云南旅游股份有限公司

非经营性资金占用及其他关

联资金往来情况汇总表的专

项审计报告

大信专审字[2025]第1-02836号

大信会计师事务所（特殊普通合伙）

WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558

北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/F Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668

学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun Road Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn

邮编 100083 Beijing China 100083非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审计报告

大信专审字[2025]第1-02836号

云南旅游有限公司全体股东：

我们接受委托，审计了云南旅游有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2024年12月31日合并及母公司资产负债表、2024年度合并及母公司利润表、股东权益变动表、

现金流量表以及财务报表附注，并于 2025年 3月 28日出具大信审字[2025]第 X-XXX号审计报告。在对上述财务报表审计基础上，我们审核了贵公司编制的《上市公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表”）。

一、管理层和治理层的责任按照中国证券监督管理委员会等四部门联合发布的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表，确保其真实、准确、完整是贵公司管理层的责任。

治理层负责监督贵公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表编制过程。

二、注册会计师的责任我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核业务。该准则要求我们计划和实施审核工作，以对贵公司编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。

在审核过程中，我们实施了包括询问、核对有关资料与文件、抽查会计记录等我们认为必要的审核程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。

- 1 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558

北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/F Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668

学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun Road Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn

邮编 100083 Beijing China 100083

三、审核意见

我们认为，贵公司编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表符合相关规定，在所有重大方面公允反映了控股股东及其他关联方占用资金情况。

四、其他说明事项

为了更好地理解贵公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。

本报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作其它目的。我们同意将本报告作为贵公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。

大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：石磊

中国·北京中国注册会计师：徐博

二○二五年三月二十七日

-2-上市公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

编制单位：云南旅游股份有限公司单位：人民币万元

2024年度2024年

上市公司2024年期2024年度占用2024年度非经营性资金占用方与上市公司占用资金期末占占用形成资金占用方名称核算的会计科初占用资累计发生金额偿还累计占用性质占用的关联关系的利息用资金原因

目金余额（不含利息）发生金额（如有）余额

控股股东、实际控制人及其附属企业小计

前控股股东、实际控制人及其附属企业小计其他关联方及其附属企业小计总计

2024年度2024年

上市公司2024年期2024年度往来2024年度其它关联资金往来方与上市公司往来资金期末往往来形成资金往来方名称核算的会计科初往来资累计发生金额偿还累计往来性质往来的关联关系的利息来资金原因

目金余额（不含利息）发生金额（如有）余额肇庆华侨城小镇文旅受同一最终控制

应收账款6000.3944.166044.56结算时间差经营性往来开发有限公司方控制的企业襄阳华侨城文旅发展受同一最终控制

控股股东、实应收账款11.1926.6811.1926.68结算时间差经营性往来有限公司方控制的企业际控制人及其云南世博兴云房地产受同一最终控制

附属企业应收账款167.85205.89220.84152.90结算时间差经营性往来有限公司方控制的企业云南世博旅游控股集受同一最终控制

应收账款111.15254.30194.23171.21结算时间差经营性往来团有限公司方控制的企业

-3-云南佳园物业管理有受同一最终控制

应收账款0.200.540.010.73结算时间差经营性往来限公司方控制的企业昆明世博新区开发建受同一最终控制

应收账款663.7446.059.00700.78结算时间差经营性往来设有限公司方控制的企业昆明轿子山旅游开发受同一最终控制

应收账款28.56102.08117.2513.38结算时间差经营性往来有限公司方控制的企业云南世博花园酒店有受同一最终控制

应收账款70.94550.68536.7984.83结算时间差经营性往来限公司方控制的企业云南世博园艺有限公受同一最终控制

应收账款8.348.34结算时间差经营性往来司方控制的企业深圳华侨城花橙科技受同一最终控制

应收账款0.2512.7212.890.08结算时间差经营性往来有限公司方控制的企业云南世博旅游景区管受同一最终控制

应收账款17.5815.012.56结算时间差经营性往来理有限公司方控制的企业宜良世博九乡文化旅受同一最终控制

应收账款2400.001002.001398.00结算时间差经营性往来游小镇有限公司方控制的企业昆明世博园物业服务受同一最终控制

应收账款0.120.12结算时间差经营性往来有限公司方控制的企业云南世博旅游控股集受同一最终控制

其他应收款10.3210.32结算时间差经营性往来团有限公司方控制的企业深圳华侨城房地产有受同一最终控制

其他应收款362.59362.59押金经营性往来限公司方控制的企业重庆华侨城实业发展受同一最终控制

有限公司欢乐谷旅游其他应收款5.325.32结算时间差经营性往来方控制的企业分公司深圳市侨城汇网络科受同一最终控制

其他应收款1.281.28结算时间差经营性往来技有限公司方控制的企业安徽康佳电子有限公受同一最终控制

其他应收款6.246.24结算时间差经营性往来司方控制的企业受同一最终控制

昆明饭店有限公司其他应收款1.001.00质保金经营性往来方控制的企业昆明世博新区开发建受同一最终控制

其他应收款0.100.10结算时间差经营性往来设有限公司方控制的企业云南海外国际旅行社受同一最终控制

其他应收款30.0030.00质保金经营性往来有限公司方控制的企业

-4-云南世博花园酒店有受同一最终控制

其他应收款58.85143.93192.6110.17结算时间差经营性往来限公司方控制的企业云南世博园艺有限公受同一最终控制

其他应收款2.052.000.05结算时间差经营性往来司方控制的企业昆明世博园物业服务受同一最终控制

其他应收款0.270.250.02结算时间差经营性往来有限公司方控制的企业肇庆华侨城小镇文旅受同一最终控制

其他应收款21.4513.9435.39结算时间差经营性往来开发有限公司方控制的企业受同一最终控制

云南饭店有限公司其他应收款10.0010.00质保金经营性往来方控制的企业

华侨城物业（集团）受同一最终控制

其他应收款2.502.50押金经营性往来有限公司方控制的企业云南世博康旅产业投受同一最终控制

其他应收款11.504.1515.65经营性往来经营性往来资有限公司方控制的企业云南世博康旅产业投受同一最终控制

其他应收款4871.664871.66业绩补偿款经营性往来资有限公司方控制的企业云南世博园艺有限公受同一最终控制其他流动资

4.634.63经营性往来

司方控制的企业产昆明轿子山旅游开发受同一最终控制

预付账款446.96446.96结算时间差经营性往来有限公司方控制的企业云南世博花园酒店有受同一最终控制

预付账款1.721.72结算时间差经营性往来限公司方控制的企业襄阳华侨城文旅发展受同一最终控制

预付账款1.201.20结算时间差经营性往来有限公司方控制的企业深圳华侨城房地产有受同一最终控制

预付账款120.50120.50结算时间差经营性往来限公司方控制的企业深圳华侨城水电有限受同一最终控制

预付账款75.51189.47264.98结算时间差经营性往来公司方控制的企业云南旅游汽车有限公

全资子公司其他应收款15659.04103.8115762.84借款非经营性往来司上市公司的子云南旅游汽车有限公

公司及其附属全资子公司其他应收款38.718.4530.27代垫款经营性往来司企业云南旅游汽车有限公

全资子公司其他应收款1654.321654.32股权款非经营性往来司

-5-云南云旅交通投资开

全资子公司其他应收款16001.2616001.26借款非经营性往来发有限公司深圳华侨城文化旅游

全资子公司其他应收款18638.99624.86423.533015.7316671.66借款非经营性往来科技集团有限公司深圳华侨城文化旅游

全资子公司其他应收款39.6421.0740.6020.12代垫款经营性往来科技集团有限公司云南世博旅游文化投

全资子公司其他应收款5000.135000.13借款非经营性往来资有限公司云南世博旅游文化投

全资子公司其他应收款2.851.121.73代垫款经营性往来资有限公司云南省国际旅行社有

全资子公司其他应收款1553.1672.651625.80借款非经营性往来限公司云南省国际旅行社有

全资子公司其他应收款7.433.144.29代垫款经营性往来限公司云南省国际旅行社有

全资子公司其他应收款70.0070.00股权款非经营性往来限公司云南旅游散客集散中

联营企业应收账款51.5151.51结算时间差经营性往来心有限公司云南旅游散客集散中

联营企业其他应收款1.370.170.231.32结算时间差经营性往来心有限公司常德卡卡文化旅游发联营企业的子公

其他应收款20.3527.0947.44结算时间差经营性往来其他关联方及展有限公司司其附属企业北京京卡文旅产业基联营企业的子公

其他应收款11.7811.78结算时间差经营性往来地有限公司司深圳卡卡文旅科技产联营企业的子公

其他应收款1.411.41结算时间差经营性往来业基地有限公司司深圳侨城卡乐农业旅联营企业的子公

其他应收款34.9334.93结算时间差经营性往来游科技有限公司司

总计71869.654710.97599.9911193.2865987.32

法定代表人：程旭哲主管会计工作负责人：李洪伟会计机构负责人：涂志锋