华峰化学:年度募集资金使用鉴证报告

华峰化学股份有限公司

募集资金存放与使用情况鉴证报告

截至2024年12月31日关于华峰化学股份有限公司

2024年度募集资金存放与使用情况

专项报告的鉴证报告

信会师报字[2025]第ZF10080号

华峰化学股份有限公司全体股东：

我们接受委托，对后附的华峰化学股份有限公司（以下简称“公司”、“华峰化学”或“华峰化学公司”）2024年度募集资金存放

与使用情况专项报告（以下简称“募集资金专项报告”）执行了合理保证的鉴证业务。

一、董事会的责任华峰化学公司董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的相关规

定编制募集资金专项报告。这种责任包括设计、执行和维护与募集资金专项报告编制相关的内部控制，确保募集资金专项报告真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

二、注册会计师的责任我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对募集资金专项报告发表鉴证结论。

鉴证报告第1页三、工作概述我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对募集资金专项报告是否在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的相关规定编制，如实反映华峰化学公司2024年度募集资金存放与使用情况获取合理保证。在执行鉴证工作过程中，我们实施了包括询问、检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表鉴证结论提供了合理的基础。

四、鉴证结论

我们认为，华峰化学公司2024年度募集资金存放与使用情况专项报告在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的相关规定编制，如实反映了华峰化学公司2024年度募集资金存放与使用情况。

鉴证报告第2页五、报告使用限制

本报告仅供华峰化学公司为披露2024年年度报告的目的使用，不得用作任何其他目的。

立信会计师事务所中国注册会计师：杨金晓（特殊普通合伙）

中国注册会计师：王徐明

中国·上海二〇二五年三月二十七日鉴证报告第3页华峰化学股份有限公司

2024年度

募集资金存放与使用情况专项报告华峰化学股份有限公司

2024年度募集资金存放与使用情况专项报告根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等相关规定，本公司就2024年度募集资金存放与使用情况作如下专项报告：

一、募集资金基本情况

(一)实际募集资金金额和资金到账时间

根据公司第七届董事会第二十六次会议、第八届董事会第三次会议和2020年年度股

东大会决议，并经中国证券监督管理委员会“证监许可[2021]4150号”核准，公司非公开发行普通股股票329024676股，发行价格8.51元/股，募集资金总额为

2799999992.76元，保荐机构（主承销商）东方证券承销保荐有限公司（现已更名为“东方证券股份有限公司”）扣除含税保荐承销费16174999.94元后，向公司实际缴入2783824992.82元，均为货币资金。

扣除各项不含税发行费用26707547.08元，募集资金净额为2773292445.68元，其中计入股本329024676.00元，计入资本溢价2444267769.68元。

截至2022年3月10日，上述募集资金到位情况业经立信会计师事务所（特殊普通合伙)审验并由其出具信会师报字[2022]第 ZF10082 号验资报告。

(二)募集资金使用和结余情况

单位：元项目金额备注

期初余额/2022 年收到募集资金净额 2773292445.68 A

减：以前年度使用金额1532829893.44*

减：本期使用金额198382268.71*

累计使用金额（小计）（注） 1731212162.15 B=* +*

加：以前年度扣除手续费后利息收入96071748.91*

加：本期扣除手续费后利息收入18843500.16*

累计扣除手续费后利息收入（小计） 114915249.07 C=* +*

应结余募集资金 1156995532.60 D=A-B+C

加：本期赎回理财产品4442000000.00*

加：本期购买理财产品的投资收益13852505.39*专项报告第1页华峰化学股份有限公司

2024年度

募集资金存放与使用情况专项报告项目金额备注

减：本期购买理财产品5492000000.00*

实际结余募集资金 120848037.99 E=D+* +* +*

注：截至2024年12月31日，公司募集资金项目累计投入1731212162.15元。其中，直接投入募集资金投资项目440647197.12元，置换募集资金到位后承兑汇票支出603848065.03元，置换募集资金到位前投入686716900.00元。

二、募集资金存放和管理情况为规范上市公司募集资金的管理及使用，保护投资者权益，根据《上市公司监管指

引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等法律、法规的规定，公司及控股子公司华峰重庆氨纶有限公司（以下简称“重庆氨纶”）与保荐机构东方证券承销保荐有限公司以及存放募集资

金的商业银行签署了《募集资金三方监管协议》，对募集资金的存放和使用实施专户管理，明确了各方的权利和义务。以上监管协议与深圳证券交易所制定的募集资金监管协议范本不存在重大差异，公司在使用募集资金的过程中已经严格遵照履行。

公司本次非公开发行股票募集资金净额拟全部投向年产30万吨差别化氨纶扩建项目，经公司第九届董事会第六次会议、第九届监事会第五次会议、第九届董事会独立董事专门会议2024年第二次会议和2025年第一次临时股东大会审议，将“年产30万吨差别化氨纶扩建项目”的年产能调整为25万吨。截至2024年12月31日，

公司及重庆氨纶开设的募集资金专项账户具体情况如下：

单位：元开户公司开户银行专户账号初时存放金额截止日余额中国工商银行股份有

华峰化学12032810290002431042783824992.82注销（注）限公司瑞安支行中国工商银行股份有

重庆氨纶120328102900024322862860971.64限公司瑞安支行中国银行股份有限公

重庆氨纶40398074268657987066.35司瑞安市支行

合计2783824992.82120848037.99

注：公司于2023年6月办理了“1203281029000243104”募集资金专用账户的注销手续，相关募集资金监管协议相应终止。

三、本年度募集资金的实际使用情况专项报告第2页华峰化学股份有限公司

2024年度

募集资金存放与使用情况专项报告

(一)募集资金投资项目的资金使用情况

本公司2024年度募集资金实际使用情况详见附表1《募集资金使用情况对照表》。

(二)募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况

报告期内，本公司不存在募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况。

(三)募集资金投资项目先期投入及置换情况

2022年4月29日，公司召开第八届董事会第七次会议和第八届监事会第六次会议，

审议通过了《关于使用募集资金置换先期投入的议案》，同意置换截至2022年3月

31日，公司以自筹资金投入募投项目共计686716900.00元。

立信会计师事务所（特殊普通合伙）对前述金额进行了审核，并出具了信会师报字[2022]第 ZF10551 号《华峰化学股份有限公司募集资金置换专项鉴证报告》。

(四)用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

报告期内，本公司不存在用闲置募集资金暂时补充流动资金情况。

(五)用闲置募集资金进行现金管理情况

1.公司于2022年3月31日召开第八届董事会第六次会议和第八届监事会第五次会议，审议通过了《关于募集资金余额以协定存款方式存放的议案》，同意公司及子公司将募集资金余额以协定存款方式存放。

2.公司于2024年5月6日召开第八届董事会第十七次会议和第八届监事会第十三次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金及自有资金进行现金管理的议案》，同意在确保不影响公司募集资金投资项目建设的情况下，使用不超过人民币130000万元（含本数）闲置募集资金进行现金管理，用于购买安全性高、流动性好的保本型理财产品（投资产品的期限不得超过12个月（含）），使用期限自公司董事会审议通过之日起12个月内有效，在决议有效期内，上述额度可以循环滚动使用。

本报告期内，公司使用暂时闲置的募集资金进行现金管理购买保本型理财产品，截至2024年12月31日，未到期保本型理财产品为105000.00万元，明细如下：

签约方产品名称产品类型金额（万元）到期日期限中国工商银行股份有限公司

结构性存款保本浮动收益50000.002025/7/2184天瑞安支行中国工商银行股份有限公司

结构性存款保本浮动收益50000.002025/4/192天瑞安支行专项报告第3页华峰化学股份有限公司

2024年度

募集资金存放与使用情况专项报告

签约方产品名称产品类型金额（万元）到期日期限中国工商银行股份有限公司

结构性存款保本浮动收益5000.002025/2/537天瑞安支行

合计105000.00

(六)节余募集资金使用情况

报告期内，本公司不存在将募集资金投资项目节余资金用于其他募集资金投资项目或非募集资金投资项目。

(七)超募资金使用情况

报告期内，本公司不存在超募资金使用的情况。

(八)尚未使用的募集资金用途及去向

截至2024年12月31日，公司尚未使用的募集资金120848037.99元存放于募集资金专户中。

(九)募集资金使用的其他情况

报告期内，本公司不存在募集资金使用的其他情况。

四、变更募集资金投资项目的资金使用情况变更募集资金投资项目情况表详见本报告附表2。

五、募集资金使用及披露中存在的问题公司已按照《上市公司监管指引2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等相关文件及公司《募集资金管理制度》的相关规定及时、真实、准确、完整披露募集资金的存放与使用情况，不存在募集资金存放、使用、管理及披露违规的情况。

六、专项报告的批准报出本专项报告于2025年3月27日经董事会批准报出。

附表：1、募集资金使用情况对照表

2、变更募集资金投资项目情况表

华峰化学股份有限公司董事会

2025年3月27日

专项报告第4页附表1：

募集资金使用情况对照表

2024年度

编制单位：华峰化学股份有限公司单位：元本年度投入募

募集资金总额2773292445.68198382268.71集资金总额

报告期内变更用途的募集资金总额0.00已累计投入募

累计变更用途的募集资金总额0.001731212162.15集资金总额

累计变更用途的募集资金总额比例0.00项目可行是否已变更项截至期末投资项目达到预募集资金承诺投调整后投资总额本年度投入截至期末累计投本年度实现的是否达到性是否发

承诺投资项目和超募资金投向目（含部分变进度（%）定可使用状

资总额(1)金额入金额(2)效益预计效益生重大变

更）(3)＝(2)/(1)态日期化承诺投资项目

年产30万吨差别化氨纶扩建项目是2773292445.682773292445.68198382268.711731212162.1562.42%2026年12月154990117.04注否

承诺投资项目小计2773292445.682773292445.68198382268.711731212162.1562.42%154990117.04超募资金投向不适用

合计2773292445.682773292445.68198382268.711731212162.1562.42%154990117.04

最近两年受需求不足、供给冲击、原材料波动、预期转弱等因素影响，产品售价及利润均受到不同程度影响，行业竞争加剧，投资收益率偏低，基于上述现状，未达到计划进度或预计收益的情况和原减缓产能建设节奏可以避免大额固定资产投资对公司资金的占用，保证现金流充足，更加聚焦技术、工艺的创新及储备，提升公司产品盈利水平，更符合公司现因（分具体项目）阶段的运营状况。公司基于审慎性原则，结合当前项目的实际进展情况，拟将上述募投项目的建设规模由30万吨缩减为25万吨，全部产能原达到预定可使用状态的日期延期至2026年12月。项目可行性发生重大变化的情况说明不适用超募资金的金额、用途及使用进展情况不适用募集资金投资项目实施地点变更情况不适用募集资金投资项目实施方式调整情况不适用

2022年4月29日，公司召开第八届董事会第七次会议和第八届监事会第六次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换先期投入的议案》，同意置换截至2022

募集资金投资项目先期投入及置换情况年3月31日，公司以自筹资金投入募投项目共计686716900.00元。立信会计师事务所（特殊普通合伙）对前述金额进行了审核，并出具了信会师报字[2022]第ZF10551 号《华峰化学股份有限公司募集资金置换专项鉴证报告》。

用闲置募集资金暂时补充流动资金情况不适用

公司于2022年3月31日召开第八届董事会第六次会议和第八届监事会第五次会议，审议通过了《关于募集资金余额以协定存款方式存放的议案》，同意公司及子公司将募集资金余额以协定存款方式存放。

公司于2024年5月6日召开第八届董事会第十七次会议和第八届监事会第十三次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金及自有资金进行现金管理的议案》，用闲置募集资金进行现金管理情况

同意在确保不影响公司募集资金投资项目建设的情况下，使用不超过人民币130000万元（含本数）闲置募集资金进行现金管理，用于购买安全性高、流动性好的保本型理财产品（投资产品的期限不得超过12个月（含）），使用期限自公司董事会审议通过之日起12个月内有效，在决议有效期内，上述额度可以循环滚动使用。截至2024年12月31日，公司使用暂时闲置募集资金购买保本型理财产品未到期的余额为105000.00万元。

项目实施出现募集资金结余的金额及不适用原因

尚未使用的募集资金用途及去向截至2024年12月31日，公司尚未使用的募集资金120848037.99元存放于募集资金专户中。

募集资金使用及披露中存在的问题或其不适用他情况

注：本项目分期开展建设，截止2024年12月31日，已建设完成10万吨差别化氨纶扩建项目，建成部分本年度实现的效益已达到预计效益。附表2：

变更募集资金投资项目情况表

2024年度

编制单位：华峰化学股份有限公司单位：元变更后项目拟投入募本年度实际投截至期末实际累截至期末投资进项目达到预定可本年度实现的是否达到预变更后的项目可行性变更后的项目对应的原承诺项目

集资金总额(1)入金额计投入金额(2)度（%）(3)=(2)/(1)使用状态日期效益计效益是否发生重大变化年产25万吨差别化年产30万吨差别

2773292445.68198382268.711731212162.1562.42%2026年12月154990117.04注否

氨纶扩建项目化氨纶扩建项目

合计2773292445.68198382268.711731212162.1562.42%154990117.04

变更原因、决策程序及信息披露情况说明（分具体项目）根据市场变化等情况调整，已经2024年12月27日第九届董事会第六次会议决议审议通过并披露。