青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

青岛金王应用化学股份有限公司

2024年半年度报告

二〇二四年八月

1青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容

的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人陈索斌、主管会计工作负责人王彬及会计机构负责人(会计主

管人员)侯琳琳声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者及相关人士对此保持足够的风险认识，并且理解计划、预测与承诺之间的差异。

根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》的规定，公司属于化工行业相关企业，公司存在原材料等大宗商品价格波动风险、人民币汇率波动风险、劳动用工短缺的风险、市场和政策风险，详情请查阅本报告第三节管理层讨论与分析部分有关公司风险的描述，敬请广大投资者注意投资风险。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.......................................2

第二节公司简介和主要财务指标.....................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理..............................................16

第五节环境和社会责任...........................................17

第六节重要事项..............................................18

第七节股份变动及股东情况.........................................23

第八节优先股相关情况...........................................26

第九节债券相关情况............................................27

第十节财务报告..............................................28

3青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表

（二）报告期公开披露过的公司文件的正本及公告原稿

（三）公司半年度报告

4青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

释义释义项指释义内容

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》中国证监会指中国证券监督管理委员会

深交所、交易所指深圳证券交易所登记结算机构指中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司

公司、青岛金王指青岛金王应用化学股份有限公司金王集团指青岛金王集团有限公司金王运输指青岛金王国际运输有限公司金王国贸指青岛金王国际贸易有限公司金王产业链指青岛金王产业链管理有限公司众妆优选指众妆优选商业零售有限公司

持棠公司指持棠（青岛）文化科技有限公司宝旌国际指宝旌国际有限公司金王品牌管理指青岛金王品牌管理有限公司广州栋方指广州栋方生物科技股份有限公司上海月沣指上海月沣化妆品有限公司广州韩亚指广州韩亚生物科技有限公司青岛伟创指青岛伟创民间资本管理有限公司植萃集指广州植萃集化妆品有限公司乌海金王指乌海金王金融服务有限公司海南金王指海南金王进出口贸易有限公司新铁汇茂指新疆新铁汇茂供应链管理有限公司浙江汇茂达指浙江汇茂大能源有限公司上海汇茂指上海汇茂石油化工有限公司

5青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称青岛金王股票代码002094股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称青岛金王应用化学股份有限公司

公司的中文简称（如有）青岛金王

公司的外文名称（如有） Qingdao Kingking Applied Chemistry Co. LTD

公司的外文名称缩写（如有） Kingking公司的法定代表人陈索斌

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名杜心强齐书彬

联系地址 青岛市崂山区香港东路 195 号上实中心 T3楼 16 楼 青岛市崂山区香港东路 195 号上实中心 T3楼 16 楼

电话0532-857797280532-85779728

传真0532-857186860532-85718686

电子信箱 stock@chinakingking.com qsb@chinakingking.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用□不适用

四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

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□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）764729443.861528887584.44-49.98%

归属于上市公司股东的净利润（元）40582727.0331161957.1230.23%归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的

37530158.3424540700.8252.93%

净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元）-197051078.13-71854766.87-174.24%

基本每股收益（元/股）0.05870.045130.16%

稀释每股收益（元/股）0.05870.045130.16%

加权平均净资产收益率2.79%2.15%0.64%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）3550429896.933154573754.3012.55%

归属于上市公司股东的净资产（元）1479956139.451432274281.933.33%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）58561.94计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的

227697.73标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产

3241125.10

生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

委托他人投资或管理资产的损益145049.43

除上述各项之外的其他营业外收入和支出62265.97

减：所得税影响额601496.22

少数股东权益影响额（税后）80635.26

合计3052568.69

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

7青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

8青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

报告期内，公司的主营业务分为新材料蜡烛与香薰及工艺制品业务、化妆品业务和供应链业务三大板块。其中，新材料蜡烛与香薰及工艺制品业务、化妆品业务系公司的核心业务发展板块。

1、新材料蜡烛与香薰及相关工艺品

公司所从事的新材料蜡烛与香薰及相关工艺制品行业属于日用消费品行业，经过多年发展，市场已经比较成熟，其总体市场销售额不会出现跳跃式的高速增长。但是出于文化和日常生活习惯需要等原因，蜡烛与香薰及相关制品已经成为国外消费群体生活的必需品，相关消费习惯和消费模式受经济波动的影响相对较小。这使得公司主要的外销市场对蜡烛及相关制品的需求存在一定的刚性。近几年来，随着国内人民物质生活水平的提高和全球化对居民生活方式的影响，特别是居民消费行为从基本型向享受型的转变，蜡烛作为生活装饰品与香薰逐步被市场接受，国内需求也呈现稳步增长的态势。因此，国内外市场对蜡烛与香薰及其相关制品的消费需求将长期稳定存在并持续增长，使得行业具有稳定的发展前景。

2、化妆品

根据《化妆品监督管理条例》的规定，化妆品，是指以涂擦、喷洒或者其他类似方法，施用于皮肤、毛发、指甲、口唇等人体表面，以清洁、保护、美化、修饰为目的的日用化学工业产品。国家按照风险程度对化妆品、化妆品原料实行分类管理。化妆品分为特殊化妆品和普通化妆品。国家对特殊化妆品实行注册管理，对普通化妆品实行备案管理。化妆品原料分为新原料和已使用的原料。国家对风险程度较高的化妆品新原料实行注册管理，对其他化妆品新原料实行备案管理。化妆品的最小销售单元应当有标签。标签应当符合相关法律、行政法规、强制性国家标准，内容真实、完整、准确。进口化妆品可以直接使用中文标签，也可以加贴中文标签；加贴中文标签的，中文标签内容应当与原标签内容一致。

化妆品行业的销售渠道主要包括专营店、商超、百货、药妆店、美容院、电商等。近年来，连锁专营渠道和电商渠道发展迅速。连锁专营店渠道方面，以屈臣氏、万宁等为代表的国际性背景的化妆品连锁专营店经济实力雄厚，经营模式成熟，发展迅速并已经成为化妆品专营店渠道的主流模式。化妆品连锁专营店亦凭借差异化的消费，市场渗透率高及渠道下沉快的优势，在近几年取得快速发展，集中度也明显提升。电商渠道方面，近几年直播带货渠道兴起，打破了传统的营销方式，带动了传统渠道的更迭和升级，化妆品营销渠道逐步向多元化、数字化发展，通过社交媒体平台与消费者互动，宣传产品信息，推广品牌形象，同时也可以借助社交媒体平台的大数据分析功能，更好地了解消费者需求和市场趋势。

近几年来化妆品行业监管趋严，国家密集出台了一系列的政策，对化妆品功效、化妆品标签、化妆品原料及安全等做出了明确规定，并针对不合规行为给出具体的整改方案，化妆品行业的监管力度加大，行业发展逐渐规范化，相关政策的出台，也加快了淘汰劣质企业的进程，推动化妆品企业完善自身建设，推动了具有实力的化妆品企业进一步发展，也将推动化妆品行业的高质量发展。

图1：海关总署公布的相关产品1-6月出口数据图2：国家统计局公布的化妆品类商品零售值累计值

数据来源：海关总署数据来源：国家统计局

9青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

二、核心竞争力分析

（一）突出的行业龙头地位

公司所从事的新材料蜡烛及相关工艺制品行业属于日用消费品行业。公司多年来通过自主创新、研发设计、提升品牌效应、打造国际化产业布局等手段，逐步形成了品牌和产品差异化的优势，公司在多年生产研发和设计过程中，不断进行技术开发和积累，在新材料、外观设计和加工工艺等方面形成了大量的专利与非专利技术，从技术创新程度和产品品质等角度看均处于国际先进水平，在产品细分市场上处于优势地位，已发展成为亚洲第一，全球排名前列的具有国际竞争力的新材料蜡烛制品及相关制品生产商，行业龙头地位突出。

（二）化妆品供应链管理优势

经过多年在化妆品渠道的深耕，公司积累了强大的渠道分销和终端推广能力，通过对原有渠道不断进行完善和更新，创新服务模式，不断巩固公司在化妆品供应链管理方面的优势，不断扩大市场份额。通过信息化、数字化和智能化手段建立了智能高效的供应链网络，实现了多环节的降本增效，为公司进一步拓展品牌和渠道奠定了基础。

（三）美妆新零售网络优势

公司借助腾讯在新零售业务方面的技术优势和先进理念，对公司新零售板块进行优化升级，利用腾讯提供的优 Mall、优客等产品，可以基于门店进行深度人流分析、动线分析、商圈洞察等，提高线下消费的转化率，提升坪效；通过全渠道发货系统将订单分流到各门店和仓库，实现24小时内完成发货，借助美团、饿了么、京东到家等渠道，成为“美妆外卖”即时零售的一员，将产品与服务全面融合，通过极速的配送服务和完善的客户服务体系，给消费者更新颖、更快捷的消费体验。通过短视频、直播等内容渠道将商品及服务推送给目标用户，不断优化推送策略和内容，提高营销效果。

三、主营业务分析概述

2024年上半年，公司管理层积极开拓市场，适时调整产品结构和渠道结构，减少盈利能力差的产品和渠道，努力提升盈利能力。新材料蜡烛及香薰制品业务方面，一方面努力挖掘原有客户需求，另一方面不断提升新开发客户对公司的认可度和信任度，订单持续增长。此外公司也根据国内市场对家居香薰需求的不断增长，积极开拓国内市场，开发迎合国内消费需求的香薰产品，在天猫、小红书、抖音等多个线上平台以及屈臣氏进行布局。

化妆品业务方面，公司建立了完整的化妆品产业链，实施多终端、多渠道、多品牌的发展战略。基于多年来积累的上游品牌资源和下游客户的合作关系，依托现有强大的渠道分销和终端推广的能力，与品牌方深度合作，在渠道资源共享、品牌培育、新商业模式探索等方面开展合作。借助信息化、数字化、智能化的供应链服务系统，创新服务模式，巩固公司在化妆品供应链的优势地位，扩大细分领域的市场份额。同时，公司结合市场的动态需求，不断优化品牌结构和渠道结构，结合市场需求和渠道的变化，积极开发满足不同渠道的产品，特别是线上和直播渠道的产品，积极引入海外优质品牌，为国内消费者提供更多更丰富的选择。2024 年上半年公司增加林清轩、莱珂欧、VC、8 分钟等品牌，不断丰富品牌结构，深耕屈臣氏渠道，拓展小美百货、抖音商铺、天猫旗舰店、微信小程序、快手等线下和线上渠道。

图3：公司主要原材料2024年上半年价格走势图图4：2024上半年人民币对美元汇率中间价走势

数据来源：国家统计局数据来源：人民银行

10青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入764729443.861528887584.44-49.98%主要因为供应链业务减少所致

营业成本624355088.261413191888.78-55.82%主要因为供应链业务减少所致

销售费用39005435.3245491420.18-14.26%

管理费用49388673.7451223182.62-3.58%主要因为本报告期汇兑损失减

财务费用22553036.7941315382.37-45.41%少所致

所得税费用8331960.297336625.5013.57%

研发投入14961923.7712384432.0420.81%

经营活动产生的现金流量净额-197051078.13-71854766.87

投资活动产生的现金流量净额-71520121.71-632690023.19主要本报告期公司融资规模相

筹资活动产生的现金流量净额13831215.98214573892.32-93.55%对稳定，净增加额减少所致。

现金及现金等价物净增加额-244762047.51-503400301.76公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

单位：元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计764729443.86100%1528887584.44100%-49.98%分行业

新材料蜡烛、

565493612.6373.94%378361813.6624.75%49.46%

香薰及工艺品等

化妆品192231834.6625.14%307182228.8020.09%-37.42%

供应链行业7003996.570.92%843343541.9855.16%-99.17%分产品

新材料蜡烛、

565493612.6373.94%378361813.6624.75%49.46%

香薰及工艺品等

化妆品192231834.6625.14%307182228.8020.09%-37.42%石油原料产品及

7003996.570.92%843343541.9855.16%-99.17%

其他分地区

境外547467095.3871.59%360489908.9523.58%51.87%

境内217262348.4828.41%1168397675.4976.42%-81.41%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减年同期增减分行业

新材料蜡烛、

565493612.63451098512.6520.23%49.46%53.16%-1.93%

香薰及工艺品等

11青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

化妆品192231834.66172770687.1010.12%-37.42%-38.27%1.23%

供应链行业7003996.57485888.5193.06%-99.17%-99.94%92.52%分产品

新材料蜡烛、

565493612.63451098512.6520.23%49.46%53.16%-1.93%

香薰及工艺品等

化妆品192231834.66172770687.1010.12%-37.42%-38.27%1.23%石油原料产品及

7003996.57485888.5193.06%-99.17%-99.94%92.52%

其他分地区

境外547467095.38442101711.4119.25%51.87%56.56%-2.42%

境内217262348.48182253376.8516.11%-81.41%-83.88%12.90%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

四、非主营业务分析

□适用□不适用

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末重大变动比重增减金额占总资产比例金额占总资产比例说明

货币资金700936571.8819.74%749511941.3823.76%-4.02%

应收账款366155897.0810.31%272685288.038.64%1.67%

合同资产0.00%

存货440754383.8012.41%333278966.3610.56%1.85%

投资性房地产0.00%

长期股权投资371177588.1710.45%369988109.3311.73%-1.28%

固定资产311853694.088.78%326722548.1910.36%-1.58%

在建工程654573.840.02%356092.930.01%0.01%

使用权资产10814543.190.30%15428324.420.49%-0.19%

短期借款1168795878.7232.92%1158913232.4436.74%-3.82%

合同负债112737492.813.18%33062619.471.05%2.13%

长期借款0.00%

租赁负债4864611.120.14%5384185.320.17%-0.03%

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元

12青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

本期公允价值变计入权益的累计本期计提本期购本期出其他项目期初数期末数动损益公允价值变动的减值买金额售金额变动金融资产

1.交易性金融

资产（不含衍31176.450.000.000.000.0010000.0021176.45生金融资产）

4.其他权益工

103541292.516400000.0015400000.000.000.000.00109941292.51

具投资

5.其他非流动

85300000.000.000.000.000.000.0085300000.00

金融资产

金融资产小计188872468.966400000.0015400000.0010000.00195262468.96

上述合计188872468.966400000.0015400000.0010000.00195262468.96

金融负债0.000.00其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

资产说明账面价值受限原因

福泰办公楼24-02-04#604939.07贷款抵押

钢结构厂房675823.65贷款抵押

U 字楼 1076700.72 贷款抵押

实验室120927.99贷款抵押

锅炉房75979.30贷款抵押

二期厂房2583362.44贷款抵押

研发中心大楼4411880.10贷款抵押

旭泰花园44214615.66贷款抵押

开发区珠江路1564、1596号14535963.06贷款抵押

其他货币资金423315843.86保证金

研发中心土地使用权199066.33贷款抵押

环保产业园土地使用权2487202.79贷款抵押

钢结构厂房占用土地168021.37贷款抵押

实验室占用土地39283.36贷款抵押

U 字楼占用土地 482822.15 贷款抵押

锅炉房占用土地22926.71贷款抵押

二期厂房占用土地195868.41贷款抵押

合计495211226.97

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

13青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

92651271.20707545843.37-86.91%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：万元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

新材料蜡烛\香

宝旌国际子公司12236.3345024.9211251.0624098.012321.501842.23薰及工艺品等

上海月沣子公司化妆品销售12050.0041294.1218280.7013879.88838.55652.89

14青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用主要控股参股公司情况说明

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、原材料等大宗商品价格波动风险

公司供求关系中的主要原材料为石油副产品——石蜡。石蜡价格波动和国内垄断性的供应目前依然是影响公司经营业绩的主要不利因素之一。近年来公司主要原材料价格跟随大宗商品价格变化呈现出持续波动的局面，对公司产品的利润产生直接影响。虽然公司采取了一系列措施，如与主要客户建立产品售价与原材料价格联动机制、实行规模化采购、根据主要原材料的价格走势制定科学的采购计划，但如果原材料价格发生剧烈波动，将可能直接影响公司产品成本和毛利率水平，从而对公司盈利能力产生不利影响。

此外，公司开展的大宗商品贸易业务，业务品种包括石蜡及相关石油副产品，如燃料油和乙二醇等大宗商品。当大宗商品价格出现剧烈波动时，可能会出现大宗商品贸易下游客户订单违约、公司滞压大量贸易品导致存货和存货跌价准备大幅上升的情况，给公司盈利带来不利影响。

2、人民币汇率波动风险

公司出口业务主要结算货币是美元，人民币对美元汇率波动，会给公司带来了一定汇兑损益，地缘政治及俄乌冲突导致全球经济形势动荡，未来汇率走势存在较大的不确定性，存在一定汇兑风险。公司继续通过与结算银行密切合作，加大合理安排外币与人民币资金运用的力度，适当利用金融工具控制汇率风险。同时，继续通过与长期合作客户积极沟通，利用合同给定波动预期、利用人民币作为主要结算工具等方式，进一步规避人民币波动风险。

3、劳动用工短缺的风险

公司所处行业属劳动密集型行业，报告期内，公司国内外生产基地仍不同程度的出现劳动用工短缺，用工成本也逐年提高。公司通过与偏远地区学校实现长期校企合作方式，解决了部分用工短缺困难。同时，公司通过建立与核心员工长期的利益分享与共同成长机制，积极改善员工待遇，提高员工权益保障，实现了员工与企业长期共同发展。

4、市场和政策风险

国内化妆品行业伴随居民收入的增长、城镇化比率的提升和消费升级，市场需求保持较高且平稳的增长态势。但需求变动的影响因素也较复杂，如经济周期、行业竞争、时尚流行、消费者偏好等都会令市场消费偏好出现变化并导致市场需求出现波动。如果未来国内化妆品市场需求增长趋势放缓，或者公司不能及时应对市场的变化形式，则可能对公司经营持续增长带来压力和挑战。

十一、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

15青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

第四节公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

投资者参与会议届次会议类型召开日期披露日期会议决议比例详情请查询公司于2024年5月11日在

2023年度股年度股东大2024年052024年0525.16%巨潮资讯网发布的《2023年度股东大会东大会会月10日月11日决议公告》公告编号：2024-017

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用□不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2023年年报。

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

16青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是□否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名对上市公司生产处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施称经营的影响无无无无无无参照重点排污单位披露的其他环境信息我公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。

在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用□不适用未披露其他环境信息的原因

公司制定了《突发事件应急处理管理制度》，结合公司的情况，对可能出现的各类突发事件制定了应急处理措施。

根据《企业事业单位环境信息公开办法》、《国家重点监控企业自行监测及信息公开办法（试行）》和《排污单位自行监测技术指南》的规定，公司制定了《青岛金王应用化学股份有限公司自行监测方案》，每年委托专业监测机构对公司及周边环境进行监测。

二、社会责任情况

公司建立了较为完善的法人治理结构，形成了比较完整的内控制度，畅通与投资者之间的互动渠道，在机制上保证了对所有股东的公平、公正、公开，并充分享有法律、法规、规章所规定的各项合法权益。

公司将公司上下游客户为自身的发展的战略伙伴，与客户共同成长；在经营活动中，遵循自愿、公平、等价有偿、诚实信用的原则，遵守社会公德、商业道德，接受政府和社会公众的监督。

公司重视对投资者的回报和沟通，报告期内，严格按照相关规范运作要求接待机构投资者的调研。公司认真接受政府部门和监管机关的监督和检查，密切关注与公司相关的舆情，公司对社会公众及新闻媒体对公司的评论予以积极回应和沟通。报告期内，公司沟通渠道顺畅，未出现因沟通不畅导致出现对公司造成负面影响的的媒体关注事件。

公司始终坚持以人为本的核心价值观，关心员工的工作、生活、健康、安全，切实保护员工的各项权益，提升企业的凝聚力，实现员工与企业的共同成长。

17青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

第六节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□适用□不适用

18青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

诉讼(仲裁)基本情涉案金额是否形成诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)披露日期披露索引况（万元）预计负债进展审理结果及影响判决执行情况公司作为原告的买

130.42否一审审理中尚未审结尚未执行未达披露标准

卖合同纠纷判决被告退还租赁保证金并支公司子公司作为原

12.34否一审已判决付利息，承担保全费、案件受尚未执行未达披露标准

告的租赁合同纠纷理费公司子公司身为被判决公司子公司支付工资及赔

1.22否一审已判决已支付完毕未达披露标准

告的劳动合同纠纷偿金共计0.55万元公司身为被告的买

83.99否原告撤诉无无未达披露标准

卖合同纠纷公司子公司身为被

44.55否二审中一审驳回原告全部诉讼请求无未达披露标准

告的劳动合同纠纷

九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

19青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）

2023年2023年

上海月

08月03100008月211000否是

沣日日报告期内审批对子报告期内对子公司

01000

公司担保额度合计担保实际发生额合

20青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

（B1） 计（B2）报告期末已审批的报告期末对子公司对子公司担保额度1000实际担保余额合计1000

合计（B3） （B4）子公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）

公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保报告期内担保实际额度合计0发生额合计1000

（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）报告期末已审批的报告期末实际担保担保额度合计1000余额合计1000

（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资

0.68%

产的比例

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保

0

的余额（D）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担

0

保对象提供的债务担保余额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0

上述三项担保金额合计（D+E+F） 0

对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任无

的情况说明（如有）违反规定程序对外提供担保的说明（如无

有）采用复合方式担保的具体情况说明

3、委托理财

□适用□不适用

单位：万元委托理财的资金逾期未收回的金逾期未收回理财具体类型委托理财发生额未到期余额来源额已计提减值金额银行理财产品自有资金14302200合计14302200

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用□不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用□不适用

21青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□适用□不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十四、公司子公司重大事项

□适用□不适用

22青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例

一、有限售条件股份4440000.06%4440000.06%

1、国家持股

2、国有法人持股

3、其他内资持股4440000.06%4440000.06%

其中：境内法人持股

境内自然人持股4440000.06%4440000.06%

4、外资持股

其中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限售条件股份69045354999.94%69045354999.94%

1、人民币普通股69045354999.94%69045354999.94%

2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

4、其他

三、股份总数690897549100.00%690897549100.00%股份变动的原因

□适用□不适用股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

23青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末普通股股东总数32071报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8）0

持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持股报告期末持有的普通股报告期内增减变持有有限售条件持有无限售条件质押、标记或冻结情况股东名称股东性质比例数量动情况的普通股数量的普通股数量股份状态数量

青岛金王国际运输有限公司境内非国有法人21.41%147898322.0000147898322.00质押134274499.00

珠海新能联合投资合伙企业（有限合伙）境内非国有法人4.92%34000000.000034000000.00不适用0

佳和美资产管理有限公司境外法人3.69%25511525.000025511525.00不适用0

蓝色经济区产业投资基金（有限合伙）境内非国有法人1.69%11670479.000011670479.00不适用0

吴进财境内自然人0.64%4434600.00128460004434600.00不适用0

迟克强境内自然人0.53%3676500.00367650003676500.00不适用0

张宁境内自然人0.52%3596600.00317780003596600.00不适用0

李志娟境内自然人0.51%3517613.00003517613.00不适用0

徐开东境内自然人0.43%2974800.0065480002974800.00不适用0

胡国文境内自然人0.43%2953400.00002953400.00不适用0

战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况（如有）（参见注3）无上述股东关联关系或一致行动的说明无

上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明无

前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注11）无

前10名无限售条件普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类数量

青岛金王国际运输有限公司147898322.00人民币普通股147898322.00

珠海新能联合投资合伙企业（有限合伙）34000000.00人民币普通股34000000.00

佳和美资产管理有限公司25511525.00人民币普通股25511525.00

蓝色经济区产业投资基金（有限合伙）11670479.00人民币普通股11670479.00

吴进财4434600.00人民币普通股4434600.00

迟克强3676500.00人民币普通股3676500.00

张宁3596600.00人民币普通股3596600.00

李志娟3517613.00人民币普通股3517613.00

徐开东2974800.00人民币普通股2974800.00

胡国文2953400.00人民币普通股2953400.00

前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明无股东徐开东通过普通证券账户持有1250000股，通过信用证券账户持有1724800股，合计持有前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注4）

2974800股。

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用

24青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2023年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

25青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

26青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

第九节债券相关情况

□适用□不适用

27青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：青岛金王应用化学股份有限公司

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金700936571.88749511941.38结算备付金拆出资金

交易性金融资产21176.4531176.45衍生金融资产

应收票据217331.15299090.52

应收账款366155897.08272685288.03应收款项融资

预付款项182798872.8058217003.25应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款147728750.95123914535.87

其中：应收利息

应收股利3200000.00买入返售金融资产

存货440754383.80333278966.36

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产685910056.63578143890.79

流动资产合计2524523040.742116081892.65

28青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资371177588.17369988109.33

其他权益工具投资109941292.51103541292.51

其他非流动金融资产85300000.0085300000.00投资性房地产

固定资产311853694.08326722548.19

在建工程654573.84356092.93生产性生物资产油气资产

使用权资产10814543.1915428324.42

无形资产27331679.6529126787.01

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉47801198.4547801198.45

长期待摊费用4817027.183569158.80

递延所得税资产31144630.8230986346.56

其他非流动资产25070628.3025672003.45

非流动资产合计1025906856.191038491861.65

资产总计3550429896.933154573754.30

流动负债：

短期借款1168795878.721158913232.44向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据453354504.32300207376.06

应付账款180424006.74116354270.14预收款项

合同负债112737492.8133062619.47卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬10154050.0212310422.90

应交税费25360794.1020881692.45

其他应付款33495097.0427182097.24

其中：应付利息

29青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债36468270.9512705842.87

其他流动负债13744407.813116421.84

流动负债合计2034534502.511684733975.41

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债4864611.125384185.32

长期应付款1805879.38长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债2619902.221726610.34其他非流动负债

非流动负债合计7484513.348916675.04

负债合计2042019015.851693650650.45

所有者权益：

股本690897549.00690897549.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1093463719.081093463719.08

减：库存股

其他综合收益-147914376.80-155013507.29专项储备

盈余公积166108675.85166108675.85一般风险准备

未分配利润-322599427.68-363182154.71

归属于母公司所有者权益合计1479956139.451432274281.93

少数股东权益28454741.6328648821.92

所有者权益合计1508410881.081460923103.85

负债和所有者权益总计3550429896.933154573754.30

法定代表人：陈索斌主管会计工作负责人：王彬会计机构负责人：侯琳琳

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金582191682.43585101235.32

30青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

交易性金融资产10000.00衍生金融资产应收票据

应收账款356375823.15259818953.68应收款项融资

预付款项25949239.5016616979.21

其他应收款1359066383.451198481444.04

其中：应收利息

应收股利60219925.0057019925.00

存货167427162.59120725366.64

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产14255437.041950286.38

流动资产合计2505265728.162182704265.27

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资2599726168.552598536689.71

其他权益工具投资67400000.0061000000.00其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产121203426.53128884822.64

在建工程654573.84356092.93生产性生物资产油气资产

使用权资产1244256.853110642.29

无形资产10223637.8610883101.36

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用4731683.083458906.72

递延所得税资产8528925.279080285.39

其他非流动资产4734294.975329844.62

非流动资产合计2818446966.952820640385.66

资产总计5323712695.115003344650.93

流动负债：

短期借款1094820447.821086858194.47交易性金融负债

31青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

衍生金融负债

应付票据455487572.04301007376.06

应付账款158397997.9894562316.07预收款项

合同负债54388927.0240531396.47

应付职工薪酬7174746.299883978.34

应交税费1945385.083474410.53

其他应付款206287336.09174526949.24

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债34493926.456309079.79

其他流动负债2906232.272729528.61

流动负债合计2015902571.041719883229.58

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债

长期应付款1805879.38长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债2310000.001350000.00其他非流动负债

非流动负债合计2310000.003155879.38

负债合计2018212571.041723039108.96

所有者权益：

股本690897549.00690897549.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1357868438.611357868438.61

减：库存股

其他综合收益-108900907.57-114340907.57专项储备

盈余公积166108675.85166108675.85

未分配利润1199526368.181179771786.08

所有者权益合计3305500124.073280305541.97

负债和所有者权益总计5323712695.115003344650.93

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

32青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

一、营业总收入764729443.861528887584.44

其中：营业收入764729443.861528887584.44利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本755693758.291567755768.56

其中：营业成本624355088.261413191888.78利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加5429600.414149462.57

销售费用39005435.3245491420.18

管理费用49388673.7451223182.62

研发费用14961923.7712384432.04

财务费用22553036.7941315382.37

其中：利息费用26641239.7526435906.24

利息收入1897417.261223280.40

加：其他收益215711.021169707.60

投资收益（损失以“—”号填列）34983910.0072720271.79

其中：对联营企业和合营企业的投资收益1189478.84534253.32以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）1306939.00

信用减值损失（损失以“—”号填列）4316425.75-5140652.04

资产减值损失（损失以“—”号填列）40357.51280926.81

资产处置收益（损失以“—”号填列）172250.32562635.53

三、营业利润（亏损以“—”号填列）48764340.1732031644.57

加：营业外收入128302.397381274.31

减：营业外支出172035.53756986.86

四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）48720607.0338655932.02

减：所得税费用8331960.297336625.50

五、净利润（净亏损以“—”号填列）40388646.7431319306.52

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）40388646.7431319306.52

2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列）40582727.0331161957.12

2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）-194080.29157349.40

六、其他综合收益的税后净额7099130.492058964.46

33青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额7099130.492055175.88

（一）不能重分类进损益的其他综合收益5440000.00-3910000.00

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动5440000.00-3910000.00

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益1659130.495965175.88

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额1659130.495965175.88

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额3788.58

七、综合收益总额47487777.2333378270.98

归属于母公司所有者的综合收益总额47681857.5233217133.00

归属于少数股东的综合收益总额-194080.29161137.98

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.05870.0451

（二）稀释每股收益0.05870.0451

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元，上期被合并方实现的净利润为：0元。

法定代表人：陈索斌主管会计工作负责人：王彬会计机构负责人：侯琳琳

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入426779692.24345084897.38

减：营业成本339024129.19261728337.33

税金及附加4520453.442894835.87

销售费用16117543.1820961019.97

管理费用32573534.2632144016.73

研发费用14961923.7712181644.43

财务费用3108856.8417360630.81

其中：利息费用27098572.4027358061.59

利息收入21564163.6922357908.90

加：其他收益183766.761153485.47

投资收益（损失以“—”号填列）4430603.943839396.63

其中：对联营企业和合营企业的投资收益1189478.84534253.32以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）1306939.00

信用减值损失（损失以“—”号填列）-65215.58-85191.56

资产减值损失（损失以“—”号填列）-43978.94

资产处置收益（损失以“—”号填列）618306.50

34青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

二、营业利润（亏损以“—”号填列）21022406.684603369.34

加：营业外收入43978.94

减：营业外支出99442.05709155.69

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）20922964.633938192.59

减：所得税费用1168382.53279998.85

四、净利润（净亏损以“—”号填列）19754582.103658193.74

（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）19754582.103658193.74

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额5440000.00-3910000.00

（一）不能重分类进损益的其他综合收益5440000.00-3910000.00

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动5440000.00-3910000.00

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额25194582.10-251806.26

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金702695978.951640327200.15客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还32770041.4018861883.34

收到其他与经营活动有关的现金11044331.2548059013.29

经营活动现金流入小计746510351.601707248096.78

购买商品、接受劳务支付的现金718849887.351592512049.07客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额

35青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金80833941.3675296946.21

支付的各项税费17639239.0416481296.05

支付其他与经营活动有关的现金126238361.9894812572.32

经营活动现金流出小计943561429.731779102863.65

经营活动产生的现金流量净额-197051078.13-71854766.87

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金10000.00800000.00

取得投资收益收到的现金20915208.4925697207.79

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额158941.00161830.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额47000.0047448000.00

收到其他与投资活动有关的现金748782.39

投资活动现金流入小计21131149.4974855820.18

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金4013983.8359300.00

投资支付的现金49800000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金88637287.37657686543.37

投资活动现金流出小计92651271.20707545843.37

投资活动产生的现金流量净额-71520121.71-632690023.19

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金997641.80

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金1035744920.04852897687.90

收到其他与筹资活动有关的现金3227889.35211293867.37

筹资活动现金流入小计1038972809.391065189197.07

偿还债务支付的现金824577164.77805573264.76

分配股利、利润或偿付利息支付的现金28080041.8228460569.16

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金172484386.8216581470.83

筹资活动现金流出小计1025141593.41850615304.75

筹资活动产生的现金流量净额13831215.98214573892.32

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响9977936.35-13429404.02

五、现金及现金等价物净增加额-244762047.51-503400301.76

加：期初现金及现金等价物余额522382775.53787251561.17

六、期末现金及现金等价物余额277620728.02283851259.41

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金348555379.91324311015.83

收到的税费返还29809544.2016737590.05

收到其他与经营活动有关的现金1997174.5522333168.69

经营活动现金流入小计380362098.66363381774.57

购买商品、接受劳务支付的现金325629825.33256281752.98

支付给职工以及为职工支付的现金58680623.6454056599.63

支付的各项税费6999783.698093256.00

支付其他与经营活动有关的现金97871070.3963748782.12

经营活动现金流出小计489181303.05382180390.73

36青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

经营活动产生的现金流量净额-108819204.39-18798616.16

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金10000.0039500000.00

取得投资收益收到的现金41125.10105143.31

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额0.0061830.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计51125.1039666973.31

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金4013983.83投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计4013983.83

投资活动产生的现金流量净额-3962858.7339666973.31

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金884210000.00852897687.90

收到其他与筹资活动有关的现金143193200.00

筹资活动现金流入小计884210000.00996090887.90

偿还债务支付的现金700285884.16805573264.76

分配股利、利润或偿付利息支付的现金27188011.8424362124.73

支付其他与筹资活动有关的现金248066786.82471060301.43

筹资活动现金流出小计975540682.821300995690.92

筹资活动产生的现金流量净额-91330682.82-304904803.02

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响5016515.04-13236563.87

五、现金及现金等价物净增加额-199096230.90-297273009.74

加：期初现金及现金等价物余额357972069.47441256902.86

六、期末现金及现金等价物余额158875838.57143983893.12

37青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工

项目具减：一般专项其少数股东权益所有者权益合计股本优永资本公积库存其他综合收益盈余公积风险未分配利润小计其储备他先续股准备他股债

一、上年期末余额690897549.001093463719.08-155013507.29166108675.85-363182154.711432274281.9328648821.921460923103.85

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额690897549.001093463719.08-155013507.29166108675.85-363182154.711432274281.9328648821.921460923103.85三、本期增减变动金额（减少以

7099130.4940582727.0347681857.52-194080.2947487777.23“—”号填列）

（一）综合收益总额7099130.4940582727.0347681857.52-194080.2947487777.23

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资

本

3．股份支付计入所有者权益的

金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

38青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留

存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额690897549.001093463719.08-147914376.80166108675.85-322599427.681479956139.4528454741.631508410881.08上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工

项目具减：一般专项其少数股东权益所有者权益合计股本优永资本公积库存其他综合收益盈余公积风险未分配利润小计其储备他先续股准备他股债

一、上年期末余额690897549.001093463719.08-162914960.11161617262.11-349417141.931433646428.1533085554.281466731982.43

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额690897549.001093463719.08-162914960.11161617262.11-349417141.931433646428.1533085554.281466731982.43三、本期增减变动金额（减少以

20255175.8812854592.7733109768.65-3758862.0229350906.63“—”号填列）

（一）综合收益总额2055175.8831161957.1233217133.00161137.9833378270.98

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资

本

3．股份支付计入所有者权益的

金额

4．其他

（三）利润分配-3920000.00-3920000.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

39青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

3．对所有者（或股东）的分配-3920000.00-3920000.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转18200000.00-18307364.35-107364.35-107364.351．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留

存收益

5．其他综合收益结转留存收益18200000.00-18307364.35-107364.35-107364.35

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额690897549.001093463719.08-142659784.23161617262.11-336562549.161466756196.8029326692.261496082889.06

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

项目其他权益工具减：库存股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他股

一、上年期末余额690897549.001357868438.61-114340907.57166108675.851179771786.083280305541.97

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额690897549.001357868438.61-114340907.57166108675.851179771786.083280305541.97

三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）5440000.0019754582.1025194582.10

（一）综合收益总额5440000.0019754582.1025194582.10

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

40青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额690897549.001357868438.61-108900907.57166108675.851199526368.183305500124.07上年金额

单位：元

2023年半年度

项目其他权益工具减：库存股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他股

一、上年期末余额690897549.001357868438.61-127280000.00161617262.111157549061.463240652311.18

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额690897549.001357868438.61-127280000.00161617262.111157549061.463240652311.18

三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）14290000.00-14649170.61-359170.61

（一）综合收益总额-3910000.003658193.74-251806.26

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

41青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

（四）所有者权益内部结转18200000.00-18307364.35-107364.35

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益18200000.00-18307364.35-107364.35

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额690897549.001357868438.61-112990000.00161617262.111142899890.853240293140.57

42青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

三、公司基本情况

青岛金王应用化学股份有限公司（以下简称本公司或公司）前身为青岛金海工艺制品有限公司。金海工艺公司系于

1997年3月3日成立的经青岛市人民政府批准设立的外商独资企业，1998年10月20日组织形式变更为中外合资经营企业。2001年4月10日经中华人民共和国对外贸易经济合作部外经贸资二函[2001]294号文件批准，金海工艺公司以整体变更方式转制为外商投资股份有限公司，并更名为青岛金王应用化学股份有限公司。公司持有中华人民共和国商务部颁发的商外资资审 A 字[2001]0018 号批准证书，2001 年 4 月 24 日取得青岛市工商行政管理局颁发的企股鲁青总字第004940号营业执照，注册资本为7330.554万元人民币。经中国证券监督管理委员会证监发审字[2006]132号文批准，

公司于2006年12月4日向社会公众发行人民币普通股3400万股，并于2006年12月15日在深圳证券交易所上市交易，股本总额为107305540.00元人民币。公司现持有统一社会信用代码为913702006143182166的营业执照。注册地址为青岛即墨市环保产业园，目前注册资本为690897549.00元人民币，经营年限为1997年3月3日至2047年3月3日。

2、公司的业务性质和主要经营活动

公司及其子公司业务性质和主要经营活动包括：主要生产与销售新型聚合物基质复合体烛光材料系列产品、日用蜡

烛制品、工艺玻璃系列制品以及其他工艺品以及化妆品等。

3、财务报告的批准报出

本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于2024年8月30日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、

企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司及其子公司主要生产与销售新型聚合物基质复合体烛光材料系列产品、日用蜡烛制品、工艺玻璃系列制品以

及其他工艺品以及化妆品等。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、37“收入”、29“无形资产”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、42“重大会计判断和估计”。

43青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年06月30日的合并及母公司财务状况及2024年1-6月的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司宝旌国际有限公司和越南新富生产有限公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定越盾为其记账本位币。本公司境外子公司香港景隆实业有限公司和金王瑞丰众达有限公司根据所处的主要经济环境中货币确定港币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上且重要的单项计提坏账准备的应收账款金额大于1000万元

单项计提金额占各类其他应收款坏账准备总额的10%以上重要的单项计提坏账准备的其他应收款且金额大于1000万元

单项债权投资占债权投资总额的10%以上且金额大于7500

重要的债权投资（包含一年内到期）万元对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占集团净资产

重要的合营企业或联营企业的5%以上且金额大于8000万元，或长期股权投资权益法下投资损益占集团合并净利润的10%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。

合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

44青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后

12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来

的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；

除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、7（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附

注五、22“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计

处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表编制的方法

45青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报

表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、22“长期股权投资”或本附注四、11“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单

独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、22、（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、22（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

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本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售

产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按月初汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*用于境外经营净投资有效套

期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）以及*可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

47青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债、权益工具。

（1）金融资产的分类、确认和计量

在初始确认金融资产时，本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：

以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

1）本公司持有的债务工具：

*以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

2）本公司的权益工具投资：

本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

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被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负

债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

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（7）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。

本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

（8）金融资产减值

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债

务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认和计量

本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法计提减值准备并确认信用减值损失。

本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失

准备的金融资产之外，本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加。

如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来

12个月内的预期信用损失计量损失准备。

（2）信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存

续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。除特殊情形外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否已显著增加。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务

人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（3）已发生信用减值的金融资产的判断标准

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

50青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合等，在组合的基础上评估信用风险。

（5）金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（6）各类金融资产信用损失的确定方法

12、应收票据

对于应收票据，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据，单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据或当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

非关联方组合组合类型确定组合依据预期信用损失计提方法

组合1银行承兑汇票信用风险较低的银行背书或贴现即终止确认，不计提组合2商业承兑汇票对应应收账款账龄状态按其对应的应收账款计提坏账准备。

13、应收账款

对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收账款，单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收账款或当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

非合并关联方组合非关联方组合组合类型确定组合依据预期信用损失计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的组合1应收账款账龄状态预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失合并关联方组合关联方组合组合类型确定组合依据预期信用损失计提方法合并范围内的各公司之间内部应收账款不计提坏账准备。如果组合2应收账款款项性质有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

51青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

其他应收款确定组合的依据如下：

组合组合类型确定组合依据预期信用损失计提方法合并范围内的各公司之间内部应收款项不计提坏账准备。

应收合并范围内公司组合1款项性质如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则的款项对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

投资意向款、保证金

参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状及押金、往来款、应组合2款项性质况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存收出口退税、个人借

续期预期信用损失率，计算预期信用损失。款等其他款项

15、合同资产

本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五、11（8）金融资产减值

16、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、低值易耗品、委托加工物资等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

*公司外购化妆品按照保质期计提库存商品跌价准备，计提比例如下：

保质期计提比例

12个月以上0%

6-12个月30.00%

0-6个月60.00%

超过保质期100.00%

*公司自产化妆品按照库龄计提库存商品跌价准备，计提比例如下：

库龄计提比例

1年以内0%

1-2年30.00%

2-3年60.00%

3年以上100.00%

52青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

*资产负债表日，对化妆品以外的存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量较多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品的摊销方法

低值易耗品于领用时按五五摊销法进行计价摊销，包装物于领用时采用一次摊销法进行计价摊销。

17、持有待售资产

本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；

预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

18、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、11“金融工具”。

53青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币

性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调

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整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

*收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、7、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；

处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进

55青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

19、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

20、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法204.5%-5%

生产设备年限平均法5-109%-19%

运输设备年限平均法518%-19%

办公设备年限平均法518%-19%

非生产经营设备年限平均法518%-19%公司境外子公司按其所属国相关规定计算。

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

56青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。

（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

（5）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

21、在建工程

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。

22、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款

的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

23、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

57青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别使用寿命摊销方法备注土地使用权50年年限平均法专利权10年年限平均法商标使用权10年年限平均法

软件5/10年年限平均法渠道使用权10年年限平均法

使用寿命的确认依据：

对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素*运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；

*技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；

*以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；

*现在或潜在的竞争者预期采取的行动；

*为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；

*对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许试用期、租赁期等；

*与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。

58青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

24、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联

营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

25、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费、广告费、服务费、废水处理工程技术改造费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

26、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

27、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、

工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划为设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

59青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

28、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。

29、股份支付

1）股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

60青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司合并范围内，另一在本公司合并范围外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司合并范围内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理

30、优先股、永续债等其他金融工具

（1）永续债和优先股等的区分

本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：

*该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

*如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。

本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

（2）永续债和优先股等的会计处理方法

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归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注五、26“借款费用”）以外，均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。

本公司不确认权益工具的公允价值变动。

31、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相

关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控

制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

收入确认的具体方法：

（1）化妆品

本公司化妆品收入确认方法分为2种：

*公司根据销售合同，将产品运至约定交货地点，商品的控制权转移给客户，确认收入。

*公司根据合同约定与客户定期对账并根据对账确认的客户于对账期间实际销售的产品数量及金额确认收

入。（2）新材料蜡烛及工艺品

外销产品收入：销售给中国境外客户的新材料蜡烛及工艺品于完成出口报关时确认收入。

内销产品收入：公司根据销售合同，将产品运至约定交货地点或客户自提，商品的控制权转移给客户，确认收入。

（3）贸易

本公司贸易业务包括转让商品和提供服务的履约义务，在商品或服务已经提供并收到客户的结算单时，本公司履行了合同中的履约义务，即在商品或服务的控制权转移时，确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

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32、合同成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

62青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范

围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本

增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

33、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

属于其他情况的，直接计入当期损益。

34、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

63青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始

确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

35、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

(1)租赁的识别

在合同开始日，公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。但是，即使合同已对资产进行指定，如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产。

(2)单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：1)承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使

用中获利；2)该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

(3)公司作为承租人的会计处理方法

64青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

在租赁期开始日，承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债，短期租赁（租赁期不超过12个月）和低价值资产租赁等进行简化处理的除外。公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，公司采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

本公司对短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入当期损益或相关资产成本。

(4)公司作为承租人的租赁变更会计处理

1)租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

2)租赁变更未作为一项单独租赁

在双方就租赁变更达成一致的日期，公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的公司增量借款利率作为折现率。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，公司调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；其他租赁变更，公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2)融资租赁

在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。公司按照租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

36、其他重要的会计政策和会计估计

（1）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要

经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；*该组成部分是专为了转售而取得的子公司。

65青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

终止经营的会计处理方法参见本附注五、18“持有待售资产”相关描述。

（2）回购股份

股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

37、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

38、其他

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）金融资产减值

本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（2）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（3）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。

（4）长期资产减值准备

66青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（5）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（6）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（7）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（8）公允价值计量本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。本公司的董事会已成立估价委员会（该估价委员会由本公司的首席财务官领导），以便为公允价值计量确定适当的估值技术和输入值。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。估价委员会与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。首席财务官每季度向本公司董事会呈报估价委员会的发现，以说明导致相关资产和负债的公允价值发生波动的原因。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注十二中披露。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应税收入13%、10%、9%、6%、3%

城市维护建设税应纳流转税额7%、5%、1%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、16.5%、15%、10%

教育费附加应纳流转税额3%

地方教育费附加应纳流转税额2%、1%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

67青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

纳税主体名称所得税税率

宝旌国际有限公司20%

越南新富生产有限公司20%

宝旌Ⅱ国际有限公司10%

香港景隆实业有限公司16.5%

金王瑞丰众达有限公司16.5%

2、税收优惠

1、增值税

出口外销货物享受出口退税政策，自2003年起出口退税执行“免、抵、退”政策。

2、企业所得税

根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）等有关规定，青岛市科学技术局、青岛市财政局、山东省青岛市国家税务局、青岛市地方税务局2023年11月29日联合向公司下发《高新技术企业证书》，公司顺利通过了2023年度国家高新技术企业复审，认定有效期3年（2023年11月29日至2026年11月29日）。根据相关规定，公司（不包括下属子公司）自2023年11月29日起三年内继续享受10%优惠，即所得税按15%的税率征收。

根据财政部和税务总局联合印发的《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告

2022年第13号），自2022年1月1日至2024年12月31日期间，对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部和税务总局联合印发的《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号），自2023年1月1日至2024年12月31日期间，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金466485.03238249.20

银行存款277734130.96521451488.28

其他货币资金422735955.89227822203.90

合计700936571.88749511941.38

其中：存放在境外的款项总额89732151.84102987898.60其他说明

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

21176.4531176.45

益的金融资产

其中：

68青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

理财产品21176.4531176.45

其中：

合计21176.4531176.45其他说明

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

商业承兑票据217331.15299090.52

合计217331.15299090.52

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提

坏账准备的0.000.00%0.000.000.000.00%0.000.00应收票据

其中：

按组合计提

坏账准备的217331.15100.00%0.00217331.15299090.52100.00%0.00299090.52应收票据

其中：

账龄状态组

217331.15100.00%0.00217331.15299090.52100.00%0.00299090.52

合

合计217331.15100.00%0.00217331.15299090.52100.00%0.00299090.52

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合217331.150.000.00%

合计217331.150.00

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

69青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：无

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

（6）本期实际核销的应收票据情况

应收票据核销说明：无

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）356389255.60268745535.70

其中：6个月以内342072497.24267871602.73

7-12个月14316758.36873932.97

1至2年4008204.632055872.94

2至3年4179895.532024314.08

3年以上59137555.0459421790.24

3至4年16531066.0617145726.34

4至5年20402307.5819515568.42

5年以上22204181.4022760495.48

合计423714910.80332247512.96

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

按单项计提坏账准备的应收账款45692223.1610.78%45692223.16100.00%0.0045692223.1613.75%45692223.16100.00%0.00

其中：

按组合计提坏账准备的应收账款378022687.6489.22%11866790.563.14%366155897.08286555289.8086.25%13870001.774.84%272685288.03

其中：

账龄组合378022687.6489.22%11866790.563.14%366155897.08286555289.8086.25%13870001.774.84%272685288.03

合计423714910.80100.00%57559013.72366155897.08332247512.96100.00%59562224.93272685288.03

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元

70青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

客户15293424.895293424.895293424.895293424.89100.00%预计无法收回

客户23612763.573612763.573612763.573612763.57100.00%公司注销

客户33421638.163421638.163421638.163421638.16100.00%预计无法收回

客户43138733.933138733.933138733.933138733.93100.00%预计无法收回

客户53133000.003133000.003133000.003133000.00100.00%预计无法收回

客户63106710.163106710.163106710.163106710.16100.00%预计无法收回

客户71646076.071646076.071646076.071646076.07100.00%预计无法收回

客户81629380.891629380.891629380.891629380.89100.00%预计无法收回

客户91262890.991262890.991262890.991262890.99100.00%预计无法收回

客户101206857.641206857.641206857.641206857.64100.00%预计无法收回

客户11952558.61952558.61952558.61952558.61100.00%预计无法收回

客户12715584.07715584.07715584.07715584.07100.00%预计无法收回

客户13670948.28670948.28670948.28670948.28100.00%预计无法收回

客户14650906.37650906.37650906.37650906.37100.00%预计无法收回

客户15650173.85650173.85650173.85650173.85100.00%预计无法收回

客户16594885.37594885.37594885.37594885.37100.00%预计无法收回

客户17564885.61564885.61564885.61564885.61100.00%公司注销

客户18530035.01530035.01530035.01530035.01100.00%预计无法收回

客户19506637.49506637.49506637.49506637.49100.00%预计无法收回

客户20505088.40505088.40505088.40505088.40100.00%预计无法收回

客户21451768.08451768.08451768.08451768.08100.00%预计无法收回

客户22431005.21431005.21431005.21431005.21100.00%预计无法收回

客户23418570.57418570.57418570.57418570.57100.00%预计无法收回

客户24412537.50412537.50412537.50412537.50100.00%预计无法收回

客户25402556.01402556.01402556.01402556.01100.00%预计无法收回

客户26395327.20395327.20395327.20395327.20100.00%预计无法收回

客户27393192.71393192.71393192.71393192.71100.00%预计无法收回

客户28381049.41381049.41381049.41381049.41100.00%预计无法收回

客户29360543.44360543.44360543.44360543.44100.00%预计无法收回

客户30360035.98360035.98360035.98360035.98100.00%预计无法收回

客户31359959.06359959.06359959.06359959.06100.00%预计无法收回

客户32352360.51352360.51352360.51352360.51100.00%预计无法收回预计无法收回

其他7180138.127180138.127180138.127180138.12100.00%

或注销、吊销

合计45692223.1645692223.1645692223.1645692223.16

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合378022687.6411866790.563.14%

合计378022687.6411866790.56

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

71青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收账款坏账准备59562224.93498926.512502137.720.000.0057559013.72

合计59562224.93498926.512502137.720.000.0057559013.72

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无

（4）本期实际核销的应收账款情况

应收账款核销说明：无

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名70274885.390.0070274885.3916.59%0.00

第二名59058489.710.0059058489.7113.94%0.00

第三名52407466.750.0052407466.7512.37%0.00

第四名22326547.930.0022326547.935.27%0.00

第五名17223586.810.0017223586.814.06%0.00

合计221290976.590.00221290976.5952.23%0.00

5、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利3200000.00

其他应收款144528750.95123914535.87

合计147728750.95123914535.87

（1）应收利息

1）应收利息分类

2）重要逾期利息

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

72青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

5）本期实际核销的应收利息情况

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

青岛银行3200000.000.00

合计3200000.00

2）重要的账龄超过1年的应收股利

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

5）本期实际核销的应收股利情况

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

投资意向款11400000.0011400000.00

保证金及押金5755477.915625815.07

往来款192856470.23169345616.39

应收出口退税37734.517592564.86

个人借款999166.891104158.29

其他6986913.692331642.18

合计218035763.23197399796.79

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）43279878.3518879473.32

其中：6个月以内41356073.9118409901.22

7-12个月1923804.44469572.10

1至2年296974.211894381.16

2至3年100614514.05101598302.00

3年以上73844396.6275027640.31

3至4年53921394.8156178745.37

73青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

4至5年2095668.527658361.23

5年以上17827333.2911190533.71

合计218035763.23197399796.79

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额2909749.5170575511.4173485260.92

2024年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段0.000.000.000.00

——转入第三阶段0.000.000.000.00

——转回第二阶段0.000.000.000.00

——转回第一阶段0.000.000.000.00

本期计提17750.0853816.040.0071566.12

本期转回0.0049814.760.0049814.76

本期转销0.000.000.000.00

本期核销0.000.000.000.00

其他变动0.000.000.000.00

2024年6月30日余

17750.082913750.7970575511.4173507012.28

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款坏账准备73485260.9271566.1249814.760.000.0073507012.28

74青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

合计73485260.9271566.1249814.760.000.0073507012.28

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无

5）本期实际核销的其他应收款情况

其他应收款核销说明：无

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名往来款90000000.002-3年41.28%15999340.00

第二名往来款49700000.003-4年22.79%21137840.00

第三名往来款8562613.202-3年3.93%8562613.20

第四名投资意向款6400000.005年以上2.94%6400000.00

第五名往来款5050472.906个月内2.32%

合计159713086.1073.26%52099793.20

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

其他说明：无

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内176632118.0696.63%48865588.1783.94%

1至2年1472534.460.81%9005949.5015.47%

2至3年4235298.442.32%213935.330.37%

3年以上458921.840.24%131530.250.22%

合计182798872.8058217003.25

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况客户名称期末余额占预付账款余额合计比例

第一名94198000.0051.53%

第二名11627787.176.36%

第三名7067570.003.87%

第四名6547074.893.58%

第五名4497367.132.46%

合计123937799.1967.80%

75青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

其他说明：

7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备或合存货跌价准备或合账面余额同履约成本减值准账面价值账面余额同履约成本减值准账面价值备备

原材料195881484.7110580368.80185301115.91157527227.0410580368.80146946858.24

在产品1437827.480.001437827.4811669526.870.0011669526.87

库存商品259510352.5412689748.24246820604.30181244549.2612730105.75168514443.51

低值易耗品4440243.160.004440243.164541507.010.004541507.01

委托加工物资2754592.950.002754592.951606630.730.001606630.73

合计464024500.8423270117.04440754383.80356589440.9123310474.55333278966.36

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料10580368.800.000.000.000.0010580368.80

在产品0.000.000.000.000.000.00

库存商品12730105.75654.980.0041012.490.0012689748.24

合计23310474.55654.980.0041012.490.0023270117.04

按组合计提存货跌价准备：无

8、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

预缴税款28923956.2316106659.73

短期投资656795173.30561910966.06

待摊费用190927.10126265.00

合计685910056.63578143890.79

其他说明：

9、其他权益工具投资

单位：元本期计入其他综本期计入其他综本期末累计计入本期末累计计入本期确认的股利指定为以公允价项目名称期初余额期末余额合收益的利得合收益的损失其他综合收益的其他综合收益的收入值计量且其变动

76青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

利得损失计入其他综合收益的原因青岛银行股份有

61000000.006400000.000.000.000.000.0067400000.000.00

限公司青岛森林禾沐集

42541292.510.000.000.000.000.0042541292.510.00

团有限公司

湖州梦启电子商120000000.00务有限公司

深圳市国锐化妆2000000.00品有限公司

合计103541292.516400000.000.000.00122000000.000.00109941292.51

其他说明：

10、长期股权投资

单位：元减值本期增减变动减值期初余额准备被投资单位宣告发放计提期末余额准备追加减少权益法下确认其他综合其他权（账面价值）期初现金股利减值其他（账面价值）期末余额投资投资的投资损益收益调整益变动或利润准备余额

一、合营企业

二、联营企业

广州栋方96544140.080.000.000.00-355841.850.000.000.000.000.0096188298.230.00

青岛伟创269068569.250.000.000.001545320.690.000.000.000.000.00270613889.940.00

上海金芮华4375400.000.000.000.000.000.000.000.000.000.004375400.000.00

小计369988109.330.000.000.001189478.840.000.000.000.000.00371177588.170.00

合计369988109.330.000.000.001189478.840.000.000.000.000.00371177588.170.00可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

11、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

85300000.0085300000.00

益的金融资产

合计85300000.0085300000.00

其他说明：

12、固定资产

单位：元

77青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

固定资产311853694.08326722548.19

固定资产清理0.000.00

合计311853694.08326722548.19

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物生产设备运输设备办公设备非生产经营设备合计

一、账面原值：

1.期初余额430432856.06131592804.1720476306.9419214998.1719660563.04621377528.38

2.本期增加金额0.00727766.971100460.18303912.6432228.852164368.64

（1）购置0.00727766.971100460.18303912.6432228.852164368.64

（2）在建工程转入0.000.000.000.000.000.00

（3）企业合并增加0.000.000.000.000.000.00

3.本期减少金额2833398.53189499.68987119.40375529.6014097.004399644.21

（1）处置或报废0.00189499.68987119.40375529.6014097.001566245.68

(2)其他2833398.530.000.000.000.002833398.53

4.期末余额427599457.53132131071.4620589647.7219143381.2119678694.89619142252.81

二、累计折旧

1.期初余额155304578.9390143233.8015158730.2413472127.6216327870.77290406541.36

2.本期增加金额8546439.713608442.53777303.13610648.56452287.3113995121.24

（1）计提8546439.713608442.53777303.13610648.56452287.3113995121.24

3.本期减少金额23475.6946029.85839390.80321171.1312534.681242602.15

（1）处置或报废23475.6946029.85839390.80321171.1312534.681242602.15

4.期末余额163827542.9593705646.4815096642.5713761605.0516767623.40303159060.45

三、减值准备

1.期初余额4129498.28118940.550.000.000.004248438.83

2.本期增加金额0.000.000.000.000.000.00

（1）计提0.000.000.000.000.000.00

3.本期减少金额0.00118940.550.000.000.00118940.55

（1）处置或报废0.00118940.550.000.000.00118940.55

4.期末余额4129498.280.000.000.000.004129498.28

四、账面价值

1.期末账面价值259642416.3038425424.985493005.155381776.162911071.49311853694.08

2.期初账面价值270998778.8541330629.825317576.705742870.553332692.27326722548.19

78青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）暂时闲置的固定资产情况

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

房屋及建筑物47181178.48

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

商业网点及附属设施91041666.66尚未过户其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

13、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程654573.84356092.93

合计654573.84356092.93

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他654573.840.00654573.84356092.930.00356092.93

合计654573.840.00654573.84356092.930.00356092.93

（2）重要在建工程项目本期变动情况

（3）本期计提在建工程减值准备情况

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

79青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

（5）工程物资

14、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额31625998.4831625998.48

2.本期增加金额114219.37114219.37

（1）本期新增租赁114219.37114219.37

3.本期减少金额0.000.00

(1)本期处置减少0.000.00

4.期末余额31740217.8531740217.85

二、累计折旧

1.期初余额16197674.0616197674.06

2.本期增加金额4728000.604728000.60

（1）计提4728000.604728000.60

0.000.00

3.本期减少金额0.000.00

（1）处置0.000.00

0.000.00

4.期末余额20925674.6620925674.66

三、减值准备

1.期初余额0.000.00

2.本期增加金额0.000.00

（1）计提0.000.00

0.000.00

3.本期减少金额0.000.00

（1）处置0.000.00

0.000.00

4.期末余额0.000.00

四、账面价值

1.期末账面价值10814543.1910814543.19

2.期初账面价值15428324.4215428324.42

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

80青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

15、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术商标使用权软件渠道使用权其他合计

一、账面原值

1.期初余额26900172.725917615.000.00299714.3424772153.677311320.5560000.0065260976.28

2.本期增加金额501976.150.000.000.000.000.000.00501976.15

（1）购置0.000.000.000.000.000.000.000.00

（2）内部研发0.000.000.000.000.000.000.000.00

（3）企业合并增加501976.150.000.000.000.000.000.00501976.15

0.000.000.000.000.000.000.000.00

3.本期减少金额0.000.000.000.000.000.000.000.00

（1）处置0.000.000.000.000.000.000.000.00

0.000.000.000.000.000.000.000.00

4.期末余额27402148.875917615.000.00299714.3424772153.677311320.5560000.0065762952.43

二、累计摊销

1.期初余额6648776.874762296.210.00294343.7019433631.224935141.2760000.0036134189.27

2.本期增加金额869831.91259499.900.002264.72799920.96365566.020.002297083.51

（1）计提869831.91259499.900.002264.72799920.96365566.020.002297083.51

0.000.000.000.000.000.000.000.00

3.本期减少金额0.000.000.000.000.000.000.000.00

（1）处置0.000.000.000.000.000.000.000.00

0.000.000.000.000.000.000.000.00

4.期末余额7518608.785021796.110.00296608.4220233552.185300707.2960000.0038431272.78

三、减值准备

1.期初余额0.000.000.000.000.000.000.000.00

2.本期增加金额0.000.000.000.000.000.000.000.00

（1）计提0.000.000.000.000.000.000.000.00

0.000.000.000.000.000.000.000.00

3.本期减少金额0.000.000.000.000.000.000.000.00

（1）处置0.000.000.000.000.000.000.000.00

0.000.000.000.000.000.000.000.00

4.期末余额0.000.000.000.000.000.000.000.00

四、账面价值

1.期末账面价值19883540.09895818.890.003105.924538601.492010613.260.0027331679.65

2.期初账面价值20251395.851155318.790.005370.645338522.452376179.280.0029126787.01

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

81青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）确认为无形资产的数据资源

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

16、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形期末余额的事项处置成的

上海月沣170658943.370.000.00170658943.37

广州韩亚313087632.850.000.00313087632.85

南通晨阳21878607.080.000.0021878607.08

合计505625183.300.000.00505625183.30

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置

上海月沣153316428.680.000.00153316428.68

广州韩亚282628949.090.000.00282628949.09

南通晨阳21878607.080.000.0021878607.08

合计457823984.850.000.00457823984.85

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致

并购广州韩亚化妆品生产研发、生产、销售与化妆品相关的化妆品业务分部是

研发销售业务相关资产组经营性长期资产、经营性营运资金并购上海月沣化妆品销售销售与化妆品相关的经营性长期资化妆品业务分部是

业务相关资产组产、经营性营运资金并购南通晨阳玻璃制品销销售与玻璃制品相关的经营性长期玻璃制品业务分部是

售业务相关资产组资产、经营性营运资金

资产组或资产组组合发生变化：无其他说明

注：应充分披露商誉所在资产组或资产组组合的相关信息，包括该资产组或资产组组合的构成、账面金额、确定方法，并明确说明该资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致。如果资产组或资产组组合的构成发生变化，应在披露前后会计期间资产组或资产组组合构成的同时，充分披露导致其变化的主要事实与依据。

82青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

注：应在披露商誉减值金额的同时，详细披露商誉减值测试的过程与方法，包括但不限于可收回金额的确定方法、重要假设及其合理理由、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及其确定依据等信息。如果前述信息与形成商誉时或以前年度商誉减值测试时的信息、公司历史经验或外部信息明显不一致，还应披露存在的差异及其原因。

商誉减值测试的影响

注：形成商誉时的并购重组相关方有业绩承诺的，应充分披露业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响。

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

17、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费3326388.882811432.181727659.040.004410162.02

服务费110252.080.0024907.980.0085344.10

厂区用电改造费132517.84305355.82116352.600.00321521.06

合计3569158.803116788.001868919.620.004817027.18其他说明

18、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备0.000.00118940.5517841.08

内部交易未实现利润19737537.472960630.6210934704.081640205.61

可抵扣亏损100123656.4822073136.91103567625.2322574738.01

应收款项坏帐准备22308468.064014239.9224550821.684410851.55

存货计提跌价准备12975782.572091071.4113661968.012228308.50

83青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

折旧摊销税会差异37013.075551.9615471418.923447589.09

公允价值变动0.000.00

合计155182457.6531144630.82168305478.4734319533.84

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

892500.00223125.001147500.00286875.00

资产评估增值其他权益工具投资公

15400000.002310000.009000000.001350000.00

允价值变动

公允价值变动1176.45294.111176.45294.11

折旧摊销税会差异110981.1286483.1115428324.463422628.51

合计16404657.572619902.2225577000.915059797.62

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产31144630.823333187.2830986346.56

递延所得税负债2619902.223333187.281726610.34

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损932697055.541058734919.13

应收款项坏账准备205962314.02287236198.87

存货跌价准备8086849.359648506.54

固定资产减值准备0.004129498.28

预提费用1218.40

合计1146747437.311359749122.82

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

202414006475.0141542407.81

202531385408.65103551463.69

202698453658.87103014686.71

2027717941898.01733765256.03

202868813358.8276861104.89

20292096256.51

合计932697055.871058734919.13其他说明

84青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

19、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付长期资产款项4919294.970.004919294.975672003.450.005672003.45

预付股权款20151333.330.0020151333.3320000000.000.0020000000.00

合计25070628.300.0025070628.3025672003.450.0025672003.45

其他说明：

20、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金423315843.86423315843.86保证金保证金227129165.85227129165.85保证金或司法冻结保证金或司法冻结

固定资产127532071.6168300191.99贷款抵押贷款抵押127532071.6170349972.53贷款抵押贷款抵押

无形资产5580077.143595191.12贷款抵押贷款抵押5580077.143651003.12贷款抵押贷款抵押

合计556427992.61495211226.97360241314.60301130141.50

其他说明：

21、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款203967180.90140000000.00

保证借款740210000.00719995244.16

信用借款10008250.0072006607.52

保证&抵押借款（美元）40000000.0049500000.00

保证&质押借款171000000.00171000000.00

应付利息3610447.826411380.76

合计1168795878.721158913232.44

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：无

22、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票429330294.32293407376.06

远期信用证24024210.006800000.00

85青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

合计453354504.32300207376.06

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为无。

23、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

货款176290384.03111431311.72

长期资产款3343956.124922958.42

服务费789666.59

合计180424006.74116354270.14

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

其他说明：无

24、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款33495097.0427182097.24

合计33495097.0427182097.24

（1）应付利息无

重要的已逾期未支付的利息情况：无

其他说明：无

（2）应付股利

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

往来款13987547.049093185.73

保证金3818228.323741360.45

个人借款13689.7897385.88

预提费用6098839.7710940477.83

其他9576792.133309687.35

合计33495097.0427182097.24

86青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

其他说明：无

25、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款112737492.8133062619.47

合计112737492.8133062619.47

账龄超过1年的重要合同负债：无

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因：无

26、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬12308140.9546046489.0648200579.9910154050.02

二、离职后福利-设定提存计划2281.955538107.055540389.000.00

三、辞退福利0.0054003.0054003.000.00

四、一年内到期的其他福利0.000.000.00

合计12310422.9051638599.1153794971.9910154050.02

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴9564616.0940275330.5242160456.127679490.49

2、职工福利费1424090.391424090.390.00

3、社会保险费5625.123529795.163535420.280.00

其中：医疗保险费3870.443308453.553312323.990.00

工伤保险费1754.68221341.61223096.290.00

生育保险费0.000.000.00

4、住房公积金262629.57630427.00632437.00260619.57

5、工会经费和职工教育经费2475270.17186845.99448176.202213939.96

6、短期带薪缺勤0.000.000.00

7、短期利润分享计划0.000.000.00

8、非货币性福利0.000.000.00

9、其他短期薪酬0.000.000.00

合计12308140.9546046489.0648200579.9910154050.02

（3）设定提存计划列示

单位：元

87青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险2212.805300004.915302217.710.00

2、失业保险费69.15238102.14238171.290.00

3、企业年金缴费0.000.000.00

合计2281.955538107.055540389.000.00其他说明

27、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税10388946.627989614.11

企业所得税12166080.867938195.81

个人所得税106358.86126399.76

城市维护建设税210494.59674395.92

教育费附加116273.73334635.63

地方教育费附加81506.77216493.61

水利建设基金3840.956911.67

房产税150642.73491700.98

土地使用税807.53427966.35

印花税771628.751336009.68

代扣代缴所得税1172988.681150213.26

代扣代缴增值税及附加178058.06178058.06

其他税费13165.9711097.61

合计25360794.1020881692.45其他说明

28、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款30000000.00

一年内到期的长期应付款3533699.563454369.13

一年内到期的租赁负债2934571.399251473.74

合计36468270.9512705842.87

其他说明：

29、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税1544176.163116421.84供应链票据

合同负债税12200231.65

合计13744407.813116421.84

短期应付债券的增减变动：无

88青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

30、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

长期租赁负债6726964.785642048.44

减：未确认融资费用-1862353.66-257863.12

合计4864611.125384185.32

其他说明：

31、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款0.001805879.38

合计1805879.38

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付融资租赁款0.001805879.38

其他说明：

（2）专项应付款无

32、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数690897549.00690897549.00

其他说明：

33、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）1093463719.081093463719.08

合计1093463719.081093463719.08

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

34、其他综合收益

单位：元

89青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

本期发生额

项目期初余额减：前期计入减：前期计入其本期所得税前减：所得税税后归属于母税后归属于少期末余额其他综合收益他综合收益当期发生额费用公司数股东当期转入损益转入留存收益

一、不能重分类进损益-

-123367117.425440000.005440000.00

的其他综合收益117927117.42

其他权益工具投资-

-123367117.425440000.005440000.00

公允价值变动117927117.42

二、将重分类进损益的

-31646389.871659130.491659130.49-29987259.38其他综合收益

其中：权益法下可转损

-68334.57-68334.57益的其他综合收益外币财务报表折算

-31578055.301659130.491659130.49-29918924.81差额

-

其他综合收益合计-155013507.297099130.497099130.49

147914376.80

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

35、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积147991832.600.000.00147991832.60

任意盈余公积0.000.000.00

储备基金12080234.750.000.0012080234.75

企业发展基金6036608.500.000.006036608.50

其他0.000.000.00

合计166108675.850.000.00166108675.85

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

36、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-363182154.71-349417141.93

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）0.000.00调整后期初未分配利润-363182154.71-349417141.93

加：本期归属于母公司所有者的净利润40582727.0331161957.12

其他18307364.35

期末未分配利润-322599427.68-336562549.16

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

90青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

37、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务764229873.92623046057.281528222588.741411900190.18

其他业务499569.941309030.98664995.701291698.60

合计764729443.86624355088.261528887584.441413191888.78

营业收入、营业成本的分解信息：无

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入0.00。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整：无其他说明

38、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税2252520.991203158.27

教育费附加962470.76519666.23

房产税911032.82877806.07

土地使用税226705.85439938.16

车船使用税13389.698739.69

印花税408046.36747875.13

地方教育费附加652254.92346444.16

水利建设基金3179.025834.86其他税费

合计5429600.414149462.57

其他说明：

39、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬11653742.2916078560.54

用工管理费1330034.121001827.71

办公费2243035.491941459.40

差旅费1038015.14932522.17

租赁费3670820.084579766.34

折旧费6812943.225648384.71

长期待摊费用摊销1844011.642025221.70

无形资产摊销1188839.721879852.56

低值易耗品摊销146768.8655532.72

税费23877.1149245.47

咨询费9062458.988986045.92

91青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

其他10374127.098044763.38

合计49388673.7451223182.62其他说明

40、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬9033178.039802356.88

办公费586109.641049464.13

差旅费2050605.562291895.93

仓储费908679.98755811.02

测试费1737628.321807459.27

港杂费4042385.705759508.07

广告宣传费4437680.683496434.72

销售佣金6561155.994484375.84

运杂费2668667.447658233.31

租赁费2166804.932496999.20

其他4812539.055888881.81

合计39005435.3245491420.18

其他说明：

41、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资5368827.405131561.58

差旅费1434447.991364121.78

折旧摊销费519601.63527097.01

专利费74170.2531302.58

办公费695754.991189938.89

模具费467134.99745812.97

物料消耗费5984140.853002912.04

动力费用282963.79209520.95

其他134881.88182164.24

合计14961923.7712384432.04其他说明

42、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出26641239.7526435906.24

减：利息收入1897417.261223280.40

承兑汇票贴息9692.490.00

汇兑损益-6622495.3510071799.77

手续费2280179.924643602.39

议付费2133391.181387354.37

其他8446.060.00

合计22553036.7941315382.37

92青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

其他说明

43、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与企业日常活动相关的政府补助200008.851139903.57

代扣个人所得税手续费返还15702.1729804.03

合计215711.021169707.60

44、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融负债1306939.00

合计1306939.00

其他说明：

45、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益1189478.84534253.32其他权益工具投资在持有期间取得的

3200000.003200000.00

股利收入

短期投资收益30594431.1668986018.47

合计34983910.0072720271.79其他说明

46、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失2003211.21-542480.50

其他应收款坏账损失2313214.54-4598171.54

合计4316425.75-5140652.04其他说明

47、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失40357.51280926.81

合计40357.51280926.81

其他说明：

93青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

48、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

非流动资产处置收益合计172250.32562635.53

其中：固定资产处置收益172250.32562635.53

合计172250.32562635.53

49、营业外收入

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

政府补助89408.19438347.56

其他38894.206942926.756942926.75

合计128302.397381274.316942926.75

其他说明：

50、营业外支出

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产毁损报废损失合计117771.19686841.87

其中：固定资产报废损失19112.22686841.87

罚款支出54207.2643132.60

其他57.0827012.39

合计172035.53756986.86

其他说明：

51、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用8720853.698692471.10

递延所得税费用-388893.40-1355845.60

合计8331960.297336625.50

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额48720607.03

按法定/适用税率计算的所得税费用7308091.05

子公司适用不同税率的影响4196584.94

调整以前期间所得税的影响849404.17

非应税收入的影响-1864175.02

94青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

不可抵扣的成本、费用和损失的影响-1999.09

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-324005.40本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

211865.72

亏损的影响

税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化0.00

研发费加计扣除的影响-2043806.08

所得税费用8331960.29其他说明

52、其他综合收益

详见附注

53、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助227858.911154625.35

合同违约金收入及其他384693.573446372.69

保证金、暂收款、暂付款收回7648310.4138454754.94

利息收入2783468.365003260.31

合计11044331.2548059013.29

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

保证金、暂付款、暂收款支付及其他26340391.375936964.35

付现费用99897970.6188875607.97

合计126238361.9894812572.32

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

理财收益0.0061697.64

合并产生0.00687084.75

合计748782.39

收到的重要的与投资活动有关的现金：无

收到的其他与投资活动有关的现金说明：无支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元

95青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

短期投资88637287.37657686543.37

合计88637287.37657686543.37

支付的重要的与投资活动有关的现金：无

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

往来款3227889.35211293867.37

合计3227889.35211293867.37

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的融资租赁款1833599.862741979.43

少数股东减资款0.003162391.40

手续费3420376.9610677100.00

往来款167230410.000.00

合计172484386.8216581470.83

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

54、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润40388646.7431319306.52

加：资产减值准备-4356783.264859725.23

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧12752519.0911010952.53

使用权资产折旧4728000.606512830.00

无形资产摊销2297083.513022723.16

长期待摊费用摊销1868919.622050129.68

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）-172250.32-562635.53

96青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）112654.60685359.37

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）0.00-1306939.00

财务费用（收益以“－”号填列）20036882.9540002705.35

投资损失（收益以“－”号填列）-34983910.00-72720271.79

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-158284.26-1221831.42

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-66708.12-953543.95

-

存货的减少（增加以“－”号填列）-26691867.14

107475417.44

-

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-61812657.12

449828567.21

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）317806135.37-6048752.76

其他0.000.00

-

经营活动产生的现金流量净额-71854766.87

197051078.13

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额277620728.02283851259.41

减：现金的期初余额522382775.53787251561.17

加：现金等价物的期末余额0.00

减：现金等价物的期初余额0.000.00

--现金及现金等价物净增加额

244762047.51503400301.76

（2）本期支付的取得子公司的现金净额无

（3）本期收到的处置子公司的现金净额无

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金277620728.02522382775.53

其中：库存现金345460.04238249.20

可随时用于支付的银行存款274991439.88519608257.59

可随时用于支付的其他货币资金2283828.102536268.74

二、现金等价物0.000.00

三、期末现金及现金等价物余额277620728.02522382775.53

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物423315843.86227129165.85

97青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

（7）其他重大活动说明

55、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

56、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元15064706.937.1268107363197.59

欧元4932.697.661737792.86

港币62260.000.912756824.70

越南盾18082376554.700.00035115086.21

小计112572901.36应收账款

其中：美元77599849.047.1268553038832.03

欧元179212.507.66171373074.92港币

小计554411906.95长期借款

其中：美元欧元港币其他应收款

其中：港币

越南盾12650999993.350.00033578675.37

美元120048.647.1268855563.00

小计4434238.37应付账款

其中：美元35989643.467.1268256491096.70欧元港币

越南盾42703183560.520.000312079743.21

英镑27120.004.765129226.80

小计268700066.71其他应付款

其中：港币

越南盾72471827220.180.000323416583.39

美元496723.687.12683540051.78英镑

小计26956635.17

98青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

57、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用项目本期金额

本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用2807023.09

本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用225642.98

租赁负债的利息费用179335.04计入当期损益的未纳入租赁负债计算的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出4827276.08售后租回交易产生的相关损益涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

租赁收入2611451.92

合计2611451.92作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

99青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

58、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资5368827.405131561.58

差旅费1434447.991364121.78

折旧费509584.62508188.48

专利费74170.2531302.58

样品运费104002.00131759.74

办公费695754.991189938.89

资产摊销3242.937568.81

模具费467134.99745812.97

汽车使用费0.007161.00

维修费11100.0010716.28

无形资产摊销6774.0811339.72

材料5984140.853002912.04

动力费用282963.79209520.95

设计费19779.8822079.22

其他0.0010448.00

合计14961923.7712384432.04

其中：费用化研发支出14961923.7712384432.04

1、符合资本化条件的研发项目

无

2、重要外购在研项目

无

九、合并范围的变更

1、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

2、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

无。

100青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

3、其他

无

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

青岛金王国际贸易有限公司213200000.00山东青岛山东青岛进出口贸易100.00%设立

青岛金王品牌管理有限公司5000000.00山东青岛山东青岛品牌管理100.00%设立

上海汇茂石油化工有限公司2000000.00中国上海中国上海进出口贸易100.00%设立

浙江汇茂达能源有限公司21000000.00浙江舟山浙江舟山进出口贸易100.00%设立

卫生用品、一次性

广州景铭商贸有限公司10000000.00广东广州广东广州医疗用品销售，化100.00%设立妆品批发

青岛金盟供应链有限公司150000000.00山东青岛山东青岛进出口贸易100.00%设立

宝旌国际有限公司18600000.00越南西宁省展鹏县越南西宁省展鹏县生产、研发销售100.00%设立

宝旌Ⅱ国际有限公司300000.00越南西宁省鹅油县越南西宁省鹅油县生产、研发销售51.00%设立非同一控制

越南新富生产有限公司1023900.00越南西宁省鹅油县越南西宁省鹅油县生产、研发销售100.00%下企业合并

产品销售、贸易代

香港景隆实业有限公司10000.00中国香港中国香港100.00%设立理

产品销售、贸易代

金王瑞丰众达有限公司1000000.00中国香港中国香港51.00%设立理

上海月沣化妆品有限公司28000000.00中国上海中国上海化妆品销售100.00%收购

芮沣贸易（上海）有限公司1000000.00中国上海中国上海化妆品销售100.00%收购

上海艾仑亘特应用化学有限公司10000000.00中国上海中国上海化妆品销售100.00%收购

上海月沣健康管理有限公司2000000.00中国上海中国上海化妆品销售100.00%设立

上海月沣国际贸易有限公司20000000.00中国上海中国上海化妆品销售100.00%设立

化妆品销售、供应

欧丽供应链管理（上海）有限公司20000000.00中国上海中国上海51.00%设立链管理

湖州月沣健康管理有限公司5000000.00浙江湖州浙江湖州化妆品销售100.00%设立

湖州月沣化妆品有限公司5000000.00浙江湖州浙江湖州化妆品销售100.00%设立

企业管理咨询、商

上海月沣企业管理咨询有限公司1000000.00中国上海中国上海100.00%设立务信息咨询

上海月沣实业有限公司10000000.00中国上海中国上海化妆品销售100.00%设立

上海金王信息技术有限公司1000000.00中国上海中国上海信息技术开发51.00%设立

上海众胜贸易有限公司1000000.00中国上海中国上海化妆品销售51.00%设立

化妆品销售、供应

上海众妆供应链管理有限公司1000000.00中国上海中国上海100.00%设立链管理

化妆品研发、生产

广州韩亚生物科技有限公司22600000.00广东广州广东广州100.00%收购及销售生物制品和洗发护

广州雅诗生物制品有限公司14905400.00广东广州广东广州发，护肤类研发、100.00%收购销售

化妆品的批发、零

广州中海化妆品有限公司5010000.00广东广州广东广州100.00%收购

售、研发

商品批发贸易、计

广州蓝秀网络科技有限公司1000000.00广东广州广东广州100.00%收购

算机技术开发、技

101青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

术服务

青岛金王产业链管理有限公司450000000.00山东青岛山东青岛化妆品产业链管理100.00%设立

山东弘方化妆品有限公司18000000.00山东青岛山东青岛化妆品销售51.00%设立

安徽弘志化妆品有限公司7000000.00安徽合肥安徽合肥化妆品销售100.00%设立

化妆品销售、供应

辽宁众妆供应链管理有限公司15000000.00辽宁大连辽宁大连51.00%设立链管理

化妆品销售、供应

黑龙江众妆供应链管理有限公司20000000.00黑龙江哈尔滨黑龙江哈尔滨51.00%设立链管理

化妆品销售、供应

众妆供应链管理有限公司500000000.00山东青岛山东青岛100.00%设立链管理投资咨询；受托资

乌海金王金融服务有限公司250000000.00内蒙古乌海内蒙古乌海产管理；不良资产100.00%设立处置收购等服务

众妆优选商业零售有限公司50000000.00山东青岛山东青岛化妆品销售100.00%设立

山东众妆优选商业零售有限公司10000000.00山东青岛山东青岛化妆品销售100.00%设立

青岛众妆优选国际贸易有限公司5000000.00山东青岛山东青岛化妆品销售100.00%设立新疆维吾尔自治区新疆维吾尔自治区

新疆新铁汇茂供应链管理有限公司100000000.00化妆品销售100.00%设立乌鲁木齐乌鲁木齐

山东弘美供应链有限公司20000000.00山东莱芜山东莱芜化妆品销售100.00%设立

南通晨阳工贸有限公司500000.00江苏南通江苏南通玻璃制品销售51.00%收购

山东弘方中小企业服务有限公司50000000.00山东聊城山东聊城化妆品销售100.00%设立持棠（青岛）文化科技有限公司20000000.00山东青岛山东青岛互联网销售100.00%设立

海南金王进出口贸易有限公司50000000.00海南海口海南海口进出口贸易100.00%设立

辽宁汇茂达石化有限公司60000000.00辽宁抚顺辽宁抚顺进出口贸易100.00%设立

青岛俪辰化妆品有限公司46000000.00山东青岛山东青岛化妆品销售100.00%设立

青岛俪弘化妆品有限公司46000000.00山东青岛山东青岛化妆品销售100.00%设立

杭州鑫香盛放品牌管理有限公司5000000.00浙江杭州浙江杭州化妆品销售70.00%设立

北京盈瑞兴商贸有限公司30000000.00中国北京中国北京批发、零售100.00%设立

临沂金王通汇国际贸易有限公司50000000.00山东临沂山东临沂进出口贸易100.00%设立上海嘉可宜企业管理合伙企业（有限合

63801000.00中国上海中国上海商务服务业78.37%设立

伙）

青岛金王香薰蜡烛制品有限公司20000000.00山东青岛山东青岛生产、研发销售100.00%设立

日用品、办公用品

湖南众妆供应链有限公司30000000.00湖南长沙湖南长沙51.00%设立销售

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

注册资本币别说明：

宝旌国际有限公司美元1860万元

宝旌Ⅱ国际有限公司美元30万元

越南新富生产有限公司美元102.39万元香港景隆实业有限公司港币1万元金王瑞丰众达有限公司港币100万元

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司无

102青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

其他说明：无

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明无

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响无

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联合营企业或联主要经营地注册地业务性质营企业投资的会营企业名称直接间接计处理方法

广州栋方中国广州中国广州化妆品研发、生产及销售45.00%权益法

青岛伟创中国青岛中国青岛商务服务业49.00%权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额广州栋方广州栋方

流动资产156510274.91174814120.56

非流动资产170748653.51161647075.55

资产合计327258928.42336461196.11

流动负债107928233.07128110627.28

非流动负债53619992.1541549021.10

负债合计161548225.22169659648.38

103青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

少数股东权益-2493366.12-1857506.59

归属于母公司股东权益168204069.32168659054.32按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入148139055.43148236079.08

净利润-1226619.19-583894.13终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-1226619.19-583894.13本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

单位：元青岛伟创青岛伟创

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

流动资产462191438.12459900168.46

非流动资产91918313.0391918313.03

资产合计554109751.15551818481.49

流动负债1452170.832314616.86非流动负债

负债合计1452170.832314616.86少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入6611839.612166367.92

净利润3153715.69578734.24

104青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额3153715.69578734.24本年度收到的来自联营企业的股利

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息无

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损无

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺无

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无

4、重要的共同经营

无

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：无

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

105青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益215549.841139903.57

营业外收入89408.19438345.99

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，董事会授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师审核公司制定审计风险管理的政策和程序，并将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

⑴、信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

⑵、市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

1、利率风险

本公司期末银行借款为固定利率，因此利率的变动不会对本公司造成风险。

2、外汇风险

本公司期末已无大额外币货币性项目，因此汇率的变动不会对本公司造成较大风险。

⑶、流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

106青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计无

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值项目

第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计

一、持续的公允价值计量--------

（一）交易性金融资产21176.4521176.45

1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

0.0021176.450.0021176.45

资产

（三）其他权益工具投资67400000.0042541292.510.00109941292.51

其他非流动金融资产0.000.0085300000.0085300000.00

持续以公允价值计量的资产总额67400000.0042562468.9685300000.00195262468.96

二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

于资产负债表日，相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

于资产负债表日，本公司根据与签约银行约定的价格确定第二层次的公允价值。

107青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于不存在活跃市场交易的其他权益工具投资和其他非流动金融资产，系本公司出于战略目的而计划长期持有的投资，公司对上述被投资单位即不控制、共同控制，也不具有重大影响，因此本公司均采用成本计量，除非成本计量不代表公允价值的最佳估计。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例青岛金王国际运

山东青岛提供运输服务4500万元21.41%21.41%输有限公司本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系青岛金王集团有限公司实际控制人控制的公司青岛金王集团餐饮管理有限公司董事担任法人的公司广州栋方生物科技股份有限公司联营企业青岛伟创民间资本管理有限公司联营企业上海金芮华生物科技有限公司联营企业

108青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度青岛金王国际运

运输服务6442923.8723000000.00否5227519.74输有限公司

出售商品/提供劳务情况表：无

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

（3）关联租赁情况

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

上海月沣化妆品有限公司10000000.002023年08月21日2024年08月20日否本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

青岛金王集团有限公司100000000.002023年08月22日2024年08月22日否

青岛金王集团有限公司120000000.002023年07月28日2026年07月28日否

青岛金王集团有限公司500000000.002022年07月06日2027年07月05日否

青岛金王集团有限公司74250000.002024年01月10日2027年01月09日否

青岛金王集团有限公司300000000.002024年03月13日2029年03月13日否

青岛金王集团有限公司90000000.002024年04月30日2025年04月30日否

青岛金王集团有限公司40000000.002023年10月17日2024年10月17日否

青岛金王集团有限公司140000000.002024年01月15日2025年01月15日否

青岛金王集团有限公司220000000.002024年01月04日2027年01月03日否

青岛金王集团有限公司100000000.002024年05月30日2025年04月28日否关联担保情况说明

截至2024年06月30日，青岛金王集团有限公司在青岛银行股份有限公司香港花园支行为青岛金王应用化学股份有限公司办理了最高额保证业务。担保金额为10000万元整。担保内容为：在2023年

08月22日到2024年08月22日止（在此担保期限内发生的债务担保皆在此担保范围内），青岛金王

集团有限公司为青岛金王应用化学股份有限公司办理融资业务进行担保。

109青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

截至2024年06月30日，青岛金王集团有限公司在上海浦东发展银行股份有限公司青岛分行为青岛金王应用化学股份有限公司办理了最高额保证业务。担保最高金额为12000万元整。担保内容为：在

2023年07月28日到2024年07月28日止，青岛金王集团有限公司为青岛金王应用化学股份有限公司

办理人民币/外币货款、承兑商业汇票、开立信用证、出具保函、其他授信业务：供应链融资等业务进行担保。

截至2024年06月30日，青岛金王集团有限公司在中国工商银行股份有限公司山东路支行为青岛金王应用化学股份有限公司办理了保证业务。担保最高金额为50000万元整。担保内容为：在2022年

07月06日到2027年07月05日止，青岛金王集团有限公司、青岛金王国际运输有限公司为青岛金王

应用化学股份有限公司办理本外币借款、外汇转贷款、银行承兑、信用证开证、国际国内贸易融资、远期结售汇等业务提供担保。

截至2024年06月30日，青岛金王集团有限公司在农业银行青岛市北第一支行为青岛金王应用化学股份有限公司办理了最高额保证业务。担保金额为7425万元整。担保内容为：2024年01月10日到

2027年01月09日止（在此担保期限内发生的债务担保皆在此担保范围内），青岛金王集团有限公司

为青岛金王应用化学股份有限公司办理人民币/外币贷款、减免保证金开证、出口打包放款、商业汇票

贴现、进口押汇、银行保函、商业汇票承兑、出口押汇、其他业务等进行担保。

截至2024年06月30日，青岛金王集团有限公司在中国建设银行股份有限公司福州南路支行为青岛金王应用化学股份有限公司办理了最高额保证业务。担保最高金额为30000万元整。担保内容为：在

2024年03月13日到2029年03月13日止（在此担保期限内发生的债务担保皆在此担保范围内），青

岛金王集团有限公司为青岛金王应用化学股份有限公司办理贷款、汇票承兑、汇票贴现、理财、出口押

汇、开立信用证、国内信用证及项下买方押汇、进口开征（含项下押汇或代付）、打包贷款等业务进行担保。

截至2024年06月30日，青岛金王集团有限公司在中国银行股份有限公司即墨支行为青岛金王应用化学股份有限公司办理了最高额保证业务。担保金额为9000万元整。担保内容为：在2024年04月

30日到2025年04月30日止，青岛金王集团有限公司为青岛金王应用化学股份有限公司办理债务融资进行担保。

截至2024年06月30日，青岛金王集团有限公司在兴业银行股份有限公司青岛分行为青岛金王应用化学股份有限公司办理了最高额保证业务。担保金额为4000万元整。担保内容为：在2023年10月

17日到2024年10月17日止，青岛金王集团有限公司为青岛金王应用化学股份有限公司办理债务融资进行担保。

截至2024年06月30日，青岛金王集团有限公司在光大银行股份有限公司青岛分行为青岛金王应用化学股份有限公司办理了最高额保证业务。担保金额为14000万元整。担保内容为：在2024年01月

15日到2025年01月15日止，青岛金王集团有限公司为青岛金王应用化学股份有限公司办理债务融资进行担保。

110青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

截至2024年06月30日，青岛金王集团有限公司在浙商银行股份有限公司青岛分行为青岛金王应用化学股份有限公司办理了最高额保证业务。担保金额为22000万元整。担保内容为：在2024年01月

04日到2027年01月03日，青岛金王集团有限公司为青岛金王应用化学股份有限公司办理债务融资进行担保。

截至2024年06月30日，青岛金王集团有限公司在华夏银行青岛分行为青岛金王应用化学股份有限公司办理了最高额保证业务。担保最高金额为10000万元整。担保内容为：在2024年05月30到

2025年04月28日止（在此担保期限内发生的债务担保皆在此担保范围内），青岛金王集团有限公司、青岛金王国际运输有限公司、青岛金王产业链管理有限公司为青岛金王应用化学股份有限公司办理融资业务进行担保。

截至2024年06月30日，青岛金王应用化学股份有限公司在上海农村商业银行金山支行为上海月沣化妆品有限公司办理了最高额保证业务。担保最高额度为1000万元整。担保内容为：在2023年08月21日到2024年08月20日止，青岛金王应用化学股份有限公司为上海月沣化妆品有限公司办理债务融资进行担保。

（5）关联方资金拆借

（6）关联方资产转让、债务重组情况

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬1396458.501386601.00

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

111青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）356103720.26259559082.75

其中：6个月以内355907030.08259523957.91

7-12个月196690.1835124.84

112青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

1至2年340413.94319740.56

2至3年513.92685.33

3年以上27077.4023947.87

3至4年20189.8317060.30

4至5年6887.576887.57

合计356471725.52259903456.51

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

其中：

按组合计提

坏账准备的356471725.52100.00%95902.370.03%356375823.15259903456.51100.00%84502.830.03%259818953.68应收账款

其中：

账龄组合118115144.2433.13%95902.370.08%118019241.8786403145.1833.24%84502.830.10%86318642.35

无风险组合238356581.2866.87%238356581.28173500311.3366.76%173500311.33

合计356471725.52100.00%95902.370.03%356375823.15259903456.51100.00%84502.830.03%259818953.68

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合118115144.2495902.370.08%

合计118115144.2495902.37

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收账款坏账准备84502.8311399.5495902.37

合计84502.8311399.5495902.37

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无

（4）本期实际核销的应收账款情况无

113青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名206194576.75206194576.7557.84%

第二名52407466.7552407466.7514.70%

第三名25531207.2525531207.257.16%

第四名12469060.0612469060.063.50%

第五名10864781.9010864781.903.05%

合计307467092.71307467092.7186.25%

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利60219925.0057019925.00

其他应收款1298846458.451141461519.04

合计1359066383.451198481444.04

（1）应收利息

1）应收利息分类

2）重要逾期利息

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

5）本期实际核销的应收利息情况

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

应收股利60219925.0057019925.00

合计60219925.0057019925.00

114青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

2）重要的账龄超过1年的应收股利

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

无

5）本期实际核销的应收股利情况

无

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

投资意向款11400000.0011400000.00

关联资金往来1287068871.511131359672.62

保证金及押金574145.03589663.68

往来款14498738.314103477.67

应收出口退税7592564.86

个人借款380164.06512055.06

其他544611.441470341.01

合计1314466530.351157027774.90

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1298782304.101141377895.27

6个月以内1298779304.101141371895.27

7-12个月3000.006000.00

1至2年47400.0094028.96

2至3年28486.70

3年以上15608339.5515555850.67

3至4年43405.0019800.00

4至5年17000.006423103.00

5年以上15547934.559112947.67

合计1314466530.351157027774.90

3）按坏账计提方法分类披露

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

115青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额53308.1915512947.6715566255.86

2024年1月1日余额

在本期

本期计提53816.0453816.04

2024年6月30日余

53816.0453308.1915512947.6715620071.90

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款坏15566255.815620071.9

53816.04

账准备60

15566255.815620071.9

合计53816.04

60

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无

5）本期实际核销的其他应收款情况

无

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例余额

第一名往来款484088529.271-6个月36.83%

第二名往来款336444571.061-6个月25.60%

第三名往来款316306435.831-6个月24.06%

第四名往来款56959400.001-6个月4.33%

第五名往来款52217182.401-6个月3.97%

合计1246016118.5694.79%

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

无

116青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资2232923980.382232923980.382232923980.382232923980.38

对联营、合营企业投资366802188.17366802188.17365612709.33365612709.33

合计2599726168.552599726168.552598536689.712598536689.71

（1）对子公司投资

单位：元减值准本期增减变动减值准期初余额期末余额被投资单位备期初追加投减少投计提减备期末（账面价值）（账面价值）余额其他资资值准备余额

广州韩亚462420000.00462420000.00

上海月沣578715103.31578715103.31

金王国贸213200000.00213200000.00

香港景隆51675595.0051675595.00

宝旌国际122363282.07122363282.07

金王产业链450000000.00450000000.00

众妆优选29900000.0029900000.00

新铁汇茂50000000.0050000000.00

南通晨阳22950000.0022950000.00

持棠公司1700000.001700000.00

海南金王50000000.0050000000.00

乌海金王200000000.00200000000.00

合计2232923980.382232923980.38

（2）对联营、合营企业投资

单位：元减值本期增减变动减值期初余额准备投资单位其他宣告发放计提期末余额准备减少投权益法下确认其他综合收（账面价值）期初追加投资权益现金股利减值其他（账面价值）期末余额资的投资损益益调整变动或利润准备余额

一、合营企业

二、联营企业

广州栋方96544140.08-355841.8596188298.23

青岛伟创269068569.251545320.69270613889.94

小计365612709.331189478.84366802188.17

合计365612709.331189478.84366802188.17可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

117青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务424298200.59339024129.19334759509.57261728337.33

其他业务2481491.6510325387.81

合计426779692.24339024129.19345084897.38261728337.33

营业收入、营业成本的分解信息：无

与履约义务相关的信息：无其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整：无

其他说明：无

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益1189478.84534253.32其他权益工具投资在持有期间取得的

3200000.003200000.00

股利收入

短期投资收益41125.10105143.31

合计4430603.943839396.63

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益58561.94计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按

227697.73照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金

3241125.10

融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

委托他人投资或管理资产的损益145049.43

除上述各项之外的其他营业外收入和支出62265.97

118青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

减：所得税影响额601496.22

少数股东权益影响额（税后）80635.26

合计3052568.69--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净每股收益报告期利润

资产收益率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润2.79%0.05870.0587扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东

2.58%0.05430.0543

的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

1.2024年6月30日交易性金融资产比2023年12月31日减少32.08%，主要原因为本报告期理财产品赎回所致。

2.2024年6月30日应收账款比2023年12月31日增加34.28%，主要原因为本报告期新材料蜡烛、香薰及工艺品

等销售额增加，未到收款账期所致。

3.2024年6月30日预付款项比2023年12月31日增加214.00%，主要原因为本报告期预付货款所致。

4.2024年6月30日存货比2023年12月31日增加32.25%，主要原因为新材料蜡烛、香薰及工艺品等业务增长，

报告期末相关原材料及库存商品增加所致。

5.2024年6月30日应付票据比2023年12月31日增加51.01%，主要原因为本报告期票据结算增加且未到兑付期限所致。

6.2024年6月30日应付账款比2023年12月31日增加55.06%，主要原因为本报告期为新材料蜡烛、香薰及工艺

品等业务增加，相关采购原材料增加，报告期末尚未结算所致。

7.2024年6月30日合同负债比2023年12月31日增加240.98%，主要原因为本报告期合同项下预收货款增加所致。

8.2024年6月30日一年内到期的非流动负债比2023年12月31日增加187.02%，主要原因为长期借款合同将于一

年内到期，重分类至本科目所致。

119青岛金王应用化学股份有限公司2024年半年度报告全文

9.2024年6月30日其他流动负债比2023年12月31日增加341.03%，主要原因为融资租赁合同将于一年内到期，

重分类至本科目所致。

10.2024年6月30日长期应付款比2023年12月31日减少100.00%，主要原因为融资租赁合同将于一年内到期，

重分类至一年内到期的非流动负债所致。

11.2024年6月30日递延所得税负债比2023年12月31日增加51.74%，主要原因为本报告期其他权益工具投资公

允价值变动增加所致。

12.2024年1-6月营业收入比2023年1-6月减少49.98%，主要原因为本报告期供应链业务减少所致。

13.2024年1-6月营业成本比2023年1-6月减少55.82%，主要原因为本报告期供应链业务减少所致。

14.2024年1-6月财务费用比2023年1-6月减少45.41%，主要原因为本报告期汇兑损失减少所致。

15.2024年1-6月其他收益比2023年1-6月减少81.56%，主要原因为本报告期收到政府补贴减少所致。

16.2024年1-6月投资收益比2023年1-6月减少51.89%，主要原因为本报告期短期投资收益减少所致。

17.2024年1-6月对联营企业和合营企业的投资收益比2023年1-6月增加122.64%，主要原因为本报告期联营企业

净利润增加所致。

18.2024年1-6月公允价值变动收益比2023年1-6月减少100.00%，主要原因为本报告期无相关业务所致。

19.2024年1-6月信用减值损失比2023年1-6月减少183.97%，主要原因为本报告期计提的应收款项信用减值准备减少所致。

20.2024年1-6月资产减值损失比2023年1-6月减少85.63%，主要原因为本报告期计提的资产减值准备减少所致。

21.2024年1-6月资产处置收益比2023年1-6月减少69.39%，主要原因为本报告期相关业务减少所致。

22.2024年1-6月营业外收入比2023年1-6减少98.26%，主要原因为本报告期相关业务减少所致。

23.2024年1-6月营业外支出比2023年1-6月减少77.27%，主要原因为本报告期相关业务减少所致。

青岛金王应用化学股份有限公司

董事长：陈索斌

二〇二四年八月三十日

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