万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

万邦德医药控股集团股份有限公司

2024年半年度财务报告

（未经审计）

【二〇二四年八月】

1万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：万邦德医药控股集团股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金153501934.88226608246.70

结算备付金0.000.00

拆出资金0.000.00

交易性金融资产0.000.00

衍生金融资产0.000.00

应收票据158213970.57134326036.95

应收账款859676358.61961984898.13

应收款项融资8068067.5257824476.02

预付款项301027447.49196190513.35

应收保费0.000.00

应收分保账款0.000.00

应收分保合同准备金0.000.00

其他应收款76841623.6558672580.74

其中：应收利息应收股利

买入返售金融资产0.000.00

存货268471122.11255907021.24

其中：数据资源

合同资产0.000.00

持有待售资产0.000.00

一年内到期的非流动资产3042869.753003705.13

其他流动资产25034756.8228749437.59

流动资产合计1853878151.401923266915.85

2万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

非流动资产：

发放贷款和垫款0.000.00

债权投资0.000.00

其他债权投资0.000.00

长期应收款12959545.5712792743.94

长期股权投资0.000.00

其他权益工具投资0.000.00

其他非流动金融资产111053278.8510519003.60

投资性房地产0.000.00

固定资产829907678.03867134143.54

在建工程682576644.93611332554.66

生产性生物资产0.000.00

油气资产0.000.00

使用权资产15827603.2916580236.15

无形资产413548464.86418461070.77

其中：数据资源

开发支出49678226.3146151524.81

其中：数据资源

商誉126494026.64125462540.41

长期待摊费用11069291.7912352679.59

递延所得税资产128203606.12113617628.87

其他非流动资产86511470.36138686942.75

非流动资产合计2467829836.752373091069.09

资产总计4321707988.154296357984.94

流动负债：

短期借款819031400.00824311577.65

向中央银行借款0.000.00

拆入资金0.000.00

交易性金融负债0.000.00

衍生金融负债0.000.00

应付票据32553001.6624177817.14

应付账款235817487.35278375622.83

预收款项0.000.00

合同负债11281408.6614309014.20卖出回购金融资产款

吸收存款及同业存放0.000.00

代理买卖证券款0.000.00

代理承销证券款0.000.00

应付职工薪酬20831656.8532707139.40

应交税费14397464.2657150398.03

其他应付款28331336.1922614344.08

3万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

其中：应付利息应付股利

应付手续费及佣金0.000.00

应付分保账款0.000.00

持有待售负债0.000.00

一年内到期的非流动负债58245657.9356915038.48

其他流动负债125125584.5216050087.27

流动负债合计1345614997.421326611039.08

非流动负债：

保险合同准备金0.000.00

长期借款55336510.6781505460.20

应付债券0.000.00

其中：优先股0.000.00

永续债0.000.00

租赁负债12490922.6711988653.58

长期应付款0.000.00

长期应付职工薪酬0.000.00

预计负债5959649.325910661.29

递延收益68747390.0470539610.06

递延所得税负债41847048.0740829713.01

其他非流动负债0.000.00

非流动负债合计184381520.77210774098.14

负债合计1529996518.191537385137.22

所有者权益：

股本616689055.00616689055.00

其他权益工具0.000.00

其中：优先股0.000.00

永续债0.000.00

资本公积311777732.90311777732.90

减：库存股59988484.9959988484.99

其他综合收益-30434281.08-30917597.35

专项储备0.000.00

盈余公积169392750.20169392750.20

一般风险准备0.000.00

未分配利润1688443346.691650739229.52

归属于母公司所有者权益合计2695880118.722657692685.28

少数股东权益95831351.24101280162.44

所有者权益合计2791711469.962758972847.72

负债和所有者权益总计4321707988.154296357984.94

法定代表人：赵守明主管会计工作负责人：王天放会计机构负责人：王天放

4万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金16366024.99864717.24

交易性金融资产0.000.00

衍生金融资产0.000.00

应收票据2018965.504282914.30

应收账款0.000.00

应收款项融资0.000.00

预付款项0.00267289.52

其他应收款984168588.56822506781.74

其中：应收利息

应收股利20400000.0020400000.00

存货10442.4810442.48

其中：数据资源

合同资产0.000.00

持有待售资产0.000.00

一年内到期的非流动资产0.000.00

其他流动资产792428.421289105.35

流动资产合计1003356449.95829221250.63

非流动资产：

债权投资0.000.00

其他债权投资0.000.00

长期应收款0.000.00

长期股权投资2199254416.232178598471.23

其他权益工具投资0.000.00

其他非流动金融资产0.000.00

投资性房地产0.000.00

固定资产2468954.752792379.40

在建工程0.000.00

生产性生物资产0.000.00

油气资产0.000.00

使用权资产4006665.164414280.62

无形资产7735000.008245000.00

其中：数据资源

开发支出0.000.00

其中：数据资源

商誉0.000.00

长期待摊费用7659085.698503043.21

递延所得税资产49596331.3743632216.66

其他非流动资产1670230.001670230.00

5万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

非流动资产合计2272390683.202247855621.12

资产总计3275747133.153077076871.75

流动负债：

短期借款124000000.00144187000.00

交易性金融负债0.000.00

衍生金融负债0.000.00

应付票据0.000.00

应付账款415650.00957431.20

预收款项0.000.00

合同负债0.000.00

应付职工薪酬599920.943581438.78

应交税费32220.23123007.21

其他应付款329449436.4385750332.49

其中：应付利息应付股利

持有待售负债0.000.00

一年内到期的非流动负债880645.83887295.01

其他流动负债2018965.504282914.30

流动负债合计457396838.93239769418.99

非流动负债：

长期借款0.000.00

应付债券0.000.00

其中：优先股0.000.00

永续债0.000.00

租赁负债3127177.493020012.82

长期应付款0.000.00

长期应付职工薪酬0.000.00

预计负债0.000.00

递延收益0.000.00

递延所得税负债1001666.291103570.15

其他非流动负债0.000.00

非流动负债合计4128843.784123582.97

负债合计461525682.71243893001.96

所有者权益：

股本616689055.00616689055.00

其他权益工具0.000.00

其中：优先股0.000.00

永续债0.000.00

资本公积1300145835.871300145835.87

减：库存股59988484.9959988484.99

其他综合收益0.000.00

专项储备0.000.00

6万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

盈余公积169392750.20169392750.20

未分配利润787982294.36806944713.71

所有者权益合计2814221450.442833183869.79

负债和所有者权益总计3275747133.153077076871.75

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入752797947.41738559658.78

其中：营业收入752797947.41738559658.78

利息收入0.000.00

已赚保费0.000.00

手续费及佣金收入0.000.00

二、营业总成本737793960.69728574502.18

其中：营业成本471783578.07444774432.51利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加7475016.197067483.43

销售费用133635987.52143639204.53

管理费用83632779.5987318317.81

研发费用27441867.7427778857.29

财务费用13824731.5817996206.61

其中：利息费用16614191.1617917870.94

利息收入3251568.792307577.83

加：其他收益20413449.8012901923.07

投资收益（损失以“—”号填列）228588.982491900.00

其中：对联营企业和合营企业的投资收益0.000.00

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益0.000.00

汇兑收益（损失以“—”号填列）0.000.00

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）0.000.00

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）1906275.25-469080.04

信用减值损失（损失以“—”号填列）-13817916.422955168.88

资产减值损失（损失以“—”号填列）644351.80-1085541.76

资产处置收益（损失以“—”号填列）0.00-69819.46

三、营业利润（亏损以“—”号填列）24378736.1326709707.29

7万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目2024年半年度2023年半年度

加：营业外收入629847.36282657.28

减：营业外支出2137687.581174171.83

四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）22870895.9125818192.74

减：所得税费用-7174285.14-3844353.87

五、净利润（净亏损以“—”号填列）30045181.0529662546.61

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）30045181.0529662546.61

2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）0.000.00

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列）37704117.1731589260.04

2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）-7658936.12-1926713.43

六、其他综合收益的税后净额2693441.19-8650578.44

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额483316.27-4441156.66

（一）不能重分类进损益的其他综合收益0.000.00

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益483316.27-4441156.66

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额483316.27-4441156.66

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额2210124.92-4209421.78

七、综合收益总额32738622.2421011968.17

归属于母公司所有者的综合收益总额38187433.4427148103.38

归属于少数股东的综合收益总额-5448811.20-6136135.21

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.06110.0515

（二）稀释每股收益0.06110.0515

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：赵守明主管会计工作负责人：王天放会计机构负责人：王天放

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入0.000.00

减：营业成本0.000.00

8万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目2024年半年度2023年半年度

税金及附加7003.4317424.91

销售费用0.000.00

管理费用11619929.9418495301.24

研发费用0.000.00

财务费用2880485.144908789.04

其中：利息费用利息收入

加：其他收益41136.1518087.26

投资收益（损失以“—”号填列）0.002491900.00

其中：对联营企业和合营企业的投资收益0.000.00以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失

0.000.00以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）0.000.00

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）0.000.00

信用减值损失（损失以“—”号填列）-10312155.56-23914368.82

资产减值损失（损失以“—”号填列）0.000.00

资产处置收益（损失以“—”号填列）0.000.00

二、营业利润（亏损以“—”号填列）-24778437.92-44825896.75

加：营业外收入0.000.00

减：营业外支出250000.0049790.00

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）-25028437.92-44875686.75

减：所得税费用-6066018.57-10647497.24

四、净利润（净亏损以“—”号填列）-18962419.35-34228189.51

（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）-18962419.35-34228189.51

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）0.000.00

五、其他综合收益的税后净额0.000.00

（一）不能重分类进损益的其他综合收益0.000.00

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益0.000.00

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-18962419.35-34228189.51

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

9万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金817831516.21622150800.23客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还657886.599967232.26

收到其他与经营活动有关的现金15902360.1615290183.96

经营活动现金流入小计834391762.96647408216.45

购买商品、接受劳务支付的现金283164484.12351273015.01客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金119120491.76119775773.22

支付的各项税费103205145.81107392251.79

支付其他与经营活动有关的现金212656528.01217415045.14

经营活动现金流出小计718146649.70795856085.16

经营活动产生的现金流量净额116245113.26-148447868.71

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金0.000.00

取得投资收益收到的现金5736906.2515205384.65

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额639428.37968175.40

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额0.002223765.62

收到其他与投资活动有关的现金1372000.004519470.33

投资活动现金流入小计7748334.6222916796.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金45362745.7785433402.25

投资支付的现金0.000.00

质押贷款净增加额0.000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额0.000.00

支付其他与投资活动有关的现金110690200.005000000.00

投资活动现金流出小计156052945.7790433402.25

投资活动产生的现金流量净额-148304611.15-67516606.25

三、筹资活动产生的现金流量：

10万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目2024年半年度2023年半年度

吸收投资收到的现金-344565.00372363.52

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金0.000.00

取得借款收到的现金652266896.32598636813.95

收到其他与筹资活动有关的现金0.0021960343.69

筹资活动现金流入小计651922331.32620969521.16

偿还债务支付的现金681293596.50459677492.46

分配股利、利润或偿付利息支付的现金19881565.0691887991.22

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润0.000.00

支付其他与筹资活动有关的现金1453731.833.00

筹资活动现金流出小计702628893.39551565486.68

筹资活动产生的现金流量净额-50706562.0769404034.48

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响44662.97-674375.46

五、现金及现金等价物净增加额-82721396.99-147234815.94

加：期初现金及现金等价物余额218151055.07439045683.95

六、期末现金及现金等价物余额135429658.08291810868.01

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金0.000.00

收到的税费返还43604.3218087.26

收到其他与经营活动有关的现金7163109.761289457.98

经营活动现金流入小计7206714.081307545.24

购买商品、接受劳务支付的现金0.000.00

支付给职工以及为职工支付的现金4599236.216157908.74

支付的各项税费10997.939611.11

支付其他与经营活动有关的现金106318977.1814866350.10

经营活动现金流出小计110929211.3221033869.95

经营活动产生的现金流量净额-103722497.24-19726324.71

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金0.007491900.00

取得投资收益收到的现金0.000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额0.000.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额0.000.00

收到其他与投资活动有关的现金59000000.00159519470.33

投资活动现金流入小计59000000.00167011370.33

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金0.00470470.94

投资支付的现金20655945.0010000000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额0.000.00

支付其他与投资活动有关的现金110760000.00203350000.00

投资活动现金流出小计131415945.00213820470.94

投资活动产生的现金流量净额-72415945.00-46809100.61

三、筹资活动产生的现金流量：

11万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目2024年半年度2023年半年度

吸收投资收到的现金0.000.00

取得借款收到的现金124000000.00144000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金493500000.00464000000.00

筹资活动现金流入小计617500000.00608000000.00

偿还债务支付的现金144000000.00160000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金2860250.0176601797.71

支付其他与筹资活动有关的现金279000000.00355000003.00

筹资活动现金流出小计425860250.01591601800.71

筹资活动产生的现金流量净额191639749.9916398199.29

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响0.000.00

五、现金及现金等价物净增加额15501307.75-50137226.03

加：期初现金及现金等价物余额864717.2458306652.31

六、期末现金及现金等价物余额16366024.998169426.28

12万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一项目具专般其他综合收项风其少数股东权益所有者权益合计

股本优永资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计其益储险他先续他备准股债备

一、上年期末余-

616689055.00311777732.9059988484.99169392750.201650739229.522657692685.28101280162.442758972847.72

额30917597.35

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余-

616689055.00311777732.9059988484.99169392750.201650739229.522657692685.28101280162.442758972847.72

额30917597.35

三、本期增减变动金额（减少以483316.2737704117.1738187433.44-5448811.2032738622.24“—”号填列）

（一）综合收益

483316.2737704117.1738187433.44-5448811.2032738622.24

总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入

的普通股

2．其他权益工

具持有者投入资本

13万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一项目具专般其他综合收项风其少数股东权益所有者权益合计

股本优永资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计其益储险他先续他备准股债备

3．股份支付计

入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公

积

2．提取一般风

险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计

划变动额结转留存收益

14万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一项目具专般其他综合收项风其少数股东权益所有者权益合计

股本优永资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计其益储险他先续他备准股债备

5．其他综合收

益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余-

616689055.00311777732.9059988484.99169392750.201688443346.692695880118.7295831351.242791711469.96

额30434281.08上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一项目具专般项风其少数股东权益所有者权益合计

股本优永资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计其储险他先续他备准股债备

一、上年期末

618222829.00305791707.4959988484.99-21001883.03159762522.461685299248.582688085939.51131021112.492819107052.00

余额

加：会计

-855428.91-855428.91-855428.91政策变更

15万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2023年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一项目具专般项风其少数股东权益所有者权益合计

股本优永资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计其储险他先续他备准股债备前期差错更正其他

二、本年期初

618222829.00305791707.4959988484.99-21001883.03159762522.461684443819.672687230510.60131021112.492818251623.09

余额

三、本期增减变动金额（减-1533774.0010074359.41-4441156.66-41813426.56-37713997.81-9780483.54-47494481.35

少以“—”号填

列）

（一）综合收

-4441156.6631589260.0427148103.38-6136135.2121011968.17益总额

（二）所有者

投入和减少资-1533774.0010074359.418540585.41-3644348.334896237.08本

1．所有者投入

-1533774.00-1533774.00-1533774.00的普通股

2．其他权益工

具持有者投入资本

3．股份支付计

入所有者权益的金额

4．其他10074359.4110074359.41-3644348.336430011.08

（三）利润分

-73402686.60-73402686.60-73402686.60配

16万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2023年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一项目具专般项风其少数股东权益所有者权益合计

股本优永资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计其储险他先续他备准股债备

1．提取盈余公

积

2．提取一般风

险准备

3．对所有者（或股东）的-73402686.60-73402686.60-73402686.60分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计

划变动额结转留存收益

5．其他综合收

益结转留存收益

6．其他

17万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2023年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一项目具专般项风其少数股东权益所有者权益合计

股本优永资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计其储险他先续他备准股债备

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末

616689055.00315866066.9059988484.99-25443039.69159762522.461642630393.112649516512.79121240628.952770757141.74

余额

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具项目其他专项

股本优先永续资本公积减：库存股综合盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其他储备股债收益

一、上年期末余

616689055.001300145835.8759988484.99169392750.20806944713.712833183869.79

额

加：会计政策变更前期差错更正其他

18万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2024年半年度

其他权益工具项目其他专项

股本优先永续资本公积减：库存股综合盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其他储备股债收益

二、本年期初余

616689055.001300145835.8759988484.99169392750.20806944713.712833183869.79

额

三、本期增减变动金额（减少以-18962419.35-18962419.35“—”号填列）

（一）综合收益

-18962419.35-18962419.35总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入

的普通股

2．其他权益工

具持有者投入资本

3．股份支付计

入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公

积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

19万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2024年半年度

其他权益工具项目其他专项

股本优先永续资本公积减：库存股综合盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其他储备股债收益

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计

划变动额结转留存收益

5．其他综合收

益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余

616689055.001300145835.8759988484.99169392750.20787982294.362814221450.44

额

20万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具项目其他专项

股本优先永续资本公积减：库存股综合盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其他储备股债收益

一、上年期末余

618222829.001294092594.5459988484.99159762522.46793914675.022806004136.03

额

加：会计政策变更前期差

-332008.30-332008.30错更正其他

二、本年期初余

618222829.001294092594.5459988484.99159762522.46793582666.722805672127.73

额

三、本期增减变

-动金额（减少以-1533774.006053241.33-103111408.78

107630876.11“—”号填列）

（一）综合收益

-34228189.51-34228189.51总额

（二）所有者投

-1533774.006053241.334519467.33入和减少资本

1．所有者投入

-1533774.00-1533774.00的普通股

2．其他权益工

具持有者投入资本

3．股份支付计

入所有者权益的金额

4．其他6053241.336053421.33

（三）利润分配-73402686.60-73402686.60

21万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2023年半年度

其他权益工具项目其他专项

股本优先永续资本公积减：库存股综合盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其他储备股债收益

1．提取盈余公

积

2．对所有者（或股东）的分-73402686.60-73402686.60配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计

划变动额结转留存收益

5．其他综合收

益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余

616689055.001300145835.8759988484.99159762522.46685951790.612702560718.95

额

22万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

三、公司基本情况

1、公司注册地、组织形式和总部地址

万邦德医药控股集团股份有限公司（原名浙江栋梁新材股份有限公司、万邦德新材股份有限公司）系经浙江省人民

政府证券委员会《关于同意设立浙江栋梁铝业股份有限公司的批复》（浙证发〔1999〕第14号）批准，由湖州市织里镇资产经营有限公司、陆志宝等共同发起设立，于1999年3月31日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省湖州市。公司股票已于2006年11月20日在深圳证券交易所挂牌交易。公司现持有统一社会信用代码为

913300001469343082的营业执照。截至2024年6月30日，公司累计发行股本总数616689055股，注册资本为

616689055元，注册地址：浙江省织里镇栋梁路1688号，总部地址：浙江省台州市温岭市百丈北路28号，母公司为

万邦德集团有限公司，最终实际控制人为赵守明、庄惠夫妇。

2、公司业务性质和主要经营活动

公司经营范围为：许可项目：药品生产；第二类医疗器械生产；第三类医疗器械生产；药品进出口；货物进出口(依

法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准)。一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；化工产品销售（不含许可类化工产品）；产业用纺织制成品制造；

产业用纺织制成品销售；第一类医疗器械生产；面料纺织加工(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。

公司属医药制造、医疗器械行业。医药制造业务主要从事现代中药、化学原料药及化学制剂的研发、生产和销售，拥有完善的药品研发、生产和销售体系，具有从中药提取、原料药合成到各类剂型制剂生产的完整产业链，产品涉及心脑血管、神经系统、呼吸系统和消化系统疾病等多个治疗领域。医疗器械业务主要从事高端医疗器械研制、医疗设备服务和提供医院工程服务等，主要产品及服务包括医疗设备及医院工程服务、一次性无菌医用高分子耗材、骨科植入器械等。

3、合并财务报表范围公司本期纳入合并范围的子公司共45户，详见本附注“十、在其他主体中的权益“。本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加2户，合并范围变更主体的具体信息详见本附注“九、合并范围的变更”。

4、财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于2024年8月27日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

2、持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

23万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在存货的计价方法、应收款项预期信用损失计提的方法、固定资产折旧和无形资产摊销、收入的确认时点等。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司南非子公司 Wepon Africa (PTY )Ltd 及其子公司以及 WEPONMEDICAL RENTAL SERVICES（PTY）LTD 以其经营所处的主要经济环境中的货币兰特为记账本位币本公司美国子公司

WEPON (USA) Medical TechnologyInc.以其经营所处的主要经济环境中的货币美元为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项人民币100万元本期重要的应收款项核销人民币40万元重要的在建工程累计投资额人民币1000万元以上的在建工程重要的非全资子公司归属于母公司的净资产人民币1亿元以上的非全资子公司

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

24万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；

不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的

被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

（3）非同一控制下的企业合并

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

1)企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

2)企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

3)已办理了必要的财产权转移手续。

4)本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

5)本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

（4）为合并发生的相关费用

25万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

（3）合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并

现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入

合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

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在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）处置子公司或业务

*一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之

外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

*购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持

续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

*不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

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在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

（1）合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：

1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营

安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

（2）共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

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10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经

营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

1）以摊余成本计量的金融资产。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

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对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

1)分类为以摊余成本计量的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

2)分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

3)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

4)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

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不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

5)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

*嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

*在初次确定类似的混合合同是否需要分解时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（2）金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

*能够消除或显著减少会计错配。

*根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

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本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

2)其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

*不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

（3）金融资产和金融负债的终止确认

1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

*该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

1)转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务

单独确认为资产或负债。

2)保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

3)既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则

根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

*未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

32万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

*保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

1)金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

*被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

2)金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部

分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

*终止确认部分在终止确认日的账面价值。

*终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（6）金融工具减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、

合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产以及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

33万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

1)如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内

预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

2)如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金

融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

3)如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内

预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

*债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

*债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

*作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

*债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

*本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

34万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

*以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

*对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

*对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

*对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

*对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

（7）金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

35万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

12、应收票据本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五重要会计政策及会计估计/11、金融工具/（6）金融资产减值”。

本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收票据单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

出票人具有较高的信用评级，历史上未发生参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济无风险银行承兑

票据违约，信用损失风险极低，在短期内履状况的预测，通过风险敞口和整个存续期预测信用损失票据组合

行其支付合同现金流量义务的能力很强率，该组合预测信用损失率为0%。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济商业承兑汇票本组合以应收票据的账龄作为信用风险特征状况的预测，编制应收票据账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

13、应收账款本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五重要会计政策及会计估计/11、金融工具/（6）金融资产减值”。

本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

医疗器械业务应医疗器械板块业务结算款，本组合以应收账款的账龄作为信用按账龄与整个存续期预期信用损失率收账款风险特征。对照表计提制药业务应收账制药板块业务结算款，本组合以应收账款的账龄作为信用风险按账龄与整个存续期预期信用损失率款特征。对照表计提

14、应收款项融资分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注“五重要会计政策及会计估计/11、金融工具”。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五重要会计政策及会计估计/11、金融工具/（6）金融资产减值”。

本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。

36万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法账龄组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提

16、合同资产

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。

本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五重要会计政策及会计估计/11、金融工具/（6）金融资产减值”。

17、存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过

程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。

（2）存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；

与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销；

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2）包装物采用一次转销法进行摊销。

3）其他周转材料采用一次转销法进行摊销。

18、持有待售资产

（1）划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准，且获得确定的购买承诺，预

计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

（2）持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

19、债权投资

20、其他债权投资本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五重要会计政策及会计估计/11、金融工具/（6）金融资产减值”。

21、长期应收款本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五重要会计政策及会计估计/11、金融工具/（6）金融资产减值”。

本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的长期应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法账龄组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提

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22、长期股权投资

（1）初始投资成本的确定

1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注“五重要会计政策及会计估计/6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”。

2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（2）后续计量及损益确认

1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信

托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

39万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

（3）长期股权投资核算方法的转换

1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨

认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

3）权益法核算转公允价值计量本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（4）长期股权投资的处置

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处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权

能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，

确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认

为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（5）共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：

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1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；

2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；

3）与被投资单位之间发生重要交易；

4）向被投资单位派出管理人员；

5）向被投资单位提供关键技术资料。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式：成本法计量

折旧或摊销方法：投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：

类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧（摊销）率（%）

房屋建筑物2054.75

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-3053.17-4.75

机器设备年限平均法5-1556.33-19.00

运输工具年限平均法5-1059.50-19.00

其他设备年限平均法3-1059.50-31.67

42万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

25、在建工程

（1）在建工程初始计量

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

26、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承

担带息债务形式发生的支出；

2）借款费用已经发生；

3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

（3）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（4）借款费用资本化金额的计算方法

43万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及

其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件、专利权、商标、非专利技术、药品生产技术、药品及医疗器械 FDA 认证等。

1）无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2）无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

*使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目预计使用寿命依据土地使用权50受益期内摊销

软件3-10受益期内摊销

专利权10-15受益期内摊销

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项目预计使用寿命依据

非专利技术10-20受益期内摊销

药品生产技术5-20受益期内摊销

药品及医疗器械 FDA 认证 10 受益期内摊销每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

*使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

2）开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

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30、长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

31、长期待摊费用

（1）摊销方法

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

（2）摊销年限类别摊销年限

租入固定资产改良（装修）支出5年排污费5年装修费用5-10年信息技术服务费3年

32、合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

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职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司报告期内无其他长期福利。

34、预计负债

（1）预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

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本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

35、股份支付

（1）股份支付的种类本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：1）期权的行权价格；2）期权的有效期；3）标的股份的现行价格；4）股价预计波动率；5）股份的预计股利；6）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。

股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

（3）确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

（4）会计处理方法

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

48万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司的收入主要来源于如下业务类型：药品生产销售业务以及医疗器械生产销售业务。

（1）收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：

1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

（2）收入确认的具体方法

本公司有两大业务板块：药品生产销售、医疗器械生产销售。各类业务销售收入确认的具体方法披露如下：

1）药品生产销售业务

本公司药品生产销售属于在某一时点履行的履约义务，公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户签收确认、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。

2）医疗器械生产销售业务

本公司医疗业务板块主要生产销售医疗器械。医疗器械生产销售业务属于在某一时点履行的履约义务，公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户签收确认、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。

49万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）特定交易的收入处理原则

1）附有销售退回条款的合同在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。

销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

38、合同成本

（1）合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客

户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

（2）合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

（3）合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

（4）合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

（1）类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

50万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

（2）政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（3）会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

（1）确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：1）该交易不是企业合并；2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

（2）确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

51万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在

可预见的未来很可能不会转回。

（3）同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

1）租赁合同的分拆

当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别对各项单独租赁进行会计处理。

当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。

2）租赁合同的合并

本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：

*该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。

*该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

*该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

3）本公司作为承租人的会计处理

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

52万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目采用简化处理的租赁资产类别短期租赁包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁

低价值资产租赁单项租赁资产为全新资产时价值较低（人民币4万元以下）的租赁

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

1）租赁的分类

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

*承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

*资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

*在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

*租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

*若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

*资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

*承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

*扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

*租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；

*由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3）对经营租赁的会计处理

53万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

4）售后租回交易

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。

42、其他重要的会计政策和会计估计

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

13%、5%、3%；出口货物享受“免、增值税销售货物或提供应税劳务抵、退”政策，退税率为13%、5%城市维护建设税实缴流转税税额5%、7%

企业所得税应纳税所得额15%、25%、27%、21%

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%房产税1.2%、12%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

54万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

税种计税依据税率

教育费附加实缴流转税税额3%

地方教育附加实缴流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

康康医疗、康慈医疗、万邦德制药、贝斯康公司、万邦德医疗科技15%

万邦德非洲公司、特迈克非洲公司、特迈克地产公司、爱力特公司、爱力特地产公司、WEPON

27%

MEDICAL RENTAL SERVICES（PTY）LTD 等非洲子公司

万邦德（美国）医疗科技有限公司21%

除上述以外的其他纳税主体25%

2、税收优惠（1）本公司子公司康康医疗、康慈医疗、万邦德制药、贝斯康公司、万邦德医疗科技为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，本期企业所得税享受高新技术企业税收优惠政策，减按15%的税率计缴企业所得税。

（2）根据财政部、税务总局发布的《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告

2023年第6号）的规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，对于小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部、税务总局发布的《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。报告期内公司子公司浙江万邦德医药原料有限公司、万邦德制药集团杭州医药技术有限公司、温岭万邦德企业管理咨询有限公司等适用小型微利企业税收优惠。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金98034.8379322.09

银行存款141114856.96218071453.29

其他货币资金12289043.098457471.32

合计153501934.88226608246.70

其中：存放在境外的款项总额26841426.269271267.67其他说明

其中受限制的货币资金明细如下：

单位：元

55万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票保证金7382076.808456773.62

信用证保证金-418.01

履约保证金--

定期存款10690200.00-

合计18072276.808457191.63

2、交易性金融资产

3、衍生金融资产

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据158213970.57134326036.95

合计158213970.57134326036.95

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别金计提账面价值金计提账面价值金额比例金额比例额比例额比例

其中：

按组合计提坏账准

158213970.57100.00%158213970.57134326036.95100.00%134326036.95

备的应收票据

其中：

银行承兑

158213970.57100.00%158213970.57134326036.95100.00%134326036.95

汇票

合计158213970.57100.00%158213970.57134326036.95134326036.95

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额

56万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据328531352.88124236106.10

合计328531352.88124236106.10

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）381651890.43498291175.85

1至2年448384805.15454013486.35

2至3年96827852.9784860238.48

3年以上92154575.5277694735.42

3至4年43675156.1654230579.12

4至5年25354452.676889568.83

5年以上23124966.6916574587.47

合计1019019124.071114859636.10

57万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例按单项计提坏账准

37443834.963.67%32494971.9286.78%4948863.0437586799.093.37%32638283.8586.83%4948515.24

备的应收账款

其中：

按组合计提坏账准

981575289.1196.33%126847793.5412.92%854727495.571077272837.0196.63%120236454.1211.16%957036382.89

备的应收账款

其中：

医疗业务

160065336.3815.71%24285574.1515.17%135779762.23192447042.2817.26%22010794.8211.44%170436247.46

应收账款制药业务

821509952.7380.62%102562219.3912.48%718947733.34884825794.7379.37%98225659.3011.10%786600135.43

应收账款

合计1019019124.07100.00%159342765.4615.64%859676358.611114859636.10100.00%152874737.9713.71%961984898.13

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提预期信用损失的应收账款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

重庆力美药业有限公司2614984.002614984.002464984.002464984.00100.00%预计收回的可能性极低

安阳市泰崇华物资有限公司1725000.001725000.001725000.001725000.00100.00%预计收回的可能性极低

湖南华保通制药有限公司2328000.002328000.002328000.002328000.00100.00%预计收回的可能性极低

大泗医疗器械销售有限公司5770000.005770000.005770000.005770000.00100.00%预计无法收回

临海市双美医疗用品有限公司96512.3277209.8696512.3277209.8680.00%预计无法收回

58万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

大泗医疗器械销售有限公司1962275.001569820.001962275.001569820.0080.00%预计无法收回

新余双银医疗器械有限公司1737178.001389742.401737178.001389742.4080.00%预计无法收回

上海点罡医疗器械科技中心3811970.003049576.003811970.003049576.0080.00%预计无法收回

湖南习创医疗科技有限公司580407.95464326.36580407.95464326.3680.00%预计无法收回

湖南飞吉医疗器械有限公司3622490.002897992.003622490.002897992.0080.00%预计无法收回

湖南果行健康产业有限公司6445600.005156480.006445600.005156480.0080.00%预计无法收回

海仁医疗器械（山东）有限公司6187280.004949824.006187280.004949824.0080.00%预计无法收回

韩国 DIO 243719.25 194975.40 245236.75 196189.40 80.00% 预计无法收回

其他461382.57450353.83466900.94455827.997.63%预计可收回的可能性较小

合计37586799.0932638283.8537443834.9632494971.92

59万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

按组合计提坏账准备类别名称：医疗业务应收账款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内87335356.274366767.815.00%

1－2年45261035.834526103.5910.00%

2－3年6014674.401804402.3330.00%

3－4年3262906.261631453.1450.00%

4－5年12469125.906234609.5650.00%

5年以上5722237.725722237.72100.00%

合计160065336.3824285574.15

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：制药业务应收账款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内281126826.4814056341.325.00%

1－2年415876998.4941587699.8510.00%

2－3年94221406.3928266421.9230.00%

3－4年16491670.978245835.4850.00%

4－5年6774259.163387129.5850.00%

5年以上7018791.247018791.24100.00%

合计821509952.73102562219.39

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提预期信用

32638283.85150000.005296.8432493580.69

损失的应收账款按组合计提预期信用损失的应收账款

其中：

27465.39-907.4026557.99

内部往来

医疗业务应收账款22010794.822577526.52-301355.9624286965.38

制药业务应收账款98225659.304310002.10102535661.40

合计152874737.976914994.01150000.00-296966.52159342765.46

60万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比例的依单位名称收回或转回金额转回原因收回方式据及其合理性

重庆力美药业有限公司150000.00现金回款

合计150000.00

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元应收账款和占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产单位名称合同资产期同资产期末余额备和合同资产减额期末余额末余额合计数的比例值准备期末余额

单位一67473832.196.62%5223773.82

单位二52997425.575.20%7091605.91

单位三48668867.784.78%3814682.18

单位四37910723.433.72%6691035.03

单位五35700000.003.50%3570000.00

合计242750848.9723.82%26391096.94

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

合计0.000.00

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

61万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据8068067.5257824476.02

合计8068067.5257824476.02

62万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减预期信用损失值）值）

2024年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

应收票据500000.00500000.00

合计500000.00500000.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元

63万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款76841623.6558672580.74

合计76841623.6558672580.74

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理

64万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元

65万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金62518179.9155414975.90

拆借款11438302.598990806.87

备用金6875310.495787709.19

油卡充值款6344.944174.15

应收暂付款11710054.5914774197.49

其他32508399.8613818149.69

合计125056592.3898790013.29

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）36952047.365260826.40

1至2年20386819.5951278193.71

2至3年39278529.109207969.46

3年以上28439196.3333043023.72

3至4年11773511.9915786779.20

4至5年2874950.194877941.47

5年以上13790734.1512378303.05

合计125056592.3898790013.29

66万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提

29944277.9423.94%29272427.9497.76%671850.0034827048.8935.25%30155198.8986.59%4671850.00

坏账准备

其中：

按组合计提

95112314.4476.06%18942540.7919.92%76169773.6563962964.4064.75%9962233.6615.58%54000730.74

坏账准备

其中：

账龄组合95112314.4476.06%18942540.7919.92%76169773.6563962964.4064.75%9962233.6615.58%54000730.74

合计125056592.38100.00%48214968.7338.55%76841623.6598790013.29100.00%40117432.5540.61%58672580.74

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提预期信用损失的其他应收款情况

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由涉诉，扣除子公司浙江万邦德医药原料有限公司尚欠山东蜀中药业有限公

山东蜀中药业有限公司8681360.768681360.768681360.768681360.76100.00%

司货款1796300.04元，按差额计提了坏账准备8681360.76元。

Tecmed Empowerment Trust 8393807.62 8393807.62 8503252.53 8503252.53 100.00% 股权款全额计提

深圳市顶宏兴科技有限公司7440000.003440000.003440000.003440000.00100.00%预计无法收回，全额计提江苏剑涛医疗器械科技有限公司2635000.002635000.002635000.002635000.00100.00%预计无法收回，全额计提泰州诺捷康医疗器械科技有限公司2220000.002220000.002220000.002220000.00100.00%预计无法收回，全额计提樊恩生1343700.00671850.001343700.00671850.0050.00%担保代偿，账龄时间较长吉林省舒兰合成药业股份有限公司1000000.001000000.000.000.00-

67万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

与该公司存在纠纷，预计该款项无法浙江乐普药业股份有限公司535360.09535360.09535360.09535360.09100.00%收回。

江西省山水医药有限责任公司（普药采）186000.00186000.00186000.00186000.00100.00%诉讼且已胜诉，对方还未支付苏州纯一医疗科技有限公司800000.00800000.00800000.00800000.00100.00%预计无法收回，全额计提厦门月芒智能设备有限公司5800.005800.005800.005800.00100.00%预计无法收回

星田传动系统（佛山市）有限公司1566.001566.001566.001566.00100.00%预计无法收回

浙江精诚模具机械有限公司11000.0011000.0011000.0011000.00100.00%预计无法收回

北京中科光析化工技术研究院1100.001100.001100.001100.00100.00%预计无法收回

杭州臻悦能源有限公司448000.00448000.00448000.00448000.00100.00%预计无法收回

河北美安佳节能科技有限公司2498.002498.002498.002498.00100.00%预计无法收回

河南聚源网业科技有限公司2500.002500.002500.002500.00100.00%预计无法收回

宁波铂泰进出口有限公司130000.00130000.00130000.00130000.00100.00%预计无法收回

厦门阅信诚新材料有限公司154619.47154619.47154619.47154619.47100.00%预计无法收回

义乌市衍祥贸易有限公司1035.401035.401035.401035.40100.00%预计无法收回

中广核俊尔（浙江）新材料有限公司6000.006000.006000.006000.00100.00%预计无法收回

沈丘县聚丰网业有限公司3000.003000.003000.003000.00100.00%预计无法收回

扬州宣成过滤网有限公司989.38989.38989.38989.38100.00%预计无法收回

韩国 HUVEXEL.CO.LTD 226712.92 226712.92 226712.92 226712.92 100.00% 预计无法收回

Tertia Sykes 596999.25 596999.25 604783.39 604783.39 100.00% 股权款全额计提

合计34827048.8930155198.8929944277.9429272427.94

68万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

按组合计提坏账准备类别名称：按组合计提预期信用损失的其他应收款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内36952047.351847602.375.00%

1－2年20135334.112013533.0710.00%

2－3年30627838.889188351.6630.00%

3－4年133130.6166565.3150.00%

4－5年2874950.191437475.0950.00%

5年以上4389013.304389013.29100.00%

合计95112314.4418942540.79

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减信用损失值）值）

2024年1月1日余额263041.325127819.4134726571.8240117432.55

2024年1月1日余额在

本期

——转入第二阶段-1005713.211005713.210.00

——转入第三阶段-3062783.893062783.890.00

本期计提3993056.785090342.647783293.4416542192.86

本期转回12452.646533837.821393970.487615760.94

本期核销1000000.001000000.00

其他变动53612.75165.87117325.64171104.26

2024年6月30日余额3291545.001627419.4243296004.3148214968.73

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

第一阶段36952047.351847602.3735104444.985260826.41263041.324997785.09

第二阶段20135334.112013533.0718121801.0451278193.715127819.4146150374.30

第三阶段67969210.9244353833.2923615377.6342250993.1734726571.827524421.35

合计125056592.3848214968.7376841623.6598790013.2940117432.5558672580.74损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

69万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他单项计提预期

信用损失的应30155198.89117229.050.001000000.000.0029272427.94收账款按组合计提预期信用损失的其他应收款

其中：账龄组

9962233.6616424963.817615760.94171104.2618942540.79

合

合计40117432.5516542192.867615760.941000000.00171104.2648214968.73

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比例的单位名称收回或转回金额转回原因收回方式依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的其他应收款1000000.00

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序联交易产生

吉林首舒兰合成药款项无法收回，货款保证金1000000.00总经理审批否业股份有限公司已协议冲销

合计1000000.00

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例余额

单位一押金保证金30000000.002-3年23.99%9000000.00

单位二保证金20000000.001-2年15.99%1000000.00

单位三其他8681360.765年以上6.94%8681360.76

单位四其他8348082.861年以内6.68%417404.14

单位五拆借款8503252.532-3年6.80%8503252.53

合计75532696.1560.40%27602017.43

70万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内186064971.5861.81%121434799.2761.90%

1至2年96318095.8332.00%55930650.3628.51%

2至3年17697771.515.88%18331585.209.34%

3年以上946608.570.31%493478.520.25%

合计301027447.49196190513.35

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

单位名称期末余额（元）账龄未及时结算原因

该单位专门生产某原料药的中间体，产品均专供万邦德

1年内41487050.15元；

制药集团有限公司，依据战略合作协议预付款项，因生单位一63887050.151-2年14000000元；

产设备未能及时完成安装而导致2023年初方开始投入生

2-3年8400000元。

产，自此货源才得以陆续供应中；

由于某原料药的中间体比较紧俏，提前支付预付款，货

1年内3060000元；

物分批到货：因其2023年期间针对生产设备需进行技术

单位二22994057.401-2年14085000元；

改造停产而导致货源紧缺，2024年初开始已陆续供应

2-3年5849057.4元。

中；

1年内5231160元；

单位三20814401.96款项为盐酸溴己新片预付货款，货源陆续供应中；

1-2年15583241.96元。

单位四10316831.131-2年10316831.13元代理产品预付首期货款，货源陆续在供应中；

合计118012340.64

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款

单位名称期末余额（元）项总额的预付款时间未结算原因

比例(%)

货品预付款，因客户方面货源不足导致未发单位一69982443.7523.251年以内货，近期已与该供应商协调办理退款；

该单位专门生产某原料药的中间体，产品均

1年以内12013002.9元；专供万邦德制药集团有限公司，依据战略合

单位二63887050.1521.221-2年14000000元；作协议预付款项，因生产设备未能及时完成

2-3年8400000元；安装而导致2023年初方开始投入生产，自

此货源才得以陆续供应中；

货品预付款，因客户方面货源不足导致未发单位三23927144.557.951年以内货，近期已与该供应商协调办理退款；

71万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

占预付款

单位名称期末余额（元）项总额的预付款时间未结算原因

比例(%)

货品预付款，因客户方面货源不足导致未发单位四23200334.737.711年以内货，近期已与该供应商协调办理退款；

由于某原料药的中间体比较紧俏，提前支付

1-2年14085000元；预付款，货物分批到货：因其2023年期间

单位五22994057.407.64

2-3年8909057.4元；针对生产设备需进行技术改造停产而导致货源紧缺，2024年初开始已陆续供应中；

合计203991030.5867.76

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料67860034.052954244.6264905789.4344162593.162463179.2541699413.91

在产品7634196.56343744.117290452.4528340120.04343744.1127996375.93

库存商品202929193.9615228116.32187701077.64196690441.4016984223.48179706217.92

发出商品8198728.608198728.602821686.212821686.21

包装物634051.97363202.40270849.573360030.45242424.993117605.46

低值易耗品662429.44558205.02104224.421184901.11619179.30565721.81

合计287918634.5819447512.47268471122.11276559772.3720652751.13255907021.24

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料2463179.25491065.372954244.62

在产品343744.11343744.11

库存商品16984223.48-101226.934480717.29-2825837.0615228116.32

72万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

包装物242424.99120777.41363202.40

低值易耗品619179.3060974.28558205.02

合计20652751.13510615.854541691.57-2825837.0619447512.47按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的其他债权投资3042869.753003705.13

合计3042869.753003705.13

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣增值税进项税11446884.2818060040.68

预缴税款6112936.123310670.00

与他人共同投资购买并销售设备付出投资款7474936.427378726.91

73万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

合计25034756.8228749437.59

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合计0.000.00债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损合计

期信用损失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)

2024年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

74万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他本期公允累计公允综合收益中项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本备注价值变动价值变动确认的减值准备

合计0.000.00其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)

2024年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元项目名称期初本期计入其本期计入其本期末累计本期末累计本期确认期末指定为以公允价

75万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

余额他综合收益他综合收益计入其他综计入其他综的股利收余额值计量且其变动的利得的损失合收益的利合收益的损入计入其他综合收得失益的原因

合计0.000.00本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额折现项目率区账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值间融资租

17649602.491647187.1716002415.3217422435.381625986.3115796449.07

赁款其

中：未

6466326.36-6466326.366383098.62-6383098.62

实现融资收益

减：一年内到

期的长-3455825.95-412956.20-3042869.75-3411346.19-407641.06-3003705.13期应收款

合计14193776.541234230.9712959545.5714011089.191218345.2512792743.94

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

76万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

期信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)

2024年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额法下其他发放余额准备

资单（账其他计提准备期初追加减少确认综合现金

（账期末位面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

77万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

权益工具投资111053278.8510519003.60

合计111053278.8510519003.60

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产829907678.03867134143.54

合计829907678.03867134143.54

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计

78万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额700330940.57695223191.9614980548.9548133742.741458668424.22

2.本期增加

204513.537556298.911309046.229069858.66

金额

（1）购

204513.537556298.911059845.518820657.95

置

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加外币报表折

7059.977059.97

算差异

其他增加242140.74242140.74

3.本期减少

-434228.022015338.071242387.90-242513.332580984.62金额

（1）处

2101770.001297088.866956.893405815.75

置或报废外币报表折

-434228.02-86431.93-54700.96-249470.22-824831.13算差异

4.期末余额700969682.12700764152.8013738161.0549685302.291465157298.26

二、累计折旧

1.期初余额162428678.98338058648.458254038.8528153199.07536894565.35

2.本期增加

17629735.7523407658.92721953.322293380.2144052728.20

金额

（1）计

16229986.4421411401.32721953.322291643.1140654984.19

提外币报表折

1737.101737.10

算差异

其他增加1399749.311996257.603396006.91

3.本期减少

-210768.74-51015.42730425.36-131252.55337388.65金额

（1）处

15356.62763186.8110381.43788924.86

置或报废外币报表折

-210768.74-66372.04-32761.45-141633.98-451536.21算差异

4.期末余额180269183.47361517322.798245566.8130577831.83580609904.90

三、减值准备

1.期初余额54633092.636622.7054639715.33

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

79万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计

4.期末余额54633092.636622.7054639715.33

四、账面价值

1.期末账面

520700498.65284613737.385492594.2419100847.76829907678.03

价值

2.期初账面

537902261.59302531450.886726510.1019973920.97867134143.54

价值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物28317792.5612732899.0215584893.54

机器设备115854580.7437921764.6054633092.6323299723.51

运输工具777383.54731131.37-541.2646793.43

其他设备4859278.513085372.76-62568.221836473.97

合计149809035.3554471167.7554569983.1540767884.45

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

80万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程662014911.92610520788.96

工程物资20561733.01811765.70

合计682576644.93611332554.66

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备上马原料药厂区二期建设

215735263.58215735263.58198210553.75198210553.75

项目

口服液车间迁建工程41790864.6641790864.6639420436.6039420436.60

大输液瓶装线工程6630140.566630140.565822801.115822801.11预冲式导管冲洗器生产线

7273421.217273421.216224385.856224385.85

建设工程项目

801车间建设项目23860072.2123860072.2121137978.8321137978.83

冻干粉针车间494736.71494736.71494736.71494736.71

间苯三酚、西咪替丁车间

13161715.5413161715.5413069166.4913069166.49

改造项目

滴丸包衣尾气处理设施183281.63183281.63183281.63183281.63

贝斯康-GMP 车间改造工程 53465.35 53465.35石杉碱甲控释片生产设备

23113.2123113.21

改造项目

老食堂改造工程47131.0047131.00

上马环保提升工程316920.84316920.84

上马安全生产提升工程339497.25339497.25

上马原料药特种设备改造256490.51256490.51

迈德输液器自动包装机-返

2297995.982297995.982297995.982297995.98

厂改造

待安装设备-注射器生产线2159292.032159292.03

中非医疗科技园一期174560443.41174560443.41167831172.45167831172.45

中非医疗科技园二期-实验

87175521.0487175521.0480155956.3480155956.34

检测中心大楼

中非医疗科技园二期-宿舍

85655545.2085655545.2069800641.8169800641.81

楼玉环汇智机械科技有限公

1592920.351592920.35

司-设备安装玉环贝叶自动化科技有限

566371.68566371.683712389.383712389.38

公司-设备安装

合计662014911.92662014911.92610520788.96610520788.96

81万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元本期工程累本期

转入其中：本期本期增加金本期其他计投入利息资本化利息资金项目名称预算数期初余额固定期末余额工程进度利息资本化额减少金额占预算累计金额资本来源资产金额比例化率金额上马原料药厂区二

990000000.00198210553.7517524709.83215735263.5821.79%25.00%6008908.522368229.263.70%其他

期建设项目金融口服液车间迁建工

49000000.0039420436.602370428.0641790864.6685.35%80.00%1404900.23537127.993.70%机构

程贷款

大输液瓶装线工程13000000.005822801.11807339.456630140.5651.00%60.00%其他预冲式导管冲洗器

生产线建设工程项16455100.006224385.851049035.367273421.2144.20%80.00%其他目

801车间建设项目78996000.0021137978.832722093.3823860072.2130.20%25.00%其他

冻干粉针车间2000000.00494736.71494736.7124.74%30.00%其他

间苯三酚、西咪替

16500000.0013069166.4992549.0513161715.5479.21%70.00%其他

丁车间改造项目滴丸包衣尾气处理

1800000.00183281.63183281.6310.18%95.00%其他

设施

贝斯康-GMP 车间改

500000.0053465.3553465.354.62%20.00%其他

造工程石杉碱甲控释片生

3000000.0023113.2123113.211.57%1.00%其他

产设备改造项目

老食堂改造工程2000000.0047131.0047131.0015.85%1.00%其他

上马环保提升工程1000000.00316920.84316920.8433.95%30.00%其他上马安全生产提升

1000000.00339497.25339497.2525.65%30.00%其他

工程上马原料药特种设

2000000.00256490.51256490.515.00%其他

备改造

迈德输液器自动包100.00

3110000.002297995.982297995.9870.00%其他

装机-返厂改造%

82万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本期工程累本期

转入其中：本期本期增加金本期其他计投入利息资本化利息资金项目名称预算数期初余额固定期末余额工程进度利息资本化额减少金额占预算累计金额资本来源资产金额比例化率金额

待安装设备-注射器

2760000.002159292.032159292.0370.43%70.43%其他

生产线金融中非医疗科技园一

580000000.00167831172.456729270.96174560443.4186.00%98.00%38550229.004.95%机构

期贷款中非医疗科技园二

期-实验检测中心大130000000.0080155956.347019564.7087175521.0466.00%85.00%其他楼中非医疗科技园二

190000000.0069800641.8115854903.3985655545.2043.77%50.00%其他

期-宿舍楼

待安装设备-输液器

4195000.002119469.031026548.673146017.700.0040.00%100.00%其他

生产线玉环汇智机械科技

2550000.001592920.351592920.3544.10%44.10%其他

有限公司-设备安装玉环贝叶自动化科

技有限公司-设备安960000.00566371.68566371.6860.00%60.00%其他装

合计2090826100.00610520788.9656799432.690.005305309.73662014911.9245964037.752905357.2512.35%

83万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

工程用材料20561733.0120561733.01811765.70811765.70

合计20561733.0120561733.01811765.70811765.70

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额24166811.7824166811.78

2.本期增加金额546055.62546055.62

84万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目房屋及建筑物合计重分类

租赁536728.85536728.85

外币报表折算差额9326.779326.77

3.本期减少金额

4.期末余额21613287.8821613287.88

二、累计折旧

1.期初余额7586575.637586575.63

2.本期增加金额1298688.481298688.48

（1）计提1294025.111294025.11

外币报表折算差额4663.374663.37

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额5785684.595785684.59

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值15827603.2915827603.29

2.期初账面价值16580236.1516580236.15

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

85万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）无形资产情况

单位：元非专药品及医疗器项目土地使用权专利权利软件商标药品生产技术专用技术合计

械 FDA 认证技术

一、账面原值

1.期初余额367955955.0434345419.743653553.0754858601.7665094100.7214761981.135531491.33546201102.79

2.本期增加金额19172.46578919.69243415.572587486.78313974.973742969.47

（1）购置578919.69290093.50869013.19

（2）内部研

2587486.782587486.78

发

（3）企业合并增加

外币报表折算差异19172.46243415.5723881.47286469.50

3.本期减少金额60000.0060000.00

（1）处置

其他原因减少60000.0060000.00

4.期末余额367955955.0434304592.204232472.7655102017.3365094100.7217349467.915845466.30549884072.26

二、累计摊销

1.期初余额42170758.4219239821.152625898.5056770925.195505559.50137761.07126450723.83

2.本期增加金额2686695.741878503.231015573.392341779.54556901.34176122.168655575.40

（1）计提2686695.741862664.271015573.392341779.54556901.34200450.048664064.32

外币报表折算差异15838.96-24327.88-8488.92

3.本期减少金额60000.0260000.02

（1）处置

其他原因减少60000.0260000.02

4.期末余额44857454.1621058324.363641471.8959112704.736062460.84313883.23135046299.21

86万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

三、减值准备

1.期初余额1289308.191289308.19

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额44857454.161289308.191289308.19

四、账面价值

1.期末账面价值323098500.8813246267.84591000.8755102017.334692087.8011287007.075531583.07413548464.86

2.期初账面价值325785196.6215105598.591027654.5754858601.767033867.349256421.635393730.26418461070.77

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元其他方式取得的数据资源无形资项目外购的数据资源无形资产自行开发的数据资源无形资产合计产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

87万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉期初余额的事项企业合并期末余额其他处置其他形成的

万邦德医疗科技有限公司180960352.981031486.23181991839.21

浙江康慈医疗科技有限公司115588306.37115588306.37

合计296548659.351031486.23297580145.58

（2）商誉减值准备

单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提处置

万邦德医疗科技有限公司55497812.5755497812.57

浙江康慈医疗科技有限公司115588306.37115588306.37

合计171086118.94171086118.94

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

88万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

租入固定资产改良支出2065452.34327149.021738303.32

排污费57580.8014395.2043185.60

装修费用10110665.64273740.681183020.109201386.22

信息技术服务费118980.8132564.1686416.65

合计12352679.59273740.681557128.4811069291.79其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备275209944.9038944052.15188541448.6637704815.46

内部交易未实现利润4620697.07693104.564620697.07693104.56

可抵扣亏损262461372.0562055913.65208087208.8949534200.76南非万邦德融资租出

17573819.054744931.1417347627.364683859.39

资产

预计负债5959649.321350678.675910661.291337451.90

递延收益68747390.0414192613.9167301076.4714393009.77

固定资产折旧2248246.7210383534.922803554.43

租赁负债23821886.583974065.3213846012.112467632.60

合计658394759.01128203606.12516038266.77113617628.87

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

40926804.7015273593.9455478083.8215281506.32

资产评估增值

固定资产折旧127914383.9121887766.97130121469.2522247536.29

使用权资产15073972.362661762.3715831268.602816118.35

创新平台项目收益13492831.962023924.793230346.98484552.05

合计197407992.9341847048.07204661168.6540829713.01

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

89万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产128203606.12113617628.87

递延所得税负债41847048.0740829713.01

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异30327776.2079960550.99

可抵扣亏损207434718.19207171470.11

合计237762494.39287132021.10

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年33980108.132345891.48

2025年25227733.7354268326.28

2026年28901374.5736019890.62

2027年22809957.6723634589.08

2028年33890883.9836091958.25

2029年18521960.5410708114.83

2030年8818766.128818766.12

2031年11505213.1711505213.17

2032年11191719.1111191719.11

2033年12587001.1712587001.17

合计207434718.19207171470.11其他说明

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备预付长期资产购置款（预付设备

46511470.3646511470.3658686942.7558686942.75工程款）

预付股权收购意向金40000000.0040000000.00

预付药品独家进口权及销售权款40000000.0040000000.0040000000.0040000000.00

合计86511470.3686511470.36138686942.75138686942.75

其他说明：

90万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目受限类受限情受限类受限情账面余额账面价值账面余额账面价值型况型况定期存单贷款银行承

质押/定期存兑汇票货币资银行承

18072276.8018072276.80款/保8457191.638457191.63保证金及信用

金兑汇票证金证保证及信用金证保证金银行借银行借固定资

406053536.94323442939.07抵押款抵押470154509.38393824348.92抵押款抵押

产担保担保银行借银行借无形资

109823074.4493886556.03抵押款抵押109823074.4494984786.79抵押款抵押

产担保担保银行借应收账

----9548180.129070771.11抵押款抵押款担保银行借银行借在建工

190972317.72190972317.72抵押款抵押168689341.35168689341.35抵押款抵押

程担保担保

合计724921205.90626374089.62766672296.92675026439.80

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款154325005.71197014144.81

保证借款596000000.00553000000.00

抵押并质押1500000.001500000.00

质押并保证42500000.0048000000.00

抵押并保证24118292.9123807867.64

未到期应付利息588101.38989565.20

合计819031400.00824311577.65

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元

91万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

合计0.000.00

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.000.00

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票32553001.6624177817.14

合计32553001.6624177817.14

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付存货采购款及接受劳务款133404684.91162750554.07

应付长期资产购置款98366211.15101072317.71

应付费用性质款项4046591.2914552751.05

合计235817487.35278375622.83

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

吴江市金晓空调净化有限公司2052695.48工程尚未完工，待工程完部完工后再办理结算；

浙江省科学器材进出口有限责任公司555754.40仪器设备待验收后办理结算

92万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额未偿还或结转的原因

设备到后不符合要求未付款，对方公司经营困难，湖南千山制药机械股份有限公司1915312.46已无法联系上。

吴江市金晓空调净化有限公司4150018.18待验收、尚未结算

杭州优尼克消毒设备有限公司1628000.00待验收、尚未结算

合肥中鼎信息科技股份有限公司4680000.00待验收、尚未结算

合计14981780.52

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款28331336.1922614344.08

合计28331336.1922614344.08

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金保证金23072014.7919435042.66

拆借款2351328.921120987.28

应付费用类款项135302.661408456.13

应付暂收款2060259.2075958.67

其他712430.62573899.34

合计28331336.1922614344.08

93万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

四川省康启泰生物科技有限公司736050.24押金及保证金

哈尔滨誉衡制药有限公司1000000.00押金及保证金

李颖峰543240.00押金及保证金

广东大翔药业有限公司500000.00押金及保证金

杨坤德500000.00押金及保证金

合计3279290.24其他说明

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.000.00

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

其他说明：

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款11281408.6614309014.20

合计11281408.6614309014.20账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

94万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬31026470.05133637658.24145109403.1219554725.17

二、离职后福利-设定提存计划1614002.359785470.8010143541.471255931.68

三、辞退福利66667.00110000.00155667.0021000.00

合计32707139.40143533129.04155408611.5920831656.85

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴28477719.84121447017.01133289165.1216635571.73

2、职工福利费2467395.702467395.680.02

3、社会保险费1611153.405870284.435880560.151600877.68

其中：医疗保险费1439335.385491014.355440920.191489429.54

工伤保险费171818.02373890.96434260.84111448.14

生育保险费5379.125379.12

4、住房公积金2129786.002106866.0022920.00

5、工会经费和职工教育经费144849.27927854.33991405.8181297.79

其他792747.54795320.77374010.361214057.95

合计31026470.05133637658.24145109403.1219554725.17

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1529684.569308796.839655735.151182746.24

2、失业保险费84317.79476673.97487806.3273185.44

合计1614002.359785470.8010143541.471255931.68其他说明

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税4514647.9826132332.64

企业所得税2735873.7317338033.32

个人所得税2379032.95849105.64

城市维护建设税461158.341388222.57

95万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

印花税170183.46226408.85

房产税1290661.685496092.94

土地使用税2131149.484211059.03

教育费附加197639.29608572.17

地方教育附加131759.54405714.78

其他385357.81494856.09

合计14397464.2657150398.03其他说明

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.000.00其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款55599685.0354265642.29

一年内到期的租赁负债2645972.902649396.19

合计58245657.9356915038.48

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额889478.421913185.27

已背书款未到期的非6+9银行承兑汇票及商业银行票据124236106.1014136902.00

合计125125584.5216050087.27

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

96万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款2599393.04587657.63

抵押并保证借款135000000.00135000000.00

未到期应付利息183444.86183444.86

减：一年内到期的长期借款-82446327.23-54265642.29

合计55336510.6781505460.20

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.000.00

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

97万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额总额17374536.4517186882.90

减：未确认融资费用-2237640.88-2548833.12

减：一年内到期的租赁负债-2645972.90-2649396.20

合计12490922.6711988653.58

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.000.00

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.000.00

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

98万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

产品质量保证3806093.873757105.84

应付退货款2153555.452153555.45

合计5959649.325910661.29

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助70539610.061792220.0268747390.04

合计70539610.061792220.0268747390.04

单位：元

其他说明：

与政府补助相关的递延收益

单位：元

本期计入其他收益与资产相关/与收政府补助项目期初余额期末余额金额益相关

煤锅炉淘汰补贴77499.8031000.0246499.78与资产相关

心脑血管药物设备技术改造项目专项资金619320.0077415.00541905.00与资产相关

银杏叶滴丸智慧生产管理系统36278.52-36278.52与资产相关

药物检测研究智能化数据分析系统404861.4847265.00357596.48与资产相关土地出让款补偿（用于基础设施建设的资

576772.00-576772.00与资产相关产先关研发的收益相关）

预冲式导轨冲洗液技改项目6358800.20423174.965935625.24与资产相关

仿制药质量评价奖励补助—省级奖励4250000.00300000.003950000.00与资产相关

仿制药质量评价奖励补助—温岭奖励5541666.78349999.985191666.80与资产相关

燃气锅炉低氮改造补贴146666.5610000.02136666.54与资产相关

年产120顿银杏叶提取物生产线建设103796.00-103796.00与资产相关

99万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本期计入其他收益与资产相关/与收政府补助项目期初余额期末余额金额益相关仿制药质量与疗效一致性评价补助（间苯

1949999.99100000.021849999.97与资产相关

三酚）

中非科技园开工补助38188482.94-38188482.94与资产相关

熔喷布技改项目2164321.54158365.022005956.52与资产相关

玉环市扶持工业经济发展优惠政策316144.25-316144.25与资产相关面向医疗装备领域的创新成果产业化公共

5015000.00295000.004720000.00与资产相关

服务平台

2023年中央财政保障性安居工程专项补助

4790000.00-4790000.00与资产相关资金（宿舍楼土建工程款政府补贴）

合计70539610.061792220.0268747390.04-

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.000.00

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数616689055.00616689055.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外的期初本期增加本期减少期末金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

合计0.000.00

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元

100万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）297372445.87297372445.87

其他资本公积14405287.0314405287.03

合计311777732.90311777732.90

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

实行股权激励回购59988484.9959988484.99

合计59988484.9959988484.99

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前减

本期期计入：

项目期初余额所得减：前期计入其他综所税后归属于税后归属于少期末余额税前其他综合收益合收益得母公司数股东发生当期转入损益当期转税额入留存费收益用

二、将重分类进损益

-30917597.352693441.19483316.272210124.92-30434281.08的其他综合收益外币财务

-30917597.352693441.19483316.272210124.92-30434281.08报表折算差额其他综

合收益-30917597.352693441.19483316.272210124.92-30434281.08合计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

合计0.000.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

101万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积169392750.20169392750.20

合计169392750.20169392750.20

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润1650739229.521685299248.58

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-855428.91调整后期初未分配利润1650739229.521684443819.67

加：本期归属于母公司所有者的净利润37704117.1731589260.04

应付普通股股利73402686.60

期末未分配利润1688443346.691642630393.11

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务747317230.00468788571.62729647041.71442694480.15

其他业务5480717.412995006.458912617.072079952.36

合计752797947.41471783578.07738559658.78444774432.51

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元合同制药业务医疗器械合计分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务

500691223.23270084276.18252106724.18201699301.89752797947.41471783578.07

类型其

中：

销售

494638994.62267155728.04252106724.18201699301.90746745718.80468855029.93

商品

102万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

合同制药业务医疗器械合计分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本提供

6052228.612928548.146052228.612928548.14

服务按经营地

500691223.23270084276.18252106724.18201699301.89752797947.41471783578.07

区分类其

中：

东北

10903416.372901262.021230679.971319729.4312134096.344220991.45

地区华北

33990554.0520928807.1017699772.9117391568.1451690326.9638320375.24

地区华东

191339829.13125963096.1257523155.5748257209.21248862984.70174220305.33

地区华南

57991072.4118500761.44691574.54504412.9258682646.9519005174.36

地区华中

103595258.0972955953.441575561.461497240.66105170819.5574453194.09

地区西北

7691229.302118143.701500849.771526544.949192079.073644688.64

地区西南

95179863.8826716252.378176.984838.7895188040.8626721091.15

地区

境外171876952.98131197757.80171876952.98131197757.80市场或客户类型其

中：

合同类型其

中：

按商品转

让的500691223.23270084276.18252106724.18201699301.89752797947.41471783578.07时间分类其

中：

在某一时

495667243.77267229950.11252106724.18201699301.89747773967.95468929252.00

点转让在某一时

5023979.462854326.075023979.462854326.07

段内转让

103万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

合同制药业务医疗器械合计分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本按合同期限分类其

中：

按销售渠道分类其

中：

合计500691223.23270084276.18252106724.18201699301.89752797947.41471783578.07

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明无

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税2073231.141847002.72

教育费附加908697.46870952.38

房产税1314762.831266298.22

土地使用税2182389.352177952.51

车船使用税2181.4411995.04

印花税355221.26350971.83

地方教育附加605798.27489878.15

环境保护税15025.7814992.58

其他17708.6637440.00

104万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

合计7475016.197067483.43

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬33770323.6330828239.22

折旧及摊销24347512.9823047592.37

业务招待费2630724.303101143.29

环保费用81279.3117109.71

中介服务费2574265.928134843.51

车费用272631.442374484.86

水电办公费1158043.382452510.90

财产保险费189910.891057253.90

差旅费1498876.592156654.48

办公费3360728.431258642.19

修理费1140889.00768527.19

房屋租赁费1597280.761939086.20

停工损失3164905.041329816.94

其他7845407.928852413.05

合计83632779.5987318317.81其他说明

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

运费及吊装费1328536.201392757.98

职工薪酬17749017.2121115418.03

差旅费2255373.892090971.34

业务招待费191117.45461197.40

广告宣传费416198.422251409.68

营销服务费225369.64224429.46

办公费997431.621581649.35

会务费340094.92159129.04

折旧与摊销1208502.67835912.83

市场推广费95312868.28111769649.13

销售佣金3443144.13

市场活动费542882.52

其他9625450.571756680.29

105万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

合计133635987.52143639204.53

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

直接投入8704025.716048343.53

职工薪酬9290211.299184115.94

折旧及摊销费用4637215.376513278.81

委托外部研发支出3015170.963800397.17

装备调试费292104.22385774.05

新药研制的临床试验费22000.00278572.01

研发成果论证、鉴定、评审、验收费

864526.26690812.23

用

其他研发费用616613.93877563.55

合计27441867.7427778857.29其他说明

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出16614191.1617862133.37

减：利息收入3251568.79-2307577.83

加：汇兑损益-1112745.121718550.72

银行手续费877211.83611567.16

其他697642.50111533.19

合计13824731.5817996206.61其他说明

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

第三代手续费返还20560.33

煤锅炉淘汰补贴摊销31000.0231000.02

心脑血管药物研究开发中心建设项目补贴摊销77415.0077415.00

银杏叶滴丸智慧生产管理系统摊销35740.02

药物检测研究智能化数据分析系统摊销47265.0047265.00

预充式导轨冲洗液技改项目摊销474974.96424974.96

仿制药质量评价奖励补助—省级奖励300000.00300000.00

106万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

仿制药质量评价奖励补助—温岭奖励450000.00349999.98

燃气锅炉低氮改造补贴10000.0210000.02

创业就业补贴69692.04

职业技能培训补贴64800.00170400.00

博士后日常经费生活补贴500000.00

女职工产假期间社会保险补贴10209.125104.56

稳岗返还175406.05

专利补助100000.00

院士合作项目补助经费200000.00

省级院士工作站补助500000.00

退役士兵税收优惠11250.00

重点群体人员税收优惠11700.00

一次性扩岗补助40500.00

销售回归奖励15904740.00

中非医疗科技产业园开工政府补助316827.57

稳岗补贴32839.67

面向医疗装备领域的创新成果产业化公共服务平台295000.00295500.00

生态环境部对外合作与交流中心（淘汰 CFC141B 补贴） 185691.19

熔喷布技改项目158365.02158365.02

工业企业技术改造256700.00

玉环市扶持工业经济发展优惠政策24958.77

2021年1-6月销售回归奖励9774351.50

个税手续费11938.63

个税手续费返还204312.3421129.65

先进制造企业增值税加计抵减1127981.41

合计20413449.8012901923.07

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

合计0.000.00其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他非流动金融资产1906275.25-469080.04

合计1906275.25-469080.04

107万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产228588.982491900.00

合计228588.982491900.00其他说明

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

坏账损失-13817916.422955168.88

合计-13817916.422955168.88其他说明

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失644351.80-1085541.76

合计644351.80-1085541.76

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得或损失-69819.46

74、营业外收入

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产毁损报废利得17246.56

盘盈利得66114.75

与日常活动无关的政府补助430113.97319950.00

其他199733.39199295.9714859.37

合计629847.36282657.28334809.37

其他说明：

108万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

75、营业外支出

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

对外捐赠759461.29252274.00415000.00

非流动资产毁损报废损失1344.871836.67

非常损失126121.21

赔偿款及滞纳金支出1074.39369473.1874.39

其他1163165.33424958.571046602.85

盘亏损失213986.57

合计2137687.581174171.831463513.91

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用6487811.302654142.87

递延所得税费用-13662096.44-6498496.74

合计-7174285.14-3844353.87

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额22870895.91

按法定/适用税率计算的所得税费用5717723.98

子公司适用不同税率的影响-7811091.77

调整以前期间所得税的影响-106802.87

不可抵扣的成本、费用和损失的影响333244.50

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-6668757.36

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响4965216.33

研发费用加计扣除的影响-3603817.95

所得税费用-7174285.14其他说明

77、其他综合收益

详见附注

109万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的定金、押金、保证金等7839440.643044924.63

利息收入939001.012357862.29

政府补助2167831.775452211.41

收回的承兑汇票保证金4027041.00

收到的往来款1744104.39

代收代付款451061.08

其他2760921.27408144.63

合计15902360.1615290183.96

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的定金、押金、保证金13807844.9018436325.45

支付不符合现金及现金等价物定义的保证金550000.00

支付的销售费用110206042.89157845635.08

支付的管理费用及研发费用64941755.5139746052.27

支付的财务费用-手续费875249.09159620.19

罚款滞纳金支出1401836.76509876.01

其他20873798.86717536.14

合计212656528.01217415045.14

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

出售金融资产款项4519470.33

其他1372000.00

合计1372000.004519470.33收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

110万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他110690200.005000000.00

合计110690200.005000000.00支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到合并范围外拆借款21960343.69

合计0.0021960343.69

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他1453731.83

回购股份支付的现金3.00

合计1453731.833.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款747564.738553862.759763440.66-1974945.14-2436958.32

长期借款544359.35399522.92-15721.82928160.45

租赁负债133235.02835115.961493918.61792037.67

合计1291924.08399522.928687097.7710598556.62-496748.35-716760.20

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

111万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润30045181.0529662546.61

加：资产减值准备13173564.62-1869627.12

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

40654984.1941201747.74

折旧

使用权资产折旧1294025.118642146.17

无形资产摊销8664064.329737650.27

长期待摊费用摊销1557128.48662954.76

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

69819.46（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）213986.57-15901.69

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-1906275.25469080.04

财务费用（收益以“－”号填列）16614191.1617862133.37

投资损失（收益以“－”号填列）-228588.98925823.51

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-14585977.25-11238466.55

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）1017335.064244027.69

存货的减少（增加以“－”号填列）-11358862.21-20873116.98

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-202252841.27-331341674.84

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）223767250.6185597150.29

其他9575947.0517815838.56

经营活动产生的现金流量净额116245113.26-148447868.71

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额135429658.08291810868.01

减：现金的期初余额218151055.07439045683.95

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-82721396.99-147234815.94

112万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金135429658.08218151055.07

其中：库存现金98034.8379322.09

可随时用于支付的银行存款130576359.29218071453.29

可随时用于支付的其他货币资金4755364.22279.69

三、期末现金及现金等价物余额135429658.08218151055.07

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他说明：

113万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金74430853.71

其中：美元2590786.357.126818464016.16

欧元32.724.8484158.64港币

兰特21653903.472.584655966678.91

应收账款445764296.85

其中：美元欧元港币

兰特172469355.742.5846445764296.85长期借款

其中：美元欧元港币

其他应收款445764296.85

其中：兰特132632893.072.5846342802975.43

短期借款21543544.99

其中：兰特8335349.762.584621543544.99

应付账款434316799.70

其中：兰特168040238.222.5846434316799.70

其他应付款203142104.13

其中：兰特78597115.272.5846203142104.13

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

114万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

直接投入10029241.469684895.45

职工薪酬9290211.299184115.94

折旧及摊销费用4637215.376513278.81

委托外部研发支出7804143.498099972.16

装备调试费292104.22385774.05

研发成果论证、鉴定、评审、验收费用864526.26690812.23

新药研制的临床试验费22000.00278572.01

其他研发费用616613.93877563.55

合计33556056.0235714984.20

其中：费用化研发支出27441867.7427778857.29

资本化研发支出6114188.287936126.91

115万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额转入确认为无形资期末余额内部开发支出其他当期产损益

药品一致性评价28595576.461789745.052587486.7827797834.73

吸入用盐酸溴已新溶液5895826.410.005895826.41石杉碱甲控释片技术开

7833117.932999227.4810832345.41

发研究

理中消痞颗粒开发1033857.550.001033857.55

一次性使用静脉针692185.65352431.151044616.80一次性使用输液器带

580815.12357329.75938144.87

针一次性使用胰岛素注射

794307.33345992.591140299.92

器

医用外科口罩725838.36269462.26995300.62

合计46151524.816114188.282587486.7849678226.31重要的资本化研发项目预计完成预计经济利益开始资本开始资本化的具项目研发进度时间产生方式化的时点体依据盐酸利多卡因注2024年01通过生产销售2017年04委外进行实验室

2024.1.16获批

射液一致性评价月16日取得收益月01日小试开始申报 CDE（国药药品监督管理局盐酸氯丙嗪片一2025年03通过生产销售2016年06委外进行实验室药品审评中心），2022.08.19致性评价月01日取得收益月01日小试开始

获得 CDE 受理单

西咪替丁片一致整理申报资料，计划202409申2026年09通过生产销售2016年09委外进行实验室性评价 报 CDE 月 01 日 取得收益 月 01 日 小试开始申报 CDE（国药药品监督管理局头孢克洛颗粒仿2025年04通过生产销售2016年06委外进行实验室药品审评中心），2023.09.19制药一致性评价月01日取得收益月01日小试开始

获得 CDE 受理单舒必利片一致性2026年10通过生产销售2019年01委外进行实验室

已完成三批工艺验证，准备 BE评价月01日取得收益月01日小试开始富马酸丙酚替诺2024年02通过生产销售2019年03委外进行实验室

2024.2.28获批

福韦月28日取得收益月01日小试开始

CDE 不同意豁免 BE，建议开展 2025 年 06 通过生产销售 2020 年 03 委外进行实验室氯氮平片 100mgBE。 月 01 日 取得收益 月 01 日 小试开始诺氟沙星片一致整理申报资料，计划202409申2026年09通过生产销售2016年06委外进行实验室性评价 报 CDE 月 01 日 取得收益 月 01 日 小试开始吸入用盐酸溴己2028年06通过生产销售2014年11取得临床批件后临床阶段新溶液月01日取得收益月01日开始石杉碱甲控释片2031年12通过生产销售2016年06取得临床批件后临床阶段技术开发研究月01日取得收益月01日开始理中消痞颗粒开2035年12通过生产销售2023年08取得临床批件后试制批完成发月01日取得收益月01日开始开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

116万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

117万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

118万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

（1）2024年6月，子公司浙江康康医疗器械股份有限公司出资设立玉环鸿泰医疗器械有限公司，注册资本人民币

500万元，浙江康康医疗器械股份有限公司持有100.00%。本公司自玉环鸿泰医疗器械有限公司成立起对其拥有控制权，

将其纳入合并财务报表范围。

119万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）2024年6月，子公司浙江康康医疗器械股份有限公司出资设立玉环林泰五金制品有限公司，注册资本人民币

500万元，浙江康康医疗器械股份有限公司持有100.00%。本公司自玉环林泰五金制品有限公司成立起对其拥有控制权，

将其纳入合并财务报表范围。

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元主要经营持股比例子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式地直接间接

万邦德制药集团有限100.00同一控制下

360000000.00浙江温岭浙江温岭制造业0.00%

公司%企业合并温岭万邦德企业管理同一控制下

5000000.00浙江温岭浙江温岭服务业0.00%100.00%

咨询有限公司企业合并浙江万邦德健康科技同一控制下

10000000.00浙江温岭浙江温岭制造业0.00%100.00%

有限公司企业合并浙江万邦德医药原料同一控制下

10000000.00浙江温岭浙江温岭制造业0.00%100.00%

有限公司企业合并万邦德制药集团杭州同一控制下

1000000.00浙江杭州浙江杭州技术研发0.00%100.00%

医药技术有限公司企业合并万邦德制药集团浙江同一控制下

20000000.00浙江温岭浙江温岭贸易业0.00%100.00%

医药销售有限公司企业合并江苏贝斯康药业有限同一控制下

100000000.00江苏邳州江苏邳州制造业0.00%70.00%

公司企业合并湖南美欣清健康科技

20000000.00湖南浏阳湖南浏阳制造业0.00%100.00%投资设立

有限公司

温岭市万邦德健康科100.00

50000000.00浙江温岭浙江温岭制造业0.00%投资设立

技有限公司%万邦德医疗科技有限非同一控制

200000000.00浙江温岭浙江温岭制造业0.00%51.00%

公司下企业合并浙江康康医疗器械股非同一控制

15500000.00浙江温岭浙江温岭制造业0.00%100.00%

份有限公司下企业合并玉环鸿泰医疗器械有非同一控制

5000000.00浙江玉环浙江玉环制造业0.00%100.00%

限公司下企业合并玉环林泰五金制品有非同一控制

5000000.00浙江玉环浙江玉环制造业0.00%100.00%

限公司下企业合并

Wepon Africa (Pty)

Ltd 万邦德非洲有限 283824908.80 南非 南非 制造业 0.00% 100.00% 投资设立公司

Tecmed Properties非同一控制

(Pty) Ltd 特迈克地产 100.00 南非 南非 租赁业 0.00% 100.00%下企业合并有限公司

Tecad Pty Ltd 泰卡

100.00南非南非租赁业0.00%100.00%投资设立

有限公司

Elite Surgical

Supplies (Pty) Ltd 非同一控制

100.00南非南非制造业0.00%95.00%

艾力特外科医疗用品下企业合并（私人）有限公司

120万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

主要经营持股比例子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式地直接间接

Erf 218 Properties非同一控制

West (Pty) Ltd 艾力 100.00 南非 南非 租赁业 0.00% 100.00%下企业合并特地产公司

Tecmed Africa (Pty)非同一控制Ltd 特迈克非洲（私 1000.00 南非 南非 贸易业 0.00% 97.90%下企业合并

人）公司

Tecmed Care (Pty)

Ltd 特迈克防护用品有 4000.00 南非 南非 贸易业 0.00% 100.00% 投资设立限公司

TecmedMedicalConcep

300.00南非南非贸易业0.00%100.00%投资设立

ts(PTY)LTD

Tecmed IT PtyLtd 100.00 南非 南非 贸易业 0.00% 100.00% 投资设立

Tecmed Pharma Pty

Ltd 特迈克医药有限 300.00 南非 南非 贸易业 0.00% 74.67% 投资设立公司

Africa Finance

Rental Services

100.00南非南非租赁业0.00%52.00%投资设立（Pty）Ltd 非洲金融租赁服务有限公司

Tecmed Medical

Distributors Africa

100.00纳米比亚纳米比亚贸易业0.00%100.00%投资设立

Pty Ltd 特迈克西部医疗分销有限公司

Tecmed West Medical

Distr (Pty) Ltd 德美

100.00纳米比亚纳米比亚贸易业0.00%100.00%投资设立

西医疗中心(有限公

司)

Tecmed

International

100.00毛里求斯毛里求斯贸易业0.00%100.00%投资设立

Ltd(Mauritius)特迈克国际有限公司

Tecmed Pty Ltd

(kenya) 肯尼亚特迈 100.00 肯尼亚 肯尼亚 贸易业 0.00% 100.00% 投资设立克有限公司

Tecmed （Pty） Ltd

10000.00南非南非贸易业0.00%75.00%投资设立

特迈克私人有限公司

Tecmed Imaging

(Pty) Ltd 特迈克成像 120.00 南非 南非 贸易业 0.00% 47.96% 投资设立有限公司

TecmedBotswanaPtyLt

100.00博茨瓦纳博茨瓦纳贸易业0.00%100.00%投资设立

d

WeponPharmaceutical

1000.00南非南非贸易业0.00%100.00%投资设立

(PTY)LTD

Workershealth

Medical

Technologies (Pty) 100.00 南非 南非 贸易业 0.00% 40.00% 投资设立

Ltd 工人健康医疗技术有限公司浙江万邦德医疗器械

10000000.00浙江温岭浙江温岭贸易业0.00%100.00%投资设立

销售有限公司

Wepon Medical

Rental Service Pty

146641793.53南非南非租赁业0.00%100.00%投资设立

Ltd 万邦德医疗租赁服务有限公司

121万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

主要经营持股比例子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式地直接间接

WEPON(USA)MedicalTe

chnologyInc.万邦德 贸易、研 100.00

2000000.00美国美国0.00%投资设立（美国）医药科技有发%限公司台州德慧企业管理咨

1000000.00浙江温岭浙江温岭服务业0.00%30.00%投资设立

询有限公司台州万邦德生物发展生物制药

50000000.00浙江温岭浙江温岭0.00%94.00%投资设立

有限公司研发杭州添祥科技有限公非同一控制

10000000.00浙江杭州浙江杭州制造业0.00%100.00%

司下企业合并台州德穆科技有限公

50000000.00浙江温岭浙江温岭制造业0.00%40.00%投资设立

司浙江康慈医疗科技有非同一控制

40000000.00浙江温岭浙江温岭制造业0.00%100.00%

限公司下企业合并杭州广华医疗科技有非同一控制

2000000.00浙江杭州浙江杭州贸易业0.00%100.00%

限公司下企业合并温岭万邦德防护用品

5000000.00浙江温岭浙江温岭制造业0.00%51.00%投资设立

有限公司

万邦德(杭州)投资管100.00

50000000.00浙江杭州浙江杭州投资0.00%投资设立

理有限公司%

万邦德（湖州）健康100.00

10000000.00浙江湖州浙江湖州技术研发0.00%投资设立

科技研究院有限公司%

注：境外企业除 Tecmed International Ltd(Mauritius)特迈克国际有限公司，WEPON(USA)MedicalTechnologyInc.万邦德（美国）医药科技有限公司注册资本本位币为美元(USD)外，其余境外企业注册资本本位币为兰特（ZAR)在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

本公司之子公司温岭市万邦德健康科技有限公司于2020年8月设立的子公司台州德慧企业管理咨询有限公司，注册资本100万元人民币，持股比例30%。根据台州德慧企业管理咨询有限公司章程，公司实行股东表决权差异化设置。温岭市万邦德健康科技有限公司持有30%的股份，但是持有56.25%的表决权。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

*台州德慧企业管理咨询有限公司见（1）子公司的持股比例不同于表决权比例的原因。

*本公司之子公司万邦德制药集团有限公司于2020年5月出资设立了子公司台州德穆科技有限公司，注册资本

5000万元人民币，持股比例40%。根据台州德穆科技有限公司合作投资协议：“万邦德制药集团有限公司作为合资公司持股比例40%的第一大股东，所提名执行董事担任合资公司的执行董事；合资企业成立后，将成为上市公司万邦德合并报表范围内的孙公司。”2021年12月万邦德制药集团有限公司将持有的台州德穆科技有限公司股权转让于本公司全资子公司温岭市万邦德健康科技有限公司，股权转让后，温岭市万邦德健康科技有限公司成为台州德穆科技有限公司第一大股东。

* Workers Health Medical Technologies(Pty)LTD 由本公司之子公司 Tecmed Africa(Pty)Ltd（特迈克非洲公司）与 Workers Health Technologies(Pty)LTD 共同出资设立，注册资本 100 兰特，Tecmed Africa(Pty)Ltd（特迈克非洲公司）出资 40 兰特，占出资额的 40%，Workers Health Technologies(Pty)LTD 出资 60 兰特，占出资额的 60%，虽然Workers Health Technologies(Pty)LTD 出资比例较高，但其仅为财务投资，不参与 Workers Health MedicalTechnologies(Pty)LTD 的经营管理，本公司之子公司 Tecmed Africa(Pty)Ltd（特迈克非洲公司）对 Workers HealthMedical Technologies(Pty)LTD 经营管理全权负责，对其具有控制权。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

122万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益告分派的股利额

万邦德医疗科技有限公司49.00%-2305187.920.0036523844.43

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动非流动负债称动资动负动资资产合计负债合计资产合计负债负债合计产债产万邦德医397

3441245858993227270934984030257466053722

疗科25252523

3516074042576338778761174635742720637101

技有855.26869.

1.578.650.225.93.693.627.158.896.043.79

限公05司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

万邦德医---

27776202772752423420938784931367141

疗科技有149966310486171035317

63.9749.08.99.802.22

限公司8.129.095.37

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

123万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入

124万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

125万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

126万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

计入递延收益的政府补助（其他收益）1792220.022071546.36

计入其他收益的政府补助（其他收益）17288936.0310809247.06

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用

127万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

应收款项融资8068067.528068067.52

其他非流动金融资产111053278.85111053278.85

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

万邦德集团有限公司浙江温岭项目投资5020万人民币31.37%37.43%本企业的母公司情况的说明

本公司的母公司万邦德集团有限公司直接持有本公司31.3654%的股份，通过其子公司温岭惠邦投资咨询有限公司控制对本公司3.6397%的表决权；通过其子公司温岭富邦投资咨询有限公司控制对本公司2.4265%的表决权。

本企业最终控制方是赵守明、庄惠夫妇。

其他说明：

128万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

赵守明、庄惠夫妇分别直接持有本公司8.0555%、4.5783%的股份，并通过万邦德集团有限公司直接控制本公司

31.3654%的股份，通过温岭惠邦投资咨询有限公司控制本公司3.6397%的股份，通过温岭富邦投资咨询有限公司控制本

公司2.4265%的股份，合计控制本公司50.0653%的股份，为本公司的实际控制人。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“十、在其他主体中的权益/1、在子公司中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“十、在其他主体中的权益/3、在合营安排或联营企业中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系万邦德投资有限公司同一母公司湖州市万邦德投资有限公司同一母公司万邦德轴承集团股份有限公司同一母公司台州惠创工贸有限公司同一母公司

万邦德（浙江）实业有限公司同一母公司栋梁铝业有限公司湖州市万邦德投资有限公司之子公司

万邦德栋梁（台州）铝科技有限公司栋梁铝业有限公司之子公司湖州栋梁再生资源有限公司栋梁铝业有限公司之子公司樊恩生子公司江苏贝斯康药业有限公司的股东及经理刘鹏程子公司江苏贝斯康药业有限公司的少数股东其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

栋梁铝业有限公司销售商品41625.00128327.50

万邦德栋梁（台州）铝科技有限公司销售商品20700.00

129万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

湖州栋梁再生资源有限公司销售商品2970.003600.00

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额台州惠创工贸房屋建7104027596

有限公筑物.650.12司关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

130万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元担保是否已经担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

赵守明、庄惠513000000.002019年05月28日2028年05月27日否

万邦德集团有限公司15000000.002021年02月22日2025年02月21日否

万邦德集团有限公司15000000.002022年03月29日2026年09月10日否

万邦德集团有限公司19500000.002021年09月27日2026年10月27日否

万邦德集团有限公司30000000.002023年03月25日2028年03月06日否

庄惠、赵守明、万邦德集团

60000000.002019年11月29日2024年05月12日是

有限公司

樊恩生、刘鹏程9000000.002020年05月27日2025年04月20日否

赵守明、庄惠55000000.002022年10月31日2026年10月30日否

万邦德制药集团有限公司144000000.002023年03月14日2024年09月14日否关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬1909588.002794970.08

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

其他应收款樊恩生1343700.00671850.001343700.00671850.00

其他应收款刘鹏程43000.002150.0043000.002150.00

131万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款栋梁铝业有限公司41625.002081.25

应收账款湖州栋梁再生资源有限公司2970.00148.50

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

1)未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响

132万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

*浙江康慈医疗科技有限公司（原告）与深圳市顶宏兴科技有限公司的（被告）买卖合同纠纷一案

本公司之子公司浙江康慈医疗科技有限公司（原告，以下简称康慈公司）与深圳市顶宏兴科技有限公司的（被告）买卖合同纠纷一案，广东省深圳市龙华区人民法院一审判决生效后，康慈公司于2022年1月22日申请强制执行，案号

为【（2022）粤0309执3508号】，因被执行人无财产可供执行，法院终止执行。

康慈公司于2022年8月再次向深圳市龙华区人民法院提交民事诉讼起诉深圳市顶宏兴科技有限公司股东张泽斌、钟

艳、喻尹会、喻尹芳并追究股东相关责任，2023年12月14日广东省深圳市中级人民法院作出终审判决【（2023）粤03民终29678号】。2024年1月16日，被告张泽斌、钟艳依据深圳市中级人民法院二审判决书在其对深圳市顶宏兴科技有限公司认缴出资范围内向原告浙江康慈医疗科技有限公司支付了4000000.00元。康慈公司按照广东省深圳市中级人民法院民事判决书【（2023）粤03民终29678号】预计可收回金额，单项计提坏账3440000.00元。

2024年浙江康慈医疗科技有限公司已向广东省高级人民法院针对（2023）粤03民终29678号案件提起再审，案件

仍在省高院审查中。

*原告南通市千禧贸易有限责任公司起诉被告一万邦德医药控股集团股份有限公司及被告二金丰环球装饰工程（天津）有限公司合同纠纷案

2023年2月14日，原告南通市千禧贸易有限责任公司（以下简称南通千禧）起诉被告一万邦德医药控股集团股份

有限公司及被告二金丰环球装饰工程（天津）有限公司（以下简称金丰环球），诉讼请求被告一归还货款2524593.01元，并支付原告以2524593.01元为基数，按照中国人民银行同期贷款利率自起诉之日起至实际清偿之日期间的利息；

判令被告二对被告一的上述还款义务承担连带清偿责任。湖州市吴兴区人民法院于2023年10月13日立案，案号(2023)浙0502民初6459号。该案件于2023年12月22日及2024年3月4日进行两次庭审，经开庭审理后因证据不足，原告南通千禧于2024年5月15日撤回对万邦德公司与金丰环球的起诉。

2)对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响

为关联方提供担保详见附注“十四（5）、关联方交易之关联方担保情况”。

除存在上述或有事项外，截至2023年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

133万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

134万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

2）本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型

本公司的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩。

本公司有2个报告分部：制药业务分部和医疗器械业务分部。制药业务分部负责药品的研发、生产及销售；医疗器械业务分部负责医疗器械产品的研发、生产及销售。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

合计0.000.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

135万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

中：

合计0.000.000.000.00

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利20400000.0020400000.00

其他应收款963768588.56802106781.74

合计984168588.56822506781.74

136万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

137万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

万邦德医疗科技有限公司20400000.0020400000.00

合计20400000.0020400000.00

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

万邦德医疗科技有限公司20400000.003-4年资金往来周转未发生减值

合计20400000.00

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

138万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金300000.00100000.00

拆借款1049568045.03874613601.22

备用金39508.70

油卡充值款4539.392123.11

应收暂付款10610652.5913808878.11

其他24180.89

合计1060522745.71888548783.33

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）709873563.35467846537.57

1至2年296909786.21361241512.83

2至3年1357528.4827597614.41

3年以上52381867.6731863118.52

3至4年35904277.3930951000.00

4至5年15629973.63577758.83

5年以上847616.65334359.69

合计1060522745.71888548783.33

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提值比计提金额比例金额金额金额值比例例比例按单项

9095009095000.100.13095000.1.49095000.69.440000

计提坏0.86%

0.000000%007%005%00.00

账准备其

中：

按组合

10514299.14876591578.3496376887545378398.773470018.84798106

计提坏

7745.71%.15%588.56.3353%.59%781.74

账准备其

中：

账龄组10514299.14876591578.3496376887545378398.773470018.84798106

合7745.71%.15%588.56.3353%.59%781.74

100

106052100.0967541579.12963768888548783864420019.73802106

合计.00

2745.710%.15%588.56.33.59%781.74

%

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提预期信用损失的其他应收款情况

139万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由深圳市顶宏兴预计无法收

7440000.003440000.003440000.003440000.00100.00%

科技有限公司回，全额计提江苏剑涛医疗预计无法收

器械科技有限2635000.002635000.002635000.002635000.00100.00%回，全额计提公司泰州诺捷康医预计无法收

疗器械科技有2220000.002220000.002220000.002220000.00100.00%回，全额计提限公司苏州纯一医疗预计无法收

800000.00800000.00800000.00800000.00100.00%

科技有限公司回，全额计提合计13095000.009095000.009095000.009095000.00

按组合计提坏账准备类别名称：按组合计提预期信用损失的其他应收款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内709873563.3535493678.175.00%

1－2年296909786.2129690978.2810.00%

2－3年1357528.48407258.5430.00%

3－4年26809277.3913404638.7050.00%

4－5年15629973.637814986.8250.00%

5年以上847616.65847616.64100.00%

合计1051427745.7187659157.15

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2024年1月1日余额23392326.8836124151.2826925523.4386442001.59

2024年1月1日余额在本

期

本期计提12108851.29100664.825713447.7517922963.86

本期转回7500.006533837.821069470.487610808.30

2024年6月30日余额35493678.1729690978.2831569500.7096754157.15

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

140万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本期变动金额类别期初余额转销或期末余额计提收回或转回其他核销单项计提预期信用损失的

9095000.009095000.00

其他应收款按组合计提预期信用损失的其他应收款

其中：账龄组合77347001.5917922963.867610808.3087659157.15

合计86442001.5917922963.867610808.3096754157.15

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款款项的性坏账准备期末单位名称期末余额账龄期末余额合计质余额数的比例温岭市万邦德健康科技有

拆借款895413614.751年以内；1-2年84.43%59337079.88限公司

1年以内；1-2

万邦德医疗科技有限公司拆借款32064155.17年；2-3年；3-43.02%13528894.70年

1年以内；1-2

杭州添祥科技有限公司拆借款19294294.401.82%8090805.49年；4-5年深圳市顶宏兴科技有限公预付设备

3440000.003-4年0.32%3440000.00

司款转入

1年以内；1-2

万邦德（杭州）投资管理

拆借款102795980.71年；2-3年；3-49.69%5945508.07有限公司年

合计1053008045.0399.28%90342288.14

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

141万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资2199254416.232199254416.232178598471.232178598471.23

合计2199254416.232199254416.232178598471.232178598471.23

（1）对子公司投资

单位：元本期增减变动减值准减值准期初余额（账面价期末余额（账面价被投资单位备期初计提减少其备期末值）余额追加投资减值

值）投资他余额准备

万邦德（杭州）

投资管理有限公20000000.0020000000.00司温岭市万邦德健

683499908.00683499908.00

康科技有限公司万邦德制药集团

1462598563.231462598563.23

有限公司

万邦德（美国）

医疗科技有限公12500000.0020655945.0033155945.00司

合计2178598471.2320655945.002199254416.23

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值余额投资准备法下其他发放余额

（账其他计提准备单位期初追加减少确认综合现金

（账面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

142万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

143万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置交易性金融资产取得的投资收益2491900.00

合计0.002491900.00

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规主要系收到本期的

19884679.05定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）政府补助金所致。

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-490262.52

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、主要系其他非流动衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，金融资产在本期其

2134864.32

以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债公允价值产生变动和其他债权投资取得的投资收益所致。

减：所得税影响额1898044.87

合计19631235.98--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净每股收益报告期利润

资产收益率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润1.41%0.06110.0611扣除非经常性损益后归属于公司普通股股

0.67%0.02930.0293

东的净利润

144万邦德医药控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

万邦德医药控股集团股份有限公司

二〇二四年八月二十九日

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