广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

广东德美精细化工集团股份有限公司

2024年半年度财务报告

2024年8月

1广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

广东德美精细化工集团股份有限公司财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：广东德美精细化工集团股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金548718689.79676716058.24结算备付金拆出资金

交易性金融资产508725.00衍生金融资产

应收票据289993955.32433606721.18

应收账款738884447.39578580686.75

应收款项融资115336671.62109180464.61

预付款项48414100.0923720139.95应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款44680411.3744921836.00

其中：应收利息

应收股利25396.45买入返售金融资产

存货381830342.38396772413.42

其中：数据资源合同资产

2广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

持有待售资产

一年内到期的非流动资产4100000.00

其他流动资产25044439.34310153527.05

流动资产合计2193411782.302577751847.20

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资459787926.64468612675.38

其他权益工具投资172324821.30172349923.34其他非流动金融资产

投资性房地产258716092.71133943376.72

固定资产2331593765.052256543840.17

在建工程687755628.39951676332.79

生产性生物资产21347234.3218713765.07油气资产

使用权资产5377746.0110682466.80

无形资产308743158.90320041137.83

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉79517498.1879517498.18

长期待摊费用25166932.4631602833.68

递延所得税资产122450633.47147679010.68

其他非流动资产84021922.2562712401.05

非流动资产合计4556803359.684654075261.69

资产总计6750215141.987231827108.89

流动负债：

短期借款147176070.34206709953.41向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据10000000.00

应付账款513737927.85607228138.51

预收款项1609670.021870440.89

合同负债14138099.279326311.08卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

3广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

应付职工薪酬57148645.4992723778.57

应交税费38929526.3228705679.62

其他应付款153990665.69404466468.57

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债383760470.23230951341.11

其他流动负债98440922.75154591221.51

流动负债合计1418931997.961736573333.27

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款2410936320.242409278181.31应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债3014108.702219938.70长期应付款

长期应付职工薪酬955387.59895157.75预计负债

递延收益374884.61378115.38

递延所得税负债6311615.217532150.03其他非流动负债

非流动负债合计2421592316.352420303543.17

负债合计3840524314.314156876876.44

所有者权益：

股本482115452.00482115452.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积369742499.65395135259.99

减：库存股50347095.392845302.17

其他综合收益-739956.651444267.75

专项储备9081146.227260478.21

盈余公积164512908.29164512908.29一般风险准备

未分配利润1464762432.541458782178.05

归属于母公司所有者权益合计2439127386.662506405242.12

少数股东权益470563441.01568544990.33

所有者权益合计2909690827.673074950232.45

负债和所有者权益总计6750215141.987231827108.89

法定代表人：黄冠雄主管会计工作负责人：何国英会计机构负责人：徐伟

4广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金104211275.0181224971.13

交易性金融资产508725.00衍生金融资产

应收票据102074710.66157291414.73

应收账款285951424.60256581506.71

应收款项融资56590972.8832879894.94

预付款项8948880.574628775.41

其他应收款20195491.0625347503.41

其中：应收利息171916.67222513.89

应收股利15470678.5419970678.54

存货54438251.4142529599.44

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产223000000.00260433872.85

流动资产合计855919731.19860917538.62

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1699574240.811636613160.92

其他权益工具投资171537219.24171537219.24其他非流动金融资产

投资性房地产234355515.78108874188.72

固定资产266387500.02104017721.28

在建工程9494789.26303949840.03生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产25236797.3326376269.47

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用4045006.844052992.68

递延所得税资产75067830.2675443690.75

其他非流动资产22951919.1915144018.42

5广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

非流动资产合计2508650818.732446009101.51

资产总计3364570549.923306926640.13

流动负债：

短期借款100285074.42130117104.16交易性金融负债衍生金融负债

应付票据10000000.005525971.35

应付账款33134092.8674687843.93

预收款项365701.59

合同负债167047.6522584.51

应付职工薪酬23447022.3738910794.67

应交税费7322011.701394517.87

其他应付款168992501.72144202272.97

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债116003641.5071812188.21

其他流动负债15452667.4853376315.87

流动负债合计474804059.70520415295.13

非流动负债：

长期借款640468708.72538982170.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债167697.18长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债2051987.102051987.10其他非流动负债

非流动负债合计642688393.00541034157.10

负债合计1117492452.701061449452.23

所有者权益：

股本482115452.00482115452.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积498190588.13494893376.75

减：库存股50347095.392845302.17

其他综合收益16016.6416016.64专项储备

盈余公积195186728.59195186728.59

未分配利润1121916407.251076110916.09

所有者权益合计2247078097.222245477187.90

6广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

负债和所有者权益总计3364570549.923306926640.13

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入1491715233.611524279815.22

其中：营业收入1491715233.611524279815.22利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1464612036.121570543004.87

其中：营业成本1139485361.281209667903.39利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加59548513.85100588461.15

销售费用90129573.1093529712.92

管理费用77800922.5082048381.91

研发费用57309464.3056950044.04

财务费用40338201.0927758501.46

其中：利息费用42819653.2634941349.99

利息收入3603613.073413966.17

加：其他收益9080430.492992348.89投资收益（损失以“—”号填

7792160.2716374579.20

列）

其中：对联营企业和合营

-7504120.41-46619.85企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

508725.00“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-9943421.70-9620702.05号填列）资产减值损失（损失以“—”-3284680.71-722507.08号填列）资产处置收益（损失以“—”36925.85205715.20

7广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

31293336.69-37033755.49

列）

加：营业外收入868423.74171624.31

减：营业外支出776207.421497702.19四、利润总额（亏损总额以“—”号

31385553.01-38359833.37

填列）

减：所得税费用44431610.747940941.23五、净利润（净亏损以“—”号填-13046057.73-46300774.60

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-13046057.73-46300774.60“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

40963412.0121065654.41（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—-54009469.74-67366429.01”号填列）

六、其他综合收益的税后净额-3713391.7613562826.85归属母公司所有者的其他综合收益

-2184224.407825997.82的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

-25102.04综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-25102.04变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

-2159122.367825997.82合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-2159122.367825997.82

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

-1529167.365736829.03税后净额

七、综合收益总额-16759449.49-32737947.75归属于母公司所有者的综合收益总

38779187.6128891652.23

额

归属于少数股东的综合收益总额-55538637.10-61629599.98

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.08590.0437

（二）稀释每股收益0.08590.0437

8广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：黄冠雄主管会计工作负责人：何国英会计机构负责人：徐伟

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入372701288.11315274019.45

减：营业成本252104052.70204730976.83

税金及附加3477578.802945836.84

销售费用24983516.5622095914.13

管理费用28975390.2429622561.40

研发费用21799848.1821966811.15

财务费用4978487.034814506.84

其中：利息费用9428736.647821188.62

利息收入4016571.793187023.74

加：其他收益3052920.351501492.03投资收益（损失以“—”号填

44122594.5157419772.31

列）

其中：对联营企业和合营企

-7528293.17-8411024.63业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

508725.00“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-523125.21-317915.16号填列）资产减值损失（损失以“—”-27120.14145012.68号填列）资产处置收益（损失以“—”

59891.65156624.05号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

83576300.7688002398.17

列）

加：营业外收入9000.6510665.62

减：营业外支出577136.311273107.48三、利润总额（亏损总额以“—”号

83008165.1086739956.31

填列）

减：所得税费用3967099.641182975.06四、净利润（净亏损以“—”号填

79041065.4685556981.25

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

79041065.4685556981.25“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

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（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额79041065.4685556981.25

七、每股收益：

（一）基本每股收益0.16570.1775

（二）稀释每股收益0.16570.1775

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2045845007.241015479479.29客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还18085439.24179091654.03

收到其他与经营活动有关的现金376392728.6918363618.07

经营活动现金流入小计2440323175.171212934751.39

购买商品、接受劳务支付的现金1384486304.85283472559.16客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金

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支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金218635984.79202339332.87

支付的各项税费119591142.67369111282.87

支付其他与经营活动有关的现金569872739.53330080062.19

经营活动现金流出小计2292586171.841185003237.09

经营活动产生的现金流量净额147737003.3327931514.30

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金4100000.0058000000.00

取得投资收益收到的现金16591512.5616426483.72

处置固定资产、无形资产和其他长

18312111.96662772.20

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计39003624.5275089255.92

购建固定资产、无形资产和其他长

204155729.19229913168.76

期资产支付的现金

投资支付的现金67806273.1138670000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金358000.00

投资活动现金流出小计271962002.30268941168.76

投资活动产生的现金流量净额-232958377.78-193851912.84

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金7000000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

7000000.00

到的现金

取得借款收到的现金434846407.49476452919.63

收到其他与筹资活动有关的现金396000.00

筹资活动现金流入小计435242407.49483452919.63

偿还债务支付的现金335975560.45396737754.28

分配股利、利润或偿付利息支付的

88739086.48105576992.54

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

6264678.4527742706.27

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金54243243.257738983.11

筹资活动现金流出小计478957890.18510053729.93

筹资活动产生的现金流量净额-43715482.69-26600810.30

四、汇率变动对现金及现金等价物的

939488.691265088.38

影响

五、现金及现金等价物净增加额-127997368.45-191256120.46

加：期初现金及现金等价物余额676706458.24824698717.87

六、期末现金及现金等价物余额548709089.79633442597.41

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金289452497.08287989536.20

收到的税费返还841905.25193229.55

收到其他与经营活动有关的现金459224301.41415500491.51

经营活动现金流入小计749518703.74703683257.26

购买商品、接受劳务支付的现金130479896.5097633070.85

11广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

支付给职工以及为职工支付的现金82061991.5671794707.72

支付的各项税费13472563.068487976.42

支付其他与经营活动有关的现金470659005.00403508664.46

经营活动现金流出小计696673456.12581424419.45

经营活动产生的现金流量净额52845247.62122258837.81

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金262000000.00159136018.76

取得投资收益收到的现金42430224.85125291050.25

处置固定资产、无形资产和其他长

124663.36503870.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计304554888.21284930939.01

购建固定资产、无形资产和其他长

56975474.6972362861.85

期资产支付的现金

投资支付的现金295526117.09265824457.59取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计352501591.78338187319.44

投资活动产生的现金流量净额-47946703.57-53256380.43

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金296590498.72276481915.50

收到其他与筹资活动有关的现金16066.33

筹资活动现金流入小计296590498.72276497981.83

偿还债务支付的现金186160000.00249450000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

45492639.9043975851.73

现金

支付其他与筹资活动有关的现金47501793.221528482.08

筹资活动现金流出小计279154433.12294954333.81

筹资活动产生的现金流量净额17436065.60-18456351.98

四、汇率变动对现金及现金等价物的

651694.23140.21

影响

五、现金及现金等价物净增加额22986303.8850546245.61

加：期初现金及现金等价物余额81224971.13162199880.96

六、期末现金及现金等价物余额104211275.01212746126.57

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计

482395281472164142556830

一、上年期

11134544605158065474

末余额

54523022674782978240549950

12广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

52.59..17.75.2108.172490.23

0099298.02.1332.4

525

加：会计政策变更前期差错更正其他

142530

482395164568

281472580674

11135154

二、本年期4544607820.0405950

54522949

初余额3022674781702423

52.59.08.90..17.75.218.02.12.4

00992933

525

----

三、本期增47-

2518596797165

减变动金额50121

392208027798125

（减少以7984

76668254855494

“—”号填3.2224

0.3.01.495.49.304.

列）2.40

46278

--

--4038

5517

56321963215

（一）综合538323

56844161

收益总额6301

8.22242.09.3

7.17.7

2.4019

01

----

47-

247437112

（二）所有50117

82907899807

者投入和减7947

19569074

少资本3.2583

2.18.51.770.

2.22

26834

--

4141

1．所有者

346346

投入的普通

0505

股

1.91.9

44

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支323232

付计入所有979797者权益的金211211211

额.38.38.38

---

47-

28773374

50117

12637547028

4．其他7947

407715062

3.2583

3.59.9.169.7

2.22

048

----

（三）利润33336239分配23523564500

575767825

13广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

4.34.3.452.7

005

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

-

333339

3．对所有62

235235500

者（或股64

575725

东）的分配678

4.34.32.7.45

005

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

18181836

（五）专项20202041储备668668668336.01.01.01.02

19191938

1．本期提35353571

取590590590180.03.03.04.07

----

114114114229

2．本期使

92929284

用

2.02.02.04.0

2235

（六）其他

142429

48236950-164470

90643909

11743477395156

四、本期期81762127690

542409952934

末余额146433882

52.99.5.36.608.41..222.56.67.6

0065952901

467

上年金额

14广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

142431

482384-150635

36769530

1124134233

一、上年期00449492831

5490463986

末余额372954710

52.66.36595.29..644.85.55.0

0014.958850

344

加：会计政策变更前期差错更正其他

142431

482384-150635

36769530

1124134233

二、本年期00449492831

5490463986

初余额372954710

52.66.36595.29..644.85.55.0

0014.958850

344

---

三、本期增

66781912368076

减变动金额

18252667992511819

（减少以

803997803154525510

“—”号填.74.82.422.7.257.14.9

列）

350

--

-2128

786133

387065503

（一）综合25629125

766588

收益总额9975971

8.64.43.5.829.96.4

815

83

13

707069

（二）所有940

060633

者投入和减51

572572945

少资本8.1.42.42.68

0

6969

1．所有者

3333

投入的普通

945945

股.68.68

2．其他权

益工具持有者投入资本

707070

3．股份支

060606

付计入所有

572572572

者权益的金.42.42.42

15广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

额

4．其他

----

33332761

（三）利润744744742487分配80807051

7.17.16.23.4

4471

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

----

33332761

3．对所有

744744742487

者（或股

80807051

东）的分配

7.17.16.23.4

4471

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

19191938

（五）专项26262653储备803803803606.42.42.42.84

20202041

1．本期提56565613

取664664664328.25.25.25.50

----

129129129259

2．本期使

86868672

用

0.80.80.81.6

3336

（六）其他

四、本期期4823906455150142455430

16广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

末余额118679274263998254

54786311763977018470012

52.69..87.0695.809272.00

0088882.17.7350.1

094

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

10762245

4821494828451951

一、上年期1601110477

15459337302.8672

末余额6.64916.0187.9

2.006.75178.59

90

加：会计政策变更前期差错更正其他

10762245

4821494828451951

二、本年期1601110477

15459337302.8672

初余额6.64916.0187.9

2.006.75178.59

90

三、本期增减变动金额3297475045801600

（减少以211.17935491909.“—”号填38.22.1632

列）

79047904

（一）综合

10651065

收益总额.46.46

-

（二）所有32974750

4420

者投入和减211.1793

4581

少资本38.22.84

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

32973297

付计入所有

211.211.

者权益的金

3838

额

4750-

4．其他

17934750

17广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告.221793.22

--

（三）利润33233323分配55745574.30.30

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

33233323

者（或股

55745574

东）的分配.30.30

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

11212247

4821498150341951

四、本期期1601916078

1545905870958672

末余额6.64407.2097.2

2.008.13.398.59

52

上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、上年期482148223445181098302128

18广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

末余额15452890.6097815551501

2.000.316.181.61125.7

0

加：会计政策变更前期差错更正其他

2128

4821482218109830

二、本年期3445501

1545289097815551

初余额.60125.7

2.000.316.181.61

0

三、本期增减变动金额700651815881

（减少以572.21748746“—”号填42.11.53

列）

85558555

（一）综合

69816981

收益总额.25.25

（二）所有70067006

者投入和减572.0.00572.少资本4242

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

70067006

付计入所有

572.572.

者权益的金

4242

额

4．其他

--

（三）利润33743374分配48074807.14.14

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

33743374

者（或股

48074807

东）的分配.14.14

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

19广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

10342187

482148921810

四、本期期3445867319

154535470.009781

末余额.60685.7872.2

2.002.736.18

23

三、公司基本情况广东德美精细化工集团股份有限公司（以下简称公司或本公司，在包含子公司时统称本集团），前身为顺德市德美化工实业有限公司，成立于1998年1月19日，2017年3月30日经批准公司名称变更为广东德美精细化工集团股份有限公司。

2002年6月，经广东省人民政府办公厅粤办函[2002]193号文及广东省经济贸易委员会粤函

[2002]354号文批准，本公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司，以截至2002年3月31日止经审计的净资产按1：1的比例折为股份公司的股本人民币10000万元，2002年6月21日在广东省工商行政管理局注册。公司名称为广东新德美精细化工股份有限公司，股东为黄冠雄、何国英、马克良、顺德市恒之宏投资有限公司、顺德市瑞奇投资有限公司、顺德市昌连荣投资有限公司。

经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]25号文核准，本公司2006年7月首次公开发行人民币普通股3400万股，每股面值1.00元，每股发行价人民币6.20元，变更后的注册资本为人民币13400万元。本次增加注册资本业经深圳南方民和会计师事务所有限责任公司深南验字

（2006）第049号验资报告审验。

2009年9月，本公司以股本13400万股为基数，向全体股东以资本公积金每10股转6股，

共计转增8040万股。根据经中国证券监督管理委员会上市部函[2008]138号审核无异议的公司《股票期权激励计划》，本公司向238位激励对象以10.7625元/股价格定向发行股票，增加股本

20广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

人民币629.112万元。变更后注册资本为人民币22069.112万元。本次增加注册资本业经深圳南方民和会计师事务所有限责任公司深南验字(2009)第100号验资报告审验。

2010年9月，本公司以2010年6月30日总股本220691120股为基数，向全体股东按每10

股转增4股进行资本公积转增股本，转增后注册资本变更为人民币30896.7568万元。本次增加注册资本业经中审国际会计师事务所有限公司中审国际验字【2010】01020072号验资报告验证。

2011年5月，根据经中国证券监督管理委员会上市部函[2008]138号审核无异议的公司《股票期权激励计划》，本公司向221位激励对象以7.4532元/股价格定向发行股票，增加股本人民币861.8064万元。变更后注册资本为人民币31758.5632万元。本次增加注册资本业经中审国际会计师事务所有限公司中审国际验字【2011】01020159号验资报告验证。

2011年10月，根据股东大会审议通过的《关于公司回购社会公众股份的方案》，本公司回购

社会公众股份，此次回购分三次进行，共回购548.4773万股，回购的股份于2012年1月10日注销，变更后公司注册资本为31210.0859万元。本次减少注册资本业经中审国际会计师事务所有限公司中审国际验字【2012】01020007号验资报告验证。

根据经中国证券监督管理委员会上市部函[2008]138号审核无异议的公司《股票期权激励计划》，公司达到行权条件，2012年向范小平、周红艳、郝结明等197位激励对象定向发行股票，由激励对象以调整后的行权价7.3432元/股的价格参与认购的方式，增加股本人民币1082.9504万元，增资方式为现金出资。公司变更后注册资本为人民币32293.0363万元。本次增加注册资本业经中审国际会计师事务所有限公司中审国际验字【2012】01020097号验资报告验证。

2015年6月，本公司以2014年12月31日总股本322930363股为基数，向全体股东按每

10股转增3股进行资本公积转增股本，转增后注册资本变更为人民币41980.9471万元。本次增

加注册资本业经佛山市顺德区广德会计师事务所（普通合伙）广德会验字【2015】N035 号验资报告验证。

公司2015年度员工持股计划累计回购股票数量为1557400股，回购赠与员工持股计划股票

978757股，剩余的578643股于2016年4月25日注销完毕。本次减少注册资本业经大华会计师

事务所（特殊普通合伙）大华验字【2016】000300号验资报告验证。

2021年1月，经中国证券监督管理委员会出具的《关于核准广东德美精细化工集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2020]3337号）核准，公司非公开发行了人民币普通股

（A 股）62884624 股，每股面值 1 元，发行价格为每股 7.35 元，增加股本人民币 6288.4624万元。变更后注册资本为人民币48211.5452万元。本次增加注册资本业经信永中和会计师事务所（特殊合伙）XYZH/2021GZAA20008 号验资报告验证。

本公司属化学原料和化学制品制造业，经公司登记机关核准，公司的经营范围：一般项目：

专用化学产品制造（不含危险化学品）；生物基材料制造；油墨制造（不含危险化学品）；涂料制造（不含危险化学品）；染料制造；日用化学产品制造；化工产品生产（不含许可类化工产品）；化工产品销售（不含许可类化工产品）；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技

术转让、技术推广；技术进出口；离岸贸易经营；创业投资（限投资未上市企业）；住房租赁；

21广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告非居住房地产租赁；以自有资金从事投资活动。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

本集团主要产品为纺织化学品、皮革化学品及塔拉产品、石油精细化学品等。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。

2、持续经营

本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3、营业周期

本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

本期重要的应收款项核销≥100万元

年末本集团账龄超过1年的重要预付款项情况≥100万元

22广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

重要在建工程项目本年变动情况期初或期末余额为1000万元以上的

账龄超过1年或逾期的重要应付账款≥100万元

账龄超过1年的重要预收款项≥100万元

账龄超过1年的重要其他应付款≥100万元

收到的重要的与投资活动有关的现金≥1000万元

支付的重要的与投资活动有关的现金≥1000万元

非全资子公司净利润超过合并报表归母净利润的10%，或重要的非全资子公司

营业收入超过合并报表营业收入的10%对合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值超过1亿重要的合营企业或联营企业元且来源于联营企业或合营企业的投资收益超过合并报表

归母净利润的10%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

1.同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；

资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

2.非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

23广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。

属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、(22)“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.合并财务报表范围的确定原则

本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。

2.合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；

从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

24广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达

成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看

是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“五、（22）权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

25广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

对于共同经营项目本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

9、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

1.外币交易

本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

2.对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的

原则处理、可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入

其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

3.外币财务报表的折算

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

26广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

期初余额和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

11、金融工具

本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

1.金融资产

金融资产分类、确认依据和计量方法

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产

的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。

本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。

本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。

本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产。本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

27广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。

本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产转移的确认依据和计量方法

本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权

利终止；*金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；*金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

2.金融负债

金融负债分类、确认依据和计量方法本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金融资产分类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

其他金融负债，（根据实际情况进行披露具体金融负债内容）。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。*不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。*不属于以上*或*情形的财务担保合同，以及不属于以上*情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

28广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

金融负债终止确认条件

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。

本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

3.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。

本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

4.金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

5.金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以交付现

金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团

29广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。

金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。

6.金融资产减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。

本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

本集团在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计

存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。

如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

7.应收款项的减值

本集团应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其

他债权投资和长期应收款。对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对其他类别的应收款项，本集团在每个资产负债表日评估应收款项的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项应收款项在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续对其他类别的应收款项，本集团在每个资产负债表日评估应收款项的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项应收款项在资产负债表日确定的预计存续

30广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项应收款项的信用风险显著增加。

如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

*对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

*除单独评估信用风险的应收款项外，本集团根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失：

单独评估信用风险的应收款项，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。

单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。

除了单独评估信用风险的应收款项外，本集团基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组合，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济以应收账款、商业承兑汇票的

组合1状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用账龄作为信用风险特征。

损失率对照表，计算预期信用损失。

应收取的各类保证金、押金、参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济组合2备用金、代垫及暂付款项等其状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个他应收款项。存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济组合3银行承兑汇票状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济组合4合并范围内关联方款项状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算该组合预期信用损失率0%。

对于划分为组合1的应收账款及商业承兑汇票，账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：

账龄应收账款及商业承兑汇票预期信用损失率（%）

1年以内（含1年，下同）5.00

1-2年10.00

2-3年30.00

31广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

账龄应收账款及商业承兑汇票预期信用损失率（%）

3-4年50.00

4-5年80.00

5年以上100.00

对于划分为组合2的其他应收款项，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险，并划分为前述三个阶段，分别计算预期信用损失。

信用损失的转回：

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的信用损失予以转回，计入当期损益。

12、应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“五、（11）7.应收款项的减值”。

13、应收账款

应收款项的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“五、（11）7.应收款项的减值”。

14、应收款项融资

对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本集团将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“五、（11）7.应收款项的减值”。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“五、（11）7.应收款项的减值”。

16、合同资产

1.合同资产的确认方法及标准

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。

32广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

对于合同资产，本集团采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

17、存货

1.存货的分类

本集团存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、周转材料等。

2.存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。其他存货领用和发出时按加权平均法计价。

3.存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

4.存货的盘存制度为永续盘存制。

18、持有待售资产

19、债权投资

20、其他债权投资

33广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

21、长期应收款

22、长期股权投资

本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资。

1.投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面

价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

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2.后续计量及损益确认方法

本集团对子公司投资采用成本法核算，对联营企业投资采用权益法核算。

2.1成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

2.2权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

2.3收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.4处置长期股权投资

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在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、（7）2.“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制

或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧

失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

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长期股权投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“五、（30）长期资产减值”。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

本集团投资性房地产采用成本模式计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本集团对投资性房地产采用平均年限法进行折旧及摊销，各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：

类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物200.005.00

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“五、（30）长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

24、固定资产

（1）确认条件

本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公及其他设备等。

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（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法2054.75

机器设备年限平均法5-1556.33-19.00

运输设备年限平均法4-5519.00-23.75

办公及其他设备年限平均法3-5519.00-31.67

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

本集团于每年年度终了对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

本集团融资租入的固定资产包括机器设备等，满足下列条件之一将其确认为融资租入固定资产：

1.在租赁期届满时，固定资产的所有权转移给本集团。

2.本集团有购买租赁资产的选择权，所订立的购价预计远低于行使选择权时租赁资产的公允价值。

3.租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“五、（30）长期资产减值”。

25、在建工程

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“五、（30）长期资产减值”。

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26、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态

的固定资产、投资性房地产和存货等资产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部

分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

27、生物资产

生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产。

本集团生产性生物资产包括树木等，采用成本模式计量方法。

本集团以成本模式计量的生产性生物资产为树木，采用年限平均法计提折旧。预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下：

类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）

塔拉种植园300.003.33

本集团于每年年度终了对生产性生物资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定；若生产性生物资产改变用途作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第8号――资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。

本集团生产性生物资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“五、（30）长期资产减值”。

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28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，本集团无形资产包括土地使用权、软件、工业产权及非专利技术等。

无形资产按取得时的实际成本计量，其中：购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

本集团于每年年度终了时对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

各类无形资产的摊销方法、使用寿命如下：

类别摊销方法使用寿命土地使用权直线法50年或剩余使用年限

软件直线法3-5年或合同约定使用年限工业产权及非专利技术直线法10年或合同约定使用年限

本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；*具有完成该

无形资产并使用或出售的意图；*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

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*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“五、（30）长期资产减值”。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；*具有完成

该无形资产并使用或出售的意图；*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“五、（30）长期资产减值”。

30、长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对子公司、联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、采

用成本模式计量的投资性房地产、采用成本模式计量的生产性生物资产及使用寿命有限的无形资

产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

估计资产的可收回金额按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。为减值测试之目的，本集团将被合并公司整体认定为包含商誉的资产组，资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。管理

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层根据其历史数据并结合技术及市场开发、财务指标等因素，测算资产组未来5年可能产生现金

流量（5年之后现金流量按照零增长率为基础计算），并按并购时预计的平均报酬率折现。

减值测试后，若该资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提减值准备并确认为减值损失，上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

31、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，该等费用在预计受益期间按直线法平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

本集团的长期待摊费用包括租金、租入房产改造装修费等费用。租金及租入房产改造装修费的摊销年限为合同约定的租赁期间；其他长期待摊费用一般按3-5年或根据合同约定的使用年限。

32、合同负债

在本集团与客户的合同中，本集团有权在尚未向客户转移商品或服务之前收取合同对价，与此同时将已收或应收客户对价而应向客户转移商品或服务的义务列示为合同负债。当本集团履行向客户转让商品或提供服务的义务时，合同负债确认为收入。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤

保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。对于设定受益计划，在资产负债表日根据预期累计福利单位法进行精算估值，精算利得和损失在其他综合收益中确认，服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益。

42广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

34、预计负债

35、股份支付

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

43广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

（1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。

（2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。

（3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：

（1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利。

（2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。

（3）本集团已将该商品的实物转移给客户。

（4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。

（5）客户已接受该商品或服务等。

本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收取应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

44广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

38、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

公司为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本集团将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

45广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：

1.财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本

集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

2.财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。

本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：

（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。

（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂

时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。

对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产

或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；

将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本集团转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本集团在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

46广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用本集团司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际

行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

本集团作为承租人的租赁变更会计处理

1)租赁变更作为一项单独租赁，租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更

作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了

租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

2)租赁变更未作为一项单独租赁在租赁变更生效日，本集团重新确定租赁期，并采用修订后

的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的本集团增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：

*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

*其他租赁变更，本集团相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本集团将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

1)经营租赁

本集团在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2)融资租赁

在租赁期开始日，本集团按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本集团按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

本集团作为出租人的租赁变更会计处理

47广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

1)经营租赁

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

2)融资租赁

*租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

*租赁变更未作为一项单独租赁

如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

42、其他重要的会计政策和会计估计

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额

2023年10月25日，财政部下发了关

于印发《企业会计准则解释第17号》

的通知（财会〔2023〕21号），对“关于流动负债与非流动负债的划无0.00分”“关于供应商融资安排的披露”“关于售后租回交易的会计处理”等内容进行进一步规范及明确，该解释自2024年1月1日起施行。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

48广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

应税收入按6%、9%、13%的税率计算

增值税销售收入销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

视同石脑油销售适用1.52元/升计消费税销售量缴。

按实际缴纳的流转税的1%、5%或7%计城市维护建设税应纳流转税缴。

按应纳所得额的25%，特殊情况详见企业所得税应纳所得额下列说明

教育费附加应纳流转税按应缴流转税税额的3%计缴。

地方教育费附加应纳流转税按应缴流转税税额的2%计缴。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

福建省晋江新德美化工有限公司15%

广东德美有机硅有限公司15%

成都德美精英化工有限公司15%

明仁精细化工（嘉兴）有限公司15%

四川亭江新材料股份有限公司15%

绍兴德美新材料有限公司15%

无锡惠山德美化工有限公司25%

广东德美高新材料有限公司25%

佛山市顺德区美龙环戊烷化工有限公司25%

广东德运创业投资有限公司25%

广东德美印尼化工有限公司25%

佛山市顺德区粤亭新材料有限公司25%

浙江德荣化工有限公司25%

汕头市德美实业有限公司25%

德雄实业（浙江）有限公司25%

施华特秘鲁公司 SILVATEAMPERUS.A.C 29.50%

德美国际（香港）有限公司16.50%Dymatic Research Associates Inc.（德美研究有限公

27%

司）

亭江秘鲁有限公司29.50%20%（符合《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收无锡市德美化工技术有限公司减免政策的通知》（财税[2019]13号）条件的，执行小微企业所得税优惠税率）20%（符合《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收武汉德美精细化工有限公司减免政策的通知》（财税[2019]13号）条件的，执行小微企业所得税优惠税率）20%（符合《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收绍兴德美科技园管理有限公司减免政策的通知》（财税[2019]13号）条件的，执行小微企业所得税优惠税率）石家庄德美化工有限公司20%（符合《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收

49广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告减免政策的通知》（财税[2019]13号）条件的，执行小微企业所得税优惠税率）20%（符合《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收石家庄亭江商贸有限公司减免政策的通知》（财税[2019]13号）条件的，执行小微企业所得税优惠税率）20%（符合《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收佛山市顺德区龙亭新材料有限公司减免政策的通知》（财税[2019]13号）条件的，执行小微企业所得税优惠税率）20%（符合《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收德阳塔拉生物科技有限公司减免政策的通知》（财税[2019]13号）条件的，执行小微企业所得税优惠税率）20%（符合《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收山东德美化工有限公司减免政策的通知》（财税[2019]13号）条件的，执行小微企业所得税优惠税率）20%（符合《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收绿加叶（上海）国际贸易有限公司减免政策的通知》（财税[2019]13号）条件的，执行小微企业所得税优惠税率）

2、税收优惠

本公司于2021年12月20日通过高新技术企业复审认定申请，高新技术企业证书编号为GR202144004854。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例等相关规定，本公司 2021年度至2023年度减按15%税率计缴企业所得税。

子公司福建省晋江新德美化工有限公司于2021年12月15日通过高新技术企业复审认定申请，高新技术企业证书编号为 GR202135001483。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例等相关规定，本公司2021年度至2023年度减按15%税率计缴企业所得税。

子公司广东德美有机硅有限公司于2021年12月20日通过高新技术企业复审认定申请，高新技术企业证书编号为 GR202144008114。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例等相关规定，本公司2021年度至2023年度减按15%税率计缴企业所得税。

子公司成都德美精英化工有限公司于2022年11月29日取得了高新技术企业证书，高新技术企业证书编号为 GR202251006755。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例等相关规定，成都德美精英化工有限公司2022年度至2024年度减按15%税率计缴企业所得税子公司明仁精细化工（嘉兴）有限公司于2022年12月24日通过了高新技术企业审核，高新技术企业证书编号为：GR201933001569。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例等相关规定，明仁精细化工（嘉兴）有限公司2022年度至2024年度减按15%税率计缴企业所得税。

子公司绍兴德美新材料有限公司于2022年12月24日通过了高新技术企业审核，高新技术企业证书编号为：GR202233000821。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例等相关规定，绍兴德美新材料有限公司2022年度至2024年度减按15%税率计缴企业所得税。

根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）、《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第12号）的规定，子公司四川亭江新材料股份有限公司减按15%的税率征收企业所得税。

50广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告根据《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023

年第6号）的规定，无锡市德美化工技术有限公司、武汉德美精细化工有限公司、绍兴德美科技

园管理有限公司、石家庄德美化工有限公司、石家庄亭江商贸有限公司、佛山市顺德区龙亭新材

料有限公司、德阳塔拉生物科技有限公司、山东德美化工有限公司、绿加叶（上海）国际贸易有

限公司符合规定的小型微利企业，自2023年1月1日至2024年12月31日。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金19584.35

银行存款547907083.47676149966.20

其他货币资金811606.32546507.69

合计548718689.79676716058.24

其中：存放在境外的款项总额13465825.2912329517.66其他说明

受限制的货币资金明细：

项目年末余额年初余额

ETC押金 9600.00 9600.00

合计9600.009600.00

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

508725.00

益的金融资产

其中：

衍生金融资产508725.00

其中：

合计508725.00其他说明

51广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据279825873.17422788881.19

商业承兑票据10168082.1510817839.99

合计289993955.32433606721.18

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

290529535162289993434197590412433606

账准备100.00%100.00%

117.54.22955.32133.81.63721.18

的应收票据其

中：

10703535162101681140859041210817

组合13.68%5.00%2.63%5.18%

244.37.22082.15252.62.63839.99

279825279825422788422788

组合396.32%0.000.00%97.37%0.000.00%

873.17873.17881.19881.19

290529535162289993434197590412433606

合计100.00%100.00%

117.54.22955.32133.81.63721.18

按组合计提坏账准备类别名称：组合1

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合110703244.37535162.225.00%

合计10703244.37535162.22

确定该组合依据的说明：

52广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

组合1为商业承兑汇票，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

按组合计提坏账准备类别名称：组合3

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合3279825873.170.000.00%

合计279825873.170.00

确定该组合依据的说明：

组合3为银行承兑汇票，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

组合1590412.63535162.22590412.63535162.22

合计590412.63535162.22590412.63535162.22

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据48138749.3497405435.32

合计48138749.3497405435.32

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

53广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）752727109.16590972334.61

1至2年24585121.4022149794.85

2至3年7713824.385000378.78

3年以上3921890.562882503.63

3至4年1909735.19965085.54

4至5年110120.40161522.70

5年以上1902034.971755895.39

合计788947945.50621005011.87

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

141877812663749213749614211760

账准备1.80%55.07%3.44%44.98%

589.7557.2932.46349.0147.60101.41

的应收账款其

中：

按单项计提坏

141877812663749213749614211760

账准备1.80%55.07%3.44%44.98%

589.7557.2932.46349.0147.60101.41

的应收账款按组合计提坏

7747604225073250959963032810566820

账准备98.20%5.45%96.56%5.47%

355.75840.82514.93662.86077.52585.34

的应收账款其

中：

54广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

7747604225073250959963032810566820

组合198.20%5.45%96.56%5.47%

355.75840.82514.93662.86077.52585.34

7889475006373888462100542424578580

合计100.00%100.00%

945.50498.11447.39011.87325.12686.75

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提坏账准备的应收账款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由龙门县鸿业纺

织制衣漂染有1562205.001249764.001444873.551155898.8480.00%诉讼限公司惠州市伟达丰

纺织服装有限183495.00183495.00183495.00183495.00100.00%诉讼公司佛山市黑金纺

织科技有限公211025.00105512.50211025.00105512.5050.00%诉讼司中山市金红祥

300930.00150465.00300930.00150465.0050.00%诉讼

纺织有限公司

无锡皓睿纺织收款困难，目

192320.0096160.00192320.0096160.0050.00%

科技有限公司前诉讼中南通心芯之源

收款困难，目纺织科技有限196320.0098160.00196320.0098160.0050.00%前诉讼中公司

江苏奥立比亚收款困难，目

1654068.10827034.051654068.10827034.0550.00%

纺织有限公司前诉讼中九江新凯明纺预计部分难以

160090.0080045.0050090.0025045.0050.00%

织品有限公司收回绍兴志仁印染预计部分难以有限公司（印542200.00271100.00325320.00162660.0050.00%收回花分厂）石狮市展耀纺

织科技有限公2053415.801026707.902053415.801026707.9050.00%已起诉司晋江市威立织对方经营不

造实业有限公38083.0038083.0014083.0014083.00100.00%良，预计无法司收回普宁市华翔纺预计部分难以

织印染有限公812815.00149000.00833535.00250060.5030.00%收回司汕头市广信织预计部分难以

染实业有限公2591711.56319102.191924668.16319102.1916.58%收回司永安市创成纺预计部分难以

织实业有限公229826.00103947.80199826.0099913.0050.00%收回司玉林市新立一多次催讨无

纺织有限公司175906.0087953.0050.00%果，已发公司

（二厂）催款函。

山东锦瀚纺织已进行诉讼，科技有限公司110120.4088096.32110120.4088096.3280.00%预计部分难以（原豪盛）收回对方经营不杭州洛思曼科

200000.00200000.00200000.00200000.00100.00%良，预计无法

技有限公司收回

55广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

浙江绍肖印染预计部分难以有限公司（二77228.0038614.0077228.0038614.0050.00%收回

车间）浙江金典印染预计部分难以有限公司（毛888679.50444339.75888679.50444339.7550.00%收回

纺）绍兴士林印染预计部分难以有限公司（针113830.0056915.00113830.0056915.0050.00%收回织一车间）绍兴飞越印花对方经营不有限公司（十54413.5054413.5054413.5054413.50100.00%良，预计无法一分厂）收回对方经营不绍兴舒美针织

131437.50131437.50131437.50131437.50100.00%良，预计无法

有限公司收回台州市黄岩聚预计部分难以

迪纺织有限公50612.0025306.0049612.0024806.0050.00%收回司封丘县鲁豫皮

革制品有限公646242.00646242.00646242.00646242.00100.00%预计无法收回司陆丰万鑫皮革预计部分难以

614301.00200000.00494626.00200000.0040.43%

厂有限公司收回佛山市三水区对方经营不鑫超发鞋材制

44730.0044730.0039730.0039730.00100.00%良，预计无法

品有限公司收回胡江海山东莱福特皮预计部分难以

革制品有限公1302892.00500000.00835982.00500000.0059.81%收回司淄博大桓九宝

恩皮革集团有368903.04368903.04368903.04368903.04100.00%客户破产清算限公司

汝南县海纳实已进行诉讼，

416910.20416910.20416910.20416910.20100.00%

业有限公司预计难以收回长葛市丰翔皮

1371350.00198880.00转入正常经营

业有限公司台山市广一皮

1370522.50509150.60转入正常经营

业有限公司长葛市易惠皮

1002240.00145350.00转入正常经营

革有限公司河南恒晟皮业

633525.0091880.00转入正常经营

有限公司汕头市新长兴

服装洗水有限355542.50355542.50调解收款公司长葛市吉康皮

324400.0047050.00转入正常经营

业有限公司绍兴志仁印染

部分收款，其有限公司（印217562.50108781.25余核销花分厂）长葛市志彤皮

116100.0016840.00转入正常经营

业有限公司珍寿实业（商

108013.41100000.00转入正常经营

丘）有限公司汕头市鮀浦针

75852.5075852.50调解收款

织有限公司

56广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

温州众腾化工

50437.0050437.00转入正常经营

有限公司

21374349.014187589.7

合计9614247.607812657.29

15

按组合计提坏账准备类别名称：按账龄计提坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内748713028.7637435651.445.00%

1-2年20345379.242034537.9210.00%

2-3年4029216.481208764.9430.00%

3-4年201689.50100844.7550.00%

5年以上1471041.771471041.77100.00%

合计774760355.7542250840.82

确定该组合依据的说明：

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

货款42424325.128646599.74452725.87631910.70828241.9250063498.11

合计42424325.128646599.74452725.87631910.70828241.9250063498.11

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款631910.70

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

57广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户一17170926.700.0017170926.702.18%858546.34

客户二14301278.320.0014301278.321.81%715063.92

客户三8427485.390.008427485.391.07%421374.27

客户四8251538.650.008251538.651.05%412576.93

客户五6745396.880.006745396.880.85%1018353.71

合计54896625.940.0054896625.946.96%3425915.17

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

58广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票115336671.62109180464.61

合计115336671.62109180464.61

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

115336115336109180109180

计提坏100.00%100.00%

671.62671.62464.61464.61

账准备

其中：

115336115336109180109180

组合3100.00%100.00%

671.62671.62464.61464.61

59广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

115336115336109180109180

合计100.00%100.00%

671.62671.62464.61464.61

按组合计提坏账准备类别名称：组合3

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合3115336671.620.000.00%

合计115336671.620.00

确定该组合依据的说明：

应收款项融资期末余额系银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元

60广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利25396.45

其他应收款44655014.9244921836.00

合计44680411.3744921836.00

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.00

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

61广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

佛山市顺德区容赋股权投资合伙企业25396.45

合计25396.45

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

62广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

借款及往来款16954931.5016353632.53

备用金保证金3000501.423477366.48

代垫、暂付及其他34603788.5933729351.08

应收出口退税78279.87

合计54637501.3853560350.09

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

63广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

1年以内（含1年）17241063.3923187044.64

1至2年23355741.5618315335.83

2至3年9400406.766680737.50

3年以上4640289.675377232.12

3至4年1221568.001172700.00

4至5年557567.96514346.06

5年以上2861153.713690186.06

合计54637501.3853560350.09

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款8638514.091343972.379982486.46

合计8638514.091343972.379982486.46

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期合计

用损失(未发生信用用损失(已发生信用信用损失

减值)减值)

2024年1月1日余额7650314.09988200.00-8638514.09

2024年1月1日余额在

本年

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本年计提1343972.371343972.37本年转回本年转销本年核销其他变动

2024年6月30日余额8994286.46988200.009982486.46

64广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例余额

Proyecto olmos 往来款 29477331.74 0-3 年 53.95% 2947733.17佛山市顺德区德伟创科技有限

借款5900000.001年以内10.80%公司

绍兴县滨海开发区管理委员会押金1204000.005年以上2.20%1204000.00

陈治军股权转让款1080000.003-4年1.98%540000.00

海信冰箱有限公司质保金500000.004-5年0.92%400000.00

合计38161331.7469.85%5091733.17

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元账龄期末余额期初余额

65广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

金额比例金额比例

1年以内42280173.8187.33%21964655.2192.60%

1至2年5822397.4012.03%1091059.324.60%

2至3年26147.480.05%171374.990.72%

3年以上285381.400.59%493050.432.08%

合计48414100.0923720139.95

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称期末余额账龄占预付账款期末余额合计数的比例

供应商一9447768.361年以内19.51%

供应商二4485000.001年以内9.26%

供应商三4433682.061年以内9.16%

供应商四3535805.861年以内7.30%

供应商五1835000.001年以内3.79%

合计23737256.28--49.02%

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

166851570.163917276.177420707.176011811.

原材料2934293.911408895.74

49585177

10870878.010870878.0

在产品8030017.538030017.53

00

211980720.203636980.210798409.204191368.

库存商品8343740.096607041.71

58499726

周转材料2460920.442460920.445375232.755375232.75

发出商品812460.89812460.891244784.421244784.42

委托加工物资131825.98131825.981763438.691763438.69

在途物资155760.00155760.00

393108376.11278034.0381830342.404788350.396772413.

合计8015937.45

380388742

66广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料1408895.741541263.6715865.502934293.91

库存商品6607041.711743417.046718.668343740.09

合计8015937.453284680.7122584.1611278034.00项目确定可变现净值的具体依据本年转回或转销原因原材料其生产的产成品的一般销售价格减去至完工估计将要发生的成领用或销售

在产品本、估计的销售费用和相关税费等后的金额领用库存商一般销售价格减去估计的销售费用和相关税费等后的金额销售品按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

67广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

委托贷款4100000.00

合计4100000.00

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣税金及预缴税金23919463.56301254035.50

应收出口退税1124975.788899491.55

合计25044439.34310153527.05

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

68广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元其他债期末余额期初余额权项目面值票面利实际利到期日逾期本面值票面利实际利到期日逾期本

69广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累计本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计入其他综项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收合收益的损入其他综合得失益的利得失收益的原因佛山市德品高新材

200000.00

料有限公司嘉兴艾瑞投资合伙

812704.1025102.0459077.86787602.06

企业（有限合伙）佛山市博

思尼智能450000.00科技有限

70广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

公司广东顺德农村商业1335688013356880

银行股份0.000.00有限公司佛山农村

商业银行6050000.6050000.股份有限0000公司开源证券

2991841929918419

股份有限.24.24公司山东中康国创先进

2000000.2000000.

印染技术

0000

研究院有限公司黑龙江龙

1405482.

涤股份有

31

限公司广东顺德

大麦投资4500000.管理有限00公司

172349926614560.17232482

合计25102.04

3.34171.30

本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

71广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

72广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值被投余额准备法下其他发放余额准备资单（账其他计提（账期初追加减少确认综合现金位面价权益减值其他期末投资投资的投收益股利面价余额

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业辽宁

奥克-

14501401

化学4847

03535594

股份594.

6.251.76

有限49公司佛山市顺德区

德和6694-6641

恒信545.5281730.投资255.1015管理有限公司佛山市顺德德美德鑫产

10481049

业投9418

71036521

资合.29.33.62伙企业

（有限合

伙）广东小冰火人网络

752034334177

科技.9543.09.86股份有限公司佛山德盛天林

股权4526-12954366

投资71863075231.4423

合伙.7731.5288.37企业

（有限合

73广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

伙）佛山市顺德区

21302131

德伟4785

78812666

创科.36.54.90技有限公司佛山晟景二期

股权-

12581246

投资1194

11421711

合伙305.

2.887.05

企业83

（有限合

伙）苏州天汇微球创业投资

441318073619

合伙.4494.20.24企业

（有限合

伙）佛山市顺德区容赋股权

9030254125399030

投资

51.287.436.4572.26

合伙企业

（有限合

伙）佛山晟杰股权

投资2910-2848合伙601361738656

企业.6957.26.43

（有限合

伙）

-

468613204597

7504

小计1267628.8792

120.

5.38336.64

41

-

468613204597

7504

合计1267628.8792

120.

5.38336.64

41

74广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用其他说明无

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额148239115.045938482.89154177597.93

2.本期增加金额129942137.70129942137.70

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转129942137.70129942137.70入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额278181252.745938482.89284119735.63

75广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额17720621.622513599.5920234221.21

2.本期增加金额5120302.0549119.665169421.71

（1）计提或

5120302.0549119.665169421.71

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额22840923.672562719.2525403642.92

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值255340329.073375763.64258716092.71

2.期初账面价值130518493.423424883.30133943376.72

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用

其他说明：

无

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

76广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产2331593765.052256543840.17

合计2331593765.052256543840.17

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公及其他设备合计

一、账面原值：

2260570237.52865610284.1

1.期初余额469011048.1044453665.0191575333.52

69

2.本期增加

105765409.3765095424.602872444.359831213.39183564491.71

金额

（1）购

4734446.734546697.002872444.359831213.3921984801.47

置

（2）在

102057198.4760548727.60162605926.07

建工程转入

（3）企

-1026235.83-1026235.83业合并增加

3.本期减少

1658100.8759242832.474063990.864720414.4869685338.68

金额

（1）处

1658100.8756682975.994063990.864671269.1867076336.90

置或报废

（2）其他2559856.4849145.302609001.78

2266422829.62979489437.2

4.期末余额573118356.6043262118.5096686132.43

92

二、累计折旧

1.期初余额174700482.42340516031.2932515014.9858797895.71606529424.40

2.本期增加

11193110.6673806259.082071721.665070319.3792141410.77

金额

77广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）计

11193110.6673806259.082071721.665070319.3792141410.77

提

3.本期减少

1216610.8744575136.663641649.083878786.0153312182.62

金额

（1）处

1255980.8644575136.663641649.083878786.0153351552.61

置或报废

（2）汇率变动-39369.99-39369.99

4.期末余额184676982.21369747153.7130945087.5659989429.07645358652.55

三、减值准备

1.期初余额2537019.622537019.62

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额2537019.622537019.62

四、账面价值

1.期末账面1894138656.32331593765.0

388441374.3912317030.9436696703.36

价值65

2.期初账面1917517186.62256543840.1

294310565.6811938650.0332777437.81

价值57

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

成都德美厂房7657117.16土地证换证暂未办妥

成都德美成品仓库307094.50尚在办理中其他说明

78广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程684391763.74949533837.82

工程物资3363864.652142494.97

合计687755628.39951676332.79

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值德美新材料创

1697106.281697106.28247882178.66247882178.66

新科技园

中转区、洗桶区工程（工业5175012.355175012.3554001298.5254001298.52园）浙石化乙烯裂

解副产品综合527327394.46527327394.46518290825.22518290825.22利用项目

没食子酸项目1573217.201573217.20699480.73699480.73汕头德美年产

6万吨高端环

79366469.3879366469.3873732322.5873732322.58

保纺新材料项目秘鲁施华特庄

15272267.6915272267.6913616348.5013616348.50

园项目亭江秘鲁奥尔

莫斯塔拉庄园21319403.8821319403.8822923462.8222923462.82项目四川亭江数字

3560701.323560701.323423192.343423192.34

化项目四川亭江车间

9572001.639572001.637342485.907342485.90

技改项目年产10万吨

纺织印染助剂15751891.1915751891.193752141.943752141.94建设项目

其他工程3776298.363776298.363870100.613870100.61

79广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

合计684391763.74684391763.74949533837.82949533837.82

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额中转

区、洗桶

77875400109659795175

区工95.2099.00自有

8900129867333019012.

程%%资金.00.52.75.9235

（工业

园）浙石化乙自有

烯裂3032资金+

51829036527311938412

解副84083.60募集

9082569.273999.8%0430464.0.86%

产品000.0%资金+

5.22244.468.8459

综合0银行利用贷款项目德美自有新材45002478271223553773169782682934

84.4695.00资金+

料创00008217244172245272106.991.168.3.30%

%%银行

新科0.008.66.822.07.13284078贷款技园汕头德美年产6自有万吨100073735634793614061009

98.3090.00资金+

高端00002322146.6469431.308.3.30%

%%银行

环保0.00.5880.389218贷款纺新材料项目亭江秘鲁奥尔4350229222952131

690982.2485.00自有

莫斯00003462009.9403

50.87%%资金

塔拉.00.8281.88庄园项目秘鲁施华30851361333416781527

49.5075.00自有

特庄25006348896.976.2267

%%资金

园项.00.500687.69目

年产150037521199157510.5020.00自有

10万0000141.97491891%%资金

80广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

吨纺0.0094.25.19织印染助剂建设项目

3885

9341687829763941665912891235

071

合计9857548760274249095479735941

400.0

8.24.791.80.005.232.16.55

0

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

工程物资3363864.653363864.652142494.972142494.97

合计3363864.653363864.652142494.972142494.97

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

单位：元种植业畜牧养殖业林业水产业项目合计塔拉种植园

一、账面原值

1.期初余额28543554.4528543554.45

2.本期增加

4750460.674750460.67

金额

(1)外购

(2)自行培

4750460.674750460.67

育

81广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

3.本期减少

2422047.622422047.62

金额

(1)处置

(2)其他2422047.622422047.62

4.期末余额30871967.5030871967.50

二、累计折旧

1.期初余额9829789.389829789.38

2.本期增加

435964.97435964.97

金额

(1)计提435964.97435964.97

3.本期减少

741021.17741021.17

金额

(1)处置

(2)其他741021.17741021.17

4.期末余额9524733.189524733.18

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

(1)计提

3.本期减少

金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

21347234.3221347234.32

价值

2.期初账面

18713765.0718713765.07

价值

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

82广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋建筑物设备合计

一、账面原值

1.期初余额16776273.027548955.1724325228.19

2.本期增加金额2481957.292481957.29

（1）租入2481957.292481957.29

3.本期减少金额13409410.4213409410.42

（1）退租13409410.4213409410.42

4.期末余额5848819.897548955.1713397775.06

二、累计折旧

1.期初余额8829192.374813569.0213642761.39

2.本期增加金额1377494.59428359.711805854.30

（1）计提1377494.59428359.711805854.30

3.本期减少金额7428586.647428586.64

（1）处置7428586.647428586.64

4.期末余额2778100.325241928.738020029.05

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值3070719.572307026.445377746.01

2.期初账面价值7947080.652735386.1510682466.80

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

83广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元工业产权及项目土地使用权专利权非专利技术软件商标权合计非专利技术

一、账面原值

1.期初2884805125491101191508976451224039763475

余额6.32.61.61.365.90

2.本期1013948.1123261.

109313.27

增加金额2855

（1013948.1123261.

109313.27

1）购置2855

（

2）内部研

发

（

3）企业合

并增加

3.本期5356232.5931259.

74925.89276308.04223793.59

减少金额4799

（

74428.5774428.57

1）处置

（2）其他5356232.5856831.

497.32276308.04223793.59

减少4742

4.期末2831242825525488188745896530239539282675

余额3.85.99.57.057.46

二、累计摊销

1.期初43417888121222193164033.1888947677593618

余额.07.3296.72.07

2.本期2571127.1124060.2869221.6564409.

增加金额09069106

（2571127.1124060.2869221.6564409.

1）计提09069106

3.本期

74428.5774428.57

减少金额

（

74428.5774428.57

1）处置

4.期末45989015131718503164033.2175869884083598

余额.16.8196.63.56

三、减值准备

1.期初

余额

84广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2.本期

增加金额

（

1）计提

3.本期

减少金额

（

1）处置

4.期末

余额

四、账面价值

1.期末2371352612353638157105554354369630874315

账面价值8.69.18.61.428.90

2.期初2450626213368882159868634562276332004113

账面价值8.25.29.65.647.83

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的

85广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

明仁精细化工（嘉兴）有限55973535.4655973535.46公司施华特秘鲁公司

35085579.0935085579.09

SILVATEAMPER

US.A.C

合计91059114.5591059114.55

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置明仁精细化工（嘉兴）有限公司施华特秘鲁公司

11541616.3711541616.37

SILVATEAMPER

US.A.C

合计11541616.3711541616.37

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

本集团账面商誉价值均系非同一控制下并购所形成的，商誉所涉及的资产组或资产组组合与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致。

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关减值预测期的预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额键参数的确金额年限键参数键参数定依据

5年（即折现率为折现率维持明仁精细化折现率为

2024年-9.8%，收入当前水平，工（嘉兴）87750601.97293373181.600.009.8%，收入

2028增长率5%-收入增长率

有限公司增长率0%年），后15%为0主要考

86广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

续为稳定虑稳定期产期品市场价格稳定及产能限制；

折现率维持

5年（即当前水平，施华特秘鲁2024年-折现率为收入增长率折现率为

公司202811.28%，收为0主要考

157179652.48158277772.690.0011.28%，收SILVATEAMP 年），后 入增长率 虑稳定期产入增长率0%

ERUS.A.C 续为稳定 3%-15% 品市场价格期稳定及产能限制；

合计244930254.45451650954.290.00前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

本集团管理层根据历史经验及对市场发展的预测预计其未来的利润指标和现金流量，计算与商誉相关资产组未来现金流量的现值来确定可收回金额，依据测试结果对商誉计提减值。

本次测试的方法为收益法，采用的具体方法为税前自由现金流折现模型；本次测试的折现率为税前折现率，利用加权平均资本成本模型（WACC）计算。

管理层预测主要的关键参数：

被投资单位名称预测期折现率（%）

5年（即2024年-2028年），后续为

明仁精细化工（嘉兴）有限公司9.80稳定期

5年（即2024年-2028年），后续为

施华特秘鲁公司 SILVATEAMPERUS.A.C 11.28稳定期

经减值测试，本报告期无需补计提商誉减值准备。

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

房屋改造装修9735680.97725549.091282637.959178592.11

其他长期待摊费21867152.71533949.326412761.6815988340.35

87广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

用

合计31602833.681259498.417695399.6325166932.46其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备13815053.622203645.8310433496.931459737.62

内部交易未实现利润17443760.522616564.0813158351.681973752.75

可抵扣亏损673638212.70105580685.17720935943.72131752323.07

信用减值准备60581146.7910122143.7451974144.669359295.64

未付职工薪酬2691902.27647844.349444560.921535182.52

递延收益374884.6156232.69378115.3856717.31

租赁负债税会差异4070051.48709647.046408819.921379501.77其他权益工具投资公

2055482.32513870.58650000.00162500.00

允价值变动

合计774670494.31122450633.47813383433.21147679010.68

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产税会差异4579838.11968582.477241447.391793729.43

生物性资产评估6952342.751877132.5416756572.941999842.51

固定资产加速折旧23106001.303465900.2024923853.933738578.09

合计34638182.166311615.2148921874.267532150.03

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产122450633.47147679010.68

递延所得税负债6311615.217532150.03

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异1973554.311204674.65

可抵扣亏损319675985.29319675985.29

88广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

合计321649539.60320880659.94

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2028年319675985.29319675985.29

合计319675985.29319675985.29其他说明

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备、工程款43106583.5743106583.5723048435.8223048435.82

预付购房款10893437.8010893437.8010893437.8010893437.80

催化剂30021900.8830021900.8828770527.4328770527.43

合计84021922.2584021922.2562712401.0562712401.05

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金 9600.00 9600.00 冻结 ETC 押金 9600.00 9600.00 冻结 ETC 押金

20035281768942银行贷款19918671820207银行贷款

固定资产抵押抵押

924.44588.43抵押987.18289.78抵押

22245161979569银行贷款25386972320367银行贷款

无形资产抵押抵押

55.5196.73抵押28.2002.46抵押

53069125306912银行贷款51829085182908银行贷款

在建工程抵押抵押

59.1159.11抵押25.2225.22抵押

投资性房23797712268677银行贷款10803491010227银行贷款抵押抵押

地产24.4629.15抵押86.7621.79抵押生产性生30871962134723银行贷款54483381871376银行贷款抵押抵押

物资产7.504.32抵押2.405.07抵押

3025530274581529265562690280

合计

531.02407.74509.76904.32

其他说明：

89广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款31887933.6265862357.35

保证借款14914877.9010188188.32

信用借款99932560.00130000000.00

短期借款-应付利息440698.82659407.74

合计147176070.34206709953.41

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

信用证10000000.00

90广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

合计10000000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为0。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

采购商品及劳务189987217.14161027088.59

采购长期资产323750710.71446201049.92

合计513737927.85607228138.51

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

供应商610408427.95工程、设备款尚未结算

供应商78900442.48工程、设备款尚未结算

供应商87920133.88工程、设备款尚未结算

供应商96815723.89工程、设备款尚未结算

供应商106514150.94工程、设备款尚未结算

供应商116133018.87工程、设备款尚未结算

供应商124690000.00工程、设备款尚未结算

供应商134233107.99工程、设备款尚未结算

供应商144039920.00工程、设备款尚未结算

供应商153960677.50工程、设备款尚未结算

合计63615603.50

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款153990665.69404466468.57

合计153990665.69404466468.57

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

91广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

运费8001350.78

往来款24443694.57294987728.13

工程设备款104638262.0784928135.90

佣金80883.48758126.54

员工互助金3693218.483581047.31

ERP 软件使用费 2022073.00

其他13133256.3118189357.69

合计153990665.69404466468.57

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

四川双惠建筑劳务有限公司6851024.52项目未结算，暂估工程款浙江浙建钢结构有限公司5227283.34工程质保金，尚未完工结算江苏华滋能源工程有限公司4630000.00工程质保金，尚未完工结算浙江瑞程石化技术有限公司4604400.00工程质保金，尚未完工结算江苏力沃新能源科技股份有限公司4457920.00工程质保金，尚未完工结算麦克维尔中央空调有限公司宁波分公司2520000.00工程质保金，尚未完工结算常州综研加热炉有限公司2150000.00工程质保金，尚未完工结算福建省晋江市工业园区开发建设有限公司2001755.00未结算

石家庄天人化工设备集团有限公司1759000.00工程质保金，尚未完工结算扬中市长胜仪表厂1557246.92工程质保金，尚未完工结算哈尔滨博实自动化股份有限公司1452700.00工程质保金，尚未完工结算上海美科阀门有限公司1407643.00工程质保金，尚未完工结算江阴市华夏化工机械有限公司1389000.00工程质保金，尚未完工结算上海胜华特种电缆有限公司1358914.84工程质保金，尚未完工结算苏州圣汇装备有限公司1350000.00工程质保金，尚未完工结算四川华通装饰有限公司1215725.24项目未结算，暂估工程款无锡市华诚石化设备有限责任公司1200000.00工程质保金，尚未完工结算鸿志远科技股份有限公司1192141.87工程质保金，尚未完工结算合计46324754.73其他说明

92广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收租金1609670.021870440.89

合计1609670.021870440.89

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

其他说明：

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

合同款项14138099.279326311.08

合计14138099.279326311.08账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

合同款项4811788.19预收货款增多

合计4811788.19

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬92112605.36179320366.63214926001.4256506970.57

二、离职后福利-设定

593685.8212889150.9212865636.86617199.88

提存计划

三、辞退福利17487.391161118.091154130.4424475.04

合计92723778.57193370635.64228945768.7257148645.49

93广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

90289876.91158096693.96193147658.3155238912.56

和补贴

2、职工福利费292143.707466814.727435001.79323956.63

3、社会保险费273342.094595346.554570891.85297796.79

其中：医疗保险

244642.493758214.353737076.60265780.24

费工伤保险

19552.29770212.47767399.9822364.78

费生育保险

9147.3166919.7366415.279651.77

费

4、住房公积金57394.297183897.807773157.80-531865.71

5、工会经费和职工教

430811.151535431.681558345.27407897.56

育经费

6、短期带薪缺勤538120.77442181.92245264.08735038.61

7、短期利润分享计划230916.45195682.3235234.13

合计92112605.36179320366.63214926001.4256506970.57

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险576209.7812325697.6512304613.78597293.65

2、失业保险费17476.04563453.27561023.0819906.23

合计593685.8212889150.9212865636.86617199.88其他说明

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税9144018.443357863.87

消费税6037199.937315725.77

企业所得税13509353.229638977.30

个人所得税1059301.211295658.05

城市维护建设税810624.84637593.90

教育费附加（含地方教育费附加）682239.61582393.05

房产税1955825.731497847.14

土地使用税4676561.023535600.71

其他税费1054402.32844019.83

合计38929526.3228705679.62其他说明

94广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款380588750.00224600500.00

一年内到期的长期应付款28401.44

一年内到期的租赁负债3300881.21

长期借款利息3171720.233021558.46

合计383760470.23230951341.11

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

不满足终止确认条件的应收票据97405435.32154329951.87

待转销项税1035487.43261269.64

合计98440922.75154591221.51

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

95广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

抵押借款325036775.26228147948.12

保证借款2075605542.982135599830.42

信用借款394054472.23273152461.23

减：一年内到期的长期借款（附注七、43）-380588750.00-224600500.00

减：长期借款利息（附注七、43）-3171720.23-3021558.46

合计2410936320.242409278181.31

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

本公司期末保证借款的年利率为2.90%-7.80%，信用借款的年利率为2.60%-6.05%，抵押借款的年利率为3.00%-7.20%。

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

96广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额3132631.245824427.96

减：未确认融资费用-118522.54-303608.05

减：一年内到期的非流动负债（附注七、43）-3300881.21

合计3014108.702219938.70

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债955387.59895157.75

合计955387.59895157.75

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元

97广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

一、期初余额895157.75546768.70

二、计入当期损益的设定受益成本28762.26-17362.35

1.当期服务成本19380.01-33365.10

3.结算利得（损失以“－”表示）9382.2516002.75

四、其他变动31467.5865281.41

五、期末余额955387.59594687.76

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、期初余额895157.75546768.70

二、计入当期损益的设定受益成本28762.26-17362.35

四、其他变动31467.5865281.41

五、期末余额955387.59594687.76

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助378115.3875000.0078230.77374884.61

合计378115.3875000.0078230.77374884.61

其他说明：

本期新增补本期计入其他与资产相关/与项目名称期初余额其他变动期末余额助金额收益金额收益相关

98广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

年产5000吨新型无

卤耐高温阻燃材料技378115.3878230.77299884.61与资产相关改工程改性聚氨酯无氟防水剂开发关键技术及织

75000.0075000.00与资产相关

物防水剂透湿应用研

究 MR2024002

合计378115.3875000.0078230.77374884.61

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数482115452.00482115452.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

99广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）328023422.2528126403.50299897018.75

其他资本公积67111837.743297211.38563568.2269845480.90

合计395135259.993297211.3828689971.72369742499.65

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

（1）资本溢价本期减少系收购德美有机硅少数股东股权，支付价款和享有的净资产份额之间

的差额冲减资本公积26526836.56元；子公司四川亭江增资其子公司2000万，支付价款和享有的净资产份额之间的差额冲减资本公积1599566.94元；

（2）其他资本公积本期增加系股份支付计入所有者权益，增加3297211.38元；

（3）其他资本公积本期减少系四川亭江回购库存股，减少资本公积563568.22元。

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股2845302.1747501793.2250347095.39

合计2845302.1747501793.2250347095.39

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期库存股增加47501793.22元，系回购股份产生。根据公司第七届董事会第二十三次会议审议通过的《关于回购部分社会公众股份方案的议案》，公司使用自有资金以集中竞价方式回购部分社会公众股份，用于实施股权激励计划或员工持股计划。本报告期，公司通过股份回购专用证券账户以集中竞价方式回购公司股份9515905股，支付的总金额为47501793.22元（含交易费用）。累计回购公司股份9920205股，累计支付50347095.39元（含交易费用）。

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能

重分类进--

--损益的其60600346085136

25102.0425102.04

他综合收.92.96益

其中：重--

100广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

新计量设211473.1211473.1定受益计99划变动额其他

--

权益工具--

58485615873663

投资公允25102.0425102.04.73.77价值变动

二、将重

---分类进损75043025345180

368828921591221529167

益的其他.67.31.72.36.36综合收益

其中：权益法下可

转损益的16016.6416016.64其他综合收益

外币---

74882865329163

财务报表368828921591221529167.03.67

折算差额.72.36.36

----其他综合1444267

371339121842241529167739956.6

收益合计.75.76.40.365

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费7260478.211935590.03114922.029081146.22

合计7260478.211935590.03114922.029081146.22

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积164512908.29164512908.29

合计164512908.29164512908.29

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

101广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润1458782178.051476449954.83

调整后期初未分配利润1458782178.051476449954.83

加：本期归属于母公司所有者的净利润40963412.0121065654.41

应付普通股股利33235574.3033744807.14

其他调整因素-1747583.22

期末未分配利润1464762432.541463770802.10

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1481820062.731132672423.321510506180.191200569305.95

其他业务9895170.886812937.9613773635.039098597.44

合计1491715233.611139485361.281524279815.221209667903.39

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元纺织助剂皮革化学品塔拉产品石油化学品其他业务收入合计合同分类营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业收入成本收入成本收入成本收入成本收入成本收入成本

14911139

7516462812978160562551735441536498956812

715485

业务类型50326727866184746180288226946379170.937.

233.6361.2

3.116.083.00.17.36.906.260.178896

18

其中：

14911139

7516462812978160562551735441536498956812

销售商品及715485

50326727866184746180288226946379170.937.

提供劳务233.6361.2

3.116.083.00.17.36.906.260.178896

18

14911139

7516462812978160562551735441536498956812

715485

合计50326727866184746180288226946379170.937.

233.6361.2

3.116.083.00.17.36.906.260.178896

18

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务

102广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

消费税43307576.7582326610.14

城市维护建设税4910193.706460339.45

教育费附加4201595.975904911.26

资源税49146.151292.15

房产税3052532.702554647.27

土地使用税2738446.721741954.70

车船使用税38589.6739603.62

印花税1228307.471538585.76

环保税22124.7220516.80

合计59548513.85100588461.15

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬支出50379720.0548938560.57

折旧与摊销6467305.106592884.17

中介服务费6124821.136221447.55

办公费2319171.852813106.39

交通差旅费2695316.742811942.95

业务招待费2997465.404409585.45

租赁费767235.63974810.77

修理费451461.99530106.71

水电费566920.32830661.57

广告费39770.74193292.88

股份支付1966724.384160586.90

103广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其他3025009.173571396.00

合计77800922.5082048381.91其他说明

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬支出54211330.8250591747.15

折旧与摊销1085329.211238592.28

办公费2249328.783210049.93

运杂费4370401.475211879.50

交通差旅费5154750.245255028.80

业务招待费8276970.046718688.81

广告宣传费1830570.37899669.00

租赁费10626217.8916833284.78

股份支付830017.561767537.28

其他1494656.721803235.39

合计90129573.1093529712.92

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬支出32479286.7628455074.76

折旧与摊销4695004.854643619.47

原材料等直接投入15525270.3019996110.53

外协费用836661.361041354.87

其他3773241.032813884.41

合计57309464.3056950044.04其他说明

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用42819653.2634941349.99

减：利息收入-3603613.07-3413966.19

加：汇兑损失338983.51-4740865.45

加：其他支出783177.39971983.11

合计40338201.0927758501.46其他说明

104广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

2023年省科技创新战略专项资金300000.00

佛山市政府质量奖奖金500000.00

民营经济及中小微企业发展专项资金307700.00

增值税优惠_先进企业进项税额加计抵

5194912.57

减5%企业招用重点人群享受增值税减免政

79400.00

策

个税手续费返还367723.6450700.00

稳岗补贴1000.0078230.77

税费返还13650.00

失业金返还6607.00

一次性扩岗补助15839.81204845.15年产5000吨新型无卤耐高温阻燃材料

78230.77100000.00

技改工程

成都生产力促进中心高企奖补50000.00成都市新津区新经济和科技局2023年

416000.00

第二批数字赋能实体产业扶持资金

柯桥区科技局奖励70000.00

2023年省级研发机构奖励资金200000.00

绿色创建奖励资金100000.00

质量奖、各类标准奖励200000.00

柯桥区科学技术协会奖励100000.00

“浙江制造”认证企业的奖励200000.00

21年度企业研发费用补助423085.00

2022-2023年度安责险补助25200.00

2024年一季度支持制造101000.00

24年市级管理对标五星企业奖励100000.00研发新产品 TJ-R706 销售奖励（经信

17699.12

局）

什邡市党委组织部校园招聘经费5000.00什邡市委组织部拨“头雁企业家补

10000.00贴”

什邡经信局拨企业管理团队倍增奖88495.58什邡经信局拨23年国家科技型中小企

3000.00

业奖励

德阳科学技术局拨科技创新补助资金105887.00

收佛山市顺德区科学技术局1200000.00

22年顺德区核心技术攻关项目59500.00

收2023年广东省实施标准化战略专项

9000.00

资金奖励性后补助拟资助项目资金

小微企业园奖励7865.00

一次性留工补助汕头市待遇发放100000.00

2022年省专精特新中小企业奖励400000.00

科技局发展奖励资金5500.00

企业招引政策补助资金4500.00

2022年嘉兴经开“大病无忧"保险奖

75000.00

励金

2023年技术创新与新智造类项目补助7500.00

首升规奖励119000.00

4000t/年粉状复鞣剂技改项目 75000.00

重金属污染治理项目7741.88

燃煤锅炉淘汰项目20000.00

105广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

什邡市科学技术协会天府科技云项目

5000.00

经费中国共产党什邡委员会组织部人才招

5175.00

聘活动支出补贴什邡市市场监督管理局发明专利资助

446976.03

款

3月重点群体工作增值税减免10815.06

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产508725.00

合计508725.00

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-7504120.41-46619.85其他权益工具投资在持有期间取得的

15296280.6815909787.83

股利收入

理财产品收益511411.22

合计7792160.2716374579.20其他说明

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失47150.41-445694.38

应收账款坏账损失-8646599.74-8478145.45

其他应收款坏账损失-1343972.37-696862.22

合计-9943421.70-9620702.05其他说明

106广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-3284680.71-722507.08值损失

合计-3284680.71-722507.08

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益75246.34205715.20

使用权资产处置收益-38320.49

合计36925.85205715.20

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

其他868423.74171624.31

合计868423.74171624.31

其他说明：

本期主要是收到的货损险赔偿。

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠489000.001341000.00

非流动资产处置损失104604.4957433.81

其他支出182602.9399268.38

合计776207.421497702.19

其他说明：

107广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用20153184.629735650.69

递延所得税费用24278426.12-1794709.46

合计44431610.747940941.23

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额31385553.01

按法定/适用税率计算的所得税费用4713472.13

子公司适用不同税率的影响1621991.15

调整以前期间所得税的影响25862391.74

不可抵扣的成本、费用和损失的影响260041.36

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响311921.26本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

23422922.37

亏损的影响

税率调整导致递延所得税资产/负债余额的变化185647.95

额外可扣除费用的影响（例如:研发费用加计扣除的影响）-11946777.22

所得税费用44431610.74其他说明

77、其他综合收益

详见附注七、57其他综合收益

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

存款利息收入3615952.353408567.06

经营性政府补助及奖励3852607.052350379.79

往来款及其他288332273.1012604671.22

代扣代缴消费税及附加80591896.19

合计376392728.6918363618.07

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

往来款及其他主要是收到税局退回的代收代缴消费税。

108广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

检验、研发费1749783.4826614362.23

运输费14008032.1720074909.47

租赁费17202677.2022276305.83

保险费2141162.092830049.44

业务招待费11297333.339465504.71

中介服务费7410534.091953473.32

交通差旅费7676371.414562274.35

办公通讯费3255484.632525650.50

水电费6739700.786920228.09

会务费747929.841474388.41

市场拓展费1163244.411271279.55

广告费32758.25218032.70

银行手续费686743.29790000.84

往来款项457292683.18195196946.53

其他38468301.3833906656.22

合计569872739.53330080062.19

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

工程保证金358000.00

合计358000.00支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

109广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他396000.00

合计396000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

股权回购款48528980.55453823.00

银团贷款参团费及代理费5714262.704857735.57

其他2427424.54

合计54243243.257738983.11

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

206709953.135549709.200407187.147176070.

短期借款5440698.82117104.16

41966934

其他应付款-39185574.339185574.3应付股利00

一年内到期的230951341.345578084.179948504.12820450.4383760470.非流动负债112869723

240927818300022401.12448166.6306467853.241093632

长期借款4344575.59

1.31297440.24

租赁负债2219938.702920758.78311641.171814947.613014108.70

284915941435572111.405573282.424197483.321220355.294488696

合计

4.53258544689.51

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

110广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润-13046057.73-46300774.60

加：资产减值准备13228102.4110343209.13

固定资产折旧、油气资产折

97746797.4581730941.78

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧1805854.302354769.88

无形资产摊销6564409.066489181.98

长期待摊费用摊销7695399.638937577.93

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-36925.85-205715.20填列）固定资产报废损失（收益以

104604.4957433.81“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-508725.00“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

42819653.2634941349.99

列）投资损失（收益以“－”号填-7792160.27-16374579.20

列）递延所得税资产减少（增加以

25228377.21-2309850.00“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-1220534.82111640.66“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-14942071.0468010971.60

填列）经营性应收项目的减少（增加-21401777.16457515627.53以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

11492057.39-577370270.99以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额147737003.3327931514.30

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额548709089.79633442597.41

减：现金的期初余额676706458.24824698717.87

加：现金等价物的期末余额

111广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-127997368.45-191256120.46

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金548709089.79676706458.24

可随时用于支付的银行存款547897483.47633077164.05可随时用于支付的其他货币资

811606.32365433.36

金

三、期末现金及现金等价物余额548709089.79676706458.24

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

ETC 押金 9600.00 用途受限

112广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

合计9600.00

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元6469391.257.126846106057.56

欧元21909.037.6617167860.41

港币390569.770.91268356465.22

印尼卢比7462324941.620.0004443313272.27

秘鲁新索尔259346.861.8572481658.99应收账款

其中：美元23060423.007.1268164347022.64

欧元0.000.00

港币0.000.00

印尼卢比31748625852.350.00044414096389.88

秘鲁新索尔512766.491.8572952309.93长期借款

其中：美元1709095.907.126812180384.66欧元港币其他应收款

其中：美元9782833.087.126869720294.80

印尼卢比25904000.000.00044411501.38

秘鲁新索尔4162068.031.85727729792.75短期借款

其中：美元10767823.467.126876740124.23预付账款

其中：美元197970.747.12681410897.87

印尼卢比1044557494.000.000444463783.53

秘鲁新索尔2390293.811.85724439253.66

113广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

应付账款

其中：美元6129321.327.126843682447.18

印尼卢比15447629697.030.0004446858747.59

秘鲁新索尔933694.561.85721734057.54其他应付款

其中：美元9472294.927.126867507151.44

印尼卢比118065000.000.00044452420.86

秘鲁新索尔502233.431.8572932747.93合同负债

其中：美元42120.007.1268300180.82

印尼卢比1145565030.790.000444508630.87

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用主要经营地记账本位选择依据公司名称币企业经营所处的主要

Silvateam Perú S.A.C.施华特秘鲁 秘鲁 索尔经济环境中的货币企业经营所处的主要广东德美印尼化工有限公司印尼印尼卢比经济环境中的货币

Dymatic Research Associates 企业经营所处的主要加拿大加拿大元

Inc.德美研究有限公司 经济环境中的货币

TINGJIANG PERU S.A.C. 亭江秘鲁 企业经营所处的主要秘鲁索尔有限公司经济环境中的货币企业经营所处的主要

德美国际（香港）有限公司香港美元经济环境中的货币

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

项目2024年1-6月发生额2023年1-6月发生额

租赁负债利息费用42996.62

114广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

计入当期损益的采用简化处理的短

622625.76

期租赁费用计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外）未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入与租赁相关的总现金流出售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出涉及售后租回交易的情况不适用

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

房屋租赁收入6063407.81

合计6063407.81作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表无

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

不适用

84、其他

115广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬支出32479286.7628455074.76

折旧与摊销4695004.854643619.47

原材料等直接投入15525270.3019996110.53

外协费用836661.361041354.87

其他3773241.032813884.41

合计57309464.3056950044.04

其中：费用化研发支出57309464.3056950044.04

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

116广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债

117广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

118广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

119广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元主要经持股比例子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接无锡惠山德美化工纺织印染助

12847199.97江苏无锡100.00%0.00%现金出资

有限公司剂精细化工无锡市德美化工技纺织印染助

6621520.00江苏无锡100.00%0.00%现金出资

术有限公司剂精细化工石家庄德美化工有纺织印染助

500000.00河北石家庄100.00%0.00%现金出资

限公司剂精细化工武汉德美精细化工纺织印染助

4200000.00湖北武汉100.00%0.00%现金出资

有限公司剂精细化工广东德美有机硅有

40395100.00广东顺德精细化工100.00%0.00%现金出资

限公司福建省晋江新德美纺织印染助

20000000.00福建晋江65.00%0.00%现金出资

化工有限公司剂精细化工成都德美精英化工纺织印染助

20000000.00四川成都65.00%0.00%企业合并

有限公司剂精细化工绍兴德美科技园管园区管理服

15000000.00浙江绍兴100.00%0.00%企业合并

理有限公司务汕头市德美实业有纺织印染助

40000000.00广东汕头100.00%0.00%企业合并

限公司剂精细化工山东德美化工有限纺织印染助

35000000.00山东潍坊100.00%0.00%现金出资

公司剂精细化工广东德美高新材料销售纺织印

100000000.00广东顺德100.00%0.00%现金出资

有限公司染助剂佛山市顺德区美龙

环戊烷化工有限公16000000.00广东顺德环戊烷100.00%0.00%企业合并司绍兴德美新材料有纺织印染助

150000000.00浙江绍兴98.67%1.33%现金出资

限公司剂精细化工明仁精细化工（嘉

3000000.00美元浙江嘉兴精细化工54.00%0.00%企业合并

兴）有限公司广东德运创业投资高新技术投

52000000.00广东顺德100.00%0.00%现金出资

有限公司资经销纺织化

广东德美印尼化工5000000000.00

印尼万隆学品、精细55.00%0.00%现金出资有限公司印尼卢比化学品

四川亭江新材料股60000000.00四川德阳皮革化学品85.44%0.00%企业合并

120广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

份有限公司佛山市顺德区粤亭

10000.00广东顺德皮革化学品0.00%85.44%企业合并

新材料有限公司制革清洁化佛山市顺德区龙亭

6900000.00广东顺德新材料研发0.00%85.44%企业合并

新材料有限公司生产石家庄亭江商贸有化工产品销

1000000.00河北石家庄0.00%85.44%企业合并

限公司售施华特秘鲁公司农工业成品

SILVATEAMPERUS.A 20157440.00 索尔 秘鲁 秘鲁 0.00% 43.57% 企业合并买卖.C浙江德荣化工有限石油化工产

1020000000.00浙江舟山50.00%0.00%企业合并

公司品生产销售

德美国际（香港）

8500000.00美元香港香港贸易100.00%0.00%企业合并

有限公司

Dymatic Research

Associates Inc.

1250000.00美元加拿大多伦多技术研究100.00%0.00%现金出资

（德美研究有限公司）亭江秘鲁有限公司

TINGJIANG PERU 19298649.19 索尔 秘鲁 利马 塔拉园种植 0.00% 85.44% 企业合并

S.A.C.化学原料和德阳塔拉生物科技

50000000.00四川德阳化学制品制0.00%59.81%现金出资

有限公司造业化学原料和

德雄实业（浙江）

50000000.00美元浙江嘉兴化学制品制0.00%54.00%现金出资

有限公司造业

绿加叶（上海）国

100000.00美元上海上海贸易0.00%100.00%现金出资

际贸易有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

1、本期收购广东德美有机硅有限公司少数股东股权，收购后公司持有100%股权；

2、本期子公司四川亭江向德阳塔拉增资，增资后四川亭江持有70%股权。

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

福建省晋江新德美化35.00%3041882.365950000.0030482892.62

121广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

工有限公司成都德美精英化工有

35.00%911275.0025256795.85

限公司明仁精细化工（嘉

46.00%9468433.4329057280.54

兴）有限公司四川亭江新材料股份

14.56%-1674153.4877792562.36

有限公司广东德美印尼化工有

45.00%1064212.98314678.459803589.34

限公司浙江德荣化工有限公

50.00%-47696009.61248506626.74

司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债福建省晋江新1139129112683975397714051368154258905892

13681368

德美5563019965838168185795647972836173561046

9.769.76

化工6.87.906.77.10.861.72.664.38.79.55有限公司成都德美

7265151487791533156381951590978628002838

精英29983781

7309265899687809769496331383101742212336

化工84.6115.38.55.69.24.78.39.96.45.41.17.55有限公司明仁精细化工1496827015799469947719248006200415791579

86111111

（嘉7552276.4580168978015196949.589145485660

2.272.27

兴）6.49533.02.58.850.78660.449.301.57有限公司四川亭江新材294032616202262574013365312932976427305258153633料股425383822636018076421945540392674671253867648214

份有4.938.733.668.02.080.109.664.143.802.88.267.14限公司广东

2024105930848099905420741065313995391043

德美95538951

875317960550408.796.180527784584477.4635

印尼87.5957.75.71.55.265918.78.32.1097.72化工

122广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

有限公司浙江

253428921582239525923368100717732780

德荣357781297768

639423441410032885062135197

化工840668855267

538.8607.8500.0354.4959.4633.7383.0000.0383.0

有限9.094.414.32

090113909

公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量福建省晋

-江新德美7797039869109286910921018324701084761325036132503

5783766

化工有限3.32.45.452.855.22.17.17.34公司

成都德美--

667189526036422603642636571034864403486440

精英化工8296445854232.3

1.75.87.876.21.33.33

有限公司.923明仁精细

-

化工（嘉1257469205835520583551967854881793883566938356693

2313476

兴）有限60.330.940.945.475.04.91.91

0.47

公司四川亭江

-新材料股2027936728548545299282197279177209419799431240732

954707.7

份有限公29.05.79.68.2563.29.815.97司广东德美

195736223649171525091813817.12078746221842846015153626659

印尼化工

7.52.74.1597.93.77.82.08

有限公司

浙江德荣-----

495302454765316271150

化工有限95392019539201151136915113697670379

94.010.2980.39

公司9.229.2254.8954.896.78

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

1、本期收购广东德美有机硅有限公司少数股东股权，收购后公司持有100%股权；

123广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2、本期子公司四川亭江向德阳塔拉增资，增资后四川亭江持有70%股权。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元广东德美有机硅有限公司德阳塔拉生物科技有限公司

购买成本/处置对价67776849.7220000000.00

--现金67776849.7220000000.00

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计67776849.7220000000.00

减：按取得/处置的股权比例计算的子

41250013.1615562910.34

公司净资产份额差额

其中：调整资本公积26526836.561599566.94

调整盈余公积2837522.72调整未分配利润其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法辽宁奥克化学环氧乙烷精细

辽宁辽阳4.81%权益法股份有限公司化工

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

本公司在联营企业辽宁奥克化学股份有限公司董事会中派驻董事一名，能够享有相应的实质性的参与决策权，因此本公司能够对其施加重大影响。

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计

124广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额辽宁奥克辽宁奥克

流动资产1947583026.701895348180.84

非流动资产3574470270.503620910842.69

资产合计5522053297.205516259023.53

流动负债2201393329.642075483747.38

非流动负债255199697.89264713915.52

负债合计2456593027.532340197662.90

少数股东权益226590296.72236506574.11

归属于母公司股东权益2838869972.952939554786.52

按持股比例计算的净资产份额136549645.70141392585.23调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

125广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

对联营企业权益投资的账面价值140155941.76145003536.25存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入1836117836.402040052741.10

净利润-99400458.87-144231104.44终止经营的净利润

其他综合收益-232033.6251116.17

综合收益总额-99632492.49-150068829.29本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计319631984.88323609139.13下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-2656525.9280777433.33

--其他综合收益-2656525.9280777433.33其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

126广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

递延收益378115.3875000.0078230.77374884.61与资产相关

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元

127广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

会计科目本期发生额上期发生额

其他收益3415904.47

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本集团的主要金融工具包括股权投资、借款、应收款项、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、信用风险年末，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失。

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，本集团设置相应职能部门负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

2、流动风险

管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

项目1年以内1-2年2-3年3年以上

短期借款147176070.34---

应付票据10000000.00---

应付账款513737927.85--

其他应付款153990665.69---

128广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

一年内到期的

383760470.23---

非流动负债

长期借款-115620000.00342780000.001952536320.24

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型不适用套期类别不适用其他说明无

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用项目未应用套期会计的原因对财务报表的影响

公允价值套期-外币借款公司未正式指定套期工具和被套期项目损益直接计入公允价值变动损益和投资收益其他说明无。

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

129广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明无

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

508725.00508725.00

产

（3）衍生金融资产508725.00508725.00

2.指定以公允价值计

量且其变动计入当期172324821.30172324821.30损益的金融资产

（三）其他权益工具

172324821.30172324821.30

投资

应收款项融资115336671.62持续以公允价值计量

508725.00115336671.62172324821.30288170217.92

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司第一层次公允价值计量项目系交易性金融资产，按照当期汇率确定公允价值。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司第二层次公允价值计量项目系应收款项融资，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

无

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

本集团第三层次公允价值计量的其他权益工具投资系本公司持有的非上市公司股权。

130广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

被投资企业黑龙江龙涤股份有限公司因不能清偿到期债务，并且资产不足以清偿全部负债，于2016年11月8日，收到黑龙江省哈尔滨市中级人民法院下达的（2016）黑01破1号《民事裁定书》，裁定受理申请人债权人对龙涤股份的重整申请，正式进入破产重整程序；由于重整计划执行期延长截至2024年6月30日，仍处于重整事项筹划及方案商讨阶段，所以公司以零元作为公允价值的合理估计进行计量。

其他被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不适用

9、其他

无

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是黄冠雄。

其他说明：

控股股东及最终控制方名称直接与间接持有本公司的持对本公司的表决权比例(%)

股比例(%)

黄冠雄20.0821.11

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1。

131广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

佛山德盛天林股权投资合伙企业（有限合伙）本企业参股公司佛山市顺德区德伟创科技有限公司本企业参股公司佛山市顺德区德和恒信投资管理有限公司关联自然人担任董事的法人辽宁奥克化学股份有限公司关联自然人担任董事的法人其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系广东顺德农村商业银行股份有限公司过去12个月关联自然人担任董事的法人江苏美思德化学股份有限公司关联自然人间接控制并担任董事的法人广东英农食品有限公司过去12个月内关联自然人间接控制的法人其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额广东英农食品有

购买食品否282587.99限公司辽宁奥克化学股份有限公司（含采购商品否2451115.75控股子公司）

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

江苏美思德化学股份有限公司 IT 服务 100000.00

广东英农食品有限公司咨询费9100.83

佛山德盛天林股权投资合伙企业（有限合伙）提供服务781755.84912251.22

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

132广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

广东英农食品有限公司房屋2348.05

江苏美思德化学股份有限公司上海分公司房屋343591.90

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额佛山市顺德区德和恒3477132870房屋

信投资5.543.43管理有限公司关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行被担保方担保金额担保起始日担保到期日完毕佛山市顺德区德伟创科技

5802600.002021年04月20日2026年04月19日否

有限公司

浙江德荣化工有限公司1827410300.002021年02月05日2029年12月30日否

浙江德荣化工有限公司10000000.002020年07月09日2025年07月08日部分执行完毕

133广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

四川亭江新材料股份有限

15000000.002023年06月02日2024年06月01日是

公司四川亭江新材料股份有限

42750000.002022年09月30日2027年09月30日否

公司四川亭江新材料股份有限

15000000.002024年05月11日2027年05月11日否

公司

汕头市德美实业有限公司43675500.002023年08月16日2033年08月08日否

汕头市德美实业有限公司29641500.002024年01月05日2034年01月05日否

绍兴德美新材料有限公司30000000.002024年03月08日2027年03月08日否

绍兴德美新材料有限公司15000000.002024年05月29日2027年05月29日否本公司作为被担保方

单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

广东德运创业投资有限公司26000000.002022年11月16日2025年11月15日否

广东德运创业投资有限公司90000000.002022年12月08日2025年12月07日否

广东德运创业投资有限公司30000000.002022年12月23日2025年12月22日否

广东德运创业投资有限公司20000000.002023年04月21日2026年02月25日否关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

佛山市顺德区德伟创科技有限公司5900000.002023年08月08日2026年07月31日

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

（8）其他关联交易关联方名称交易内容本期发生额上期发生额

广东顺德农村商业银行股份有限公司储蓄及理财利息收入195103.36622385.56

广东顺德农村商业银行股份有限公司贷款贴现利息支出2395344.442381666.67

广东顺德农村商业银行股份有限公司手续费支出9042.969748.00

134广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

佛山市顺德区德伟创科技有限公司利息收入179913.53238469.59

合计—2779404.293252269.82

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

其他应收款佛山市顺德区德伟创科技有限公司5900000.005900000.00

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

其他应付款江苏美思德化学股份有限公司上海分公司36914.0036914.00

预收账款江苏美思德化学股份有限公司上海分公司109922.02

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

员工00.0000.0000.0000.00

合计00.0000.0000.0000.00期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用其他说明说明1：公司于2021年5月20日召开的第七届董事会第五次会议，审议通过了《关于回购部分社会公众股份方案的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价方式回购部分社会公众股份，用于实施股权激励计划或员工持股计划。公司于2021年6月1日至2021年7月5日，公司通过

135广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

股份回购专用证券账户，以集中竞价交易方式累计回购公司股份9279200股，占目前公司总股本的1.92%，最高成交价为11.42元/股。2021年8月27日，第七届董事会第十次会议暨第七届监事会第六次会议，审议通过《关于〈广东德美精细化工集团股份有限公司2021年员工持股计划（草案）〉及其摘要的议案》，2021年9月13日，公司召开2021年第三次临时股东大会审议通过了《关于〈广东德美精细化工集团股份有限公司2021年员工持股计划管理办法〉的议案》、

《关于提请股东大会授权董事会办理公司2021年员工持股计划有关事项的议案》。本员工持股计划的存续期为60个月，自本员工持股计划草案经公司股东大会审议通过且公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起计算，本员工持股计划在存续期届满时如未展期则自行终止。

根据2021年的业绩情况，本员工持股计划第一个解锁期公司层面的业绩考核目标达成，2022年解锁股票为278.376万股，已全部行权。

根据2022年的业绩情况，本员工持股计划第二个解锁期公司层面的业绩考核目标达成，2023年解锁股票为278.376万股，已全部行权。

公司于2023年7月10日召开了第七届董事会第二十三次会议，审议通过了《关于回购部分社会公众股份方案的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价方式回购部分社会公众股份，用于实施股权激励计划或员工持股计划。

截至2024年6月30日，公司累计通过股份回购专用证券账户以集中竞价方式回购公司股份

9920205股，累计支付50347095.39元（含交易费用）。

说明2：本次员工持股计划的锁定及解锁安排如下：

解锁股份数量占持解锁安排解锁时间股计划所持标的股

票总数的比例（%）自本员工持股计划草案经公司股东大会审议

第一个解锁期通过且公司公告最后一笔标的股票过户至本30.00员工持股计划名下之日起的12个月后自本员工持股计划草案经公司股东大会审议

第二个解锁期通过且公司公告最后一笔标的股票过户至本30.00员工持股计划名下之日起的24个月后自本员工持股计划草案经公司股东大会审议

第三个解锁期通过且公司公告最后一笔标的股票过户至本40.00员工持股计划名下之日起的36个月后

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元

136广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

授予日权益工具公允价值的确定方法授予日公司股票收盘价格授予日权益工具公允价值的重要参数授予日公司股票收盘价格可行权权益工具数量的确定依据按照参与员工持股计划的员工实际购买的份额计算本期估计与上期估计有重大差异的原因无差异

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额45066763.10

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额3297211.38其他说明

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

无

6、其他

无

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2018年11月27日公司第六届董事会第六次会议及2018年12月13日第二次临时股东大会审

议通过了《关于控股子公司投资建设乙烯裂解副产品综合利用项目的议案》，同意公司与浙江石油化工有限公司、佛山市顺德区美龙环戊烷化工有限公司协商，按照各自的出资比例共同对公司控股子公司浙江德荣化工有限公司进行同比例增资，本次拟增资额为100000万元人民币，增资后浙江德荣化工有限公司的注册资本为102000万元人民币。其中，公司对浙江德荣化工有限公司的增资额为40000万元，增资后持股比例为40.00%；浙石化对德荣化工的增资额为45000万元，增资后持股比例为45.00%；美龙环戊烷对浙江德荣化工有限公司的增资额为15000万元，增资后持股比例为15.00%。本次对德荣化工的增资以现金方式分期进行增资，具体各期出资的出资期限及出资额由各方协商后确定。

2018年11月30日，浙江德荣化工有限公司临时股东会决议同意德荣化工增加注册资本人民

币100000万元。

137广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2019年1月，本公司对浙江德荣化工有限公司累计增资10000万元，子公司佛山市顺德区美

龙环戊烷化工有限公司对浙江德荣化工有限公司累计增资7500万元，浙江德荣化工有限公司实收资本由2000万元增加至19500万元。

2019年8月23日，浙江德荣化工有限公司2019年第一次股东会会议审议通过了《关于调整德荣化工股东出资比例的议案》，股东佛山市顺德区美龙环戊烷化工有限公司将其持有的德荣化工10.00%股权转让给本公司，5.00%股权转让给浙江石油化工有限公司。转让后，本公司及浙江石油化工有限公司各持有的德荣化工50.00%的股权，佛山市顺德区美龙环戊烷化工有限公司不再持有德荣化工股权。截至2019年12月31日，本公司实缴出资16000万元，浙江石油化工有限公司实缴出资3500万元，公司章程约定未出资部分于2020年12月31日前缴足。

2019年9月23日，公司召开的第六届董事会第十二次会议审议通过了《关于控股子公司股权转让的议案》，公司董事会同意：公司控股子公司美龙环戊烷拟将其持有德荣化工10.00%的股权转让给公司、将其持有浙江德荣化工有限公司5.00%的股权转让给浙江石油化工有限公司。本次股权转让后，本公司及浙江石油化工有限公司分别持有浙江德荣化工有限公司50.00%股权。

截至2022年12月31日，浙江德荣实收资本增加到82000.00万元，由本公司及浙江石油化工有限公司分别实缴41000.00万元，各持有浙江德荣化工有限公司50.00%股权。未缴足部分按约定于2023年12月31日前缴足。

截至2024年6月30日，该部分已于2023年10月18日缴足。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

138广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元

139广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。

本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

（2）报告分部的财务信息

单位：元纺织化学皮革化学塔拉产品石油化学分部间抵项目其他业务股份职能合计品事业部品事业部事业部品事业部销

-

769239613026806254794545701710298351491715

营业收入2634044

12.2119.316.6442.727.76233.61

5.02

-

477606680035355536036538401073227971139485

营业成本1924091

60.617.202.8594.85.14361.28

1.37

-

2005573506572726879182978048342642824006656750215

资产总额1752078

160.4816.9684.96069.3038.79373.17141.98

901.67

-

4229652246755114066912388235616396410194553840524

负债总额3837204

32.0055.9038.18544.07.15715.92314.31

35.91

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

140广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项公司于2023年7月10日召开了第七届董事会第二十三次会议，审议通过了《关于回购部分社会公众股份方案的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价方式回购部分社会公众股份，用于实施股权激励计划或员工持股计划。

截至报告日，公司累计通过股份回购专用证券账户以集中竞价方式累计回购公司股份9920205股，占公司目前总股本的2.06%，最高成交价为7.09元/股，最低成交价为4.29元/股，

支付总金额50286697.95元（不含交易费用）。

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）287993749.48257806215.21

1至2年2683427.503347071.55

2至3年2077075.502411188.60

3年以上1172636.15148313.50

3至4年1172636.15148313.50

合计293926888.63263712788.86

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例按单项计提坏

21403159535449522257616892568418

账准备0.73%74.54%0.86%74.82%

23.5571.34.2155.0036.50.50

的应收账款其

中：

单项计

21403159535449522257616892568418

提坏账0.73%74.54%0.86%74.82%

23.5571.34.2155.0036.50.50

准备的

141广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

应收账款按组合计提坏

2917866380028540626145554420256013

账准备99.27%2.19%99.14%2.08%

565.0892.69472.39133.8645.65088.21

的应收账款其

中：

116507638001101261026325442097190

组合139.64%5.48%38.91%5.30%

056.1792.69963.48171.8545.65126.20

175279175279158822158822

组合459.63%60.23%

508.91508.91962.01962.01

2939267975428595126371271312256581

合计100.00%100.00%

888.6364.03424.60788.8682.15506.71

按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提的坏账准备

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由龙门县鸿业纺

织制衣漂染有1562205.001249764.001444873.551155898.8480.00%诉讼限公司惠州市伟达丰

纺织服装有限183495.00183495.00183495.00183495.00100.00%诉讼公司佛山市黑金纺

织科技有限公211025.00105512.50211025.00105512.5050.00%诉讼司中山市金红祥

300930.00150465.00300930.00150465.0050.00%诉讼

纺织有限公司

合计2257655.001689236.502140323.551595371.34

按组合计提坏账准备类别名称：组合1

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内112260005.675613000.345.00%

1-2年2683427.50268342.7510.00%

2-3年1415309.50424592.8530.00%

3-4年148313.5074156.7550.00%

合计116507056.176380092.69

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：组合4

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

集团公司内部应收175279508.910.000.00%

合计175279508.910.00

142广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

货款7131282.15524510.01331097.8711426.007975464.03

合计7131282.15524510.01331097.8711426.007975464.03

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户69935078.969935078.963.38%496753.95

客户73981221.003981221.001.36%199061.05

客户83380415.003380415.001.15%169020.75

客户93365385.503365385.501.15%168269.28

客户102981163.252981163.251.01%149058.16

合计23643263.7123643263.718.05%1182163.19

143广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息171916.67222513.89

应收股利15470678.5419970678.54

其他应收款4552895.855154310.98

合计20195491.0625347503.41

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

委托贷款171916.67222513.89

合计171916.67222513.89

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

144广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

无锡惠山德美化工有限公司8372760.878372760.87

无锡市德美化工技术有限公司7097917.6711597917.67

合计15470678.5419970678.54

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据

无锡惠山德美化工有限公司8372760.87

无锡市德美化工技术有限公司7097917.67

合计15470678.54

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比单位名称收回或转回金额转回原因收回方式例的依据及其合理性

其他说明：

145广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金保证金322000.00460649.87

代垫、暂付及其他1742278.262224400.75

集团合并范围内关联方款项2728693.972610721.54

合计4792972.235295772.16

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）4390599.564764529.20

1至2年105000.00197429.71

2至3年43026.71133662.13

3年以上254345.96200151.12

3至4年106868.0029626.12

4至5年2967.962600.00

5年以上144510.00167925.00

合计4792972.235295772.16

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价金额比例金额计提比值金额比例金额计提比值

146广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

例例其

中：

其

中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额141461.18141461.18

2024年1月1日余额

在本期

本期计提98615.2098615.20

2024年6月30日余

240076.38240076.38

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款141461.1898615.20240076.38

合计141461.1898615.20240076.38

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

147广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末余坏账准备期单位名称款项的性质期末余额账龄额合计数的比例末余额

汕头市德美实业有限公司内部往来1900000.001年以内39.64%

其他应收款-员工持股计划

代垫款项1466183.602年以内30.59%缴款

广东德美有机硅有限公司内部往来574568.701年以内11.99%

其他应收款-为员工垫付的

代垫款项296657.381年以内6.19%

款项-保险费

浙江德荣化工有限公司内部往来177125.271年以内3.70%

合计4414534.9592.11%0.00

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

126287170126287170119111249119111249

对子公司投资

5.725.727.487.48

对联营、合营436702535.436702535.445500663.445500663.企业投资09094444

169957424169957424163661316163661316

合计

0.810.810.920.92

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价位期初余额计提减值

（账面价值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）无锡惠山

19178871922814

德美化工49273.06

2.495.55

有限公司成都德美

14134001421395

精英化工79950.12

6.106.22

有限公司

148广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

石家庄德

688699.6699004.3

美化工有10304.70

11

限公司无锡德美

14776541477654

化工技术

6.346.34

有限公司福建省晋江新德美13779511381983

40318.63

化工有限8.326.95公司广东德美

223194667861539018100

有机硅有

3.427.360.78

限公司绍兴德美科技园管17146791714964

2842.68

理有限公9.782.46司山东德美

35241383525844

化工有限17056.08

9.725.80

公司武汉德美

43655114390029

精细化工24518.04.93.97有限公司广东德美

17263401727762

高新材料14213.34

8.621.96

有限公司汕头市德

42740094274236

美实业有2274.12

1.205.32

限公司佛山市顺德区美龙

34866813492508

环戊烷化58274.70

3.157.85

工有限公司绍兴德美

1503756188966.71505645

新材料有

16.30083.00

限公司明仁精细

化工（嘉57796475787861

82141.36

兴）有限5.116.47公司广东德运

52414525244508

创业投资30558.72

5.944.66

有限公司广东德美

13160741316074

印尼化工.80.80有限公司四川亭江

新材料股1202504472025.21207225

份有限公77.06202.28司浙江德荣

50889585089714

化工有限75686.04

09.9095.94

公司

DymaticRe

611212227492678861389

searchAss.01.37.38

ociatesIn

149广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

c.（德美研究有限

公司）德美国际

57450275745027（香港）

5.685.68

有限公司

1191112274926769009941262871

合计0.000.00

497.48.370.87705.72

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值余额法下其他发放余额投资准备

（账其他计提准备单位期初追加减少确认综合现金

（账期末面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业辽宁

奥克-

14501401

化学4847

03535594

股份594.

6.251.76

有限49公司佛山市顺德区

德和6694-6641

恒信545.5281730.投资255.1015管理有限公司佛山市顺德德美德鑫产

10481049

业投9418

71036521

资合.29.33.62伙企业

（有限合

伙）广东小冰

火人6918-6884网络752034334177

科技.9543.09.86股份有限

150广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

公司佛山德盛天林股权

4436-12694279

投资

61073015835.4770

合伙.6501.4918.98企业

（有限合

伙）佛山晟景二期

股权-

12581246

投资1194

11421711

合伙305.

2.887.05

企业83

（有限合

伙）苏州天汇微球创业投资

441318073619

合伙.4494.20.24企业

（有限合

伙）佛山晟杰股权

投资2910-2848合伙601361738656

企业.6957.26.43

（有限合

伙）

-

445512694367

7528

小计0066835.0253

293.

3.44185.09

17

-

445512694367

7528

合计0066835.0253

293.

3.44185.09

17

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

151广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务360619627.04240821729.87305891092.05195823925.12

其他业务12081661.0711282322.839382927.408907051.71

合计372701288.11252104052.70315274019.45204730976.83

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元纺织助剂其他业务收入合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

36061962724082172912081661.11282322.

业务类型372701288.11252104052.70.04.870783

其中：

销售商品及36061962724082172912081661.11282322.

372701288.11252104052.70

提供服务.04.870783

36061962724082172912081661.11282322.

合计372701288.11252104052.70.04.870783

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元

152广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益36354607.0049471009.11

权益法核算的长期股权投资收益-7528293.17-8411024.63其他权益工具投资在持有期间取得的

15296280.6815909787.83

股利收入

理财收益450000.00

合计44122594.5157419772.31

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益36925.85主要是固定资产处置损益计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

3415904.47主要是政府补助

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和

92216.32其他营业外收入和营业外支出

支出

减：所得税影响额397603.83

少数股东权益影响额（税后）844318.92

合计2303123.89--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

1.64%0.08590.0859

利润扣除非经常性损益后归属于

1.55%0.08110.0811

公司普通股股东的净利润

153广东德美精细化工集团股份有限公司2024年半年度财务报告

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

广东德美精细化工集团股份有限公司

二〇二四年八月三十日

154