贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

证券代码：002039证券简称：黔源电力公告编号：2024-042

贵州黔源电力股份有限公司

2024年半年度报告

2024年8月28日

1贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容

的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人罗涛、主管会计工作负责人史志卫及会计机构负责人(会计主

管人员)曹华声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本报告中涉及的未来发展规划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请广大投资者理性投资，注意风险。

本报告第三节“管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”

中对公司对所面临的各类风险进行了揭示，敬请广大投资者注意阅读。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以427558126为基数，向全体股东每10股派发现金红利1元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。

2贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理..............................................16

第五节环境和社会责任...........................................18

第六节重要事项..............................................19

第七节股份变动及股东情况.........................................28

第八节优先股相关情况...........................................32

第九节债券相关情况............................................33

第十节财务报告..............................................34

3贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

4贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

释义释义项指释义内容

本公司、公司指贵州黔源电力股份有限公司北盘江公司指贵州北盘江电力股份有限公司北源公司指贵州北源电力股份有限公司西源公司指贵州西源发电有限责任公司

华电集团、控股股东指中国华电集团有限公司乌江公司指贵州乌江水电开发有限责任公司华电财务公司指中国华电集团财务有限公司

会计师事务所指天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）

报告期指2024年1月1日-2024年6月30日

5贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称黔源电力股票代码002039股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称贵州黔源电力股份有限公司

公司的中文简称（如有）黔源电力

公司的外文名称（如有） GuiZhou QianYuan Power Co. Ltd.公司的外文名称缩写（如QYDL

有）公司的法定代表人罗涛

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名王博石海宏联系地址贵阳市都司高架桥路46号黔源大厦贵阳市都司高架桥路46号黔源大厦

电话0851-852189410851-85218945

传真0851-852189250851-85218925

电子信箱 wangbo1@gzqydl.cn shihh@gzqydl.cn

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用□不适用

6贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）872548026.36627184686.0739.12%归属于上市公司股东的净利

133213125.4331964270.70316.76%润（元）归属于上市公司股东的扣除

非经常性损益的净利润135762223.1030256211.96348.71%

（元）经营活动产生的现金流量净

416144047.75768245375.41-45.83%额（元）

基本每股收益（元/股）0.31160.0748316.58%

稀释每股收益（元/股）0.31160.0748316.58%

加权平均净资产收益率3.45%0.88%2.57%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）16009820074.6715999498655.280.06%归属于上市公司股东的净资

3876550335.263816644166.371.57%产（元）

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提-1934457.73资产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

648958.38

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和

-1557364.76支出

减：所得税影响额-427456.38

少数股东权益影响额（税后）133689.94

7贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

合计-2549097.67

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

8贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

公司作为一家从事电力供应相关业务的上市企业，报告期内，主要经营业务是水力发电站的开发、建设与经营管理。

公司上市以来致力于贵州境内“两江一河”（北盘江、芙蓉江、三岔河）流域梯级水电和清洁能源开发，截至报告期末，公司投产总装机容量403.99万千瓦，其中：水电站装机容量为323.35万千瓦，光伏电站装机容量为80.64万千瓦。

公司2024年上半年来水较上年同期偏多145.1%，较多年平均来水偏枯6.0%，2024年上半年发电量为315204.52万千瓦时，上年同期发电量为220262.01万千瓦时，同比增加94942.51万千瓦时，同比上升43.10%，使发电收入及发电利润增加。2024年上半年，公司实现营业收入872548026.36元，同比增加39.12%；归属于上市公司股东的净利润为133213125.43元，同比增加316.76%。

2024年上半年，公司认真落实股东大会及董事会的各项决议要求，在公司党委领导下，各项工作扎实有序推进。

一是安全环保基础持续稳固，扎实开展安全生产治本攻坚三年行动，做好迎峰度夏各项工作，抓好生态环保工作，公司系统未发生人身重伤及以上人身事故，未发生环境污染事件；二是提质增效取得积极成效，研究制定公司2024年提质增效工作方案，明确工作重点、确定工作目标、落实工作责任，实现多措并举增电量、综合施策增效益、立体管控防风险；

三是改革创新动能有效释放，围绕增强核心功能、提升核心竞争力，以科技创新为引领，大力培育发展新质生产力，积极探索推进综合改革，激发公司高质量发展动力；四是党建引领水平再上台阶，公司党委深入学习贯彻党的二十大精神，扎实开展党纪学习教育，深入推进“四力四推”党建工程上台阶，压紧压实党建工作责任制，推动党建经营深度融合，以有力有效审计监督助推各项工作依法合规上水平。

主要生产经营信息项目本报告期上年同期

总装机容量（万千瓦）403.99401.90

新投产机组的装机容量（万千瓦）1.222.34

核准项目的计划装机容量（万千瓦）

在建项目的计划装机容量（万千瓦）14.3616.45

发电量（亿千瓦时）31.5222.03

上网电量或售电量（亿千瓦时）31.1821.78

平均上网电价或售电价（元/千瓦时）0.27860.2860

发电厂平均用电率1.09%1.13%

发电厂利用小时数（小时）780.23549.65水电生产经营信息项目本报告期上年同期

总装机容量（万千瓦）323.35323.35

新投产机组的装机容量（万千瓦）

核准项目的计划装机容量（万千瓦）

在建项目的计划装机容量（万千瓦）

发电量（亿千瓦时）27.8018.00

上网电量或售电量（亿千瓦时）27.5017.79

平均上网电价或售电价（元/千瓦时）0.27180.2733

9贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

发电厂平均用电率1.09%1.20%

发电厂利用小时数（小时）859.75556.71光伏生产经营信息项目本报告期上年同期

总装机容量（万千瓦）80.6478.55

新投产机组的装机容量（万千瓦）1.222.34

核准项目的计划装机容量（万千瓦）

在建项目的计划装机容量（万千瓦）14.3616.45

发电量（亿千瓦时）3.724.03

上网电量或售电量（亿千瓦时）3.683.99

平均上网电价或售电价（元/千瓦时）0.32950.3425

发电厂平均用电率1.06%0.81%

发电厂利用小时数（小时）461.38512.4

二、核心竞争力分析

水电作为可再生的绿色清洁能源，长期以来得到国家政策的重点扶持。为促进可再生能源的开发利用，改善能源结构，实现经济社会的可持续发展，国家出台了一系列鼓励清洁能源发展的支持政策。

十三届全国人大一次会议第三次全体会议表决通过了《中华人民共和国宪法修正案》，生态文明历史性地写入宪法，体现了我国目前对生态环境建设及环境保护的空前重视。水力发电使用可再生的水力资源发电，不排放任何污染物，节能减排的环境效益明显，高度契合我国生态文明建设的要求。

公司主要厂站均实现水电提效计划要求的“远程集控”目标，通过建设集控系统，为流域梯级电站优化调度、远程控制提供技术支撑，以集控系统为基础，报告期内，根据当前来水情况，公司实行“保水保蓄能”调度原则，力求高蓄能低水耗运行，为电力平稳有序供应及流域综合用水安全提供坚实保障。

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因

发电量增加，发电收营业收入872548026.36627184686.0739.12%入增加。

营业成本398190750.01334655166.7818.99%

管理费用42351200.7238555651.209.84%

财务费用139414327.60167581280.43-16.81%

发电收入增加，利润所得税费用34647389.868376989.90313.60%总额增加。

经营活动产生的现金票据到期承兑同比减

416144047.75768245375.41-45.83%流量净额少。

10贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

投资活动产生的现金报告期内光伏项目投

-36427696.24-101968502.8364.28%流量净额资减少。

筹资活动产生的现金与同期相比借款减

-403629031.21-655396244.9838.41%流量净额少。

现金及现金等价物净

-23912679.7010880627.60-319.77%上述原因所致。

增加额公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

单位：元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计872548026.36100%627184686.07100%39.12%分行业

电力868684264.1099.56%622790866.5899.30%39.48%

其他业务3863762.260.44%4393819.490.70%-12.06%分产品

水力发电747387375.9585.66%486069714.2277.50%53.76%

光伏发电121296888.1513.90%136721152.3621.80%-11.28%

其他3863762.260.44%4393819.490.70%-12.06%分地区

贵州省872548026.36100.00%627184686.07100.00%39.12%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

868684264.396986063.

电力54.30%39.48%19.45%7.67%

1040

其他业务3863762.261204686.6168.82%-12.06%-47.59%21.14%分产品

747387375.325263198.

水力发电56.48%53.76%22.95%10.91%

9560

121296888.71722864.8

光伏发电40.87%-11.28%5.79%-9.54%

150

其他3863762.261204686.6168.82%-12.06%-47.59%21.14%分地区

872548026.398190750.

贵州省54.36%39.12%18.99%7.72%

3601

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

四、非主营业务分析

□适用□不适用

11贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例

229417901.253330581.

货币资金1.43%1.58%-0.15%

8454

435045116.93665618.6报告期末结算

应收账款2.72%0.59%2.13%

230电量增加

存货2584816.220.02%1823263.420.01%0.01%

24480183.425334444.4

投资性房地产0.15%0.16%-0.01%

39

14328382.016952801.2

长期股权投资0.09%0.11%-0.02%

66

146255469148637031

固定资产91.35%92.90%-1.55%

66.0457.90

391926720.376534354.

在建工程2.45%2.35%0.10%

8548

136400709.139614633.

使用权资产0.85%0.87%-0.02%

7679

628898990.119994805.

短期借款3.93%0.75%3.18%短期借款增加

9231

530974290619050799

长期借款33.17%38.69%-5.52%长期借款减少

0.007.86

116359187.119177684.

租赁负债0.73%0.74%-0.01%

5965

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允的累计公本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动其他变动期末数允价值变的减值金额金额损益动金融资产

4.其他权

9500541945833.538156431044637

益工具投.742.555.26资

9500541945833.538156431044637

上述合计.742.555.26

金融负债0.000.00其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

12贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

□是□否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

项目期末账面价值受限原因

固定资产586039710.45抵押借款

合计586039710.45

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

21506678.6859082024.78-63.60%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

单位：元未达截至截止到计是否报告报告投资本报划进披露披露为固期末期末项目投资项目告期资金项目预计度和日期索引定资累计累计名称方式涉及投入来源进度收益预计（如（如产投实际实现行业金额收益有）有）资投入的收的原金额益因自有镇宁215055484623资金不适

光伏自建是电力66786296611.和贷用

电站.680.3316款

215055484623

合计------66786296----0.00611.------.680.3316

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用

13贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

北盘江公水电、光292200012457085194075653925021204711831188子公司

司伏发电000.002437.66311.2082.8131.1860.57

-

29025007547904484873513879841394829

北源公司子公司水电7184607

00.0051.267.98.83.83.48

3380000120653736275394838714539382.6657552.1

西源公司子公司水电

00.00517.4621.451.6007

镇宁黔源

186772556805791800923754910922441082244108

新能源有子公司光伏发电

00.0039.2732.16.04.26.26

限公司报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用主要控股参股公司情况说明

贵州北盘江电力股份有限公司：成立于2004年4月，主要负责开发、经营贵州北盘江流域干流的光照、董箐、马马崖水电站，其中：光照电站报告期完成发电量49669.84万千瓦时；董箐电站报告期完成发电量101582.37万千瓦时；

马马崖电站报告期完成发电量42758.67万千瓦时；光照光伏分公司报告期完成发电量14878.17万千瓦时；董箐光伏

分公司报告期完成发电量6383.87万千瓦时；马马崖光伏分公司报告期完成发电量13895.84万千瓦时。2024年上半年，北盘江公司实现营业收入653925082.81元，营业利润212047131.18元，净利润183118860.57元。

贵州西源发电有限责任公司：成立于2004年2月，主要负责开发、经营北盘江流域善泥坡水电站。报告期完成发电量19354.99万千瓦时。2024年上半年，西源公司实现营业收入48387141.60元，营业利润539382.60元，净利润

657552.17元。

贵州北源电力股份有限公司：成立于2003年8月，主要负责开发、经营贵州芙蓉江流域鱼塘、清溪、牛都水电站。

报告期内，鱼塘电站完成发电量13512.37万千瓦时；清溪电站完成发电量4286.80万千瓦时；牛都水电站完成发电量

14贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

2959.96万千瓦时。2024年上半年，北源公司实现营业收入48487357.98元，营业利润1387984.83元，净利润

1394829.83元。

镇宁黔源新能源有限公司：成立于2021年8月，负责投资建设镇宁坝草一期光伏电站，镇宁坝草一期光伏电站发电量2048.02万千瓦时。2024年上半年，镇宁黔源新能源有限公司实现营业收入7549109.04元，营业利润

2244108.26元，净利润2244108.26元。

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、来水量波动的风险

水电企业发电量主要受流域来水量的影响。由于流域降雨量的不可控性，有丰水年和枯水年的区分，从而导致公司水电站年度发电量的波动。枯水气候可能会造成公司经营业绩下滑，来水过于集中形成洪水，又会增加水电站安全运行的风险。

相关措施：持续开展“两江一河”流域梯级电站优化运行，畅通调度业务联系沟通机制，在确保安全度汛的前提下通过优化调度提高发电效率。

2、环保风险

随着新《环境保护法》《关于加强长江经济带小水电站生态流量监管的通知》等法规政策的修订和逐步落实，电力行业面临全方位、更严格的环保监管。

相关措施：公司坚持“取之有道、用之有节、因地制宜”开发资源，科学选择开发方式，将环境保护的理念贯彻于项目开发建设的每一个环节，按照有利于生态保护的原则优化项目设计，积极实施生物多样性保护等措施。强化环保督查工作，对各水电厂站和光伏建设项目开展环保督查，配合长江委、省生态环保厅开展引子渡生态流量调研，全面排查环保风险。

3、电价下降的风险

当前电改形势下，发电企业的电价定价模式面临政策调整和市场化调整的挑战，公司存在电价下调的风险。

相关措施：为适应电力市场变化新要求，公司将加强对电力市场形势、市场交易规则的跟踪研究和分析研判，推动建立有利于维护水电企业持续健康发展的体制、机制，统筹考虑西电东送、生态电价、水火发电权交易等政策研究，提出相应的对策措施，尽最大可能维护公司利益。

4、政策风险

新能源政策不断出新，新能源项目的开发、设计、建设、运营及土地流转政策存在较多不确定性。

相关措施：公司将加大新能源政策研究，紧密结合新技术，紧跟行业新动向，合理有效规避风险。

十一、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

15贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

第四节公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议《2023年度股东大会决议公告》，公告编号

2023年度股东大2024年04月232024年04月24年度股东大会44.06%2024-021，巨潮会日日资讯网

（www.cninfo.com.cn）《2024年第一次临时股东大会决议公告》，公告

2024年第一次临2024年05月212024年05月22

临时股东大会43.08%编号2024-030，时股东大会日日巨潮资讯网

（www.cninfo.com.cn）

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用□不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因彭松涛总经理聘任2024年04月25日彭松涛董事被选举2024年05月21日冯荣董事被选举2024年05月21日余扬监事被选举2024年05月21日傅维雄董事离任2024年03月19日退休杨弋监事离任2024年04月25日工作原因

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

每10股送红股数（股）0

每10股派息数（元）（含税）1

分配预案的股本基数（股）427558126

现金分红金额（元）（含税）42755812.60

以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元）0.00

现金分红总额（含其他方式）（元）42755812.60

可分配利润（元）1194903297.56

现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例1

16贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

本次现金分红情况其他利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

以截至2024年6月30日公司的总股本427558126股为基数，公司拟向全体股东每10股派发现金股利人民币1.00元（含税），合计派发现金股利人民币42755812.60元（含税），不送红股，不以资本公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

17贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是□否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况不适用参照重点排污单位披露的其他环境信息不适用在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用□不适用

作为一家清洁能源发电的上市企业，资源节约、环境友好是公司对社会最大的责任，保证电力安全可靠供应，满足国民经济和社会快速发展对电力的需求是电力行业的首要任务，公司以“奉献清洁能源，回报股东，造福社会”为使命，为绿色环保作出积极贡献，在可持续发展框架内，立足水电资源开发，最大限度减少污染物排放，努力实现经济效益、环境效益、社会效益的均衡发展。

未披露其他环境信息的原因不适用

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“电力供应业”的披露要求上市公司发生环境事故的相关情况

二、社会责任情况

公司坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻习近平总书记关于巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接系列重要指示精神，按照地方所需，企业所能原则，结合国资委分派重点帮扶任务、重点帮扶县帮扶任务和帮扶长效机制统筹考虑，及时跟踪督促2023年帮扶项目实施，扎实推进2024年帮扶计划及调研工作，通过农户直采、合作社协议购买当地生产的农产品等方式常态化开展消费帮扶行动，以更加有力有效措施，扎实推动脱贫地区巩固拓展脱贫攻坚成果，加快全面推进乡村振兴。

18贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

第六节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况为更有效地保障公司广大中小投资者的合法权益，避免与公司产生实质性的同业竞争，华电集团承诺：1、如华电集团及其控股企业在公司经营区域内获得与公司主营业务构成实质性同业竞争的新业务机会，华电集团将书面通知公司，并尽最大努力促使该等新业务机会按合理和公平的条款和条件首首次公开发行先提供给公司关于同业竞争2010年05月或再融资时所华电集团或公司的控股长期承诺履行中方面的承诺25日

作承诺企业；2、如华电集团或其控股企业拟

向第三方转

让、出租、出

售、许可使用或其他方式转让或允许使用华电集团或其控股企业从事或经营的上述竞争性新业务，则公司在同等条件下享有优先受让权；3、华电集团承诺在一般日常业务营运中，给予公司的待遇不逊于华电集团给予其他下属企

业的待遇，按

19贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

公平、合理的原则正确处理与公司的各项关系，不会利用大股东地位进行不利于公司及其股东的行为。

承诺是否按时是履行

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□适用□不适用

20贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

报告期内，公司往年存量的2起案件均已结案，涉案金额3582.49万元，生效判决均已驳回对方诉讼请求，未达到重大诉讼披露标准，对公司正常经营管理不会产生影响。

九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用获批关联占同可获关联的交是否关联关联关联关联关联交易类交得的关联交易易额超过交易披露披露交易交易交易交易金额易金同类关系定价度获批结算日期索引方类型内容价格（万额的交易原则（万额度方式元）比例市价

元）

2024年3月30日，公司发布公司《系统关于水电2024站及年度光照日常华电光关联电力控股接受

伏、2024交易科学股东关联市场马马市场现金年03预计

研究控制方提定价37.674.26%500否37.67崖光价格结算月30的公院有的企供的原则伏、日告》限公业服务董箐，具司光伏体详技术见公监督司刊管理登在等巨潮资讯网的相关公告内容。

国电控股向关公司市场市场现金20242024

24.762.52%2300否24.76

南京股东联方拟向定价价格结算年03年3

21贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

自动控制采购国电原则月30月30化股的企材料南自日日，份有业及下公司限公属公发布司及司采《下属购关于

公司 500kV 2024开关年度站计日常算机关联监控交易系统预计自主的公可控告》改造，具等体详见公司刊登在巨潮资讯网的相关公告内容。

2024年3月30日，公司发布《关于

2024

贵州年度清水乌江日常河公清水关联控股司拟河水向关2024交易股东租赁市场

电开联方市场10.44现金年03预计

控制黔源定价92.2200否92.2

发有提供价格%结算月30的公的企大厦原则限公租赁日告》业写字司清，具楼共水河体详

2层

公司见公司刊登在巨潮资讯网的相关公告内容。

除上控股接受后勤20242024市场

述列股东关联物业市场488.355.28现金488.3年03年3定价500否

明以控制方提管理价格9%结算9月30月30原则

外的的企供的服务日日，

22贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

其他业服务及机公司关联等电设发布交易备监《造服关于务等2024年度日常关联交易预计的公告》，具体详见公司刊登在巨潮资讯网的相关公告内容。

643.0

合计------3500----------

2

大额销货退回的详细情况不适用

按类别对本期将发生的日常关联公司预计的日常关联交易额度是公司与关联方可能签署的合同上限金额，实际发生额交易进行总金额预计的，在报告是根据双方业务发展、实际需求及具体执行进度确定，导致实际发生额与预计金额存期内的实际履行情况（如有）在一定差异，实际发生额未超过预计金额。

交易价格与市场参考价格差异较不适用

大的原因（如适用）

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用存款业务

23贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

本期发生额每日最高存存款利率范期初余额期末余额关联方关联关系款限额（万本期合计存本期合计取围（万元）（万元）元）入金额（万出金额（万元）元）中国华电集控股股东控

团财务有限1500000.21%25333.06140941.37143332.6422940.01制的企业公司贷款业务本期发生额贷款额度贷款利率范期初余额关联方关联关系本期合计贷本期合计还期末余额（万元）围（万元）款金额（万款金额（万（万元）元）元）中国华电集控股股东控

团财务有限2500002.87%10433670002510086236制的企业公司

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用

（1）2020年3月27日，公司发布《贵州黔源电力股份有限公司关于2020年度日常关联交易预计的公告》（公告编号：2020014），因公司经营需要，公司及子公司将与公司控股股东中国华电集团有限公司及其控制的关联企业华电电力科学

研究院有限公司、国电南京自动化股份有限公司、贵州乌江清水河水电开发有限公司等关联企业在采购、提供服务等业

务领域发生持续的日常经营性关联交易。预计2020年度日常关联交易总金额为3120.00万元。

（2）2020年8月27日，公司发布《贵州黔源电力股份有限公司关于控股子公司拟签订工程监理合同暨关联交易的公告》（公告编号：2020053），公司控股子公司贵州北盘江电力股份有限公司拟与华电和祥工程咨询有限公司签订工程监理方面的合同，合同金额不超过700万元。

（3）2021年8月18日，公司发布《贵州黔源电力股份有限公司关于控股子公司贵州北源电力股份有限公司拟与华电租赁有限公司开展融资租赁关联交易的公告》（公告编号：2021-038），为拓展融资渠道、降低融资成本，公司控股子公司贵州北源电力股份有限公司拟与华电融资租赁有限公司开展融资租赁的关联交易，用于接续到期的融资租赁及短期贷款。本次租赁主要涵盖所属水电站部分固定资产等融资租赁业务，预计融资租赁金额总计不超过40000万元。

（4）2021年9月24日，公司发布《贵州黔源电力股份有限公司关于控股子公司贵州北盘江电力股份有限公司拟向中国华电集团有限公司借款的关联交易公告》（公告编号：2021-051），为拓展融资渠道、降低融资成本，公司控股子公司贵州北盘江电力股份有限公司拟向中国华电集团有限公司借款，期限三年，借款金额为64960万元，借款利率为3.43%，该笔借款用途为偿还北盘江公司的外部固定资产项目贷款。

（5）2022年3月18日，公司发布《贵州黔源电力股份有限公司关于2022年度日常关联交易预计的公告》（公告编号：2022-004），因公司经营需要，公司及子公司将与公司控股股东中国华电集团有限公司控制的关联企业华电电力科学研

究院有限公司、国电南京自动化股份有限公司、北京华滨物业管理有限公司、贵州乌江清水河水电开发有限公司等关联

企业在采购、提供服务等业务领域发生持续的日常经营性关联交易。预计2022年度日常关联交易总金额为4980.00万元。

（6）2022年3月18日，公司发布《贵州黔源电力股份有限公司关于控股子公司贵州北盘江电力股份有限公司拟与中国华电集团有限公司开展借款的关联交易公告》（公告编号：2022-006），为拓展融资渠道、降低融资成本，公司控股子

24贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

公司贵州北盘江电力股份有限公司拟向中国华电集团有限公司借款，借款期限不超过三年，借款金额为31637.5万元，借款利率低于3%，该笔借款用途为偿还北盘江公司的外部固定资产项目贷款。

（7）2022年4月1日，公司发布《关于中国华电集团财务有限公司与公司签订〈金融服务协议〉的关联交易公告》（公告编号：2022-012），为优化公司财务管理、提高资金使用效率、降低融资成本和融资风险，为公司长远发展提供资金支持和畅通的融资渠道，公司与华电财务公司再次签订《金融服务协议》，由华电财务公司为公司及其控股子公司提供存款、结算、信贷及经银监会批准的其他金融服务业务，协议有效期三年。上述事项已获公司2021年度股东大会审议通过。

（8）2023年8月3日，公司发布《贵州黔源电力股份有限公司关于对外采购形成关联交易的公告》（公告编号：2023-

020），公司《大坝安全在线监控系统建设》《生态环保综合性评价项目》项目进行采购，履行公司相应采购程序后，供

应商为华电电力科学研究院有限公司，项目合计金额为545万元。

（9）2024年3月30日，公司发布《贵州黔源电力股份有限公司关于公司因公开招标形成关联交易的公告》（公告编号：2024-015），《贵州黔源电力股份有限公司水电站泄放水智能预警系统建设研究及应用》项目采用公开招标方式进行采购，公司在履行相关程序和公示后，确定国电南京自动化股份有限公司为中标单位，项目金额为387.1804万元。

重大关联交易临时报告披露网站相关查询临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称贵州黔源电力股份有限公司关于2020

2020年03月27日巨潮资讯网

年度日常关联交易预计的公告贵州黔源电力股份有限公司关于控股子公司拟签订工程监理合同暨关联交2020年08月27日巨潮资讯网易的公告贵州黔源电力股份有限公司关于控股子公司贵州北源电力股份有限公司拟

2021年08月18日巨潮资讯网

与华电租赁有限公司开展融资租赁关联交易的公告贵州黔源电力股份有限公司关于控股子公司贵州北盘江电力股份有限公司

2021年09月24日巨潮资讯网

拟向中国华电集团有限公司借款的关联交易公告贵州黔源电力股份有限公司关于2022

2022年03月18日巨潮资讯网

年度日常关联交易预计的公告贵州黔源电力股份有限公司关于控股子公司贵州北盘江电力股份有限公司

2022年03月18日巨潮资讯网

拟与中国华电集团有限公司开展借款的关联交易公告关于中国华电集团财务有限公司与公

司签订《金融服务协议》的关联交易2022年04月01日巨潮资讯网公告贵州黔源电力股份有限公司关于对外

2023年08月03日巨潮资讯网

采购形成关联交易的公告贵州黔源电力股份有限公司关于公司

2024年03月30日巨潮资讯网

因公开招标形成关联交易的公告

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

25贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用租赁情况说明

公司控股子公司贵州北盘江电力股份有限公司和全资子公司镇宁新能源有限公司光伏项目建设用地为租赁方式取得，已按照国家有关规定与项目所在地政府签订了土地租赁协议，租赁期限为20年，鉴于光伏电站运营期限为自项目并网发电之日起不低于25年，合同约定到期后可续租5年及以上，实际租赁期将不低于25年，公司按照租赁准则相关规定确认了使用权资产和租赁负债。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）贵州北

2021年2021年

源电力

08月184000012月1434209否否

股份有日日限公司贵州北

2021年2021年

源电力

08月184000009月10302009否否

股份有日日限公司贵州北

2021年2021年

源电力

03月26842006月2403是否

股份有日日限公司报告期内审批对子报告期内对子公司公司担保额度合计担保实际发生额合33620

（B1） 计（B2）报告期末已审批的报告期末对子公司

对子公司担保额度48420实际担保余额合计33199.75

合计（B3） （B4）

26贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

子公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）

公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保报告期内担保实际额度合计发生额合计33620

（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）报告期末已审批的报告期末实际担保

担保额度合计48420余额合计33199.75

（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资

8.56%

产的比例

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保

0

的余额（D）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担

33199.75

保对象提供的债务担保余额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0

上述三项担保金额合计（D+E+F） 33199.75采用复合方式担保的具体情况说明

3、委托理财

□适用□不适用公司报告期不存在委托理财。

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□适用□不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十四、公司子公司重大事项

□适用□不适用

27贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限

售条件股00.00%00.00%份

1、国

家持股

2、国

有法人持股

3、其

他内资持股其

中：境内法人持股境内自然人持股

4、外

资持股其

中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限

427558427558

售条件股100.00%100.00%

126126

份

1、人

427558427558

民币普通100.00%100.00%

126126

股

2、境

内上市的外资股

3、境

外上市的外资股

4、其

28贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

他

三、股份427558427558

100.00%100.00%

总数126126股份变动的原因

□适用□不适用股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末普通股股东总报告期末表决权恢复的优先股股东总

152930数数（如有）（参见注8）

持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有限持有无限质押、标记或冻结情况报告期末报告期内售条件的售条件的股东名称股东性质持股比例持有的普增减变动普通股数普通股数通股数量情况股份状态数量量量中国华电

67952516795251

集团有限国有法人15.89%00不适用0

0.000.00

公司贵州乌江水电开发53014555301455

国有法人12.40%00不适用0

有限责任0.000.00公司重庆乌江

42675884267588

电力有限其他9.98%00不适用0

5.005.00

公司

贵州乌江国有法人3.27%1400008001400008不适用0

29贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

能源投资4.004.00有限公司河北远通

12642221264222

矿业有限其他2.96%00不适用0

0.000.00

公司

#北京远通

78094997809499

鑫海商贸其他1.83%00不适用0.00.00有限公司

64554666455466

#谢竹林其他1.51%713000不适用0.00.00

63192826319282

王佩华其他1.48%1610000不适用0.00.00

57564335756433

#吴天德其他1.35%23037330不适用0.00.00

50790605079060

#李海清其他1.19%00不适用0.00.00战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名不适用普通股股东的情况（如有）（参见注3）

上述股东关联关系或一上述股东中，中国华电集团有限公司是贵州乌江水电开发有限责任公司控股股东，公司未知致行动的说明其余股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。

上述股东涉及委托/受托

表决权、放弃表决权情不适用况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说明（如不适用有）（参见注11）

前10名无限售条件普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类数量人民币普6795251

中国华电集团有限公司67952510.00

通股0.00贵州乌江水电开发有限人民币普5301455

53014550.00

责任公司通股0.00人民币普4267588

重庆乌江电力有限公司42675885.00

通股5.00贵州乌江能源投资有限人民币普1400008

14000084.00

公司通股4.00人民币普1264222

河北远通矿业有限公司12642220.00

通股0.00

#北京远通鑫海商贸有限人民币普7809499

7809499.00

公司通股.00人民币普6455466

#谢竹林6455466.00

通股.00人民币普6319282

王佩华6319282.00

通股.00人民币普5756433

#吴天德5756433.00

通股.00人民币普5079060

#李海清5079060.00

通股.00前10名无限售条件普通

股股东之间，以及前10上述股东中，中国华电集团有限公司是贵州乌江水电开发有限责任公司控股股东，公司未知名无限售条件普通股股其余股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。

东和前10名普通股股东

30贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

之间关联关系或一致行动的说明

截至报告期末，股东北京远通鑫海商贸有限公司通过普通证券账户持有公司股份2525000股，通过信用交易担保证券账户持有公司股份5284499股，合计持有公司股份7809499前10名普通股股东参与股。股东谢竹林通过普通证券账户持有公司股份3761021股，通过信用交易担保证券账户融资融券业务情况说明持有公司股份2694445股，合计持有公司股份6455466股。股东吴天德通过普通证券账（如有）（参见注4）户持有公司股份313820股，通过信用交易担保证券账户持有公司股份5442613股，合计持有公司股份5756433股。股东李海清通过普通证券账户持有公司股份0股，通过信用交易担保证券账户持有公司股份5079060股，合计持有公司股份5079060股。

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2023年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

31贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

32贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

第九节债券相关情况

□适用□不适用

33贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：贵州黔源电力股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金229417901.84253330581.54结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款435045116.2393665618.60

应收款项融资70900000.00

预付款项2903356.391516153.61应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款4676073.166181493.11

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货2584816.221823263.42

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产57178517.0564115315.62

流动资产合计731805780.89491532425.90

34贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资14328382.0616952801.26

其他权益工具投资10446375.269500541.74其他非流动金融资产

投资性房地产24480183.4325334444.49

固定资产14625546966.0414863703157.90

在建工程391926720.85376534354.48生产性生物资产油气资产

使用权资产136400709.76139614633.79

无形资产42963536.3045602816.57

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产31897540.0829408511.95

其他非流动资产23880.001314967.20

非流动资产合计15278014293.7815507966229.38

资产总计16009820074.6715999498655.28

流动负债：

短期借款628898990.92119994805.31向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款373163723.08411592544.18预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬817551.102000166.44

应交税费312280087.68241533520.53

其他应付款113470657.42104806772.69

其中：应付利息

35贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

应付股利1000000.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债2067779063.971763592529.50

其他流动负债12233.37

流动负债合计3496410074.172643532572.02

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款5309742900.006190507997.86应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债116359187.59119177684.65

长期应付款382978599.60383120923.85长期应付职工薪酬

预计负债4118732.594118732.59

递延收益6604884.117218842.49

递延所得税负债20995099.1020853224.08其他非流动负债

非流动负债合计5840799402.996724997405.52

负债合计9337209477.169368529977.54

所有者权益：

股本427558126.00427558126.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1021705168.661021705168.66

减：库存股

其他综合收益3243297.022439338.52

专项储备12503967.965378839.06

盈余公积289687763.17289687763.17一般风险准备

未分配利润2121852012.452069874930.96

归属于母公司所有者权益合计3876550335.263816644166.37

少数股东权益2796060262.252814324511.37

所有者权益合计6672610597.516630968677.74

负债和所有者权益总计16009820074.6715999498655.28

法定代表人：罗涛主管会计工作负责人：史志卫会计机构负责人：曹华

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金71146606.8374848995.46

36贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款54586101.573063538.84

应收款项融资15900000.00

预付款项788377.25731160.14

其他应收款1324290.001865150.00

其中：应收利息应收股利

存货236355.29171885.27

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产134360000.00134576122.78

其他流动资产1353669.826532388.23

流动资产合计263795400.76237689240.72

非流动资产：

债权投资140000000.00140000000.00其他债权投资长期应收款

长期股权投资1972273900.001944273900.00

其他权益工具投资10446375.269500541.74其他非流动金融资产

投资性房地产5134425.115374129.46

固定资产811329022.39830538825.28

在建工程58617286.4852274612.88生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产10601122.2211115723.19

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产2151175.581576954.88其他非流动资产

非流动资产合计3010553307.042994654687.43

资产总计3274348707.803232343928.15

流动负债：

短期借款交易性金融负债

37贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

衍生金融负债应付票据

应付账款36102551.7438284723.56预收款项合同负债

应付职工薪酬48119.40440209.86

应交税费112837237.49103959128.30

其他应付款3079191.008458148.15

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债46570000.0081748833.20

其他流动负债12233.37

流动负债合计198637099.63232903276.44

非流动负债：

长期借款147790000.00147790000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债4118732.594118732.59

递延收益4799259.115212592.49

递延所得税负债1251227.061109352.04其他非流动负债

非流动负债合计157959218.76158230677.12

负债合计356596318.39391133953.56

所有者权益：

股本427558126.00427558126.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1000869953.101000869953.10

减：库存股

其他综合收益3243297.022439338.52

专项储备1489952.56296000.79

盈余公积289687763.17289687763.17

未分配利润1194903297.561120358793.01

所有者权益合计2917752389.412841209974.59

负债和所有者权益总计3274348707.803232343928.15

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

38贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

一、营业总收入872548026.36627184686.07

其中：营业收入872548026.36627184686.07利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本590099789.51547976093.25

其中：营业成本398190750.01334655166.78利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加10143511.187183994.84销售费用

管理费用42351200.7238555651.20研发费用

财务费用139414327.60167581280.43

其中：利息费用140033468.10168387658.48

利息收入674087.90846320.17

加：其他收益748846.861471235.69投资收益（损失以“—”号填-2624419.20-1028043.41

列）

其中：对联营企业和合营

-2624419.20-1028043.41企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-18455152.84-9555129.68号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

262117511.6770096655.42

列）

加：营业外收入131430.811838576.13

减：营业外支出3623253.30四、利润总额（亏损总额以“—”号258625689.1871935231.55

39贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

填列）

减：所得税费用34647389.868376989.90五、净利润（净亏损以“—”号填

223978299.3263558241.65

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

223978299.3263558241.65“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

133213125.4331964270.70（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—

90765173.8931593970.95”号填列）

六、其他综合收益的税后净额803958.50728981.61归属母公司所有者的其他综合收益

803958.50728981.61

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

803958.50728981.61

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

803958.50728981.61

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额224782257.8264287223.26归属于母公司所有者的综合收益总

134017083.9332693252.31

额

归属于少数股东的综合收益总额90765173.8931593970.95

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.31160.0748

（二）稀释每股收益0.31160.0748

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：罗涛主管会计工作负责人：史志卫会计机构负责人：曹华

4、母公司利润表

单位：元

40贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入114199334.9345477749.02

减：营业成本46604468.1632643431.50

税金及附加2165528.511342030.12销售费用

管理费用16736074.3815898287.68研发费用

财务费用2784753.763370713.24

其中：利息费用3018539.263561783.13

利息收入240374.65194564.77

加：其他收益466350.65518382.24投资收益（损失以“—”号填

122569782.02123207183.40

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-3828137.99-2535232.27号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

165116504.80113413619.85

列）

加：营业外收入41411.79221000.09

减：营业外支出3606723.06三、利润总额（亏损总额以“—”号

161551193.53113634619.94

填列）

减：所得税费用5770645.04-380284.84四、净利润（净亏损以“—”号填

155780548.49114014904.78

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

155780548.49114014904.78“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额803958.50728981.61

（一）不能重分类进损益的其他

803958.50728981.61

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值803958.50728981.61

41贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额156584506.99114743886.39

七、每股收益：

（一）基本每股收益0.36430.2667

（二）稀释每股收益0.36430.2667

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金690090478.06976750428.24客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金9323189.3621364978.45

经营活动现金流入小计699413667.42998115406.69

购买商品、接受劳务支付的现金54002859.9151202004.83客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金102775419.9994457720.88

支付的各项税费113805996.2270958745.28

支付其他与经营活动有关的现金12685343.5513251560.29

经营活动现金流出小计283269619.67229870031.28

经营活动产生的现金流量净额416144047.75768245375.41

二、投资活动产生的现金流量：

42贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

33518.9310200.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金15464.01

投资活动现金流入小计33518.9325664.01

购建固定资产、无形资产和其他长

36459215.17101994166.84

期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金2000.00

投资活动现金流出小计36461215.17101994166.84

投资活动产生的现金流量净额-36427696.24-101968502.83

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金710000000.00686819059.56收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计710000000.00686819059.56

偿还债务支付的现金774707597.86929749000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

327764993.49398005520.47

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

113542400.00114542400.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金11156439.8614460784.07

筹资活动现金流出小计1113629031.211342215304.54

筹资活动产生的现金流量净额-403629031.21-655396244.98

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-23912679.7010880627.60

加：期初现金及现金等价物余额253330581.54225567416.07

六、期末现金及现金等价物余额229417901.84236448043.67

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金87862946.9035981604.28收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金3753244.297489967.85

经营活动现金流入小计91616191.1943471572.13

购买商品、接受劳务支付的现金7001385.607667458.81

支付给职工以及为职工支付的现金31849393.2132084181.34

支付的各项税费13634416.314562576.08

支付其他与经营活动有关的现金9742190.735161428.13

经营活动现金流出小计62227385.8549475644.36

经营活动产生的现金流量净额29388805.34-6004072.23

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金10000000.00

43贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

取得投资收益收到的现金122987035.72129043919.44

处置固定资产、无形资产和其他长

1216.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计122988251.72139043919.44

购建固定资产、无形资产和其他长

8058196.7123273198.87

期资产支付的现金

投资支付的现金28000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计36058196.7123273198.87

投资活动产生的现金流量净额86930055.01115770720.57

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金52790000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计52790000.00

偿还债务支付的现金35000000.0030000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

85021248.98132115248.55

现金支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计120021248.98162115248.55

筹资活动产生的现金流量净额-120021248.98-109325248.55

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-3702388.63441399.79

加：期初现金及现金等价物余额74848995.4617775505.53

六、期末现金及现金等价物余额71146606.8318216905.32

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权东本其库配先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计

1020382866

427289

21245369161430

5568

一、上年期7053978874644324968

8177

末余额1633883993165167

26.63.

8.6.52.060.96.31.37.7

0017

66774

加：会计政策变更前期差错更正

44贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

其他

1020382866

427289

21245369161430

5568

二、本年期7053978874644324968

8177

初余额1633883993165167

26.63.

8.6.52.060.96.31.37.7

0017

66774

-

三、本期增515941

8037118

减变动金额977906641

9525264

（减少以081691

8.512824

“—”号填1.48.89.7

0.909.1

列）997

2

13313490224

803

210176578

（一）综合95

31701722

收益总额8.5

25.83.3.857.

0

4393982

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

----

8181114195

（三）利润2362365477分配04042484

3.93.900.43.

440094

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

----

8181114195

3．对所有

2362365477

者（或股

04042484

东）的分配

3.93.900.43.

440094

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

45贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

12

717155

638

（五）专项252512

10

储备128128976

5.8.90.90.99

9

13

757555

033

1．本期提171716

87

取088088786

5.1.39.39.78

7

---

-

391391395

2．本期使38

959576

用09.

9.49.49.2

79

998

（六）其他

1021382766

42712289

213221769672

5550368

四、本期期70543852550060610

819677

末余额1629701332659

26.7.963.

8.6.022.45.22.27.5

00617

65651

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

1019362764

427270

21181253754016

5505

一、上年期6989446438892276168

8162

末余额3860749720028487

26.07.

1.5.45.045.04.37.72.0

0027

05134

46贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

----

20443441443885

加：会

10.96959490

计政策变更

328.78.41.60.1

9752

前期差错更正其他

1019362764

427270

21181252753915

5505

二、本年期6989446994450832282

8182

初余额3860749723069097

26.17.

1.5.45.046.25.86.01.9

0059

06482

----

三、本期增

72888968675162

减变动金额

984330373172245

（减少以

1.617716000530

“—”号填

1.887.17.65.563.

列）

01718

31323164

728

964693593287

（一）综合98

27259722

收益总额1.6

0.72.30.93.2

0156

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

----

128128114242

（三）利润26265480分配74742498

37.37.00.37.

80800080

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

----

3．对所有

128128114242

者（或股

26265480

东）的分配

74742498

47贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

37.37.00.37.

80800080

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

16

888872

069

（五）专项434326

55

储备177177373

1.3.88.88.48

6

16

888872

069

1．本期提434326

55

取177177373

1.3.88.88.48

6

2．本期使

用

（六）其他

1018352662

42710270

212656886452

5508905

四、本期期69823691719110829

816782

末余额3858906058590

26.4.917.

1.5.069.18.20.58.7

00259

06314

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

48贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

100011202841

427524392896

一、上年期8692960358209

5812338.8776

末余额953.100.79793.0974.5

6.00523.17

019

加：会计政策变更前期差错更正其他

100011202841

427524392896

二、本年期8692960358209

5812338.8776

初余额953.100.79793.0974.5

6.00523.17

019

三、本期增减变动金额119374547654

8039

（减少以951.45042414

58.50

“—”号填77.55.82

列）

15571565

（一）综合8039

80548450

收益总额58.50

8.496.99

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润81238123分配60436043.94.94

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

81238123

者（或股

60436043

东）的分配.94.94

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

49贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

11931193

（五）专项

951.951.

储备

7777

19411941

1．本期提

084.084.

取

1212

--

2．本期使

74717471

用

32.3532.35

（六）其他

100011942917

4275324314892896

四、本期期869903752

5812297.952.8776

末余额953.1297.5389.4

6.0002563.17

061

上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

100010712772

427518942700

一、上年期8692913942612

5812607.5620

末余额953.198.67227.7520.2

6.00457.27

054

加：会计政策变更前期差错更正其他

100010712772

427518942700

二、本年期8692913942612

5812607.5620

初余额953.198.67227.7520.2

6.00457.27

054

三、本期增--

1746

减变动金额728914251177

725.

（减少以81.6125336826

28

“—”号填.02.13

50贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

列）

11401147

（一）综合7289

14904388

收益总额81.61

4.786.39

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润12821282分配67436743

7.807.80

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

12821282

者（或股

67436743

东）的分配

7.807.80

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

17461746

（五）专项

725.725.

储备

2828

1．本期提17461746

51贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

取725.725.

2828

2．本期使

用

（六）其他

100010572760

4275262320382700

四、本期期869689835

5812589.123.5620

末余额953.1694.7694.1

6.0006957.27

031

三、公司基本情况

1、公司注册地、组织形式和总部地址

贵州黔源电力股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“黔源电力”）系经贵州省经济体

制改革委员会黔体改股字（1993）92号文批准，以定向募集设立方式设立。公司于1993年10月12日在贵州省工商行政管理局注册登记，取得企业法人营业执照，统一社会信用代码 91520000214433792D；

公司注册资本为人民币42755.8126万元；公司法定代表人：罗涛；公司注册地：贵州省贵阳市南明区

都司高架桥路46号（黔源大厦）。

2、公司实际从事的主要经营活动

本公司所属行业为电力、热力生产和供应业；业务性质为：水电开发、经营。

公司主营业务：水电发电、光伏发电。

3、母公司以及集团最终母公司的名称

本公司的母公司为中国华电集团有限公司，本公司的实际控制人为中国华电集团有限公司。

4、财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日

本公司财务报告经公司董事会于2024年8月27日批准报出。

5、营业期限

本公司的营业期限为：1993年10月12日至长期。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

52贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

2、持续经营

公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，本公司主营业务符合国家产业政策，生产经营正常，盈利能力稳定。自报告期末起12个月本公司持续经营能力不存在重大疑虑。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、收入确认政策

1、遵循企业会计准则的声明

本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解

释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的列报和披露要求。

2、会计期间

本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。

3、营业周期

本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。

4、记账本位币

本公司采用人民币作为记账本位币。

5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值；本期本公司无计量属性发生变化的报表项目。

6、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的在建工程金额≥50000000

账龄超过1年或逾期的重要应付账款金额≥15000000

期末账龄超过1年的重要其他应付款金额≥15000000

53贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

7、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：

（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购

买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。

（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日

应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应

54贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。

处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

8、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。

控制，是指本公司拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。

被投资方的相关活动应当根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司进行重新评估。

合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

9、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排的认定和分类

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。

55贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2.合营安排的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。

10、现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

11、金融工具

1.金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：

（1）收取金融资产现金流量的权利届满；

（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全

额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

2.金融资产分类和计量

56贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特

征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。

本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。

（1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产

的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

3.金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

57贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的集团风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

4.金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

5.金融资产减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投

资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。

（1）预期信用损失一般模型

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“十一、与金融工具相关的风险”。

58贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：

第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。

第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。

第三阶段：初始确认后发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。

对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。

（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险

进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。

（3）应收款项及租赁应收款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

6.金融资产转移

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

59贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

12、应收票据

1.应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

对于应收票据，无论是否存在重大融资成分，本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据预期信用损失进行估计，并采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分应收票据组合，在组合基础上计算预期信用损失组合名称计提方法风险组合预期信用损失性质组合不计提坏账准备

本公司将除单项计提坏账准备外的应收商业承兑汇票划分为风险组合，对于划分为风险组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失。

本公司将除单项计提坏账准备外的应收银行承兑汇票等无显著回收风险的款项划为性质组合，不计提坏账准备。

3.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

期末对有客观证据表明其已发生减值的应收票据单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

13、应收账款

1.应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对上述应收款项预期信用损失进行估计，并采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

60贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分应收款项组合，在组合基础上计算预期信用损失。

组合名称计提方法性质组合不计提坏账准备风险组合预期信用损失

本公司将应收款项中代收代扣款项等无显著回收风险的款项划分为性质组合，不计提坏账准备。

本公司将除单项计提坏账准备、无显著回收风险外的应收款项划分为风险组合，对于划分为风险组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失。

3.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

14、应收款项融资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产

的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。

1.应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

对于应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对上述应收款项融资预期信用损失进行估计，并采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分应收款项组合，在组合基础上计算预期信用损失。

组合名称计提方法性质组合不计提坏账准备

61贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

风险组合预期信用损失

本公司将应收款项融资中无显著回收风险的款项划分为性质组合，不计提坏账准备。

本公司将除单项计提坏账准备、无显著回收风险外的应收款项融资划分为风险组合，对于划分为风险组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失。

3.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1.其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本集团对其他应收款采用预期信用损失的一般模型【详见附注五11、金融工具】进行处理。

2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分其他应收款组合，在组合基础上计算预期信用损失。

组合名称计提方法性质组合不计提坏账准备风险组合预期信用损失

本公司将其他应收款中无显著回收风险的款项划分为性质组合，不计提坏账准备。

本公司将除单项计提坏账准备、无显著回收风险外的其他应收款划分为风险组合，对于划分为风险组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失。

3.按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

16、合同资产

1.合同资产的确认方法及标准

62贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。

2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

对于合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对上述合同资产预期信用损失进行估计，并采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

3.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分合同资产组合，在组合基础上计算预期信用损失。

组合名称计提方法性质组合不计提坏账准备风险组合预期信用损失

本公司将合同资产中无显著回收风险的款项划分为性质组合，不计提坏账准备。

本公司将除单项计提坏账准备、无显著回收风险外的合同资产划分为风险组合，对于划分为风险组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失。

4.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

期末对有客观证据表明其已发生减值的合同资产单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

17、存货

1.存货的分类

本公司存货主要包括备品备件、低值易耗品、维护材料、原材料等。

2.发出存货的计价方法

备品备件、维护材料、低值易耗品、原材料等购进按实际成本计价，发出存货的计价方法为移动加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

63贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

4.低值易耗品的摊销方法

低值易耗品领用时采用一次摊销法，一次计入成本或费用。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

18、持有待售资产

1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本公司将同时满足下列条件的集团组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交

易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。

本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。

划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有

64贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

2.终止经营的认定标准和列报方法

终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组-成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的定义包含以下三方面含义：

（1）终止经营应当是企业能够单独区分的组成部分。该组成部分的经营和现金流量在企业经营和编制财务报表时是能够与企业的其他部分清楚区分的。

（2）终止经营应当具有一定的规模。终止经营应当代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区，或者是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

（3）终止经营应当满足一定的时点要求。符合终止经营定义的组成部分应当属于以下两种情况之一，该组成部分在资产负债表日之前已经处置，包括已经出售和结束使用（如关停或报废等）；该组成部分在资产负债表日之前已经划分为持有待售类别。

19、长期股权投资

1.投资成本的确定

（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益

性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

65贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；

以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。

2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对

具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

采用成本法时长期股权投资按初始投资成本计价除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

采用权益法时长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础按照本公司的会计政策及会计期间并抵销与联营企业及

合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产

减值损失的应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

4.长期股权投资的处置

（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形

部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。

（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

66贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

5.减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资

产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

21、固定资产

（1）确认条件

1.固定资产确认条件、计价和折旧方法

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法及工作量法计提折旧。

2.各类固定资产的折旧方法

本公司折旧方法如下：（1）水电站：发电直接相关的固定资产采用工作量法计提折旧，与发电无直接关系的固定资产仍采用年限平均法计提折旧；（2）光伏电站：所有固定资产均采用年限平均法计提折旧，根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

其中：发电类资产主要包括：水电站房屋及建筑物（包括大坝、发电厂房等）、发电设备、变电及配电设备、水工机械

设备、检修及维护设备、输电及配电线路、通讯线路及设备、自动化控制及仪器仪表、生产管理用工器具。非发电类资产主要包括非生产用房屋及构筑物（包括公司办公楼、各电站营地办公楼和住宿楼、交通道路等）、运输设备、非生产用设备及器具。由于水电厂的设计发电量是理论计算值，而水电厂实际运行中，要综合考虑防洪、电网调度、社会需求等诸多因素。因此，水电厂实际发电量与其设计值存在一定差异。经综合考虑设计发电量与实际发电情况，参照国内水

67贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

电厂设计发电量与实际发电量的差异，经中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司分析论证，公司所属各电站多年平均的年度生产能力约为年设计发电量的90%。工作量法计算公式如下：*折旧额=实际发电量×度电折旧额*度电折旧额=（折旧政策变更日固定资产净值-预计净残值-固定资产减值准备）/资产剩余年限工作量*资产剩余年限工作量=资产剩

余使用年限×年度发电资产总体工作量（设计电量90%）*资产剩余使用年限=资产预计使用年限-折旧政策变更日前已

使用年限，2011年1月1日公司与发电直接相关的固定资产折旧方法由年限平均法变更为工作量法。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20－4552.11-4.75

房屋及建筑物工作量法20－4552.11-4.75

专用设备年限平均法12－3053.17-7.92

专用设备工作量法12－3053.17-7.92

通用设备年限平均法5－1059.5-19

运输工具年限平均法6515.83

22、在建工程

1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未

办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

23、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

68贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

3.借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

24、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目摊销年限（年）土地使用权50计算机软件权10

使用寿命不确定的无形资产不摊销，本公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。

对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：无法预见无形资产带来经济利益的期限的作为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

（1）研发支出的归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、股权激励费用、材料投入费用、折旧费用与摊销费用、委托外部研究开发费用等。

（2）研发支出相关会计处理方法

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明

69贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：（1）本公司将为进一步

开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。（2）在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

25、长期资产减值

本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）

企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内

部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。

可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。

资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。

可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

26、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

70贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

27、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

具体确认原则为：应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；除上述以外的其他职工薪酬计入当期损益。

（2）离职后福利的会计处理方法

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法设定提存计划本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除了社会基本养老保险外职工参加由本公司设立的退休福利供款计划。职工按照一定基数的一定比例向年金计划供款。本公司按固定的金额向年金计划供款供款在发生时计入当期损益。

28、预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的

现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。

2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表

日对预计负债的账面价值进行复核。

29、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

71贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

1.收入的确认

本公司的收入主要包括售电收入、房租收入等。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

2.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或

“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。

本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。

*本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。

对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司收入确认的具体政策：

本公司所生产的电力已经送入客户电网时，确认为收入实现。

72贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

本公司按月确定房租收入。

3.收入的计量

本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

*可变对价

本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。本公司在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，同时考虑收入转回的可能性及其比重。

*重大融资成分

合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

*非现金对价

客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。

*应付客户对价

针对应付客户对价的，将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

本公司应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，采用与本公司其他采购相一致的方式确认所购买的商品。本公司应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，本公司将应付客户对价全额冲减交易价格。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况不适用

30、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

73贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

31、政府补助

1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允

价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

3.政府补助采用总额法：

（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认

相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；

难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；

将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

74贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

32、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应

纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的

所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

33、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

（1）判断依据

短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁。包含购买选择权的租赁不属于短期租赁。对于短期租赁，本公司作为承租人按照租赁资产的类别作出采用简化会计处理的选择。如果本公司作为承租人对某类租赁资产作出了简化会计处理的选择，未来该类资产下所有的短期租赁本公司都采用简化会计处理。某类租赁资产是指本公司运营中具有类似性质和用途的一组租赁资产。

低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司作为承租人在判断是否是低价值资产租赁时，是基于租赁资产的全新状态下的价值进行评估，不应考虑资产已被使用的年限。

（2）会计处理方法

本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

（2）经营租赁

75贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计

准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的应税收入为基础计

增值税算销项税额，在扣除当期允许抵扣的13、6、5、3进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税实际缴纳流转税税额1、5、7企业所得税应纳税所得额15教育费附加实际缴纳流转税税额3地方教育附加实际缴纳流转税税额2

2、税收优惠

公司及所属控股子公司贵州北源电力股份有限公司、贵州北盘江电力股份有限公司、贵州西源发电

有限责任公司根据《国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年

第23号)，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税

率征收企业所得税。上述鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。公司符合上述通知规定，享受减按15%的税率缴纳企业所得税的税收优惠政策。

根据《关于执行公共基础设施项目企业所得税优惠目录有关问题的通知》(财税〔2008〕46号)、《国家税务总局关于实施国家重点扶持的公共基础设施项目企业所得税优惠问题的通知》（国税发〔2009〕

80号），对居民企业经有关部门批准，从事符合《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》规定范围、条件和标准的公共基础设施项目的投资经营所得，自该项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，

第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。公司控股子公司贵州北盘江电

力股份有限公司所属董箐光伏分公司、光照光伏分公司、马马崖光伏分公司2021年1月1日至2023年

12月31日免征企业所得税，2024年1月1日至2026年12月31日减半征收企业所得税，本年公司控

股子公司贵州北盘江电力股份有限公司所属董箐光伏分公司、光照光伏分公司、马马崖光伏分公司减半征收企业所得税；公司控股子公司镇宁黔源新能源有限公司2023年1月1日至2025年12月31日免征

企业所得税，2026年1月1日至2028年12月31日减半征收企业所得税，本年公司控股子公司镇宁黔源新能源有限公司免征企业所得税。

76贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

银行存款17801.40

存放财务公司款项229400100.44253330581.54

合计229417901.84253330581.54其他说明

1.本公司期末不存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项。

2.本公司期末无存放在境外的款项。

2、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）397366647.9064877440.69

1至2年26232683.0322768061.10

2至3年22768061.107954079.70

3年以上31356651.0823402571.38

3至4年7954079.70

4至5年23402571.38

5年以上23402571.38

合计477724043.11119002152.87

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏

23402234022340223402

账准备4.90%100.00%19.67%100.00%

571.38571.38571.38571.38

的应收账款其

中：

按组合45432195.10%192764.24%4350459559980.33%193392.02%93665

77贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

计提坏471.73355.50116.23581.4962.89618.60账准备的应收账款其

中：

风险组38547819276366201386511933936717

80.69%5.00%32.48%5.00%

合310.02355.50954.52957.6662.89994.77性质组68843688435694756947

14.41%47.85%

合161.71161.71623.83623.83

477724426784350451190022533693665

合计100.00%8.93%100.00%

043.11926.88116.23152.87534.27618.60

按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备的应收账款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由按单项计提坏

23402571.323402571.323402571.323402571.3

账准备的应收100.00%收回风险较大

8888

账款

23402571.323402571.323402571.323402571.3

合计

8888

按组合计提坏账准备类别名称：风险组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

风险组合385478310.0219276355.505.00%

合计385478310.0219276355.50

确定该组合依据的说明：

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分应收款项组合，在组合基础上计算预期信用损失。

按组合计提坏账准备类别名称：性质组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

性质组合68843161.71

合计68843161.71

确定该组合依据的说明：

该款项收回风险较小。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

78贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

17342392.619276355.5

风险组合1933962.89

10

按单项计提坏

23402571.323402571.3

账准备的应收

88

账款

25336534.217342392.642678926.8

合计

718

（4）本期实际核销的应收账款情况本期公司无实际核销的应收账款。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额贵州电网有限责

477562041.51477562041.5199.97%42675326.88

任公司贵州华电新能源

138801.60138801.600.03%0.00

开发有限公司贵州恒正绘通科

16000.0016000.000.00%0.00

技有限公司中国邮政储蓄银

行股份有限公司7200.007200.000.00%3600.00贵州省分行

合计477724043.11477724043.11100.00%42678926.88

3、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据70900000.00

合计70900000.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元类别期末余额期初余额

79贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例

其中：

按组合

7090070900

计提坏100.00%

000.00000.00

账准备

其中：

性质组7090070900

100.00%

合000.00000.00

7090070900

合计100.00%

000.00000.00

4、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款4676073.166181493.11

合计4676073.166181493.11

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

代垫移民款6529800.006529800.00

保险赔款3192603.864392833.58

代垫土地款178939.00178939.00

备用金129340.00

其他678230.00

合计10708912.8611101572.58

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）4000173.864392833.58

2至3年6708739.00

3年以上6708739.00

3至4年6708739.00

合计10708912.8611101572.58

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元

80贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

27995279952799527995

计提坏26.14%100.00%25.22%100.00%

00.0000.0000.0000.00

账准备

其中：

27995279952799527995

移民款26.14%100.00%25.22%100.00%

00.0000.0000.0000.00

按组合

790943233346760830202120561814

计提坏73.86%40.88%74.78%25.54%

12.8639.7073.1672.5879.4793.11

账准备

其中：

风险组778003233345467830202120561814

72.65%41.56%74.78%25.54%

合72.8639.7033.1672.5879.4793.11性质组129340129340

1.21%

合.00.00

107086032846760111014920061814

合计100.00%56.33%100.00%44.32%

912.8639.7073.16572.5879.4793.11

按单项计提坏账准备类别名称：移民款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

移民款2799500.002799500.002799500.002799500.00100.00%预计无法收回

合计2799500.002799500.002799500.002799500.00

按组合计提坏账准备类别名称：风险组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

风险组合7780072.863233339.7041.56%

合计7780072.863233339.70

确定该组合依据的说明：

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分其他应收款组合，在组合基础上计算预期信用损失

按组合计提坏账准备类别名称：性质组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

性质组合129340.00

合计129340.00

确定该组合依据的说明：

该款项收回风险较小。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

81贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额2120579.472799500.004920079.47

2024年1月1日余额

在本期

本期计提1112760.231112760.23

2024年6月30日余

3233339.702799500.006032839.70

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

详见“五、重要会计政策及会计估计11、金融工具”。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏

账准备的其他2799500.002799500.00应收款

风险组合2120579.471112760.233233339.70

合计4920079.471112760.236032839.70

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例中国人民财产保

保险赔款3192603.861年以内29.81%159630.20险股份有限公司普定县生态移民3-4年（含4移民款3730300.0034.83%2984240.00

局年）水城县自然资源3-4年（含4保证金2799500.0026.14%2799500.00

局年）关岭布依族苗族3-4年（含4自治县国有资产代垫款178939.001.67%89469.50年）管理有限公司中国电建集团贵

阳勘测设计研究往来款578230.001年以内5.40%0.00院有限公司

82贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

合计10479572.8697.85%6032839.70

5、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内2197526.4075.69%1056153.6169.66%

1至2年245829.998.47%

2至3年460000.0030.34%

3年以上460000.0015.84%

合计2903356.391516153.61

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付账款期末余额合计数的单位名称期末余额比例（%）中国石化销售股份有限公司贵州贵阳石油分

564534.5919.44%

公司

贵州黔通智联科技股份有限公司527689.5618.18%

贵州省生态移民局460000.0015.84%中国石化销售股份有限公司贵州黔西南石油

309498.6710.66%

分公司

贵州电网有限责任公司安顺镇宁供电局285790.069.84%

合计2147512.8873.96%

其他说明：

6、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料2584816.222584816.221823263.421823263.42

合计2584816.222584816.221823263.421823263.42

83贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

7、一年内到期的非流动资产

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

8、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

增值税留抵税额53006803.2255914169.61

预缴税额4171713.838201146.01

合计57178517.0564115315.62

其他说明：

9、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因贵州电力

交易中心9500541945833.538156431044637非交易持

有限责任.742.555.26有公司

9500541945833.538156431044637

合计.742.555.26

10、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额

资单（账其他计提准备

（账期初追加减少确认综合现金期末位面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业

1.中5665-3793

国水647.1871758.电顾21888.36

84贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

问集85团正安开发有限公司

2.中

国水电顾

问集1128-1053团道715475254623

真开.0530.35.70发有限公司

-

16951432

2624

小计28018382

419..26.06

20

-

16951432

2624

合计28018382

419..26.06

20

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

11、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额50525817.2650525817.26

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

85贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额50525817.2650525817.26

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额25191372.7725191372.77

2.本期增加金额854261.06854261.06

（1）计提或

854261.06854261.06

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额26045633.8326045633.83

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值24480183.4324480183.43

2.期初账面价值25334444.4925334444.49

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

86贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

12、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产14625546966.0414863703157.90

合计14625546966.0414863703157.90

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物专用设备运输工具通用设备合计

一、账面原值：

17400428981.6961358083.124438655577.

1.期初余额35622284.3941246228.04

58314

2.本期增加

876762.2915784095.99433633.6217094491.90

金额

（1）购

188412.59188412.59

置

（2）在

876762.2915784095.99243892.8316904751.11

建工程转入

（3）企业合并增加

（4）其他增加1328.201328.20

3.本期减少

249220.8929111381.5021990.4229382592.81

金额

（1）处

29106237.5018265.4929124502.99

置或报废

（2）其他减少249220.895144.003724.93258089.82

17401056522.6948030797.624426367476.

4.期末余额35622284.3941657871.24

98223

二、累计折旧

5581348267.23936791949.69574618992.6

1.期初余额27145220.6229333555.22

048

2.本期增加

150892759.1699725620.68827799.121569225.93253015404.89

金额

（1）计

150892759.1699725620.68827799.121569225.93253015404.89

提

3.本期减少

28811.7727115768.282733.8927147313.94

金额

（1）处

27114399.441735.2527116134.69

置或报废

（2）其他减少28811.771368.84998.6431179.25

5732212214.54009401802.09800487083.6

4.期末余额27973019.7430900047.26

943

三、减值准备

1.期初余额99582.16221262.1112582.29333426.56

2.本期增加

金额

87贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额99582.16221262.1112582.29333426.56

四、账面价值

1.期末账面11668844308.2938529413.414625546966.

7428002.5410745241.69

价值39204

2.期初账面11819080714.3024466551.314863703157.

8255801.6611900090.53

价值38390

（2）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋建筑物8001606.84正在办理中其他说明

13、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程391926720.85376534354.48

合计391926720.85376534354.48

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

49442790.149442790.142337258.642337258.6

技改工程

4444

323476058.323476058.315189223.315189223.

光伏电站项目

79799292

19007871.919007871.919007871.919007871.9

其他

2222

391926720.391926720.376534354.376534354.

合计

85854848

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元本期本期本期工程利息其本期项目预算期初期末工程资金

增加转入其他累计资本中：利息名称数余额余额进度来源金额固定减少投入化累本期资本

88贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

资产金额占预计金利息化率金额算比额资本例化金额镇宁

坝草93383151207512473234152037122.30%

52.6152.61

一期627089228034120076052789083.-其他

%%

光伏0.003.92.87.008.79.41773.45%电站

9338315120751247323415203712

合计627089228034120076052789083.

0.003.92.87.008.79.4177

（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

14、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目土地合计

一、账面原值

1.期初余额157808569.82157808569.82

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额157808569.82157808569.82

二、累计折旧

1.期初余额18193936.0318193936.03

2.本期增加金额3213924.033213924.03

（1）计提3213924.033213924.03

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额21407860.0621407860.06

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

89贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

四、账面价值

1.期末账面价值136400709.76136400709.76

2.期初账面价值139614633.79139614633.79

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

15、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术计算机软件权车位使用权合计

一、账面原值

1.期初余86339728.591607288.5

2616113.342651446.64

额75

2.本期增

458477.19458477.19

加金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

（4）在建工

458477.19458477.19

程转入

3.本期减

56637.1756637.17

少金额

（1）处置

（2）其他56637.1756637.17

4.期末余86741568.592009128.5

2616113.342651446.64

额97

二、累计摊销

1.期初余44670226.946004471.9

1157481.92176763.11

额58

2.本期增

26161.132980337.3053028.933059527.36

加金额

（1

26161.132980337.3053028.933059527.36

）计提

3.本期减

18407.0718407.07

少金额

（1）处置

90贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）其他18407.0718407.07

4.期末余47632157.149045592.2

1183643.05229792.04

额87

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账39109411.442963536.3

1432470.292421654.60

面价值10

2.期初账41669501.645602816.5

1458631.422474683.53

面价值27

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

16、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备47807554.777013151.3230484349.654524123.19

预计负债4118732.60617809.894118732.59617809.89已计提未缴纳的库区

42973771.036446065.6642973771.036446065.66

基金

租赁负债120032478.9017476465.57120032478.9017476465.57

党组织工作经费2315656.14344047.642315656.14344047.64

合计217248193.4431897540.08199924988.3129408511.95

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他权益工具投资公

3815643.55572346.532869810.03430471.51

允价值变动所得税前一次性抵扣

20526345.723078951.8620526345.723078951.86

的500万以下的固定

91贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

资产

使用权资产117755057.3117343800.71117755057.3117343800.71

合计142097046.5820995099.10141151213.0620853224.08

（3）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异167771794.17164492508.82

可抵扣亏损60217552.0260692082.97

合计227989346.19225184591.79

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2026年3137590.203137590.20

2027年20089660.7520089660.75

2028年36990301.0737464832.02

合计60217552.0260692082.97其他说明

17、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备款23880.0023880.001314967.201314967.20

合计23880.0023880.001314967.201314967.20

其他说明：

18、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

1251100586039712518576024272

固定资产担保抵押借款担保抵押借款

932.5310.45797.3353.12

1251100586039712518576024272

合计

932.5310.45797.3353.12

其他说明：

黔源电力存在使用电费收费权进行质押借款的情况，截至2024年6月30日，长期借款中使用电费收费权质押的借款余额为4859110400.00元（含一年内到期的借款），长期应付款中使用电费收费权质押的融资余额为69066941.22元（含一年内到期的长期应付款）。

92贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

19、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款128898990.929908138.65

信用借款500000000.00110086666.66

合计628898990.92119994805.31

短期借款分类的说明：

20、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）24681860.86101573097.35

1-2年（含2年）58420906.0223633449.96

2-3年（含3年）8507442.95125983132.54

3年以上281553513.25160402864.33

合计373163723.08411592544.18

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

光照光伏暂估工程款49798165.49未达到支付条件

马马崖光伏暂估工程款44999593.77未达到支付条件

董箐光伏暂估工程款29424280.67未达到支付条件

贵州省生态移民局46559478.94未达到支付条件

环晟光伏（江苏）有限公司18384999.99未达到支付条件

合计189166518.86

其他说明：

21、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利1000000.00

其他应付款112470657.42104806772.69

合计113470657.42104806772.69

（1）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

93贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

普通股股利1000000.00

合计1000000.00

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

耕地占补平衡费62513712.9062513712.90

工程质保金19171142.8222671234.78

设备质保金22133425.0810021923.70

水火电交易费0.001859222.64

履约保证金114214.00621614.38

其他8538162.627119064.29

合计112470657.42104806772.69

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

镇宁自治县国土资源局62513712.90未达到付款条件

合计62513712.90其他说明

22、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬2000166.4479919411.6481102026.98817551.10

二、离职后福利-设定

16824813.7016824813.70

提存计划

合计2000166.4496744225.3497926840.68817551.10

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

45864196.5545864196.55

和补贴

2、职工福利费3288354.213288354.21

3、社会保险费9284186.809284186.80

其中：医疗保险

5663785.645663785.64

费

94贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

工伤保险

651856.66651856.66

费补充医疗保

2968544.502968544.50

险

4、住房公积金16152757.0016152757.00

5、工会经费和职工教

2000166.441492624.152675239.49817551.10

育经费

8、其他短期薪酬3837292.933837292.93

合计2000166.4479919411.6481102026.98817551.10

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险10506685.8310506685.83

2、失业保险费458285.86458285.86

3、企业年金缴费5859842.015859842.01

合计16824813.7016824813.70其他说明

23、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税44328531.3110279774.21

企业所得税32903293.077383123.45

个人所得税649670.875031307.44

城市维护建设税1680969.84162318.75

库区基金213825811.19207424416.74

水资源费16526399.2410656175.16

教育费附加2165153.05389329.59

房产税21847.6324410.21

其他178411.48182664.98

合计312280087.68241533520.53其他说明

24、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款2047162970.031736556914.88

一年内到期的长期应付款20616093.9426180820.37

一年内到期的租赁负债854794.25

合计2067779063.971763592529.50

其他说明：

95贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

25、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额12233.37

合计12233.37

26、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款4280502900.004598317997.86

信用借款1029240000.001592190000.00

合计5309742900.006190507997.86

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

质押借款利率区间为2.30%-4.45%，信用借款利率区间为2.5%-3.8%。

27、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额173254150.76179171006.11

减：未确认的融资费用-56894963.17-59138527.21

重分类至一年内到期的非流动负债-854794.25

合计116359187.59119177684.65

其他说明：

28、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款382978599.60383120923.85

合计382978599.60383120923.85

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

售后租回融资租赁款382978599.60383120923.85

其他说明：

96贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

29、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他4118732.594118732.59水城电厂贮灰场闭库处置费

合计4118732.594118732.59

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

30、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助7218842.49613958.386604884.11

合计7218842.49613958.386604884.11

其他说明：

31、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

4275581242755812

股份总数

6.006.00

其他说明：

32、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

996967622.04996967622.04

价）

其他资本公积24737546.6224737546.62

合计1021705168.661021705168.66

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

33、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能

2439338945833.5141875.0803958.53243297

重分类进.52220.02损益的其

97贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

他综合收益其他

权益工具2439338945833.5141875.0803958.53243297

投资公允.52220.02价值变动

其他综合2439338945833.5141875.0803958.53243297

收益合计.52220.02

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

34、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费5378839.067517088.39391959.4912503967.96

合计5378839.067517088.39391959.4912503967.96

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

35、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积289637763.17289637763.17

任意盈余公积50000.0050000.00

合计289687763.17289687763.17

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

36、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润2069874930.961952996246.58

调整后期初未分配利润2069874930.96

加：本期归属于母公司所有者的净利

133213125.43264777678.08

润

减：提取法定盈余公积19631555.90

应付普通股股利81236043.94128267437.80

期末未分配利润2121852012.452069874930.96

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

98贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

37、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务868684264.10396986063.40622790866.58332356413.20

其他业务3863762.261204686.614393819.492298753.58

合计872548026.36398190750.01627184686.07334655166.78

38、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税3887243.592504094.94

教育费附加4505372.652933199.24

房产税1240198.571322454.65

土地使用税214178.50215828.75

印花税296517.87208417.26

合计10143511.187183994.84

其他说明：

39、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬32521263.8829843114.53

折旧费用3874896.712571183.66

办公及差旅费1681648.471193743.85

业务招待费256445.08267005.42

其他管理费用4016946.584680603.74

合计42351200.7238555651.20其他说明

40、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出140033468.10168387658.48

减：利息收入674087.90846320.17

其他54947.4039942.12

合计139414327.60167581280.43其他说明

41、其他收益

单位：元

99贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

普定电站提效增容改造政府补助413333.38413333.34

个税返还收入99888.48124702.35

其他235625.00933200.00

合计748846.861471235.69

42、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-2624419.20-1028043.41

合计-2624419.20-1028043.41其他说明

43、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-17342392.61-1708475.85

其他应收款坏账损失-1112760.23-7846653.83

合计-18455152.84-9555129.68其他说明

44、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产处置利得73910.571611575.2273910.57

违约赔偿利得13242.5020000.0013242.50

其他44277.74207000.9144277.74

合计131430.811838576.13131430.81

其他说明：

45、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠1600000.001600000.00

非流动资产处置利得2008368.302008368.30

其他14885.0014885.00

合计3623253.303623253.30

其他说明：

100贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

46、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用37136417.999735511.38

递延所得税费用-2489028.13-1358521.48

合计34647389.868376989.90

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额258625689.18

按法定/适用税率计算的所得税费用38793853.38本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

-4146463.52亏损的影响

所得税费用34647389.86其他说明

47、其他综合收益

详见附注七、33。

48、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

存款利息收入674087.90846320.17

租金收入3347384.233114670.38

取水电量补偿收入2800000.00

其他5301717.2314603987.90

合计9323189.3621364978.45

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

手续费支出25563.6139942.12

费用支出等4188912.448394950.67

保证金1039702.203148791.02

捐赠支出1600000.00

其他5831165.301667876.48

合计12685343.5513251560.29

101贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的投标保证金及履约保证金15464.01

合计15464.01收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的投标保证金及履约保证金2000.00

合计2000.00支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付镇宁坝草一期光伏电站工程款15124956.7452043907.08

合计15124956.7452043907.08

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

融资租赁款11156439.8614460784.07

合计11156439.8614460784.07

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

119994805.710000000.204619693.628898990.

短期借款3523878.84

31002392

长期借款(含1

792706491129661470.699820513.735690587年内到期金

2.7478490.03

额）

租赁负债(含1120032478.116359187.

2243564.04991130.004925725.35年内到期金9059

102贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

额）长期应付款

409301744.13758061.8403594693.

(含1年内到8051011.17

22554期金额）

857639394710000000.143479924.919189398.850575874

合计4925725.35

1.170083572.08

49、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润223978299.3263558241.65

加：资产减值准备18455152.849555129.68

固定资产折旧、油气资产折

253556417.15205268706.64

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧3213924.033070759.32

无形资产摊销3041120.293168182.27长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以

1934457.73-1611575.22“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

140033468.10168387658.48

列）投资损失（收益以“－”号填

2624419.201028043.41

列）递延所得税资产减少（增加以-2489028.13-1358521.48“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

141875.02128643.80“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-761552.80-1751257.38

填列）经营性应收项目的减少（增加-277182597.29273940928.01以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

49598092.2944860436.23以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额416144047.75768245375.41

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本

103贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额229417901.84236448043.67

减：现金的期初余额253330581.54225567416.07

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-23912679.7010880627.60

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金229417901.84253330581.54

可随时用于支付的银行存款229417901.84253330581.54

三、期末现金及现金等价物余额229417901.84253330581.54

50、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况公司发生的售后租回业务，其标的资产的使用权与管理权没有发生改变，实质为以资产抵押取得融资。公司所销售（租回）的资产，按照《企业会计准则第14号—收入》判断，相关标的资产的控制权并没有发生转移，因此不属于销售。

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

房屋3265224.61

车位53142.86

合计3318367.47作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

104贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

八、合并范围的变更

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接贵州北盘江

2922000水电开发、电力股份有贵阳市贵阳市51.00%投资

000.00经营

限公司贵州北源电

29025000水电开发、力股份有限遵义市遵义市58.66%投资

0.00经营

公司贵州西源发

33800000水电开发、电有限责任六盘水市六盘水市30.00%投资

0.00经营

公司镇宁黔源新

18677250新能源发

能源有限公安顺市安顺市100.00%设立

0.00电、销售

司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

在子公司的持股比例不同于表决权比例及持有半数以下表决权但仍控制被投资单位的依据说明：公司的关联方贵

州乌江水电开发有限责任公司（以下简称“乌江公司”）持有贵州西源发电有限责任公司21.00%的股权，2010年初乌江公司与本公司达成一致行动人协议。乌江公司承诺，在西源公司的股权行使提案权，或在股东大会上行使股东表决权时，均保持与本公司一致的意见行使相关提案权、表决权，本公司可以实际控制的表决权为51.00%。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额贵州北盘江电力股份

49.00%89728241.68-114542400.002545102752.51

有限公司贵州北源电力股份有

41.34%576645.670.00-2970235.28

限公司

105贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

贵州西源发电有限责

70.00%460286.520.00253927745.02

任公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债贵州北盘

1200124528994363726312201250206751987265

江电45292992

4087708253147500708570102441353794

力股94924471

513.437.337.1789.2126.4671.389.116.1336.4452.6

份有4.317.97

35669760502932

限公司贵州北源

409971377547219954207619204373357539220054317632

电力

617794279045033771687505946517485694758684446031

股份.953.311.264.104.648.74.571.687.259.222.041.26有限公司贵州西源1165120611821193

40972473596484371186187564448320

发电563537097964

38592527583183597825429187883080

有限657.6517.4173.6998.6.868.167.856.01.078.634.703.33责任0618公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量贵州北盘江电力股65392501831188183118835326335232058901796790179677529635

份有限公82.8160.5760.5724.1562.931.671.6776.61司

贵州北源---

48487351394829139482916266341870895

电力股份147030914703091553220

7.98.83.830.484.80

有限公司2.112.11.46

贵州西源--

4838714657552.1657552.1108591436720922103684

发电有限93079539307953

1.60777.966.950.97

责任公司.29.29

其他说明：

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业合营企业或联主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或

106贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

营企业名称联营企业投资直接间接的会计处理方法联营企业

1.中国水电顾

问集团正安开正安县正安县水力发电15.00%权益法发有限公司

2.中国水电顾

问集团道真开道真县道真县水力发电10.90%权益法发有限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额中国水电顾问集团正中国水电顾问集团道中国水电顾问集团正中国水电顾问集团道安开发有限公司真开发有限公司安开发有限公司真开发有限公司

流动资产24336118.1510677622.777335689.554318312.27

非流动资产370282040.16492837201.76378300482.75498877073.20

资产合计394618158.31503514824.53385636172.30503195385.47

流动负债284223742.22308592900.02252842590.20288950664.82

非流动负债82000000.00116949230.0092000000.00129368078.00

负债合计366223742.22425542130.02344842590.20418318742.82少数股东权益归属于母公司股东权

28394416.0977972694.5140793582.1084876642.65

益按持股比例计算的净

4247148.478499023.706119037.329251554.05

资产份额

调整事项-453390.112035600.00-453390.112035600.00

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他-453390.112035600.00-453390.112035600.00对联营企业权益投资

3793758.3610534623.705665647.2111287154.05

的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入8563799.695172359.172791169.664900118.10

净利润-12480292.01-6903948.14-18143076.12-9568390.33终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-12480292.01-6903948.14-18143076.12-9568390.33本年度收到的来自联

107贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

营企业的股利其他说明

十、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

7218842.6604884.

递延收益613958.38与资产相关

4911

7218842.6604884.

合计613958.38

4911

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

普定电站提效增容改造政府补助413333.38413333.34

集控预警平台建设补贴200625.00

其他20000.00

董菁知识产权试点工作经费15000.00

工业倍增激励金293200.00

纳税大户奖励40000.00

工信局奖励金600000.00

合计648958.381346533.34

其他说明：

十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

（1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值

*2024年6月30日以摊余成本计量以公允价值计量且其变动以公允价值计量且其变动计金融资产项目合计的金融资产计入当期损益的金融资产入其他综合收益的金融资产

108贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

货币资金229417901.84229417901.84

应收账款435045116.23435045116.23

其他应收款4676073.164676073.16

其他权益工具投资10446375.2610446375.26

*2023年12月31日以摊余成本计量的以公允价值计量且其变动计入以公允价值计量且其变动计入金融资产项目合计金融资产当期损益的金融资产其他综合收益的金融资产

货币资金253330581.54253330581.54

应收账款93665618.6093665618.60

应收款项融资70900000.0070900000.00

其他应收款6181493.116181493.11

其他权益工具投资9500541.749500541.74

（2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值

*2024年6月30日以公允价值计量且其变动计入当金融负债项目其他金融负债合计期损益的金融负债

短期借款628898990.92628898990.92

应付账款373163723.08373163723.08

其他应付款113470657.42113470657.42

长期借款5309742900.005309742900.00

长期应付款382978599.60382978599.60

*2023年12月31日以公允价值计量且其变动计入当金融负债项目其他金融负债合计期损益的金融负债

短期借款119994805.31119994805.31

应付账款411592544.18411592544.18

其他应付款104806772.69104806772.69

长期借款6190507997.866190507997.86

长期应付款383120923.85383120923.85

109贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

2.信用风险

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。

本公司信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款和其他应收款等。本公司银行存款主要存放于商业银行等金融机构，公司认为其不存在重大的信用风险；本公司持有的应收票据具有较强的流动性，本公司已制定相应的票据管理和控制流程并得到有效执行，极大程度的确保票据保管和使用的安全性，存在较低的信用风险；对应收账款和其他应收款，在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产（包括衍生金融工具）的账面价值，整体信用风险评价可控。

3.流动性风险

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。

财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

2024年6月30日

项目

3个月以内3个月以上至1年1年以上至5年5年以上合计

短期借款128898990.92500000000.00628898990.92

应付账款8259282.2143592970.29276975586.4144335884.17373163723.08

其他应付款1379014.816837497.1539043630.1665210515.30112470657.42

长期借款(含一年

943271970.031103891000.003229012200.002080730700.007356905870.03内到期的金额）

长期应付款(含一

5820260.0914795833.85373525308.339453291.27403594693.54年内到期的金额）

接上表：

项目2023年12月31日

110贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

3个月以内3个月以上至1年1年以上至5年5年以上合计

短期借款119994805.31119994805.31

应付账款24372738.4250053312.79292830608.8044335884.17411592544.18

其他应付款6201767.256996653.5626397836.5965210515.30104806772.70

长期借款(含一年

18436914.881718120000.002198365000.003992142997.867927064912.74内到期的金额）

长期应付款(含一

10828528.2415352292.13373667632.589453291.27409301744.22年内到期的金额）

4.市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险，如权益工具投资价格风险。

（1）利率风险

本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款以及短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充分，满足公司基建项目及各类短期融资需求。

（2）汇率风险

本公司期末无外币货币性项目，因此汇率的变动不会对本公司造成风险。

（3）权益工具投资价格风险

权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降低的风险。

十二、资本管理

本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。

本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司不受外部强制性资本要求约束。2024年度和2023年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。

本公司及子公司利用负债比率管理资本结构。此比率按照负债总额(流动负债和非流动负债之和)除以资产总额(如合并资产负债表列示)计算。本公司2024年6月30日的负债比率为58.32%。

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元项目期末公允价值

111贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（三）其他权益工具

10446375.2610446375.26

投资持续以公允价值计量

10446375.2610446375.26

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》，本公司本期将持有的非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司持有的在市场上无可用的观察输入值及估值技术的其他权益工具投资，以第三层次估值作为公允价值的计量依据。

持续第三层次公允价值计量项目为公司投资的其他权益工具投资，对于无活跃市场报价的其他权益工具投资，公司

依据被投资企业提供的估值材料计算得出，估值材料包括被投资企业财务报表等，估值技术为报表分析法。期初期末账面价值间的调节系依据一致的估值方法与取数来源进行测算后调整。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

电源的开发、投

资、建设、经营中国华电集团有北京市西城区宣和管理，组织电370亿元15.89%28.29%限公司武门内大街2号力（热力）生产和销售本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是中国华电集团有限公司。

本企业最终控制方是。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

112贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

北京华滨物业管理有限公司上海分公司受同一控制人控制北京华电万方管理体系认证中心受同一控制人控制贵州华电乌江水电工程项目管理有限公司受同一控制人控制贵州华电新能源开发有限公司受同一控制人控制贵州乌江清水河水电开发有限公司受同一控制人控制国电南京自动化股份有限公司受同一控制人控制华电电力科学研究院有限公司受同一控制人控制华电和祥工程咨询有限公司受同一控制人控制华电融资租赁有限公司受同一控制人控制华电郑州机械设计研究院有限公司受同一控制人控制南京河海南自水电自动化有限公司受同一控制人控制南京华盾电力信息安全测评有限公司受同一控制人控制郑州科润机电工程有限公司受同一控制人控制中国华电集团财务有限公司受同一控制人控制中国华电集团高级培训中心有限公司受同一控制人控制中国华电集团有限公司受同一控制人控制中国华电集团有限公司经济技术咨询分公司受同一控制人控制中国华电科工集团有限公司受同一控制人控制其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度国电南京自动化接受关联方提供

1074014.07182000.00

股份有限公司的服务华电电力科学研接受关联方提供

16415.09

究院有限公司的服务华电郑州机械设接受关联方提供

计研究院有限公179700.00的服务司南京南自华盾数接受关联方提供

52800.00810000.00

字技术有限公司的服务北京华滨物业管接受关联方提供

理有限公司上海4821896.519203773.15的服务分公司华电和祥工程咨接受关联方提供

314829.37

询有限公司的服务中国华电科工集接受关联方提供

880000.00

团有限公司的服务

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额贵州乌江清水河水电开发有

向关联方提供的服务922009.081844018.16限公司华电电力科学研究院有限公

向关联方提供的服务376706.40276460.80司

贵州华电新能源开发有限公向关联方提供的服务138801.60

113贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入贵州乌江清水河水电开发有

房屋901609.081803218.16限公司贵州乌江清水河水电开发有

车位20400.0040800.00限公司华电电力科学研究院有限公

房屋376706.40276460.80司贵州华电新能源开发有限公

房屋138801.60司

（3）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕贵州北源电力股份有

302000000.002021年09月10日2030年09月10日否

限公司贵州北源电力股份有

34200000.002021年12月14日2030年09月10日否

限公司关联担保情况说明无

（4）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入华电融资租赁有限公

34200000.002021年12月14日2027年09月10日部分已归还

司华电融资租赁有限公

302000000.002021年09月10日2027年09月10日部分已归还

司中国华电集团有限公

649600000.002021年08月25日2024年08月16日未归还

司中国华电集团有限公

316375000.002022年03月24日2025年03月20日未归还

司中国华电集团财务有

1570000.002021年12月31日2024年12月30日未归还

限公司中国华电集团财务有

2790000.002023年05月06日2026年05月05日未归还

限公司中国华电集团财务有

50000000.002023年06月05日2026年06月04日部分已归还

限公司

中国华电集团财务有154000000.002022年02月28日2025年02月27日部分已归还

114贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

限公司中国华电集团财务有

100000000.002022年12月19日2025年12月18日部分已归还

限公司中国华电集团财务有

300000000.002022年02月28日2025年02月27日部分已归还

限公司中国华电集团财务有

360000000.002022年03月31日2025年03月31日部分已归还

限公司中国华电集团财务有

400000000.002023年05月18日2026年05月18日部分已归还

限公司中国华电集团财务有

10000000.002021年06月16日2024年06月16日已归还

限公司中国华电集团财务有

70000000.002022年03月23日2025年03月22日部分已归还

限公司中国华电集团财务有

20000000.002023年03月28日2026年03月28日部分已归还

限公司中国华电集团财务有

10000000.002023年12月05日2024年12月04日已归还

限公司中国华电集团财务有

10000000.002024年02月05日2025年02月04日已归还

限公司拆出贵州北源电力股份有

30000000.002022年04月01日2025年03月31日已归还

限公司贵州北源电力股份有

50000000.002022年03月28日2025年03月28日已归还

限公司贵州北源电力股份有

130000000.002021年12月28日2024年12月27日未归还

限公司贵州北源电力股份有

60000000.002022年12月21日2025年12月20日未归还

限公司贵州北源电力股份有

80000000.002023年09月22日2026年09月21日未归还

限公司贵州北盘江电力股份

4360000.002023年10月09日2024年10月09日未归还

有限公司

（5）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬2058917.022155049.70

（6）其他关联交易

公司及其下属控股子公司与中国华电集团财务有限公司签订《金融服务协议》，以便在其经营范围内，按公司的要求获得优惠的相关金融服务（主要是存款和结算业务，不包括公司的募集资金）。截至资产负债表日，公司存放于中国华电集团财务有限公司的存款为229400100.44元。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

115贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

贵州华电新能源

应收账款138801.60开发有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额北京华滨物业管理有限公司

应付账款1811694.091256946.48上海分公司国电南京自动化股份有限公

应付账款1799024.871605066.80司华电电力科学研究院有限公

应付账款1653556.602405441.51司

应付账款华电和祥工程咨询有限公司308342.85

应付账款中国华电科工集团有限公司8527765.148527765.14贵州乌江清水河水电开发有

其他应付账款1120.001120.00限公司国电南京自动化股份有限公

其他应付账款3340249.804754775.30司华电电力科学研究院有限公

其他应付账款1795750.001795750.00司

其他应付账款华电和祥工程咨询有限公司383245.58366675.61南京河海南自水电自动化有

其他应付账款7500.00限公司

其他应付账款中国华电科工集团有限公司152275.00

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺预计负债

公司所属水城电厂关停后，其贮灰场长期停止使用，按照国家政策规定火电厂关停后，其堆放灰渣的库区，应由企业将该地域予以恢复并达到环保要求。受公司委托，贵州电力设计研究院现场踏勘后，出具《水城发电厂贮灰场临时处理方案》、《水城发电厂贮灰场临时处理及闭库处理工程可研阶段估算书》（52-Q227K-E01）。根据贵州电力设计研究院提出的闭库处理方案，公司于2007年预计工程建安费为4114500.00元。随着水城电厂闭库工作的逐步深入，贮灰场渗漏灰水的情况比原来预计的较为严重，公司于2008年委托化工部长沙设计研究院重新对水城电厂贮灰场进行重新地质勘查后，出具《黔源电力贵州省水城发电厂灰场闭库工程投资估算书》，根据化工部长沙设计研究院提出的闭库处理方案，公司于2008年进一步预计工程建安费为7500000.00元。公司分别于2007年、2008年计提411万、750万闭库处置费，2007至2024年6月30日累计支出共计749.13万元。截至资产负债表日，相关贮灰场闭库工作尚在进行中。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截止资产负债表日，本公司无需披露的或有事项。

116贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

根据《国家能源局综合司关于公布2020年光伏发电项目国家补贴竞价结果的通知》：本公司下属子公司北盘江公司所

属光照光伏电站、马马崖光伏电站的补贴竞价申报上网电价为0.4128元/千瓦时，董箐光伏电站的补贴竞价申报上网电价为0.4193元/千瓦时；对于2020年底前未全容量建成并网的，每逾期一个季度并网电价补贴降低0.01元/千瓦时；逾期两个季度后仍未建成并网的，取消项目补贴资格。因社会公认不可抗力因素影响，公司所属光伏电站为分批并网发电，是否扣减补贴电价尚存在不确定性，基于谨慎性考虑，本公司在确认光伏电站电费收入时，董箐光伏电站并网电价补贴全部扣减，按照0.3515元/千瓦时确认电费收入，马马崖光伏电站和光照光伏电站均按并网电价补贴扣减

0.02元/千瓦时处理，按照0.3928元/千瓦时确认电费收入。

十六、资产负债表日后事项

1、销售退回无。

2、其他资产负债表日后事项说明无。

十七、其他重要事项

1、债务重组无。

2、资产置换

（1）非货币性资产交换无。

（2）其他资产置换无。

3、年金计划

除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）。本公司按职工上年工资总额的一定比例计提后委托中国华电集团有限公司企业年金理事会进行管理，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

117贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

4、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策无。

5、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项无。

6、其他

1.当期资本化的借款费用金额为15202789.41元。

2.当期用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率

项目资本化率（%）

镇宁坝草一期光伏电站2.3-3.45

十八、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）57453506.873225496.15

1至2年3600.00

3年以上3344127.573344127.57

4至5年3344127.57

5年以上3344127.57

合计60801234.446569623.72

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

33441334413344133441

账准备5.50%100.00%0.0050.90%100.00%0.00

27.5727.5727.5727.57

的应收账款其

中：

贵州电334415.50%33441100.00%0.003344150.90%33441100.00%0.00

118贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

网有限27.5727.5727.5727.57责任公司按组合计提坏

5745728710545863225416195730635

账准备94.50%5.00%49.10%5.02%

106.8705.30101.5796.15.3138.84

的应收账款其

中：

风险组5738728710545163225416195730635

94.39%5.00%49.10%5.02%

合706.0705.30700.7796.15.3138.84

性质组69400.69400.

0.11%0.00

合8080

608016215154586656963506030635

合计100.00%100.00%

234.4432.87101.5723.7284.8838.84

按单项计提坏账准备类别名称：贵州电网有限责任公司

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由贵州电网有限

3344127.573344127.573344127.573344127.57100.00%收回风险较大

责任公司

合计3344127.573344127.573344127.573344127.57

按组合计提坏账准备类别名称：风险组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

风险组合57387706.072871005.305.00%

合计57387706.072871005.30

确定该组合依据的说明：

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分应收款项组合，在组合基础上计算预期信用损失。

按组合计提坏账准备类别名称：性质组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

性质组合69400.80

合计69400.80

确定该组合依据的说明：

期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

119贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

风险组合161957.312709047.992871005.30按单项计提坏

账准备的应收3344127.573344127.57账款

合计3506084.882709047.996215132.87

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额贵州电网有限责

60728233.6499.88%6213332.87

任公司贵州华电新能源

69400.800.11%0.00

开发有限公司中国邮政储蓄银

行股份有限公司3600.000.01%1800.00贵州省分行

合计60801234.44100.00%6215132.87

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款1324290.001865150.00

合计1324290.001865150.00

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

其他4308530.003730300.00

合计4308530.003730300.00

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

120贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

1年以内（含1年）578230.00

2至3年3730300.00

3年以上3730300.00

3至4年3730300.00

合计4308530.003730300.00

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

430852984213242373031865118651

计提坏100.00%69.26%100.00%50.00%

30.0040.0090.0000.0050.0050.00

账准备其

中：

风险组430852984213242373031865118651

100.00%69.26%100.00%50.00%

合30.0040.0090.0000.0050.0050.00

430852984213242373031865118651

合计100.00%69.26%100.00%50.00%

30.0040.0090.0000.0050.0050.00

按组合计提坏账准备类别名称：风险组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

风险组合4308530.002984240.0069.26%

合计4308530.002984240.00

确定该组合依据的说明：

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分应收款项组合，在组合基础上计算预期信用损失。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额1865150.001865150.00

2024年1月1日余额

在本期

本期计提1119090.001119090.00

2024年6月30日余

2984240.002984240.00

额

121贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

风险组合1865150.001119090.002984240.00

合计1865150.001119090.002984240.00

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例普定县生态移民3-4年（含4移民款3730300.0086.58%2984240.00

局年）中国电建集团贵

阳勘测设计研究往来款578230.001年以内13.42%院有限公司

合计4308530.00100.00%2984240.00

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

197227390197227390194427390194427390

对子公司投资

0.000.000.000.00

197227390197227390194427390194427390

合计

0.000.000.000.00

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值

值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）贵州北盘江电力股15404981540498

份有限公000.00000.00司贵州北源

15537591553759

电力股份

00.0000.00

有限公司

122贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

贵州西源

10140001014000

发电有限

00.0000.00

责任公司镇宁黔源

147000028000001750000

新能源有

00.000.0000.00

限公司

194427328000001972273

合计

900.000.00900.00

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务111616023.7446265884.7442567123.6431711736.41

其他业务2583311.19338583.422910625.38931695.09

合计114199334.9346604468.1645477749.0232643431.50

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益119217600.00119217600.00

债权投资在持有期间取得的利息收入3352182.023989583.40

合计122569782.02123207183.40

十九、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-1934457.73计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

648958.38

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和

-1557364.76支出

减：所得税影响额-427456.38

少数股东权益影响额（税后）133689.94

合计-2549097.67--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

123贵州黔源电力股份有限公司2024年半年度报告全文

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

3.45%0.31160.3116

利润扣除非经常性损益后归属于

3.52%0.31750.3175

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他无。

贵州黔源电力股份有限公司

董事长：罗涛

2024年8月28日

124