深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司

2024年半年度财务报告

2024年8月

1深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金874849454.11828239941.84结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据15076624.8861643805.84

应收账款2023232580.751874033173.83应收款项融资

预付款项65818666.3869876322.14应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款98962637.41119005075.87

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货16210169.4727544454.33

其中：数据资源

合同资产3810215954.854130510473.64持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产30784021.1824588636.06

流动资产合计6935150109.037135441883.55

2深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资877835671.02877935201.22

其他权益工具投资28615834.4328413289.96其他非流动金融资产

投资性房地产27680903.1228254936.44

固定资产39635870.3642422791.19

在建工程269523554.01172608017.23生产性生物资产油气资产

使用权资产16776707.7920551488.75

无形资产211623950.04215830934.75

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉4752063.604243048.08

长期待摊费用3192118.083191852.61

递延所得税资产897933849.10886081497.06

其他非流动资产64595542.2742648724.55

非流动资产合计2442166063.822322181781.84

资产总计9377316172.859457623665.39

流动负债：

短期借款2196323984.121724723736.77向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据1124295920.19997999927.28

应付账款2910726449.733236347786.93预收款项

合同负债91988363.04113770566.92卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬18395810.6317392541.58

应交税费221418024.61243683808.57

其他应付款2438150301.832744363204.03

其中：应付利息

3深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债4134722.205152985.78

其他流动负债7406168.0510031072.11

流动负债合计9012839744.409093465629.97

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款303404569.61234392509.77应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债14623486.6917337368.65长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债633792.741025051.43其他非流动负债

非流动负债合计318661849.04252754929.85

负债合计9331501593.449346220559.82

所有者权益：

股本546269628.00546269628.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2332843716.182192404108.50

减：库存股21200182.8021200182.80

其他综合收益4515078.4516379474.94

专项储备91327013.9161980853.77

盈余公积178587442.87178587442.87一般风险准备

未分配利润-3107414867.99-2883665501.49

归属于母公司所有者权益合计24927828.6290755823.79

少数股东权益20886750.7920647281.78

所有者权益合计45814579.41111403105.57

负债和所有者权益总计9377316172.859457623665.39

法定代表人：胡嘉主管会计工作负责人：薛文会计机构负责人：陈贤娜

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金257061200.94152801235.58

4深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款80649691.5579190308.48应收款项融资预付款项

其他应收款453160618.551925190699.95

其中：应收利息

应收股利59340000.0059340000.00存货

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产16296626.4210312822.16

流动资产合计807168137.462167495066.17

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资5554489459.014554007290.67其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产948242.91948242.91

固定资产252642.03292474.83

在建工程269523554.01172608017.23生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产211508032.98215614985.10

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用397028.80496286.08递延所得税资产

其他非流动资产415324.6816620350.58

非流动资产合计6037534284.424960587647.40

资产总计6844702421.887128082713.57

流动负债：

短期借款400535000.01400580555.56交易性金融负债

5深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

衍生金融负债应付票据

应付账款7514682.9616300.00预收款项合同负债

应付职工薪酬654925.99740582.75

应交税费358016.411535964.96

其他应付款1420857619.871746350599.21

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债

流动负债合计1829920245.242149224002.48

非流动负债：

长期借款303404569.61234392509.77应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计303404569.61234392509.77

负债合计2133324814.852383616512.25

所有者权益：

股本1516248693.001516248693.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积3067863931.603067863931.60

减：库存股21200182.8021200182.80其他综合收益专项储备

盈余公积98195429.8298195429.82

未分配利润50269735.4183358329.70

所有者权益合计4711377607.034744466201.32

负债和所有者权益总计6844702421.887128082713.57

6深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入1215156136.521642336084.86

其中：营业收入1215156136.521642336084.86利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1354140488.611771513082.17

其中：营业成本1130843751.981526807678.79利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加4117911.782384509.03

销售费用6402609.1211506544.09

管理费用58489632.0761039014.52

研发费用37248626.3150148073.46

财务费用117037957.35119627262.28

其中：利息费用119934286.82125655675.22

利息收入3513106.247618675.74

加：其他收益308261.12356105.94投资收益（损失以“—”号填-3239868.24-85017.21

列）

其中：对联营企业和合营

-33704.18-85017.21企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-127002903.37-32034173.76号填列）资产减值损失（损失以“—”

36830316.96-93176785.75号填列）资产处置收益（损失以“—”313793.28215591.78

7深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填-231774752.34-253901276.31

列）

加：营业外收入10587.56368130.82

减：营业外支出3545942.5742127.40四、利润总额（亏损总额以“—”号-235310107.35-253575272.89

填列）

减：所得税费用-11563981.65-34070468.25五、净利润（净亏损以“—”号填-223746125.70-219504804.64

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-223746125.70-219504804.64“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

-223749366.50-219517888.30（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—

3240.8013083.66”号填列）

六、其他综合收益的税后净额-11628168.2811964343.68归属母公司所有者的其他综合收益

-11864396.4911153141.20的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

-11864396.4911153141.20合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-11864396.4911153141.20

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

236228.21811202.48

税后净额

七、综合收益总额-235374293.98-207540460.96归属于母公司所有者的综合收益总

-235613762.99-208364747.10额

归属于少数股东的综合收益总额239469.01824286.14

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.15-0.15

（二）稀释每股收益-0.15-0.15

8深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：胡嘉主管会计工作负责人：薛文会计机构负责人：陈贤娜

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入4742617.483461136.17

减：营业成本0.000.00

税金及附加2168.332227.02销售费用

管理费用9634747.817493154.82研发费用

财务费用26914767.92170613.13

其中：利息费用30587172.6133356687.30

利息收入3700798.6833205517.28

加：其他收益18144.6218029.11投资收益（损失以“—”号填-33862.16-19728.86

列）

其中：对联营企业和合营企

-33862.16-19728.86业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-1030623.91-7580.47号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”

53995.58号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填-32855408.03-4160143.44

列）

加：营业外收入

减：营业外支出233186.26464.36三、利润总额（亏损总额以“—”号-33088594.29-4160607.80

填列）

减：所得税费用四、净利润（净亏损以“—”号填-33088594.29-4160607.80

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以-33088594.29-4160607.80“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

9深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-33088594.29-4160607.80

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1457364953.401313587956.87客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还36500.91189355.70

收到其他与经营活动有关的现金64445979.5025152153.37

经营活动现金流入小计1521847433.811338929465.94

购买商品、接受劳务支付的现金1448153073.521237589822.52客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金

10深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金104236139.49119982025.91

支付的各项税费34941216.8230133264.77

支付其他与经营活动有关的现金57787391.8564822816.02

经营活动现金流出小计1645117821.681452527929.22

经营活动产生的现金流量净额-123270387.87-113598463.28

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金72000.95

处置固定资产、无形资产和其他长

22322.00220720.70

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金150718.36

投资活动现金流入小计173040.36292721.65

购建固定资产、无形资产和其他长

68869128.5352188525.90

期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的

514058.36

现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计69383186.8952188525.90

投资活动产生的现金流量净额-69210146.53-51895804.25

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金1129749392.17595777609.30

收到其他与筹资活动有关的现金145788907.211669163973.95

筹资活动现金流入小计1275538299.382264941583.25

偿还债务支付的现金589367989.27894802521.04

分配股利、利润或偿付利息支付的

74077366.4996979079.79

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金440492632.15728784082.33

筹资活动现金流出小计1103937987.911720565683.16

筹资活动产生的现金流量净额171600311.47544375900.09

四、汇率变动对现金及现金等价物的

138940.381026123.68

影响

五、现金及现金等价物净增加额-20741282.55379907756.24

加：期初现金及现金等价物余额459421001.83193792734.50

六、期末现金及现金等价物余额438679719.28573700490.74

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金3207239.603737637.48收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金1024457.961929217.47

经营活动现金流入小计4231697.565666854.95

11深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金4786665.974200850.86

支付的各项税费1392522.35551362.24

支付其他与经营活动有关的现金84127946.6445498316.06

经营活动现金流出小计90307134.9650250529.16

经营活动产生的现金流量净额-86075437.40-44583674.21

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长

68869128.5352089180.77

期资产支付的现金

投资支付的现金5940000.00取得子公司及其他营业单位支付的

515000.00

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金141354496.97767975789.27

投资活动现金流出小计210738625.50826004970.04

投资活动产生的现金流量净额-210738625.50-826004970.04

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金68735600.0051826642.40

收到其他与筹资活动有关的现金951021400.001276615400.31

筹资活动现金流入小计1019757000.001328442042.71

偿还债务支付的现金238300000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

17123426.305258966.15

现金

支付其他与筹资活动有关的现金363403657.94157405000.00

筹资活动现金流出小计618827084.24162663966.15

筹资活动产生的现金流量净额400929915.761165778076.56

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额104115852.86295189432.31

加：期初现金及现金等价物余额146396235.586930685.23

六、期末现金及现金等价物余额250512088.44302120117.54

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益少所其他权益工具其一数有项目资减专盈未他般股者

股优永本：项余分其小综风东其权本先续公库储公配他计合险权他益股债积存备积利益收准合

12深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

股益备润计

-

21

546211661178289020111

92

26200379980588375564740

一、上年期404

9618478574665822831

末余额10

28.2.84.93.742.503.71.705.

8.5

00047871.49857

0

9

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

21

546211661178289020111

92

26200379980588375564740

二、本年期404

9618478574665822831

初余额10

28.2.84.93.742.503.71.705.

8.5

00047871.49857

0

9

----

三、本期增14029

112236523965

减变动金额43346

8647482746588

（减少以9616

3993999.052

“—”号填07.0.1

6.466.5.116.1

列）684

95076

----

11223235239235

（一）综合86474614637

收益总额3993379.042

6.466.62.193.

9509998

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

13深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

292929

346346346

（五）专项

161616

储备

0.10.10.1

444

505050

179179179

1．本期提

242424

取

4.34.34.3

111

---

202020

2．本期使833833833

用080808

4.14.14.1

777

140140140

434343

（六）其他969696

07.07.07.

686868

-

23

546219117831242045

3245

262003275807927886814

四、本期期84315

96180174414827557

末余额71078

28.2.83.942.868.60.79.4

6.1.45

0001877.9291

8

9

上年金额

单位：元

14深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

-

221010

54649851781927

06145583

262127255813775

一、上年期12754379155

9657297457213

末余额695289711

28.4.83.442.036.2

1.4.164.00.3

0008875.06

695

8

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

221010

54649851781927

06145583

262127255813775

二、本年期12754379155

9657297457213

初余额695289711

28.4.83.442.036.2

1.4.164.00.3

0008875.06

695

8

-----

三、本期增11-

1228219196824195

减变动金额15332

76701251392857

（减少以1478

383978806.138

“—”号填1.2350

3.32.088.88.402.

列）0.48

90309783

---

11

219208824207

153

（一）综合51362854

14

收益总额78476.104

1.2

88.47.460.

0

301096

233233233

（二）所有

575757

者投入和减

5.05.05.0

少资本

000

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支233233233

付计入所有575757

者权益的金5.05.05.0额000

15深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

---

323232

（五）专项

787878

储备

350350350.48.48.48

383838

697697697

1．本期提

757575

取

1.41.41.4

666

---

414141

2．本期使976976976

用101010

1.91.91.9

444

--

1515

1328

011011

000012

（六）其他4343

9539

3.63.6

8.32.0

11

90

四、本期期54621211282178-85828887

16深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

末余额269320060744658219859958

963601866947433184213

28.302.89.33.042.08985.2.407.

008.0060879212052

73.3

8

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

151630674744

212098198335

一、上年期248863466

018254298329

末余额693.0931.6201.3.80.82.70

002

加：会计政策变更前期差错更正其他

151630674744

212098198335

二、本年期248863466

018254298329

初余额693.0931.6201.3.80.82.70

002

三、本期增

--减变动金额

33083308

（减少以

85948594

“—”号填.29.29

列）

--

（一）综合33083308收益总额85948594.29.29

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

17深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

151630674711

212098195026

四、本期期248863377

018254299735

末余额693.0931.6607.0.80.82.41

003

上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

151630804752

492198191066

一、上年期248793702

257454297808

末余额693.0170.5801.6.80.823.11

069

18深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

加：会计政策变更前期差错更正其他

151630804752

492198191066

二、本年期248793702

257454297808

初余额693.0170.5801.6.80.823.11

069

三、本期增

---减变动金额1108

127628014160

（减少以4400

73832392607.

“—”号填.81.39.0080

列）

--

（一）综合41604160

收益总额607.607.

8080

（二）所有

23352335

者投入和减

75.0075.00

少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有23352335

者权益的金75.0075.00额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

19深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

--

1501

13002801

（六）其他1433

09582392.61.39.00

151630684763

212098191025

四、本期期248025787

018254291747

末余额693.0787.1202.5.80.825.31

070

三、公司基本情况深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司（原名“深圳成霖洁具股份有限公司”，以下简称“本公司”或“公司”）是经原中国对外贸易经济合作部以外经贸资二函[2001]1251号文及深圳市对外贸易经济

合作局以深外经贸资复[2001]1166号文批准的由深圳成霖洁具有限公司于2001年12月31日整体变更

设立的股份有限公司，注册地为广东省深圳市。公司于2002年1月3日经原深圳市工商行政管理局核准登记，统一社会信用代码：91440300618884987N。本公司注册地址位于深圳市南山区沙河街道华侨城东部工业区 F1栋 107号，总部位于深圳市福田区车公庙泰然四路 303栋。

本公司设立时注册资本为人民币150330000.00元，股本总数150330000股，股票面值为每股人民币1.00元。

根据本公司2003年2月9日第一届第九次股东大会决议，经中国证监会以证监发行字[2005]16号文核准，本公司于 2005 年 5 月 20 日首次向社会公众发行人民币普通股 51000000 股（A 股），发行价为每股8.60元。发行后，本公司注册资本增至人民币201330000.00元。

根据本公司2005年度第二次临时股东大会决议，经商务部以商资批[2005]2827号文批准，本公司以总股本201330000股为基数，按每10股由资本公积转增1.1331股，共计转增22812702股，非流通股股东将所获转增股份17033887股支付给流通股股东。本公司的股权分置改革方案已于2005年

11月30日实施完毕。转增后，本公司注册资本增至人民币224142702.00元。

20深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

根据本公司2007年5月14日召开的2006年度股东大会决议，本公司以总股本224142702股为基数，按每10股由资本公积转增1股，共计转增22414270股，并于2007年度实施。转增后，本公司注册资本增至人民币246556972.00元。

根据本公司2008年5月9日召开的2007年度股东大会决议，本公司以总股本246556972股为基数，按每10股由资本公积转增1.5股，共计转增36983545股，并于2008年度实施。转增后，本公司注册资本增至人民币283540517.00元。

根据本公司2010年4月16日召开的2009年度股东大会决议，本公司以总股本283540517股为基数，按每10股由资本公积转增6股，共计转增170124310股，并于2010年实施。转增后，本公司注册资本增至人民币453664827.00元。

根据本公司2013年6月17日召开的2013年第一次临时股东大会决议，经中国证监会以证监许可[2013]1509号文核准（《关于核准深圳成霖洁具股份有限公司重大资产重组及向古少明等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》）。本公司向宝鹰建设原全部10名股东发行股份认购资产总计

610926608 股人民币普通股（A 股），向平安大华基金管理有限公司、南京瑞森投资管理合伙企业（有限合伙）、国华人寿保险股份有限公司和华安基金管理有限公司4户特定投资者非公开发行人民币

普通股（A股）198510000 股，每股面值人民币 1元，每股发行价格为人民币 4.03元。重大资产重组后，本公司注册资本增至人民币1263101435.00元。

根据本公司2016年5月10日召开的2015年度股东大会决议，经中国证监会于2017年6月29日签发的证监许可[2017]1086号文《关于核准深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司非公开发行股票的批复》，深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司获准非公开发行不超过142642317股新股。本公司向古少明、李素玉、古少波、古朴、古少扬等 5名投资者非公开发行人民币普通股（A股）78195486股，每股面值人民币1元，每股发行价格为人民币9.31元。本次增发股票后，本公司注册资本增加至

1341296921.00元。

根据公司于2018年5月4日召开的第六届董事会第十二次会议和2018年5月15日召开的2017年度股东大会，审议通过了《关于回购公司股份预案的议案》。公司根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《关于上市公司以集中竞价交易方式回购股份的补充规定》及《深圳证券交易所上市公司以集中竞价交易方式回购股份业务指引》相关法律法规的规定，实施回购计划。截至2020年12月31日，公司通过集中竞价方式累计回购本公司股份13895885股，占公司总股本的1.036%，最高成交价为7.50元/股，最低成交价为5.69元/股，成交的总金额为90023021.66元（不含交易费用）。

公司已按披露的回购方案完成回购，本期回购股份符合公司股份回购方案及相关法律法规的要求，公司

第一期回购股份方案实施完毕。

21深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2020年1月14日，古少明先生、深圳市宝贤投资有限公司与珠海航空城发展集团有限公司签署了

《股权转让协议书》（以下简称“协议”），根据《股份转让协议》古少明先生拟将其持有部分公司的267022533股股份（占公司股本总额的19.91%），深圳市宝贤投资有限公司拟将其持有部分公司的28062790股股份（占公司股本总额的2.09%），合计295085323股股份（占公司股本总额的22.00%）转让给珠海航空城发展集团有限公司。根据《表决权委托协议》，自前述协议转让的股份过户登记手续完成之日起，古少明将所持有的未转让的剩余公司股份61333658股（占公司股本总额的4.57%）所对应的表决权无条件且不可撤销地委托予航空城集团行使。

2020年1月21日，公司收到中登公司深圳分公司出具的《证券过户登记确认书》，古少明先生及

深圳市宝贤投资有限公司协议转让给珠海航空城发展集团有限公司的无限售流通股295085323股股份已于2020年1月20日完成了过户登记手续。

交易完成后，珠海航空城发展集团有限公司直接持有公司股份295085323股（占公司股本总额的22.00%），持有公司有表决权股份356418981股（占公司股本总额的26.57%）。珠海航空城发展集

团有限公司成为公司单一拥有表决权比例最大的股东，为公司的控股股东。公司实际控制人变更为珠海市人民政府国有资产监督管理委员会。

经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2021]1768号）同意，公司以非公开发行方式向珠海航空城发展集团有限公司发行

174951772股人民币普通股，发行价格为人民币4.04元/股，每股面值为人民币1.00元，募集资金

总额为人民币706805158.88元，上述股份已于2022年1月20日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成登记业务，并于2022年1月27日在深圳证券交易所正式上市。经此发行，公司注册资本变更为人民币1516248693.00元。

2023年2月17日，航空城集团与大横琴集团签署了《股份转让协议》《表决权委托协议》，同日

古少明先生、航空城集团与大横琴集团签署了《股份表决权委托协议》。根据上述协议，航空城集团将其持有的公司295085323股股份（占公司总股本的19.46%）协议转让给大横琴集团，同时航空城集团将所持公司174951772股限售流通股份（占公司总股本的11.54%）对应的表决权委托给大横琴集团，将古少明先生委托给航空城集团的公司61333658股股份（占公司总股本的4.05%）对应的表决权转委托至大横琴集团。上述股份转让及表决权委托完成后，通过协议受让公司股份和接受表决权委托，大横琴集团合计拥有公司531370753股股份对应的表决权（占公司总股本的35.05%），公司控股股东将由航空城集团变更为大横琴集团，公司实际控制人未变，仍为珠海市人民政府国有资产监督管理委员会。

22深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2023年3月8日，中国证券登记结算有限责任公司出具《证券过户登记确认书》，航空城集团非

公开协议转让给大横琴集团的公司295085323股股份已于2023年3月7日完成了过户登记手续，公司控股股东变更为大横琴集团。

2024年6月24日至2024年7月9日，大横琴股份（香港）有限公司管理的资产账户“大横琴股份（香港）有限公司－1 号－R”以自有资金通过深圳证券交易所交易系统以集中竞价方式增持公司股

份30324645股，占公司总股本比例2.00%。本次增持完毕后，通过直接持有股份及表决权委托，大横琴集团合计拥有公司37.05%股份的表决权。

本公司经营范围为：智能系统工程设计、开发与集成、技术咨询；智慧城市项目投资(具体项目另

行申报)；智能化工程、机电设备安装工程、消防设施工程、幕墙工程、建筑节能技术、服务的方案咨

询、规划设计、产品研发、设备提供、安装施工和相关技术服务；智慧建筑及装配式建筑技术研发；物

联网系统的技术开发与技术服务；通信工程、通信信息网络系统集成服务；智能家居产品、个性化定制

家居和木制品设计及安装；城市与建筑设计、室内外装饰设计及咨询；建筑工程施工(须取得相应的资质证后方可经营)；从事货物及技术进出口业务；供应链管理及服务；物联网项目投资（具体项目另行申报）、投资兴办实业（具体项目另行申报）。

本财务报表业经本公司董事会于2024年8月29日决议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则

第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

2、持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

23深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

1、本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在营业收入的确认、应收款

项预期信用损失计提的方法、递延所得税资产及负债的确认等。

2、本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关

键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响：

（1）收入确认

本公司营业收入确认政策是采用以投入法计算合同履约进度按照时段确认的，投入法是以累计已投入成本占预计总成本的比例为基础计算的，因此预计总成本的变动对营业收入的确认具有重大影响，而预计总成本的确认需要依靠管理层的估计和判断。收入确认方法详见第十节、五、34、收入。

（2）应收账款坏账准备以及合同资产减值准备的计提

应收账款及合同资产是公司财务报表占比最大的资产项目，公司根据客户信用情况、偿债能力以及其他公开渠道可获取的信息，表明其信用风险特征显著不同与其他一般客户，且在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法合理评估确定其信用损失时，按照其合同类型的不同，单独区分不同金融资产组合，按照其迁徙率模型计算的预期信用损失率计提坏账准备。

由于应收账款及合同资产的存量规模，导致管理层对坏账计提比例的变动将对公司财务报表产生特别重大的影响。对预期信用损失计提的方法详见第十节、五、11、金融工具；第十节、五、12、应收票

据；第十节、五、13、应收账款；第十节、五、16、合同资产。

（3）递延所得税资产和递延所得税负债

本公司对未来期间产生的应纳税所得额的判断，将对确认的递延所得税资产和负债产生重大决定性影响。本公司根据市场预期以及宏观经济环境为基础，结合在手订单、预期可获取的订单等信息，确定未来期间可产生的应纳税所得额。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

24深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

3、营业周期

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

该报表项目期末余额的0.5%以上或坏账准备期末余额重要的单项计提坏账准备的应收款项

2000万以上

该报表项目期末余额的0.5%以上或坏账准备期末余额重要的单项计提坏账准备的其他应收款

2000万以上

重要的在建工程该报表项目期末余额的10%以上

重要的非全资子公司合并报表资产总额的10%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

25深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中

除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

(3)非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益.

(4）为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

26深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要包括：

1）被投资方的设立目的。

2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。

3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。

4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。

5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

6）投资方与其他方的关系。

（2）合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

（3）合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合

并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所

有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

27深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期

期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及

其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；

将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收

28深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投

资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

（1）、合营安排的分类

29深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

（2）、共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

9、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金，将同时具备期

限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四

个条件的投资，确定为现金等价物。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算

30深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)

(1)金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类:

1)以摊余成本计量的金融资产.

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

31深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类.

1)分类为以摊余成本计量的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

A、对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

B、 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

32深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

5)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外:A、 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

B、在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（2）金融负债的分类、确认和计量

33深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

A、能够消除或显著减少会计错配。

B、根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

B、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

34深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告C、 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

（3）金融资产和金融负债的终止确认

1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：

A、收取该金融资产现金流量的合同权利终止

B、该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或

保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

A、未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

35深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

B、保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A、被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

B、因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A、终止确认部分在终止确认日的账面价值。

B、终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负

债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（6）金融工具减值本公司对以摊余成本计量的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

36深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融

工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，

则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融

工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

1）信用风险显著增加

37深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

A、债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

B、债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

C、作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

D、债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

E、 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

A、发行方或债务人发生重大财务困难；

B、债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

C、债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

D、债务人很可能破产或进行其他财务重组；

E、 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

F、 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

38深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

A、对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

B、对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

C、对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

D、对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有

关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认

（7）金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12、应收票据本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见第十节、五、11、（6）“金融工具减值”。

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收票据，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收票据单独确定其信用损失。

39深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来银行约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期承兑汇票组合

现金流量义务的能力很强预期信用损失率，计算预期信用损失出票人为大型房地产企业，历史上未发生票据违低风险商业参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同承兑汇票组合经济状况的预期计量坏账准备现金流量义务的能力很强其他商业除纳入低风险组合以外的其他商业承兑汇票按照应收账款连续账龄的原则计提坏账准备承兑汇票组合

13、应收账款公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》第六章第二节“装修装饰业务”的披露要求。

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见第十节、五、11、（6）“金融工具减值”。

本公司对恒大集团债权作为单项金额重大且有明显迹象表明已经存在坏账风险的应收账款单独确定其信用损失。根据截止至本报告日签订并已实施的处置方案、收回债权金额等，以及公开市场该债权交易的可比信息、恒大集团的债务重组信息等，同时评估恒大集团整体的信用风险变动情况，综合计算恒大债权的预期信用损失。

本公司针对除恒大集团以外的其他债权，对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：

与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等的应收账款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，按账龄与整个存工程施工款因为工程合同产生的应收账款续期预期信用损失率对照表计提

因为设计合同、购销合同产生的应基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，按账龄与整个存设计及购销收账款续期预期信用损失率对照表计提

40深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

关联往来款合并范围内关联方组合单项考虑坏账风险计提

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“装修装饰业务”的披露要求

14、应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策详见第十节。五、19、其他债权投资。

本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见第十节、五、11、（6）

“金融工具减值”。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见第十节、五、11、（6）“金融工具减值”。

对信用风险与组合信用风险显著不同的其他应收款，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

投标单独进行减值测试，根据其未来现金流现值低于其账面价值投标保证金和有还款保证组合保证金组合的差额计提坏账准备履约及其他工程项目的合同履约保证金及其他保证余额百分比法保证金组合金组合

基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，按未来12其他往来款组合其他往来款项组合个月内或者整个存续期预期信用损失率计提

41深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

16、合同资产

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件（即仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见第十节、五、11、（6）“金融工具减值”。

17、存货

（1）存货类别

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过

程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、库存商品等。

（2）存货发出计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销；

2）包装物采用一次转销法进行摊销。

3）其他周转材料采用一次转销法进行摊销。

（5）存货跌价准备的确认标准和计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

42深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

18、持有待售资产

（1）划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准，且获得确

定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

（2）持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具

相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

19、其他债权投资

本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见第十节、五、11、（6）

“金融工具减值”。

43深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

20、长期应收款本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见第十节、五、11、（6）“金融工具减值”。

21、长期股权投资

（1）初始投资成本的确定

1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见第十节、五、6、同一控制下和非同一控制下

企业合并的会计处理方法。

2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（2）后续计量及损益确认

1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、

共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

44深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值

份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资

的账面价值后，恢复确认投资收益。

（3）长期股权投资核算方法的转换

1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行

会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在

追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行

会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非

45深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进

行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益.

3)权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.

4)成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整.

5)成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益.

(4)长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

46深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。

处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加

重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面

价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产

份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.

(5)共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

47深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：

1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;

2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；

3）与被投资单位之间发生重要交易；

4）向被投资单位派出管理人员；

5）向被投资单位提供关键技术资料。

22、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

48深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

23、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

A、与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

B、该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-305.003.17-4.75

机器设备年限平均法10-125.007.92-9.50

运输设备年限平均法55.0019.00

电子设备及其他年限平均法3-55.0019.00-31.67

24、在建工程

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。

所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见第十节、五、27、长期资产减值。

25、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

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符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移

非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

2）借款费用已经发生；

3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

（3）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可

销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（4）借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

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26、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件等。

1）无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2）无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

A、使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。

B、使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见第十节、五、27、长期资产减值。

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（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产

自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该

无形资产；

5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。

27、长期资产减值

本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固定资产、在

建工程、使用寿命确定的无形资产等是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象，则以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

52深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

28、长期待摊费用

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。

长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

29、合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

30、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。

53深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由外部专家使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

31、预计负债

（1）预计负债的确认标准

当与亏损合同、重组等或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

（2）预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

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本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。

对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

32、股份支付

（1）股份支付的种类本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动

率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用，

（3）确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

（4）会计处理方法

1）权益结算和现金结算股份支付的会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按

55深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

2）股份支付条款和条件修改的会计处理

对于不利修改，本公司视同该变更从未发生，仍继续对取得的服务进行会计处理。

对于有利修改，本公司按照如下规定进行处理：如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，企业应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。如果修改发生在可行权日之后，应当立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则企业应在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。

如果修改增加了所授予的权益工具的数量，企业将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。

如果企业按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），企业在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。

3）股份支付取消的会计处理

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

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33、优先股、永续债等其他金融工具

本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：

（1）符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：

1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；

2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可

变数量的自身权益工具；

4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具

交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

（2）同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：

1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金

融资产或金融负债的合同义务；

2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括

交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

（3）会计处理方法

对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；

对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。

34、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司的收入主要来源于如下业务类型：

1）装饰装修工程收入

2）工程设计业务收入

3）建材等商品销售及其他收入

（1）收入确认的一般原则

57深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：

1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今

已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进度，投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

（2）收入确认的具体方法

1）建筑装饰装修施工业务

公司提供的建筑装饰装修施工业务属于在某一时段内履行的履约义务，公司根据已发生成本占预计总成本的比例确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

2）工程设计业务收入

本公司就工程设计项目单独签订合同、或者在工程施工总合同中单独约定设计服务的，将工程设计业务单独识别为一项履约义务，在客户认可设计方案后确认收入，属于在某一时点履行的履约义务。

3）建材等商品销售及其他收入

本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，以客户接受商品控制权时点确认收入，属于在某一时点履行的履约义务。公司考虑的因素包括：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、

商品实物资产的转移、客户接受该商品。

（3）特定交易的收入处理原则

1）附有销售退回条款的合同

对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额(即，不包含预期因销售退回将退还的金额)确认收入，按照预期因销售退回将退

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还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。

2）附有质量保证条款的合同

对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“装修装饰业务”的披露要求

35、合同成本

(1)合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

（2）合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

（3）合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

（4）合同成本减值

59深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

36、政府补助

（1）类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；

其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：

1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和

计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；

2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

（2)政府补助的确认对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益.

(3)会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。

通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

60深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利

率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量.

（1）确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应

纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：

1）该交易不是企业合并；

2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：

暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额.

（2）确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

61深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并

且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或

者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

38、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

1）租赁合同的分拆

当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。

2）租赁合同的合并

本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列

条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：

A、该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。

B、该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

C、该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

3）本公司作为承租人的会计处理

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

A、短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

62深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

项目采用简化处理的租赁资产类别短期租赁临时租用的项目部办公场所低价值资产租赁办公设备等本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

1）租赁的分类

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

C、资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

D、在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

E、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

A、若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

B、资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

C、承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

A、扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

B、取决于指数或比率的可变租赁付款额；

63深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

C、合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

D、租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；

E、由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

39、其他重要的会计政策和会计估计

终止经营

本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：

1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。

本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

64深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

40、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率设计及商品销售收入分别按6%和13%（2018年5月1号之后降为

16%，2019年4月1号之后降为13%）的税率计缴增值税，工程施工类

增值税应税收入按3%和9%（2018年5月1号之后降为10%，2019年4月1号之后降为9%）计缴增值税，租金收入按5%（简易计税）消费税不涉及不涉及

城市维护建设税实缴流转税税额5%、7%企业所得税应纳税所得额详见下表

教育费附加实缴流转税税额3%

地方教育费附加实缴流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司25.00%

深圳市宝鹰建设集团股份有限公司15.00%

深圳市宝鹰智慧城市科技发展有限公司25.00%

宝鹰国际投资控股有限公司16.50%

深圳市通海夷道文化有限公司25.00%

深圳宝鹰太平洋文旅科技有限公司25.00%

深圳市天高技术有限公司25.00%

深圳市宝鹰幕墙门窗有限公司25.00%

深圳市神工木制品有限公司25.00%

深圳市宝文设计有限公司25.00%

宝鹰国际建设投资有限公司16.50%

美国宝鹰集团有限公司21.00%

65深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

普宁市宝鹰供应链管理有限公司25.00%

深圳市夷道建材有限公司25.00%

惠州宝鹰精密智造有限公司25.00%

深圳高文安设计有限公司25.00%

高文安设计有限公司16.50%

缅甸宝鹰集团有限公司25.00%

越南宝鹰集团有限公司20.00%

澳洲宝鹰集团有限公司25.00%

印尼宝鹰投资有限公司22.00%

中国宝鹰集团有限公司16.50%

柬埔寨宝鹰集团有限公司20.00%

英国宝鹰集团有限公司19.00%

宝鹰太平洋未来有限公司24.00%

AR 未来有限公司 24.00%

香港通海夷道文化有限公司16.50%

马来西亚宝鹰集团有限公司24.00%

澳门宝鹰集团有限公司12.00%

新西兰宝鹰集团有限公司28.00%

QBJC 国际有限公司 20.00%

广东宝鹰幕墙门窗有限公司25.00%

广东宝鹰建设科技有限公司25.00%

旦华复能(珠海)新能源科技有限公司25.00%

莒南沂唐新能源有限公司25.00%

莒南唐能光电科技有限公司25.00%

临沂复能光电科技有限公司25.00%

2、税收优惠

依据科技部、财政部、国家税务总局2016年1月修订的《高新技术企业认定管理办法》及《国家重点支持的高新技术领域》认定的高新技术企业，可以依照2008年1月1日起实施的新《企业所得税法》及其《实施条例》、《中华人民共和国税收征收管理法》（以下称《税收征管法》）及《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》等有关规定享受减至15%的税率征收企业所得税税收优惠政策。

2019年12月9日，本公司下属子公司深圳市宝鹰建设集团股份有限公司取得了深圳市科技创新委

员会、深圳市财政委员会、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的高新技术企业证书，2022年12月14日通过了高新技术企业复审，重新取得了编号为 GR202244201153 的高新技术企业证书，有效期为 3 年。

66深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

3、其他

员工个人所得税由本公司代扣代缴，独立董事津贴个人所得税由本公司代扣代缴。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金537763.214664545.76

银行存款742177735.06785315034.78

其他货币资金132133955.8438260361.30

合计874849454.11828239941.84

其中：存放在境外的款项总额25800781.0426951599.35其他说明项目期末余额期初余额

冻结资金304035778.99330558578.71

票据保证金114987248.869598980.96

信用证保证金10597594.4822256380.34

定期存单质押6549112.506405000.00

合计436169734.83368818940.01

2、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据3518788.115700000.00

商业承兑票据11557836.7755943805.84

合计15076624.8861643805.84

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价

67深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

计提比值计提比值金额比例金额金额比例金额例例其

中：

按组合计提坏

1591583928515076654113767861643

账准备100.00%5.27%100.00%5.76%

910.03.15624.88608.3302.49805.84

的应收票据其

中：

无风险银行承35187351875700057000

22.11%0.000.00%8.71%0.000.00%

兑票据88.1188.1100.0000.00组合其他商业承兑1239783928511557597113767855943

77.89%6.77%91.29%6.31%

承兑汇121.92.15836.77608.3302.49805.84票组合

1591583928515076654113767861643

合计100.00%5.27%100.00%5.76%

910.03.15624.88608.3302.49805.84

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

无风险银行承兑票据组合3518788.11

其他商业承兑承兑汇票组合12397121.92839285.156.77%

合计15915910.03839285.15

确定该组合依据的说明：

不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提预期信用损失的应收票据按组合计提预期信用损失的应收票据

其中：无风险银行承兑票据组合低风险商业承兑汇票组合

其他商业承兑承兑汇票组合3767802.492928517.34839285.15

合计3767802.492928517.34839285.15

68深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据2505644.00

商业承兑票据8682464.54

合计11188108.54

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1372476161.891405788695.52

信用期内959637813.54801258787.50

1年以内412838348.35604529908.02

1至2年701915211.101001242559.89

2至3年897244136.34643009551.02

3年以上2382254175.942005338196.33

3至4年577511467.66390510086.84

4至5年421123984.00520110179.30

5年以上1383618724.281094717930.19

合计5353889685.275055379002.76

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏27357218882720521916

546977528879

账准备87178.51.10%09855.80.01%20676.53.81%40721.80.56%

322.44954.99

的应收31870607账款其

中：

按组合2618111418147622334898970513451

48.90%43.61%46.19%42.39%

计提坏02506.47248.55258.58326.107.8653218.

69深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

账准备9665317084的应收账款其

中：

其中：

因工程

2486410526143382200112952

合同产904894

88308.46.44%36559.42.33%51749.62775.43.52%41.13%67901.

生的应873.93

9768291219

收账款组合因设

计、销13161489210424031346958481049885

2.46%67.78%2.66%62.96%

售合同197.99688.97509.02551.58233.93317.65产生的应收账款组合

535383330620232505533181318740

合计89685.100.00%57104.62.21%32580.79002.100.00%45828.62.93%33173.

275275769383

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由预计无法

客户1727787185.51582229748.41693591057.82554872846.2680.00%全额收回预计无法

客户2110713037.0588570429.64110713037.0588570429.6380.00%全额收回预计无法

客户364510442.4964510442.4964510442.4964510442.49100.00%收回预计无法

客户461685930.4849348744.3861685930.4849348744.3880.00%全额收回预计无法

客户556622520.8756622520.8756622520.8756622520.87100.00%收回预计无法

客户655199683.6644159746.9355999683.6644799746.9380.00%全额收回预计无法

客户753948806.2643159045.0153948806.2643159045.0180.00%全额收回预计无法

客户848113603.3548113603.3548113603.3548113603.35100.00%收回预计无法

客户940342577.1832274061.7440342577.1832274061.7480.00%全额收回预计无法

客户1038569622.3138569622.3138569622.3138569622.31100.00%收回预计无法

客户1135397655.1828318124.1435397655.1828318124.1480.00%全额收回预计无法

客户1234647697.6227718158.1034647697.6227718158.1080.00%全额收回

70深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

预计无法

客户1334301667.5427441334.0334301667.5427441334.0480.00%全额收回预计无法

客户1432585656.7232585656.7232585656.7232585656.72100.00%收回预计无法

客户1531889812.8815944906.4531889812.8815944906.4550.00%全额收回预计无法

客户1631555163.9731555163.9731555163.9731555163.97100.00%收回预计无法

客户1730237167.3724189733.8930237167.3724189733.8980.00%全额收回预计无法

客户1827116775.4413558387.7827116775.4413558387.7850.00%全额收回预计无法

客户1926096149.3620876919.4926096149.3620876919.4980.00%全额收回预计无法

客户2025681837.0620545469.6525681837.0620545469.6580.00%全额收回预计无法

其他单位1153517683.76901348901.721202180313.70925234938.6776.96%全额收回

合计2720520676.062191640721.072735787178.312188809855.87

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合1：因工程合同产生的应收账款组合

信用期以内924796909.4962608750.776.77%

1年以内275419008.43111021402.3140.31%

1－2年465701292.61236809107.3450.85%

2－3年212629484.25124813507.2858.70%

3－4年186359632.39129557216.4269.52%

4－5年203240841.40170031287.9883.66%

5年以上218341140.40217795287.5899.75%

小计2486488308.971052636559.6842.33%

组合2：因设计、销售合同产生的应收账款组合

1年以内16322897.45816144.885.00%

1－2年17098212.611709821.2710.00%

2－3年9966668.112990000.4330.00%

3－4年3364574.501682287.2850.00%

4－5年14247050.9711397640.7680.00%

5年以上70614794.3570614794.35100.00%

小计131614197.9989210688.9767.78%

合计2618102506.961141847248.65

确定该组合依据的说明：

不适用

71深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏

2191640721.072830865.202188809855.87

账准备按组合计提坏账准备

其中：因工程

合同产生的应904894873.93147741685.751052636559.68收账款组合

因设计、销售

84810233.934400455.0489210688.97

合同产生的应收账款组合

合计3181345828.93152142140.792830865.203330657104.52

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准备应收账款和合同资单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额同资产期末余额和合同资产减值准产期末余额合计数的比例备期末余额

第一名693591057.82464393646.561157984704.3811.07%926387763.51

第二名118740431.3738577759.74157318191.111.50%70748449.40

第三名86812003.1866401967.18153213970.361.46%46530214.52

第四名79008256.1055414500.51134422756.611.28%9237756.64

第五名111425586.5519571029.82130996616.371.25%58279656.83

合计1089577335.02644358903.811733936238.8316.56%1111183840.90

72深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

4、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值单项计

1350555693.5986668221.0363887472.413998939301013162037386731893.1

提的工

055.81.656

程项目工程质

262769367.2455502201.8425347956.1

量保证281850656.7019081289.4630154245.76

471

金已施工

3478371704.5294812589.431835591153612506757294076133.43318430624

未结算

71.16.847.37

进度款

5110778054.713005620993810215954546790289013373924164130510473

合计

7.92.85.52.88.64

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

工程质量保证金11072956.30

单项计提的工程项目26493816.60

已施工未结算进度款736455.94

合计736455.9437566772.90

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

5、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款98962637.41119005075.87

合计98962637.41119005075.87

73深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金73222525.2975432670.01

押金10216138.2810517860.11

备用金8162350.337106164.61

股权转让款57769581.6185708116.91

往来款66875349.2179976658.31

其他15188852.9912115621.11

合计231434797.71270857091.06

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）14459774.2843204744.53

1至2年28854699.6240489005.03

2至3年17796794.6516632892.22

3年以上170323529.16170530449.28

3至4年15419402.0815848905.40

4至5年30728009.8522112308.44

5年以上124176117.23132569235.44

合计231434797.71270857091.06

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

26550265502655026550

计提坏11.47%100.00%0.009.80%100.00%0.00

750.01750.01750.01750.01

账准备

其中：

按组合

20488410592198962244306125301119005

计提坏88.53%51.70%90.20%51.29%

047.70410.29637.41341.05265.18075.87

账准备

74深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其中：

其他往

1517961035134828218945512288766567

来款项65.59%68.19%69.95%64.86%

552.78985.55567.23046.65155.48891.17

组合履约保

481482407445741482822414145868

证金及20.80%5.00%17.83%5.00%

494.9224.74070.18194.4009.70084.70

其他保证金组合投标保

49390493906569165691

证金和2.13%2.43%

00.0000.0000.0000.00

有还款保证组合

23143413247298962270857151852119005

合计100.00%57.24%100.00%56.06%

797.71160.30637.41091.06015.19075.87

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

客户16597211.366597211.366597211.366597211.36100.00%预计无法收回

客户23595458.123595458.123595458.123595458.12100.00%预计无法收回

客户33121229.143121229.143121229.143121229.14100.00%预计无法收回

客户41622051.411622051.411622051.411622051.41100.00%预计无法收回

客户51365834.151365834.151365834.151365834.15100.00%预计无法收回

其他单位10248965.8310248965.8310248965.8310248965.83100.00%预计无法收回

合计26550750.0126550750.0126550750.0126550750.01

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合1：其他往来款组合

1年以内12774525.90638726.305.00%

1－2年21446600.042144660.0010.00%

2－3年14319221.244279425.0830.00%

3－4年6386988.933193494.4450.00%

4－5年18057684.7414446147.8080.00%

5年以上78811531.9378811531.93100.00%

组合2：履约保证金及其他保证金组合

履约保证金48148494.922407424.745.00%

组合3：投标保证金和有还款保证组合

75深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

投标保证金4939000.00

合计204884047.70105921410.29

确定该组合依据的说明：

不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额125301265.1826550750.01151852015.19

2024年1月1日余额

在本期

本期转回19379854.8919379854.89

2024年6月30日余

105921410.2926550750.01132472160.30

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按单项计提坏账准备26550750.0126550750.01按组合计提坏账准备

其中：其他往来款项

122887155.4819373169.93103513985.55

组合履约保证金及其

2414109.706684.962407424.74

他保证金组合投标保证金和有还款保证组合

合计151852015.1919379854.89132472160.30不适用

76深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性不适用

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名保证金28537971.195年以上12.33%1426898.56

第二名股权转让款10480104.915年以上4.53%10480104.91

第三名股权转让款7113761.265年以上3.07%7113761.26

第四名保证金8873939.615年以上3.83%443696.98

第五名往来款6600000.001-2年2.85%660000.00

合计61605776.9726.62%20124461.71

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内35041012.8853.24%44708438.5663.98%

1至2年14150785.0721.50%24099912.7734.49%

2至3年15592251.9623.69%1067970.811.53%

3年以上1034616.471.57%

合计65818666.3869876322.14

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

不适用

77深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%)预付款时间未结算原因

第一名2832184.184.301年以内、1至2年合同履约过程中

第二名1478819.152.251年以内、1至3年合同履约过程中

第三名1180060.001.791年以内合同履约过程中

第四名1022637.581.551年以内、1至2年合同履约过程中

第五名1014898.161.541年以内合同履约过程中

合计7528599.0711.44

其他说明：

不适用

7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料10115480.2010115480.2022123118.5922123118.59

库存商品6094689.276094689.275421335.745421335.74

合计16210169.4716210169.4727544454.3327544454.33

8、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

增值税留抵扣额26403774.0722058592.95

以抵销后净额列示的所得税预缴税额4380247.112530043.11

合计30784021.1824588636.06

其他说明：

78深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

不适用

9、其他权益工具投资

单位：元本期末本期末本期计本期计指定为以公累计计累计计入其他入其他本期确允价值计量入其他入其他项目名称期初余额综合收综合收认的股期末余额且其变动计综合收综合收益的利益的损利收入入其他综合益的利益的损得失收益的原因得失太平洋未

来有限公28413289.9628615834.43战略性投资司

合计28413289.9628615834.43本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

不适用

10、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额法下其他发放余额准备其他计提准备资单（账期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业深圳市建工宝鹰大

554.3386692.

厦开

552.1639

发管理有限公

79深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

司

小计554.3386692.

552.1639

二、联营企业

Jerse

yCent

ralPo -

634633485688

werIn 6917

39.48.5913.46

vestm 4.61

entL

LC上海鸿洋电子13001300商务11531153

股份1.011.01有限公司上海和兴行供23972397

应链898.898.管理2626有限公司珠海建赢87578757

157.9

投资88008816

8

有限7.195.17公司

87641324-87631324

3348

小计22640942690156970942.59

6.679.276.638.639.27

87791324-87781324

3348

合计35200942102835670942.59

1.229.2778.791.029.27

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用其他说明

80深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

11、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额77130084.4777130084.47

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产

\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额77130084.4777130084.47

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额48875148.0348875148.03

2.本期增加金额574033.32574033.32

（1）计提或摊销574033.32574033.32

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额49449181.3549449181.35

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值27680903.1227680903.12

2.期初账面价值28254936.4428254936.44

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

81深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用

其他说明：

不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

12、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产39635870.3642422791.19

合计39635870.3642422791.19

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备合计

一、账面原值：

1.期初余额43869645.8510009085.489250738.0821819344.8384948814.24

2.本期增加

16654.6711.7646302.3862968.81

金额

（1）购

32954.4232954.42

置

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

（4）其

16654.6711.7613347.9530014.38

他增加

3.本期减少

1373755.812129079.343502835.15

金额

（1）处

1349740.002125957.833475697.83

置或报废

（2）其

24015.813121.5127137.32

他减少

82深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

4.期末余额43869645.8510025740.157876994.0319736567.8781508947.90

二、累计折旧

1.期初余额14058939.454291691.946471362.1117704029.5542526023.05

2.本期增加

696979.68400284.14321364.11658571.762077199.69

金额

（1）计

696979.68389208.16249310.14642177.721977675.70

提

（2）其

11075.9872053.9716394.0499523.99

他增加

3.本期减少

1282253.001447892.232730145.23

金额

（1）处

1282253.001446331.072728584.07

置或报废

（2）其

1561.161561.16

他减少

4.期末余额14755919.134691976.095510473.2416914709.0841873077.54

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

29113726.725333764.062366520.792821858.7939635870.36

价值

2.期初账面

29810706.405717393.542779375.974115315.2842422791.19

价值

13、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程269523554.01172608017.23

合计269523554.01172608017.23

（1）在建工程情况

单位：元项目期末余额期初余额

83深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值建筑装饰产业

269523554.01269523554.01172608017.23172608017.23

总部项目

合计269523554.01269523554.01172608017.23172608017.23

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额建筑装饰276217269691269526777868金融

97.5797.57

产业27030801553623556331625.6.06%机构

%%

总部0.077.23.784.01.0199贷款项目

276217269691269526777868

合计27030801553623556331625.6.06%

0.077.23.784.01.0199

（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

14、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额34160158.5934160158.59

2.本期增加金额3061.173061.17

（1）租赁

（2）其他增加3061.173061.17

3.本期减少金额6764399.906764399.90

（1）租赁到期6764399.906764399.90

（2）其他减少

4.期末余额27398819.8627398819.86

二、累计折旧

1.期初余额13608669.8413608669.84

2.本期增加金额2662385.992662385.99

（1）计提2662385.992662385.99

84深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）其他增加

3.本期减少金额5648943.765648943.76

（1）处置

（2）租赁到期5648943.765648943.76

4.期末余额10622112.0710622112.07

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值16776707.7916776707.79

2.期初账面价值20551488.7520551488.75

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

不适用

15、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额246417126.004706561.37251123687.37

2.本期增加金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额246417126.004706561.37251123687.37

二、累计摊销

1.期初余额30802140.904490611.7235292752.62

85深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2.本期增加金额4106952.12100032.594206984.71

（1）计提4106952.12100032.594206984.71

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额34909093.024590644.3139499737.33

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值211508032.98115917.06211623950.04

2.期初账面价值215614985.10215949.65215830934.75

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

16、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或期初余额期末余额形成商誉的事项企业合并形其他增加处置其他减少成的深圳高文安设计有

206061408.38206061408.38

限公司惠州宝鹰精密智造

66966.3866966.38

有限公司

QBJC 国际有限公

2954313.522954313.52

司广东宝鹰建设科技

4243048.084243048.08

有限公司

旦华复能(珠海)新

509015.52509015.52

能源科技有限公司

合计213325736.36509015.52213834751.88

（2）商誉减值准备

单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或期初余额期末余额形成商誉的事项计提其他增加处置其他减少

86深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

深圳高文安设计有

206061408.38206061408.38

限公司惠州宝鹰精密智造

66966.3866966.38

有限公司

QBJC 国际有限公司 2954313.52 2954313.52

合计209082688.28209082688.28

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息是否与以前年名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据度保持一致深圳高文安设计有限公司的全部经营性资产与相深圳高文安设计有关负债（不包含评估基准日已实际停业但尚未进以资产组产生的主要现金流入是限公司资产组行清算的子公司高文安设计有限公司）及分摊的是否独立于其他资产来确定商誉惠州宝鹰宅配家居惠州宝鹰宅配家居有限公司全部净资产及分摊的以资产组产生的主要现金流入是有限公司商誉是否独立于其他资产来确定以资产组产生的主要现金流入

QBJC 国际有限公司 QBJC 国际有限公司全部净资产及分摊的商誉 是是否独立于其他资产来确定广东宝鹰建设科技广东宝鹰建设科技有限公司全部净资产及分摊的以资产组产生的主要现金流入是有限公司商誉是否独立于其他资产来确定

旦华复能(珠海)新旦华复能(珠海)新能源科技有限公司全部净资产以资产组产生的主要现金流入是能源科技有限公司及分摊的商誉是否独立于其他资产来确定资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（1）惠州宝鹰精密智造有限公司减值情况2013年11月，公司下属子公司深圳市神工木制品有限公司收购惠州年轮装饰制品有限公司（先后更名为：惠州宝鹰宅配家居有限公司、惠州宝鹰精密智造有限公司）100%的股权，相关工商变更登记手续于2013年11月11日执行完毕。支付对价300万元，公司采用历史成本法来确认被投资单位合并日的可辨认净资产的公允价值为293.30万元，从而形成收购惠州宝鹰精密智造有限公司时的初始商誉价值6.70万元。

宝鹰精密智造2019年及2020年出现连续亏损，对此公司判断宝鹰精密智造相关商誉已出现减值迹象，公司对宝鹰精密智造形成的6.70万元商誉进行全额计提商誉减值准备。

（2）QBJC国际有限公司商誉减值情况

87深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

公司下属子公司柬埔寨宝鹰集团有限公司于 2019 年 5 月 28 日收购了 QBJC 国际有限公司 51%股权，支付对价45.2万美元（折合人民币315.32万元）。公司采用历史成本法来确认被投资单位合并日的可辨认净资产的公允价值为 19.89万元，从而形成收购 QBJC国际有限公司时的初始商誉价值 295.43 万元。

由于 QBJC 国际有限公司日常经营并未达到预期，亦未对公司海外工程产生预期的协同效应，公司判断 QBJC 相关商誉已出现减值迹象，公司对 QBJC 国际有限公司形成的 295.43 万元商誉进行全额计提减值准备。

（3）深圳高文安设计有限公司

2015年5月公司下属子公司深圳市宝鹰建设集团股份有限公司收购了深圳高文安设计有限公司60%股权，支付对价款人民币23520.00万元。公司采用历史成本法来确认被投资单位合并日的可辨认净资产的公允价值为2915.93万元从而形成收购深圳高文安设计有限公司时的初始商誉价值20606.14万元。

由于深圳高文安设计有限公司日常经营并未达到预期，亦未对公司工程产生预期的协同效应，公司判断深圳高文安设计有限公司相关商誉已出现减值迹象，公司对深圳高文安设计有限公司形成的

20606.14万元商誉进行全额计提减值准备。

（4）广东宝鹰建设科技有限公司

2022年6月，公司联合全资子公司深圳市宝鹰智慧城市科技发展有限公司收购广东嘉枫科技有限

公司100%股权，并更名为广东宝鹰建设科技有限公司，相关工商变更登记手续于2022年6月14日执行完毕。股权收购对价为400.00万元，公司采用历史成本法来确认被投资单位合并日的可辨认净资产的公允价值为-24.30万元，从而形成收购广东宝鹰建设科技有限公司的初始商誉价值424.30万元。

（5）旦华复能(珠海)新能源科技有限公司

2024年5月，公司收购旦华复能(珠海)新能源科技有限公司及其子公司50.10%股权，相关工商变

更登记手续于2024年6月12日执行完毕。收购对价为51.60万元，公司采用历史成本法来确认被投资单位合并日的可辨认净资产的公允价值为1.40万元，从而形成旦华复能(珠海)新能源科技有限公司的初始商誉价值50.90万元。

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元

88深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

稳定期的关键减值金预测期预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额参数的确定依额的年限键参数键参数据收入增长率收入增长率稳定期的利润广东宝鹰建

10%-20%利润0%利润率率、折现率与

设科技有限17255480.4549136868.270.005年率1.45%折现1.45%折现预测期最后一公司

率为11.1%率为11.1%年一致

合计17255480.4549136868.270.00前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用

17、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

房屋装修费3191852.61498440.55498175.083192118.08

合计3191852.61498440.55498175.083192118.08其他说明不适用

18、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备4562542461.81685312572.074481268130.37673049545.58

可抵扣亏损1412968823.63211945323.541412968823.63211945323.54

租赁负债4506356.58675953.497244186.261086627.94

合计5980017642.02897933849.105901481140.26886081497.06

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元

89深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产4225284.92633792.746833676.171025051.43

合计4225284.92633792.746833676.171025051.43

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产897933849.10886081497.06

递延所得税负债633792.741025051.43

19、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程款415324.68415324.6816620350.5816620350.58尚未办理产权

64180217.5964180217.5926028373.9726028373.97

手续的工抵房

合计64595542.2764595542.2742648724.5542648724.55

其他说明：

不适用

20、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目受限受限受限受限账面余额账面价值账面余额账面价值类型情况类型情况保证保证保证保证货币金及金及金及金及

436169734.83436169734.83368818940.01368818940.01

资金冻结冻结冻结冻结资金资金资金资金未终未终未终未终止确止确止确止确认的认的认的认的应收

11188108.5410430673.59背书背书40447344.7037895117.25背书背书

票据及贴及贴及贴及贴现票现票现票现票据据据据无形借款借款借款借款

246417126.00211508032.98246417126.00215614985.10

资产抵押抵押抵押抵押

90深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

担保担保担保担保投资借款借款借款借款

性房46499230.00948242.91抵押抵押46499230.00948242.91抵押抵押地产担保担保担保担保

合计740274199.37659056684.31702182640.71623277285.27

其他说明：

1、货币资金受限具体情况：

经营性保证金担保114987248.86元；银行定期存单质押6549112.50元；信用证保证金

10597594.48元因诉讼法院冻结资金304035778.99元，其中对公司下属子公司深圳市宝鹰建设集

团股份有限公司的账户冻结资金303527862.93元，对公司下属子公司深圳高文安设计有限公司的账户冻结资金88337.03元，对公司下属子公司普宁市宝鹰供应链管理有限公司的账户冻结资金

343228.25元，对惠州宝鹰精密智造有限公司的账户冻结资金76350.78元。

2、投资性房地产抵押系中国建设银行罗湖支行综合授信协议下担保。

3、无形资产抵押担保系华夏银行长期借款担保。

21、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款6288108.545342989.27

保证借款1697810298.201226900000.00

抵押+保证借款490000000.00490000000.00

未到期应付利息2225577.382480747.50

合计2196323984.121724723736.77

短期借款分类的说明：

1、保证借款系本公司为子公司宝鹰建设、珠海大横琴集团有限公司为子公司宝鹰控股提供的保证

担保授信项下取得的借款。

2、抵押及保证借款系以本公司位于宝安区观澜街道的成霖洁具工业区一栋101、成霖洁具工业区

一栋102、成霖洁具工业区一栋103、成霖洁具工业区一栋201、成霖洁具工业区一栋202、成霖洁具

工业区一栋203、成霖洁具工业区二栋一层共7套房产及本公司建筑装饰产业总部项目归属于本公司的土地使用权份额部分作为抵押物办理的授信项下取得的短期借款同时本公司为其提供担保。

3、质押借款包括:本公司之子公司深圳市宝鹰建设集团股份有限公司以商业汇票向金融机构贴现取

得借款6288108.54元。

91深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

22、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票954295920.19901767476.28

银行承兑汇票110000000.0010812451.00

信用证60000000.0085420000.00

合计1124295920.19997999927.28

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为。

23、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付材料款2000105122.422117315384.39

应付劳务款491843227.10771538760.42

应付分包工程款418778100.21347493642.12

合计2910726449.733236347786.93

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

不适用

24、其他应付款

单位：元

92深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

其他应付款2438150301.832744363204.03

合计2438150301.832744363204.03

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金及保证金73991641.1290691211.68

员工持股计划11134721.4016361471.40

其他单位往来款92089718.4370072883.22

其他2260934220.882567237637.73

合计2438150301.832744363204.03

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

珠海航空城集团有限公司662164999.99关联方借款展期

珠海航城置地有限公司115250000.00协商付款中

合计777414999.99其他说明

其他主要包括：向控股股东大横琴借入的本息合计71201.03万元，向关联方珠海航空城借入的本息合计66216.50万元、关联方珠海航城置地往来款及利息合计11525.00万元，向供应商融资本息合计67596.05万元，已背书的恒大商票逾期后因诉讼需要支付供应商款项5261.74万元。

25、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收工程款91988363.04113770566.92

合计91988363.04113770566.92账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

93深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

26、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬16510540.48101623901.2499804928.8518329512.87

二、离职后福利-设定

11962.105338042.175342506.517497.76

提存计划

三、辞退福利870039.00618833.231430072.2358800.00

合计17392541.58107580776.64106577507.5918395810.63

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

16510540.4896476705.5594657733.1618329512.87

和补贴

2、职工福利费135476.15135476.15

3、社会保险费1720735.021720735.02

其中：医疗保险费1307719.441307719.44

工伤保险费194272.62194272.62

生育保险费218742.96218742.96

4、住房公积金3290984.523290984.52

合计16510540.48101623901.2499804928.8518329512.87

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险11962.105094102.895098567.237497.76

2、失业保险费243939.28243939.28

合计11962.105338042.175342506.517497.76其他说明不适用

27、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税220012672.88241594058.81

94深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

企业所得税188150.33438649.13

个人所得税1102039.611141481.80

城市维护建设税11647.85287236.45

教育费附加4819.11204864.89

其他98694.8317517.49

合计221418024.61243683808.57其他说明不适用

28、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债4134722.205152985.78

合计4134722.205152985.78

其他说明：

不适用

29、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税7406168.0510031072.11

合计7406168.0510031072.11

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

不适用

95深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

30、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款302745997.60234010397.60

未到期应付利息658572.01382112.17

合计303404569.61234392509.77

长期借款分类的说明：

上述抵押借款是本公司向华夏银行取得的建筑装饰产业总部项目建设专项贷款，抵押资产为该项目归属于本公司的土地使用权份额部分，借款期限为2021年6月18日至2031年6月18日，年利率为：

LPR+1.41%。

其他说明，包括利率区间：

不适用

31、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

房屋及建筑物18758208.8922490354.43

减：一年内到期的租赁负债-4134722.20-5152985.78

合计14623486.6917337368.65

其他说明：

不适用

32、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数546269628.00546269628.00

其他说明：

报告期内公司股本总额未发生变动。

33、资本公积

单位：元

96深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）2096185840.852096185840.85

其他资本公积96218267.65140439607.68236657875.33

合计2192404108.50140439607.682332843716.18

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

2023年5月，公司与关联方珠海建工签订了战略合作框架协议，双方约定以珠海建工自2023年5月1日至2023年12月31日期间签订的合同项目交由公司子公司深圳市宝鹰建设集团股份有限公司为

其提供技术服务，服务内容包括但不限于：项目市场开拓策划服务、项目设计及深化服务、项目专业工程技术服务等。报告期内公司已完成技术服务成果交付并收到关联方珠海建工提供的技术服务费

140439607.68元（不含税），上述关联交易公司管理层基于谨慎考虑记入资本公积。

34、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

实行股权激励回购21200182.8021200182.80

合计21200182.8021200182.80

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

不适用

35、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：

减：

前期前期计入计入

其他减：

项目期初余额其他本期所得税前发综合所得税后归属于母公税后归属于期末余额综合生额收益税费司少数股东收益当期用当期转入转入留存损益收益

二、将重分类进损

16379474.94-11628168.28-11864396.49236228.214515078.45

益的其他综合收益外币

财务报表16379474.94-11628168.28-11864396.49236228.214515078.45折算差额

97深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其他综合

16379474.94-11628168.28-11864396.49236228.214515078.45

收益合计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

不适用

36、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费61980853.7750179244.3120833084.1791327013.91

合计61980853.7750179244.3120833084.1791327013.91

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

不适用

37、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积178587442.87178587442.87

合计178587442.87178587442.87

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

不适用

38、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-2883665501.49-1913572035.08调整期初未分配利润合计数（调增+，

438124.67调减-）

调整后期初未分配利润-2883665501.49-1913133910.41

加：本期归属于母公司所有者的净利

-223749366.50-970531591.08润

期末未分配利润-3107414867.99-2883665501.49

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

98深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

39、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1202991286.221122217998.101628368877.491516921995.18

其他业务12164850.308625753.8813967207.379885683.61

合计1215156136.521130843751.981642336084.861526807678.79

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

工程施工1202991286.221122217998.101202991286.221122217998.10

设计业务3352430.763587059.933352430.763587059.93

其他业务8812419.545038693.958812419.545038693.95按经营地区分类

其中：

华北8416819.048246132.318416819.048246132.31

华东207481389.43196636150.79207481389.43196636150.79

华南845371186.42782716723.81845371186.42782716723.81

华中31224794.7029143982.2731224794.7029143982.27

西南105555329.8898986750.51105555329.8898986750.51

海外17106617.0515114012.2917106617.0515114012.29市场或客户类型

其中：

公共装修614496194.34570154254.29614496194.34570154254.29

住宅装修253901479.80240313681.03253901479.80240313681.03

幕墙装饰142697440.21132111714.17142697440.21132111714.17

其他工程204061022.17188264102.49204061022.17188264102.49合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时点转让12164850.308625753.8812164850.308625753.88

在某一时段内转让1202991286.221122217998.101202991286.221122217998.10按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

99深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

合计1215156136.521130843751.981215156136.521130843751.98

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

本公司将按照与客户签订的合同及考虑客户的客观情况对合同行的影响后，对约义务的约时间、款项支付方式、转让的商品或服务的性质或类别、产品质量保证的类型及相关义务等，履行相关的腹约义务。

本公司的装饰施工业务、装饰设计业务，公司按照合同的约定向客户提供装饰施工业务、装饰设计业务服务。约义务的整个施工期间作为约时间，客户按照合同约定的条款与公司进行结算。

销售产品业务，履约义务的约时间为将生产的产品交付给客户时，客户按照合同约定的条款与公司进行结算。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为

7149949389.64元。

合同中可变对价相关信息：

不适用重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明不适用

40、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1745146.201100402.98

教育费附加773251.09480718.31

其他1599514.49803387.74

合计4117911.782384509.03

其他说明：

不适用

100深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

41、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬41422005.0140651428.97

中介机构费4741995.905374850.52

折旧及摊销费2268060.154170143.86

租赁费2842322.481499519.26

招待费792849.331221865.48

汽车费用327300.87805550.02

差旅费318884.30475502.23

股份支付233575.00

其他费用5776214.036606579.18

合计58489632.0761039014.52其他说明不适用

42、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬3825599.568031410.17

折旧及摊销费937732.861516368.50

租赁费613163.52958287.09

其他费用1026113.181000478.33

合计6402609.1211506544.09

其他说明：

不适用

43、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

材料费用9658107.2712667503.06

职工薪酬20084820.6628237033.16

检验费512931.92625792.03

技术服务费461692.13560906.60

咨询服务费516420.38666946.89

办公费37336.7442645.37

101深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

折旧及摊销费217673.62300960.00

差旅费68756.8076669.04

专利费82185.85132161.84

设计费4766440.355783881.62

其他费用842260.591053573.85

合计37248626.3150148073.46其他说明

44、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出119934286.82125655675.22

减：利息收入3513106.247618675.74

汇兑损益-207800.36102167.30

银行手续费824577.131488095.50

合计117037957.35119627262.28其他说明不适用

45、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助142830.95154517.71

其他165430.17201588.23

合计308261.12356105.94

46、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-102878.79-85017.21

债务重组收益-3136989.45

合计-3239868.24-85017.21其他说明

102深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2024年6月27日，公司召开第八届董事会第十六次会议及第八届监事会第十三次会议，审议通过

《关于全资子公司债权重组事项的议案》，同意 PTEK 公司将拥有位于印尼首都雅加达市星展银行的办公单元的所有权转让给宝鹰建设全资子公司印尼宝鹰投资，用以抵偿《股份买卖协议》PTEK 公司尚未支付的剩余股权转让款人民币2793.85万元，剩余股权转让款与评估价值差额部分人民币322.42万元，同意宝鹰建设放弃相关权益。

47、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失2928517.34-2200925.76

应收账款坏账损失-149311275.60-21685692.25

其他应收款坏账损失19379854.89-8147555.75

合计-127002903.37-32034173.76其他说明不适用

48、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

十一、合同资产减值损失36830316.96-93176785.75

合计36830316.96-93176785.75

其他说明：

不适用

49、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得或损失313793.28215591.78

50、营业外收入

单位：元

103深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

其他10587.56368130.8210587.56

合计10587.56368130.82

其他说明：

不适用

51、营业外支出

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

对外捐赠5000.005000.00

其他3540942.5742127.403540942.57

合计3545942.5742127.403545942.57

其他说明：

不适用

52、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用679629.0824956.09

递延所得税费用-12243610.73-34095424.34

合计-11563981.65-34070468.25

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-235310107.35

按法定/适用税率计算的所得税费用-58827526.84

子公司适用不同税率的影响19364607.99

调整以前期间所得税的影响57846.11本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

33425472.41

亏损的影响

研发费用加计扣除-5584381.32

所得税费用-11563981.65

104深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明不适用

53、其他综合收益

详见附注35

54、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入3513106.247618675.74

押金及保证金收款4192084.067649679.06

政府补助142830.95154517.71

收到法院解冻资金26522799.72132823.99

其他30075158.539596456.87

合计64445979.5025152153.37

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

不适用支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

付现费用36211662.1747612021.80

保证金及押金支出1625907.037770500.97

其他19949822.659440293.25

合计57787391.8564822816.02

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

不适用

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置珠海复能新能源发展有限公司款项150718.36

合计150718.36

105深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

不适用支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

不适用

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回承兑汇票保证金145788907.21426548573.64

收到员工持股计划款12890433.61

其他融资1229724966.70

合计145788907.211669163973.95

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付承兑汇票保证金95353245.12728784082.33

支付员工持股计划款项4967577.03

归还股东借款340171810.00

合计440492632.15728784082.33

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

不适用筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

106深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

55、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润-223746125.70-219504804.64

加：资产减值准备90172586.41125210959.51

固定资产折旧、油气资产折

2077199.723582766.00

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧2662385.994560375.48

无形资产摊销4206984.714221796.20

长期待摊费用摊销498175.08732055.56

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-313793.28-215591.78填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

119934286.82125757842.52

列）投资损失（收益以“－”号填

3239868.2485017.21

列）递延所得税资产减少（增加以-11852352.04-34128873.23“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-391258.69“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

11334284.8620655505.23

填列）经营性应收项目的减少（增加

748611165.68-341571598.24以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-869703795.67197016086.90以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-123270387.87-113598463.28

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额438679719.28573700490.74

减：现金的期初余额459421001.83193792734.50

加：现金等价物的期末余额

107深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-20741282.55379907756.24

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物515000.00

其中：

旦华复能(珠海)新能源科技有限公司515000.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物941.64

其中：

旦华复能(珠海)新能源科技有限公司941.64

其中：

取得子公司支付的现金净额514058.36

其他说明：

不适用

（3）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金438679719.28459421001.83

其中：库存现金537763.214664545.76

可随时用于支付的银行存款438141956.07454756456.07

三、期末现金及现金等价物余额438679719.28459421001.83

56、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元617587.387.1268004401421.74欧元

港币2482805.560.9126802266006.98

马来西亚吉特118828.101.509480179368.64

缅甸元4568210489.660.00339415504506.40

新西兰元133995.734.369000585427.34

印度尼西亚卢比296246253.440.000418123830.93

澳门元21926.330.88566119419.30

越南盾6440658689.000.0003071977282.22

108深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

澳大利亚元262.914.7650001252.77应收账款

其中：美元15311083.007.126800109119026.32欧元

港币226861512.590.912680207051965.31

马来西亚吉特3975.001.5094806000.18

越南盾669664519.590.000307205587.01

澳大利亚元220678.084.7650001051531.05长期借款

其中：美元欧元港币其他应收款

其中：美元1644815.547.12680011722271.39

港币56268791.620.91268051355400.74

马来西亚吉特2827.201.5094804267.60

新西兰元2752000.004.36900012023488.00

印度尼西亚卢比1978778000.000.000418827129.20

越南盾1072970821.000.000307329402.04

澳大利亚元3259.004.76500015529.14应付账款

其中：美元191695.617.1268001366176.27

港币3987287.830.9126803639117.86

马来西亚吉特298.231.509480450.17其他应付款

其中：美元641486.207.1268004571743.85

新西兰元81653.504.369000356744.14

其他说明：

无

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用境外经营实体名称经营地记账本位币本位币依据本位币是否变更高文安设计有限公司香港港元主要经营业务否缅甸宝鹰集团有限公司缅甸仰光美金主要经营业务否越南宝鹰集团有限责任公司越南胡志明越南盾主要经营业务否澳洲宝鹰集团有限公司澳洲墨尔本澳大利亚元主要经营业务否印尼宝鹰投资有限公司印度尼西亚印尼盾主要经营业务否中国宝鹰集团有限公司香港港币主要经营业务否

109深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

柬埔寨宝鹰集团有限公司柬埔寨金边美元主要经营业务否宝鹰太平洋未来有限公司马来西亚马六甲马来西亚林吉特主要经营业务否

AR 未来有限公司 马来西亚马六甲 马来西亚林吉特 主要经营业务 否马来西亚宝鹰集团有限公司马来西亚马六甲马来西亚林吉特主要经营业务否澳门宝鹰集团有限公司澳门港币主要经营业务否新西兰宝鹰集团有限公司新西兰新西兰纽币主要经营业务否

QBJC 国际有限公司 柬埔寨金边 美元 主要经营业务 否宝鹰国际投资控股有限公司香港港币主要经营业务否宝鹰国际建设投资有限公司香港港币主要经营业务否英国宝鹰集团有限公司英国英镑主要经营业务否香港通海夷道文化有限公司香港港币主要经营业务否美国宝鹰集团有限公司美国美元主要经营业务否

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

材料费用9658107.2712667503.06

职工薪酬20084820.6628237033.16

设计费4766440.355783881.62

其他费用2739258.033459655.62

合计37248626.3150148073.46

其中：费用化研发支出37248626.3150148073.46

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元

110深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日购买日至期购买日至期被购买方股权取股权取得成股权取股权取期末被购购买日的确定末被购买方末被购买方名称得时点本得比例得方式买方的收依据的净利润的现金流入旦华复能

2024年2024年股权转

(珠海)新现金

05月31516030.5050.10%05月31让款支0.00-11189.91151923.45

能源科技购买日日付有限公司

其他说明：

2024年5月，公司收购旦华复能(珠海)新能源科技有限公司及其子公司50.10%股权，相关工商变

更登记手续于2024年6月12日执行完毕。收购对价为51.60万元，公司采用历史成本法来确认被投资单位合并日的可辨认净资产的公允价值为1.40万元，从而形成收购旦华赋能（珠海）新能源科技有限公司的初始商誉价值50.90万元。

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金516030.50

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他

合并成本合计516030.50

减：取得的可辨认净资产公允价值份额7014.98

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额509015.52

合并成本公允价值的确定方法：

历史成本法或有对价及其变动的说明

111深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

不适用

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：941.64941.64货币资金应收款项存货固定资产无形资产

预付账款500.00500.00

其他应收款40462.0040462.00

其他流动资产1441.951441.95

负债：

借款应付款项递延所得税负债

其他应付款29343.6429343.64

净资产14001.9514001.95

减：少数股东权益

取得的净资产14001.9514001.95

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

不适用

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

不适用

其他说明：

不适用

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

112深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

□是□否

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接深圳市宝鹰智慧城市科

1000000.00深圳深圳投资100.00%0.00%设立

技发展有限公司宝鹰国际投

资控股有限86158000.00香港香港投资100.00%0.00%设立公司深圳市宝鹰

2226000000.非同一控制

建设集团股深圳深圳施工与设计99.93%0.07%

00下企业合并

份有限公司深圳市通海非同一控制

夷道文化有5000000.00深圳深圳文化100.00%0.00%下企业合并限公司深圳宝鹰太

平洋文旅科5000000.00深圳深圳文旅0.00%70.00%设立技有限公司深圳市天高非同一控制

技术有限公10000000.00深圳深圳开发与销售0.00%60.00%下企业合并司深圳市宝鹰非同一控制

幕墙门窗有10000000.00深圳深圳生产与销售0.00%100.00%下企业合并限公司深圳市神工非同一控制

木制品有限4000000.00深圳深圳生产与销售0.00%100.00%下企业合并公司宝鹰国际建

设投资有限78884000.00香港香港投资0.00%100.00%设立公司美国宝鹰集

1387.40美国美国施工与设计0.00%100.00%设立

团有限公司普宁市宝鹰

供应链管理5000000.00普宁普宁供应链管理0.00%100.00%设立有限公司惠州宝鹰精非同一控制

密智造有限103000000.00惠州惠州生产与销售0.00%100.00%下企业合并公司广东宝鹰幕

墙门窗有限10000000.00珠海珠海施工与设计0.00%100.00%设立公司深圳市宝文

设计有限公1000000.00深圳深圳设计0.00%100.00%设立司深圳高文安非同一控制

11288998.00深圳深圳设计0.00%60.00%

设计有限公下企业合并

113深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

司缅甸宝鹰集

6534200.00缅甸缅甸施工与设计0.00%100.00%设立

团有限公司越南宝鹰集建筑工程相

1018855.22越南越南0.00%100.00%设立

团有限公司关服务澳洲宝鹰集

50163.00澳洲澳洲房屋建设0.00%100.00%设立

团有限公司中国宝鹰集

847350.00香港香港投资、咨询0.00%100.00%设立

团有限公司印尼宝鹰投

3293298.92印尼印尼贸易与投资0.00%100.00%设立

资有限公司

英国宝鹰集建筑、贸

89515.00英国英国0.00%100.00%设立

团有限公司易、投资柬埔寨宝鹰

1315446.30柬埔寨柬埔寨建筑、贸易0.00%100.00%设立

有限公司宝鹰太平洋

房地产、服

未来有限公158.92马来西亚马来西亚0.00%51.00%设立务司深圳市夷道

建材有限公5000000.00深圳深圳销售0.00%100.00%设立司马来西亚宝

鹰集团有限167.17马来西亚马来西亚建筑、投资0.00%100.00%设立公司澳门宝鹰集

819291.73澳门澳门建筑装饰0.00%100.00%设立

团有限公司新西兰宝鹰

建筑、贸

集团有限公0.00新西兰新西兰0.00%100.00%设立

易、投资司香港通海夷

道文化有限8037.20香港香港文化0.00%100.00%设立公司

QBJC 国际有 建筑材料、 非同一控制

1392799.40柬埔寨柬埔寨0.00%51.00%

限公司贸易下企业合并

AR 未来有限 房地产、服

161.73马来西亚马来西亚0.00%70.00%设立

公司务高文安设计非同一控制

451770.00香港香港设计0.00%60.00%

有限公司下企业合并广东宝鹰建非同一控制

设科技有限100000000.00珠海珠海建筑装饰99.00%1.00%下企业合并公司旦华复能

(珠海)新能新能源技术非同一控制

1000000.00珠海珠海50.10%0.00%

源科技有限推广服务下企业合并公司莒南沂唐新新能源技术非同一控制

能源有限公50000000.00临沂临沂0.00%50.10%推广服务下企业合并司莒南唐能光新能源技术非同一控制

电科技有限50000000.00临沂临沂0.00%50.10%推广服务下企业合并公司临沂复能光新能源技术非同一控制

电科技有限20000000.00临沂临沂0.00%50.10%推广服务下企业合并公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

114深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

不适用

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

不适用

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

不适用

确定公司是代理人还是委托人的依据：

不适用

其他说明：

不适用

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额深圳高文安设计有限

40.00%10584.2220192436.68

公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用

其他说明：

无

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债深圳高文

54485449401840185423542442374237

安设15551753

43289881789.789.03257861227.227.

计有3.085.42.42.508080.95.377272限公司

单位：元子公司名本期发生额上期发生额称营业收入净利润综合收益经营活动营业收入净利润综合收益经营活动

115深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

总额现金流量总额现金流量

深圳高文--

539358.7470458.02294104521243.62454139

安设计有26460.551843382183811.5

55.769.14

限公司.420

其他说明：

无

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联营联营企业投资主要经营地注册地业务性质企业名称直接间接的会计处理方法珠海建赢投资有

珠海珠海市投资44.30%权益法限公司上海鸿洋电子商

上海上海市电子商务21.32%权益法务股份有限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

不适用

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额珠海建赢投资有限公司珠海建赢投资有限公司

流动资产477590738.16477590381.54

其中：现金和现金等价物351035.86350679.24

非流动资产1500000000.001500000000.00

资产合计1977590738.161977590381.54

流动负债770275.00770275.00非流动负债

负债合计770275.00770275.00少数股东权益

归属于母公司股东权益1976820463.161976820106.54

按持股比例计算的净资产份额875788165.17875772820.42调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

116深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

对合营企业权益投资的账面价值875788165.17875788007.19存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用

净利润356.62427.26终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额356.62427.26本年度收到的来自合营企业的股利其他说明无

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计1478692.391512554.55下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-33862.16-19728.86

--综合收益总额-33862.16-19728.86

联营企业：

投资账面价值合计568813.46634639.48下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-65826.02-109155.06

--综合收益总额-65826.02-109155.06其他说明无

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

117深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益9930.0064874.11

其他收益1500.00

其他收益104900.9588143.60

其他收益28000.00

其他说明：

无

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收款项、应付款项及其他权益工具投资等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（一）信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

118深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信

用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

（二）流动性风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司持续监控公短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

截止2024年06月30日，本公司主要金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下:

单位：元期末余额项目

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

短期借款2196323984.122196323984.12

应付票据1124295920.191124295920.19

应付账款2910726449.732910726449.73

其他应付款2438150301.832438150301.83

合计8669496655.878669496655.87

（三）市场风险

（1）汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。截止2024年06月30日，整体外汇风险在可控的范围内。

（2）利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

119深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量

一、持续的公允价值计量--------

（三）其他权益工具投资28615834.4328615834.43

二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司无第一层次公允价值计量项目。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司无第二层次公允价值计量项目。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

公司第三层次公允价值计量项目系权益工具投资，采用最新外部第三方机构增资入股价作为参考或

聘请第三方评估机构进行估值。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

珠海大横琴集团投资、基础设施1021130.22113

珠海21.46%37.05%有限公司建设万元本企业的母公司情况的说明

2023年2月17日，航空城集团与大横琴集团签署了《股份转让协议》《表决权委托协议》，同日

古少明先生、航空城集团与大横琴集团签署了《股份表决权委托协议》。根据上述协议，航空城集团将

120深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其持有的公司295085323股股份（占公司总股本的19.46%）协议转让给大横琴集团，同时航空城集团将所持公司174951772股限售流通股份（占公司总股本的11.54%）对应的表决权委托给大横琴集团，将古少明先生委托给航空城集团的公司61333658股股份（占公司总股本的4.05%）对应的表决权转委托至大横琴集团。上述股份转让及表决权委托完成后，通过协议受让公司股份和接受表决权委托，大横琴集团合计拥有公司531370753股股份对应的表决权（占公司总股本的35.05%）。

2023年3月8日，中国证券登记结算有限责任公司出具《证券过户登记确认书》，航空城集团非

公开协议转让给大横琴集团的公司295085323股股份已于2023年3月7日完成了过户登记手续，公司控股股东变更为大横琴集团。

2024年6月24日至2024年7月9日，大横琴股份（香港）有限公司管理的资产账户“大横琴股份（香港）有限公司－1 号－R”以自有资金通过深圳证券交易所交易系统以集中竞价方式增持公司股

份30324645股，占公司总股本比例2.00%。本次增持完毕后，通过直接持有股份及表决权委托，大横琴集团合计拥有公司37.05%股份的表决权。

本企业最终控制方是珠海市人民政府国有资产监督管理委员会。

其他说明：

不适用

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、2、在合营企业或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系深圳市建工宝鹰大厦开发管理有限公司本公司之合营企业珠海建赢投资有限公司本公司之联营企业其他说明不适用

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系珠海大横琴集团有限公司本公司控股股东

珠海航空城发展集团有限公司持有本公司5%以上股份的股东古少明原实际控制人

121深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

吴玉琼原实际控制人之亲属古少波监事长珠海建工控股集团有限公司本公司控股股东控制的其他企业珠海大横琴科学城开发管理有限公司本公司控股股东控制的其他企业珠海横琴世联云城市服务有限公司本公司控股股东控制的其他企业珠海大横琴置业有限公司本公司控股股东控制的其他企业珠海建工第五建设有限公司本公司控股股东控制的其他企业珠海大横琴创新发展有限公司本公司控股股东控制的其他企业珠海斗门大横琴电子有限公司本公司控股股东控制的其他企业珠海斗门大横琴房地产开发有限公司本公司控股股东控制的其他企业珠海大横琴星乐度文旅发展有限公司本公司控股股东控制的其他企业珠海大横琴建工实业有限公司本公司控股股东控制的其他企业珠海斗门大横琴琴铖房地产开发有限公司本公司控股股东控制的其他企业

珠海机场保安服务有限公司持有本公司5%以上股份的股东控制的其他企业

珠海航空城沙石土有限公司持有本公司5%以上股份的股东控制的其他企业

珠海航空城贸易发展有限公司持有本公司5%以上股份的股东控制的其他企业

珠海航空城物流有限公司持有本公司5%以上股份的股东控制的其他企业

珠海机场集团有限公司持有本公司5%以上股份的股东控制的其他企业

珠海航城怡通供应链管理有限公司持有本公司5%以上股份的股东控制的其他企业

珠海航展集团有限公司持有本公司5%以上股份的股东控制的其他企业

珠海市第二城市开发有限公司持有本公司5%以上股份的股东控制的其他企业

珠海航城致远创业投资管理有限公司持有本公司5%以上股份的股东控制的其他企业

珠海市联晟资产托管有限公司持有本公司5%以上股份的股东控制的其他企业

珠海航城机场建设有限公司持有本公司5%以上股份的股东控制的其他企业

珠海市晟宁企业管理服务中心有限公司持有本公司5%以上股份的股东控制的其他企业

珠海经济特区珠江磨刀门综合开发有限公司持有本公司5%以上股份的股东控制的其他企业

珠海航空城置业发展有限公司持有本公司5%以上股份的股东控制的其他企业

珠海航城建材集团有限公司持有本公司5%以上股份的股东控制的其他企业

珠海市农业集团有限公司持有本公司5%以上股份的股东控制的其他企业

珠海航城矿业有限公司持有本公司5%以上股份的股东控制的其他企业

珠海市航城置地有限公司持有本公司5%以上股份的股东控制的其他企业其他说明不适用

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额交易额度深圳市建工宝鹰大厦

项目委托管理84806430.141144670000.00否18256693.15开发管理有限公司珠海机场保安服务有

劳务派遣服务6000.001000000.00否515035.71限公司珠海航城矿业有限公

采购材料-58454.50否-104358.35司

122深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

珠海航空城沙石土有

采购材料否156861.41限公司珠海大横琴建工实业

采购材料11338954.961000000000.00否有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

咨询服务、装饰设

深圳市建工宝鹰大厦开发管理有限公司7843118.6517871157.41

计、建筑装饰服务

珠海建工控股集团有限公司建筑装饰服务26348138.089454370.86

珠海机场集团有限公司建筑装饰服务103237159.59245573271.53

珠海航城致远创业投资管理有限公司建筑装饰服务-61656.9717560.61

珠海航空城发展集团有限公司建筑装饰服务-16141.48

珠海市联晟资产托管有限公司建筑装饰服务-22660.65179749.89

珠海建工第五建设有限公司建筑装饰服务13308101.16

珠海建工控股集团有限公司、珠海建工

建筑装饰服务77789415.311243434.59

第五建设有限公司

珠海大横琴创新发展有限公司建筑装饰服务-1232110.091972737.16

珠海航城机场建设有限公司建筑装饰服务46778.78

珠海市晟宁企业管理服务中心有限公司建筑装饰服务-3097.64

珠海斗门大横琴电子有限公司建筑装饰服务51254345.99

珠海斗门大横琴房地产开发有限公司建筑装饰服务75640966.68

珠海建工控股集团有限公司、深圳市建

建筑装饰服务4949394.35安（集团）股份有限公司珠海斗门大横琴琴铖房地产开发有限公

建筑装饰服务18284954.06司

珠海机场保安服务有限公司建筑装饰服务353211.00

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明不适用

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额珠海经

14157243934455849486

济特区办公楼

0.803.51.51.84

珠江磨

123深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

刀门综合开发有限公司珠海航空城置物业管2322013528202602970532991业发展

理费.000.803.60.68.23有限公司珠海机场集团场地租21444811911415417419

有限公赁.04.535.665.04司珠海大横琴星租赁及乐度文2816631859物业管

旅发展.88.15理有限公司关联租赁情况说明不适用

（3）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否被担保方担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕深圳市宝鹰建设集团股份

750000000.002023年08月08日2024年06月20日否

有限公司深圳市宝鹰建设集团股份

350000000.002023年08月08日2024年06月20日否

有限公司深圳市宝鹰建设集团股份

200000000.002023年02月17日2024年02月16日否

有限公司深圳市宝鹰建设集团股份

400000000.002024年02月08日2025年02月08日否

有限公司深圳市宝鹰建设集团股份

150000000.002023年11月30日2024年11月30日否

有限公司深圳市宝鹰建设集团股份

500000000.002022年08月24日2023年08月23日否

有限公司深圳市宝鹰建设集团股份

200000000.002024年01月29日2025年01月28日否

有限公司深圳市宝鹰建设集团股份

70000000.002023年03月14日2024年03月13日否

有限公司深圳市宝鹰建设集团股份

50000000.002023年04月20日2024年04月20日否

有限公司深圳市宝鹰建设集团股份

205640000.002023年09月12日2024年09月11日否

有限公司深圳市宝鹰建设集团股份

400000000.002022年11月22日2023年11月22日是

有限公司深圳市宝鹰建设集团股份

750000000.002022年06月30日2023年04月29日是

有限公司

深圳市宝鹰建设集团股份350000000.002022年06月30日2023年04月29日是

124深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

有限公司本公司作为被担保方

单位：元担保是否担保方担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕深圳市宝鹰建设集团股份

350000000.002021年06月18日2031年06月18日否

有限公司珠海大横琴集团股份有限

公司、深圳市宝贤投资有750000000.002023年08月08日2024年06月20日否

限公司、古少明、吴玉琼珠海大横琴集团股份有限

公司、深圳市宝贤投资有350000000.002023年08月08日2024年06月20日否

限公司、古少明、吴玉琼

古少明、吴玉琼、古少波200000000.002023年02月17日2024年02月16日否珠海大横琴集团有限公

400000000.002024年02月08日2025年02月08日否

司、古少明、吴玉琼

珠海大横琴集团有限公司150000000.002023年11月30日2024年11月30日否

古少明、吴玉琼、古少波500000000.002022年08月24日2023年08月23日否

珠海大横琴集团有限公司200000000.002024年01月29日2025年01月28日否珠海大横琴集团有限公

70000000.002023年03月14日2024年03月13日否

司、古少明、吴玉琼

珠海大横琴集团有限公司50000000.002023年04月20日2024年04月20日否

珠海大横琴集团有限公司200000000.002023年07月18日2024年07月18日否

珠海大横琴集团有限公司205640000.002023年09月12日2024年09月11日否

珠海大横琴集团有限公司300000000.002024年01月15日2025年01月15日否

珠海大横琴集团有限公司100000000.002023年07月06日2024年07月05日否

珠海大横琴集团有限公司150000000.002023年10月12日2024年10月12日否

珠海大横琴集团有限公司300000000.002023年09月19日2025年09月07日否

珠海大横琴集团有限公司100000000.002023年07月27日2024年01月27日是

珠海大横琴集团有限公司100000000.002023年08月14日2024年02月14日是

珠海大横琴集团有限公司100000000.002023年09月06日2024年03月06日是

珠海大横琴集团有限公司100000000.002023年12月22日2024年06月22日是

珠海大横琴集团有限公司100000000.002024年01月02日2024年07月02日否

珠海大横琴集团有限公司100000000.002024年02月02日2024年07月31日否

珠海大横琴集团有限公司100000000.002024年02月19日2024年08月19日否

珠海大横琴集团有限公司100000000.002024年06月14日2024年12月11日否

珠海大横琴集团有限公司100000000.002024年06月25日2024年12月24日否

珠海大横琴集团有限公司60000000.002023年08月24日2024年01月17日是

珠海大横琴集团有限公司100000000.002024年03月29日2025年03月18日否关联担保情况说明不适用

（4）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

珠海航空城发展集团有限公司190000000.002023年06月17日2025年06月14日

125深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

珠海航空城发展集团有限公司100000000.002023年05月09日2025年04月20日

珠海航空城发展集团有限公司100000000.002023年05月09日2025年04月20日

珠海航空城发展集团有限公司190000000.002023年05月23日2025年05月22日

珠海大横琴集团有限公司80000000.002023年01月09日2025年01月09日

珠海大横琴集团有限公司190925500.002023年01月09日2025年01月09日

珠海大横琴集团有限公司388902690.002023年03月03日2025年03月03日拆出

（5）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（6）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬5642632.164461840.72

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备深圳市建工宝鹰大厦开

应收账款14234977.10963707.9520272275.951278630.41发管理有限公司珠海建工控股集团有限

24655395.633713930.2925763626.771381274.96

公司珠海市晟宁企业管理服

74623.805052.0374623.804708.76

务中心有限公司珠海建工控股集团有限

公司、珠海建工第五建79008256.105486194.9511065339.41698222.92设有限公司珠海建工第五建设有限

8339175.61526201.98

公司珠海机场保安服务有限

385000.0024293.50

公司珠海建工控股集团有限公司、深圳市建安（集1267961.1385840.984304973.07271643.80团）股份有限公司珠海斗门大横琴房地产

13582008.03919501.94

开发有限公司珠海斗门大横琴琴铖房

11510282.13779246.10

地产开发有限公司珠海航空城物流有限公

2402950.03162679.72

司

珠海机场集团有限公司26874500.001819403.65

合同资产珠海航空城物流有限公35477368.602401817.8531064400.611960163.68

126深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

司珠海建工控股集团有限

68609270.034644847.5877460985.844887788.21

公司珠海市第二城市开发有

限公司、珠海市金航产4553265.17739298.284553265.17287311.03业投资有限公司

珠海航展集团有限公司263680.0017851.14263680.0016638.21珠海市农业集团有限公

31685.211999.34

司珠海航城致远创业投资

134657.578496.89

管理有限公司珠海航空城发展集团有

15961.911080.6215961.911007.20

限公司珠海市联晟资产托管有

587379.6739765.601136416.9371707.91

限公司珠海航城机场建设有限

383424.2825957.82383424.2824194.07

公司珠海建工控股集团有限

公司、珠海建工第五建55414500.513751561.69169760970.7810711917.26设有限公司深圳市建工宝鹰大厦开

1188589.2780467.491171664.0073932.00

发管理有限公司珠海大横琴创新发展有

5175975.68737498.845439383.01343225.07

限公司珠海斗门大横琴电子有

21545460.011458627.6540525325.572557148.04

限公司

珠海机场集团有限公司43231176.423931774.6438095213.383142299.96珠海建工控股集团有限公司、深圳市建安（集32940446.092230068.20团）股份有限公司珠海斗门大横琴房地产

44161609.712989740.98

开发有限公司珠海斗门大横琴琴铖房

3571925.83241819.38

地产开发有限公司珠海大横琴科学城开发

198.0013.40

管理有限公司珠海大横琴星乐度文旅

预付账款1259.15发展有限公司珠海航空城物流有限公

5622.75

司其他应收珠海经济特区珠江磨刀

71600.823580.0470000.003500.00

款门综合开发有限公司珠海航空城置业发展有

68192.003409.6068192.003409.60

限公司深圳市宝贤投资有限公

57883.802894.19

司

珠海机场集团有限公司22914.001145.70珠海大横琴星乐度文旅

9000.00450.00

发展有限公司珠海机场保安服务有限

245059.4412252.97

公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

127深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

应付账款珠海航城矿业有限公司7963178.898506936.00

珠海航空城沙石土有限公司16162229.4416457509.95

珠海大横琴建工实业有限公司8699876.78

深圳市建工宝鹰大厦开发管理有限公司7498382.96

合同负债珠海建工控股集团有限公司1263452.434473776.29

珠海机场保安服务有限公司353211.01

珠海建工控股集团有限公司、珠海建工

2554753.77

第五建设有限公司

其他应付款珠海航空城发展集团有限公司662164999.99644764999.99

珠海市航城置地有限公司115250000.00112250000.00

珠海机场保安服务有限公司761894.90911894.90珠海经济特区珠江磨刀门综合开发有限

3276.07

公司

珠海机场集团有限公司95257.66

珠海航空城沙石土有限公司360168837.53359265918.08

珠海航空城贸易发展有限公司223365857.25216246357.11

珠海大横琴集团有限公司712010335.751034089968.90

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

不适用

6、其他

无

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

128深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

1、未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响

截至2024年6月30日的未决诉讼中，本公司累计收到应诉案件264起，涉案金额49961.17万元；

因客户逾期票据而收到的票据权追索诉讼55起，涉案金额4160.73万元；公司累计起诉84起，涉案金额60205.43万元。

（1）公司作为被告或被申请人，诉讼标的额800.00万元以上、已进入诉讼仲裁程序或已经收到民事

裁定书(诉前保全)的案件共9起，具体情况如下：

序被诉标的额案号法院案由原告案件进展号（元）

（2022）渝0112重庆市渝北区人建设工程施工

1代世强18057536.00二审中

民初12610号民法院合同纠纷

(2022)粤0304民深圳市福田区人建设工程施工

2张星慧21760380.39二审中

初5867号民法院合同纠纷

(2022)渝0105民重庆市江北区人建设工程施工

3袁满保11522548.85二审中

初14171号民法院合同纠纷

（2022）渝0116重庆市江津区人建设工程

4卢安平9582604.00二审中

民初16355号民法院合同纠纷

（2023）新4002新疆伊宁市人民建设工程施工

5谭小琴8252492.40二审中

民初3129号法院合同纠纷

（2023）粤0111民初19079号广州市白云区人装饰装修

6（2023)粤0111李伟平10017201.33一审中民法院合同纠纷民诉前调16208号

（2023）粤0391深圳市前海合作建设工程施工成都华盛天星装饰

734532378.32一审中

民初7378号区人民法院合同纠纷工程有限公司

（2023）湘0602湖南省岳阳市岳建设工程施工

8高杰44729087.14二审中

民初7830号阳楼区人民法院合同纠纷

（2023）闽0211厦门市集美区人建设工程

9林海、张文锋16159397.00一审中

民初7135号民法院合同纠纷

（2）公司作为原告，本期未决的诉讼标的额1000.00万元以上、已进入诉讼仲裁程序的案件共13起，具体情况如下：

序被诉标的额案号法院案由被告案件进展号（元）

（2021）粤0491珠海横琴新区人建设工程设计珠海横琴灏怡房地

112555413.36重审一审中

民初229号民法院合同纠纷产开发有限公司

129深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

被告1：刘慧永

被告2：程纪平

被告3：裴德平

被告4：张珏

被告5：苗志刚

被告6：吴子萍

被告7：朱冠霖

（2022）粤0305深圳市南山区人股权转让

2被告8：范国平68915206.62二审中

民初6793号民法院纠纷

被告9：梁增明

被告10：李俭华

被告11：胡小玲

被告12：严美文

被告13：郑俊雄

被告14：邱彦珠

被告15：刘佳豪

被告：南方基金管

（2022）粤0304深圳市福田区人建设工程施工理股份有限公司、

324180457.31二审中

民初195号民法院合同纠纷被告：博时基金管理有限公司

被告一：儋州信恒旅游开发有限公

司、

（2022）琼97民海南省第二中级装饰装修144515452.7

4被告二：海南名鸿一审中

初39号人民法院合同纠纷0

投资有限公司、

被告三：恒大童世界集团有限公司

（2023）穗仲案装饰装修广州市睿程房地产

5广州仲裁委员会14184770.42仲裁中

字第8620号合同纠纷开发有限公司

（2023）粤52民揭阳市中级人民建设工程施工康美中药城（青

613945250.70一审中初175号法院合同纠纷海）有限公司

被告：湖南新楚擎

（2023）湘0102长沙市芙蓉区人建设工程施工

7天广场项目开发有39795958.68一审中

民初15841号民法院合同纠纷限公司

被申请人：中国建

（2024）穗仲案建设工程分包

8广州仲裁委员会筑第四工程局有限11587309.22仲裁中

字第2536号合同纠纷公司

被告：潮州市恒新

（2024）粤5102潮州市湘桥区人装饰装修

9房地产开发有限公18971361.68一审中

民初218号民法院合同纠纷司

陵水黎族自治县被告：海南新世界

(2024)琼9028民建设工程施工10人民法院人民法房地产实业（香12775017.15一审中初292号合同纠纷

院港）有限公司

被告1：佛山市高明高协和房地产开发

（2024）粤0608佛山市高明区人装饰装修

11有限公司、22567150.75一审中

民初1570号民法院合同纠纷

被告2：东莞市通晖实业有限公司

被告一：佛山市三水区能润置地房地

产开发有限公司、

被告二：佛山市赜昶房地产开发有限

（2024）粤0607佛山市山水区人建设工程施工

12公司、15129293.78一审中

民初3106-4号民法院合同纠纷

被告三：恒大地产集团珠三角房地产

开发有限公司、

被告四：恒大地产集团有限公司

130深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

被告一：邢台市政建设集团股份有限

（2024）冀0581河北省南宫市人装饰装修

13公司、被告二：南18304898.07一审中

民初1479号民法院合同纠纷宫南湖温泉国际酒店有限公司

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）12715700.6211225400.00

2至3年-353983.56

3年以上67964908.4867610924.92

3至4年353983.56855385.89

4至5年22111397.0621256011.17

5年以上45499527.8645499527.86

合计80680609.1079190308.48

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

8068030917.806497919079190

账准备100.00%0.04%100.00%

609.1055691.55308.48308.48

的应收账款其

中：

合并范

80062800627919079190

围内关99.23%100.00%

258.10258.10308.48308.48

联方组

131深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

合设计

61835130917.587433

及销售0.77%5.00%.0055.45组合

8068030917.806497919079190

合计100.00%0.04%100.00%

609.1055691.55308.48308.48

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提预期信用损失的应收账款按组合计提预期信用损失的应收账款

其中：设计

30917.5530917.55

及销售组合

合计30917.5530917.55

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性不适用

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额期末余额前五名

80680609.1080680609.10100.00%

应收账款汇总

合计80680609.1080680609.10100.00%

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

132深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

应收股利59340000.0059340000.00

其他应收款393820618.551865850699.95

合计453160618.551925190699.95

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

深圳市宝鹰建设集团股份有限公司59340000.0059340000.00

合计59340000.0059340000.00

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据深圳市宝鹰建设集团

59340000.003年以上支持子公司发展否，收回可控

股份有限公司

合计59340000.00

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

合并范围内往来款393523645.341864801345.65

保证金及押金114198.48127688.28

股权转让款5000000.005000000.00

其他往来款312958.5452143.47

合计398950802.361869981177.40

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）364932605.961207343750.09

1至2年238436.00515650437.11

2至3年668475.24113414468.00

3年以上33111285.1633572522.20

3至4年4465020.6228402229.12

133深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

4至5年23489461.265000000.00

5年以上5156803.28170293.08

合计398950802.361869981177.40

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合1869918658

3989505130139382041304

计提坏100.00%1.29%81177.100.00%0.22%50699.

802.3683.81618.5577.45

账准备4095其

中：

其中：

其他往5427151301296973517984130410493

1.36%94.53%0.28%79.74%

来款组57.0283.81.2131.7577.4554.30合

1864818648

合并393523393523

98.64%01345.99.72%01345.

范围内645.34645.34

6565

往来款

1869918658

3989505130139382041304

合计100.00%1.29%81177.100.00%0.22%50699.

802.3683.81618.5577.45

4095

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减用损失值）值）

2024年1月1日余额2570.774127906.684130477.45

2024年1月1日余额

在本期

本期计提999706.36999706.36

2024年6月30日余额2570.775127613.045130183.81

各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

134深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他外部往来及押

4130477.45999706.365130183.81

金保证金款项

合计4130477.45999706.365130183.81不适用

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性不适用

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例合并范围内关联

第一名358724763.771年以内89.92%方往来款合并范围内关联

第二名23489461.264至5年5.89%方往来款合并范围内关联

第三名5132767.863至5年1.29%方往来款

第四名股权转让款5000000.005年以上1.25%5000000.00合并范围内关联

第五名5000000.001年以内1.25%方往来款

合计397346992.8999.60%5000000.00

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

555987234555301076455935631455249473

对子公司投资6861580.006861580.00

6.626.626.126.12

对联营、合营133888121.132409429.133921983.132409429.

1478692.391512554.55

企业投资66278227

合计569376046139271009.555448945469327829139271009.455400729

135深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

8.28279.019.94270.67

（1）对子公司投资

单位：元期末余额（账面价减值准备期末本期增减变动

值）余额计被投资单期初余额（账面价减值准备期初减提位值）余额少减其追加投资投值他资准备深圳市宝鹰建设集

4530714736.121000000000.005530714736.12

团股份有限公司宝鹰国际

投资控股861580.00861580.00有限公司深圳市宝鹰智慧城

市科技发1000000.001000000.00展有限公司深圳市通海夷道文

5000000.005000000.00

化有限公司广东宝鹰

建设科技21780000.0021780000.00有限公司旦华复能

(珠海)新

516030.50516030.50

能源科技有限公司

合计4552494736.126861580.001000516030.505553010766.626861580.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值余额投资准备法下其他发放余额

（账其他计提准备单位期初追加减少确认综合现金

（账面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业深

圳市1512-1478

建工554.3386692.宝鹰552.1639大厦

136深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

开发管理有限公司

小计554.3386692.

552.1639

二、联营企业上海鸿洋电

13001300

子商

11531153

务股

1.011.01

份有限公司上海和兴行

23972397

供应

898.898.

链管

2626

理有限公司

13241324

小计09420942

9.279.27

15121324-14781324

合计554.09423386692.0942

559.272.16399.27

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用

（3）其他说明无

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

其他业务4742617.483461136.17

合计4742617.483461136.17

营业收入、营业成本的分解信息：

137深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元租赁收入咨询收入合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

租赁收入2753323.502753323.50

咨询收入1989293.981989293.98按经营地区分类

其中：

国内2753323.501989293.984742617.48国外市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时点转

1989293.981989293.98

让在某一时段内

2753323.502753323.50

转让按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明不适用

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元。

重大合同变更或重大交易价格调整

138深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

不适用

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-33862.16-19728.86

合计-33862.16-19728.86

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益313793.28计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损142830.95益产生持续影响的政府补助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-3369924.84

减：所得税影响额-380252.19

少数股东权益影响额（税后）-20384.97

合计-2512663.45--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净-386.83%-0.15-0.15

139深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

利润扣除非经常性损益后归属于

-382.49%-0.15-0.15公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

140