云南旅游股份有限公司

2024年半年度财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：云南旅游股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金349103474.10638015026.84结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款311841520.57280787538.89应收款项融资

预付款项26092055.3828527142.58应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款42009863.41108627976.65

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货98278231.0163684382.52

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

1其他流动资产64599077.8156609423.16

流动资产合计891924222.281176251490.64

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资751636765.45747824326.44其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产965055887.86998198937.35

在建工程518653458.97517622041.34生产性生物资产油气资产

使用权资产40516338.0054457162.71

无形资产322595971.34320488775.32

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用41471218.0455575964.78

递延所得税资产91918567.3191063510.77

其他非流动资产42838728.6842838728.68

非流动资产合计2774686935.652828069447.39

资产总计3666611157.934004320938.03

流动负债：

短期借款34809779.735009256.95向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款422507336.65505576183.03

预收款项5552764.034763760.32

合同负债74532476.81124672560.33卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬79075567.8896236509.07

应交税费3393826.134050628.13

2其他应付款575153140.83672141969.55

其中：应付利息

应付股利5773214.005773214.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债48404275.0483123875.20

其他流动负债21318335.4318438628.67

流动负债合计1264747502.531514013371.25

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款417187569.34423586465.85应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债34800698.1432084820.03长期应付款

长期应付职工薪酬8905842.119351053.26

预计负债291899332.06333931858.44

递延收益65826235.7670716533.43

递延所得税负债2314635.172499129.18

其他非流动负债48623440.0047611520.00

非流动负债合计869557752.58919781380.19

负债合计2134305255.112433794751.44

所有者权益：

股本1012434813.001012434813.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积164039718.85164039718.85

减：库存股

其他综合收益10220.934506.69

专项储备14285857.8313220367.36

盈余公积160940937.45160940937.45一般风险准备

未分配利润62878550.82108845091.21

归属于母公司所有者权益合计1414590098.881459485434.56

少数股东权益117715803.94111040752.03

所有者权益合计1532305902.821570526186.59

负债和所有者权益总计3666611157.934004320938.03

法定代表人：程旭哲主管会计工作负责人：李洪伟会计机构负责人：涂志锋

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

3流动资产：

货币资金498433.9030477.00交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资

预付款项226991.8254378.26

其他应收款603588817.08646470008.07

其中：应收利息

应收股利8115822.088115822.08

存货334700.87334700.87

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产129593.1369562.41

流动资产合计604778536.80646959126.61

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资2036554372.942036554372.94其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产132688784.39137083233.06在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产41314.4363849.53

无形资产21969622.5622387518.42

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用2398707.615331895.73

递延所得税资产6805689.416805689.41其他非流动资产

非流动资产合计2200458491.342208226559.09

资产总计2805237028.142855185685.70

流动负债：

4短期借款

交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款116711.97预收款项合同负债

应付职工薪酬4557291.184910980.06

应交税费170273.80301949.57

其他应付款184578571.93168849388.41

其中：应付利息

应付股利1847314.001847314.00持有待售负债

一年内到期的非流动负债17528336.8232894949.75其他流动负债

流动负债合计206834473.73207073979.76

非流动负债：

长期借款62000000.0062000000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款

长期应付职工薪酬1214163.491087406.05

预计负债290993086.77329959128.40递延收益

递延所得税负债15962.3815962.38其他非流动负债

非流动负债合计354223212.64393062496.83

负债合计561057686.37600136476.59

所有者权益：

股本1012434813.001012434813.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1081141434.311081141434.31

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积160940937.45160940937.45

未分配利润-10337842.99532024.35

所有者权益合计2244179341.772255049209.11

负债和所有者权益总计2805237028.142855185685.70

53、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入300958490.97243472465.62

其中：营业收入300958490.97243472465.62利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本376313320.94313022183.06

其中：营业成本285797229.56214808774.40利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加1109907.221223940.36

销售费用8336926.0214174677.46

管理费用51014897.6654328810.48

研发费用19496286.2119567718.51

财务费用10558074.278918261.85

其中：利息费用11715657.8713241606.78

利息收入1891946.185319821.64

加：其他收益7179803.969013454.04

投资收益（损失以“—”号填列）16737739.35-3620235.10

其中：对联营企业和合营企业的投资收益6382137.58-3620235.10以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）

信用减值损失（损失以“—”号填列）-31729.13-2122759.57

资产减值损失（损失以“—”号填列）568592.29

资产处置收益（损失以“—”号填列）-3403.60

三、营业利润（亏损以“—”号填列）-51469015.79-65714069.38

加：营业外收入861353.65347904.91

减：营业外支出113162.5346736.68

四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）-50720824.67-65412901.15

减：所得税费用-7743.95719295.33

五、净利润（净亏损以“—”号填列）-50713080.72-66132196.48

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）

2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

6（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列）-45966540.39-62669507.41

2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）-4746540.33-3462689.07

六、其他综合收益的税后净额5714.24

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额5714.24

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益5714.24

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额5714.24

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-50707366.48-66132196.48

归属于母公司所有者的综合收益总额-45960826.15-62669507.41

归属于少数股东的综合收益总额-4746540.33-3462689.07

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.0454-0.0619

（二）稀释每股收益-0.0454-0.0619

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：程旭哲主管会计工作负责人：李洪伟会计机构负责人：涂志锋

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入0.000.00

减：营业成本0.000.00

税金及附加204849.47256037.26

销售费用386.6453675.58

管理费用11210045.4018008174.33研发费用

财务费用-430401.52-8510920.61

其中：利息费用4628171.966838698.64

利息收入5087489.2315446175.29

加：其他收益85965.956092.82

投资收益（损失以“—”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）

7信用减值损失（损失以“—”号填列）29046.60-27035.33

资产减值损失（损失以“—”号填列）

资产处置收益（损失以“—”号填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）-10869867.44-9827909.07

加：营业外收入0.101132.08

减：营业外支出

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）-10869867.34-9826776.99

减：所得税费用120484.58

四、净利润（净亏损以“—”号填列）-10869867.34-9947261.57

（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-10869867.34-9947261.57

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金240401094.55205796217.70客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还17178.329536542.81

收到其他与经营活动有关的现金67290394.22145843757.76

经营活动现金流入小计307708667.09361176518.27

8购买商品、接受劳务支付的现金248677589.08162958242.18

客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金118746740.20142131185.76

支付的各项税费8611703.0672422677.66

支付其他与经营活动有关的现金84481857.07147187250.62

经营活动现金流出小计460517889.41524699356.22

经营活动产生的现金流量净额-152809222.32-163522837.95

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金2670930.00取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额19632.20处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金48716624.80

投资活动现金流入小计51387554.8019632.20

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金47639214.6234082351.44投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金38966041.63

投资活动现金流出小计86605256.2534082351.44

投资活动产生的现金流量净额-35217701.45-34062719.24

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金30000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计30000000.00

偿还债务支付的现金20496376.7820089211.26

分配股利、利润或偿付利息支付的现金9383844.1911508341.31

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金14715245.0012573777.00

筹资活动现金流出小计44595465.9744171329.57

筹资活动产生的现金流量净额-14595465.97-44171329.57

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1035.73645751.20

五、现金及现金等价物净增加额-202623425.47-241111135.56

加：期初现金及现金等价物余额411336390.11731077089.18

六、期末现金及现金等价物余额208712964.64489965953.62

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金677842.00169109.01

经营活动现金流入小计677842.00169109.01

9购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金107232.92131211.65

支付的各项税费53394.55

支付其他与经营活动有关的现金21483.303574.13

经营活动现金流出小计182110.77134785.78

经营活动产生的现金流量净额495731.2334323.23

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额495731.2334323.23

加：期初现金及现金等价物余额2702.672702.67

六、期末现金及现金等价物余额498433.9037025.90

107、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益

项目其他权益工具减：一般其他综合少数股东权益所有者权益合计股本优先永续资本公积库存专项储备盈余公积风险未分配利润其他小计其他收益股债股准备

一、上年期末余额1012434813.000.000.000.00164039718.850.004506.6913220367.36160940937.450.00108845091.210.001459485434.56111040752.031570526186.59

加：会计政策变更0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

前期差错更正0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

二、本年期初余额1012434813.000.000.000.00164039718.850.004506.6913220367.36160940937.450.00108845091.210.001459485434.56111040752.031570526186.59

三、本期增减变动金额

（减少以“—”号填0.000.000.000.000.000.005714.241065490.470.000.00-45966540.390.00-44895335.686675051.91-38220283.77列）

（一）综合收益总额0.000.000.000.000.000.005714.240.000.000.00-45966540.390.00-45960826.15-4746540.33-50707366.48

（二）所有者投入和减

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0011412140.8311412140.83

少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他0.0011412140.8311412140.83

（三）利润分配0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）

的分配

114．其他

（四）所有者权益内部

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额

结转留存收益

5．其他综合收益结转留

存收益

6．其他

（五）专项储备0.000.000.000.000.000.000.001065490.470.000.000.000.001065490.479451.411074941.88

1．本期提取0.000.000.000.000.000.000.001657541.870.000.000.000.001657541.8757337.151714879.02

2．本期使用0.000.000.000.000.000.000.00-592051.400.000.000.000.00-592051.40-47885.74-639937.14

（六）其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

四、本期期末余额1012434813.000.000.000.00164039718.850.0010220.9314285857.83160940937.450.0062878550.820.001414590098.88117715803.941532305902.82上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具一般

减：库其他综合少数股东权益所有者权益合计股本优先永续资本公积专项储备盈余公积风险未分配利润其他小计其他存股收益股债准备

一、上年期末余额1012434813.000.000.000.00141223983.270.004506.6911073479.86160940937.450.00536802206.610.001862479926.88173991508.772036471435.65

加：会计政策变更0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00-1255991.150.00-1255991.152181.28-1253809.87

前期差错更正0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

二、本年期初余额1012434813.000.000.000.00141223983.270.004506.6911073479.86160940937.450.00535546215.460.001861223935.73173993690.052035217625.78

12三、本期增减变动金额

0.000.000.000.000.000.000.001178054.600.000.00-62669507.410.00-61491452.81-3426413.92-64917866.73（减少以“—”号填列）

（一）综合收益总额0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00-62669507.410.00-62669507.41-3462689.07-66132196.48

（二）所有者投入和减少

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他0.000.000.00

（三）利润分配0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）

的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额

结转留存收益

5．其他综合收益结转留

存收益

6．其他

（五）专项储备0.000.000.000.000.000.000.001178054.600.000.000.000.001178054.6036275.151214329.75

1．本期提取0.000.000.000.000.000.000.001441066.060.000.000.000.001441066.0651565.381492631.44

132．本期使用0.000.000.000.000.000.000.00-263011.460.000.000.000.00-263011.46-15290.23-278301.69

（六）其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

四、本期期末余额1012434813.000.000.000.00141223983.270.004506.6912251534.46160940937.450.00472876708.050.001799732482.92170567276.131970299759.05

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年期末余额1012434813.000.000.000.001081141434.310.000.000.00160940937.45532024.350.002255049209.11

加：会计政策变更0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

前期差错更正0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

二、本年期初余额1012434813.000.000.000.001081141434.310.000.000.00160940937.45532024.350.002255049209.11

三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）0.000.000.000.000.000.000.000.000.00-10869867.340.00-10869867.34

（一）综合收益总额0.000.000.000.000.000.000.000.000.00-10869867.340.00-10869867.34

（二）所有者投入和减少资本0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他0.00

（三）利润分配0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

142．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

2．本期使用0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

（六）其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

四、本期期末余额1012434813.000.000.000.001081141434.310.000.000.00160940937.45-10337842.990.002244179341.77上年金额

单位：元

2023年半年度

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年期末余额1012434813.000.000.000.001058325698.730.000.000.00160940937.4538502310.720.002270203759.90

加：会计政策变更0.000.000.000.000.000.000.000.000.00-562736.190.00-562736.19

前期差错更正0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

二、本年期初余额1012434813.000.000.000.001058325698.730.000.000.00160940937.4537939574.530.002269641023.71三、本期增减变动金额（减少

0.000.000.000.000.000.000.000.000.00-9947261.570.00-9947261.57以“—”号填列）

（一）综合收益总额0.000.000.000.000.000.000.000.000.00-9947261.570.00-9947261.57

（二）所有者投入和减少资本0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资

本

3．股份支付计入所有者权益的

金额

154．其他0.00

（三）利润分配0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留

存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

2．本期使用0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

（六）其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

四、本期期末余额1012434813.000.000.000.001058325698.730.000.000.00160940937.4527992312.960.002259693762.14

16三、公司基本情况

云南旅游股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”在包含子公司时统称“本集团”)，系经云南省人民政府“云政复[2000]175号”文批准，由云南世博旅游控股集团有限公司（曾用名“云南省园艺博览集团有限公司”“云南世博集团有限公司”，2009年4月因重组更名为云南世博旅游控股集团有限公司）作为主发起人，联合云南合和（集团）股份有限公司（曾用名“云南红塔实业有限责任公司”“云南红塔集团有限公司”）、云南世博广告有限公司、昆明樱花实业股份有限公司、云南铜业（集团）有限公司、北京周林频谱科技有限公司（原名“北京周林频谱总公司”）共同发起设立，并于2000年12月29日登记注册，成立时公司名称为昆明世博园股份有限公司，股本总额160000000.00元。

公司2006年经中国证券监督管理委员会《关于核准昆明世博园股份有限公司公开发行股票的通知》（证监发行字[2006]35号）批准，于同年8月在深圳证券交易所首次公开发行（股票代码002059）发行股份总量为

5500万股，发行价格为3.60元/股。本次发行后，本公司股本总额为215000000.00元。

本公司目前股本为1012434813.00元，注册地址及办公地址为云南省昆明市盘龙区世博生态城低碳中心B 栋 1 单元 16 层、17 层，本公司属公共设施管理业；本集团本年度主要从事向文化旅游景区提供高科技游乐设备研发生产、工程建设管理、景区运营、酒店运营、旅行社运营和旅游交通运营等系列综合性服务。

本财务报表于2024年8月27日由本公司董事会批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。

2、持续经营

本集团对自2024年6月30日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的重大不确定事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

重要会计政策变更本集团2024年上半年度未发生重要会计政策变更。

重要会计估计变更本集团2024年上半年度未发生重要会计估计变更。

171、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3、营业周期

本集团的营业周期为12个月，即公历1月1日至12月31日，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。

本集团下属三级子公司 Oct Vision Inc，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币为美元，本集团在编制财务报表时按照五、10所述方法折算为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

账龄超过三年单项重大的应收账款单项金额超过归属于母公司股东权益0.5%且超过500.00万元

重要在建工程项目单项余额超过归属于母公司股东权益0.5%且超过1000.00万元

账龄超过1年或逾期的重要应付账款单项金额超过归属于母公司股东权益0.5%且超过1000.00万元

账龄超过1年或逾期的重要其他应付款单项金额超过归属于母公司股东权益0.5%且超过1000.00万元

账龄超过1年或逾期的重要预收款项单项金额超过归属于母公司股东权益0.5%且超过1000.00万元

账龄超过1年或逾期的重要合同负债单项金额超过归属于母公司股东权益0.5%且超过1000.00万元

重要或有事项标的金额超过净资产1%或金额超过1500.00万元

重要的非全资子公司、联合营企业相应金额超过公司合并营业收入或净利润或净资产或资产总额10%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

18本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法无。

9、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易

19本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

本集团在编制合并财务报表时将境外经营的财务报表折算为人民币，其中：外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易当期平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用加权平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

11、金融工具

（1）金融工具的确认和终止确认本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

（2）金融资产分类和计量方法

本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本

20金金额为基础的利息的支付。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款

和长期应收款等。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。

当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债分类、确认依据和计量方法

除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

*不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。此类金融负债，本集团按照金融资产转移相关准则规定进行计量。

*不属于以上*或*情形的财务担保合同，以及不属于以上*情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。本集团作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具减值相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销后的余额孰高进行计量。

本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

（4）金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对应收账款、应收票据、合同资产、其他应收款和租赁应收款进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本集团考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素：*通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概

21率加权平均金额；*货币时间价值；*在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、金融工具产生原因和应收款项账龄等。

本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

1）应收款项和合同资产的减值测试方法

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、应收票据、合同资产和

租赁应收款等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于应收款项，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失外，通常按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收款项账龄分析表，本集团根据业务发生日计算账龄。以此为基础计算预期信用损失。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产。在每个资产负债表日，本集团评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失的会计估计政策为：

单项工具层面单项资产信用减值准备计提情况

华侨城合并范围内关联方（不含文旅科技形成）未发生信用减值旅游服务保证金组合未发生信用减值应收政府补助款信用风险极低其他押金备用金信用风险极低账龄组合以账龄组合为基础计量违约损失率

（5）金融资产转移的确认依据和计量方法

22对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认

该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

（6）金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行

的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12、应收票据参考金融工具。

13、应收账款参考金融工具。

14、应收款项融资无。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法参考金融工具。

16、合同资产

合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。

合同资产的确认方法及标准，详见上述附注三、10金融工具相关内容。

23合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述附注三、10金融工具减值相关内容。

17、存货

本集团存货主要包括原材料、在产品、产成品（库存商品）、发出商品、项目合同履约形成的存货及消耗性生物资产等。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货实行永续盘存制，领用或发出存货，采用加权平均法或个别计价法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值熟低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

项目合同履约形成的存货按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间接费用。为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。

18、持有待售资产无。

19、债权投资无。

20、其他债权投资无。

21、长期应收款参考金融工具。

22、长期股权投资

本集团长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权益性投资。

（1）重大影响、共同控制的判断

本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。

本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控24制权的参与方一致同意后才能决策。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，

并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

（2）会计处理方法本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。

除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本的公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

24、固定资产

（1）确认条件

本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、及其他。

25（2）折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法25-4053.80-2.38

机器设备年限平均法5-10519.00-9.50

运输工具年限平均法5-10519.00-9.50

电子设备年限平均法3-10531.67-9.50

其他年限平均法3-10531.67-9.50

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

25、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：

项目结转固定资产的标准

房屋及建筑物满足建筑完工验收标准，移交公司并验收

26、借款费用

本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的构建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金额：借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

27、生物资产无。

2628、油气资产无。

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本集团研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊费用和其他费用等。

本集团根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段支出于发生时计入当期损益，对于开发阶段的支出，在同时满足以下条件时予以资本化：本集团评估完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；本集团具有完成该

无形资产并使用或出售的意图；无形资产预计能够为本集团带来经济利益；本集团有足够的技术、财务资源和其

他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。对于不满足资本化条件的开发阶段支出于发生时计入当期损益。

30、长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程和使用权资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。

本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格或重置该资产的成本，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

2731、长期待摊费用

本集团的长期待摊费用包括修缮费和装修费等本集团已经支付但应由本期及以后各期分摊的期限在1年以上的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。本集团园区内改造项目费用的摊销年限为10年。

32、合同负债

合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费以及其他短期薪酬等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险费和失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划，对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是由于指本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿产生，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时、本集团确认涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

本集团实施的职工内部退休计划，本集团比照辞退福利处理。在内退计划符合职工福利确认条件时，本集团按照内退计划规定，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间、拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为应付职工薪酬，一次性计入当期损益。

对于辞退福利预期在年度报告期间期末后十二个月内不能完全支付的辞退福利，实质性辞退工作在一年内实施完毕但补偿款项超过一年支付的辞退计划，本集团选择恰当的折现率，以折现后的金额计量应计入当期损益的辞退福利金额。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法无。

2834、预计负债

当与未决诉讼或仲裁和产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：

该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。

35、股份支付无。

36、优先股、永续债等其他金融工具无。

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

本集团的营业收入主要包括旅游文化科技、文旅综合体运营和旅游综合服务收入。具体类型收入政策为：

业务板块业务内容收入确认政策类别游乐设自主

备研发由于客户能够控制本集团履约过程中在建的商品，本集团将其作为在某一时段内履行的建造履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。对于履约进度不能生产业

游乐合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确务系本认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

设备游乐集团向

旅游设备主题公本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以控制权转移时点确认收入：取得商品的文化综合园提供现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商销售

科技系统高科技品实物资产的转移、客户接受该商品。

自制

收入游乐设具体为：对于内销客户，为根据合同约定产品标准制造及客户发货指令发货后，经质检游乐

备及相部门出具检测报告（如需）并经客户验收后出具相应的验收报告单时确认收入；对于外设备

关配套销客户为根据合同约定产品标准制造及客户发货指令发货，开具出口销售发票及装箱系统的单，办理货物离境手续，于货物报关出口后，根据报关单及发票确认收入研发生外购本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以控制权转移时点确认收入：取得商品的

29产和安游乐现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商

装建设设备品实物资产的转移、客户接受该商品。

调试等具体为：外购游乐设备须经质检部门检测的，以外购游乐设备已提供且已安装调试完成，全套服质检部门出具检测报告并取得经客户出具的验收证明时确认收入；外购游乐设备无须经

务质检部门检测的，以外购游乐设备已提供且已安装调试完成，经客户验收并取得客户出具的相关验收证明时确认收入。

对于自建工程建设履约义务，由于客户能够控制履约过程中在建的商品，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。

自建

工程当履约进度不能合理确定时，本集团根据已经发生的成本预计能够得到补偿的成本金额园区工

建设确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

程建设

收入对于管理工程建设履约业务，由于履约过程中所提供的服务具有不可替代用途且整个合代建

同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，公司将其作为在某一时段内履行管理

的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度由客户或监理单位确认。

文旅提供服务类业务：

综合景区主要包括景区门于游客入园票检入园当天或提供其他服务期间确认收入。

体运业务票、餐饮、温泉、营等

租赁场地、房屋、设备该业务按照在租赁期限内按照直线法摊销确认收入。

业务租赁

公务车业务：与政

由于本集团提供的为短途运输，公司按照时点确认收入，本集团在平台上订单显示为双府合作，提供短途方确认的完成状态后确认收入。

运输服务旅游或日常租车

包车业务：为旅行

由于本集团提供的为短途运输，本集团按照时点确认收入，公司在提供完运输服务取得社或个人消费者客户确认单后确认收入。

提供车辆湿租业交通务运输

旅游出租车承包业务：

于本集团在向客户提供承包的车辆时，客户即可以获得企业履约所带来的的经济利益，综合取得出租车经营

所以按照时段确认收入。本集团在承包期限内按照履约进度确认收入。履约进度=已承服务权，让渡资产使用保期限/合同约定总承包期限。

权业务

车辆维修业务：提本集团提供修理业务对应了零配件收入与提供劳务收入由于在修理合同上不可分割，所供车辆修理、修配以按照单项履约义务进行处理。本集团按照时点确认维修收入，在完成汽车修理并取得劳务服务客户确认的结算单后确认收入。

商品本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以控制权转移时点确认收入：取得商品的销售与旅游相关

销售现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商的文创产品

业务品实物资产的转移、客户接受该商品。公司在取得客户的收货确认单时确认收入。

本集团为客户提供会议服务（包括餐饮等）为合同的一项履约义务。本集团按照合同约会议提供会议承办服

定的价格作为交易价格，如果过程中发生新增项目，以最终客户确认的结算价格作为交服务务易价格；本集团在完成会议承接取得客户签字的结算单后确认收入。

30本集团与客户之间的提供服务合同通常包含提供交通、导游、门票、酒店客房服务等履约义务。由于本集团履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，本集团旅行

旅行社业务将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确社定的除外。本集团按照发生的成本和时间进度，确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团按旅行团返回后的结算金额确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况无。

38、合同成本

与合同成本有关的资产金额的确定方法

本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非流动资产中。

合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果该资产摊销期限不超过一年，本集团选择在发生时计入当期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

与合同成本有关的资产的摊销

本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

与合同成本有关的资产的减值

本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：*企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。

39、政府补助

本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

31政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的

相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用寿命内分期计入损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。

对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的

资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，本集团对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时按照《企业会计准则第18号——所得税》相关规定分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法本集团作为承租人

1）租赁确认

除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；

*发生的初始直接费用；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状

态预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

32本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租

赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本集团采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。

在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

2）短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法本集团为出租人

本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。

1）融资租赁

在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2）经营租赁

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

3342、其他重要的会计政策和会计估计无。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他无。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应税销售收入或劳务收入13%、9%、6%、5%、3%

城市维护建设税应纳增值税7%

企业所得税应纳税所得额25%、15%

教育费附加应纳增值税3%

地方教育费附加应纳增值税2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

云南旅游汽车有限公司15%

云南世博旅游景区投资管理有限公司15%

深圳华侨城文化旅游科技集团有限公司15%

深圳华侨城卡乐技术有限公司15%

云南世界恐龙谷旅游股份有限公司15%

2、税收优惠

（1）本集团子公司－云南旅游汽车有限公司、云南世博旅游景区投资管理有限公司及云南世界恐龙谷旅游股份有限公司，享受西部大开发企业所得税相关优惠政策，本年度企业所得税率均为15%。具体为：根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）一、

34自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。

本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。本公告所称西部地区包括内蒙古自治区、广西壮族自治区、重庆市、四川省、贵州省、云南省、西藏自治区、陕西省、甘肃省、青海省、宁夏回族自治区、新疆维吾尔自治区和新疆生产建设兵团。

（2）本集团子公司－深圳华侨城文化旅游科技集团有限公司为高新技术企业，2021年度至2024年度均享

受高新技术企业的所得税优惠政策，本年企业所得税税率为15%。本集团子公司－深圳华侨城卡乐技术有限公司为高新技术企业，2022年度至2025年度均享受高新技术企业的所得税优惠政策，本年企业所得税税率为15%。

（3）本集团子公司-云南省国际旅行社有限公司、云南世博旅游景区投资管理有限公司、云南世界恐龙谷旅

游股份有限公司和云南旅游汽车有限公司根据财政部税务总局2020年第8号文，2020年度发生的亏损结转年限由5年延长至8年。

3、其他无。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金59148.1370384.62

银行存款208615195.00420750361.18

其他货币资金140429130.97217194281.04

合计349103474.10638015026.84

其中：存放在境外的款项总额13608.807014.92其他说明

（1）其他货币资金减少主要系随着黄石项目的推进，逐步支付专项款所致。

（2）其他货币资金明细如下：

类别金额

黄石项目专项款124724434.06

代管维修基金224160.51

冻结资金15479795.20

第三方平台资金741.20

合计140429130.97

2、交易性金融资产

单位：元

35项目期末余额期初余额

其中：

无

其中：

无其他说明无

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额无其他说明无

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额无

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价金额比例金额计提比例值金额比例金额计提比例值

其中：

无

其中：

无

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

36无

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额无

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额无

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额无

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生无

应收票据核销说明：

无

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）92491640.66125582240.26

1至2年65891082.4867134008.16

2至3年166653195.74150719610.90

3年以上314065082.68279139510.49

3至4年104229201.8980725122.93

4至5年136780898.95116074004.78

5年以上73054981.8482340382.78

合计639101001.56622575369.81

37（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例按单项计提

坏账准备的249586315.5039.05%154196453.9061.78%95389861.60270177944.6343.40%173209488.7964.11%96968455.84应收账款

其中：

按组合计提

坏账准备的389514686.0660.95%173063027.0952.88%216451658.97352397425.1856.60%168578342.1347.84%183819083.05应收账款

其中：

账龄组合378641684.6559.25%173063027.0952.88%205578657.56341887211.8854.91%168578342.1349.31%173308869.75

关联方组合10873001.411.70%10873001.4110510213.301.69%10510213.30

合计639101001.56100.00%327259480.99311841520.57622575369.81100.00%341787830.92280787538.89

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提坏账

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由永州湘源文化旅游有限公

188968455.8492000000.00187284420.2492000000.0048.69%预计不能全额收回

司中山市罗特餐饮管理有限本期随子公司中山华宴进入

15063939.0615063939.06

公司破产清算流程出表

云南耀星企业管理有限公债务人逾期未支付租金，预

11467000.0011467000.0011467000.0011467000.00100.00%

司计款项无法收回

云南哈马峪泉酒店管理有债务人逾期未支付租金，预

8624539.488624539.488624539.488624539.48100.00%

限公司计款项无法收回

九江民生文化旅游发展有对方已破产，预计款项无法

6950000.006950000.006950000.006950000.00100.00%

限公司收回

昆明永雄石化有限责任公对方被列示为失信企业，预

4269010.894269010.894269010.894269010.89100.00%

司计款项无法收回

对方被列示为失信企业，预蒙自云鑫粮食粗加工厂3380792.473380792.473380792.473380792.47100.00%计款项无法收回

昆明市西部汽车客运站有债务人逾期未支付，预计款

1765943.381765943.381837659.121765943.3896.10%

限公司项无法收回

昆明皇美月子服务有限公债务人逾期未支付租金，预

1875024.231875024.231875024.231875024.23100.00%

司计款项无法收回

债务人逾期未支付租金，预李晨露1713457.831713457.831713457.831713457.83100.00%计款项无法收回昆明玖隆商务服务有限责

1536785.951536785.95达成协议，预计可收回

任公司

昆明国泰会展有限责任公债务人逾期未支付，预计款

1323146.001323146.001323146.001323146.00100.00%

司项无法收回债务人逾期后与本集团签订北京婚礼堂文化传播有限

1285381.881285381.881285381.881285381.88100.00%还款计划，实际偿还金额与

公司还款计划存在差异债务人逾期后与本集团签订

李灿生1264873.801264873.801264873.801264873.80100.00%

还款计划，实际偿还金额与

38还款计划存在差异

广东世尧茶饮供应链有限债务人逾期未支付，预计款

1179938.001179938.001179938.001179938.00100.00%

公司项无法收回

昆明景程国际旅行社有限债务人逾期未支付，预计款

1020380.001020380.001018310.001018310.00100.00%

公司项无法收回

昆明永润科技发展有限公债务人逾期未支付，预计款

979097.23979097.23979097.23979097.23100.00%

司项无法收回

债务人逾期未支付，预计款昆明事必达商务有限公司900000.00900000.00900000.00900000.00100.00%项无法收回

昆明滇峰国际旅行社有限债务人逾期未支付，预计款

785000.00785000.00785000.00785000.00100.00%

责任公司项无法收回

昆明创德文化传播有限公债务人逾期未支付租金，预

635200.00635200.00635200.00635200.00100.00%

司计款项无法收回

境外团款，无法与对方取得马来西亚联合体组团社588440.00588440.00588440.00588440.00100.00%联系，预计无法收回云南理想假日商务咨询有对方被列示为失信企业，预

583502.35583502.35258436.33258436.33100.00%

限公司计款项无法收回债务人逾期后与本集团签订

周四华254139.27254139.27254139.27254139.27100.00%还款计划，实际偿还金额与还款计划存在差异

昆明恰味餐饮管理有限公债务人逾期未支付，预计款

520000.00520000.00520000.00520000.00100.00%

司项无法收回

马来西亚唯一旅游有限公境外团款，无法与对方取得

514972.84514972.84514972.84514972.84100.00%司联系，预计无法收回债务人逾期未支付，预计款昆明锦汇旅行社有限公司505000.00505000.00505000.00505000.00100.00%项无法收回

债务人逾期未支付，预计款外调车队-肖坤485900.00485900.00485900.00485900.00100.00%项无法收回

云南太美国际旅行社有限债务人逾期未支付，预计款

477000.00477000.00477000.00477000.00100.00%

公司项无法收回

债务人逾期未支付，预计款其他零星客商11261024.1311261024.139209575.899175850.27100.00%项无法收回

合计270177944.63173209488.79249586315.50154196453.90

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内85325099.204089547.564.79%

1—2年58617331.365688806.529.70%

2—3年41474716.4412231807.1629.49%

3—4年52856594.6628359777.3853.65%

4—5年99400088.7781725234.2582.22%

5年以上40967854.2240967854.22100.00%

合计378641684.65173063027.09

确定该组合依据的说明：

无

按组合计提坏账准备类别名称：关联方

单位：元名称期末余额

39账面余额坏账准备计提比例

昆明世博新区开发建设有限公司6823067.54

云南世博花园酒店有限公司2419928.67

云南世博旅游控股集团有限公司978367.34

云南世博兴云房地产有限公司522049.34

昆明轿子山旅游开发有限公司69584.91

深圳华侨城花橙科技有限公司51602.00

云南世博旅游景区管理有限公司6160.10

云南佳园物业管理有限公司2138.29

云南世博文化传播有限公司103.22

合计10873001.41

确定该组合依据的说明：

无

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按单项计提坏账准备173209488.7919013034.89154196453.90

按组合计提坏账准备168578342.134484684.96173063027.09

合计341787830.924484684.9619013034.89327259480.99

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比例的单位名称收回或转回金额转回原因收回方式依据及其合理性无

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

40无

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额余额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额永州湘源文化旅游有

187284420.240.00187284420.2429.30%92000000.00

限公司湖南经发展文化旅游

123378428.390.00123378428.3919.30%78878304.01

投资有限公司黄石市国资文化旅游

83936994.700.0083936994.7013.13%5636183.99

科技有限公司肇庆华侨城小镇文旅

60003945.050.0060003945.059.39%21999472.09

开发有限公司广西柳州市东城投资

24483396.220.0022687989.593.83%22687989.59

开发集团有限公司

合计458374351.680.00458374351.6871.71%221201949.68

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值无

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因无

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价金额比例金额计提比例值金额比例金额计提比例值

其中：

无

其中：

无按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

41（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因无

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性无其他说明无

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生无

合同资产核销说明：

无

其他说明：

无

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额无

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价

42计提比值计提比值

金额比例金额金额比例金额例例

其中：

无

其中：

无按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计

用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）

2024年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

无

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动无

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比单位名称收回或转回金额转回原因收回方式例的依据及其合理性无

其他说明：

无

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额无

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额无

43（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生无

核销说明：

无

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况无

（8）其他说明无

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款42009863.41108627976.65

合计42009863.41108627976.65

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额无

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据无

其他说明：

无

443）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动无

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比例单位名称收回或转回金额转回原因收回方式的依据及其合理性无

其他说明：

无

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生无

核销说明：

无

其他说明：

无

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额无

452）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元项目（或被投资单位）期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据无

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动无

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比例单位名称收回或转回金额转回原因收回方式的依据及其合理性无

其他说明：

无

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生无

核销说明：

无

其他说明：

无

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

46款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金4197221.961440896.96

其他单位往来46709699.9158551557.16

关联单位往来5714362.7349845240.12

其他29055590.7538574000.00

合计85676875.35148411694.24

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）13157158.3536120904.57

1至2年26754988.5664573259.77

2至3年1904121.318920769.02

3年以上43860607.1338796760.88

3至4年19454915.6914380552.93

4至5年3842967.8112512119.92

5年以上20562723.6311904088.03

合计85676875.35148411694.24

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例按单项计

提坏账准26429464.7830.85%25429564.3196.22%999900.4730029748.9920.23%28229748.9994.01%1800000.00备

其中：

按组合计

提坏账准59247410.5769.15%18237447.6330.78%41009962.94118381945.2579.77%11553968.609.76%106827976.65备

其中：

账龄组合53533047.8462.48%18019067.6733.66%35513980.1722005934.8614.83%11035304.9350.15%10970629.93低风险组

4210309.504.91%218379.965.19%3991929.5446530770.2731.35%518663.671.11%46012106.60

合关联方组

1504053.231.76%1504053.2349845240.1233.59%49845240.12

合

合计85676875.35100.00%43667011.9442009863.41148411694.24100.00%39783717.59108627976.65

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提坏账准备

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

47境外团款，无法与对方取得

普建伟11502438.8911502438.8911502438.8911502438.89100.00%联系，预计无法收回昆明国泰会展有限债务人逾期未支付，预计款

5557944.985557944.985557944.985557944.98100.00%

责任公司项无法收回

债务人逾期未支付，抵押房李纲3290861.901490861.902501900.471502000.0060.03%产后，预计剩余款项无法收回

债务人逾期未支付，预计款云南旅汽三车队2180340.062180340.062180340.062180340.06100.00%项无法收回

上海怡旗电子科技债务人逾期未支付，预计款

1804311.681804311.681804311.681804311.68100.00%

有限公司项无法收回

债务人逾期未支付，预计款李建莲757969.10757969.10757969.10757969.10100.00%项无法收回

债务人逾期未支付，预计款李辉641550.14641550.14641550.14641550.14100.00%项无法收回

昆明凯锐特影城有债务人逾期未支付，预计款

380000.00380000.00380000.00380000.00100.00%

限责任公司项无法收回

昆明恰味餐饮管理债务人逾期未支付，预计款

200000.00200000.00200000.00200000.00100.00%

有限公司项无法收回

昆明事必达商务有债务人逾期未支付，预计款

200000.00200000.00200000.00200000.00100.00%

限公司项无法收回

上海洲游国际旅行债务人逾期未支付，预计款

200000.00200000.00200000.00200000.00100.00%

社有限公司项无法收回

深圳市和动力数码债务人逾期未支付，预计款

91266.0091266.0091266.0091266.00100.00%

影像科技有限公司项无法收回

上海携程国际旅行债务人逾期未支付，预计款

70000.0070000.0070000.0070000.00100.00%

社有限公司项无法收回

债务人逾期未支付，预计款张龙65100.0065100.0065100.0065100.00100.00%项无法收回

昆明永雄石化有限债务人逾期未支付，预计款

64941.0064941.0064941.0064941.00100.00%

责任公司项无法收回

重庆新世纪国际旅债务人逾期未支付，预计款

50000.0050000.0050000.0050000.00100.00%

行社有限公司项无法收回

债务人逾期未支付，预计款李智45272.0045272.0045272.0045272.00100.00%项无法收回

债务人逾期未支付，预计款美美长滩38507.5838507.5838507.5838507.58100.00%项无法收回

云玉珠宝集团有限债务人逾期未支付，预计款

33541.0033541.0033541.0033541.00100.00%

公司项无法收回

云南勤和商贸有限债务人逾期未支付，预计款

31227.0031227.0031227.0031227.00100.00%

公司项无法收回

云南旅游散客集散债务人逾期未支付，预计款

13656.2413656.2413154.8813154.88100.00%

中心有限公司项无法收回

合计27218927.5725418927.5726429464.7825429564.31

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内24048533.411202426.675.00%

1-2年2034094.73203409.4710.00%

2-3年4653219.39507903.1010.92%

3-4年7981080.781289208.9016.15%

4-5年493648.78493648.78100.00%

5年以上14322470.7514322470.75100.00%

48合计53533047.8418019067.67

确定该组合依据的说明：

无

按组合计提坏账准备类别名称：低风险组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

深圳华侨城房地产有限公司3625851.00181292.555.00%

常德卡卡文化旅游发展有限公司453478.7022673.945.00%

北京京卡文旅产业基地有限公司117824.9211782.4910.00%

云南旅游散客集散中心有限公司13154.882630.9820.00%

合计4210309.50218379.96

确定该组合依据的说明：

无

按组合计提坏账准备类别名称：关联方组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

云南世博花园酒店有限公司970735.07

云南海外国际旅行社有限公司300000.00

云南饭店有限公司100000.00

云南世博康旅产业投资有限公司95372.22

深圳卡卡文旅科技产业基地有限公司14105.67

云南世博旅游景区管理有限公司12840.27

昆明饭店有限公司10000.00

昆明世博新区开发建设有限公司1000.00

合计1504053.23

确定该组合依据的说明：

无

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损合计

信用损失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2024年1月1日余额11553968.6028229748.9939783717.59

2024年1月1日余额在本

期

本期计提10636.7410636.74

其他变动6683479.03-2810821.423872657.61

2024年6月30日余额18237447.6325429564.3143667011.94

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

49无

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按单项计提坏账准备28229748.99-2810821.4225429564.31

按组合计提坏账准备11553968.606683479.0318237447.63

合计39783717.593872657.6143667011.94无

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比例单位名称收回或转回金额转回原因收回方式的依据及其合理性无

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

无

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的余额比例

50昆明市运输和港航事业发展中心

政府补助款20574000.001年以内24.01%1028700.00（原昆明市出租汽车管理局）

普建伟旅行社合作款8221260.863-4年9.60%8221260.86

普建伟旅行社合作款3281178.034-5年3.83%3281178.03深圳华侨城房地产有限公司创意

押金714234.001年以内0.83%0.00园虚拟分公司深圳华侨城房地产有限公司创意

押金2900709.002-3年3.39%180747.15园虚拟分公司

李纲机票亏损差额25876.562-3年0.03%25900.00应收亏损差额补

李纲2476023.913-4年2.89%1476100.00偿款

昆明宝海疗养服务有限公司水电费2500000.001年以内2.92%0.00

合计40693282.3647.50%14213886.04

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

无

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内17139972.0465.69%18020482.4263.17%

1至2年1195901.664.58%1257269.144.40%

2至3年2818641.7710.80%4046890.7114.19%

3年以上4937539.9118.92%5202500.3118.24%

合计26092055.3828527142.58

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称年末余额账龄占预付款项年末余额合计数的比例

1168234.001年以内4.48%

昆明轿子山旅游开发有限公司934955.002-3年3.58%

2366233.003年以上9.07%

诚泰财产保险股份有限公司云南分公司2030500.001年以内7.78%

云南省交通投资建设集团有限公司2011208.931年以内7.71%

北京实宝来游乐设备有限公司1439601.772-3年5.52%

51北京京广华夏科技发展有限公司1345132.803年以上5.16%

合计11295865.50--43.29%

其他说明：

无

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备或合同存货跌价准备或合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

原材料19045681.262904966.3816140714.8817518866.622904966.3814613900.24

库存商品27709609.7727709609.7727259032.9527259032.95

周转材料454405.30454405.30465067.31465067.31

消耗性生物资产150000.00150000.00150000.00150000.00

合同履约成本53823501.0653823501.0621196382.0221196382.02

合计101183197.392904966.3898278231.0166589348.902904966.3863684382.52

（2）确认为存货的数据资源

单位：元项目外购的数据资源存货自行加工的数据资源存货其他方式取得的数据资源存货合计无

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料2904966.382904966.38

合计2904966.382904966.38无按组合计提存货跌价准备

单位：元组合名称期末期初

52期末余额跌价准备跌价准备计提比例期初余额跌价准备跌价准备计提比例

按组合计提存货跌价准备的计提标准无

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明无

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明无

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间无其他说明无

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额无

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣进项税/待认证进项税/暂估进项税61506240.4152526111.05

预缴所得税1395272.791447235.04

预缴增值税1172444.531026389.86

预缴其他税费520798.0572073.31

其他4322.031537613.90

合计64599077.8156609423.16

53其他说明：

无

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值无债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额无

（2）期末重要的债权投资重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金无

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段

坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损失(未整个存续期预期信用损失合计

期信用损失发生信用减值)(已发生信用减值)

2024年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

54无

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

无

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元项期初应计利息本期公允价期末成累计公允价累计在其他综合收益中备目余额利息调整值变动余额本值变动确认的减值准备注无其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额无

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金无

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段合坏账准备整个存续期预期信用未来12个月预期信整个存续期预期信用损失

损失(已发生信用减计

用损失(未发生信用减值)

值)

2024年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额

55其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

无损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

无

16、其他权益工具投资

单位：元项期本期计入本期计入本期末累计本期末累计期指定为以公允价值本期确目初其他综合其他综合计入其他综计入其他综末计量且其变动计入认的股名余收益的利收益的损合收益的利合收益的损余其他综合收益的原利收入称额得失得失额因无本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因无分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元项目确认的股累计累计其他综合收益转入指定为以公允价值计量且其变其他综合收益转入名称利收入利得损失留存收益的金额动计入其他综合收益的原因留存收益的原因无

其他说明：

无

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值无

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

56期末余额期初余额

类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面金额比例金额计提比例值金额比例金额计提比例价值

其中：

无

其中：

无按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用损整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)

2024年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他无

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性无

其他说明：

无

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生无

长期应收款核销说明：

57无

18、长期股权投资

单位：元减值本期增减变动减值准期初余额（账面价准备被投资单位其他综其他宣告发放计提期末余额（账面价值）期初追加减少权益法下确认的备期末合收益权益现金股利减值其他值）余额余额投资投资投资损益调整变动或利润准备

一、合营企业肇庆华侨城实业

745249342.116382137.585285.76751636765.45

发展有限公司深圳侨城卡乐农

业旅游科技有限2574984.33-2574984.330.00公司深圳卡卡文旅科技产业基地有限公司云南旅游散客集散中心有限公司

小计747824326.446382137.58-2569698.57751636765.45

二、联营企业

合计747824326.446382137.58-2569698.57751636765.45可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无其他说明

注：

（1）本年对肇庆华侨城实业发展有限公司长期股权投资权益法下确认的投资收益6382137.58元。

（2）报告期内处置长期股权投资-深圳侨城卡乐农业旅游科技有限公司，投资收益影响额95945.67元。

19、其他非流动金融资产

单位：元

58项目期末余额期初余额

无

其他说明：

无

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响无

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因无其他说明无

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产965055887.86998198937.35

合计965055887.86998198937.35

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋建筑物机器设备运输工具电子设备其他合计

一、账面原值：

1.期初余额942736476.49204983222.99306338209.7041368811.28198131698.861693558419.32

2.本期增加金331573.4281194.88412768.30

59额

（1）购置331573.4281194.88412768.30

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金

1880805.779065196.1110946001.88

额

（1）处置

1880805.779065196.1110946001.88

或报废

4.期末余额942736476.49203102417.22297273013.5941700384.70198212893.741683025185.74

二、累计折旧

1.期初余额332117253.6783965755.31140914235.3236262077.5392032291.57685291613.40

2.本期增加金

12152049.41744886.324476881.331545082.934994854.4223913754.41

额

（1）计提12152049.41744886.324476881.331545082.934994854.4223913754.41

3.本期减少金

额

（1）处置或报废

4.期末余额344269303.0884710641.63145391116.6537807160.4697027145.99709205367.81

三、减值准备

1.期初余额8325917.06698480.54421529.40621941.5710067868.57

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

1302426.171512.331303938.50

额

（1）处置

1302426.171512.331303938.50

或报废

4.期末余额7023490.89698480.54421529.40620429.248763930.07

四、账面价值

1.期末账面价

598467173.41111368284.70151183416.403471694.84100565318.51965055887.86

值

2.期初账面价

610619222.82112691550.62164725493.844685204.35105477465.72998198937.35

值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注无

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元

60项目期末账面价值

无

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

恐龙谷大本营馆11644967.40协商办理其他说明无

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额无

其他说明：

无

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程518653458.97517622041.34

合计518653458.97517622041.34

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目减值准账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值备河口国际旅游集散服务

27436157.4227436157.4227436157.4227436157.42

中心

云旅旅游服务中心项目426139607.21426139607.21425021722.51425021722.51世博园板栗林景观提升

13596235.4613596235.4613596235.4613596235.46

体验项目

昆明故事项目51176006.9951176006.9951176006.9951176006.99恐龙谷二期乐园及酒店

-40191.78-40191.78391918.96391918.96改造

滁州项目345643.67345643.67

61合计518653458.97518653458.97517622041.34517622041.34

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元本期

本期其中：本本期资转入工程累计利息资项目名其他工程进期利息利息金预算数期初余额本期增加金额固定期末余额投入占预本化累称减少度资本化资本来资产算比例计金额金额金额化率源金额云旅旅游服务其

550000000.00425021722.511117884.70426139607.2177.48%77.48%0.000.00

中心项他目昆明故其

690000000.0051176006.9951176006.997.42%7.42%

事项目他河口国际旅游其

80100000.0027436157.4227436157.4234.25%34.25%

集散服他务中心世博园板栗林其

景观提60000000.0013596235.4613596235.4622.66%22.66%他升体验项目滁州项其

109750000.00345643.67345643.670.31%0.31%

目他

合计1489850000.00517230122.381463528.37518693650.75

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因无其他说明无

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值无

其他说明：

62无

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及景区建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额127896462.96127896462.96

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额127896462.96127896462.96

二、累计折旧

1.期初余额73439300.2573439300.25

2.本期增加金额13940824.7113940824.71

（1）计提13940824.7113940824.71

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额87380124.9687380124.96

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

63四、账面价值

1.期末账面价值40516338.0040516338.00

2.期初账面价值54457162.7154457162.71

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

无

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件商标权出租车经营权特许权合计

一、账面原值

1.期初余额298347137.9611122128.56595456.50329804860.0014023930.20653893513.22

2.本期增加金

10557500.00705529.3111263029.31

额

（1）购置10557500.00705529.3111263029.31

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额308904637.9611827657.87595456.50329804860.0014023930.20665156542.53

二、累计摊销

1.期初余额72661432.169232575.22285536.68208768056.6612621537.18303569137.90

2.本期增加金

3558284.48315573.6723355.903856226.221402393.029155833.29

额

（1）计提3558284.48315573.6723355.903856226.221402393.029155833.29

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额76219716.649548148.89308892.58212624282.8814023930.20312724971.19

三、减值准备

1.期初余额29835600.0029835600.00

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

64额

（1）处置

4.期末余额29835600.0029835600.00

四、账面价值

1.期末账面价

232684921.322279508.98286563.9287344977.12322595971.34

值

2.期初账面价

225685705.801889553.34309919.8291201203.341402393.02320488775.32

值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产无

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

恐龙谷大本营土地10401906.95协商办理其他说明无

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的无合计

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名称或期初余额本期增加本期减少期末余额

65形成商誉的事项计提处置

无合计

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致无资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据无其他说明无

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明无

28、长期待摊费用

单位：元本期增加金其他减项目期初余额本期摊销金额期末余额额少金额

欢喜谷办公楼提升改造16914196.861691419.6815222777.18

项目提升改造费11427189.88174511.635279322.656322378.86

房车营地项目工程5861345.11217086.845644258.27

中国馆维修改造工程5219176.96664011.304555165.66

66东部工业区装修工程2765256.662212145.54553111.12

世博水疗馆项目前期费用2358287.75224853.662133434.09

世博园 5A 景区创建项目 1938177.88 554598.00 1383579.88

国际风情酒吧街项目-法国、瑞

1369219.221075193.34294025.88

士园片区（暂估价）

国际风情酒吧街项目-德国片区

1315887.14971327.04344560.10（暂估价）

日本园改造项目265967.29265967.29

青海园修缮改造项目1837.821837.82

其他零星项目6139422.21488990.821610486.035017927.00

合计55575964.78663502.4514768249.1941471218.04其他说明无

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备279100675.8248057973.96279100675.8247019865.12

内部交易未实现利润30397527.774559629.1730397527.774559629.17

可抵扣亏损216332588.7336410348.62216332588.7336410348.62

应付职工薪酬13961297.902528145.0113961297.902528145.01

预提未使用党建工作经费2295699.85434167.132295699.85434167.13

租赁负债13638255.941172914.8915766725.911355967.19

合计555726046.0193163178.78557854515.9892308122.24

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债吉迈斯出租车经营权账面价

9313408.051396991.659524077.671428591.65

值大于计税基础

使用权资产18691216.422162254.9920012880.632315149.00

合计28004624.473559246.6429536958.303743740.65

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产1244611.4791918567.311244611.4791063510.77

递延所得税负债1244611.472314635.171244611.472499129.18

67（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损1035584417.311046212113.51

资产减值准备393492938.51393524667.64

应付职工薪酬1327053.491082633.89

预计负债46720456.8185686498.44

租赁负债47457176.3044741298.19

合计1524582042.421571247211.67

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年27674835.0810627696.20

2025年410839689.38322324242.11

2026年119483838.26267515831.89

2027年237021663.54166922300.96

2028年270704757.45278822042.35

合计1065724783.711046212113.51其他说明无

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

西双版纳集散中心项目42838728.6842838728.6842838728.6842838728.68

股权对价款248245360.00248245360.00248245360.00248245360.00

合计291084088.68248245360.0042838728.68291084088.68248245360.0042838728.68

其他说明：

无

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目受限受限账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况类型类型专项专项使用受限货币资金主要货使用受限货币资金主要

资金、资金、为：黄石项目专项款及

币为：黄石项目专项款及孳

140390509.46140390509.46保证226678636.73226678636.73保证孳息、保函保证金、代

资息、保函保证金、代管维

金、银金、银管维修基金、冻结银行

金修基金、冻结银行存款等。

行冻行冻存款等。

68结结

*云（2022）禄丰不动产

权（第0003440号）不动产及地上建筑物使用权和本项目建成后形成的固定

资产账面价值为：

581348739.32（包括但*云（2022）禄丰不动

不限于设备、房屋及地上产权（第0003440号）附着物）抵押至国家开发不动产及地上建筑物使银行云南省分行申请贷款用权和本项目建成后形

595000000.00元，截止成的固定资产账面价值报告期末，贷款余额为为：594369921.70（包

333000000.00元。*以括但不限于设备、房屋

75辆客运汽车设定抵押借及地上附着物）抵押至固款，抵押至兴业银行股份国家开发银行云南省分抵押定抵押有限公司昆明分行申请最行申请贷款

808245543.46628622534.09730184080.01609072432.58借款

资受限高额480万贷款，贷款期595000000.00元。*受限

产限为2023-10-17至以75辆客运汽车设定抵

2024-10-17，抵押物账面押借款，抵押至兴业银

价值为：13438487.40行股份有限公司昆明分元。*云（2022）禄丰不行申请最高额500万贷动产权（第0002761号）款，贷款期限为不动产及地上建筑物使用2023-10-17至

权和本项目建成后形成的2024-10-17，抵押物账固定资产（包括但不限于面价值为：14702510.88设备、房屋及地上附着物）元。

抵押至兴业银行股份有限公司曲靖分行申请授信额

度60000000.00元，截止报告期末，贷款余额为

30000000.00元。

*云（2022）禄丰不动产

权（第0003440号）不动产及地上建筑物使用权和本项目建成后形成的固定

资产（包括但不限于设备、房屋及地上附着物）抵押

至国家开发银行云南省分云（2022）禄丰不动产

行申请贷款权（第0003440号）不

595000000.00元，截止动产及地上建筑物使用

无报告期末，贷款余额为权和本项目建成后形成形抵押333000000.00元。*云抵押的固定资产（包括但不

66882744.0844531710.7924047587.5317754674.70

资受限（2022）禄丰不动产权（第受限限于设备、房屋及地上产0002761号）不动产及地附着物）抵押至国家开上建筑物使用权和本项目发银行云南省分行申请

建成后形成的固定资产贷款595000000.00

（包括但不限于设备、房元。屋及地上附着物）抵押至兴业银行股份有限公司曲靖分行申请授信额度

60000000.00元，截止

报告期末，贷款余额为

30000000.00元。

合

1015518797.00813544754.34980910304.27853505744.01

计

其他说明：

69无

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款34809779.735009256.95

合计34809779.735009256.95

短期借款分类的说明：

*根据云南世界恐龙谷旅游股份有限公司与兴业银行股份有限公司曲靖分行签订的《兴银云曲靖分高》（抵字

2024第04266000号）合同，本集团子公司恐龙谷公司以自有的不动产作为抵押物，向兴业银行借款，借款本金

30000000.00元。

*根据西双版纳吉迈斯旅游汽车有限公司与兴业银行股份有限公司昆明分行签订的《兴银云曲靖分高》（抵字2023第20230001号）合同，本集团子公司吉迈斯公司以自有的75辆客运汽车作为抵押物，向兴业银行借款，

借款本金5000000.00元，报告期内根据抵押物情况偿还本金200000.00元，报告期末剩余短期借款本金

4800000.00元。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明无

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

无

其中：

无

其他说明：

无

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额无

70其他说明：

无

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额无

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为0。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内205028550.00173423269.24

1-2年78836608.9149630607.10

2-3年64392325.52160027335.73

3年以上74249852.22122494970.96

合计422507336.65505576183.03

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

海力控股集团有限公司110702757.27工程尚未决算

云南世博园艺有限公司18833867.39工程尚未决算

云南建投第三建设有限公司13272816.62工程尚未决算

合计142809441.28

其他说明：

无

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利5773214.005773214.00

其他应付款569379926.83666368755.55

合计575153140.83672141969.55

（1）应付利息

单位：元

71项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

无

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利1847314.001847314.00

其他3925900.003925900.00

合计5773214.005773214.00

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

无

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

华侨城华南投资有限公司内部借款410599160.65410599160.65

其他58552385.1440143008.56

保证金55747530.9760078819.73

往来款39624990.7760011233.44

黄石专项款4855859.3095536533.17

合计569379926.83666368755.55

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

华侨城华南投资有限公司410599160.64内部借款

司机保证金20754974.05保证金，履约期间暂不退还云南世博旅游控股集团有限公司12408075.28借款和往来款项，尚未结清合计443762209.97其他说明无

7238、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内2057620.082025429.29

1-2年2911511.07164949.56

2-3年390393.921460590.57

3年以上193238.961112790.90

合计5552764.034763760.32

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因无

单位：元项目变动金额变动原因无

其他说明：

无

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）67457811.2662241471.09

1年至2年（含2年）1257956.2561701020.27

2年至3年（含3年）649441.68323191.55

3年以上5167267.62406877.42

合计74532476.81124672560.33账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

游乐设备综合系统46790106.18本期确认黄石项目设备收入结转合同负债

合计46790106.18

7340、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬88369236.2693931821.19107280456.7875020600.67

二、离职后福利-设定提

1018490.2612073503.5612423173.43668820.39

存计划

三、辞退福利6848782.557153700.3710616336.103386146.82

合计96236509.07113159025.12130319966.3179075567.88

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴83248158.5773615944.6286719724.0970144379.10

2、职工福利费2126721.542023039.54103682.00

3、社会保险费145120.385418256.395462530.76100846.01

其中：医疗保险费134338.664642884.534667559.79109663.40

工伤保险费2404.38356100.34360345.96-1841.24

生育保险费8377.34419271.52434625.01-6976.15

4、住房公积金133636.005648825.505820927.06-38465.56

5、工会经费和职工教育经费3982121.311559564.471319686.314221999.47

6、其他短期薪酬860200.005562508.675934549.02488159.65

合计88369236.2693931821.19107280456.7875020600.67

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1006227.4611499542.1211791882.68713886.90

2、失业保险费12262.80573961.44631290.75-45066.51

合计1018490.2612073503.5612423173.43668820.39其他说明无

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税146188.20314235.94

企业所得税507468.26203846.67

74个人所得税360074.88647055.41

城市维护建设税385553.89433778.40土地增值税

土地使用税486420.26442375.48

教育费附加164044.40184706.78

印花税55128.66104471.54

地方教育费附加109362.83123137.73

其他税费1179584.751597020.18

合计3393826.134050628.13其他说明无

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额无其他说明无

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款36120656.9741591514.83

一年内到期的长期应付款61283.00

一年内到期的租赁负债8370073.0428423204.07

一年内到期的其他非流动负债411625.008820000.00

一年内到期的长期应付职工薪酬3501920.034227873.30

合计48404275.0483123875.20

其他说明：

无

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额21318335.4318438628.67

合计21318335.4318438628.67

短期应付债券的增减变动：

单位：元债券名面值票面利发行日债券期发行金期初余本期发按面值计提溢折价摊本期期末余是否违

75称率期限额额行利息销偿还额约

合计

其他说明：

无

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款333000000.00333000000.00

保证借款22187569.3428586465.85

信用借款62000000.0062000000.00

合计417187569.34423586465.85

长期借款分类的说明：

无

其他说明，包括利率区间：

无

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额无

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元债券票面发行债券发行期初本期按面值计溢折价本期期末是否面值名称利率日期期限金额余额发行提利息摊销偿还余额违约无合计

（3）可转换公司债券的说明无

76（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况无

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外的期初本期增加本期减少期末金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值无其他金融工具划分为金融负债的依据说明无其他说明无

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

房屋及场地租赁形成的租赁负债34800698.1432084820.03

合计34800698.1432084820.03

其他说明：

无

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额无

其他说明：

无

（2）专项应付款

单位：元

77项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

无

其他说明：

无

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

二、辞退福利8905842.119351053.26

合计8905842.119351053.26

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

无

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

无

其他说明：

无

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼291771814.71333627952.49

员工补偿款127517.35303905.95

78合计291899332.06333931858.44

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

无

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助70716533.434890297.6765826235.76

合计70716533.434890297.6765826235.76

其他说明：

本年新本年计入营本年冲减与资产相关本年计入其他收其他

负债项目年初余额增补助业外收入金成本费用年末余额/与收益相益金额变动金额额金额关

节能减排奖励50000000.003750000.0046250000.00与资产相关

世界恐龙谷二期项目补助13787396.611069702.8712717693.74与资产相关河口县交通局对于旅游集

4170717.004170717.00与资产相关

散中心项目推进补助交通运输局2020年车辆

购置税补助地方资金投资2000000.002000000.00与资产相关计划深圳市工业设计业发展专

758419.8270594.80687825.02与资产相关

项资金

合计70716533.434890297.6765826235.76

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

云南华侨城股权投资基金合伙企业借款及利息47528240.0046516320.00

北京航空航天大学云南创新研究院项目款1095200.001095200.00

合计48623440.0047611520.00

其他说明：

无

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数1012434813.001012434813.00

其他说明：

79无

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况无

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外的期初本期增加本期减少期末金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值无

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

无

其他说明：

无

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）83881923.8483881923.84

其他资本公积80157795.0180157795.01

合计164039718.85164039718.85

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额无

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

57、其他综合收益

单位：元

80本期发生额

减：前期计减：前期计

项目期初余额本期所得入其他综入其他综减：所税后归税后归属期末余额税前发生合收益当合收益当得税属于少于母公司额期转入损期转入留费用数股东益存收益

二、将重分类进损益的

4506.695714.2410220.93

其他综合收益

外币财务报表折算差额4506.695714.2410220.93

其他综合收益合计4506.695714.2410220.93

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费13220367.361657541.87592051.4014285857.83

合计13220367.361657541.87592051.4014285857.83

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积120483928.71120483928.71

任意盈余公积40457008.7440457008.74

合计160940937.45160940937.45

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润108845091.21536802206.61

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）0.00-1255991.15调整后期初未分配利润108845091.21535546215.46

加：本期归属于母公司所有者的净利润-45966540.39-426701124.25

期末未分配利润62878550.82108845091.21

81调整期初未分配利润明细：

1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务299951454.53284043376.02241639592.94214905725.56

其他业务1007036.441753853.541832872.68-96951.16

合计300958490.97285797229.56243472465.62214808774.40

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2文旅综合体运营分部旅游综合服务分部旅游文化科技分部合计合同分类营业营业营业营业营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本收入成本收入成本业务类型

其中：

旅行社89317.4784146.2389317.4784146.23

交通运输61838212.9453041704.6061838212.9453041704.60综合服务管

6466978.956466978.95

理旅游文化科

189318765.67177734708.09189318765.67177734708.09

技

景区经营49712194.8948469691.6949712194.8948469691.69

合计49712194.8948469691.6961927530.4159592829.78189318765.67177734708.09300958490.97285797229.56按经营地区分类

其中：

省内49712194.8948469691.6961927530.4159592829.78111639725.30108062521.47

省外189318765.67177734708.09189318765.67177734708.09

合计49712194.8948469691.6961927530.4159592829.78189318765.67177734708.09300958490.97285797229.56市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按照时点确49712194.8948469691.6961927530.4159592829.78111639725.30108062521.47

82认

按照时段确

189318765.67177734708.09189318765.67177734708.09

认

合计49712194.8948469691.6961927530.4159592829.78189318765.67177734708.09300958490.97285797229.56按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计49712194.8948469691.6961927530.4159592829.78189318765.67177734708.09300958490.97285797229.56

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务不适用其他说明无

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

无重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额无其他说明无

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税252835.94279809.99

教育费附加108665.48118316.06

资源税15780.0013450.00

房产税243316.55213066.43

土地使用税135912.60163998.90

83车船使用税184591.00172299.80

印花税90585.42181064.34

地方教育费附加72443.6480210.64

其他5776.591724.20

合计1109907.221223940.36

其他说明：

无

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬36234300.1939178688.06

折旧摊销费7130067.237085746.36

租赁费3277019.071536930.46

中介费987689.101750431.68

物业清洁卫生绿化费702244.57950238.14

差旅费630757.35763939.17

劳务费355069.94295176.50

通讯费337134.16231515.48

能源费293272.60138864.52

办公费168341.51248215.94

系统费用163793.40372605.91

诉讼费155190.7614197.50

车辆使用费138432.13189652.65

其他441585.651572608.11

合计51014897.6654328810.48其他说明无

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工成本4905090.3611635166.09

市场拓展费用2718536.39955382.47

国内差旅费200822.65210239.90

租赁费139744.35915323.14

折旧摊销费247109.87237204.35

其他125622.40221361.51

合计8336926.0214174677.46

其他说明：

无

8465、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工成本12073149.8416964925.20

直接投入材料2594165.9051095.53

折旧、摊销费用361151.111466100.82

其他费用4467819.361085596.96

合计19496286.2119567718.51其他说明无

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出11715657.8713241606.78

减：利息收入1891946.185319821.64

银行手续费312389.74234859.61

汇兑损失-9787.48116906.46

其他431760.32644710.64

合计10558074.278918261.85其他说明无

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助7072721.247997393.67

返还的个税手续费107082.72172054.45

增值税加计扣除844005.92

合计7179803.969013454.04

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明无

69、公允价值变动收益

单位：元

85产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明：

无

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益6382137.58-3620235.10

处置长期股权投资产生的投资收益95945.67

债务重组收益1566741.60

其他8692914.50

合计16737739.35-3620235.10其他说明无

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-95138.78-3276241.13

其他应收款坏账损失63409.651153481.56

合计-31729.13-2122759.57其他说明无

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

十一、合同资产减值损失568592.29

合计568592.29

其他说明：

无

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益-3403.60

8674、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产处置利得8444.34

其他861353.65339460.57

合计861353.65347904.91

其他说明：

无

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产毁损报废损失57110.5872081.27

其他56051.95-25344.59

合计113162.5346736.68

其他说明：

无

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用-29869.4045226.09

递延所得税费用22125.45674069.24

合计-7743.95719295.33

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-50720824.67

按法定/适用税率计算的所得税费用-12680206.17

子公司适用不同税率的影响4757146.96

调整以前期间所得税的影响60254.66

不可抵扣的成本、费用和损失的影响11743.77

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响10767759.76

加计扣除-2193332.20

87所得税费用-7743.95

其他说明无

77、其他综合收益

详见附注“七、57其他综合收益”

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

黄石代收代付款9600545.5872464393.22

收到的诚意金及往来借款等4175122.0020659671.58

收到司机资产经营保证金1651000.0017155592.54

收到赔偿、保险及手续费3165951.411933734.02

收到存款利息净收入1892473.984379337.58

收到政府补助及个税手续费返还20295440.9414557175.41

收到各种履约金、保证金、押金及质保金1772194.023917664.55

收到其他24737666.2910776188.86

合计67290394.22145843757.76

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

黄石代收代付款10076878.0794556800.80

支付各种押金、保证金及往来款项26839281.1136970556.11

支付修缮维护费42648.95108806.93

支付广告促销、业务宣传费4004202.76153214.79

退代收赔偿、保险及手续费2293222.42877244.97

支付业务招待、差旅费、会务费等1912448.69918644.86

退代收司机资产经营保证金1268527.972744305.49

支付中介机构费用4291824.411391875.45

支付物料消耗、办公用品161170.03145969.22

支付其他33591652.669319832.00

合计84481857.07147187250.62

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

88（2）与投资活动有关的现金

收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收恐龙谷业绩补偿款48716624.80

合计48716624.80收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付江南园林案赔偿款38966041.63

合计38966041.63支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付租赁负债14715245.0012573777.00

合计14715245.0012573777.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无

89筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响无

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-50713080.72-66132196.48

加：资产减值准备1554167.28

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧23913754.4135875114.47

使用权资产折旧13940824.7113691489.22

无形资产摊销9155833.296163486.89

长期待摊费用摊销14768249.1916949602.44处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”

3403.60号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）57110.5863636.93

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）11715657.8713241606.78

投资损失（收益以“－”号填列）-16737739.353620235.10

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-855056.542396292.89

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-184494.01-1722223.65

存货的减少（增加以“－”号填列）-34593848.49-39433147.70

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）74255192.47-18459574.40

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-197531625.73-131334731.32其他

经营活动产生的现金流量净额-152809222.32-163522837.95

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

90现金的期末余额208712964.64489965953.62

减：现金的期初余额411336390.11731077089.18

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-202623425.47-241111135.56

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

无

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

无

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金208712964.64411336390.11

其中：库存现金59148.1370384.62

可随时用于支付的银行存款208606695.00411097014.47

可随时用于支付的其他货币资金741.20168991.02

三、期末现金及现金等价物余额208712964.64411336390.11

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元项目本期金额上期金额仍属于现金及现金等价物的理由无

91（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由

其他货币资金：黄石项目专项款124724434.06216076319.91不可随时自由支取

其他货币资金：保函保证金377906.70不可随时自由支取

其他货币资金：冻结资金15433414.89347098.33不可随时自由支取

其他货币资金：代管维修基金224160.51223965.08不可随时自由支取

银行存款：冻结银行存款9644846.71不可随时自由支取

银行存款：加油卡押金8500.008500.00不可随时自由支取

银行存款：应收未收利息未实际收取

合计140390509.46226678636.73

其他说明：

无

（7）其他重大活动说明无

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

无

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元10831.7667529.82

欧元8256.767.1158714.65

港币950.007.727336.09应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

92无

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本

位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用项目本年发生额上年发生额

租赁负债利息费用404011.422304911.97

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用150534.46807540.96

计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外）未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出17967755.7429257996.14售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出涉及售后租回交易的情况无

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁付项目租赁收入款额相关的收入

商铺、场馆租赁7082792.53

合计7082792.53作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

93□适用□不适用

未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表无

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

无

84、其他

无

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工成本12073149.8416964925.20

直接投入材料2594165.9051095.53

折旧、摊销费用361151.111466100.82

其他费用4467819.361085596.96

合计19496286.2119567718.51

其中：费用化研发支出19496286.2119567718.51资本化研发支出

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元期初本期增加金额本期减少金额项目期末余额余额内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益无合计重要的资本化研发项目项目研发进度预计完成时间预计经济利益产生方式开始资本化的时点开始资本化的具体依据无开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况无

942、重要外购在研项目

项目名称预期产生经济利益的方式资本化或费用化的判断标准和具体依据无

其他说明：

无

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元被购股权股权股权股权购购买日购买日至期购买日至期末购买日至期末买方取得取得取得取得买的确定末被购买方被购买方的净被购买方的现名称时点成本比例方式日依据的收入利润金流

其他说明：

无

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

无或有对价及其变动的说明无

大额商誉形成的主要原因：

95其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

无

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

无

其他说明：

无

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明无

96（6）其他说明

无

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元被合企业合并构成同一控合合并日合并当期期初合并当期期初比较期间比较期间并方中取得的制下企业合并的确定至合并日被合至合并日被合被合并方被合并方名称权益比例并的依据日依据并方的收入并方的净利润的收入的净利润

其他说明：

无

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

无

其他说明：

无

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

97负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

无

其他说明：

无

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、

按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

无

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

报告期内子公司中山华宴欢喜谷餐饮文化管理有限公司进入破产清算流程，云南旅游集团合并层面调整出表，确认相关投资收益，投资收益见七、合并报表项目注释70、投资收益。

6、其他

无

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元

98持股比例

子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

云南世博旅游景区投资景区的投资开发和管理；旅游咨询、策划；景

100000000.00云南省昆明市云南省昆明市100.00%投资设立

管理有限公司区筹建、经营管理同一控制下取

云南旅游汽车有限公司259203000.00云南省昆明市云南省昆明市旅游客运；汽车零配件，车辆对外服务等100.00%得云南世博旅游文化投资旅游文化产业的资源开发；旅游文化项目策同一控制下取

10000000.00云南省昆明市云南省昆明市100.00%

有限公司划、规划、建设、管理等得云南世界恐龙谷旅游股同一控制下取

382000000.00云南省楚雄州云南省楚雄州公园经营；实业投资等63.25%

份有限公司得云南省国际旅行社有限入境旅游业务；国内旅游业务；出境旅游业务；同一控制下取

2670000.00云南省昆明市云南省昆明市51.00%

公司边境旅游业务等得

深圳华侨城文化旅游科游乐项目技术开发、策划和设计；数码影视及同一控制下取

76000000.00广东省深圳市广东省深圳市100.00%

技集团有限公司动画的设计得

农业生产资料的购买、使用；农产品的生产、

云南华侨城世博文化科销售、加工、运输、贮藏及其他相关服务；与

1500000.00云南省昆明市云南省昆明市41.00%投资设立

技有限公司农业生产经营有关的技术、信息、设施建设运营等服务；咨询策划服务等

华侨城（云南）文旅产业

30000000.00云南省昆明市云南省昆明市商业综合体管理服务100.00%投资设立

发展有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

本公司对云南华侨城世博文化科技有限公司的持股比率虽为41.00%，但因该公司董事会成员共5人，其中代表本公司有3人，其实质能控制该公司，故将其纳入合并范围。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额云南省国际旅行社有限

49.00%-491768.43-18850123.25

公司云南世界恐龙谷旅游股

36.75%-4613096.00136932245.83

份有限公司

99子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

其他说明：

无

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计云南省国际旅行

5285941.966186996.1611472938.1249674704.78267872.6149942577.395587940.846358505.7511946446.5949144604.21267872.6149412476.82

社有限公司云南世界恐龙谷

旅游股份有限公120562130.89771157982.00891720112.89124774228.59394341133.74519115362.33111150002.16787139398.68898289400.84118733091.50394398916.61513132008.11司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称经营活动现金流经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额量量云南省国际旅行社有限

89317.47-1003609.04-1003609.04-235005.9512903518.63-4237192.86-4237192.86-2727949.93

公司云南世界恐龙谷旅游股

35655126.55-12552642.17-12552642.1710010473.4739277432.41-5866158.49-5866158.4914772435.21

份有限公司

其他说明：

无

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无

其他说明：

无

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明无

100（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明无

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联合营企业或联主要经营地注册地业务性质营企业投资的会营企业名称直接间接计处理方法肇庆新区文创二路以肇庆新区文创二路以对外投资肇庆华侨城实西西域500米肇庆华西西域500米肇庆华侨及对所投长期股权投资权业发展有限公侨城文化旅游小镇（一城文化旅游小镇（一43.00%项目进行益法司 期）C 区品牌展示中心 期）C 区品牌展示中心管理一楼02室一楼02室

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产

101资产合计

流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明无

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

流动资产4660686920.524862776498.14

非流动资产679428382.96680238643.96

资产合计5340115303.485543015142.10

流动负债1992544468.061997177272.72

非流动负债650524971.39873549147.94

负债合计2643069439.452870726420.66

净资产合计2697045864.032672288721.44

少数股东权益883524092.28873609130.12

归属于母公司股东权益1813521771.751798679591.32

按持股比例计算的净资产份额779814361.85773432224.27调整事项

102--商誉

--内部交易未实现利润428.47-28947400.90

--其他

对联营企业权益投资的账面价值746900181.72745249342.11存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入231239155.39106118626.65

净利润24757142.59-5144400.85终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额24757142.59-5144400.85本年度收到的来自联营企业的股利其他说明无

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数其他说明无

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明无

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺无

103（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

无

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

无

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

无其他说明无

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

无

6、其他

无

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增本期转入其他本期其与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额补助金额收益金额他变动益相关额

递延收益70716533.434890297.6765826235.76与资产相关

1043、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益-节能减排奖励3750000.003750000.00

其他收益-世界恐龙谷二期项目补助1069702.871032576.12

其他收益-龙岗区2023年下半年工业促产能专项扶持补贴款761000.00

其他收益-2024年文化产业发展专项资金项目补助款358400.00

其他收益-2023年第三批科技企业研发投入扶持项目300000.00

其他收益-2023年上半年促进营利性服务业接续平稳运行专项资助项目170900.00

其他收益-稳岗补贴168318.994500.00

其他收益-个税手续费返还112052.30207880.06

其他收益-盘龙区文旅局“2022年度绿美景区标杆典型”奖补100000.00

其他收益-省市场监督管理局“国家级服务标准化建设经费”政府补助款100000.00

其他收益-2024年01月分摊递延收益（工业设计中心）70594.8070594.80

其他收益-著作权登记补贴51600.0022400.00

其他收益-2023年国外发明专利授权资助款41500.00

其他收益-2023年规上营利性服务业稳增长专项资助项目33600.00

其他收益-2024年深圳市民营及中小企业创新发展培育扶持补助款31570.00

其他收益-中小企业扶持资助31570.00

其他收益-2023年度深圳标准领域专项资金资助奖励项目补助款20695.00

其他收益-促进营利专项资助5300.00

其他收益-深圳市市场监督管理局的专利补贴3000.00

其他收益-黄石市发展和改革委员会2022年度市级促进服务业发展专项资

100000.00

金拨付

其他收益-政府补助7200.00

其他收益-深圳市南山区沙河街道办事处转来 JD10 月首次在深就业补贴（单位）

其他收益-2023年南山区自主创新产业发展专项资金2000.00

其他收益-扶贫车间脱贫劳动力就业补贴70896.00

其他收益-高新处报2023年高新技术企业培育资助第一批资助资金120000.00

其他收益-进项加计抵减103812.57

其他收益-进项税加计抵减698256.88

其他收益-景区新建旅游厕所21126.75

其他收益-恐龙谷星级酒店奖补资金1000000.00

其他收益-文化产业“四上”在库企业营收增长奖励200000.00

其他收益-文化产业发展专项资金（优秀新业态、原创研发）1594600.00

其他收益-增值税加计抵减6110.86

其他收益-湖南财政发放一次性留工培训补助1500.00

其他说明：

无

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

无

1052、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元与被套期项目以及套已确认的被套期项目账面价值中所包含套期有效性和套套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值的被套期项目累计公允价值套期调整期无效部分来源务报表相关影响套期风险类型套期类别其他说明无

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明无

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值项目

第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计

一、持续的公允价值计量--------

106二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

无

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

无

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

无

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析无

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策无

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

无

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

无

9、其他

无

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

园艺博览，展览展销，花卉云南世博旅游控云南省生产贸易，旅游及旅游资源592479.2569（万

35.74%35.74%股集团有限公司昆明市开发，人才业务培训，咨询元）服务，国内贸易等107华侨城集团有限广东省1200000.00（万旅游业、地产业、电子业18.14%53.88%公司深圳市元）本企业的母公司情况的说明

注：

1）本集团的控股股东为云南世博旅游控股集团有限公司，最终控制方为华侨城集团有限公司。

2）截至2024年6月30日，控股股东云南世博旅游控股集团有限公司直接持有35.74%，故年末表决权为35.74%。

3）截至2024年6月30日，最终控制方华侨城集团有限公司直接持有18.14%，通过控股子公司云南世博旅

游控股集团有限公司间接持有35.74%股权，故年末表决权为53.88%。

控股股东的注册资本及其变化控股股东年初余额本年增加本年减少年末余额

云南世博旅游控股集团有限公司5924792569.005924792569.00控股股东的所持股份或权益及其变化

持股金额持股比例（%）控股股东年末余额年初余额年末比例年初比例

云南世博旅游控股集团有限公司361883986.00361883986.0035.7435.74本企业最终控制方是华侨城集团有限公司。

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“十、1.（1）企业集团的构成”相关内容。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“十、3.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系云南旅游散客集散中心有限公司子公司的联营企业

肇庆华侨城实业发展有限公司子公司的联营企业，受同一最终控制方控制深圳卡卡文旅科技产业基地有限公司子公司的联营企业常德卡卡文化旅游发展有限公司子公司的联营企业的子公司黄石卡卡文旅科技有限公司子公司的联营企业的子公司北京京卡文旅产业基地有限公司子公司的联营企业的子公司其他说明无

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系重庆市易平方科技有限公司受同一最终控制方控制重庆华侨城实业发展有限公司受同一最终控制方控制郑州华侨城都市置业有限公司受同一最终控制方控制肇庆华侨城小镇文旅开发有限公司受同一最终控制方控制

108肇庆华侨城小镇开发有限公司受同一最终控制方控制

云南云旅房地产开发有限公司受同一最终控制方控制云南演艺集团有限公司受同一最终控制方控制云南文化产业投资控股集团有限责任公司受同一最终控制方控制云南世博园艺有限公司受同一最终控制方控制云南世博兴云房地产有限公司受同一最终控制方控制云南世博兴泰投资发展有限公司受同一最终控制方控制云南世博旅游文化产业有限公司受同一最终控制方控制云南世博康旅产业投资有限公司受同一最终控制方控制云南世博花园物业服务有限公司受同一最终控制方控制云南世博花园酒店有限公司受同一最终控制方控制云南世博广告有限公司控股股东的联营企业云南佳园物业管理有限公司受同一最终控制方控制

云南华侨城股权投资基金合伙企业（有限合伙）受同一最终控制方控制云南海外国际旅行社有限公司受同一最终控制方控制云南饭店有限公司受同一最终控制方控制宜良世博九乡文化旅游小镇有限公司受同一最终控制方控制宜良世博九乡旅游有限责任公司受同一最终控制方控制襄阳华侨城文旅发展有限公司受同一最终控制方控制巍山华侨城文旅开发有限公司受同一最终控制方控制腾冲石墙温泉度假村有限公司受同一最终控制方控制腾冲荷花温泉旅游有限公司受同一最终控制方控制深圳市侨城里商业管理有限公司受同一最终控制方控制深圳市侨城汇网络科技有限公司受同一最终控制方控制深圳华侨城文化演艺有限公司受同一最终控制方控制深圳华侨城水电有限公司受同一最终控制方控制深圳华侨城欢乐谷旅游公司受同一最终控制方控制深圳华侨城花橙科技有限公司受同一最终控制方控制深圳华侨城海景酒店有限公司受同一最终控制方控制深圳华侨城国际旅行社有限公司受同一最终控制方控制深圳华侨城国际传媒演艺有限公司受同一最终控制方控制深圳华侨城股份有限公司受同一最终控制方控制深圳华侨城房地产有限公司受同一最终控制方控制深圳华侨城大酒店有限公司受同一最终控制方控制深圳东部华侨城有限公司受同一最终控制方控制昆明世博园物业服务有限公司受同一最终控制方控制昆明世博新区开发建设有限公司受同一最终控制方控制昆明轿子山旅游开发有限公司受同一最终控制方控制昆明华侨城置地有限公司受同一最终控制方控制昆明华侨城美丽乡村发展有限公司受同一最终控制方控制昆明饭店有限公司受同一最终控制方控制建水县临安酒店有限公司受同一最终控制方控制

华侨城物业（集团）有限公司受同一最终控制方控制华侨城华南投资有限公司受同一最终控制方控制

华侨城（云南）投资有限公司受同一最终控制方控制大理古城华侨城实业有限公司受同一最终控制方控制成都天府华侨城实业发展有限公司受同一最终控制方控制北京世纪华侨城实业有限公司受同一最终控制方控制其他说明无

1095、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联交易获批的交易额是否超过交关联方本期发生额上期发生额内容度易额度

云南饭店有限公司采购商品885571.26885571.26否440885.14

昆明饭店有限公司采购商品97527.0097527.00否100328.00

襄阳华侨城文旅发展有限公司采购商品20592.3920592.39否

深圳市侨城汇网络科技有限公司采购商品8723.458723.45否48817.93

深圳华侨城水电有限公司采购商品-否1488361.51

深圳华侨城房地产有限公司接受劳务6885605.706885605.70否

深圳华侨城水电有限公司接受劳务766983.04766983.04否

云南演艺集团有限公司接受劳务755098.03755098.03否470356.60

华侨城物业（集团）有限公司接受劳务469528.98469528.98否1164920.96

云南世博花园酒店有限公司接受劳务402235.62402235.62否1010265.99

云南饭店有限公司接受劳务200154.11200154.11否

昆明世博园物业服务有限公司接受劳务158211.83158211.83否6226029.06

云南省杂技团有限公司接受劳务141132.08141132.08否

深圳华侨城文化演艺有限公司接受劳务112971.70112971.70否1643632.04

云南佳园物业管理有限公司接受劳务105576.14105576.14否265003.88

深圳市侨城汇网络科技有限公司接受劳务29811.3229811.32否

云南世博园艺有限公司接受劳务8414.648414.64否5047169.82

云南世博旅游控股集团有限公司接受劳务4788.964788.96否6764.47

深圳华侨城国际旅行社有限公司接受劳务否40886.52

云南世博康旅产业投资有限公司接受劳务否17260.19

深圳华侨城大酒店有限公司接受劳务否3864.87

深圳华侨城海景酒店有限公司接受劳务否2048.24

深圳华侨城花橙科技有限公司接受劳务否241.82

深圳华侨城大酒店有限公司接受劳务否3864.87

深圳华侨城海景酒店有限公司接受劳务否2048.24

深圳华侨城花橙科技有限公司接受劳务否241.82

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

云南世博花园酒店有限公司销售商品1191888.233584438.04

襄阳华侨城文旅发展有限公司销售商品269911.5255685.17

深圳华侨城花橙科技有限公司、重庆华侨城实业发展有限公

司、重庆市易平方科技有限公司、深圳东部华侨城有限公司、

建水县临安酒店有限公司、北京世纪华侨城实业有限公司、成销售商品48681.13192564.95

都天府华侨城实业发展有限公司、深圳华侨城欢乐谷旅游公司（股份分公司）、郑州华侨城都市置业有限公司

云南演艺集团有限公司销售商品23150.94

云南世博旅游控股集团有限公司提供劳务1230097.272945138.90

云南世博兴云房地产有限公司提供劳务992448.452497673.97

昆明轿子山旅游开发有限公司、深圳华侨城国际旅行社有限公

司、宜良世博九乡旅游有限责任公司、云南世博旅游文化产业

有限公司、云南世博园艺有限公司、昆明饭店有限公司、昆明提供劳务645890.75512029.70

华侨城置地有限公司、昆明世博园物业服务有限公司、大理古

城华侨城实业有限公司、华侨城（云南）投资有限公司、建水

110县临安酒店有限公司、昆明华侨城美丽乡村发展有限公司、腾

冲荷花温泉旅游有限公司、腾冲石墙温泉度假村有限公司、巍

山华侨城文旅开发有限公司、云南饭店有限公司、云南佳园物

业管理有限公司、云南世博康旅产业投资有限公司、云南文化产业投资控股集团有限责任公司

云南世博花园酒店有限公司提供劳务540213.50

昆明世博新区开发建设有限公司提供劳务260132.272994637.65

重庆市易平方科技有限公司提供劳务205282.24

云南世博旅游景区管理有限公司提供劳务141597.46

云南世博园艺有限公司提供劳务8243.27

宜良世博九乡旅游有限责任公司提供劳务4418.00

云南省杂技团有限公司提供劳务3944.95

云南佳园物业管理有限公司提供劳务1005.19

云南世博旅游文化投资有限公司提供劳务496.81

肇庆华侨城小镇文旅开发有限公司提供劳务5094311.93

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明无

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包托管收益/承包本期确认的托管

方名称方名称产类型始日终止日收益定价依据收益/承包收益

关联托管/承包情况说明无

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明无

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元租赁资产简化处理的短期租赁和未纳入租赁负债计承担的租赁负债利增加的使用权资出租方名称支付的租金种类低价值资产租赁的租金量的可变租赁付款息支出产

111费用（如适用）额（如适用）

上期发本期发上期发上期发本期发生上期发本期发上期发本期发生额本期发生额生额生额生额生额额生额生额生额云南饭店有限公房屋及建

885571.2621382.78

司筑物云南世博花园酒房屋及建

387840.003418.52

店有限公司筑物云南世博花园酒房屋及建

17339.45

店有限公司筑物云南饭店有限公房屋及建

133195.01

司筑物深圳华侨城房地房屋及建

6885605.70

产有限公司筑物关联租赁情况说明无

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履被担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕

肇庆华侨城小镇开发有限公司71457400.002022年01月21日2025年01月20日否

肇庆华侨城小镇实业发展有限公司46851252.002022年01月20日2025年01月19日否

肇庆华侨城小镇文旅开发有限公司17215050.002022年04月29日2037年04月28日否

合计135523702.00本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕云南世博旅游控股集

333000000.002018年04月27日2033年04月26日否

团有限公司

合计333000000.00关联担保情况说明无

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入云南华侨城股权投资基金

40000000.002020年10月16日2024年10月15日

合伙企业（有限合伙）

展期日：

云南世博旅游控股集团有

2450000.002019年09月17日2025年06月11日2024.06.11-2025.06.

限公司

11

112展期日：

云南世博旅游控股集团有

2450000.002020年07月20日2025年06月11日2024.06.11-2025.06.

限公司

11

云南世博旅游控股集团有

8820000.002020年07月20日2024年12月29日

限公司

华侨城华南投资有限公司29400000.002019年11月19日2024年06月30日

华侨城华南投资有限公司39200000.002019年12月29日2024年06月30日

华侨城华南投资有限公司71050000.002019年02月02日2024年06月30日

华侨城华南投资有限公司34000000.002019年12月13日2024年06月30日

华侨城华南投资有限公司22328700.002019年12月27日2024年06月30日

华侨城华南投资有限公司18789600.002019年12月31日2024年06月30日

华侨城华南投资有限公司53000000.002020年02月21日2024年06月30日

华侨城华南投资有限公司14885800.002020年03月26日2024年06月30日

华侨城华南投资有限公司43785657.002020年07月03日2024年06月30日

华侨城华南投资有限公司40045127.012020年08月27日2024年06月30日

合计420204884.01拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额无

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

（8）其他关联交易

拆入企业名称关联方名称拆入/拆出会计科目（利息支出）2023年利息费用云南世界恐龙谷旅云南华侨城股权投资基金合伙

拆入财务费用-利息支出1011920.00

游股份有限公司企业（有限合伙）云南省国际旅行社云南世博旅游控股集团有限公

拆入财务费用-利息支出346811.11有限公司司

合计1358731.11

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

肇庆华侨城小镇文旅开发有限公司应收账款60003945.0521999472.0960003945.0521999472.09

昆明世博新区开发建设有限公司应收账款6823067.546637367.34

云南世博花园酒店有限公司应收账款2419928.67709429.34

云南世博旅游控股集团有限公司应收账款978367.341111453.79

113云南世博兴云房地产有限公司应收账款522049.341678458.28

云南旅游散客集散中心有限公司应收账款515061.94515061.94515061.94515061.94

云南中青国际旅行社有限公司应收账款148190.007409.50

昆明轿子山旅游开发有限公司应收账款69584.91285584.91

重庆市易平方科技有限公司应收账款55542.622777.13

深圳华侨城花橙科技有限公司应收账款51602.002534.00

云南世博旅游景区管理有限公司应收账款6160.10

云南佳园物业管理有限公司应收账款2138.291985.64

云南世博文化传播有限公司应收账款103.22

襄阳华侨城文旅发展有限公司应收账款111918.005595.90

云南世博园艺有限公司应收账款83400.00

合计71595741.0222524720.6671141138.2922520129.93

深圳华侨城房地产有限公司其他应收款3625851.00181292.553625851.00181292.55

云南世博花园酒店有限公司其他应收款970735.07588539.54

常德卡卡文化旅游发展有限公司其他应收款453478.7022673.94203478.7010173.94

云南海外国际旅行社有限公司其他应收款300000.00300000.00

北京京卡文旅产业基地有限公司其他应收款117824.9211782.49117824.9211782.49

云南饭店有限公司其他应收款100000.00100000.00

云南世博康旅产业投资有限公司其他应收款95372.2248831594.91深圳卡卡文旅科技产业基地有限公

其他应收款14105.6714105.67司

云南旅游散客集散中心有限公司其他应收款13154.882630.9813656.2413656.24

云南世博旅游景区管理有限公司其他应收款12840.27

昆明饭店有限公司其他应收款10000.0010000.00

昆明世博新区开发建设有限公司其他应收款1000.001000.00

肇庆华侨城小镇文旅开发有限公司其他应收款214486.6912047.32

华侨城物业（集团）有限公司其他应收款25000.001250.00

合计5714362.73218379.9654045537.67230202.54其他流动资

云南世博园艺有限公司46288.0546288.05产

合计46288.0546288.05

昆明轿子山旅游开发有限公司预付账款4469422.004469622.00

深圳华侨城水电有限公司预付账款572355.87755143.72

云南世博花园酒店有限公司预付账款17160.0017160.00襄阳华侨城文旅发展有限公司奇幻

预付账款12000.0012000.00度假区旅游分公司

深圳华侨城房地产有限公司预付账款1204981.00

合计5070937.876458906.72

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

云南世博园艺有限公司应付账款25402680.2430789625.77

常德卡卡文化旅游发展有限公司应付账款4655097.609484622.37

昆明世博园物业服务有限公司应付账款7738953.237464996.51

深圳华侨城文化演艺有限公司应付账款1288410.38120750.00

昆明轿子山旅游开发有限公司应付账款1243997.001243797.00

云南世博花园酒店有限公司应付账款737869.15726954.90

深圳华侨城水电有限公司应付账款519733.85768843.06

云南演艺集团有限公司应付账款143780.02

云南饭店有限公司应付账款106765.44

深圳华侨城花橙科技有限公司应付账款49800.1025.34

云南世博康旅产业投资有限公司应付账款1588.001588.00

114昆明世博新区开发建设有限公司应付账款308649.60

云南世博旅游控股集团有限公司应付账款116711.97

合计41888675.0151026564.52

云南世博花园酒店有限公司预收账款90000.00

云南世博园艺有限公司预收账款10000.0010000.00

华侨城（云南）投资有限公司预收账款5000.00

合计105000.0010000.00

肇庆华侨城小镇文旅开发有限公司合同负债492321.39492321.39

云南世博旅游控股集团有限公司合同负债307524.34武汉华侨城实业发展有限公司欢乐谷旅

合同负债11440.71游分公司

云南世博花园酒店有限公司合同负债810.55

云南佳园物业管理有限公司合同负债244.14

宜良世博九乡文化旅游小镇有限公司合同负债5211332.96

襄阳华侨城文旅发展有限公司合同负债269911.52

重庆市易平方科技有限公司合同负债152883.54

合计812341.136126449.41

肇庆华侨城小镇文旅开发有限公司其他流动负债84980.70武汉华侨城实业发展有限公司欢乐谷旅

其他流动负债1487.29游分公司

合计86467.99

云南世博旅游控股集团有限公司一年内到期的非流动负债8820000.008820000.00

昆明世博新区开发建设有限公司一年内到期的非流动负债2156734.002156734.00

云南饭店有限公司一年内到期的非流动负债1692008.793596123.99

深圳市侨城里商业管理有限公司一年内到期的非流动负债168902.76

昆明世博园物业服务有限公司一年内到期的非流动负债45871.5645871.56

云南世博花园酒店有限公司一年内到期的非流动负债338941.48

合计12883517.1114957671.03云南华侨城股权投资基金合伙企业（有限其他非流动负债47528240.0046516320.00

合伙）

合计47528240.0046516320.00

云南世博广告有限公司应付股利1847314.001847314.00

合计1847314.001847314.00

华侨城华南投资有限公司其他应付款410599160.65410599160.65

云南世博旅游控股集团有限公司其他应付款12874755.5612408075.28

北京京卡文旅产业基地有限公司其他应付款4594267.344594267.34

云南世博康旅产业投资有限公司其他应付款2713151.512713151.51

深圳卡卡文旅科技产业基地有限公司其他应付款1440000.00

云南世博园艺有限公司其他应付款1358580.531335123.95

华侨城集团有限公司其他应付款330683.11444694.29

云南世博花园酒店有限公司其他应付款198109.80636362.30

昆明世博园物业服务有限公司其他应付款142555.00142555.00

昆明世博新区开发建设有限公司其他应付款137393.81121611.15

深圳市侨城里商业管理有限公司其他应付款122526.00122526.00

云南饭店有限公司其他应付款53382.72326432.58

深圳华侨城股份有限公司其他应付款31842.48617654.87

常德卡卡文化旅游发展有限公司其他应付款36996.3336996.33

深圳市侨城汇网络科技有限公司其他应付款12184.2118367.29

云南旅游散客集散中心有限公司其他应付款150749.74150749.74

合计433356338.79435707728.28

7、关联方承诺

无

1158、其他

无

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

无

6、其他

无

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺无

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项无

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

1163、其他

无

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元项目内容对财务状况和经营成果的影响数无法估计影响数的原因

2、利润分配情况

3、销售退回

无

4、其他资产负债表日后事项说明公司子公司文旅科技全资子公司华侨城（深圳）文化旅游设计有限公司与南通四建签订《建设工程施工分包合同》，华侨城文旅将肇庆华侨城卡乐星球文化科技体验区项目建安分包给南通四建集团有限公司施工。根据双方签订的合同约定，工程价格采用固定综合单价形式，风险费用及风险范围外工程款结算参照《广东省建设工程计价依据（2018）》进行结算。然而，南通四建单方面认为若按照《广东省建设工程计价依据（2018）》结算工程款会导致低于实际成本，向法院提起了诉讼，案件于2024年8月27日开庭审理。公司已提出反诉，目前尚未作出判决或裁定。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元会计差错更正的内容处理程序受影响的各个比较期间报表项目名称累积影响数

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

无

1173、资产置换

（1）非货币性资产交换无

（2）其他资产置换无

4、年金计划

无

5、终止经营

单位：元项目收入费用利润总额所得税费用净利润归属于母公司所有者的终止经营利润其他说明无

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。

本集团的经营分部，是指同时满足下列条件的组成部分：

*该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

*管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

*能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

根据以上条件并结合本集团的实际情况，确定了文旅综合体运营分部、旅游综合服务分部、旅游文化科技分部等三个报告分部，分部会计政策与本集团主要会计政策相同。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目文旅综合体运营分部旅游综合服务分部旅游文化科技分部分部间抵销合计

主营业务收入49712419.1361784588.02188470409.68-15962.30299951454.53

主营业务成本48449188.5054962846.07177020732.153610609.30284043376.02

资产总额1024933126.153941599056.171564761804.76-2869413698.653661880288.43

负债总额560611984.951435107903.87938513528.93-799928162.642134305255.11

118（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

无

（4）其他说明无

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

无

8、其他

无

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）0.000.00

3年以上25064215.5425064215.54

5年以上25064215.5425064215.54

合计25064215.5425064215.54

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账账面余额坏账准备账类别面面计提比计提比金额比例金额价金额比例金额价例值例值按单项计提坏

账准备24315221.5497.01%24315221.54100.00%24315221.5497.01%24315221.54100.00%的应收账款其

中：

按组合

748994.002.99%748994.00100.00%748994.002.99%748994.00100.00%

计提坏

119账准备

的应收账款其

中：

账龄组

748994.002.99%748994.00100.00%748994.002.99%748994.00100.00%

合

合计25064215.54100.00%25064215.54100.00%25064215.54100.00%25064215.54100.00%

按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备的应收账款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由债务人逾期未支云南耀星企业管

11467000.0011467000.0011467000.0011467000.00100.00%付租金，预计款

理有限公司项无法收回债务人逾期未支云南哈马峪泉酒

8624539.488624539.488624539.488624539.48100.00%付租金，预计款

店管理有限公司项无法收回债务人逾期未支

李晨露1713457.831713457.831713457.831713457.83100.00%付租金，预计款项无法收回债务人逾期未支昆明皇美月子服

1875024.231875024.231875024.231875024.23100.00%付，预计款项无

务有限公司法收回债务人逾期未支昆明创德文化传

635200.00635200.00635200.00635200.00100.00%付租金，预计款

播有限公司项无法收回

合计24315221.5424315221.5424315221.5424315221.54

按组合计提坏账准备类别名称：按账龄组合计提坏账准备的应收账款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

5年以上748994.00748994.00100.00%

合计748994.00748994.00

确定该组合依据的说明：

无

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）

2024年1月1日余额

在本期

120各阶段划分依据和坏账准备计提比例

无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏

24315221.5424315221.54

账准备按组合计提坏

748994.00748994.00

账准备

合计25064215.5425064215.54

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比例的依单位名称收回或转回金额转回原因收回方式据及其合理性无

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

无

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额云南耀星企业管

11467000.000.0011467000.0045.75%11467000.00

理有限公司

云南哈马峪泉酒8624539.480.008624539.4834.41%8624539.48

121店管理有限公司

昆明皇美月子服

1875024.230.001875024.237.48%1875024.23

务有限公司

李晨露1713457.830.001713457.836.84%1713457.83云南富双商贸有

748994.000.00748994.002.99%748994.00

限责任公司.合计24429015.540.0024429015.5497.47%24429015.54

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利8115822.088115822.08

其他应收款595472995.00638354185.99

合计603588817.08646470008.07

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

无

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动无

合计0.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比例的单位名称收回或转回金额转回原因收回方式依据及其合理性

122无

合计0.00

其他说明：

无

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

无

其他说明：

无

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

应收子公司股利8115822.088115822.08

合计8115822.088115822.08

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

云南旅游汽车有限公司8115822.084-5年否

合计8115822.08

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额

123计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比例的单位名称收回或转回金额转回原因收回方式依据及其合理性

其他说明：

无

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

无

其他说明：

无

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金、保证金10610.008760.00

关联单位往来594899341.03637215059.34

其他单位往来620767.831217137.11

合计595530718.86638440956.45

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）24346635.6958165178.60

1至2年36132731.13138571743.13

2至3年124413214.59107933901.99

3年以上410638137.45333770132.73

3至4年220358878.50183634092.20

4至5年132440084.00130107349.58

5年以上57839174.9520028690.95

124合计595530718.86638440956.45

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例按单项计提

0.00

坏账准备

其中：

无按组合计提

595530718.86100.00%57723.860.01%595472995.00638440956.45100.00%86770.460.01%638354185.99

坏账准备

其中：

账龄组合620767.830.10%57723.869.30%563043.971217137.110.19%86770.466.70%1130366.65

押金、保证

10610.000.01%8760.000.00%8760.00

金组合

关联方组合594899341.0399.89%637215059.3499.81%637215059.34

合计595530718.86100.00%57723.860.01%595472995.00638440956.45100.00%86770.46638354185.99

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内593490.3630446.395.00%

3年以上27277.4727277.47100.00%

合计620767.8357723.86

确定该组合依据的说明：

无

按组合计提坏账准备类别名称：押金保证金组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

押金、保证金10610.00

合计10610.00

确定该组合依据的说明：

无

按组合计提坏账准备类别名称：关联方组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

关联方组合594899341.03

125合计594899341.03

确定该组合依据的说明：

无

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损失合计

预期信用损失失（未发生信用减值）（已发生信用减值）

2024年1月1日余额86770.4686770.46

2024年1月1日余额在本期

本期转回29046.6029046.60

2024年6月30日余额57723.8657723.86

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按账龄组合计

86770.4629046.6057723.86

提的坏账准备

合计86770.4629046.6057723.86无

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比例的单位名称转回或收回金额转回原因收回方式依据及其合理性无无

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

126无

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生无

其他应收款核销说明：

无

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元坏账准占其他应收款期末备单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例期末余额深圳华侨城文化旅游科技集团有

关联方往来款10235355.951年以内1.72%限公司深圳华侨城文化旅游科技集团有

关联方往来款11154765.001至2年1.87%限公司深圳华侨城文化旅游科技集团有

关联方往来款2781051.002至3年0.47%限公司深圳华侨城文化旅游科技集团有

关联方往来款160601854.013年以上26.97%限公司

云南旅游汽车有限公司关联方往来款11784539.641至2年1.98%

云南旅游汽车有限公司关联方往来款60735254.262至3年10.20%

云南旅游汽车有限公司关联方往来款102039029.083年以上17.13%

云南云旅交通投资开发有限公司关联方往来款3146452.651年以内0.53%

云南云旅交通投资开发有限公司关联方往来款9886560.851至2年1.66%

云南云旅交通投资开发有限公司关联方往来款49579585.942至3年8.33%

云南云旅交通投资开发有限公司关联方往来款97400000.003年以上16.36%

云南世博旅游文化投资有限公司关联方往来款1047030.081年以内0.18%

云南世博旅游文化投资有限公司关联方往来款2072028.541至2年0.35%

云南世博旅游文化投资有限公司关联方往来款7905481.502至3年1.33%

云南世博旅游文化投资有限公司关联方往来款39005188.503年以上6.55%

云南省国际旅行社有限公司关联方往来款515708.801年以内0.09%

云南省国际旅行社有限公司关联方往来款767388.931至2年0.13%

云南省国际旅行社有限公司关联方往来款3411841.872至3年0.57%

云南省国际旅行社有限公司关联方往来款11730000.003年以上1.97%

合计585799116.6098.39%

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

127无

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对子公

2036554372.942036554372.942036554372.942036554372.94

司投资

合计2036554372.942036554372.942036554372.942036554372.94

（1）对子公司投资

单位：元本期增减变动期初余额（账面价减值准备期末余额（账面价减值准备被投资单位值）期初余额追加减少计提减值其他值）期末余额投资投资准备云南世博旅游景区投资管

100000000.00100000000.00

理有限公司云南省国际旅行社有限公

1485176.581485176.58

司

云南旅游汽车有限公司404369669.43404369669.43云南世博旅游文化投资有

18289281.3618289281.36

限公司深圳华侨城文化旅游科技

1140789587.771140789587.77

集团有限公司云南世界恐龙谷旅游股份

371005657.80371005657.80

有限公司云南华侨城世博文化科技

615000.00615000.00

有限公司

华侨城（云南）文旅产业

0.000.00

发展有限公司

合计2036554372.942036554372.94

（2）对联营、合营企业投资

单位：元期初本期增减变动期末减值减值余额减权益法其他宣告发余额投资准备准备（账其他计提（账单位期初追加少下确认综合放现金权益减值其他期末面价余额投资投的投资收益股利或面价变动准备余额值）资损益调整利润值）

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

128□适用□不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无

（3）其他说明无

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

129合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明无

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于2024年度确认收入，0.00元预计将于2025年度确认收入，0.00元预计将于2026年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

无

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

6、其他

无

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-57110.58计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生2182423.57持续影响的政府补助除外）

债务重组损益1566741.60

除上述各项之外的其他营业外收入和支出912384.42

减：所得税影响额29958.80

少数股东权益影响额（税后）41804.35

合计4532675.86--

130其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

-3.20%-0.0454-0.0454利润扣除非经常性损益后归属于

-3.51%-0.0499-0.0499公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

无云南旅游股份有限公司

2024年8月29日

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