.35100.00

按组合计提坏账准备199104945.3595.0543361142.6921.78155743802.66

合计209475902.70100.0053732100.0425.65155743802.66（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备11756968.004.9811756968.00100.00

按组合计提坏账准备224200241.9695.0246053333.5020.54178146908.46

合计235957209.96100.0057810301.5024.50178146908.46

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

第121页共133页期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合169729306.5243361142.6925.55

合并范围内组合29375638.83

小计199104945.3543361142.6921.78

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内108186082.775726909.455.29

1-2年24138884.838119091.9933.63

2-3年9069166.884656110.2851.34

3-4年13118332.909842191.8375.03

4-5年2646374.752446374.7592.44

5年以上12570464.3912570464.39100.00

小计169729306.5243361142.6925.55

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏

11756968.001386010.6510370957.35

账准备按组合计提

46053333.50-2692190.8143361142.69

坏账准备

合计57810301.50-2692190.811386010.6553732100.04

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况

期末余额前5名的应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）合计数

为28791690.86元，占应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）期末余额合计数的比例为13.74%，相应计提的应收账款坏账准备和合同资产减值准备合计数为4869912.11元。

2.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数

第122页共133页项目期末数期初数

应收股利7.73

其他应收款572556920.47620416432.21

合计572556928.20620416432.21

(2)应收股利项目期末数期初数

易普力向红（湖南）机械化工有限责任

7.73

公司

小计7.73

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末数期初数

押金保证金1060925.00727483.00

往来款574700067.77622464285.45

其他415650.80849900.00

账面余额小计576176643.57624041668.45

减：坏账准备3619723.103625236.24

账面价值小计572556920.47620416432.21

2)账龄情况

账龄期末数期初数

1年以内8940369.38618159788.18

1-2年563483350.40451000.00

2-3年755634.22

3-4年1308194.09

4-5年1005871.832571126.96

5年以上2747051.96795925.00

账面余额小计576176643.57624041668.45

减：坏账准备3619723.103625236.24

账面价值小计572556920.47620416432.21

3)坏账准备计提情况

第123页共133页*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备2571126.960.452571126.96100.00

按组合计提坏账准备573605516.6199.551048596.140.18572556920.47

小计576176643.57100.003619723.100.63572556920.47（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备2571126.960.412571126.96100.00

按组合计提坏账准备621470541.4999.591054109.280.17620416432.21

小计624041668.45100.003625236.240.58620416432.21

*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

合并范围内组合571677346.44

账龄组合1928170.171048596.1454.38

其中：1年以内746373.34

1-2年

2-3年

3-4年

4-5年1005871.83872671.1486.76

5年以上175925.00175925.00100.00

小计573605516.611048596.140.18

4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期项目未来12个月小计期信用损失（未信用损失（已发预期信用损失发生信用减值）生信用减值）

第124页共133页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期项目未来12个月小计期信用损失（未信用损失（已发预期信用损失发生信用减值）生信用减值）

期初数1054109.282571126.963625236.24

期初数在本期——————

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-5513.14-5513.14本期收回或转回本期核销其他变动

期末数1048596.142571126.963619723.10期末坏账准备计

0.18100.000.63

提比例（%）

5)其他应收款金额前5名情况

占其他应收款项性期末坏账单位名称期末账面余额账龄款余额的比质准备例（%）

易普力向红（湖南）机

往来款236261662.421-2年41.01械化工有限责任公司湖南南岭民爆工程有限

往来款90454162.111-2年15.70公司湖南新天地南岭经贸有

往来款79737392.641-2年13.84限责任公司湖南南岭衡阳民用爆破

往来款75991600.001-2年13.19服务有限公司

易普力锦泰（重庆）化

往来款29766205.531-2年5.17工有限公司

小计512211022.7088.91

第125页共133页3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司6428973771.5

6520775671.586520775671.586428973771.58

投资8对联营企

90236621.7890236621.7884867045.1484867045.14

业投资

6513840816.7

合计6611012293.366611012293.366513840816.72

2

第126页共133页(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减值准账面减值其他价值准备投资投资备价值准备怀化南岭民用爆破服务

50000000.0050000000.00

有限公司

新天地（香港）国际发

102016532.27102016532.27

展有限公司

易普力湘南（湖南）爆

92763616.5292763616.52

破器材有限责任公司湖南南岭民爆精细化工

16262697.4016262697.40

有限公司郴州七三二零化工有限

53940687.7653940687.76

公司湖南岳阳南岭民用爆破

100000000.00100000000.00

服务有限公司湖南南岭衡阳民用爆破

88774918.1988774918.19

服务有限公司

易普力锦泰（重庆）化

166106600.00166106600.00

工有限公司

易普力向红（湖南）机

94578566.3194578566.31

械化工有限责任公司湖南南岭民爆工程有限

95639839.0095639839.00

公司

第127页共133页期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减值准账面减值其他价值准备投资投资备价值准备醴陵市民用爆炸物品专

5930000.005930000.00

营有限公司湖南新天地南岭经贸有

48000000.0048000000.00

限责任公司湖南南岭消防科技有限

4000000.004000000.00

公司

邵阳三化有限责任公司45000000.0045000000.00中国葛洲坝集团易普力

5376842285.105376842285.10

股份有限公司

易普力一六九（湖南）

80919929.0380919929.03

化工有限责任公司黔东南永嘉民爆联合经

8198100.00-8198100.00

营有限责任公司湖南南岭民爆有限责任

100000000.00100000000.00

公司

小计6428973771.58100000000.00-8198100.006520775671.58

注：其他系黔东南永嘉民爆联合经营有限责任公司破产清算出表引起的减少。

第128页共133页(3)对联营企业投资期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整联营企业哈密雪峰三岭

民用爆破器材76633155.4615696541.55-44620.00有限责任公司湖南鸿欣达物

8233889.68103278.41

流有限公司

合计84867045.1415799819.96-44620.00（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减其他账面价值减值准备益变动股利或利润值准备联营企业哈密雪峰三岭民用爆

9326199.9982958877.02

破器材有限责任公司湖南鸿欣达物流有限

1059423.337277744.76

公司

合计10385623.3290236621.78

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入1219773511.321179562810.771500768312.611424415183.19

其他业务收入388307.14329834.28872133.16239507.96

合计1220161818.461179892645.051501640445.771424654691.15

其中：与客户之间

1219773511.321179562810.771501640445.771424654691.15

的合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

第129页共133页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

工业炸药661295471.76643280456.12762032128.59715454947.74

工业雷管530648578.88509191361.85722617266.62693364024.71

其他27829460.6827090992.8016991050.5615835718.70

小计1219773511.321179562810.771501640445.771424654691.15

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

华中地区729641684.47705011372.05869177877.24817939968.89

华南地区207864535.98202738674.83263756244.24252900396.97

西南地区152918409.36147168913.07229703873.81220457409.08

华东地区75543624.9072951592.62102313324.6998131945.04

西北地区43343929.1941634651.1422945895.6922031116.29

华北地区7722389.387428226.5511468097.3511009727.44

东北地区2738938.042629380.522275132.752184127.44

小计1219773511.321179562810.771501640445.771424654691.15

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入1219773511.321501640445.77

小计1219773511.321501640445.77

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为20614848.05元。

2.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益15799819.9614499003.05

成本法核算的长期股权投资收益551054009.80785598208.20

应收款项融资贴现损失-560455.36

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入5000000.003000000.00

合计571853829.76802536755.89

第130页共133页十六、其他补充资料

(一)非经常性损益项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销

2495932.81

部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损26867818.34益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损-3828908.42公允价值变动益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回2056488.10

除上述各项之外的其他营业外收入和支出7344057.03

其他符合非经常性损益定义的损益项目14028793.35

小计48964181.21

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）7035228.59

少数股东权益影响额（税后）1167204.77

归属于母公司所有者的非经常性损益净额40761747.85

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润9.910.570.57扣除非经常性损益后归属于公司

9.340.540.54

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 713035500.74

非经常性损益 B 40761747.85

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 672273752.89

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 6978334640.15

第131页共133页项目序号本期数

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 254290357.85

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7

资本公积的变动 I1 1645898.71

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6其他

专项储备、其他综合收益的变动 I2 18921610.39

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×F/K-G

加权平均净资产7196800102.99

×H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 9.91%

扣除非经常性损益加权平均净资产收益率 N=C/L 9.34%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 713035500.74

非经常性损益 B 40761747.85

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 672273752.89

期初股份总数 D 1240440770.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

报告期月份数 K

L=D+E+F×G/K-H×

发行在外的普通股加权平均数1240440770.00

I/K-J

第132页共133页项目序号本期数

基本每股收益 M=A/L 0.57

扣除非经常性损益基本每股收益 N=C/L 0.54

(2)稀释每股收益的计算过程

注：稀释每股收益的计算过程与基本每股收益计算过程相同易普力股份有限公司

二〇二五年三月二十七日